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SISTEMA DE VENTAS:
Aqu vemos todos los procesos que se puede dar como factor de ingreso de la empresa como para los trabajadores, esto se llegara mediante procesos Como el que analizamos en este cuadro anterior del sistema contable: La empresa se tratara de Reebok la compaa de zapatos Que tendr que ser analizado para su pronta mejora. Factura:
EMPRESA REEBOK
Fecha : 10/ 07/11 Cdigo: A-008 R.U.C: 52447844102 Los Rosales 226 Telefonos2547-589 Cliente: Apolinario Daz Carlos R.U.C: 02558469369 DIRECCION: Av.Los Prceres 2016-A Cantidad 5 cajas Descripcin Zapatillas junior negras Precio Unitario S/ 162.00 Precio Total S/810.00
SISTEMA DE COMPRA
Asientos Contables: 1. Se compra mercaderas al contado por S/. 1,000.00. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Factura No. 001 - 1200. Registrar el compromiso de la compra en el asiento respectivo.
Para registrar las compras del mes 2. Se registra el pago de la factura No. 001 - 1200 por S/. 1,180.00, en efectivo. Proveedores Caja y Bancos 1,180.00 1,180.00
3. Se compra mercaderas al crdito por S/. 6,000.00 con el 3% de inters. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Factura No. 001 - 1210. Registrar el compromiso de la compra en el asiento correspondiente. Asiento Tributos por Pagar Compras Cargas Financieras Proveedores Debe 1,112.40 6,000.00 180.00 Haber
7,292.40
Para registrar las compras del mes 4. Se compra mercaderas al crdito por S/. 4,000.00. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Factura No. 001 - 1216. Registrar el compromiso de la compra en el asiento correspondiente. Asiento Tributos por Pagar Compras Proveedores Debe 720.00 4,000.00 Haber
4,720.00
Para registrar las compras del mes 5. Se vende mercaderas al contado por S/. 1,200.00 Factura No. 001 - 100. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Registro el compromiso de la venta. DEBE 1,416.00 HABER 216.00 1,200.00
6. Se cobra en efectivo el importe de S/. 1,416.00 y se deposita en el banco. DEBE 1 ,416.00 HABER 1,416.00
7. Se vende mercaderas al crdito por S/. 3,000.00 Factura No. 001 - 101. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Registro el compromiso de la venta. DEBE 3,540.00 HABER 540.00
4
Ventas
3,000.00
Se cobra en efectivo el importe de la factura No. 001 - 101 por S/. 3,540.00. DEBE 3,540.00 HABER 3,540.00
8. Se vende mercaderas al crdito por S/. 7,000.00 con el 4% de inters. Factura No. 001 - 102. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Registrar el compromiso de la venta. DEBE 8,590.40 HABER 1,310.40 7,000.00 280.00
SISTEMA DE ALMACEN: INVENTARIOS: ALMACENES DOMINGUEZ C. POR A HOJA DE CONTROL DE INVENTARIO FECHA: 05 de Junio, 2011
Cantidad 75 16 18 32 19 42 10
Costo Total 240,000.00 89,600.00 25,200.00 32,000.00 136,800.00 172,200.00 7,000.00 702,800.00
ALMACENES DOMINGUEZ C. POR A DIARIO GENERAL Omar Muebles S.A compr en Fecha 06 de Febrero 2001 mercancas a crdito por un valor de RD$ 4,000.00 a Maderas & Ms. Esta mercanca la vende a crdito a Consuelo S.A el 12 de Febrero del 2001 en RD 8,500.00.
Fecha Feb.6
Cta. y Detalles Compra Mercanca =A= Cuentas P.Pagar Distrib. LEBYS Para registrar la compra de Mercanca a crdito
Ref.
Auxiliar
Dbito 4,000
Crdito
4,000 4,000
Feb.12
Cuentas P.Cobrar La Gran va =A= Ventas Para registrar las Ventas a Crdito de Mercancas 8,500
8,500
8,500