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ESTRATEGIAS, NECESIDADES Y URGENCIAS DEL DERECHO PENAL ECONMICO EN CUBA. Carlos Alberto Mejas Rodrguez1. SUMARIO: Resumen. I. Exordio. II. Acontecimientos sociales, econmicos y jurdicos que emergen y obligan a profundizar en el estudio del derecho penal econmico en Cuba. III. Orientacin criminolgica para el estudio de los fenmenos delictivos asociados al derecho penal econmico. IV. Algunos criterios sobre la dogmtica en el derecho penal econmico. V. El mbito procesal del derecho penal econmico. VI. Conclusiones. VII. Bibliografa. Resumen: El objeto de estudio del Derecho Penal Econmico es justamente darle respuesta a las diferentes problemticas que se presentan en el contexto jurdico penal. De tal suerte que un enfoque sistmico de esta rama lleva implcita la mirada de los interesados e implicados en el enfrentamiento a la delincuencia econmica hacia tres especificidades de las ciencias penales. Hago referencia a los problemas criminolgicos, dogmticos y procesales del Derecho Penal Econmico. Este artculo realiza un abordaje de estos tpicos, aproximndonos en sus contenidos con las herramientas que nos ofrecen las concepciones tericas y doctrinales que en la actualidad se vinculan al tema en aras de contribuir con el quehacer del derecho penal cubano en materia econmica. I. Exordio El desarrollo del Derecho Penal Econmico, a diferencia de su surgimiento con sentido propio2, se ha identificado con dos momentos histricos, uno de ellos a partir de la llamada crisis del capitalismo de 1929, que oblig a la proteccin por la va penal de ciertas actividades comerciales, industriales o agrcolas afectadas por la baja desmesurada de los precios, y el otro como ha referido Klaus Tiedeman3, tras la Segunda Guerra Mundial con el propsito de suprimir la hipertrofia de las competencias penales de la administracin producto de la etapa nacionalsocialista - y
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Doctor en Ciencias Jurdicas. Profesor titular de Derecho penal. Director del Departamento de Ciencias Penales y Criminolgicas de la Facultad de Derecho de la Universidad de la Habana. Presidente del Captulo Provincial en La Habana de la Sociedad Cubana de Ciencias Penales. Miembro del Comit Cientfico Internacional del Centro de Investigaciones Interdisciplinarias de Derecho Penal Econmico de Crdoba, Argentina. 2 Algunos autores como Rodrguez Morillo afirman que el Derecho Penal Econmico es tan antiguo como el derecho Penal, otros sitan sus orgenes en las concepciones liberales del siglo XIX, encontrando sus antecedentes en las leyes destinadas a la proteccin del consumidor en Inglaterra (Ley del Pan de 1836) y en la Ley de Adulteracin de la semilla y Ley de la Salud Pblica; as como la ley norteamericana Sherman Act. De 1890. V.gr.cfr.Ugarte Vega Centeno, Mximo Alfredo, El Derecho Penal Econmico como alternativa en la solucin de los llamados delitos econmicos empresariales. Gestin en el tercer milenio. Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas, Ao 6.No 12, Lima, Per, Diciembre, 2003, p.35 3 V.gr.cfr. Tiedeman, Klaus, Poder Econmico y Delito, Introduccin al Derecho Penal Econmico y de la Empresa. Editorial Ariel, S.A. Barcelona, 1965. p.48

de restablecer en el mbito del Derecho Penal Econmico las condiciones propias de un Estado de Derecho. Ambos antecedentes histricos, al que debe sumrsele el pensamiento criminolgico devenido a finales de la dcada del 20 y principios de los aos 30 del siglo pasado 4; sin lugar a dudas, estuvieron marcados por la proteccin del Estado a los numerosos y excesivos intereses socio econmicos de las grandes potencias, en correspondencia con los perodos de renovacin econmica y fortalecimiento de las estructuras polticas en las llamadas sociedades industrializadas; las que optaron por privilegiar al derecho penal con reformas legislativas para darle respuesta a los fenmenos financieros, polticos y sociales que concurran en estas naciones. En la dcada de los aos 50, aparejado tambin al crecimiento econmico registrado a nivel mundial5 y a las exigencias de mayor proteccin a los derechos humanos fundamentales6, es que mantenindose las disposiciones legislativas; protectoras fundamentalmente de los precios y la concurrencia al mercado; la vocacin por incrementar la proteccin jurdica se centra en intereses supraindividuales como la seguridad social, el derecho al trabajo, etc., cuya ordenacin viene alcanzando nuestros das en un proceso que no ha concluido, con otras temticas vinculadas al medio ambiente, los recursos naturales, las telecomunicaciones, la informtica, etc., para de esta forma dotar al contexto econmico de mayores garantas. Esta evolucin que tuvo la tutela jurdico penal de la economa, dicha en apretada sntesis, es la que permiti en el ao 1984 en ocasin de celebrarse en el Cairo el XIII Congreso de la Asociacin Internacional de Derecho Penal, ordenar tres conceptos factibles al objeto de estudio de esta disciplina.

En esta etapa aparece el pensamiento criminolgico de Edwin Sutherland considerado el socilogo del delito ms influyente del siglo XX, que en 1939 conceptualiz el delito de cuello blanco y contribuy con sus aportes tericos a desentraar las particularidades criminolgicas del delito y la criminalidad econmica. Cfr. De Armas Fonticoba, Tania, El desarrollo histrico del pensamiento criminolgico. Criminologa, Colectivo de Autores, Editorial Flix Varela, La Habana, Ao 2004, tambin lvarez-Ura, Fernando, Ponencia delito de Cuello Blanco, Revista Claves de la razn prctica, Junio.1999 y V.gr.cfr. Revista Theoria, Proyecto Crtico de Ciencias Sociales, Universidad Complutense de Madrid, 2007 y Sutherland, Edwin. The Prison as a Criminological Laboratory, The Annals of the American Academy of Political and Social Science, 157, Sep.1931, pp. 131-136 5 Este relativo crecimiento mundial fue propio de las grandes potencias, no ocurri en las economas de los pases subdesarrollados como Cuba, an y cuando algunos tericos estudiosos de la economa cubana en los Estados Unidos quieren demostrar que fue un perodo de florecimiento econmico en nuestro pas guiados por el Plan de Desarrollo Econmico y Social puesto en marcha entre 1953 y 1957. En realidad el mencionado plan de desarrollo econmico y social se limit a la construccin de obras pblicas suntuarias, al financiamiento de obras y equipamientos militares, al establecimiento de industrias cuya produccin estaba destinada al consumo nacional, pero que tenan una elevadsima dependencia de las importaciones de bienes de capital generalmente obsoletos y de materias primas norteamericanas, todo ello dominado por la ms descarada malversacin de las finanzas del Estado. Cfr Molina Molina. Ernesto, El pensamiento econmico cubano, vsperas de la revolucin, Revista Economa y Desarrollo, No.2. Vol.127, Julio Diciembre ao 2000, p.2 6 Cfr. Iturralde Sesma, Victoria, Universalidad de los Derechos Humanos, Ataques al concepto de Universalidad en base a Presuntas Peculiaridades culturales o econmicas. Curso de Derecho Humanos. Mdulo 4, Ao 2004 y Prez Luo, Antonio Enrique, La universalidad de los derechos Humanos, Los derechos: entre la tica, el poder y el derecho, Dykinson, Espaa. Ao 2000.

