PLAN DE AUDITORA AMBIENTAL

CTEDRA: AUDITORA
CATEDRTICO: CPC. Jorge Jinchuna Huallpa Estudiantes: Ayerim Marleny Flores Becerra Judith Merly Flores LLampi Andrea Hilda Guilln Alvarado Luz Maritza Ramos Mamani Jos Manuel Paricoto Cuayla Eddier Jimi Vargas Melo

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INTRODUCCION

En cumplimiento de la misin y objetivos institucionales de la Administracin de la EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION S.C., se elaboro el Plan de Auditoria Ambiental (PA 2008 - 2011), instrumento de planificacin para ejercer la vigilancia de la gestin de dicha entidad, conforme al mandato constitucional y legal, y a las polticas y lineamientos del Comit Coordinador de Control Interno CCCI. El Plan de Auditoria Ambiental, tiene como finalidad cumplir con el cuidado medio ambiental que ejerce esta empresa prestigiosa en la realizacin de sus actividades comerciales, permitindole consolidar el fortalecimiento institucional de la Municipalidad y as reafirmar la visin proyectada de convertir a esta institucin en una Ser

una asociacin lder en la promocin del desarrollo sostenible,

mediante la articulacin de redes sociales locales y el desarrollo de estrategias participativas, y reconocida por la valoracin, cuidado y promocin de la cultura local, el medio ambiente y el desarrollo productivo.
. El Plan de Auditoria Ambiental, proyecta articular, armonizar y estandarizar el desarrollo del proceso de auditora de impacto ambiental, a travs de la aplicacin de la modalidad de Auditora Interna, el alcance de los ejercicios a realizarse en el ao 2008 2011 corresponde a la determinacin de los objetivos, los responsables y los recursos; prosigue con la realizacin del proceso auditor y finaliza con la emisin del informe de hallazgos y las recomendaciones para superar las falencias.

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AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION S.C

PERIODO: ENERO 2008 - DICIEMBRE 2011

1. ORIGEN DEL EXAMEN La Empresa Auditora PARICOTO & Asociados, Sociedad que fue designada para realizar el proceso de Auditoria, corresponde a una accin de control no programada en el Plan Anual de Control 2008 - 2011, con la finalidad de evaluar la administracin de recursos humanos, materiales y econmicos en el Programa de Vaso de Leche de la Municipalidad Provincial Mariscal Nieto.

2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION S.C., sucursal del Per , titular de la actividad minera, con RUC: 20100147514, sociedad existente e inscrita en la partida electrnica 03025091 del Registro de Personas Jurdicas de la Oficina Registral de Lima y Callao, con domicilio en la Av. Caminos del Inca N171 A4, Urbanizacin Chacarilla del Estanque, Distrito de Santiago de Surco, provincia de Lima, departamento de Lima, Per, a quien en adelante se denominara la EMPRESA, debidamente representada por su Presidente Ejecutivo y CEO, seor OSCAR GONZALES ROCHA, identificado con CE N 000073949,segn su poder inscrito en la partida electrnica 03025091, asiento A -00012 del registro de personas jurdicas de la oficina registral de Lima y Callao. La actividad principal de la EMPRESA, es el explotacin de materiales minerales, siendo su Misin la siguiente: Aliviar

la pobreza y extrema pobreza atendiendo las necesidades de las localidades y

regiones donde opera la empresa minera Southern Peru, para lograr el desarrollo sostenible de su poblacin, promoviendo una cultura de responsabilidad social, empresarial y minera en el Per..
Y su Visin: Ser

una asociacin lder en la promocin del desarrollo sostenible, mediante la

articulacin de redes sociales locales y el desarrollo de estrategias participativas, y reconocida por la valoracin, cuidado y promocin de la cultura local, el medio ambiente y el desarrollo productivo.

ORGANIGRAMA

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CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL 3. OBJETIVOS DEL EXAMEN 3.1 Objetivo General: La auditora ambiental interna para EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION y econmicos e multidisciplinario de

S.C., competitiva e interesada en el medio ambiente, que le permita cumplir con su poltica ambiental, optimizar la efectividad de sus recursos profesionales, tcnicos infraestructura, mediante la conformacin y preparacin de en los asuntos ambientales, equipos

auditores internos capacitados, para lograr la sensibilizacin del personal de la organizacin el anlisis y desarrollo de auditoras internas, la seleccin de las reas clave a ser auditadas, los costos asociados, el impacto en la comunidad, etc.; cuya meta sea ser una empresa lder en el tema ambiental en su mbito local y nacional y obtener la certificacin ISO 14001. Fomentar el desarrollo de una cultura ambiental empresarial que proteja el medio ambiente. Proponer control de auditora ambiental interna para una empresa de extraccin minera moderna, competitiva e interesada en el medio ambiente, que le permita cumplir con su poltica ambiental, optimizar la efectividad de sus recursos profesionales, tcnicos y econmicos e infraestructura, mediante la conformacin y preparacin de equipos multidisciplinarios de auditores internos.

