UFRRJ

INSTITUTO DE CINCIAS HUMANAS E SOCIAIS CURSO DE MESTRADO PROFISSIONAL EM GESTO E ESTRATGIA EM NEGCIOS

DISSERTAO

Viabilidade das Cooperativas Abertas: um estudo de caso da Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda

MARCIO ROBERTO PALHARES NAMI

2004

UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO RIO DE JANEIRO INSTITUTO DE CINCIAS HUMANAS E SOCIAIS CURSO DE MESTRADO PROFISSIONAL EM GESTO E ESTRATGIA EM NEGCIOS

Viabilidade das Cooperativas Abertas: um estudo de caso da Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda

MARCIO ROBERTO PALHARES NAMI

Sob a Orientao da Professora Dra. Ana Alice Vilas Boas

Dissertao submetida como requisito parcial para obteno do grau de Mestre em Gesto e Estratgia em Negcios

Seropdica, RJ Outubro de 2004

LEVAR PARA REFAZER EM UMA BLIBLIOTECA ANTES DE ENCADERNAR Verificar na Biblioteca Central. ........... ..................... Nami, Marcio Roberto Palhares Ttulo da dissertao/tese. Municpio. Estado. Instituio. Instituto. Ano. xv. n f: il.............................. Orientador: I. Referncia orientador. II. Referncia Instituio. Instituto. III. Ttulo

UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO RIO DE JANEIRO INSTITUTO DE CINCIAS HUMANAS E SOCIAIS CURSO DE MESTRADO PROFISSIONAL EM GESTO E ESTRATGIA EM NEGCIOS

MARCIO ROBERTO PALHARES NAMI

Dissertao submetida ao Curso de Mestrado Profissional em Gesto e Estratgia em Negcios como requisito parcial para obteno do grau de Mestre em Gesto e Estratgia em Negcios.

DISSERTAO APROVADA EM: 15 /10 / 2004

_________________________________ Ana Alice Vilas Boas, PhD - UFRRJ

_____________________________________ Antonio Carlos Nogueira, Dr - UFRRJ

_______________________________________ Edgard Alencar, PhD - UFLA

A todos aqueles que atuaram em maior ou menor grau na manuteno e preservao desta casa de crdito ao longo dos seus 74 anos de existncia.

Aos associados, funcionrios e diretores da Cooperativa de Mendes.

SUMRIO

Lista de Tabelas e Grficos .................................................................... i Resumo .................................................................................................................. ii Abstract ............................................................................................................. iii 1. 1.1 1.2 1.3 2 INTRODUO ........................................................................................... Relevncia do Tema ....................................................................... 4 4 1

Objetivos................................................................................................ Estrutura da Dissertao ....................................................... 5

REVISO DE LITERATURA................................................................

2.1 Tipos de Sociedades Cooperativas ........................................ 6 2.2 Cooperativas de Crdito .................................... 2.2.1 Perfil das Cooperativas de Crdito .................................. 16 18

2.3 Formas Similares de Organizao da Sociedade .................... 2.3.1

Comparao entre Cooperativas e Empresas ......................... 21

2.4 Antigos Sistemas Cooperativistas .................................................... 23 2.5 Histria dos Principais Cooperativistas ....................................... 2.6 Legislao Cooperativista no Mundo ...................................... 29 44

2.7 Legislao Cooperativista no Brasil .............................................. 53 2.7.1 Dispositivos Constitucionais que Fazem Referncia ao Cooperativismo ...... 55

3. METODOLOGIA .................................................................................................... 58 3.1 Coleta de Dados............................................................................................... 58 3.2 Anlise de Dados.............................................................................................. 59

4. RESULTADOS E DISCUSSO ............................................................................... 59 4.1 Histrico e Perfil da Cremendes ........................................................ 59

4.2 Trajetria da Cremendes: Verso do Presidente da CECRERJ ......................... 60 4.3 Perfil Atual da Cremendes: Dados Complementares ............. 67 5 CONCLUSO ................................................................................................................ 73 5.1 Sugesto para Futuras Pesquisas ........................................................ 74 Referncias Bibliogrficas ........................................... ................... 75

Anexo I Estatuto da Cremendes ........................................................... 77 Anexo II Matrias Jornalsticas .............................................................. 98 Anexo III Resoluo 3106 do Banco Central do Brasil ............................................. 103

LISTAS DE QUADROS E GRFICOS

Quadro 1: Principais Diferenas entre Cooperativas e Bancos ...........................................20 Quadro 2: Comparativo entre Empresas de Capital e Sociedades Cooperativas ............... 22 Grfico 1: Carteira de Emprstimos da Cooperativa de Mendes..........................................96 Grfico 2: Evoluo do Capital.............................................................................................97

RESUMO

NAMI, Marcio Roberto Palhares. Viabilidade das Cooperativas Abertas: Um Estudo de Caso da Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda. Seropdica UFRRJ, 2004 125p. (Dissertao, Mestrado Profissional em Gesto e Estratgia em Negcios).

O Brasil possui um extenso territrio com uma diversidade imensa de caractersticas culturais e econmicas, baseado nesta realidade existe o grande desafio de fazer chegar o crdito, destinado ao fomento e expanso, a quem necessita de pequenas somas, e ao mesmo tempo, tem dificuldade de suprir as exigncias normais de mercado, devido falta de recursos culturais e patrimoniais. Face ao quadro acima, este estudo mostra a importncia de uma cooperativa de crdito aberta para o desenvolvimento de uma regio, as chamadas cooperativas Luzzatti, que trazem em sua filosofia a preocupao em reverter os recursos ao menor custo possvel e buscam atingir o maior nmero de associados, no havendo preocupao com o lucro. O modelo escolhido foi a Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda, uma cooperativa que atua no interior do estado do Rio de Janeiro h 74 anos ininterruptamente e que vem trazendo respostas aos anseios da populao em geral, com foco especial nas operaes destinadas aos associados de baixa renda. Ao se analisar os dados, bem como os resultados financeiros e econmicos disponveis ao longo de de sculo, constatou-se que esta iniciativa vlida e que ela capacidade de atingir as diversas camadas populacionais. Alm disso, observou-se que a histria desta cooperativa vem contribuir para a confirmao da suposio deste estudo e deixa claro que o cooperativismo de credito um modelo vivel. A CreMendes tem se mostrado pioneira neste movimento e tem contribudo para a manuteno deste ramo do cooperativismo como uma alternativa de desenvolvimento local e regional, pois toda regio circunvizinha tem se beneficiado dos servios oferecidos por essa instituio. Palavras-chave: Cooperativismo, Cooperativas Luzzatti, Cooperativas de livre adeso

ABSTRACT

NAMI, Marcio Roberto Palhares. Availability of Luzzatti Cooperatives: The Cremendes Ltd Case Study. Seropdica UFRRJ, 2004 125P. (Dissertation, Professional Master in Management and Business Strategy). Brazil has a large area with a wide range of cultural and economic features; on the basis of this reality there is the great challenge of making credit destined to fostering and expansion possible to those in need of small amounts of money and who, at the same time, find it difficult to fulfill usual market demands, due to lack of cultural and patrimonial resources. In the face of the above-mentioned scenery, this study shows the importance of credit cooperative societies open in order to foster the development of a region the so-called Luzzatti cooperative societies, which carry on a philosophy which concerns about the reversion of resources at a cost as low as possible, and which seek to achieve the highest number of associate members, profit concerns being left aside. The chosen model was the Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda, a 74-year-old cooperative society which exists in the state of Rio de Janeiro and which has brought satisfactory answers to the demands of the whole population, with special focus on the operations destined to low-income associate members. It was noticed that Key-words: Luzzatti Cooperatives, Cooperativism, Free Enrollment Cooperatives

iii

1. INTRODUO

A Aliana Cooperativista Internacional (ACI), com 750 milhes de membros, a maior organizao no governamental do mundo e a primeira adotada como rgo consultivo pela Organizao das Naes Unidas. Fundada em Londres em 1895, hoje com sede em Genebra, na Sua, a ACI independente, rene e representa as cooperativas de todo o mundo. A aliana um frum privilegiado, que serve como referncia para a soluo de problemas comuns em mbito internacional. Atua como agente catalisador, promovendo posies de consenso no setor privado ou subsidiando governos nas definies de suas polticas e diretrizes (ACI, 1995). Toda cooperativa tem como rgo decisrio mximo a Assemblia Geral. Toda e qualquer deciso de interesse da sociedade tomada conforme disposto na legislao e no estatuto social. O cooperado assume, alm das obrigaes individuais, a responsabilidade coletiva de, em ato de reunio, juntamente com todos ou em sua maioria, decidir, discutir e deliberar. No caso do Brasil, em sua legislao pertinente, Lei 5764/71, esta se realiza durante o exerccio social nas seguintes ocasies: a) assemblia de constituio realizada no ato de constituio da cooperativa, faz-se necessrio o mnimo de 20 pessoas presentes. Nesta assemblia ser escolhido o nome da cooperativa, sua sede, ser definido e discutido o seu estatuto social, sendo tambm eleitos os representantes dos rgos de administrao (Conselho de Administrao/Diretoria e Conselho Fiscal); b) assemblia geral ordinria (AGO) obrigatoriamente realizada uma vez por ano, acontecendo nos trs primeiros meses aps o trmino do exerccio social para deliberar sobre os seguintes assuntos: prestao de contas dos rgos da administrao, compreendendo relatrio da gesto, balano geral, demonstrativo de sobras (destinao) ou perdas (rateio), plano futuro de atividade da cooperativa, eleio e posse dos componentes dos rgos da Administrao. Compete ao Conselho Fiscal, fixao dos honorrios dos seus membros, e cdula de presena, bem como outros assuntos de interesse do quadro social, com obteno de aprovao pela maioria simples; c) assemblia geral extraordinria (AGE) visando

deliberar sobre quaisquer assuntos da cooperativa, efetiva-se sempre que necessrio, mediante convocao em edital. Enquadram-se como questes prioritrias, sendo de competncia exclusiva da AGE, deliberar sobre: a) reforma do Estatuto Social; b) fuso, incorporao ou desmembramento; c) mudana de objetivos da sociedade; d) dissoluo voluntria e nomeao de liquidante; e) aprovao das contas do liquidante, f) exige aprovao de dois teros do quadro social presente. Sendo que, associado aquele que integra o quadro social de uma associao, com direitos e deveres comuns a todos os membros, previstos estatutariamente. Conselheiros so pessoas que compem a Diretoria e/ou Conselho de Administrao, como tambm o Conselho Fiscal. Seu mandato sempre eletivo, so os responsveis pela cooperativa e caso ajam com dolo, fraude ou simulao, tm responsabilidade civil e criminal sobre seus atos. A Doutrina Cooperativa refere-se aos princpios cooperativos e ensaios filosficos que os fundamentam, constituindo-se em importante fator para o surgimento e a manuteno da cooperao. uma forma de interveno grupal que surgiu opondo-se s conseqncias prticas do liberalismo, que visa correo do social atravs de uma forma especfica de associar-se. Tem por fim desenvolver por todos os meios a seu alcance, a fraternal convivncia entre os cooperados, tratar dos interesses comuns, estabelecer todas as formas de proteo e defesa dos seus membros, promover sobre slidas bases a sua prosperidade, a sua riqueza, a sua independncia e seu progresso material e moral. O Estatuto Social, derivado do latim stature (estabelecer, constituir, fundar) em sentido amplo, entende-se por lei ou regulamento em que se fixam os princpios institucionais ou orgnicos de uma coletividade. A Federao das Cooperativas, constituda de, no mnimo, trs cooperativas singulares, tem como objetivo a prestao dos servios s singulares filiadas. A Federao tem por premissa orientar, em maior escala, as atividades econmicas e as gestes polticas das cooperativas confederadas.