Un concepto amplio referido al conjunto de normas jurdico-penales que protegen el orden econmico, entendido como regulacin jurdica de la produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios; el concepto restrictivo, constituido por normas jurdico-penales que igualmente protegen el orden econmico como regulacin jurdica del intervencionismo estatal en la economa y un criterio restrictivo constitucionalista que explica el derecho penal econmico como el conjunto de normas jurdico-penales que protegen el sistema econmico-constitucional7. De estos conceptos se delimita tambin el alcance del derecho penal Econmico, recomendable para ordenar tambin las estrategias legislativas y enfocar adecuadamente la naturaleza de aquellas tipologas que formaran parte de los catlogos de figuras delictivas, bajo la tutela de bienes jurdicos individuales, macrosociales8, supraindividuales o colectivos de carcter econmico9. No obstante algunos autores han planteado que la nocin de Derecho Penal Econmico est todava emergiendo, construyendo sus perfiles definitivos en un proceso asimtrico; en tanto su naturaleza, contenido, particularidades y mbito de aplicacin, no se corresponden con los movimientos legislativos que se han estado produciendo en aras de resolver los candentes problemas que esta disciplina del Derecho Penal viene confrontando en la actualidad.10 Ya en la dcada del 80 algunos autores ante las incidencias de la macro o extracriminalidad econmica ponan en evidencia lo obsoleto del Derecho Penal tradicional pensado en trminos de micro-criminalidad11. Estas connotadas posiciones a los efectos de estudiar este tema - hacen suponer que no es suficiente el planteamiento legislativo, an y cuando no pocas veces sirve de punto de partida. El objeto de estudio del Derecho Penal Econmico es justamente darle respuesta a las diferentes problemticas que en el contexto jurdico penal se presentan. De tal suerte que un enfoque sistmico de esta rama lleva implcita la mirada de los interesados e implicados en el enfrentamiento a la delincuencia econmica hacia tres especificidades de las ciencias penales. Hago referencia a los problemas criminolgicos, dogmticos y procesales del Derecho Penal Econmico.
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Cervini. Ral. Derecho penal Econmico. Perspectiva Integrada. Publicaciones del Portal del Centro de Investigaciones Interdisciplinarias en Derecho Penal Econmico, Recuperado el 20 de diciembre de 2008 en sitio htpp.www.ciidpe.com.ar. 8 El criterio de bienes jurdicos macrosociales, es expuesto por Bustos Ramrez, definindolos como aquellos que tratan de proteger las condiciones mnimas para que las relaciones micro-sociales (vida, libertad, salud individual, patrimonio) puedan desarrollarse. V.gr.cfr. Bustos Ramrez, Juan, Manual de Derecho Penal Espaol, Parte General. Ariel, Barcelona, 1984. adicionalmente, Control social y sistema penal, PPU, Barcelona, 1987, p. 129. 9 Cfr. Tiedemann, Klaus, Lecciones de Derecho Penal Econmico, Editorial PPU, Barcelona, 1993, p. 31. 10 Emergencia del derecho penal econmico. Recuperado el 10 de Agosto.2010. http://www.consultoria.gov.do/Consultor_emergencia_del_derecho_penal_economico.pdf 11 Actualmente, en esa misma lnea, algunos autores tomando en cuenta las necesidades socio-culturales y polticas de la globalizacin, han pensado que la criminalizacin eficaz de las conductas de extracriminalidad debe realizarse en las sociedades post industriales a travs de un "derecho sustantivo diferenciado", de doble o triple velocidad, cuya eficacia, conlleva al sacrificio o acotamiento de algunos de aquellos Principios Dogmticos que la inspiracin y el esfuerzo de muchos fue definiendo a lo largo de la historia como ejes medulares de un Derecho Penal con vocacin garantizadora. V.gr.cfr. Silva Snchez, Jess Mara, La expansin del Derecho Penal, Aspectos de la Poltica Criminal en las sociedades postindustriales, 2da Edicin Revisada y Ampliada, Civitas, Madrid, 2001.

En esas tres direcciones es que hemos pretendido hacer las observaciones epistemolgicas que urgen en nuestro pas, abocados a profundizar en sus contenidos con las herramientas que nos ofrecen las concepciones tericas y doctrinales en este campo y que necesariamente contribuyan a mejorar y apoyar el quehacer del derecho penal cubano en materia econmica. II. Acontecimientos sociales, econmicos y jurdicos que emergen y obligan a profundizar en el estudio del derecho penal econmico en Cuba. Pudieran ser varias las razones que obligan a sistematizar, con la necesidad y urgencia que estamos planteando, los estudios del Derecho Penal Econmico en nuestro pas, entre ellas el auge que ha ido tomando la criminalidad econmica y otras conductas que reflejan fenmenos vinculados a la corrupcin en el contexto social cubano, cuestin esta suficiente para que los espacios gremiales de juristas, economistas y la sociedad en sentido general comiencen a evaluar este tema, amn de que en los ltimos tiempos y a partir de un rgimen de institucionalidad, se propende a realizar las transformaciones necesarias para mantener y desarrollar un sistema social, jurdico y econmico, despojado de conductas y hechos entorpecedores de la vida econmica. Dentro de este auge, ha venido surgiendo una criminalidad econmica, cuyos perfiles delictivos son cada vez ms sofisticados y complejos, asunto que admite necesariamente incluir mtodos efectivos de enfrentamiento, investigacin, persecucin y sancin a la delincuencia econmica coherente y racionalmente en atencin a la agresividad, nocividad y afectaciones que se producen por la ocurrencia de estas conductas transgresoras de la ley penal. La modificacin de los criterios legales de imputacin en las estructuras organizativas, lo cual incluye la responsabilidad penal a las personas jurdicas tal y como se ha dispuesto en el artculo 16 del Cdigo penal Cubano resultan insuficientes, a pesar de algunas reglas dictadas hace una dcada por el mximo rgano de justicia12. Las transformaciones que se han estado produciendo en todo el entramado del modelo econmico cubano, con un incremento de las actividades privadas o de ndole particular del que resulta necesariamente mayor registro, intervencin, diligencia y control de los recursos econmicos, financieros y materiales del Estado, requieren de una prioridad de los sujetos y agentes econmicos y a la par una respuesta adecuada del ordenamiento jurdico penal. Tambin los antecedentes de una criminalidad econmica en los diferentes estratos sociales, no solo legitimados para concurrir al mercado de la produccin, distribucin y prestacin de servicios; sino tambin asentados a la economa informal o subterrnea, que en su mayora ilegtimamente es proveda, sustentada y fomentada por las irregularidades, desvos y apropiaciones del sector estatal, necesitan inobjetablemente de respuestas administrativas y penales.

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La instruccin 169 de 15 de Enero del 2002, del Tribunal Supremo Popular de Cuba, estableci las reglas adjetivas de obligatorio cumplimiento por los Tribunales Populares cuando sean juzgadas personas jurdicas.

