EVALUACION DE PROYECTOS ACTIVIDAD TRABAJO FINAL

Presentado por: LUIS FERNEY CONDE OSORIO lfcondeo@gmail.com COD. 83116813

EDWIN ENRIQUEZ Cdigo: 94476689 Carlos Javier Guzmn Cdigo: 80.543.147

Grupo 102059_193

GRUPO: 102059_

Tutora: MYRIAM LUCIA PINEDA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA NOVIEMBRE DE 2011

INTRODUCCION

Por medio de esta sustentacin presentaremos la viabilidad de la empresa ORGANIC COFFE, para que se postule en el mercado como una de las mejores en calidad, rendimiento, liquidez y por sobre todo mostraremos que este proyectos desde el primer ao de operacin es rentable; adems que sus datos se basan de la realidad y nos permite que tengamos una oportunidad como futuros profesionales de optar por esta alternativa empresarial que nos podr permitir aplicar todos nuestros conocimientos, de esta manera a continuacin mostramos uno a uno los pasos que demuestran su solvencia y datos estadsticos que la respaldan.

1-Indicar el producto o servicio que trabajaron en el grupo, cantidad de producto o (servicio) que proyectan vender para el primer ao y precio al que piensan vender, suministrar precio de la competencia. Suministre el valor del Ingreso total y de los costos operacionales del primer ao. Divida el total de costos de operacin, entre las cantidades a producir, comercializar o entre el nmero de servicios que prestar en el proyecto. Cul es el costo unitario de su producto o servicio? R/ el producto o servicio que se proyecta vender en el primer ao es: VOLUMEN DE PRODUCCIN DETALLE PRESENTACION DEL PRODUCTO unidades 500 Gramos 250 Envase Envase Vidrio 500 gramos 14.001 8.000 9.000 59.775 25.992 30.667 TOTAL DE

Gramos Vidrio 500 gramos

UNIDADES

Caf orgnico AAA Caf orgnico AA

19.000 7.000

8.000 4.600 6.000

18.774 6.392 7.367

Caf corriente calidad 8.300 tasa especial

Para un total de 116434 unidades

PRECIO DE VENTA DETALLE PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 500 Gramos 250 Gramos Envase Vidrio 500 gramos Envase Vidrio 500 gramos Caf orgnico AAA Caf orgnico AA Caf corriente calidad tasa especial TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 57.306.5 38.481.5 17.116.5 34.300 28.653 19.241 8.558 18.600 63.122.5 43.578.5 23.113.5 32.533 31.562 21.789 11.557 31.001

COSTOS OPERACIONALES CONCEPTO ($) AO 1

COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS TOTAL DE

115.530.000 397.353.230 4.258.450 COSTOS 517.141.680

OPERACIONALES

Para hallar el costo unitario dividimos los costos operacionales

que son

517.141.680 entre la cantidad de unidades proyectadas a vender en el primer ao. 517.141.680/116.434= 4.441 vr de C/Unitario de producto

2-En cuntas unidades se alcanza el punto de equilibrio para el primer ao? A cunto asciende el valor de las ventas cuando se alcanza el punto de equilibrio? Cul es el valor de los costos fijos, variables y totales? Demuestre que en punto de equilibrio ingreso total es igual a costo total. A continuacin hallamos el punto de equilibrio ya que contamos con los datos necesarios: PE = Costo fijo / Precio por unidad costo variable por unidad PE = $18.520.955/$5.980 - $2.874,6 PE = 5.964.11 unid mensual PE = 5964.11*12 meses = 71.568 unidades anuales El anterior resultado nos indica que se debe estar en un tope mnimo de 5964.11 unidades mensuales para cubrir todos los costos y gastos de la Operacin de la empresa.

