PRESUPUESTO DE GA

Pronostico de Ventas
BASE
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Presupuesto de Ventas
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Devoluciones
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Canal Mayorista
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Canal Minorista
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101

Ventas del 2011

Ventas para 2012

ENERO
FEBRERO
6500
6800
820
895

MARZO
7200
910

6825
861

7140
940

7560
956

4,265,625
1,592,850

4,462,500
1,738,538

4,725,000
1,767,675

106,641
31,857

111,563
34,771

118,125
35,354

80%

3,412,500
1,274,280

3,570,000
1,390,830

3,780,000
1,414,140

20%

853,125
318,570

892,500
347,708

945,000
353,535

5% mensual

$625.00
$1,850.00

2.50% mensual
2% mensual

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

ABRIL
6900
890

MAYO
7400
830

JUNIO
7300
915

JULIO
7000
980

AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
7500
7400
6950
1050
1260
1260

7245
935

7770
872

7665
961

7350
1029

7875
1103

7770
1323

7298
1323

4,528,125
1,728,825

4,856,250
1,612,275

4,790,625
1,777,388

4,593,750
1,903,650

4,921,875
2,039,625

4,856,250
2,447,550

4,560,938
2,447,550

113,203
34,577

121,406
32,246

119,766
35,548

114,844
38,073

123,047
40,793

121,406
48,951

114,023
48,951

3,622,500
1,383,060

3,885,000
1,289,820

3,832,500
1,421,910

3,675,000
1,522,920

3,937,500
1,631,700

3,885,000
1,958,040

3,648,750
1,958,040

905,625
345,765

971,250
322,455

958,125
355,478

918,750
380,730

984,375
407,925

971,250
489,510

912,188
489,510

NOVIEMBRE DICIEMBRE
7100
7450
1575
1575
7455
1654

7823
1654

4,659,375
3,059,438

4,889,063
3,059,438

116,484
61,189

122,227
61,189

3,727,500
2,447,550

3,911,250
2,447,550

931,875
611,888

977,813
611,888

PRESUPUESTO
BASE
Gastos de Distribucin
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Sueldos
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Publicidad y promocin
Blusa Modelo 129401
Sueldos
Publicidad
Saco Modelo 124101
Sueldos
Publicidad