3.2 Objetivos Especficos: 1. Establecer un ciclo ptimo de auditora para las reas piloto, que determine acciones a realizar para lograr la mxima disponibilidad del sistema de gestin ambiental y que ayude a establecer pautas para las siguientes auditoras. 2. Adaptar una funcin de costos que rija la auditora centrada en la confiabilidad de las reas clave, a partir de la evaluacin de los resultados de la auditora. 3. Se pretende describir una metodologa para la evaluacin de indicadores de confiabilidad por reas, teniendo en cuenta los parmetros que establece la norma ISO 14001, para posteriormente, con estos ndices, determinar un modelo matemtico que correlacione los costos de las reas clave, con el fin de optimizar los recursos disponibles para la planeacin, organizacin y programacin de las labores de auditora.

4. ALCANCE DE AUDITORIA La auditora se efectuara de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAs), Normas Internacionales de Auditoria (NIAs), Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUs) y Manual de Auditora Gubernamental (MAGU); y, comprender la revisin y anlisis selectivo de las operaciones, registros y documentos que sustenten la correcta administracin y desarrollo de las actividades de extraccin minera de la empresa la EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION S.C

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POLITICA, MANUAL, PROGRAMA Y NORMAS AMBIENTALES AUDITABLES Los documentos fueron revisados por el Comit Tcnico Ambiental de la empresa, aprobndose los siguientes: 1. 2. 3. 4. 5. 4.1 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 4.2 24. Plitica ambiental Manual del Sistema de Gestin Ambiental Programa del Sistema de Gestin ambiental Aspectos Ambientales Significativos Objetivos y Metas Ambientales Procedimientos Ambientales (PA): PA.001: Funciones Ambientales del Comit Ejecutivo y el Comit Tcnico Ambiental PA.002: Elaboracin de la Documentacin PA.003: Control de la Documentaccin PA.004: Sistema de Gestin Ambiental, No Conformidades y Acciones Correctoras Sugerencias PA.005: Gestin de Regstros PA.006: Seguimiento de la Normativa Ambiental Especificaciones Legales PA.007: Especificacin y Evaluacin de Aspectos Ambientales PA.008: Sistema de Gestin Ambiental, Control de Impactos y Aspectos Ambientales PA.009: Sistema de Gestin Ambiental, Relacin de Contratistas y Proveedores PA.010: Gestin Ambiental Nuevos Proyectos y Modificaciones PA.011: SGA, Situaciones de Emergencia PA.012: Formacin y Sensibilizacin al Personal PA.013: Establecimiento de Objetivos y Metas Programa de Gestin Ambiental PA.014: Auditora Interna PA.015: Revisin por la Gerencia General PA.016: Informe Ambiental PA.017: Sistema de Gestin Ambiental, Comunicacin con las Partes Interesadas PA.018: Sistema de Gestin Ambiental, Gestin del Mantenimiento Normas Tcnicas Ambientales (NTA): NTA.001: Accionar de Contratistas en la Va Pblica y

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25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 4.3 37. 38. 39. 40. 41. 4.4 42. 43. 44. 45. 4.5 46. 47. 48. 49.

CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL NTA.002: Requisitos a Contratistas Relacionados con la Gestin Ambiental de la Empresa NTA.003: Despunte, Raleo y Tala de Arboles NTA.004: Clasificacin, Almacenamiento y Segregacin de Resduos NTA.005: Disposicin Final de Resduos NTA.006: manipulacin y Disposicin Final de Lmparas de Mercurio NTA.007: Prevencin y Remediacin de Derrames NTA.008: Programa de Identificacin de PCB NTA.009: Uso y Manipulacin de Equipos Contaminados con PCB NTA.010: Retiro y Transporte de Transformadores Contaminados con PCB NTA.011: Manipulacin y Disposicin Final de Detectores Inicos de Humo NTA.012: Mantenimiento de Equipos Contra Incendios Extintores NTA.013: Apertura y Cierre de Zanja Con y Sin Pista y Vereda Instrucciones de Control Ambiental (ICA) ICA.001: Control de Resduos ICA.002: Control del Ruido y Campo Electromagntico ICA.003: Actividades de Poda y Tala ICA.004: Almacenamiento de Sustancias Peligrosas ICA.005: Control de Consumo de Agua y Energa Especificaciones Legales Ambientales (ELA): ELA.001: Resduos ELA.002: Rudo y Campo Electromagntico ELA.003: Poda y Tala ELA.004: Almacenamiento de Sustancias Peligrosas Otras Normas Legales: LEY N 27314: Ley General de Resduos Slidos y su Reglamento ORDENANZA N 295: Sistema Metropolitano de Gestin de Resduos Slidos D.S. N 085-2003-PCM: Reglamento Estndares Nacionales de Calidad Ambiental Para Ruido Reglamento de Seguridad de Edelnor: Poda de Arboles