Por su parte el fortalecimiento y la tutela al sistema tributario13 dirigido a disciplinar y crear una cultura de respeto en los ciudadanos, organismos y entidades econmicas sobre el aporte a la hacienda pblica, llevar implcito reprimir las conductas relacionadas con el impago doloso de las obligaciones y deberes tributarios, a las que se le aaden otras conductas falsarias o fraudulentas de irrespeto al correcto funcionamiento de la hacienda pblica14. El trabajo permanente que rganos controladores y verificadores de la esfera econmica como la Contralora General de la Repblica y Fiscala General de la Repblica, junto a la pujanza del sistema de auditoras hacia el control econmico en todas las entidades y dependencias econmicas del pas, ha trado consigo un enfoque novedoso que armoniza el enfrentamiento sistemtico al hecho penal econmico15, lo cual supone mejorar la interpretacin, anlisis y comprensin de las instituciones penales que conducen esta rama. Y por ltimo el incremento de las inversiones forneas y especialmente los procesos econmicos de integracin de los pases latinoamericanos que en este siglo se fortalecen como ocurre con la Alternativa Bolivariana para los pueblos de Amrica (ALBA)16, la Comunidad de Estados del Caribe (CARICOM)17 y la Comunidad de
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Desde el 4 de agosto de 1994 entr en vigor la Ley 73 contentiva de las regulaciones del sistema fiscal cubano y ms tarde a travs de los Decretos-Leyes 169 y 175 de 1997, la primera contentiva de las infracciones tributarias y las segundas modificativas a la Ley 62 de 1989, Cdigo Penal Cubano; entran en vigor para proteger la Hacienda Pblica y el sistema tributario cubano. Apud. Colectivo de Autores, Derecho Penal Especial, Tomo II, Editorial Flix Varela. La Habana, Ao 2003, p.261. 14 El Cdigo Penal cubano contempla el delito de Evasin Fiscal en el artculo 343.1 y sgtes. 15 Una de las cuestiones que ejemplifica lo novedoso del enfrentamiento es la exigencia de la llamada responsabilidad colateral de funcionarios y directivos de las entidades y organismos vinculados a la administracin y a la economa. Apud. Ley de la Contralora General de la Repblica de Cuba. Gaceta Oficial de la Repblica de Cuba No 029. Extraordinaria de 14 de Agosto de 2009. Sitio Web: http://www.gacetaoficial.cu/ 16 El ALBA se fundamenta en la creacin de mecanismos para fomentar ventajas cooperativas entre las naciones que permitan compensar las asimetras existentes entre los pases del hemisferio. Intenta atacar los obstculos que impiden la verdadera integracin como son la pobreza y la exclusin social; el intercambio desigual y las condiciones inequitativas de las relaciones internacionales, el acceso a la informacin, a la tecnologa y al conocimiento; aspira a construir consensos, para repensar los acuerdos de integracin en funcin de alcanzar un desarrollo endgeno nacional y regional. Correa Flores, Rafael, Construyendo el ALBA, Nuestro Norte es el Sur, Conferencia dictada en Caracas, Mayo 2005.p.15. 17 La cooperacin con los pases de la Comunidad Caribea se increment en los aos 1990, con la instauracin de la Asociacin de Estados del Caribe, de la que Cuba y todos los integrantes de CARICOM fueron Miembros Fundadores. En el 2000 se realiz un Acuerdo de Cooperacin Comercial y Econmica Cuba-CARICOM. Con CARICOM sirviendo de intermediario, Cuba fue aceptada como Miembro del Grupo frica-Caribe-Pacfico (ACP). Cuba se convirti tambin en un colaborador de la Maquinaria Regional de Negociacin de CARICOM (MRNC). Cuba anunci su decisin de reiniciar las negociaciones con la UE para la adhesin al Tratado de Cotonou con el Grupo ACP, asegurando el ms pleno apoyo de CARICOM a su solicitud. Se firm un Protocolo que toma providencias para la aplicacin provisional del Acuerdo Comercial y Econmico en enero de 2003. El acuerdo cubre el acceso al mercado, as como tambin la cooperacin en el comercio, el turismo, el transporte, el financiamiento del comercio, la inversin y los derechos de la propiedad intelectual. El Protocolo permitir que el Acuerdo sea implementado antes de la ratificacin formal por parte de todos los Estados de CARICOM. El 8 de diciembre ser considerado de aqu en adelante, como el Da de Cuba-CARICOM. Las Cumbres se celebrarn en esta fecha cada tres aos, para profundizar en el dilogo y revisar la cooperacin, y la sede se alternar entre Cuba y un pas de CARICOM. Los Ministros se reunirn 18 meses luego de cada Cumbre para entablar una discusin sobre los temas que tengan carcter de prioridad para la regin del Caribe. Cfr. Norman Girvan, Secretario General de la Asociacin de Estados del Caribe, Cuba y

Estados Latinoamericanos y del caribe (CELAC)18 entre otros - requerirn ineludiblemente de la proteccin jurdica en sede penal, ante las agresiones ms graves que se den en el contexto de las relaciones econmicas regionales 19, como ya lo estn haciendo los pases del Mercosur20. Estas situaciones y problemticas entre otras que pudieran escapar a nuestra reflexin, constituyen las motivaciones que deben impulsar el estudio del derecho penal econmico en Cuba dada la finalidad tambin que persigue todo orden jurdico en un estado de Derecho: mantener la legitimidad del sistema social , poltico y econmico, en este caso, hacia la proteccin del rol del Estado en el orientacin y direccin de la poltica econmica o mejor an el orden econmico estatal as como la proteccin de bienes jurdicos supraindividuales y colectivos de carcter patrimonial que tienen su escenario en la esfera econmica, evitando y disminuyendo los abusos que sobre estos se dan en la vida de la nacin. Todo ello, bajo un rgimen de garantas, principios y derechos constitucionales que deben ser inviolables, como soporte de lo que tambin aspiramos como sociedad en cada caso y ante cada conflicto; evitar su ocurrencia y una vez ocurrido, que el comisor reciba una pena, proporcional con el hecho delictivo econmico reprochable, bajo los destinos de un proceso penal: legal y justo. III. Orientacin criminolgica para el estudio de los fenmenos delictivos asociados al derecho penal econmico Las caractersticas actuales de la criminalidad econmica, su modus operandi y los factores de influencia en la comisin de hechos penales de esa naturaleza, han obligado a una renovacin metodolgica para erradicar, controlar y disminuir las dismiles causas propiciadoras de estos fenmenos delictivos. En el orden de la investigacin social frecuentemente se expresa que a medida que la tecnologa progresa y aumentan las facilidades de comunicacin y del transporte, en un
CARICOM Afianzan los Lazos, Publicaciones de la Asociacin de Estados del Caribe Trinidad and Tobago, West Indies, Ao 2002, Recuperado el 14 de Marzo de 2012 en sitio http://www.acs-aec.org 18 En sus siglas Comunidad de Estados Latinoamericanos y del Caribe. La Comunidad de Estados Latinoamericanos y Caribeos, CELAC, (en portugus: Comunidade dos Estados Latino-Americanos e Caribeos es un organismo intergubernamental de mbito regional, heredero del Grupo de Rio y la CALC, la Cumbre de Amrica Latina y del Caribe que promueve la Integracin y Desarrollo de los pases latinoamericanos. La CELAC fue creada el martes 23 de febrero de 2010 en sesin de la Cumbre de la unidad de Amrica Latina y el Caribe, en la ciudad de Playa del Carmen, Quintana Roo, Mxico, La I Cumbre de la CELAC, con el objetivo de su constitucin definitiva y de integracin frente a la crisis econmica, tuvo lugar en Caracas, Venezuela, los das 2 y 3 de diciembre de 2011. 19 Los procesos de innovacin y competitividad internacional que caracterizan el actual desarrollo globalizador del capitalismo, exigen, sobre todo, que cada pas o regin cuente con fortalezas endgenas adquiridas. Estas fortalezas posibles de alcanzar son muy diversas y no solo econmicas, sino que abarcan todas las dimensiones sociales que un pueblo de una nacin o regin a lo largo de su historia logra desarrollar. Esto explica la importancia de integrar diferentes disciplinas sociales cuando aspiramos a que nuestros pases subdesarrollados accedan a una insercin conveniente para sus pueblos en la economa mundial. Cfr. Gonzlez Maicas, Zoila y Molina Molina, Ernesto, La Integracin Latinoamrica y Caribea: Incidencia en las polticas macroeconmicas nacionales, Recuperado el 22 de Enero de 2012 en sitio http://www.isri.cu/publicaciones/articulos/2007/0807.pdf 20 Cfr. Rueda Junquera, Fernando, Integracin econmica latinoamericana balance y perspectivas. Boletn ICE Econmico , No 2703, ao 2001