ENERO

$3000 mensuales
50% para cada poducto

$6000 al mes
2 empleados

40%
60%

FEBRERO

1,500
1,500

1,500
1,500

4,800
7,200

4,800
7,200

50%

$10,800 (2 supervisoras)
13733 mensualmente

10,800
6,867

10,800
6,867

50%

$10,800 (2 supervisoras)
13733 mensualmente

10,800
6,867

10,800
6,867

Total de Gastos de Venta

Blusa Modelo 129401

23,967

23,967

Saco Modelo 124101

26,367

26,367

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

1,500
1,500

1,500
1,500

1,500
1,500

1,500
1,500

1,500
1,500

1,500
1,500

1,500
1,500

4,800
7,200

4,800
7,200

4,800
7,200

4,800
7,200

4,800
7,200

4,800
7,200

4,800
7,200

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

23,967

23,967

23,967

23,967

23,967

23,967

23,967

26,367

26,367

26,367

26,367

26,367

26,367

26,367

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1,500
1,500

1,500
1,500

1,500
1,500

4,800
7,200

4,800
7,200

4,800
7,200

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

10,800
6,867

23,967

23,967

23,967

26,367

26,367

26,367

PRESUPUES
BASE

ENERO

FEBRERO

inv inicial
Blusas Modelo 129401
inventario final
produccion

ventas pronosticadas
1% s/ventas

75
6825
68
6818

68
7140
71
7143

inv inicial prod term

Saco Modelo 124101
inventario final P.T
produccion

ventas pronosticadas
2% s/ventas

16
861
17
862

17
940
19
942

programa de consumo
estructura de producto
materia prima

Blusas Modelo 129401 precio por unidad

Saco Modelo 124101

Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras

consumo unitario
1
n/a
2
12
n/a

consumo unitario
1.8
1.5
5
10
1

Produccion

150
n/a
0.5
0.3
n/a

Blusas Modelo 129401

produccion
Tela
Hilo
Botones

6818
6818.25
13636.50
81819

FEBRERO
7143
7143.15
14286.30
85718

Saco Modelo 124101

produccion
Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras

862
1552.00
1293.33
431.11
259
2587

942
1694.84
1412.37
470.79
282
2825

BASE

ENERO

Estructura del consumo

Blusas Modelo 129401

programa de consumo ($) = Costo de la materia prima

precio de compra de materia prima
BASE
ENERO
FEBRERO

Tela
Hilo
Botones
Consumo total

150
0.5
0.3

1022737.50
6818.25
24546
1054101

1071472.50
7143.15
25715
1104331

300
150
0.5
0.30
3

465598.80
193999.50
215.56
78
7760
667651
1,721,752.88

508453.20
211855.50
235.40
85
8474
729103
1,833,434.05

Saco Modelo 124101

Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras
Consumo total
Consumo.

Determinacion de las compras

Blusas Modelo 129401

inventario inicial
Tela
Hilo
Botones
Suma Inv Inicial

ENERO

BASE

consumos
Tela
Hilo
Botones

inventario final
Tela
Hilo
Botones
Suma Inv Final

5%
3%
1%

compras
Tela
Hilo
Botones
Suma Compras

BASE

0
0
0
0

FEBRERO
340.91
409.10
818
1568.20

6818.25
13636.50
81819

7143.15
14286.30
85718

340.91
409.10
818
1568.20

357.16
428.59
857
1642.92

7159.16
14045.60
82637
103841.95

7159.40
14305.79
85757
107221.98

ENERO

FEBRERO

Saco Modelo 124101

inventario inicial
Tela
Forro
Hilo

0
0
0

62.08
38.80
8.62

Botones
Hombreras
Suma Inv Inicial
consumos
Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras

inventario final
Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras
Suma Inv Final

4%
3%
2%
1%
1%

compras
Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras
Suma Compras

0
0
0

3
26
137.96

1552.00
1293.33
431.11
259
2587

1694.84
1412.37
470.79
282
2825

62.08
38.80
8.62
3
26
137.96

67.79
42.37
9.42
3
28
150.65

1614.08
1332.13
439.73
261
2613
6259.72

1700.56
1415.94
471.58
283
2827
6697.92

Costo de la materia prima

Blusas Modelo 129401

Tela
Hilo
Botones
Costo

150
0.5
0.3
$

1073874.38
7022.80
24791.16
1,105,688.33 $

1073909.25
7152.90
25727.04
1,106,789.18

484222.75
199819.49
219.87
78.38
7837.58
692,178.06 $

510167.38
212391.18
235.79
84.81
8481.36
731,360.52

Saco Modelo 124101

Tela
Forro
Hilo
Botones
Hombreras
Costo

300
150
0.5
0.30
3

Costo total de la materia prima

1,797,866.39

1,838,149.71

Produccion
Blusas Modelo 129401
Saco Modelo 124101

Produccion mensual
Produccion promedio semanal

6818
862
7680
1920

7143
942
8085
2021

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (MATERIA PRIMA)