A Organizao das Cooperativas Brasileiras (OCB) uma sociedade civil sem fins lucrativos com sede na capital da Repblica, que atua como rgo tcnico consultivo, promovendo, em nvel nacional, a assistncia e representao do sistema cooperativista. O artigo 21 da revogada Lei Cooperativista n. 22.239, de 19 de dezembro de 1932, catalogou 16 categorias principais que so: Cooperativas de produo agrcolas; Cooperativas de produo industrial; Cooperativas de trabalho (profissional ou de classe); Cooperativas de beneficiamento de produtos; Cooperativas de compras em comum; Cooperativas de vendas em comum; Cooperativas de consumo; Cooperativas de abastecimento; Cooperativas de crdito; Cooperativas de seguros; Cooperativas de Construo de casas populares; Cooperativas editoras e de cultura intelectual; Cooperativas escolares; Cooperativas mistas; Cooperativas centrais; Cooperativas de cooperativas (federaes). Isso mostra a relevncia de se estudar cada um destes tipos para melhor entender as peculiaridades. Na legislao atual, j no mais existe qualquer forma de classificao, contudo, a pratica dividiu o movimento em nove ramos, adotada oficialmente pela OCB (1998). Temse, Ramo Agropecurio; Ramo de Consumo; Ramo de Crdito; Ramo Educacional; Ramo Habitacional; Ramo de Sade; Ramo de Servios; Ramo de Trabalho; e Ramo Especial/Mineral/Produo. Ao longo de dcadas de prtica cooperativista no Brasil, constata-se que poucos modelos tericos destinados orientao de futuros cooperativistas ou entusiastas do tema foram efetivamente produzidos. Mas, o estado do Rio Grande Sul, bero do cooperativismo nacional, vem produzindo dados histricos ao longo das dcadas de prtica de atividades cooperativistas. Neste contexto, o incentivo a uma empreitada que visa analisar o processo de desenvolvimento das cooperativas de crdito teve incio em 2002, quando o autor desta foi convidado para um projeto de consultoria na Cooperativa de Mendes, no estado do Rio de Janeiro. O mesmo viu este projeto evoluir e passou a ter participao efetiva no Conselho de Administrao da mesma, permanecendo l at os dias atuais como Conselheiro.

O trabalho leva a uma viso geral das peculiaridades do tema cooperativismo e conta um pouco de sua histria no mundo, no Brasil e especificamente o impacto de uma sociedade cooperativa na cidade de Mendes, parcialmente descrito sob a forma dos extratos de atas existentes na referida cooperativa. 1.1 Relevncia do Tema O Banco Central do Brasil possibilitou a abertura de Cooperativas de Crdito por quase todo o territrio nacional atravs da Resoluo 3106 de 25 de junho de 2003. O que possibilitou o atendimento parcial dos anseios dos entusiastas do movimento cooperativista. Solicitao esta que era reiterada deste a dcada de 1960, sem, entretanto encontrar resposta at esta data. Ocorre que por ser uma resoluo recente e tratar de um tema pouco conhecido da maioria dos brasileiros: o cooperativismo, tal estudo se faz necessrio e importante, pois mostra um exemplo slido de sucesso no Brasil, que pode assim nortear novos empreendimentos a serem motivados por esta empreitada que se iniciou h 74 anos atrs. 1.2. Objetivos Este estudo visa mostrar a capacidade de se desenvolver das cooperativas de crdito, que modificam e atualizam sua gama de produtos, sem, entretanto abrir mo de sua essncia e filosofia originais. Especificamente busca mostrar alguns aspectos da atuao e viabilidade da Cooperativa de Crdito de Mendes. Uma cooperativa do tipo Luzzatti que funciona no interior do estado do Rio de Janeiro de forma ininterrupta a quase 3/4 de sculo, para assim respaldar eventuais iniciativas a serem empreendidas com o advento da Resoluo 3106. 1.3 Estrutura da Dissertao No captulo de reviso de literatura primeiramente descrito o cooperativismo como um todo, destacando seus diversos aspectos e segmentos, com nfase no cooperativismo de crdito. dado um panorama mundial sobre o tema com as suas diversas vertentes e implicaes, partindo depois para uma viso da evoluo do

cooperativismo no Brasil dando a seguir foco no cooperativismo de crdito at que finalmente descreve-se as leis e normas que regem o tema como um todo. A metodologia compreendeu basicamente uma reviso bibliogrfica sobre cooperativismo e um estudo de caso na Cooperativa de Mendes Ltda (Cremendes). Para tanto fez-se uma anlise dos documentos do Conselho de Administrao da Cooperativa de Mendes e consulta adicionais s fontes bibliogrficas disponveis na Central das Cooperativas de Economia e Crdito do Estado do Rio de Janeiro, bem como uma breve pesquisa com os associados da Cremendes. No captulo de resultados e discusso apresenta-se o histrico e perfil da Cremendes com o intuito de mostrar seu processo evolutivo e as atividades que deram sustentabilidade e permitiram sua viabilidade como modelo para novos empreendimentos desta natureza. O depoimento do presidente da CECRERJ, sobre a trajetria da Cremendes, tambm so apresentadas neste capitulo para subsidiar as concluses deste estudo, bem como dados complementares do perfil atual da referida cooperativa. No ltimo captulo, so apresentadas as concluses finais e as sugestes para futuras pesquisas.

2. REVISO DE LITERATURA Este captulo trata, em primeiro lugar, do cooperativismo como um todo, destacando seus diversos tipos e segmentos, dando nfase ao Cooperativismo de Crdito por causa do objetivo principal desta pesquisa. Na seqncia, apresenta-se o panorama mundial sobre o tema com as suas diversas vertentes e implicaes, partindo depois para uma viso da evoluo do cooperativismo no Brasil dando, a seguir, foco ao cooperativismo de crdito e no final do mesmo, descreve-se as leis e normas que regem o tema como um todo.

2.1 Tipos de Sociedades Cooperativistas A ltima reviso dos princpios cooperativistas ocorreu no congresso da ACI realizado em Manchester, em 1995. Neste congresso ficou aprovado, como guia para as instituies cooperativistas, os seguintes princpios (ACI, 1995): adeso livre e voluntria; controle democrtico pelos scios; participao econmica dos scios; independncia e autonomia das cooperativas; princpio da educao, treinamento e formao; princpio da cooperao entre cooperativas; e princpio da preocupao com a comunidade. Estes princpios so valores que norteiam as instituies cooperativistas em todo mundo. E, independente do tipo de cooperativa, ele deve se pautar nestes valores para ser considerado como tal. Mesmo assim, as formas de cooperativismo podem ser bastante diversificadas, e por isso merecem ser consideradas em seu conjunto para dar uma idia da amplitude de atuao desta forma de organizao das pessoas. Normalmente, as cooperativas evoluem da participao e do envolvimento das pessoas em grupos e associaes que buscam novas formas de atingirem seus objetivos pessoais, econmicos, financeiros e at mesmo polticos.

Assim sendo, torna-se relevante fazer uma breve descrio dos tipos de cooperativas existentes para melhor entender a complexidade desta forma de organizao. Segundo

Thenrio Filho (2002), existem 10 tipos principais de cooperativas, que podem ser assim classificados e descritos. a) Cooperativas Agropecurias So cooperativas compostas pelas cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca, cujos meios de produo pertencem ao cooperado. um dos ramos com maior nmero de cooperativas e cooperados no Brasil e no mundo. O leque de atividades econmicas abrangidas por esse ramo enorme e sua participao no Produto Interno bruto de quase todos os pases significativa. Essas cooperativas geralmente cuidam de toda a cadeia produtiva, desde o preparo da terra at a industrializao e comercializao dos produtos. Em qualquer tipo de cooperativa a participao importante, como j foi dito, mas neste caso especfico, a participao fundamental por causa das peculiaridades desta forma de associao. Os produtores rurais apresentam peculiaridades que merecem destaque e que podem comprometer o sucesso de iniciativas desta natureza. Neste contexto, Vilas Boas (2000) afirma que comprometimento e o envolvimento dos membros de associaes de produtores rurais essencial para que os mesmos possam conduzir suas organizaes com eficcia rumo a uma categoria organizacional de maior relevncia, que neste caso so as cooperativas agropecurias. b) Cooperativas de Consumo So compostas pelas cooperativas dedicadas compra em comum de artigos de consumo para seus cooperante. Segundo Thenrio Filho (2002), a primeira cooperativa do mundo foi de consumo e surgiu em Rochdale, na Inglaterra, no ano de 1843. Tambm no Brasil esse ramo o mais antigo, cujo primeiro registro de 1889, em Minas Gerais, com o nome de Sociedade Econmica dos Funcionrios Pblicos de Ouro Preto. Durante muitas dcadas esse ramo ficou muito limitado a funcionrios de empresas, operando as prazo, com desconto na folha de pagamento. No perodo altamente inflacionrio essas cooperativas perderam mercado para as grandes redes de supermercados e atualmente esto se rearticulando como ,cooperativas abertas a qualquer consumidor. medida que

oferecem produtos mais confiveis ao consumidor, principalmente alimentos sem agrotxicos, diretamente de produtores tambm organizados em cooperativas, esse ramo tem excelentes perspectivas de crescimento. c) Cooperativas de Crdito As cooperativas de crdito so sociedades de pessoas destinadas a proporcionar, pela mutualidade, assistncia financeira aos seus cooperados. Funcionam mediante autorizao do Banco Central do Brasil, porque so equiparadas s demais instituies financeiras. A lei lhes probe que adotem o nome de banco. No entanto, guardam alguns pontos em comum com essas instituies financeiras. Para consecuo de seus objetivos podem praticar as operaes passivas tpicas de sua modalidade, como obter recursos no mercado financeiro, nas instituies de crdito, particulares ou oficiais, atravs de repasse e refinanciamentos. Podem captar recursos de seus cooperados via depsitos vista e a prazo; fazer cobrana de ttulos, recebimentos e pagamentos, mediante convnios correspondentes no pas, depsitos em custdia e outras captaes tpicas da modalidade. d) Cooperativas Educacionais Compostas por cooperativas de professores, cooperativas de alunos de escola agrcola, cooperativas de pais de alunos e cooperativas de atividades afins. Esse um ramo recente, criado em Itumbiara-GO, em 1987, no que se refere s cooperativas de pais de alunos, como excelente resposta situao catica do ensino brasileiro, em que o ensino pblico deixa muito a desejar quanto qualidade e o ensino particular se tornou oneroso demais. Em todos os estados essas cooperativas esto sendo a melhor soluo para os pais e os alunos, pois se tornam menos onerosas e realizam uma educao comprometida com o desenvolvimento endgeno da comunidade, resgatando a cidadania em plenitude. As cooperativas de escolas agrcolas esto em dificuldades, diante de mudanas recentes na legislao brasileira, que dificulta o funcionamento dessas cooperativas. e) Cooperativas Habitacionais Compostas pelas cooperativas destinadas construo, manuteno e administrao de conjuntos habitacionais para seu quadro social. Esse ramo esteve muito tempo vinculado

ao Banco Nacional de Habitao e ao Instituto Nacional de Orientao s CooperativasInocoops. Mas com a extino do BNH e a enorme demanda por habitao, esse ramo se rearticulou e partiu para o auto-funcionamento, com excelentes resultados. O exemplo mais contundente o Projeto guas Claras, Em Braslia/DF, onde a maioria dos prdios foi construda pelo sistema Cooperativista. f) Cooperativas de Infra-estrutura Antes denominado Energia/telecomunicao e Servios. As cooperativas de infraestrutura so compostas pelas cooperativas, cuja finalidade atender direta e prioritariamente o prprio quadro social com servios de infra-estrutura. As cooperativas de eletrificao rural, que so a maioria, aos poucos esto deixando de ser meras repassadoras de energia, para serem geradoras de energia. g) Cooperativas de Minerao Compostas pelas cooperativas com finalidade de pesquisar, extrair, lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais. um ramo com grande potencial, principalmente com o respaldo da atual Constituio Brasileira, mas que necessita de especial apoio para se organizar. Os garimpeiros, geralmente, so pessoas que vm de diversas regies, atradas pela perspectiva de enriquecimento rpido, que se aglomeram num local para extrair minrios, sem experincia cooperativista. As cooperativas de garimpeiros geralmente cuidam de diversos aspectos, como sade, alimentao, educao, etc. alm as atividades especficas do ramo. As cooperativas de minerao so grandes parceiras na recomposio ambiental, uma vez que fazem um extrativismo politicamente correto, sempre preservando o meio ambiente. h) Cooperativas de Produo Compostas pelas cooperativas dedicadas produo de um ou mais tipos de bens e mercadorias, sendo os meios de produo coletivos, atravs da pessoa jurdica, e no individual do cooperado. um ramo relativamente novo, cuja denominao pertencia antes ao ramo agropecurio. Para os empregados, cuja empresa entra em falncia, a cooperativa de produo geralmente a nica alternativa para manter os postos de trabalho. Em outros