conjunto armnico e indicativo del desarrollo global, tambin la criminalidad avanza en trminos de tcnica y sofisticacin21. Sin embargo aunque tales expresiones tengan su fundamento, no compartimos el criterio de que la criminalidad econmica, est inexorablemente unida al desarrollo o al sub desarrollo econmico de los pases, ms bien son las insuficiencias de los sistemas polticos y otras irregularidades de ndole subjetivo que surgen en el bastidor de las relaciones, econmicas, polticas y sociales, las que causan el incremento y la proliferacin de esta criminalidad. Cervini hace referencia a las ventajas y limitaciones que tiene, seguir empleando los mtodos tradicionales en la investigacin criminolgica para evaluar la macrocriminalidad22. Este autor se acoge a lo que llama el mtodo clnico, atemperado por una perspectiva estructural bsica que sirve para visualizar en su conjunto la existencia del fenmeno delictivo y permite evaluar crticamente las disfunciones del control formal. Exponiendo que entre otros supuestos se le sealan ventajas y aparentes complejidades al mtodo tomogrfico, que considera idneo para detectar a partir de un adecuado conocimiento del objeto de investigacin y de modo preventivo el posible ejercicio abusivo de los mecanismos o resortes superiores de la economa23. En nuestro pas el fenmeno delictivo en materia econmica tiene varias manifestaciones y expresiones cuyo anlisis para descubrir y atacar sus causas requiere de aplicaciones metodolgicas investigativas tambin diversas. La delincuencia econmica se vincula, tanto a las estructuras del quehacer econmico como a las del control social formal. Ambos mtodos, que en modo alguno entran en contradiccin, pudieran armnicamente ser utilizados para estudiar las razones que implican la presencia en nuestra sociedad de la delincuencia econmica marginal, subterrnea y de bagatela; tambin la no convencional24 e incluso para la macro delincuencia econmica, en tanto el primer mtodo, le estara dando respuesta a las anomalas del control formal en todos
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Cervini. Ral, Abordaje Metodolgico de la delincuencia econmica sofisticada, Centro de Investigaciones Interdisciplinarias en Derecho Penal Econmico, Recuperado el 22 de Diciembre de 2012 en sitio www.ciidpe.com.ar. 22 La macro-criminalidad econmica ha sido definida como una modalidad de desviacin estructural incidiendo en su conformacin tanto factores econmicos como sociales. Los primeros aluden a los mecanismos o resortes superiores de la economa; los segundos a su ejercicio ilegtimo o abusivo. dem. p.5. 23 Vid. Cervini, Ral, Abordaje metodolgico de la delincuencia econmica sofisticada. Conferencia dictada en el Curso de Especializacin en Derecho Penal Econmico, de la Facultad de Derecho Universidad Getulio Vargas de San Pablo, San Pablo, Brasil, noviembre de 2007 y publicada por el portal del Centro de Investigaciones Interdisciplinaria en Derecho penal Econmico. Recuperado el 20 de mayo 2010 www.ciidpe.com.ar, op. cit. p.2. 24 En forma creciente, los autores angloamericanos emplean el trmino "hecho penal profesional" (occupational crime) poniendo el acento en la conexin existente entre el papel profesional y las nuevas modalidades de delincuencia no convencional nacional e internacional. En la misma orientacin se seala que actualmente la nota caracterstica del delito no convencional estriba en la especial manera de comisin (modus operandi) y en el objeto especialmente sofisticado de ese comportamiento y que sta fatal combinacin de especializacin criminal y progreso tcnico ha puesto al derecho penal ante problemas totalmente nuevos. Es una nueva forma horizontal de poder econmico expresada en la especializacin profesional y el dominio funcional de medios tecnolgicos, que se sita al margen de las polticas econmicas del Estado actuando normalmente, en funcin de su propio inters y con cierto viso de legalidad, en un campo mayoritariamente no reglado. Cervini. Ral. Abordaje metodolgico. op. cit. p. 21

sus aspectos (legislativo, administrativo y judicial) y el segundo, debe aparecer como extremadamente idneo para detectar cientficamente, los errores y asimetras de los mecanismos y resortes que se hayan en las esferas superiores e intermedias de la economa cubana. Cualquier indagacin cientfica en el plano criminolgico en Cuba tiene tambin como premisas para su examen, dos elementos principales: los comportamientos ticos y morales; la capacidad y aptitud de los sujetos y agentes econmicos y el control que se lleva a cabo sobre los comportamientos humanos y econmicos, todo ello en obligado reconocimiento a la esencia antropolgica que tienen las ciencias penales. Otro anlisis ms detallado es el que pudiera examinar el contexto y entorno social en que se originan estos delitos, es decir; sectores, estructuras y reas socio econmicas de usual incidencia en hechos penales econmicos; los mecanismos econmicos susceptibles de desviaciones; las excesivas y desmesuradas regulaciones econmicas que constrien principios econmicos inalterables, o el empleo persistente de modus operandis25, todos los que de una manera u otra tienden a caracterizar e impulsar algunas conductas o fenmenos delictuales, como parte de las condiciones nticas de la estructura social. Sin dudas en el plano funcional de la economa el estudio de las irregularidades surgidas por mecanismos econmicos sugiere en primer orden un conocimiento profundo de estos, analizando las aristas que definen las desviaciones econmicas hacia el resto de la infraestructura orgnica. Este enfoque metodolgico opera como un anlisis tomogrfico de dichos mecanismos para detectar y prevenir, a partir de ellos, los niveles tcnicos y prcticos de vulnerabilidad de todo el sistema26. Por ltimo llamamos nuestra atencin sobre el estudio de las amenazas, las dimensiones del dao y la afectaciones patrimoniales que se originan tras la comisin de estas conductas, cuestin que implica el estudio y evaluacin de lo que la delincuencia econmica cuesta a la colectividad, directa o indirectamente. La estimacin de esos costos conduce a la identificacin de aquellas manifestaciones que encierran mayor grado de perjuicio, dao material y peligrosidad social. Ello posibilitara que el Estado a travs de los rganos y organismos - implemente mecanismos de supervisin del sistema financiero y econmico en las actividades de
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A la par de los modos comisivos tradicionales, como son: las alteraciones y mutaciones en el contenido o la forma de documentos incorporados al trfico jurdico econmico, el desvo, sustraccin y dilapidacin directa o indirecta de recursos, etc.; propia de una criminalidad econmica convencional, en la actualidad se le suman otros modus operandi, con el empleo de medios e instrumentos utilizados en la vida econmica; programas computarizados, sistemas contables y financieros automatizados, fraudes contra las tarjetas de crditos, traveller-checks etc., hacen que la criminalidad econmica se torne sofisticada y extremadamente compleja en su quehacer delictivo, por lo que es esa una vertiente permanente del trabajo investigativo que requiere de una metdica especializada, sea para desentraar dicho modus operandi, como para corregir las falencias de estos novedosos sistemas. 26 Ocurre que los propios mecanismos econmicos sufren permanentemente cambios en su estructura y funcin. Slo a travs de su conocimiento profundo el legislador puede acompaar la realidad econmica y prevenir las posibles mutaciones de sus mecanismos. Naturalmente que si se legisla atendiendo exclusivamente a los sntomas, nunca se llegar a tipificar adecuadamente conductas transgresoras del orden socio-econmico. CerviniI, Ral, Abordaje metodolgico op. cit. p. 26.