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

71
7560
76
7564

76
7245
72
7242

72
7770
78
7775

78
7665
77
7664

77
7350
74
7347

19
956
19
956

19
935
19
935

19
872
17
871

17
961
19
963

19
1029
21
1030

precio por unidad

300
150
0.5
0.3
3

Unidad de medida
mts
mts
mts
piezas
par

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

7564
7564.20
15128.40
90770

7242
7241.85
14483.70
86902

7775
7775.25
15550.50
93303

7664
7663.95
15327.90
91967

7347
7346.85
14693.70
88162

956
1721.38
1434.48
478.16
287
2869

935
1682.24
1401.87
467.29
280
2804

871
1567.33
1306.11
435.37
261
2612

963
1733.00
1444.17
481.39
289
2888

1030
1854.65
1545.54
515.18
309
3091

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

1134630.00
7564.20
27231
1169425

1086277.50
7241.85
26071
1119590

1166287.50
7775.25
27991
1202054

1149592.50
7663.95
27590
1184847

1102027.50
7346.85
26449
1135823

516412.80
215172.00
239.08
86
8607
740517
1,909,942.15

504673.20
210280.50
233.65
84
8411
723683
1,843,272.69

470199.60
195916.50
217.69
78
7837
674249
1,876,302.46

519901.20
216625.50
240.70
87
8665
745519
1,930,365.74

556394.40
231831.00
257.59
93
9273
797849
1,933,671.97

MARZO
357.1575
428.59
857
1642.92

ABRIL
378.21
453.85
908
1739.77

MAYO
362.09
434.51
869
1665.63

JUNIO
388.76
466.52
933
1788.31

JULIO
383.20
459.84
920
1762.71

7564.20
15128.40
90770

7241.85
14483.70
86902

7775.25
15550.50
93303

7663.95
15327.90
91967

7346.85
14693.70
88162

378.21
453.85
908
1739.77

362.09
434.51
869
1665.63

388.76
466.52
933
1788.31

383.20
459.84
920
1762.71

367.34
440.811
882
1689.78

7585.25
15153.66
90821
113559.84

7225.73
14464.36
86864
108553.61

7801.92
15582.50
93367
116751.43

7658.39
15321.22
91954
114933.65

7331.00
14674.67
88124
110129.82

MARZO

67.79
42.37
9.42

ABRIL

68.86
43.03
9.56

MAYO

67.29
42.06
9.35

JUNIO

62.69
39.18
8.71

JULIO

69.32
43.33
9.63

$
$

3
28
150.65

3
29
153.01

3
28
149.53

3
26
139.32

3
29
154.04

1721.38
1434.48
478.16
287
2869

1682.24
1401.87
467.29
280
2804

1567.33
1306.11
435.37
261
2612

1733.00
1444.17
481.39
289
2888

1854.65
1545.54
515.18
309
3091

68.86
43.03
9.56
3
29
153.01

67.29
42.06
9.35
3
28
149.53

62.69
39.18
8.71
3
26
139.32

69.32
43.33
9.63
3
29
154.04

74.19
46.37
10.30
3
31
164.86

1722.44
1435.14
478.31
287
2869
6792.23

1680.68
1400.89
467.07
280
2803
6632.04

1562.74
1303.24
434.73
261
2610
6172.04

1739.63
1448.31
482.31
289
2891
6850.46

1859.51
1548.58
515.86
309
3093
7326.37

1137787.88
1083859.88
1170288.00
1148757.75
1099649.25
7576.83
7232.18
7791.25
7660.61
7337.34
27246.28
26059.06
28010.10
27586.21
26437.24
1,172,610.98 $ 1,117,151.11 $ 1,206,089.35 $ 1,184,004.57 $ 1,133,423.83

516731.18
215271.50
239.15
86.08
8608.21
740,936.12 $
1,913,547.11

504203.62
210133.76
233.54
84.09
8409.26
723,064.26 $

$ 1,840,215.37

468820.66
195485.58
217.37
78.31
7830.91
672,432.83 $

$ 1,878,522.18

521889.26
217246.77
241.16
86.73
8673.30
748,137.23 $

$ 1,932,141.80

557854.13
232287.17
257.93
92.79
9279.32
799,771.34

$ 1,933,195.17

7564
956
8521
2130

7242
935
8176
2044

7775
871
8646
2161

7664
963
8627
2157

7347
1030
8377
2094

A)
AGOSTO
74
7875
79
7880

SEPTIEMBRE
79
7770
78
7769

21
1103
22
1104

22
1323
26
1327

26
1323
26
1323

26
1654
33
1661

33
1654
33
1654

AGOSTO
SEPTIEMBRE
7880
7769
7880.25
7768.95
15760.50
15537.90
94563
93227

OCTUBRE
7293
7293.28
14586.56
87519

NOVIEMBRE
7457
7456.57
14913.14
89479

DICIEMBRE
7827
7826.68
15653.36
93920

1323
2381.40
1984.50
661.50
397
3969

1661
2989.12
2490.93
830.31
498
4982

1654
2977.20
2481.00
827.00
496
4962

1104
1988.06
1656.72
552.24
331
3313

AGOSTO

1327
2389.32
1991.10
663.70
398
3982

SEPTIEMBRE

OCTUBRE
78
7298
73
7293

NOVIEMBRE
73
7455
75
7457

DICIEMBRE
75
7823
78
7827

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1182037.50
7880.25
28369
1218287