pases, esse ramo est bem desenvolvido, como na Espanha (Mondragon). No Brasil, cada vez mais os empregados esto descobrindo as vantagens de constituir o prprio negcio, deixando de ser assalariados para tornarem-se donos e empresrios. i) Cooperativa de Sade Compostas pelas cooperativas que se dedicam preservao e recuperao da sade humana. um dos ramos que mais rapidamente cresceu nos ltimos anos, incluindo mdicos, dentistas, psiclogos e profissionais de outras atividades afins. interessante ressaltar que esse ramo surgiu no Brasil e est se expandindo para outros pases. Tambm se expandiu para outras reas, como a de crdito e de seguros. Ultimamente, os usurios de servios de sade tambm esto se reunindo em cooperativas. Muitas cooperativas usam servios do ramo sade em convnios, cumprindo um dos princpios do sistema, que a integrao. j) Cooperativas Especiais ou Sociais Compostas pelas cooperativas constitudas por pessoas que precisam ser tuteladas. A lei n 9867 do dia 10 de novembro de 1999, criou a possibilidade de se constiturem cooperativas sociais para a organizao e gesto de servios scio-sanitrios e educativos, mediante atividades agrcolas, industriais, comerciais e de servios, contemplando as seguintes pessoas: deficientes fsicos, sensoriais, psquicos e mentais, dependentes de acompanhamento psiquitrico permanente, dependentes qumicos, pessoas egressas de prises, os condenados a penas alternativas deteno e os adolescentes em idade adequada ao trabalho e situao familiar difcil do ponto de vista econmico, social e afetivo. As cooperativas sociais organizam seu trabalho, especialmente no que diz respeito s dificuldades gerais e individuais das pessoas em desvantagem, e desenvolvem e executam programas especiais de treinamento, com o objetivo de aumentar-lhe a produtividade e a independncia econmica e social. A condio de pessoa em desvantagem deve ser atestada por documentao proveniente de rgo da administrao pblica, ressalvando-se o direito privacidade. O estatuto da dita Cooperativa Social

poder prever uma ou mais categorias de scios voluntrios, que lhes preste servios gratuitamente, e no estejam includos na definio de pessoas em desvantagem. k) Cooperativas de Trabalho As cooperativas de trabalho so sociedades de pessoas que, reciprocamente, se obrigam a contribuir com bens ou servios para o exerccio de uma atividade econmica, de proveito comum, sem objetivo de lucro, vez que o resultado do trabalho dividido entre os cooperados. Trata-se de uma modalidade que vem despontando como opo para gerar, manter ou recuperar postos de trabalho. Denominam-se cooperativas de trabalho, tanto as que produzem bens como aquelas que produzem servios, sempre pelos prprios cooperados. So trabalhadores cooperados, todos scios da sociedade cooperativa, desde os que executam os trabalhos mais simples (carregadores, pedreiros, garis, etc.) at especialistas como mdicos, engenheiros, advogados, etc. Esse ramo permite que o trabalhador se organize em grupos para atuar no mercado sem intermedirios. Atravs de uma cooperativa de trabalho, organizam-se, sendo, ao mesmo tempo, donos do prprio negcio, oferecendo ao mercado uma prestao de servio qualificada, como tambm usurios dos servios ofertados pela cooperativa (benefcios). Elas constituem-se em empresas auto-gestionrias e auto-sustentveis, como qualquer outra empresa. As cooperativas, ao praticarem operao comercial, pagam tributos, sendo que o ato cooperativo (art.79 da Lei 5.764/71), entre cooperados, no sofre incidncia tributria. Quem recebe o ganho o cooperado, que tambm para seus tributos normais de contribuio individual (ISS, INSS, IRPF). As cooperativas de trabalho atuam de vrias maneiras no mercado: com empresas pblicas ou privadas ou pessoas fsicas, atravs as licitaes, ou contratos especficos, tanto na oferta de prestao de servios como na produo de bens. Qualquer desses contratos, ao ser elaborado, requer avaliao criteriosa de custos para se evitar a inviabilidade da cooperativa, que deve, para tanto, criar fundos que resguardem os direitos sociais e universais do trabalhador cooperado. No recebem salrio, mas sim pr-labore, varivel das sobras resultantes do seu trabalho. Trata-se de uma sociedade democrtica, em que cada cooperado autnomo, no tendo, portanto, vnculo empregatcio com a cooperativa e sendo, assim, titular de seu posto

de trabalho. O art. 91 de Lei n 5.764/71 dispe que essas cooperativas igualam-se s demais empresas em relao aos seus empregados para fins de cumprimento da legislao trabalhista e previdenciria. Para Meinen et al (2002), elas diferenciam-se da empresa tradicional pelos seguintes aspectos: 1- Apostam no capital humano (sendo uma sociedade de pessoas e no de capital); 2- No visam lucro; 3- Democrtica (cada cooperado, um voto); 4- O cooperado autnomo (no tendo relao de emprego com a sua cooperativa e com o tomador de servios contratante); 5- No sujeitas a falncia; 6- Possuem um tratamento legal diferenciado possuindo uma variao substancial em relao aos custos; e 7- No remuneram o tempo ocioso: pagam de acordo com a produo, com tarefas executadas e/ou com o trabalho contratado. A lei cooperativista, 5764/71, dita as regras para formao dessas cooperativas, relacionamento para com os cooperados e a sociedade. Alguns destaques, a saber: 1- forma-se com, no mnimo vinte cooperados; 2- aprovar o estatuto social com eleio dos conselhos (administrao e Fiscal) e responsveis pela direo da entidade, se for o caso de contratao de diretoria executiva; 3- arquivar o estatuto social na junta comercial do Estado; 4- registr-los no CNPJ do Ministrio da fazenda, obtendo o alvar de funcionamento da prefeitura local; 5- registrar-se no rgo representativo estadual ou nacional, obtendo assim, a autorizao para funcionamento; 6- ter regularidade operacional;

7- estabelecer um fundo de reserva, destinado a reparar eventuais perdas e um fundo de assistncia tcnica, educacional e social FATES, para prestar assistncia aos cooperados, seus familiares e quando previsto no estatuto aos seus empregados, sendo que estes fundos so obrigatrios; 8- observncia de determinadas peculiaridades ao elaborar o contrato de prestao de servios, de forma a evitar a subordinao direta dos cooperados tomadora ou ingerncia desta, em relao cooperativa. Esclarecer as normas de natureza tcnica e operacional evitando que a subordinao contratual e legal seja confundida com a subordinao jurdica ou direta; 9- inexistncia de exclusividade: estar dirigidas para o mercado e no para uma nica tomadora de servios, evitando a dependncia econmica da cooperativa em relao ao tomador de servios; e 10- privilegiar as cooperativas j existentes, estimulando o esprito empreendedor dos cooperados, estabelecendo prazo para que estes busquem novas parcerias. Em suma, estes so os principais tipos de cooperativas existentes. Todas elas seguem certos princpios e diretrizes que norteiam suas aes, embora cada uma tenha suas caractersticas e peculiaridades. Mas, tendo em vista a finalidade deste estudo, dar-se- na prxima seo, nfase ao cooperativismo de crdito com o intuito de subsidiar as anlises e discusses sobre a viabilidade deste ramo frente s novas mudanas no cenrio brasileiro, no que se refere a este tema.

2.2 Cooperativas de Crdito A histria do cooperativismo recente guarda relao direta com o desequilbrio da distribuio de renda e da alocao de riquezas, quadro que, na fase de concepo do movimento (meados do Sculo XIX), se via agravado pelas repercusses da Revoluo Industrial. Os teceles de Rochdale, na Inglaterra, que, em 1844, se agruparam em uma associao cooperativa para ter acesso a alimentos mais baratos (pela compra direta junto

ao produtor, eliminando a figurado intermediador), agricultores do municpio de Flammersfeld, Alemanha, elegeram a via cooperativada para pr fim agiotagem que imperava na regio, razo da hipoteca de suas propriedades e benfeitorias e da penhora de seus animais. Liderados pelo servidor publico e filho de agricultores Friedrich Wilhelm Raiffeisen, assessorado pelo Pastor Muller, os pequenos produtores, em 1848, atravs da criao de associao de auto-ajuda (Associao ed. Amparo aos Agricultores sem Recurso, tambm batizada de Caixa Rural), resolveram reagir a aes de um comerciante de gado do local, que, em retribuio cedncia de vacas de leite, cobrava, documentalmente, novilhas do rebanho, impondo juros e amortizaes muito alm da capacidade de solvncia dos agricultores. A soluo, na prtica, consistia em reunir as economias de produtores mais abastados e com elas atender s necessidades individuais dos rurcolas menos favorecidos, sem a perspectiva do ganho abusivo. Nascia, assim, sob a gide da auto-ajuda e do mutualismo, como fonte alternativa e democrtica de financiamento, o que mais tarde se convencionou designar cooperativismo de crdito. (BERGENGREN, 2001). Ainda segundo Bergengren (2001), as cooperativas de crdito se subdividem em dois ramos: cooperativas de crdito rural e cooperativas de economia e crdito mtuo (mais comuns na rea urbana). As Cooperativas de Economia de Crdito Mtuo podem agrupar pessoas fsicas que exeram determinadas profisses ou atividade comum; qualquer profissional pode se associar em cooperativa de crdito: advogado, engenheiro, pedreiro, etc. desde que seja pessoa fsica. Podem ainda associar-se, nessas cooperativas, pessoas fsicas que estejam vinculadas determinada entidade, tais como empregados de uma empresa, pblica ou privada, qualquer que seja a sua finalidade. Tem a sua rea de ao circunscrita s dependncias da empresas ou qualquer outro tipo de entidade, onde seus empregados exeram suas atividades empregatcias. H exemplos como o caso de bancrios que, ligados aos bancos por vnculo empregatcio, formaram a sua cooperativa de crdito. comum o registro de cooperativas de economia e crdito mtuo de servidores de empresas pblicas. As cooperativas de crdito rural so formadas pelos produtores rurais, nas reas agrcolas, pecurias, e extrativistas ou por pessoas que se dedicam s operaes de captura e transformao do pescado. Excepcionalmente, pessoas jurdicas podem integrar os seus quadros sociais, segundo e Resoluo 2608/1999, do Banco Central do Brasil.