produccin, distribucin, transportacin, comercializacin y prestacin de servicios; contribuyendo as y de manera preventiva a corregir el carcter mltiple e indeterminado de las vctimas de estos delitos, que en ocasiones dificulta en determinados sectores de la sociedad asumir una postura de crtica y rechazo a estas manifestaciones. La finalidad de los estudios criminolgicos no es por tanto detectar deficiencias, sino a partir de ellas, evaluar las causas y condiciones generadoras de determinados fenmenos delictivos coligados a la criminalidad econmica; las lagunas legislativas; los vacos administrativos y la efectividad del sistema de justicia penal en esta materia; sorteando los pragmatismos o elucubraciones de tipo criminolgico y evitando como dice Cervini: la tentacin a sumergirnos en la mera doxa, o sea el conocimiento aparente de la realidad sensible que Platn, tan sabiamente, distingua de la episteme, o sea, del conocimiento de la verdadera realidad, ideas y valores tangibles, que en nuestro concepcin, enaltecen al Estado de derecho con sus garantas.27 Algunos antecedentes y experiencias llevadas en aos anteriores por investigadores cubanos seran oportunos tambin retomarlas y concordarla con la actualidad econmica que vive el pas. IV. Algunos criterios sobre la dogmtica en el derecho penal econmico Nos atrevemos a decir que afortunadamente en nuestro pas no se ha producido un expansionismo legislativo del derecho penal. Este es el principal riesgo de invocacin en la tutela al orden econmico28. Sin embargo tambin es vlido destacar que en ese mismo plano legislativo, el ttulo V del Cdigo Penal Cubano referido a los Delitos contra la Economa Nacional no gratifica las exigencias del derecho penal econmico como en la actualidad se plantea. Su alcance hay que buscarlo tal y como lo reconoce la doctrina de esta disciplina en cuatro enfoques que difieren uno del otro y del que resulta necesario establecer a efectos de orientar la esfera jurdica de proteccin legal: El primero de ellos es el derecho penal econmico en la empresa; vinculado al crime as business que se origina dentro de la empresa y que incluye figuras como las estafas y fraudes de la empresa y delitos como el peculado, la malversacin, el uso y la dilapidacin indebida de recursos materiales y financieros; y los incumplimientos de obligaciones, normativas y deberes orientados a preservar, custodiar y evitar daos a bienes pertenecientes a entidades y organismos privados y estatales u otras figuras como las que regulan actos gravosos y abusivos en perjuicio de la actividad econmica o de la contratacin. En segundo trmino el derecho penal econmico de la empresa o corporate crime que es la manifestacin delictiva que emana desde la propia empresa, en la que se presentan los delitos cometidos por las personas jurdicas y en la que se identifican ilcitos como las quiebras e insolvencias punibles, los delitos societarios, entre otros.

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Cervini. Ral. Derecho penal Econmico. Perspectiva Integrada. op. cit.p.6. Idem.p.4.

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El tercer enfoque es el que agrupa el derecho penal econmico patrimonial que incluye delitos en los que se emplean medios que el legislador protege como instrumentos de la vida econmica: delitos de estafa, fraudes bancarios, falsedades documentales, engao a los consumidores, actividades Econmicas ilcitas, contrabando, el trfico de monedas y divisas, etc. Y por ltimo los delitos econmicos por derivacin, cuya comisin afecta determinados derechos e intereses econmicos supraindividuales como conductas contra los derechos laborales, los delitos ecolgicos, informticos, etc.29. El estudio de las figuras delictivas tambin se particulariza en temas de interpretacin exegtica, especialmente en su naturaleza, tal y como ocurre con los elementos diferenciadores de las conductas que incumben al catlogo de los delitos econmicos y las que ocupan los espacios de los delitos funcionariales, en tanto existen diferencias pero tambin puntos convergentes que tienden a desnaturalizar las concepciones y el alcance ya explicado30. La presencia en el contexto legislativo de tipos penales abiertos, delitos de peligros y normas penales en blanco, acentan el compromiso de evaluar el hecho penal econmico, con las caractersticas que definen estas instituciones y la dogmtica ms avanzada del derecho penal, en razn al riesgo interpretativo de ndole subjetivo que est implcito por ejemplo en los tipos penales abiertos los cuales quedan a merced de las decisiones judiciales31. Y en otro orden, porque como expone Tiedeman, el derecho penal econmico ratifica un orden extrapenal, colaborando en un rango secundario y accesorio32; de manera que una gran parte de las figuras delictivas coligadas a este segmento del derecho penal especial, tenga su reservorio en normas extrapenales de ndole administrativo, comercial, financiero, econmico, tributario, etc.; cuestin que se complejiza en tanto obliga a justipreciar cuerpos reglamentarios o normativos de diferentes sedes para completar el contenido de los preceptos penales econmicos33. Otro asunto de importancia, no tanto novedoso como actual es lo relativo a la solucin de los conflictos que se originan al momento de imputar o calificar los ilcitos penales econmicos, en la mayora de los casos por los elementos comunes y anlogos que se dan derivados del modus operandi empleado por los comisores y el carcter
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Existen dos formas de ampliar el marco de proteccin de los bienes jurdicos afectados por las formas ms gravosas de criminalidad socio-econmica: uno consiste en anticipar la tipificacin de acciones que en s mismas no son daosas para el bien jurdico (va tradicional), otra de ms reciente aparicin, usa el recurso de desplazar el bien jurdico hacia la accin. Cervini, Ral. Abordaje metodolgico. op. cit. p. 41. 30 Resulta que delitos en paridad de naturaleza econmica como el previsto en el artculo 140 del Cdigo Penal Cubano aparecen insertados bajo el rubro de delitos contra la administracin y la jurisdiccin, propiciando un enfoque que difiere no solo dogmtico sino tambin a los efectos metodolgicos de la investigacin criminal. 31 Es ya ancestral la polmica con respecto a los delitos omisivos de peligro, sean en su carcter concreto o abstracto, en hechos que no reproducen un resultado tangible y en las que se exalta la mera desobediencia como ilcita. 32 Tiedeman, Klaus, Poder Econmico y Delito .Introduccin al Derecho Penal Econmico y de la Empresa. op. cit., p. 21. 33 En ese contexto no parece conveniente ni que los nuevos tipos penales se plasmen en figuras formales de mera actividad castigando la puesta en peligro, a travs de tipos meramente omisivos de obligaciones puramente reglamentarias o administrativas. Cfr. Cervini, Ral. op. cit. p. 38