1165342.50
7768.95
27968
1201080

1093992.00
7293.28
26256
1127541

1118485.50
7456.57
26844
1152786

1174002.00
7826.68
28176
1210005

596419.20
248508.00
276.12
99
9940
855243
2,073,529.69

716796.00
298665.00
331.85
119
11947
1027859
2,228,938.59

714420.00
297675.00
330.75
119
11907
1024452
2,151,992.91

896734.80
373639.50
415.16
149
14946
1285884
2,438,670.21

893160.00
372150.00
413.50
149
14886
1280758
2,490,763.09

AGOSTO
SEPTIEMBRE
367.34
394.01
440.81
472.82
882
946
1689.78
1812.46

OCTUBRE
388.45
466.14
932
1786.86

NOVIEMBRE
364.66
437.60
875
1677.45

DICIEMBRE
372.83
447.39
895
1715.01

7880.25
15760.50
94563

7768.95
15537.90
93227

7293.28
14586.56
87519

7456.57
14913.14
89479

7826.68
15653.36
93920

394.01
472.82
946
1812.46

388.45
466.14
932
1786.86

364.66
437.60
875
1677.45

372.83
447.39
895
1715.01

391.33
469.60
939
1800.14

7906.92
15792.50
94627
118326.43

7763.39
15531.22
93214
116508.65

7269.50
14558.02
87462
109289.80

7464.73
14922.94
89498
111886.11

7845.19
15675.57
93965
117485.33

AGOSTO

74.19
46.37
10.30

SEPTIEMBRE

79.52
49.70
11.04

OCTUBRE

95.57
59.73
13.27

NOVIEMBRE

95.26
59.54
13.23

DICIEMBRE

119.56
74.73
16.61

3
31
164.86

3
33
176.72

4
40
212.38

4
40
211.68

5
50
265.70

1988.06
1656.72
552.24
331
3313

2389.32
1991.10
663.70
398
3982

2381.40
1984.50
661.50
397
3969

2989.12
2490.93
830.31
498
4982

2977.20
2481.00
827.00
496
4962

79.52
49.70
11.04
3
33
176.72

95.57
59.73
13.27
4
40
212.38

95.26
59.54
13.23
4
40
211.68

119.56
74.73
16.61
5
50
265.70

119.09
74.43
16.54
5
50
264.64

1993.40
1660.06
552.98
332
3316
7853.67

2405.37
2001.13
665.93
399
3989
9460.21

2381.08
1984.30
661.46
397
3969
9392.60

3013.42
2506.12
833.69
499
4992
11844.42

2976.72
2480.70
826.93
496
4962
11742.34

1186038.00
1164507.75
1090424.48
1119710.18
1176777.83
7896.25
7765.61
7279.01
7461.47
7837.78
28388.10
27964.21
26238.68
26849.53
28189.37
$ 1,222,322.35 $ 1,200,237.57 $ 1,123,942.17 $ 1,154,021.17 $ 1,212,804.98

598020.19
721611.07
714324.96
904027.39
893017.01
249008.31
300169.71
297645.30
375918.44
372105.32
276.49
332.96
330.73
416.84
413.47
99.47
119.67
119.07
149.76
148.85
9946.99
11966.66
11906.60
14975.97
14885.40
857,351.45 $ 1,034,200.08 $ 1,024,326.66 $ 1,295,488.40 $ 1,280,570.05

$ 2,079,673.81

$ 2,234,437.65

$ 2,148,268.83

$ 2,449,509.57

$ 2,493,375.03

7880
1104
8985
2246

7769
1327
9096
2274

7293
1323
8616
2154

7457
1661
9117
2279

7827
1654
9481
2370

BASE
Areas de produccin
Diseo
1 trabajdor

ENERO

20 das hbiles
40 horas a la semana
Sueldo base: $2,500

Trazo
10 trabajadores

Sueldo base: $2,400

Corte
25 trabajdores

Sueldo base: $800

Habilitacin
9 trabajdores

Sueldo base: $900

Produccin mensual Requerida

Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101

De cada modelo de

De cada modelo de pr

De cada modelo de pr

De cada modelo d

6,825
861
7,686

Suma (Produccin mensual requerida)

FEBRERO

7,140
940
8,080

No hay produccin excedente o faltante dado que se trabaja bajo pedido, por lo que tampoco se requieren da

Sueldos
Sueldos de diseo
Sueldos de trazo
Sueldos de corte
Sueldos de habilitacin
Sueldo
Bono de puntualidad
Prestaciones: Seguro Social