Esse ramo cooperativista nasceu no sculo XIX, na Alemanha, ocasio em que o progresso foi acompanhado pelo estado de misria de grande parte da humanidade. Os camponeses alemes foram levados a se endividarem com emprstimos a juros altos para suprir as despesas anuais da agricultura. Foi quando em 1849, na cidade de Heddsdof, Fredrich Wilhelm Raffeisen fundou uma caixa de socorro para fomentar o crdito aos agricultores, dando origem ao cooperativismo de crdito rural. Posteriormente em Delitxch, Hermam Schulze-Delitzsch, iniciou o cooperativismo de crdito urbano. O cooperativismo de crdito Italiano teve como seus maiores expoentes Luigi Luzzatti e Leone Wollemborg. Luzzatti fundou, no ano de 1865, o primeiro banco cooperativo urbano em leilo, e Wollemborg organizou a primeira cooperativa de crdito Lorgia (Itlia), em 1883. Tanto os bancos populares de Luzzatti, como as cooperativas de crdito de Wollemborg, eram a adaptao de novas condies econmico-sociais inspiradas nos sistemas alemes de Schulze-Delitzsch e de Raiffeisen. As cooperativas de crdito mtuo urbano no Brasil sofreram grande influncia desses pioneiros. No Brasil, a primeira cooperativa de crdito rural surgiu em 1902, na regio rural de colonizao alem, atual municpio de nova Petrpolis, RS, por iniciativa do jesuta suo Theodor Amistad. O primeiro ato baixado pelo poder pblico, destinado a amparar o cooperativismo no Brasil, foi o Decreto n 169-A de 19/1/1890, criando o crdito mvel e o bilhete de mercadorias, J em 1903 foi promulgada a Lei n 979 de 6 de janeiro, concedendo aos sindicatos a faculdade de organizar caixas de crdito agrcola, alm de permitir a fundao de cooperativas de outras espcies. Na cooperativa de crdito, o poder de decidir pessoal de cada scio, tendo cada um direito a um voto, independente do volume de capital que detenha. A falncia no as atinge; podem apenas sofrer um processo de liquidao, uma vez que no vivem em funo do lucro, mas sim de servir aos seus cooperados. Segundo Irion (1997), este um ramo do cooperativismo que se mostra eficaz, notadamente nos pases onde as crises econmicas se apresentam mais agudas, combatendo as distores do crdito e das atividades produtivas, oferecendo juros mais acessveis, trabalhando com o capital do prprio cooperado. Ele possui o diferencial do baixo custo

operacional, permitindo repassar ao tomador muturio, as vantagens de ser dono da instituio financeira, o que atenua os fenmenos negativos das crises econmicas. O cooperativismo na Itlia, de acordo com Thenrio Filho (1999), teve como seus maiores expoentes Luigi Luzzatti e Leone Wollemborg. Luzzatti fundou no ano de 1865 o primeiro banco cooperativo urbano em Milo, e Wollemborg organizou a primeira cooperativa de crdito em Lorgia em 1883. Os bancos populares de Luzzatti e as cooperativas de crdito de Wollemborg eram a adaptao das novas condies econmicosociais, inspiradas no sistema alemo com algumas modificaes. Segundo Pinho (1997: 54), estas cooperativas: adotam o self-help embora admitam ajuda estatal. Esta deve ser apenas supletiva, desaparecendo to logo a sociedade esteja em condies de resolver os seus problemas; do grande importncia conduta dos associados, dos quais exigem srias qualidades morais e fiscalizao recproca; adotam a mxima convertire in capital l`onest a fim de criar em torno da sociedade uma atmosfera moral de confiana; concedem emprstimo mediante palavra de honra; no remuneram os administradores da sociedade. As Luzzatti existentes no Brasil, atualmente so treze, nos estados do Rio de Janeiro, So Paulo, Bahia, Cear e Mato Grosso, tem como caracterstica principal a de serem cooperativas abertas ao pblico em geral, tendo como requisito bsico para a admisso residir no municpio sede ou nos circunvizinhos. Estas cooperativas so fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil que desde os idos de 1950 proibiu a criao de novas cooperativas Luzzatti e em 1999 atravs da resoluo 2608 instituiu normas que inviabilizavam a manuteno das cooperativas ainda existentes. Aps mobilizao das mais diversas frentes cooperativistas junto ao Congresso Nacional foi editada a resoluo 2771 de 30 de agosto de 2000 que entre outros aspectos revogava em seu artigo quinto a Resoluo nmero 2608. No que se refere s operaes ativas diferem dos bancos, fundamentalmente porque s podem contratar essas operaes, isto , emprstimos de dinheiro, com seus cooperados, ao contrrio dos Bancos que operam com o pblico, o comrcio, indstria e demais

segmentos, conforme suas linhas de crdito disponveis. As cooperativas s tm linhas de crdito destinadas ocupao de seus cooperados, sejam elas especficas da profisso ou atividades econmicas que aglutinam ou as destinadas assistncia financeira inespecfica, em percentuais fixados em regulamentos do Banco Central, mas sempre e exclusivamente direcionados aos seus cooperados. Submetem-se s regras de segurana operacional baixadas pelo Banco Central, semelhantes s exigidas para as demais instituies financeiras (observncia dos princpios de diversificao de riscos e exigncia de garantias). So consideradas garantias idneas as condies pessoais do cooperado, apuradas em cadastro, at o montante de capital que o muturio tenha integralizado. Bergengren (2001) afirma que as operaes ativas e passivas s podem ser praticadas com seus cooperados, tanto as que atuam na aplicao de recursos prprios, como de terceiros. Entre elas temos: b) abertura de crdito, simples e em conta corrente; c) crdito rural (financiamento de custeio, investimento e comercializao); d) repasses de recursos de instituies financeiras; e) adiantamento a depositantes. Estas cooperativas podem praticar tambm: a) operaes acessrias, como prestao de servios (cobranas de ttulos, recebimento, pagamentos); b) operaes de custdia (guarda e depsito de recebveis em cheques); c) operaes especiais (aplicao financeira de recursos eventualmente ociosos visando preservar o poder de compra da moeda). 2.2.1 Perfil das Cooperativas de Crdito As cooperativas de crdito se dividem em trs principais tipos: ocupacional, associacional e residencial. Dentro da primeira categoria tm-se os empregados de unidades industriais, trabalhadores de ferrovias, funcionrios pblicos, entre outros. O segundo grupo inclui membros de organizaes fraternais especficas, sindicatos, associaes de produtores agrcolas e similares. E h, finalmente, as pequenas cooperativas de crdito circunscritas aos residentes em pequenas comunidades e nas vizinhanas dos lugares maiores.

No Brasil as cooperativas destinadas s pequenas comunidades podem ser criadas nos dias atuais, obedecidos aos critrios da Resoluo nmero 3106, do Banco Central do Brasil. Existiu inclusive no ano de 1999 a resoluo nmero 2608 do Banco Central do Brasil determinando o fechamento das existentes. Aps efetuado um movimento nacional o quadro foi parcialmente revertido, pois embora a proibio da criao de novas cooperativas abertas ao pblico fosse mantido as chamadas Luzzatti foi autorizada a manuteno das existentes. As cooperativas de crdito so fiscalizadas por suas centrais e pelo Banco Central do Brasil, e por muitas vezes elas so confundidas com bancos comerciais. Mas, segundo Meinen et al (2002) existem expressivas diferenas entre estes dois tipos de instituies, conforme mostra o Quadro 1. A principal delas diz respeito a concepo primordial e/ou primria das mesmas, ou seja: os bancos so sociedades de capital, ao passo que as cooperativas so sociedades de pessoas. Isso , sem dvida, o ponto de partida para as demais diferenas existentes entre as mesmas. Este perfil mostra de certa forma, a viabilidade das cooperativas de crdito no sentido que o usurio o prprio dono do negcio. Neste sentido, ele vai estar sempre buscando o melhor para o seu negcio de forma que seu empreendimento tenha sucesso e seja vivel operacionalmente e financeiramente.

2.3 Formas Similares de Organizao da Sociedade Embora exista a diferenciao apresentada na primeira seo deste trabalho, pode-se ainda encontrar outras formas de organizao da sociedade, que apresentam caractersticas e valores bem parecidos com aqueles que norteiam as sociedades cooperativas. Segundo Bergengren (2001), as principais formas similares s cooperativas so os ejidos, falanstrio, kolhoz, kvtza ou kibbutz e o zadruga.

Quadro l: Principais diferenas entre Cooperativas de Crdito e Bancos BANCOS So sociedades de capital O poder exercido na proporo do nmero de aes As deliberaes so concentradas O administrador um terceiro (homem de mercado) O usurio de operaes mero cliente O usurio no exerce qualquer influncia no preo dos produtos Podem tratar distintamente cada usurio Avanam pela competio Visam o lucro por excelncia O resultado de poucos donos (nada dividido com o cliente) So reguladas pela Lei das Sociedades Annimas Fonte: Meinen et al (2002, 56). COOPERATIVAS DE CRDITO So sociedades de pessoas O voto tem peso igual para todos, uma pessoa um voto As decises so partilhadas entre muitos O administrador do meio (cooperativado) O usurio o prprio dono (cooperativado) O usurio o prprio dono (cooperativado) toda a poltica operacional decidida pelos prprios donos (cooperativados) No podem distinguir: o que vale para um vale para todos (Lei 5764/71) Desenvolvem-se pela cooperao O lucro est fora de seu objeto (art. 3 da Lei 5764/71) O excedente (sobras) distribudo entre todos os usurios na proporo das operaes individuais reduzindo ao mximo o preo pago pelos cooperativados So reguladas pela Lei cooperativista

Para um melhor entendimento destas formas similares de cooperativa e das relaes que por ventura possam existir entre estas formas e as formas atuais de sociedades cooperativistas, apresentam-se a seguir uma breve descrio das mesmas. a) Ejidos Forma primitiva de organizao de comunidades indgenas, no Mxico. Atravs da cooperao, semeavam e colhiam suas lavouras com instrumentos de propriedade coletiva. A terra era posse comum, sendo coletivamente cultivada ou dividida entre membros para que a cultivassem individualmente; contribuam os membros do grupo para despesas de processo que objetivassem obteno de terra.

b) Falanstrio Associao imaginada por Charles Fourier, reunindo um grupo de pessoas que tinham como objetivo produzir bens de consumo. Organizao fundamentada na associao livre e universal, mantendo a hereditariedade, a propriedade, o capital e o interesse individual, alm da distribuio do excedente, que repartido entre o trabalho, o capital e o talento, entendido este como participao em atividades de gerenciamento e direo. Expressa a idia de que ao trabalhador caberia uma parte do resultado social na proporo da participao pessoal no trabalho coletivo. O projeto visava ligar organicamente a produo agrcola industrial, excluindo a figura do intermedirio. Propunha a instalao de entrepostos comuns, onde os produtos seriam depositados pelos produtores at a ocasio de venda. Nesse caso, o produtor receberia um adiantamento de at 2/3 do valor dos produtos. As mercadorias seriam oferecidas aos consumidores com preos atrativos, posto que foram excludos os lucros intermedirios. Foi um exemplo que retratou a idia da cooperao de crdito, junto ao consumo e comercializao. c) Kolkhoz Modalidade de explorao coletiva praticada na comunidade dos Estados Independentes, como por exemplo, na Rssia. uma cooperativa de produo agrcola que combina elementos de cooperativas de utilizao comum de material agrcola, cooperativas de processamento, de comercializao, etc. Apresenta certas peculiaridades como, por exemplo: 1- o direito de ingresso s se formaliza perante a satisfao de exigncias colocadas pelo estado; 2- submisso ao programa de produo do Estado; 3- remunerao, segundo os dias de trabalho, mas em consonncia com tabelas de unidade de medida dos trabalhos agrcolas trudoden. Considerado como cooperativa agrcola, a qual responde aos interesses e necessidades socioeconmicas atravs do desenvolvimento das atividades produtivas do campo, inovando e racionalizando custos. Une os interesses individual e coletivo nos resultados da produo, possibilitando aumento de rendas e bem-estar aos produtores.