El costo fijo permanece invariable, independientemente del volumen de Produccin e ingresos, mientras que el costo variable est relacionado Directamente con el volumen de produccin. El porcentaje del costo variable en El punto de equilibrio est dado por la relacin: costo variable sobre ventas, Como se observa a continuacin: Costo variable en el punto de equilibrio: %costo variable = (costo variable/ ventas)*100 Ventas = 9.702.83 unid mensuales *$5.980 Ventas = $58.022.923,4 %CV = ($18.520.955/$58.022.923,4)100 %CV = 32% El ingreso en el punto de equilibrio= unidades producidas y vendidas en el Punto de equilibrio * precio unitario. Ingresos en PE = 5.964.11 unid mensual *$5.980 Ingresos en PE = $35.665.377,8 Este es el punto de equilibrio en pesos $35.665.3 Los costos variables en el punto de equilibrio son COSTO VARIABLE = $35.665.377,8*32% CV = $11.412.920,9

120.000.000 100.000.000 90.000.000 80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 COSTOS FIJOS 20.000.000 10.000.000 PUNTO DE EQUILIBRIO

15.557.62 punto de perdida

VENTAS P.E.

= $58.022.923,4

UNIDADES P.E. = 5.964.11 unid mensuales

$18.520.955
1000 5000 20000 40000 80000

116.434 und
100000

120.000

La grfica del punto de equilibrio nos muestra unos costos fijos de $18.520.955 Unos costos variables de $15.557.62. Al obtener unas ventas por la suma de estos dos valores la empresa estar cubriendo sus costos totales. En este punto ni se gana ni se pierde, por lo tanto las utilidades son iguales a cero.

3. Realmente se necesita el producto o servicio que ustedes proponen en el proyecto? Existe la necesidad del producto o servicio? ORGANIC COFFE es un producto que cuenta con una excelente calidad en primera medida pero lo que permite su entrada al mercado es el valor agregado del proceso orgnico, proceso que hoy en da es de gran demanda no solo en el mercado local sino tambin en el exterior. 4-Si su proyecto es de produccin de un bien, se consigue con facilidad la materia prima? Est dentro del pas? Es importada? La materia prima es uno de factores que influyen sobre la viabilidad de la realizacin de un proyecto en nuestro caso el producto es de fcil

consecucin. La materia prima que en este caso es el grano de caf tiene la ventaja que se produce dentro de nuestro territorio colombiano, y teniendo en

cuenta la ubicacin del proyecto el cual est en el Departamento del Huila, lugar donde se logra obtener un producto de excelente calidad que nos permite contar con excelente materia prima. 5-Capacidad instalada en maquinaria, equipos e instalaciones la capacidad soporta el proyecto? Estn seguros que la maquinaria y equipo caben en el sitio donde funcionar el proyecto? Indicar la cantidad de producto o servicio mximo en unidades que podran suministrar con el tamao de planta actual. El proyecto incrementar la cantidad a producir ao a ao? calcul capital de trabajo para ese incremento de produccin? toma la cantidad de unidades a producir y vender y divdala entre el nmero de empleados del rea de produccin, comercializacin o prestacin del servicio, justificando con esa cifra si las personas contratadas son suficientes para el desarrollo del proyecto? DETALLE O CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL Maquina trilladora de caf Capacidad 12 arrobas/Hora Maquina tostadora Capacidad 4 arrobas/hora Molino industrial Capacidad 6 arrobas/hora Silos de enfriamiento 2 y 2 3.800.000 10.500.000 7.600.000 21.000.000 3 4.000.000 12.000.000 1 12.000.000 12.000.000

almacenaje Empacadora vertical 15KM 1 12SGL Gra de transporte 1 8.000.000 3.500.000 8.000.000 3.500.000 15.000.000 15.000.000

Balanza industrial serie PCE- 1 EP E Software Equipos de computo TOTAL 6 12

3.000.000 1.600.000

18.000.000 19.200.000 108.300.000

Es seguro que estos equipos y otros caben en el rea determinada para el proyecto, es necesario que este genere los dividendos esperados para poder realizar ms inversiones y lograr as un incremento de produccin ao tras ao A O DEMANDA PRONOSTICADA EN UNIDADES [Q] 1 2 3 4 5 116.434 128.077 147.289 176.747 220.934