2,500
2,400
800
900

semanal
semanal
semanal
semanal

Descuentos por ausencias y/o faltas

Sueldo a pagar

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

375,375
116,235
491,610

392,700
126,900
519,600

$ 741,450.00

$ 769,440.00

Gastos Indirectos
Servicios exernos de Maquila
Se paga el servicio por
unidad de produccin
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
Suma
Sueldos totales a pagar

Costo por unidad

$55.00
$135.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

De cada modelo de producto que fabrica la empresa, elabora un diseo, mismo que es revisado constantemente por s

De cada modelo de producto que fabrica la empresa, se trazan las bases para los productos que debern ser elaborados durante e

De cada modelo de producto que fabrica la empresa, se cortan las piezas para los productos que debern ser elaborados durante e

De cada modelo de producto que fabrica la empresa, se habilitan las piezas que se mandan del area de corte, para ser habilitad

7,560
956
8,516

7,245
935
8,180

7,770
872
8,642

7,665
961
8,626

7,350
1,029
8,379

e tampoco se requieren das extra para cubrir la demanda. El total de la produccin se enca a una maquiladora externa para

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

Unidades requeridas * costo por unidad

415,800
129,060
544,860

398,475
126,225
524,700

794,700.00

$ 774,540.00

427,350
117,720
545,070
$

794,910.00

421,575
129,735
551,310
$

801,150.00

404,250
138,915
543,165
$

793,005.00

E OBRA
AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

que es revisado constantemente por si necesitan cambios sobre la base.

ctos que debern ser elaborados durante el mes, ya que se trabaja bajo pedido.

ctos que debern ser elaborados durante el mes, ya que se trabaja bajo pedido.

andan del area de corte, para ser habilitados, ya que se trabaja bajo pedido.

7,875
1,103
8,978

7,770
1,323
9,093

7,298
1,323
8,621

7,455
1,654
9,109

7,823
1,654
9,477

nca a una maquiladora externa para la ltima etapa de la produccin.

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920
21,840
1,320
249,840

10,000
96,000
80,000
32,400
218,400
10,920

433,125
148,905
582,030

427,350
178,605
605,955

401,390
178,605
579,995

410,025
223,290
633,315

430,265
223,290
653,555

1,320
228,000

osto por unidad

831,870.00

855,795.00

829,835.00

883,155.00

881,555.00

PRESUPUESTO DE
Blusas Modelo 129401
Saco Modelo 124101

VENTAS
VENTAS

TOTAL VENTAS
Gastos Indirectos

Nmina
Servicios de maquila
Otros
Depreciacin
Apoyo

TOTAL GASTOS INDIRECTOS

ENERO
4,265,625
1,592,850
5,858,475

FEBRERO
4,462,500
1,738,538
6,201,038

MARZO
4,725,000
1,767,675
6,492,675

$30,000
491,610
4,800
8,333
65,600

$30,000
519,600
4,800
8,333
65,600

$30,000
544,860
4,800
8,333
65,600

$600,343

$628,333

$653,593

1,054,101
99,936
1,154,037
300,172
1,454,209

1,114,882
99,936
1,214,818
314,167
1,528,985

1,180,464
99,936
1,280,400
326,797
1,607,196

Costo Total de Produccin

Blusas Modelo 129401

Consumo MP
Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos Indirectos
Costo de Produccin
Costo Unitario

213

214

213

Costo Total de Produccin

Saco Modelo 124101

Consumo MP
Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos Indirectos
Costo de Produccin