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pluriofensivo de las conductas, cuya respuesta hay que necesariamente encontrarla a travs del concurso de normas, del que tambin se hace necesario especificar y caracterizar en la materia que analizamos. Las antinomias entre el Derecho Penal Econmico y el Derecho Administrativo Sancionador son de las temticas poco abordadas en nuestro entorno. La presencia de las llamadas figuras paralelas; el principio de intervencin mnima o de ltima ratio y los supuestos de aplicacin del principio non bis in dem, se entrelazan e invitan a buscar las respuestas discrecionales ms efectivas, todas ellas bajo el amparo de las legislaciones sustantivas que las prevn, dado que en ocasiones delitos de poca monta con posibilidades de respuesta legal por va administrativa son ubicados y estructurados como figuras penales o son trados de la mano al derecho penal para obtener en esta sede la respuesta de proteccin jurdica; incoherencia que afecta otros principios generales del derecho penal como el de legalidad, certeza y seguridad jurdica. La divisin funcional del trabajo propici tambin una escala de responsabilidad administrativa en la esfera econmica tanto de personas naturales como jurdicas, ubicadas en el plano horizontal del sistema econmico o en el plano vertical de stas, que inobjetablemente son tenidas en cuenta por el derecho penal. En el caso de estos ltimos habamos explicado alguna de las necesidades de inmiscuirlos en los estudios de esta rama, ms an con respecto a los funcionarios y dirigentes que ocupan cargos en las escalas superiores e intermedias de las entidades econmicas, diferencindolos a efectos penales de los trabajadores, empleados y obreros en general que participan como entes activos en los eslabones ms bajos de las estructuras organizativas. De ah que la doctrina penal apoyndose en el principio de igualdad ante la ley, se haya ocupado de establecer marcadas distinciones entre la responsabilidad penal de los directivos, de los mandos intermedios y de los subordinados en los diferentes tpicos que la dogmtica estudia, como es el relativo a la culpabilidad34, la autora y participacin criminal. Ello obliga a perfeccionar nuestros conocimientos en instituciones tericas de la dogmtica jurdico penal como son las que se ocupan de la participacin del sujeto no cualificado, la posicin de garante en delitos de omisin propia e impropia, la coautora ejecutiva y sin ejecucin, la accesoriedad en la participacin, la concurrencia de culpa por emprendimiento, la prohibicin de regreso, etc., en tanto pudieran estar presentes sintomticamente en la criminalidad econmica cubana. Por ltimo en este segmento, llamamos la atencin de la determinacin del patrimonio econmico en la esfera del derecho penal, dada su transcendencia en la imputacin. Como parte del intervencionismo directivo35 del Estado cubano en la economa, el control de su patrimonio se constituye - como up supra explicbamos - en un aspecto de
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Se suele afirmar tambin que el combate a este tipo de delitos conlleva necesariamente una progresiva aminoracin del principio de culpabilidad, debindose punir por la mera realizacin del acto, en base a una presuncin o simplemente por hecho ajeno, sosteniendo la existencia de formas de analoga intratpica. Finalmente, entre otras sugerencias, se plantea que la observacin del mismo fenmeno justifica incluso reabrir la discusin sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas. V.gr.cfr Cervini, Ral. Abordaje metodolgico. op. cit. p. 35 35 Cfr. Writkrer Velzquez, Jorge Alberto, Sistema Econmico y Sistema jurdico, Curso de Derecho Econmico, UNAM, Mxico, 2002 y Manual Bsico de Economa, Teora de los Sistemas Econmicos. Enciclopedia y Biblioteca virtual de las Ciencias Sociales, Econmicas y Jurdicas, Universidad de

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vital importancia. La racionalidad, el ahorro, una adecuada disponibilidad y la preservacin de los recursos materiales y financieros, son desde hace ms de cincuenta aos la piedra angular de la estabilidad econmica en nuestro pas y motivo de especial preocupacin del Estado y la sociedad, de ah que el contenido patrimonial econmico de ndole estatal revista en el derecho penal econmico cubano un significado que va ms all de las afectaciones que se derivan por actitudes delictivas. En este aspecto tiene una incidencia, el encargo y el objeto social, as como el presupuesto econmico de la empresa cubana que indefectiblemente se vuelve contra la solucin acertada del conflicto y la determinacin consecuente de las afectaciones y los perjuicios. De igual forma sucede con las valoraciones entre el precio de costo de los productos y el precio de venta que para el mercado adquieren estos, lo cual obliga a diferenciar instituciones jurdicas como aquellas que explican el dao material del lucro cesante. Todas estas cuestiones requieren de un mayor estudio a los efectos de su comprensin, dada tambin las consecuencias jurdicas que de ellas se derivan, especialmente en la exigibilidad de la responsabilidad civil derivada de actos ilcitos o aquellas que anulan la punibilidad ante la concurrencia de la responsabilidad material. V. El mbito procesal del derecho penal econmico36 Tal y como viene sucediendo con el Derecho Penal Econmico sustantivo, es innegable que el derecho penal econmico procesal, puede en algn momento mostrar su autonoma como rama del derecho procesal a travs de un conjunto de principios propios. Una parte de la doctrina ya viene reconociendo entre otros el principio de especializacin de la judicatura, el principio de la prueba tcnica, el principio de restriccin de la inmediacin en el juicio oral, entre otros; los cuales lo diferencian del derecho penal adjetivo comn37. Tratar de ir resolviendo las asimetras que originariamente se dan entre la parte sustantiva del Derecho penal econmico y las que van conformndose con el procedimiento penal en esta materia, se constituye como una tarea emergente que ya habamos sugerido en un trabajo anterior38. Es desproporcional el incremento de figuras penales econmicas devenidas tras las modificaciones al Cdigo Penal, mediante los Decretos-Leyes No 150 de 6 de junio de

Mlaga, Bsico, Recuperado el 25 de Marzo de 2011 http://www.eumed.net/cursecon/1/la teora de los sistemas econom.htm 36 Este acpite resume algunos apuntes del artculo El mbito procesal del derecho penal econmico en Cuba, publicado por el autor y visible el 21 de Junio de 2010 en el portal del Centro de Investigaciones Interdisciplinarias de Derecho Penal Econmico. Crdoba, Argentina http.www.ciidpe.com.ar. 37 Vid. Arocena Gustavo. A. y Balcarce, Fabin I, Derecho Penal Econmico Procesal. Centro de Investigacin Interdisciplinaria en Derecho Penal Econmico, CIIDPE, Ao 2008. p.2. htpp. www. ciidpe.com.ar. 38 V.gr.cfr. Mejas Rodrguez, Carlos Alberto, El mbito procesal del derecho penal econmico en Cuba, Centro de Investigacin Interdisciplinaria en Derecho Penal Econmico, Crdoba, Argentina. ao 2010. recuperado el 21 de Junio de 2010. http. www.ciidpe.com.ar.

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1994 y el No 175 de 17 de junio de 199739, y la prcticamente nula creacin de estructuras procedimentales destinadas a la elaboracin y acreditacin de la hiptesis fctica a subsumir en aquellas. Dicho de otro modo, mientras el Derecho penal econmico material de nuestros das empea sus esfuerzos en la determinacin exacta de los ilcitos comprendidos en su mbito de injerencias, el Derecho penal econmico adjetivo no siempre se encuentra apto para ordenar los instrumentos de comprobacin judicial idneos para la acreditacin de tales delitos. Estamos obligados a disertar sobre un derecho penal econmico procesal que no se pueda separar del contenido esencial del derecho procesal penal nuclear al que obedece nuestro sistema de enjuiciar. De manera que la Ley de Procedimiento Penal vigente desde el 18 de Agosto de 1977, impactada por tres modificaciones legislativas40 regir con carcter supletorio ante cualquier proyeccin normativa instrumental que en materia econmica tenga lugar, cuando los instrumentos existentes no colmen los espacios necesarios para su interpretacin y/o aplicacin. Los estudios procesales por tanto transitaran por aspectos objetivos relativos a la forma y al contenido de los actos procesales y tambin subjetivos en el que se contemplan los sujetos procesales necesarios as como aquellos que acuden de manera eventual al proceso. La poltica criminal econmica procesal ha promovido ciertos principios en lo que respecta al tribunal. En primer lugar, se exalta la necesidad de especializacin en materias econmicas, de quienes pretendan ingresar a esta particular magistratura41. De ah que sea ms prudente que la judicatura, partiendo de una vocacin de los jueces hacia estos temas, se especialice y paulatinamente vaya acumulando experiencia en el quehacer jurdico penal econmico. La tendencia en la modernidad sobre la imparticin de justicia, especializada en nuestro pas tiene el amparo de la Ley de Tribunales que faculta la creacin de salas y secciones especializadas cuando existan razones que lo justifiquen42. Sera conveniente a su vez que a los jueces profesionales lo acompaaran jueces legos conocedores de estos temas (economistas, financistas, contadores, administradores, empleados, trabajadores vinculados a la esfera econmica, etc.) con una preparacin suficiente que les permitan desentraar los entuertos que el hecho penal econmico en ocasiones produce43.