De acuerdo a la tabla suministrada, se estima que la produccin entre el primer ao y el segundo aumente en 12.000 unidades aproximadamente, luego de all se impulsa las ventas llegando a un tope mximo en el quinto ao de casi el doble de productos manufacturados. Teniendo esto en cuenta, la capacidad si soporta el proyecto, la maquinaria y equipos si caben en la empresa, inclusive esta se ha diseado para una posible ampliacin o modificacin del sitio de cada mquina o equipo. 6-Indicar si el proyecto se realizara en local propio o arrendado. Cuando se indica propio se hace referencia a si el socio, dueo o propietario lo aport al proyecto. Si es en arriendo cual es el valor mensual? INVERSION EN OBRAS FISICAS DETALLE O CONCEPTO Compra 500m2 Adecuacin ventanas Instalaciones de ventilacin y accesos de aire y luz natural Adecuacin de reas 4 1.500.000 6.000.000 4 2.500.000 10.000.000 de puertas, 8 1.200.000 9.600.000 de inmueble de CANTIDAD 1 COSTO UNIT COSTO TOTAL 50.000.000 50.000.000

administrativas (oficinas) TOTAL 75.000.000

El sitio es propio y el valor del inmueble se incluye en la financiacin del proyecto.

A cunto asciende el capital aportado? Cuantos socios tiene el

proyecto? Cunto vale el crdito a solicitar? La tasa de inters utilizada fue consultada en una institucin financiera, indique cual. Los recursos para el financiamiento del proyecto provienen de un Leasing empresarial con el banco BANCOLOMBIA, donde se ha conocido un inters anual del 24%, la cual se ha considerado una opcin, conveniente para tomar el leasing de esta entidad, ya que su inters es relativamente bajo con

respecto a las dems entidades bancarias. Se realiz un leasing por la suma del 100% del total de la inversin en el ao cero es de $244.125.000 millones de pesos, a un inters del 24% efectivo anual durante cinco aos. CONCEPTO Crdito Socios Capital aportado TOTAL $244.125.000 6 $0

8- A cunto ascienden los activos de su proyecto? Cul es el porcentaje del crdito frente al total del activo? DETALLE O CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT Maquina trilladora de caf Capacidad 12 arrobas/Hora Maquina tostadora Capacidad 4 arrobas/hora 3 4.000.000 12.000.000 1 12.000.000 12.000.000 COSTO TOTAL

Molino industrial Capacidad 6 arrobas/hora Silos de enfriamiento y 2 2

3.800.000

7.600.000

10.500.000

21.000.000

almacenaje Empacadora vertical 15KM 12SGL Gra de transporte Balanza industrial serie PCEEP E Software Equipos de computo Escritorios oficinas Archivadores 5 gavetas Lcker de 16 compartimentos Sillas operarios Sillas ejecutivas Sillas fijas Sofs Mesas de trabajo Dotaciones completas para 6 12 5 4 1 5 4 18 2 2 12 3.000.000 1.600.000 850.000 420.000 3.500.000 350.000 350.000 90.000 1.400.00 850.000 300.000 18.000.000 19.200.000 4.250.000 1.680.000 3.500.000 1.750.000 1.750.000 1.620.000 2.800.000 1.700.000 3.600.000 1 1 8.000.000 3.500.000 8.000.000 3.500.000 1 15.000.000 15.000.000

empleados e inspectores de trabajo. Extintores tipo A,B,C,D 3 1.500.000 TOTAL % del crdito frente al Activo 4.500.000 131.625.000 %0,75

9- Cul es el porcentaje de los costos de produccin o comercializacin frente al total de ventas para el primer ao? Costos operacionales 312.788.480 Total de ventas 3.532.607.560

Tomamos 312.788.480/ 3.532.607.560 = 0.08% porcentaje

10. Cul es el porcentaje de los gastos de administracin frente al total de ventas para el primer ao CONCEPTO Gastos de administracin Total Ventas primer ao porcentaje TOTAL $ 37.494.210 $ 3.719293.843 0,01%

11- Que porcentaje es la utilidad con respecto al total de las ventas? CONCEPTO Utilidad Total Ventas primer ao porcentaje TOTAL $ 743.858.768,6 $ 3.719293.843 0,2%

12- Divida las ventas entre el activo total (total de la inversin), que indica?, posteriormente toma la utilidad neta del primer ao y divdala sobre el activo total inicial. Total Ventas primer ao Activo Total $ 3.532.607.560 $ 131.625.000

Divida las ventas entre el activo 26.83 total Utilidad Activo Total $ 743.858.768,6 $ 131.625.000