667,651
149,904
817,555
300,172
1,117,727

742,437
149,904
892,341
314,167
1,206,508

755,074
149,904
904,978
326,797
1,455,136

Costo Unitario

1,298.17

1,283.86

1,522.91

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

ABRIL
4,528,125
1,728,825
6,256,950

MAYO
4,856,250
1,612,275
6,468,525

JUNIO
4,790,625
1,777,388
6,568,013

JULIO
4,593,750
1,903,650
6,497,400

AGOSTO
4,921,875
2,039,625
6,961,500

SEPTIRMBRE
4,856,250
2,447,550
7,303,800

OCTUBRE
4,560,938
2,447,550
7,008,488

$30,000
524,700
4,800
8,333
65,600

$30,000
545,070
4,800
8,333
65,600

$30,000
551,310
4,800
8,333
65,600

$30,000
543,165
4,800
8,333
65,600

$30,000
582,030
4,800
8,333
65,600

$30,000
605,955
4,800
8,333
65,600

$30,000
579,995
4,800
8,333
65,600

$633,433

$653,803

$660,043

$651,898

$690,763

$714,688

$688,728

1,131,278
99,936
1,231,214
316,717
1,547,930

1,213,254
99,936
1,313,190
326,902
1,640,092

1,196,859
99,936
1,296,795
330,022
1,626,817

1,147,673
99,936
1,247,609
325,949
1,573,558

1,229,650
99,936
1,329,586
345,382
1,674,967

1,213,254
99,936
1,313,190
357,344
1,670,534

1,139,554
99,936
1,239,490
344,364
1,583,854

214

211

212

214

213

215

217

738,488
149,904
888,392
316,717
1,205,109

688,729
149,904
838,633
326,902
1,165,534

759,024
149,904
908,928
330,022
1,238,949

812,732
149,904
962,636
325,949
1,288,585

871,179
149,904
1,021,083
345,382
1,366,464

1,044,941
149,904
1,194,845
357,344
1,552,189

1,044,941
149,904
1,194,845
344,364
1,539,209

1,289.58

1,337.39

1,289.56

1,252.27

1,239.42

1,173.23

1,163.42

NOVIEMBRE
4,659,375
3,059,438
7,718,813

DICIEMBRE
4,889,063
3,059,438
7,948,500

$30,000
633,315
4,800
8,333
65,600

$30,000
653,555
4,800
8,333
65,600

$742,048

$762,288

1,164,068
99,936
1,264,004
371,024
1,635,028

1,221,530
91,200
1,312,730
381,144
1,693,874

219

217

1,306,374
149,904
1,456,278
371,024
1,827,302

1,306,374
136,800
1,443,174
381,144
1,824,318

1,104.94

1,103.14

"Ori

Estado d

+
+
+
+
-

Compras
Inventario Inicial de MP
Inventario Final de MP
Consumo (MP utilizada)
Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos Indirectos
Costo Total de Produccin
Inventario Inicial de PT
Inventario Final de PT
Costo de Ventas

ENERO
1,797,866
76,114
1,721,753
249,840
1,971,593
600,343
2,571,936
36,751
36,897
2,571,790

FEBRERO
1,838,150
76,114
80,826
1,833,437
249,840
2,083,277
628,333
2,711,610
36,723
39,426
2,708,907

MARZO
1,913,547
80,826
84,436
1,909,937
249,840
2,159,777
653,593
2,813,370
43,810
45,190
2,811,990

ABRIL
1,840,215
84,436
81,377
1,843,274
249,840
2,093,114
633,433
2,726,547
40,809
39,594
2,727,762

"Originales de la Moda, S.A. de C. V.

Estado de Costo de Produccion y Ventas

MAYO
1,878,522
81,377
83,594
1,876,305
249,840
2,126,145
653,803
2,779,948
40,302
39,725
2,780,525

JUNIO
1,932,142
83,594
85,374
1,930,362
249,840
2,180,202
660,043
2,840,245
38,981
41,054
2,838,173

JULIO
1,933,195
85,374
84,898
1,933,672
249,840
2,183,512
651,898
2,835,410
40,479
41,507
2,834,381

AGOSTO
2,079,674
84,898
91,038
2,073,533
249,840
2,323,373
690,763
3,014,136
41,140
44,091
3,011,185

SEPTIEMBRE
2,234,438
91,038
96,561
2,228,914
249,840
2,478,754
714,688
3,193,442
42,813
47,749
3,188,506

OCTUBRE
2,148,269
96,561
92,817
2,152,013
249,840
2,401,853
688,728
3,090,581
47,648
46,624
3,091,605

NOVIEMBRE
2,449,510
92,817
102,283
2,440,044
249,840
2,689,884
742,048
3,431,932
45,243
52,902
3,424,273

DICIEMBRE
2,493,375
10,366
106,267
2,397,474
228,000
2,625,474
762,288
3,387,762
52,635
53,432
3,386,965

PRESUPUESTO
INGRESOS
Ventas a credito
Canal mayoristas
15 dias
30%
30 dias
25%
60 dias
20%
Ventas de contado
Canal Mayoristas
25%
Canal Minorista
100%
TOTAL DE INGRESOS