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Aparecen nuevas figuras delictivas en el contexto jurdico-penal cubano, como el Enriquecimiento Ilcito, Negociaciones Ilcitas, Trfico de Influencias, Insolvencias Punible, Lavado de Dinero, Evasin Fiscal , etc. 40 Decreto Ley No 87 de 22 de Julio de 1985 referente al Procedimiento de Revisin; el decreto Ley No 128 de 18 de Junio de 1991, concerniente al procedimiento de los Tribunales Municipales Populares y el Decreto Ley No 151 de 10 de junio de 1994, de mayor amplitud en su reforma institucional. 41 No por gusto se ha expresado que las reglas de las ciencias, as, desplazan y, an, llegan a anular las reglas de la experiencia en su funcin regulativa del correcto pensamiento humano. Arocena Gustavo. y Balcarce. Fabin I, op.cit, p. 29. 42 Ver artculos 32 y 33. De la Ley de Tribunales No 82 de 11 de Julio de 1997. 43 Ver artculo 43 de la Ley de Tribunales No 82 de 11 de Julio de 1997.

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Con respecto a la competencia las exigencias fundamentales para el derecho penal econmico procesal en Cuba, est en las cuatro situaciones que pudieran acaecer 44 en tanto las causas penales por delitos econmicos pudieran ser radicadas atendiendo entre otras razones a las caractersticas de la figura delictiva; la entidad del delito - derivada de la cantidad y calidad de la pena-; la naturaleza de la accin penal, el componente subjetivo del hecho o la calidad del sujeto sometido a proceso penal. Esta situacin procesal es conocida como competencia material o por razn de materia45. Otro tanto es evaluar la competencia territorial entre tribunales provinciales y/o municipales y entre los de igual competencia material46. Un problema que pudiera suscitarse es con respecto a la competencia funcional entre Salas de casos penales econmicos y Salas de competencia penal genrica en el mismo Tribunal, las que deben ser salvadas con la aplicacin coherente del principio de especializacin de la judicatura y las indicaciones internas que al respecto se dicten. Tambin habr que resolver la llamada competencia por conexin, cuando se cometen delitos comprendidos o no en la materia econmica para cometer o facilitar la comisin de otros, en cuyo supuesto no habr dudas de que debe resolverlo el tribunal de la competencia especial. En el plano de la valoracin probatoria, se sostiene que en el Derecho penal econmico se relativiza el denominado sistema de libre valoracin de la prueba. El rgano jurisdiccional depende aqu, en gran medida, de las narraciones de las partes y, fundamentalmente, de los dictmenes periciales47. De esta manera es en ocasiones necesaria la insercin en los tribunales de justicia penal econmica de profesionales (analistas de sistemas informticos, contadores, economistas, etc.) llamados en algunas legislaciones procesales: perito oficial48 que, actuando a la par de los peritos de partes, acerquen al espacio procesal penal aquellos conocimientos tcnicos especficos

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Al respecto se han instrumentado la instruccin 145 de 16 de junio de 1992 y los dictmenes 103 del 5 de agosto de 1980 todos por razn de competencia territorial y delitos conexos. 45 La competencia adopta diferentes clases, a saber, competencia por razn de materia, por razn del territorio, de oficio, a instancia de parte inhibitoria y declinatoria, positiva o negativa. V.gr.cfr. Daz Pinillo, Marcelino, Temas para el Estudio del Derecho Procesal Penal, Tomo I, Editorial Flix Varela, La Habana, 2002.p.232. 46 La incorporacin especializada del rgano jurisdiccional solo a instancia provincial, pudiera dar al traste con la falta de conocimiento de estos rganos de hechos penales econmicos que aun siendo de la competencia municipal, en virtud de la competencia material, tengan en el plano econmico una repercusin importante y trascendental para los intereses de tutela. Delitos como el previsto en el artculo 222 del Cdigo Penal Incumplimiento del deber de preservar Bienes en entidades econmicas - no pocas veces su averiguacin y juzgamiento se tornan complejos. 47 Vid. Estudios realizados por un equipo de investigacin formado principalmente por profesores titulares y Catedrticos de la Universidad Rey Juan Carlos, especializados en Derecho Procesal, Economa Financiera y Contabilidad, y un equipo de trabajo de Ctedra de Investigacin Financiera y Forense KPMG Forensic, especializado en la investigacin de delitos econmicos y la elaboracin de informes periciales aseguran que la prueba pericial econmica, si est bien elaborada y es presentada de forma slida, es un elemento de notable relevancia y de indudable repercusin en la resolucin de disputas y litigios. Recuperado en http://www.togas.biz/articulos/Derecho-Penal/Penal-Economico/Laimportancia de la prueba pericial econmico financiera en los procedimientos penales.html, visible el 6 de Abril del 2010. 48 Estos peritos realizan su actividad pericial a instancias del juez, examinando entre otras evidencias, los informes de los peritos de parte. El objetivo central del trabajo pericial que realizan es responder al cuestionario fijado y autorizado por el tribunal.

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necesarios para resolver adecuadamente los casos relativos a la delincuencia penal econmica que sean requeridos por el tribunal. Al parecer fue provisorio el legislador cubano al incorporar en la ley procesal esta posibilidad49. Una sugerencia al respecto es la designacin y aprobacin por el rgano jurisdiccional del perito nombrado de oficio, previa seleccin a criterio del Tribunal de las instituciones que se encuentran dentro del Sistema Nacional de Auditoria que rige en el pas50 las que podrn aportar los especialistas ms experimentados y capaces para ese desempeo, a quienes adems se les podr asignar una fraccin del ao correspondiente al calendario judicial, para que al ser llamados acudan a la prestacin de tales funciones. El principio de especializacin se observa tambin en el sujeto esencial del proceso que promueve y ejerce la accin penal en materia econmica. En este sentido, se ha promovido en nuestro entorno continental la creacin de fiscalas especializadas, en las que el perfil del funcionario se caracteriza al menos en su conformacin - por una preparacin slida en materias penales econmicas, confirindosele atribuciones amplias en orden a las diligencias procesales conducentes al desenvolvimiento eficaz de la investigacin en la fase preparatoria. De otra parte principios como el de unidad de actuacin del Ministerio Pblico tiende a sufrir, en el campo que analizamos, cierto grado de flexibilizacin. As, por ejemplo, el principio de unidad de actuacin51, entendido como la facultad de intervenir cualquier representante de ese rgano en cualquier etapa del proceso penal, se matiza a partir de la conveniencia de asegurar la continuidad del mismo representante especializado en estas materias perteneciente al Ministerio Pblico que intervino durante la investigacin, en la etapa de juicio oral, para garantizar as el conocimiento anterior de ste con el proceso penal econmico y evitar la reiteracin del estudio de causas de alta complejidad. No menos importante en este sentido ser establecer los requisitos y prerrogativas para en sede procedimental exigirle responsabilidad penal a la persona jurdica, ausente hoy de un tratamiento legislativo en la ley penal procesal.