Para este mesmo autor, os Kolkhoz, ejido e Kibbtz assemelham-se nos seguintes aspectos: 1- So adeptos dos princpios rochdaleanos, modificando ou abandonando alguns deles. 2- No h discriminao racial e religiosa; 3- Repartem as sobras na produo do trabalho de cada um; 4- Cada membro, um voto; 5- Reunies regulares atravs de assemblias; 6- Agricultores centrados em base cooperativa; 7- A assemblia tem poder soberano para resolver questes do grupo; 8- Comits eleitos controlam os negcios da comunidade 9- Esprito de auto-ajuda e ajuda mtua (solidariedade) esto presentes nos membros e comunidade rural. As diferenas ocorrem em funo da cultura e da poltica do Estado, onde se localizam as cooperativas. Observado sob certo ngulo o ejido pode ser considerado um subtipo de Kolkhoz por ser ambos criadores por decises da Administrao do Estado. A deciso espontnea de criar a estrutura socioeconmica do Kibbutz, o faz diferente dos outros modelos citados. Esse tema se acha amplamente explanado em Pinho (1966). d) Kvtza Palavra hebraica que significa pequeno grupo. o nome pelo qual a comunidade cooperativa sionista tornou-se conhecida. Mais conhecido pelo termo comum do Kibbutz ou Kibbutzim, que significa grupo grande Kolkhoz. e) Zadruga ou Mir Entre os povos eslavos, encontram-se igualmente formas de comunidades agrcolas coletivas: zadruga entre os srvios e o mir entre os russos. O mir representava ainda, no tempo da escravatura, a comunidade dos camponeses que viviam em terras pertencentes a um senhor; este cedia o usufruto do mir em troca de

um imposto coletivo. A Lei de 1861 sobre a emancipao dos srvios favoreceu a apropriao coletiva das terras, o que tornou possvel ao mesmo tempo uma garantia coletiva das obrigaes fiscais. Na Rssia, existe uma instituio econmica muito mais prxima da cooperativa moderna: a artel. Quanto s origens e as caractersticas essenciais da artel, como tambm do mir, no h unanimidade de pontos de vista entre os historiadores e os economistas. O que est bem claro que se trata de associaes de trabalho, que datam do sculo XIV, formadas, sobretudo por pescadores, lenhadores, lavradores, etc. As caractersticas da associao seriam as seguintes: uma associao de pessoas, reunindo um nmero ilimitado de trabalhadores (em nossos dias, tambm de intelectuais) que no possuem capital ou possuem um capital bem reduzido. A associao elege seu chefe, baseia-se na solidariedade dos associados, entre os quais reina um esprito familial. A artel encarrega-se da execuo de certos trabalhos. uma forma aproximada das cooperativas modernas de trabalho (cooperativas di braccianti, comanditas de oficina etc). Na Idade Mdia, entre os povos cristos, desenvolveram-se as organizaes econmicas dos monastrios que, do ponto de vista da economia, era uma espcie de cooperativa integral, em que a produo e o consumo se faziam em comum. De Brouckre, que distingue uma forma autoritria e uma forma cooperativa de organizao da produo, acredita que o castelo da Idade Mdia permite-nos apreender uma das formas primitivas do cooperativismo. O domnio senhorial abrangia a rea em que trabalhavam os servos, a rea em que trabalhavam os vassalos do senhor e finalmente as reas comunais (campos, bosques, pastagens), exploradas em comum pelos moradores das terras senhoriais em uma forma quase igualitria. Da mesma forma, no mundo do artesanato das cidades, as corporaes, que eram organizaes para a defesa dos interesses profissionais, muitas vezes realizam tambm funes secundrias de carter econmico, em benefcio dos membros da corporao. Em sntese, pode-se afirmar que estas formas de organizao influenciaram na estruturao e definio dos campos de atuao das cooperativas nas outras regies do mundo, inclusive no Brasil e nas prprias empresas de um modo geral. Portanto, inclui-se tambm neste

estudo uma breve anlise comparativa entre cooperativas e empresas para contextualizar a anlise dos fatores de sucesso e viabilidade das instituies cooperativas, em especfico das cooperativas de crdito. 2.3.1 Comparao entre Cooperativas e Empresas As cooperativas so uma das opes de organizao econmica que convive e mantm negcios com a outra opo, a empresarial, pois as empresas ora so clientes ora fornecedores das cooperativas. A opo pela cooperativa no excludente. , portanto, uma alternativa disponvel para organizar a economia, dentro da liberdade que caracteriza a sociedade avanada. De acordo com Bergengren (2001, 56), No existe contradio entre cooperativas e empresas ou entre cooperativa e estado razo pela qual elas existem onde a economia descentralizada e capitalista ou centralizada no estado. O quadro comparativo entre cooperativa e empresa exposto a seguir resume as diferenas de foco fundamentais entre uma empresa convencional e uma sociedade cooperativa. Diferenas estas pautadas fundamentalmente na necessidade imperiosa do lucro, predominante no caso das empresas convencionais. Fica claro, no Quadro 2, que as sociedades cooperativas enfatizam a solidariedade, a prestao de servios sem visar lucro, a superao da concorrncia pela cooperao e a iniciativa individual ou grupal com fim social. Alm de muitas outras caractersticas, vale a pena ressaltar a sua cultura que muito mais conservacionista do que a cultura das empresas que focam os aspectos consumistas. Ainda merece destaque a superao da intermediao no processo de comercializao, a funo negocial com fins sociais, a existncia de um estatuto social e a integrao de todos nas tarefas desempenhadas pelas cooperativas. Tudo isso, sem falar na funo do capital nestas instituies, que usado como meio para se atingir os objetivos em comum e no como finalidade ltima, como acontece nas organizaes empresariais. Neste contexto, observa-se que as cooperativas, at mesmo as de crdito, tem possibilidade de atender melhor os anseios da sociedade e devem ser estimuladas para que mais pessoas tenham acesso a iniciativas desta natureza. Neste caso, a educao desempenha um papel relevante, porque muitas pessoas, principalmente no Brasil, no tm

conhecimento destas caractersticas e peculiaridades. Quando as pessoas passam a conhecer as vantagens de se unirem em cooperativas e passam a atuar em grupo, elas conseguem melhorar seu padro de vida, conforme afirmam Vilas Boas, Canabarro e Nami (2004). Quadro 2: Comparativo entre empresas de capital e sociedades cooperativas
CARACTERSTICA 1- Valor 2- Princpio 3- Objetivo 4- Cultura 5- Iniciativa 6- Decises 7- Concorrncia 8- Comercializao 9- Vendas 10- Conquista do mercado 11- Operao de mercado entre a instituio e os scios 12- Funo executada 13- Princpio da identidade ou da dupla qualidade 14- Princpio do regionalismo ou da unicidade 15- Instrumento que formaliza e instituio 16- rea de ao 17- Diviso de classes 18- Natureza do quadro social 19- Natureza do vnculo com scio 20- Mtodo de produo 21- Propriedade dos meios de produo 22- Unidade de capital 23- Capital como fator de produo 24- Funo do capital 25- Distribuio dos EMPRESA DE CAPITAL Agressividade Competio Lucro como motor essencial Consumista Individual e/ou grupal sem fim social Voto do capital (aes) Lei suprema Com intermediao prestaes Pela publicidade e artifcios COOPERATIVA Solidariedade Cooperao Prestao de servio sem objetivo de lucro Conservacionista Individual e/ou grupal sem fim social Voto das pessoas Superao da concorrncia pela cooperao Superao da intermediao vista e a dinheiro Eventualmente pela publicidade sem artifcios e pela qualidade dos produtos e seriedade nos negcios No existe Funo negocial com fins sociais Possui Existe em alguns segmentos Estatuto social Sempre possui Integrao de todos Pessoa fsica e s excepcionalmente pessoa jurdica Natureza institucional O trabalho arreda o capital Privado como meio social Quotas Fator secundrio. O fator principal o scio Capital meio Distribudo conforme a operao

Existe Funo negocial No possui Em geral no existe, quando existe significa cartelizao Contrato social Em geral no possui Mecanismo imprescindvel Pessoa fsica e/ou jurdica Natureza societria O capital arrenda o trabalho Privado como direito absoluto Aes ou quotas Fator principal Capital fim Distribudo conforme o capital

resultados 26- Sujeio falncia

Sim

de cada scio No

Fonte: Bergengren (2001, 63)

2.4 Antigos Sistemas Cooperativistas Mantendo estas consideraes em mente, vale a pena discutir um pouco mais sobre os sistemas cooperativistas, pois eles so relevantes no contexto social. Estes sistemas oferecem aos seus membros a possibilidade atuar em grupo para conseguir atingir seus objetivos pessoais e profissionais com mais facilidade e com menos esforos. De acordo com Thenrio Filho (1999), os principais sistemas cooperativistas so os sistemas Rochdale, Hermann e o Schulze-delitszch, conforme apresentado a seguir. a) Sistema Rochdale Um grupo de operrios teceles (27 homens e 1 mulher) sob influncia de intelectuais socialistas defendem fundar uma cooperativa de consumo denominada Rochdale Society of Equitable Pionners, iniciada em dezembro de 1843. Os seus fundadores economizaram durante um ano, integralizando uma libra esterlina cada um e somente iniciou suas atividades em dezembro de 1844, na cidade de Rochdale, no condado de Lancashire, na Inglaterra. A histria desses operrios tem sido de grande referncia para o cooperativismo moderno. No incio do sculo XIX, a Inglaterra (toda a Europa) passava por srios conflitos motivados por uma crise, entre os operrios trabalhadores, os antigos condados herdados dos senhores feudais e a era industrial que se instalava. Os trabalhadores, prejudicados pelo novo modelo econmico que dispensava o trabalho artesanal, substituindo-o pela produo industrial, tiveram que enfrenta, de modo insustentvel, a problemtica bsica da sobrevivncia humana, como: a) falta de moradia; b) acesso a educao, sade e alimentao; c) alto ndice de desemprego. Esses operrios com dificuldades para garantir subsistncia, inclusive de seus familiares, embrenham-se, ento, a buscar alternativas palpveis para mudar essa situao.

Economizaram, em um ano, 28 libras esterlinas para pr em prtica um projeto de vida que consistia, segundo Thenrio Filho (1999) em: 1. abrir um armazm comunitrio para a venda de provises, roupas, etc; 2. comprar e construir casas destinadas aos membros que desejassem amparar-se mutuamente para melhorar sua condio domstica e social; 3. iniciar a manufatura dos produtos que a cooperativa julgasse conveniente, empregando os cooperados que se encontrassem sem trabalho ou que estivessem com redues salariais; 4. comprar ou alugar terra para o cultivo pelos membros desempregados; 5. organizar as foras de produo e de distribuio; 6. desenvolver mtodos de educao; 7. praticar uma administrao auto-gestionria e democrtica do empreendimento.

Aos pioneiros de Rochdale confere-se, portanto, o mrito de que souberam organizar, de maneira perfeita, um programa completo, unindo os princpios tericos s regras prticas de organizao e funcionamento. Idia e realizao, ajustando-se de modo inseparvel neste sistema. Estabeleceram, alm das regras econmicas relativas direo dos negcios, outras referentes associao cooperativa (democrtica) e sua estrutura e que so adotadas ainda hoje e, pelas cooperativas do mundo inteiro. A sociedade tem por fim realizar um benefcio pecunirio e melhorar a condio domstica e social de seus membros, reunindo um capital dividido em quotas de uma libra e suficiente prtica do seguinte plano: Abrir um armazm para a venda de gneros alimentcios, roupas, etc. Comprar ou construir casas para os associados que desejarem ajudar-se mutuamente para melhorar as condies de sua vida domstica e social. Empreender a fabricao de artigos que a sociedade julgar conveniente produzir, para dar trabalho aos membros que estiverem desempregados ou que venham a sofrer contnua reduo de salrios. Comprar ou alugar terras, que so cultivadas por seus membros que no tm trabalho ou por aqueles cujos salrios sejam insuficientes.

Logo que for possvel, a sociedade proceder organizao das foras de produo, da distribuio, de educao e de seu prprio governo com recursos prprios, ou, em outros termos, ela se constituir em colnia autnoma, na qual todos os interesses sero solidarizados, auxiliar as outras sociedades que queiram fundar colnias semelhantes.

Com o fim de propagar a temperana, a sociedade abrir em um de seus locais um estabelecimento de temperana.