6. PROGRAMA DE AUDITORA

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CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL El Programa de Auditora que contiene los procedimientos especficos, ha sido elaborado de acuerdo a la NAGU 2.30, que se adjunta en el ANEXO N 01, que tiene carcter indicativo pudindose modificar.

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7. INFORMACION ADMINISTRATIVA 7.1 Recursos de Personal: Para el desarrollo de la Auditora se ha previsto la participacin de una comisin de Auditora, conformada por cuatro (06) integrantes, quienes se detallan a continuacin:

NOMBRES Y APELLIDOS - CPCC. EDDIER JIMI VARGAS MELO - CPCC. JOS MANUEL PARICOTO CUAYLA - CPCC. ANDREA HILDA GUILLN ALVARADO - CPCC. LUZ MARITZA RAMOS MAMANI - ABOG. JUDITH MERLY FLORES LLAMPI - ING. AYERIM MARLENY FLORES BECERRA

CATEGORA Supervisor Jefe de Comisin Integrante 1 Integrante 2 Especialista Legal Especialista Civil

TAREAS A REALIZAR Supervisin Jefe de Comisin Cumplimiento de Objetivos Especficos Cumplimiento de Objetivos Especficos Apoyo Legal Apoyo en Ejecucin de Programa

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7.2 Presupuesto de Tiempo: El tiempo estimado que demandar la Auditora, se calcula en 60 das hbiles, distribuidos de la siguiente manera:

DAS ACTIVIDAD Planificacin Trabajo de Campo UTILES 15 30

N DE PERSONAS 04 05 TOTAL H/H 320 Hrs. 1,344 Hrs. + 160 Hrs. (especialista)

- Ejecucin de Procedimientos - Comunicacin de Hallazgos y Evaluacin Redaccin del Informe Supervisin del Informe TOTAL 05 05 60 04 02 256 Hrs. 32 Hrs. 2,112 Hrs. 05

El detalle de la distribucin de Horas - Hombre por actividad y personal, as como el costo y cronograma de Actividades, se detallan en los N ANEXO 02, 03 Y 04.

7.3 Informes a emitir y Fechas de Entrega: Como resultado del Proceso de Auditora, se emitir el Informe respectivo de conformidad con las Normas de Auditora Ambientall - NAGU 4.40. As mismo, se formular un memorndum de Control Interno, respecto de la evaluacin de la estructura y sistema de Control Interno. Si en la ejecucin de la Auditora, se encontrar indicios razonables de comisin de delito y/o presunta responsabilidad civil, se emitir el (los) Informes(s) Especial(es), de conformidad con lo establecido en la NAGU 4.50.

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CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL 7.4 Formato Tentativo del Informe: En concordancia con lo establecido en la NAGU 4.40, aprobada con Resolucin de Contralora N` 259-2000-CG, el contenido del Proceso de Auditora, ser el siguiente: I. INTRODUCCION 1.- Origen del Examen 2.- Naturaleza y Objetivos de Auditora 3.- Alcance de Auditora 4.- Antecedentes y Base Legal de la Entidad 5.- Comunicacin de Hallazgos 6.- Memorndum de Control Interno 7.- Otros Aspectos de Importancia

II. OBSERVACIONES III. CONCLUSIONES IV. RECOMENDACIONES V. ANEXOS

Moquegua, 18 de Junio del 2012.