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Nuestra Ley de Procedimiento Penal, los contempla en el artculo 332, cuando establece que el informe pericial ser rendido por el o los peritos que , propuestos por las partes, haya admitido el tribunal en el trmite a que se refiere el artculo 287. No obstante, - refiere la norma procesal - el Tribunal podr disponer, tanto en el tramite mencionado como en el acto de la vista oral, que dicho informe sea rendido por otro u otros peritos distintos a los propuestos por las partes, cuando las circunstancias del caso o el contenido de la materia objeto del dictamen no resulten afectados por el cambio de peritos. 50 El artculo 11 de la Ley de la Contralora General de la Repblica de Cuba define que el Sistema Nacional de Auditora es el conformado por los sistemas de auditora interna y externa, comprende a los auditores internos de las empresas y unidades presupuesta-das, unidades de auditora interna que actan en las organizaciones econmicas superiores y a nivel de las direcciones provinciales y municipales, unidades centrales de auditora interna radicadas en los Organismos de la Administracin Central del Estado, entidades nacionales, sistema bancario, consejos de la administracin, de la administracin tributaria, as como las sociedades civiles de servicios y otras organizaciones que practican la auditora independiente y las unidades organizativas de la Contralora General de la Repblica. Ver Gaceta Oficial de la Repblica de Cuba No 029. Extraordinaria de 14 de Agosto de 2009. p.5.Sitio Web: http://www.gacetaoficial.cu/ 51 Cfr. V. Hairabedin, Maximiliano. La conveniencia de unificar la persecucin penal, en Actualidad Jurdica de Crdoba Derecho Penal, ao V, Vol. 100, segunda quincena octubre de 2007, p. 699.

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Por ltimo, desde el punto de vista poltico criminal, el principio de legalidad procesal exhibe una limitacin pronunciada, en cuanto a los hechos y a las personas involucradas, en razn a la posibilidad de aplicar prudentemente el principio de oportunidad, acortando en lo posible el inmenso material fctico a travs de la concentracin investigativa y por ende de la imputacin y juzgamiento en una parte de los hechos.52 Estas pudieran ser las cuestiones medulares en las que a prima face necesita involucrarse nuestro sistema procesal penal, para lograr la eficacia en los procedimientos seguidos contra los llamados delitos econmicos. VI. Conclusiones El estudio del derecho penal econmico en Cuba, presupone el anlisis, la observacin y la investigacin de los fenmenos delictivos que estn presentes en la vida econmica actual del pas y su enfoque jurdico debe realizarse desde las perspectivas que plantea la criminologa, la dogmtica jurdico penal y el mbito de aplicacin procesal de esta rama del derecho penal. Es necesaria la utilizacin de nuevos mtodos de investigacin criminolgicos, capaces de evaluar los comportamientos humanos morales y ticos que convergen con la criminalidad econmica; las estructuras, mecanismos y sistemas econmicos, as como las falencias de los agentes del control social formal y los diversos modus operandi, poniendo especial inters en las causas y circunstancias que propician delitos econmicos y otras conductas afines. Por las razones enunciadas, urge profundizar en los elementos tericos y doctrinales que en la actualidad estn presentes en la dogmtica jurdico - penal y tratan de darle respuesta al contenido legal del Derecho Penal Econmico en sus aspectos criminolgicos, sustantivos y procesales. VII. Bibliografa. 1. lvarez-Ura. Fernando. Artculo Delito de Cuello Blanco. Revista Claves de la razn prctica. Madrid.Junio.1999 y Revista THEORIA. Proyecto Crtico de Ciencias Sociales. Universidad Complutense de Madrid. 2007. 2. Arocena. Gustavo. A. y Balcarce. Fabin I. Derecho Penal Econmico Procesal. Publicaciones del Centro de Investigacin Interdisciplinaria en Derecho Penal Econmico. CIIDPE. Ao 2008. http. www. ciidpe.com.ar.

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Por supuesto que ninguna sociedad puede (o quiere) alcanzar una transparencia total del comportamiento; ningn sistema normativo aspira a descubrir todas las infracciones, ni ningn sistema sancionatorio garantiza su funcin protectora a base de eliminar todas las infracciones normativas. La ignorancia de la criminalidad real desempea, sin embargo, la funcin (positiva y estabilizadora) de regular el sistema de control social y dentro del mismo el control jurdico penal; de dar la impresin de respeto y mostrar su capacidad de elaboracin del conflicto. Cfr. Hassemer, Winfried Muoz Conde, Francisco, Introduccin a la Criminologa y al Derecho Penal, Tirant lo Blanch, Valencia, 1989, p. 48.

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3. Bustos Ramirez, Juan. Manual de derecho penal espaol. Parte General Ariel, Barcelona, 1984. 4. Cervini. Ral. Derecho penal Econmico. Perspectiva Integrada. Publicaciones del Portal del Centro de Investigaciones Interdisciplinarias en Derecho Penal Econmico.www.ciidpe.com.ar. Ao.2008. - Abordaje Metodolgico de la delincuencia econmica sofisticada. Conferencia dictada en el Curso de Especializacin en Derecho Penal Econmico, de la Facultad de Derecho Universidad Getulio Vargas de San Pablo, San Pablo, Brasil, noviembre de 2007 y publicada por el portal del Centro de Investigaciones Interdisciplinaria en Derecho penal Econmico. 5. Colectivo de Autores. Temas para el Estudio del Derecho Procesal Penal. Tomo I. Editorial Flix Varela. La Habana, 2002. 6. De Armas Fonticoba. Tania. El desarrollo histrico del pensamiento criminolgico. Criminologa. Colectivo de Autores. Editorial Flix Varela. La Habana. Ao 2004. 7. Molina Molina. Ernesto. El pensamiento econmico cubano, vsperas de la revolucin. (Colectivo de autores) Revista Economa y Desarrollo. No.2. Vol.127. Julio Diciembre del 2000. 8. Derecho Penal Especial. Tomo II. Colectivo de autores. Editorial Flix Varela. La Habana. Ao 2003. 9. V. Hassemer, Winfried Muoz Conde, Francisco, Introduccin a la Criminologa y al Derecho Penal, Tirant lo Blanch, Valencia, 1989. 10. Hairabedin, Maximiliano, La conveniencia de unificar la persecucin penal, en Actualidad Jurdica de Crdoba Derecho Penal, ao V, vol. 100, segunda quincena octubre de 2007. 11. Prez Luo. Antonio Enrique La universalidad de los derechos Humanos. Los derechos: entre la tica, el poder y el derecho. Dykinson Espaa. Ao 2000. 12. Silva Snchez, Jess Mara. La expansin del Derecho Penal. Aspectos de la Poltica Criminal en las sociedades postindustriales, 2da Edicin Revisada y Ampliada, Civitas, Madrid, 2001. 13. Sutherland. Edwin H., The Prison as a Criminological Laboratory, The Annals of the American Academy of Political and Social Science.1931. 14. Tiedeman, Klaus, Poder Econmico y Delito (Introduccin al Derecho Penal Econmico y de la Empresa) Editorial Ariel, S.A. Barcelona, 1965. - Lecciones de Derecho Penal Econmico; Editorial PPU, Barcelona, 1993.

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15. Ugarte Vega Centeno. Mximo Alfredo. El Derecho Penal Econmico como alternativa en la solucin de los llamados delitos econmicos empresariales. Gestin en el tercer milenio. Revista de Investigacin de la Facultad de Ciencias Administrativas. Ao 6.No 12, Lima, Per, Diciembre, 2003. 16. Witker V. Jorge. Sistema Econmico y Sistema jurdico. Curso de Derecho Econmico. Publicaciones UNAM. Mxico. 2002