Divida la utilidad sobre el activo 5,65 total

13- Cul es la tasa de oportunidad que servir como referente para evaluar el proyecto? Cul es la tasa mnima atractiva de retorno? T.I.O. = i + f + if i = 10% f = 6.45% T.I.O. = 0.10 + 0.0645 + 0.10 X 0.0645 = 0.224175 T. I. O. = 0.17095 14- Cul es el Valor Presente Neto para el Inversionista y cul es la T.I.R., del inversionista? Justifique si el proyecto es viable y rentable V.P.N. para el proyecto: $ 743.858.768,6 V.P.N. es > a la tasa de oportunidad por lo tanto el proyecto es viable

En la tasa interna de retorno tomamos una tasa de oportunidad del 40%, la cual significa que es la inflacin que se tiene y que puede variar en el mercado.

VPN(i=0.40)

2.224.763.256

/(1+0.40)1

+2.418.236.706

/(1+0.40)2

+2.961.156.216 /(1+0.40)3 + 3.853.263.713 / (1+0.40)4 + 5.169.415.224 / (1+0.40)5 --273.772.249 /(1+0.40)0

VNP (I= 0.40) = 1.589.116.611 + 1.233.794.239 + 1.079.138.563 + 1.003.036.160 + 961.172.283,9 - 273.772.249 VPN(i=0.40)= $ 5.592.485.608 En la tasa interna de retorno nos dice que el dinero invertido no tiene riesgo de prdida alguna, an con el 40% el cual es variable

15- En las inversiones de su proyecto tiene incluidos vehculos? En caso afirmativo cul es su valor? Contrat conductor? Tuvo en cuenta, los mantenimientos, seguros, repuestos, peajes y combustible del vehculo? R/ No aplica porque nuestro proyecto no tiene vehculos.

16- Cuantos socios o inversionistas tendr el proyecto? Estn los estudiantes involucrados como empleados en el proyecto?. Si es as cules sern sus cargos y el salario? Cunto aport cada uno?
DESIGNACION O CARGO CANTIDAD SUELDO MENSUAL TOTAL SUELDO ANUAL PRESTACIONES SOCIALES LABORALES PROYECCION DE COSTOS

AO 1

MANO DE OBRA DIRECTA Gerente Ejecutivos 1 3 3.500.000 42.000.000 5.700.000 68.400.000 764.050 1.244.310 42.764.050 69.644.310

Se proyect una sociedad de 4 socios (Gerente + junta ejecutiva), los estudiantes no estn involucrados en el proyecto 17- Divida la utilidad neta del primer ao entre los estudiantes y o socios del proyecto Cunto da? Es una opcin como proyecto de vida? CONCEPTO Utilidad Socios Utilidad para cada socio El proyecto es una opcin como proyecto de vida. 18- Si el proyecto se realiza en una propiedad de alguno de los socios, le asign un valor al arriendo? No aplica. 19- Son las ventas superiores a la suma de costos y gastos? Coloque las cifras CONCEPTO Costos Totales Total Ventas primer ao TOTAL $ 350.282.690 $ 3.719293.843 TOTAL $ 743.858.768,6 4 $ 185.964.692,15

20- Que inflacin tiene en cuenta para efectuar las proyecciones? Inflacin 6,45%

CONCLUSIN Este trabajo pienso que es de mucha importancia debido a que nos permite conocer, indagar, profundizar e investigar un poco ms sobre el proyecto, sobre todo en la parte financiera que para nosotros es nuevo y no manejamos a profundidad.

Debemos tener presente que el estudio econmico se debe basar en los datos obtenidos de sus estados de resultados fundamentalmente el Estado de Prdidas Ganancias y el Balance General, con la informacin proveniente de stas herramientas se har la evaluacin econmica del flujo de caja proyectado. La evaluacin econmica viene a definir la rentabilidad del proyecto y para ello se utilizan fundamentalmente la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el Valor Presente Neto (VPN).

Finalmente, podemos concluir que un estudio financiero bien realizado determina desde el punto de vista econmico los costos totales en que incurrir el proyecto, clasificndolos en costos de produccin, administracin, de ventas, etc.

BIBLIOGRAFIA

DAVILA COA, Luz Marina; ORTIZ ZARATE, Luis Fermn. (2009). Mdulo Curso Acadmico de Evaluacin de Proyectos. Bogot - Colombia. UNAD.