_____________________________ CPCC. EDDIER JIMI VARGAS MELO SUPERVISOR

__________________________________ CPCC. JOS MANUEL PARICOTO CUAYLA JEFE DE COMISIN

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ANEXO N 01
PROGRAMA DE AUDITORA PROCEDIMIENTOS FECHA HECH O POR REF.PT

OBJETIVO GENERAL Evaluar la gestin e impacto ambiental de las actividades mineras de la EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION S.C, as como verificar si los procesos desarrollados fueron en concordancia con las disposiciones legales vigentes y los objetivos, llevando a cabo el rechazo o confirmacin de la denuncias presentadas al desarrollo operacional de la empresa. PROCEDIMIENTOS: Acredite y comunique el inicio del proceso de Auditora al Titular de la Entidad. Solicitar la informacin correspondiente relacionada al inicio del proceso de Auditora. Efectu la evaluacin de la Estructura de Control Interno, y es el caso de deficiencias detectadas emita el memorndum de control interno. Efectu Comunicacin de Hallazgos de Auditoria, de presentarse el caso. Efectu la evaluacin de los comentarios y aclaraciones respecto a los hallazgos, realizado por los auditados. Solicite la carta de representacin relacionado a la informacin presentada como de aquella que no ha sido presentada por el rea materia del Examen Especial. Emita el informe administrativo correspondiente al Examen Especial, y en caso de responsabilidades civiles y/o penales emita el informe especial. Apruebe y remita los informes de control correspondientes, tanto al Titular de la Entidad, como a la Contralora General. OBJETIVO ESPECIFICO N 01 Establecer un ciclo ptimo de auditora para las reas piloto, que determine acciones a realizar para lograr la mxima disponibilidad del sistema de gestin ambiental y que ayude a establecer pautas para las siguientes auditoras 23/05/12 20/05/12
EJVM

EJVM

27/05/12

JMPC

04/06/12

EJVM

13/06/12

JMPC

20/06/12

AMFB

25/06/12

AGA

27/06/12

JMFY

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CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL OBJETIVO ESPECFICO N 02 1. Adaptar una funcin de costos que rija la auditora centrada en la confiabilidad de las reas clave, a partir de la evaluacin de los resultados de la auditora.

PROCEDIMIENTOS Verifique el cumplimiento de procesos de fechas establecidas. Evale la distribucin de vaso de leche a los Comits Evalu la entrega de vaso de leche a los usuarios directos Aplique el cuestionario y encuesta a los usuarios directos sobre cantidad y calidad del vaso de leche. OBJETIVO ESPECFICO N 03 Se pretende describir una metodologa para la evaluacin de indicadores de confiabilidad por reas, teniendo en cuenta los parmetros que establece la norma ISO 14001, para posteriormente, con los estos recursos ndices, determinar para un la modelo planeacin, matemtico que y correlacione los costos de las reas clave, con el fin de optimizar disponibles organizacin programacin de las labores de auditora. PROCEDIMIENTOS Evalu la asignacin responsabilidades Evalu la correcta evacuacin de relaves mineros 03/07/12 02/07/12 28/06/12 29/06/12 29/06/12 30/06/12

EJVM

EJVM JMPC JMPC

JMPC

EJVM

ANEXO N 02

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CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL CUADRO DE HORAS/HOMBRE E IMPORTE DE LA ACCIN DE CONTROL
Cargo de Comisin Costo H/H Planificacin N H/H Supervisor Jefe de Comisin Integrante 1 Integrante 2 Especialista Civil Especialista Legal TOTAL 35 30 8 80 Remun. 280 2,400 Trabajo en Equipo N H/H 192 440 Remun. 6,720 13,200 informe N H/H 80 80 Remun. 2,800 2,400 280 600 9,800 18,000 Total H/H Total Costo

25 20 30

80 0 40

2,000 0 1,200

440 440 320

11,000 8,800 9,600

40 40 60

1,000 800 1,800

560 480 420

14,000 9,600 14,466

30

160

4,800

60

1,800

220

6,600

208

5,880

1,992

54, 120

360

10,600

2,560

72,466

ANEXO N 03
CUADRO DE COSTOS DEL EXAMEN ESPECIAL CARGO DE COMISIN COSTOS DIRECTOS S/. MOVILIDAD LOCAL Supervisor Jefe de Comisin Integrante 1 Integrante 2 Especialista Civil Especialista Legal TOTAL 240 550 550 550 400 200 2,490 VARIOS - OTROS 0 1,000 0 0 0 0 1,000 240 1,550 550 550 400 200 3,490 TOTAL COSTOS DIRECTOS S/.

ANEXO N 04
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CP. GESTIN PBLICA Y DESARROLLO SOCIAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ACTIVIDADES Mes 1 Mes 2 Mes 3

Mes 4

Mes 5

Planificacin Trabajo en Equipo Comunicacin de Hallazgos y Evaluacin de Descargos Redaccin del Informe Supervisin del Informe

x x x

x X

Luz si te das cuenta esta de color rojo lo q menciona las magu a aplicar abria q averiguar que vamos a aplicar ya q la magu evalua al sector publico llamese municipalidades y en nuestro caso es una empresa privada aver si te averiguas q normatividad o plan utilizar

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