Denominao atribuda aos organizadores da primeira cooperativa, criada em 1843, e que iniciou suas atividades em dezembro de 1844, no subrbio de Rochdale, distrito de Manchester, Inglaterra. a principal referncia para o cooperativismo moderno, a histria dos 28 operrios teceles que, no incio do sculo XIX, sofreram as conseqncias do novo modelo econmico que se instalara. Ao se verem prejudicados pela substituio do trabalho artesanal pela produo industrial e tenso que enfrentar problemas bsicos ligados necessidade de sobrevivncia, decidem buscar em seu meio, alternativas possveis que pudessem garantir-lhes sobrevivncia e sustento dos familiares. Se poucos benefcios obtinham das relaes de trabalho com os senhores feudais, viram-se mais prejudicados ainda com as transformaes introduzidas na economia. No tinham acesso educao, sade e alimentao. Experimentava-se um alto ndice de desemprego, em virtude de mode-obra excedente, aliado falta de moradia. A situao era difcil e angustiante para a classe operria em toda a Europa. E foi sob influncia de intelectuais socialistas da poca, que um grupo de teceles ingleses (27 homens e uma mulher) economizou durante um ano, uma libra esterlina, cada um, para formao do capital necessrio. Este grupo era formado por James Smithies, William Cooper, John Coller, Miles Ashworth, James Tweedale, John Hill, John Holt, Charles Howarth, David Brooks, Samuel Ashworth, William Mallalien, James Daly, John Bent, John Kershaw, John Scrowcroft, James Standring, Joseph Smith, Robert Taylor, James Wilkinson, Georges Haeley, James Maden, James Manock, William Taylor, Benjamim Reedmam, James Bramford e Ana Tweedale. Eles decidiram ento fundar uma sociedade conhecida como Rochdale Society of Equitable Pionners. Registrada em 24 de outubro de

1844, e s mais tarde denominada cooperativa. Esta sociedade tinha o objetivo de fornecer bens de consumo aos cooperados e outros servios de ordem econmica e social. Eles propuseram solues para realizao de seus projetos de vida, traduzidos pelas necessidades vivenciadas pelo grupo, na poca, com: 1- abertura de um armazm comunitrio para a venda de diversas mercadorias; 2- comprar e construir moradias, para aqueles que desejassem amparar-se mutuamente; 3- empreender campanha educativa contra o alcoolismo (uso generalizado, na poca) 4- arrendamento de terrenos parra cultivo; 5- iniciao na manufatura de produtos predeterminados, oferecendo desta forma trabalho para os sem trabalho ou que tiveram redues salariais; 6- organizar as foras de produo, distribuio, educao, administrao democrtica e autogestionria do empreendimento.

Estas pessoas tiveram intuio e sensibilidade para elaborar um estatuto, que estabelecia normas de fundamental importncia para a existncia e manuteno da sociedade, incluindo um plano de objetivos a ser trabalho. Essas normas, mais tarde, foram chamadas de princpios, formando, no decorrer do tempo, a base do sistema econmico e social do cooperativismo. Relatam os doutrinadores que o grande mrito dos cooperados de Rochdale foi o de terem acumulado os melhores ensinamentos dos que os precederam, terem administrado com eficcia os negcios, codificando-os sob a forma de normas, mais tarde chamadas de princpios. Passaram a constituir-se em fundamentos da doutrina cooperativista, sistematizada, a partir da Escola de Nmes, com Charles Gide. Nessa ordem, alinhavam-se os seguintes princpios: 1- representantes dos cooperados, eleitos em assemblia geral; 2- adeso e demisso dos cooperados de modo livre 3- compra e venda , vista 4- pagamento de juros limitados ao capital; 5- direito de apenas um voto por cooperado; 6- constituio de um fundo especial para educao dos cooperados; 7- autofinanciamento das obras sociais.

b) Sistema Hermann Schulze-delitszch Em Delitszch, na Alemanha, nasceu em 1908, Hermann Delitszch. Considerado pioneiro do movimento em seu pas, dotado de esprito altamente filantrpico e organizador, criou um sistema prtico interessante para a classe mdia da cidade. Organizou bancos populares, possibilitando acesso a crdito barato, na inteno de minorar os sofrimentos por meio de organizaes de auxlio mtuo. Em 1849, na sua cidade natal, realizava as primeiras tentativas de carter cooperativo, que consistia na criao de: 1. uma caixa de socorro para os casos de doena e morte, com direito iguais para todos os scios; 2. uma associao de marceneiros para o abastecimento de matria-prima com base na garantia solidria dos scios. Elaborou e apresentou ao Parlamento prussiano, em 1863, um projeto de ajuda mtua, versando que, s atravs da associao a sociedade alcanaria um eficaz desempenho em todas as aes e esferas da vida, em que o Estado no logrou chegar. Ressaltou o aperfeioamento do ser humano pelo caminho da associao que ensina o indivduo a governar a sua vida e a do Estado, preparando-se nessa escola a trabalhar pela comunidade a eu pertence. Salientou que as principais caractersticas das cooperativas criadas seriam: a) designar-se classe mdia urbana (artesos, comerciantes, pequenos patres), sem a conotao de entidade classista, permitindo a participao de todas as categorias econmicas; b) adoo do princpio self-help, Estado; c) capital formado sob modalidade de quotas-partes, a partir de recursos dos prprios cooperados; d) fundo de reservas, em geral, limitado a 10% do capital subscrito; e) lucro repartido pelos cooperados sob a forma de dividendo; f) scios respondem de modo solidrio e ilimitado pelos negcios da cooperativa. sem carter filantrpico e ao interventora do

c) Sistema Friedrich Wilhelm Raiffeisen Dedicando ateno aos habitantes das zonas rurais, Raiffeisen funda, em Heddsdorf (1854), uma caixa de socorros que logo substituiu por uma sociedade de crdito. Filho de agricultor, que cresce vivenciando as dificuldades de seu meio. Sendo at eleito como prefeito, ele demonstra preocupao com as questes sociais, ressaltando a importncia do cristianismo como veculo para despertar amor ao prximo e esprito de solidariedade. Ele tambm criou caixas de crdito e economia em muitas outras localidades. Raiffeisen afirmou que: aqueles que crem que pela introduo das cooperativas se poderia criar, de um s golpe, um estado de coisas melhor, engana-se gravemente, pois salienta que necessrio, antes, preparar o esprito e educar os sentimentos para que a obra cooperativa d as verdadeiras flores e os verdadeiros frutos. De acordo com Thenrio Filho (1999), as cooperativas de Raiffeisen tm como principais caractersticas desse sistema: 1. rea de operao limitada e restrita, para que os cooperados pudessem se conhecer, exercendo melhor controle entre si, com o propsito de assegurar a qualidade de quadro social que tinham com ideal; 2. no distribuiu retorno excedente; 3. responsabilidade pelos compromissos da sociedade, pessoal, solidria e ilimitada de todos os cooperados; 4. recomendava a constituio de cooperativas de vendas dos produtos, assim como cooperativas de seguro contra a mortalidade de gado; 5. poltica de crdito das caixas rurais, com financiamento a longo prazo, considerando o ciclo de explorao das atividades agrcolas; 6. concesso de crditos imobilirios, com garantia hipotecria a prazos mais longos, lanando idia dos bancos hipotecrios; 7. carter centralista, porque se baseia em pequenas unidades cooperativas e a centralizao faz-se necessria no terreno da organizao financeira, apregoando a

importncia da criao de um banco central, servindo de meio de compensao dos fundos disponveis de diversas cooperativas afiliadas; 8. fundamentam-se no princpio cristo de amor ao prximo; 9. do grande importncia formao moral dos cooperados, aos quais se responsabilizam, de modo solidrio e ilimitado, pelas obrigaes contradas pelas cooperativas; e 10. no remuneram os dirigentes da sociedade.

2.5 Histria dos Principais Cooperativistas A histria do cooperativismo comeou no sculo XVIII e os principais cooperativistas que atuaram neste perodo foram: Robert Owen, William King, William Thompson, Charles Fourier, George Jacob Holyoake, Louis Blanc, Charles Gide, Herman Schulze, Friedrich Wilhelm Raiffeisen, Luigi Luzzatti, P.C. Plokboy e John Bellers. Suas idias e ideais serviram de base para a estruturao do que se tem hoje sobre cooperativismo. Estes homens orientaram e encabearam vrios movimentos em prol das pessoas e da filosofia de vida que eles acreditavam. As primeiras idias, dando incio ao movimento, manifestam-se atravs da corrente liberal dos socialistas utpicos do sculo XIX e primeira metade do sculo XX, com as experincias que marcaram a poca. O ambiente intelectual dos socialistas estava impregnado dos ideais de justia e fraternidade. Grande era o entusiasmo pela tradio de liberdade. Soma-se a esse quadro intelectual, uma realidade constituda pelo sofrimento da classe trabalhadora, criando, assim, o contexto propcio ao aparecimento das cooperativas, que surgem da necessidade de desejo da classe trabalhadora em superar a misria pelos seus prprios meios (ajuda-mtua). Nessa ocasio, grandes modificaes nos setores econmicos e sociais estavam sendo introduzidas e geradas pelos avanos tecnolgicos, transformaram radicalmente o sistema de produo. Os prprios princpios cooperativistas tiveram sua origem neste tipo de movimento e em busca de formas mais adequadas de produo e trabalho. Assim sendo, vejamos a contribuio de cada um deles.

a) Robert Owen (1771-1858) Robert Owen nasceu em Newton, lugarejo do Condado de Montgomery, no pas de Gales, no dia 14 de maio de 1771. Ele foi o sexto filho de um grupo de sete irmos, de pais que eram modestos trabalhadores. O seu pai era seleiro e ferreiro e sua me filha de um fazendeiro dos arredores, habituada luta do campo. Em Manchester ele aprimorou suas habilidades em fiao e teares, com 15 anos de idade, desenvolvendo conhecimentos profundos das tcnicas que precederam a Revoluo Industrial, que estava por eclodir justamente nesse setor industrial. Aos 22 anos, tendo sido convidado pelo Dr. Thomas Percival a participar da mais formosa sociedade literria filosfica daquela poca em todo mundo a Lit and Pi de Manchester iniciou atividades de cunho social e de apoio aos grupos menos favorecidos. b) William King (1786 1865) William King era mdico de vasta cultura radicado em Brighton, Inglaterra, tambm grande amigo dos trabalhadores at pela sua formao de devotado cristo. Entendia o Dr. King, que o cooperativismo era a melhor forma de procedimento para a criao de melhores condies de vida, na sociedade daquela poca. Durante mais de dez anos, 1828 a 1838, publicou a revista mensal denominada The Co-operator, atravs da qual desenvolveu sua teoria da cooperao. Seus ensinamentos resultaram na criao de inmeras cooperativas na GrBretanha, por centenas de trabalhadores adeptos de seus ensinamentos, sistema esse que em resumo. Segundo Fabio Filho (1999, 45), Cada associado levava uma pequena quantidade semanal de gneros e bens econmicos e com o arrecadado, se abria uma tenda. Os lucros obtidos da reunio constituam um fundo comum, destinado a comprar terras ou casas que possuiriam logo em comum todos os associados. A idia que guiava estas empresas era de que o operrio deveria melhorar sua situao por si mesmo, sem recorrer ao auxlio dos capitalistas generosos, como Robert Owen.

c) William Thompson William Thompson foi um mdico irlands contemporneo de William King, e discpulo de Robert Owen. Defendia a idia de uma economia cooperativa e voluntria, com objetivos claros voltados para a distribuio da riqueza de tal forma que satisfizesse, realmente, os anseios das pessoas, como se expressou em seu trabalho, editado em 1822, Inqurito sobre os Princpios da Distribuio da Riqueza, mais condizente com a felicidade humana. d) Charles Fourier (1772 1837) Era natural de Besanon, Frana, e foi contemporneo de Robert Owen. Sua vida bastante atribulada, tendo escapado at da guilhotina, era filho de rico comerciante cuja fortuna recebida por herana foi perdida em maus negcios com produtos coloniais. J como conseqncia da pobreza, empregou-se em uma casa comercial de Marselha, o que lhe possibilitou observar as manipulaes especulativas que se praticavam no comrcio. Desde cedo foi um apaixonado pela msica, pelas flores e pela geografia, o que lhe valeu o cognome de Sublime Louco de Besanon. Alm de ardoroso pregador das associaes, cujas economias societrias deveriam ser encaradas em seus menores detalhes, defendeu tambm a educao em comum de crianas e a emancipao social e poltica das mulheres. De acordo com Luz Filho (1997) ele lanou as sete bases, pelas quais supunha extinguir o pauperismo, prevenir as discrdias, garantir o mximo ao povo por ser enorme a produo fornecida pelo seu regime societrio. Estas leis afirmavam: 1. Que o trabalhador seja associado e pago por dividendos e no por salrios; 2. Que cada um homem, mulher ou criana seja pago em relao a trs faculdades: capital, trabalho e talento;