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

1,406,034

1,488,249
1,171,695

1,558,242
1,240,208
937,356

1,501,668
1,298,535
992,166

1,171,695
1,171,695
3,749,424

1,240,208
1,240,208
5,140,359

1,298,535
1,298,535
6,332,876

1,251,390
1,251,390
6,295,149

269,680

275,722

287,032

276,032

EGRESOS
Compras de contado 15%
Compras a credito
15 dias 30%
30 dias 20%
60 dias 35%
Gastos de admon
Gastos de venta
Blusa Modelo 129401
Saco Modelo 124101
TOTAL DE EGRESOS

539,360
359,573
629,253
600,343

551,445
367,630
643,352
628,333

574,064
382,709
669,741
653,593

552,065
368,043
644,075
633,433

23,967
26,367
2,448,542

23,967
26,367
2,516,816

23,967
26,367
2,617,473

23,967
26,367
2,523,981

Flujo de Caja Economico

1,300,882

2,623,543

3,715,402

3,771,168

PRESUPUESTO DE TESORERIA
MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIRMBRE

OCTUBRE

1,552,446
1,251,390
1,038,828

1,576,323
1,293,705
1,001,112

1,559,376
1,313,603
1,034,964

1,670,760
1,299,480
1,050,882

1,752,912
1,392,300
1,039,584

1,682,037
1,460,760
1,113,840

1,293,705
1,293,705
6,430,074

1,313,603
1,313,603
6,498,345

1,299,480
1,299,480
6,506,903

1,392,300
1,392,300
6,805,722

1,460,760
1,460,760
7,106,316

1,401,698
1,401,698
7,060,032

281,778

289,821

289,979

311,951

335,166

322,240

563,557
375,704
657,483
653,803

579,643
386,428
676,250
660,043

579,959
386,639
676,618
651,898

623,902
415,935
727,886
690,763

670,331
446,888
782,053
714,688

644,481
429,654
751,894
688,728

23,967
26,367
2,582,658

23,967
26,367
2,642,518

23,967
26,367
2,635,426

23,967
26,367
2,820,770

23,967
26,367
2,999,459

23,967
26,367
2,887,330

3,847,416

3,855,827

3,871,476

3,984,952

4,106,857

4,172,702

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

1,852,515
1,401,698
1,168,608

1,907,640
1,543,763
1,121,358

1,543,763
1,543,763
7,510,346

1,589,700
1,589,700
7,752,161

367,426

374,006

734,853
489,902
857,328
742,048

748,013
498,675
872,681
762,288

23,967
26,367
3,241,891

23,967
26,367
3,305,996

4,268,455

4,446,164

ESTADO DE RESULTA
ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta

5,858,475
2,571,790
3,286,685

6,201,038
2,708,907
3,492,130

6,492,675
2,811,990
3,680,685

6,256,950
2,727,762
3,529,188

Gastos de venta
Gastos de administracion
Total de gastos generales

50,333
600,343
2,636,009

50,333
628,333
2,813,464

50,333
653,593
2,976,759

50,333
633,433
2,845,422

Resultado integral de fin.

Utilidad Antes de Impuestos

650,676

678,666

703,926

683,766

ISR 30%
PTU 10%
Resultado del Ejercicio

195,203
65,068
390,406

203,600
67,867
407,200

211,178
70,393
422,356

205,130
68,377
410,260

O DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

6,468,525
2,780,525
3,688,000

6,568,013
2,838,173
3,729,840

6,497,400
2,834,381
3,663,019

6,961,500
3,011,185
3,950,315

50,333
653,803
2,983,864

50,333
660,043
3,019,464

50,333
651,898
2,960,788

704,136

710,376

211,241
70,414
422,482

213,113
71,038
426,226

SEPTIRMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

7,303,800
3,188,506
4,115,294

7,008,488
3,091,605
3,916,882

7,718,813
3,424,273
4,294,539

50,333
690,763
3,209,219

50,333
714,688
3,350,273

50,333
688,728
3,177,821

50,333
742,048
3,502,158

702,231

741,096

765,021

739,061

792,381

210,669
70,223
421,339

222,329
74,110
444,658

229,506
76,502
459,013

221,718
73,906
443,437

237,714
79,238
475,429

DICIEMBRE
7,948,500
3,386,965
4,561,535
50,333
762,288
3,748,914
812,621
243,786
81,262
487,573