3. Que as sees industriais sejam variadas cerca de oito vezes por dia, pois o entusiasmo no se pode manter mais de uma hora e meia a duas horas do exerccio de uma funo agrcola ou manufaturaria; 4. Que as funes se exeram em companhia de amigos, espontaneamente, reunidos e estimulados por meio de anulaes bastante ativas; 5. Que as oficinas apresentem ao operrio os requintes de elegncia e de asseio; 6. Que a diviso do trabalho seja leveda ao grau extremo, a fim de caberem a cada sexo as funes que lhe convm; 7. Que cada homem mulher ou criana goze plenamente dessa distribuio do direito de trabalhar ou no direito de intervir sempre em qualquer ramo de labor que lhe convenha, escolha, isento de qualquer atestado de probidade ou de aptido. e) George Jacob Holyoake (18171906) Natural de Birmingham, importante centro poltico da Inglaterra, era descendente de famlia humilde. Muito jovem conheceu Robert Owen, em 1838, cujas idias abraou e defendeu, embora fossem tidas por muitos como visionrias. Na verdade foi um grande socialista-cristo, com inmeras obras publicadas sobre temas poltico-sociais, e muitas conferencias sobre ajuda mtua e a cooperao que, na expresso de Luz Filho (1997), tiveram grande influncia para a criao da cooperativa dos Pioneiros de Rochdale. Foi um dos fundadores da A. C. I. Aliana Cooperativa Internacional de Londres, em 1895, notabilizando-se pelo manifesto apresentado Cmara dos Comuns de seu pas visando obter a Carta do Cooperativismo cujos conceitos so os seguintes: 1. O cooperativismo complementa a Economia Poltica ao organizar a distribuio da riqueza; 2. Ele no prejudica a fortuna de ningum; 3. No perturba a sociedade; 4. No molesta os homens de Estado; 5. No constitui uma associao secreta; 6. No quer nenhuma violncia; 7. No causa nenhuma desordem;

8. No ambiciona honrarias 9. No pede privilgios especiais 10. No reclama favores; 11. No fomenta greves; 12. No anda atrs de ajuda oficial; 13. No teme a concorrncia do comrcio em qualquer ramo da produo; 14. Sente horror pelos monoplios e combate incessantemente; 15. Deseja a concorrncia s e honesta, na qual se v a alma de todo o verdadeiro progresso; e 16. Significa responsabilidade e a participao pessoal neste prestgio, que o trabalho com pensamento, sabe conquistar. Pela sua notoriedade no movimento foi dado o nome de HOLYOAKE HOUSE (Casa de Holyoake) ao Edifcio da Unio Cooperativa Inglesa. f) Louis Blanc (1814 1882) Louis Blanc nasceu em 1814 em Madri, e fez seus estudos em Paris. Ele era jornalista, orador poltico e crtico impiedoso do injusto meio ambiente e da livre concorrncia. Em 1839, publicou o livro Organizao do Trabalho, no qual ataca a concorrncia como produtora de crises sociais. Neste livro ele proclamava o Direito ao Trabalho como o mais sagrado de todos os direitos. Ele defendia a interveno do Estado na economia, a quem caberia, segundo ele, incentivar a criao de uma Oficina Social nos moldes de uma associao de classe, constituda de trabalhadores da mesma categoria profissional. Esta Oficina Social seria regida por um Estatuto Social e fiscalizada pelo Estado, onde se definisse que o resultado do trabalho deveria estar fundamentado na igualdade do salrio. Por outro lado, as sobras provenientes das vendas dos produtos, seriam distribudas da seguinte forma: uma porcentagem para dividendos outra para o Fundo de Reserva destinado prestao de Assistncia Social, e o restante para a aquisio de novos meios de

produo, a fim de permitir o ingresso de novos associados e a abertura de novas Oficinas Sociais. g) Charles Gide (1847 1932) Ilustre economista e doutrinador francs, Charles Guide um dos grandes precursores e o mais profundo sistematizador da doutrina do cooperativismo universal. Ele enunciava as doze virtudes do cooperativismo, que so: 1. Viver melhor; 2. Fazer a educao do povo; 3. Interessar a mulher nas questes sociais; 4. Abolir os conflitos; 5. Pagar a dinheiro vista 6. Estabelecer o justo preo 7. Combater as despesas com as bebidas alcolicas; 8. Suprimir os parasitas sociais; 9. Reconstituir uma propriedade coletiva; 10. Eliminar o lucro; 11. Facilitar a todos o acesso propriedade; 12. Economizar sem sacrifcios.

Casselman (2002) enunciava tambm algumas idias distintas. Para este autor, ele tinha uma base religiosa e filosfica que falta ao cooperativismo ingls, pois a Escola de Nmes advogava um maior mais envolvimento dos vrios tipos de cooperativas no sentido de descentralizar o movimento. Alm disso, o Movimento de Nmes reune cooperativas de produtores e sociedades artesanais em sua estrutura, enquanto o Movimento de Rochdale era exclusivamente consumidor. h) Herman Schulze (1808-1883) Nascido na cidade de Delitzsch, formou-se em direito, foi deputado e prefeito desta cidade, adotando o seu nome posteriormente, j que Schulze era muito comum na Alemanha, ele foi membro da Assemblia Nacional Alem, externou preocupao com a

explorao sofrida pelos industriais, comerciantes e trabalhadores de sua cidade natal. Esse quadro levou-o a organizar sociedades de crdito que atendessem s necessidades dessas pessoas. A maior nfase dessas sociedades foi dada para a rea urbana. Em Delitzsch, Schulze daria incio ao programa organizando uma pequena caixa de socorro, especialmente para atender casos de doena ou de morte. Mais, tarde, em 1850, surgira a primeira cooperativa de crdito urbano. Logo depois, surgiram outras, resultando no aparecimento da Unio Geral das Sociedades Cooperativas e Artesanais Alemes. Nesta fase, a rea de atuao dessas cooperativas no obedecia limites rgidos e as instituies no recebiam auxlio do Estado. Quando comeou a funcionar, esse tipo de cooperativa era estruturada com base num fundo compulsrio, diferentemente do que era feito nas Caixas Rurais. S mais tarde seria estabelecida a obrigatoriedade de subscrio e integralizao do capital social. De acordo com Irion (1997), as cooperativas passaram a ser conhecidas com o nome de Schulze-Delitzsch, tendo as seguintes caractersticas principais. adoo do princpio de auto-ajuda; responsabilidade limitada dos scios; sobras lquidas distribudas proporcionalmente ao capital; controle democrtico, que permite que cada associado tenha direito a um voto; reas de ao no restritas; emprstimos a curto prazo, de acordo com as modalidades bancrias vigentes; diretores executivos remunerados

i) Friedrich Wilhelm Raiffeisen (1818-1888) Raiffeisen nasceu em 1818, na pequena cidade de Hamn, no Sieg (Rennia), stimo dos nove filhos do agricultor e prefeito Gottfried Friedrich Raiffeisen, filho de um pastor luterano e ficou rfo muito cedo. No podendo continuar seus estudos depois da escola primria, foi instrudo pelo pastor da comuna, durante as horas em que no estava ajudando a me no trabalho do campo. Com 17 anos, tendo de seguir uma carreira, entrou como

voluntrio para o exrcito, pensando em se alistar novamente. Aos 25 anos foi obrigado a abandonar o exrcito por causa de uma doena dos olhos que se manifestou na poca e que o fez sofrer a vida toda. Com a ajuda de um de seus tios, Friedrich W. Raiffeisen ingressou na administrao pblica. Aos 27 anos, tornou-se prefeito de Weyerbusch (Weterwalde), onde se revelou um grande organizador. Durante o inverno de 1847-1848, a regio sofreu uma grande penria. Friedrich W. Raiffeisen organizou o abastecimento com farinha de trigo e cuidou da fabricao do po, que era vendido e dois preos: um para os ricos, outro para os pobres. Como ele trabalhou no campo em sua juventude, pode observar as dificuldades dos lavradores para obteno de crdito. Explorados pelos negociantes que compravam as safras a preos muito abaixo do mercado, eles conseguiam com muita dificuldade recursos suficientes para despesas anuais da agricultura. Acompanhando de perto o sofrimento dos agricultores, que tambm era o seu, Raiffeisen pensava em como conseguir mudar este quadro. Numa tentativa de buscar solues para esse problema, Raiffeisen criou formas de auxlio aos agricultores, organizando entidades beneficentes de vrios tipos. Em 1849, por intermdio de uma dessas entidades, os agricultores puderam ter acesso ao crdito, para atendimento de suas necessidades bsicas. Esta Sociedade, localizada na cidade de Heddsdorf, deu origem ao cooperativismo de crdito rural, que na verdade comeou como uma simples caixa de socorro. Irion (1997) afirma que as normas e caractersticas principais dessas entidades eram as seguintes: responsabilidade solidria de todos os associados; no obrigatoriedade de subscrio e integralizao de capital, permitindo o ingresso de todos na sociedade, desde que fossem pessoas idneas; destinao integral das sobras para formao de um fundo de reserva para a cooperativa; gesto democrtica, permitindo que cada participante tivesse direito a voto nas deliberaes sociais; e

rea de ao reduzida, com o objetivo de resguardar a solidariedade financeira assumida, permitindo o interesse pelos problemas comuns. Aps a criao e organizao desta caixa rural, Raiffeisen passou a difundir a idia

em vrias regies da Alemanha. Logo, estas sociedades passaram a ser conhecidas como Caixas Rurais Raiffeisen, que alm de emprestarem dinheiro, procuravam diminuir o desemprego e cuidar da educao das famlias. Essa oportunidade fez Friedrich Wilhelm Raiffeisen meditar, de maneira que, no ano seguinte, quando foi transferido para Flammersfled, fundou, juntamente com uns 60 moradores abastados, a Sociedade beneficente de Flammersfled para ajudar os agricultores necessitados. A atividade principal voltava-se contra o comrcio usurio do gado. Mas, logo essa sociedade comeou a conceder crditos em dinheiro. Para obter os fundos necessrios anexou-se a essa sociedade uma caixa de poupana. Assim, pois, de caixa de socorro, a instituio tornou-se uma instituio de crdito e poupana. Como o prefeito de Heddesford (Neuwied), Friedrich Wilhelm Raiffeisen fundou, em 1854, uma caixa de socorro, mas logo a substituiu por uma sociedade de crdito Heddesdorfer-Darlehnskassen-Verein. A denominao Darlehnskassen-Verein ainda hoje aplicada s cooperativas de crdito do tipo Raiffeisen. Em 1865, Raiffeisen teve de deixar seu servio por causa de uma doena nervosa e de sua doena de olhos que piorava. Para poder subsistir, pois sua penso era muito pequena, fundou inicialmente uma fbrica de cigarros, depois um depsito de vinhos. Com esse comrcio, conseguiu pagar suas dvidas e garantir o sustento da famlia. Ele morreu em 1888. j) Luigi Luzzatti (1841-1927) Os sistemas Schulze-Delitzsch e Raiffeisen foram adotados, algumas vezes, com modificaes, em outros pases, no movimento cooperativo rural e no das classes mdias das cidades. Essas modificaes so explicadas pela necessidade de adaptar a cooperativa s diferentes condies das diversas economias nacionais no quadro das

quais ela ter que se desenvolver. Foi assim que na Itlia foram criados os sistemas Luzzatti e Wollemborg. Luigi Luzzatti era homem poltico, professor universitrio, autor de obras econmicas e financeiras, orador de talento, considerado o verdadeiro fundador do cooperativismo de crdito italiano. Em 1864 e 1865 ele fundou em Lodi e Milan os primeiros bancos populares segundo o modelo Schulze-Delitzsch, que ele conheceu enquanto estudante em Berlim. Esses bancos foram imitados em outros lugares e foi assim que nasceu uma poderosa organizao a partir do impulso inicial de Luzzatti. Ele caracterizava assim a cooperativa de crdito e a caixa de poupana: A caixa de poupana o cofrinho do pobre, que junta dinheiro para os emprestarem aos ricos; a cooperativa de crdito o dinheirinho do necessitado, que vai servir sempre ao necessitado (IRION, 1999, 56). Luzzatti tinha apenas 22 anos quando publicou seu La diffusione Del credito e le Banche Populari, em Pavoda, em 1863, onde ele expe suas primeiras idias sobre as cooperativas de crdito. Como j foi mencionado, Luzzatti adotou o sistema SchulzeDelitzsch, modificando-o para adapta-lo realidade italiana. assim que nasceu um novo tipo italiano de banco popular. Enquanto que a parte social nos bancos populares Schulze na Alemanha era de no mnimo de 10.000 Marcos, variando habitualmente de 300,00 a 500,00 Marcos, na Itlia ela foi fixada em 25,00 ou 50,00 Liras, algumas vezes at mesmo 5,00 liras; muito raramente se elevava a 100,00 liras. Cada associado podia ter vrias partes sociais, at o mximo de 5.000,00 liras no total. Schulze-Delitzsch considerava os bancos populares como caixas de poupana obrigatrias para a acumulao gradual de um capital mais importante, Luzzatti pensava que se poderia obter das massas populares os capitais a partir de disposies menos severas, pela persuaso e a liberdade, ao contrrio da imposio, e que se pode obter resultados favorveis mesmo com capitais mais modestos. Por outro lado, Luzzatti d uma importncia maior aos fundos de reserva, formados a partir do levantamento parcial dos lucros anuais e que podem superar o valor do capital social. Luzzatti emitiu para seus bancos populares a mxima: converter em

capital a honestidade. Ele queria dizer com isso que mesmo na ausncia de um poderoso capital prprio, que formaria a base do crdito da cooperativa, essa no pode obter crditos das caixas de poupana e dos bancos privados e at mesmo atrair depsitos, se criarmos em volta da cooperativa uma atmosfera moral de confiana. Ela ser criada com a exigncia de srias qualidades morais de seus membros, por uma fiscalizao recproca de seus associados, pela escolha criteriosa dos administradores, pela participao ativa de todos os associados na direo e na organizao da cooperativa, pela seriedade e objetividade perfeita na atribuio de crditos, pela fiscalizao desses e, sobretudo, por operaes feitas abertamente e submetidas a cada momento ao controle e crtica da opinio pblica. Luzzatti pensava que a responsabilidade solidria no poderia ser implantada na Itlia. Foi apenas mais tarde que essa forma de responsabilidade, com a qual ele concordou tambm, entrou no sistema. Ao inverso do sistema Schulze-Delitzsch, a administrao era gratuita, Luzzatti introduziu os pequenos emprstimos, concedidos sob palavra de honra e sem juros aos mais pobres. Em vista da ajuda financeira as empresas cooperativas, ele foi o criador de um instituto central de crdito, fundado em Roma com a participao do Estado e de cooperativas. Luzzatti no exclui, portanto, a ajuda do estado, mas no lhe deu importncia primordial. No discurso de abertura que ele fez no Congresso Internacional, em Cremona, ele citou o seguinte a esse respeito: Consideramos o cooperativista armado com sua potncia individual, que multiplica pela associao, como o Exrcito da paz social, que se move nas primeiras linhas das grandes batalhas e obtm grandes vitrias; o Estado como um Exrcito de reserva que em certas circunstncias e na presena de certo eventos, se coloca na primeira linha para ganhar o combate social, de onde se retira de novo mais tarde. (IRION, 1997, 87) Apesar de ser Judeu e descendente de uma rica famlia israelita de Veneza, Luzzatti tinha uma concepo prxima da tica crist, que dominava todas as manifestaes no terreno cooperativo e social.

No discurso de Cremona, Luzzatti formulou o lema do cooperativismo da seguinte maneira: Ajuda-te, Deus e o Estado te ajudaro! e ele completava: Alguns, mais audaciosos que eu, afastaro Deus, outros mais anarquistas que eu afastaro o Estado; outros ainda mais audaciosos e anarquistas ao mesmo tempo, eliminaro Deus e o Estado; mas mesmo quando teremos eliminado Deus, mesmo quando teremos eliminado o Estado, o outro preceito continuar, no entanto sempre inteiro: Ajudemo-nos uns aos outros, porque nessa ajuda recproca que est a verdadeira via da redeno. (IRION, 1997, 84)

l) P. C. Plokboy e John Bellers A importncia de P. C. Plockboy e John Bellers para a formao da doutrina cooperativista foi salientada na literatura social por Edward Bernstein, Karl Munding, Henry Faucherre, Hans Mller e, mais recentemente Robert Schloesser. P. C. Plockboy, de origem holandesa, publicou em 1659 sob o pseudnimo de Peter Cornelius van Zurickzee, um panfleto com ttulo bastante longo: Ensaio sobre um mtodo para tornar felizes os pobres desta nao e os dos outros povos, reunindo um certo nmero de homens competentes em uma pequena associao econmica ou pequena repblica na qual cada um conservar sua propriedade e poder, sem recorrer fora, ser empregado no gnero de trabalho para o qual tem mais aptido. O meio de livrar esta nao, assim como as demais, no somente dos preguiosos e dos malvados, mas tambm das pessoas que buscaram e encontraram o meio de viver s custas do trabalho dos outros. Como a nexo, publica-se um convite a esta associao ou pequena repblica. (MLADENATZ, 2003) Plockboy buscava com uma associao econmica em que a propriedade individual seria mantida, mas em que desapareceria a explorao de uns pelos outros, seriam formadas famlias ou pequenos grupos econmicos constitudos pelas quatro mais importantes categorias de indivduos que compem a humanidade: agricultores, artesos, martimos e mestres das artes e das cincias. Cada um receberia um crdito por sua contribuio para a associao (terra, dinheiro, meios de transporte). medida desses aportes, o associado no teria a receber nenhum lucro. A propriedade individual , pois, respeita, assim como a

herana. Os associados podem anunciar sua retirada, sua participao deve ento lhes ser restituda. Para comear, um grupo de pais deve reunir um fundo, destinado construo de dois grandes prdios: um na city de Londres, que abrigar de 20 a 30 famlias e a marcar igualmente toda espcie de armazm; um outro no campo, mais vasto e mais espaoso, que servir de centro de produo e de imvel residencial. Os dirigentes e os empregados devem ser eleitos por um ano pelos membros da associao. Os membros trabalham seis horas por dia para produo comum, mais os operrios contratados trabalham doze horas estes tem liberdade de tornam-se membros tambm. Os melhores operrios so escolhidos e designados como contra mestres. Periodicamente, membros da famlia so transferidos da cidade para o campo, para que desenvolvam e aumentem seu conhecimento tcnico e afim de que todos possam aproveitar as vantagens da vida no campo. Quais seriam, de acordo com Plockboy, os resultados de seu projeto? Em primeiro lugar, estabelece-se uma ligao orgnica entre agricultura e a indstria nessa economia coletiva. Esta uma idia que tem reaparecido nos ltimos anos nos meios dirigentes do mundo cooperativo. No campo do consumo, afirma Plockboy, consegue-se a baixar os preos das mercadorias, porque o aproveitamento feito em comum e em grandes quantidades pelos associados dessa organizao econmica. O trabalho ai igualmente facilitado e a produo feita nas condies mais vantajosas. A associao no teme a concorrncia dos comerciantes particulares, pois as vantagens oferecidas por esta organizao cooperativa possibilitam amplamente produzir a um custo menor do que a das empresas privadas. A cada seis ou doze meses, encerram-se as contas e distribui-se o excedente, o que permite que cada associado d uma pequena parte aos pobres, presenteie os seus amigos ou faa qualquer outra coisa que deseje. Os homens de negcios que esto fora, afirma

Plockboy, debatem-se continuamente entre o temor e a esperana, enquanto na associao todos iro ao trabalho com a alma tranqila. Enquanto os industriais de fora oprimem seus operrios, impondo-lhes trabalhos pesados, e s lhes oferecem salrios reduzidos, entre ns ocorre o contrrio: o lucro do empreendedor ser empregado para o bem e recreao do operrio (THENORIO FILHO, 2002: 46) A justificativa dada por Plockboy era baseada nos ensinamentos da moral crist. Plokboy teria fundado, com alguns outros associados, uma colnia semelhante em Nouvelle-Hollande, mais ela foi dissolvida em 1664 por ordem do governador britnico. Consideraes sobre estes autores, segundo Bergengreen (2001): 1) Inicialmente, a prpria idia de associao. A cooperativa realiza a associao das foras econmicas na busca do fim comum. Logo, recorre ao esprito de solidariedade e no ao esprito de competio dos associados. Estabelece o princpio do entendimento para toda a vida e no o de luta pela vida. 2) A cooperativa uma ao de emancipao das classes trabalhadoras da nao (a expresso classe trabalhadora aqui compreendida em sentido amplo). Parte-se da idia de organizao dos interesses do trabalho. 3) Esta organizao do trabalho, essa ao de emancipao das classes operrias faz-se pela prpria iniciativa dos interessados. uma ao de auto-assistncia bem destinada da ao filantrpica e da ao da autoridade pblica para a defesa dos interesses dos fracos do ponto de vista econmico. O poder pblico se pode eventualmente coordenar e ajudar essa ao de self help (auto-ajuda). 4) A cooperativa conclama o homem para que ele se associe com seus semelhantes. Aqui, o capital apenas um meio de realizao dos fins da instituio. A cooperativa no busca o ganho, mas oferece servios aos associados. Encontra-se essa idia de eliminao do lucro industrial ou comercia em vrios desses pensadores sociais que foram os apstolos da cooperativa moderna.

5) A cooperativa representa uma econmica coletiva. Todas as funes econmicas dos membros ou somente uma parte dessas que so assumidas por uma empresa comum. 6) Cada unidade cooperativa no se considera isolada, mas somente uma clula de uma grande organizao federativa a servio do interesse geral. 7) Essa organizao considerada perptua. Pelos fundos acumulados por diferentes instituies ao longo dos anos, busca-se a cumulao de fundos coletivos, que vo contribuir para o desenvolvimento futuro do movimento. Conforme mencionado anteriormente, estes homens contriburam, a seu modo e tempo, para com o que se tem hoje sobre cooperativismo. Suas filosofias de vida e suas aes deram base para a legislao atual sobre este tema.

2.6. Legislao Cooperativista no Mundo A seguir apresentar-se- exemplos sumarizados de algumas legislaes

cooperativistas mundiais a fim de permitir comparao posterior. Conforme Irion (1997), as principais orientaes e legislaes so: a) Resoluo 49 da ONU Reconhece que as cooperativas, em suas distintas formas, esto passando a ser fator indispensvel do desenvolvimento econmico e social de todos os pases que promovem a participao mais completa possvel no processo de desenvolvimento de todos os grupos da populao, inclusive mulheres, jovens, pessoas incapacitadas e/ou ancies. Reconhece tambm a importante contribuio que trazem e as possibilidades que as cooperativas, de todos os tipos, oferecem para preparar e aplicar as decises da Cpula Social Mundial sobre Desenvolvimento Social da Quarta Conferencia Mundial sobre a Mulher: Ao para a Igualdade, o Desenvolvimento e a Paz, que foi realizada, em 1995. Na Conferncia das Naes Unidas sobre os Assentamentos Humanos (Habita II) que se realizou em 1996, este tema tambm foi tratado, enfatizando os seguintes itens.

1. Toma nota e reconhece o relatrio do Secretrio Geral sobre as condies jurdicas e o papel das cooperativas tendo em conta as novas tendncias econmicas e sociais. 2. Convida os governos, organizaes internacionais, organismos especializados em organizaes cooperativas nacionais e internacionais pertinentes a observar anualmente o primeiro sbado de julho, a partir de 1995, como o Dia Internacional das Cooperativas, proclamado pela Assemblia Geral em sua Resoluo 47/90. 3. Alerta tambm ao governo dos paises participantes, que ao formular estratgias nacionais para o desenvolvimento, estudem a fundo as possibilidades que oferecem as cooperativas de contribuir para a soluo dos problemas econmicos-sociais e ambientais. 4. Alerta aos governos para que considerem a possibilidade de revisar as limitaes jurdicas e administrativas que se impem as atividades das cooperativas, com vistas a eliminar as que no sejam aplicveis. 5. Convida os organismos governamentais para que, em colaborao com as cooperativas e outras organizaes pertinentes, elaborem programas destinados a melhorar as estatsticas sobre as contribuies das cooperativas s economias nacionais e facilitem a difuso de informao sobre cooperativas. b) Constituio da Repblica Mexicana Art. 25. Corresponde ao Estado a direo do desenvolvimento nacional para garantir que este seja integral, que fortalea a Soberania da Nao e seu regime democrtico e que, mediante o fomento do crescimento econmico e o emprego e uma mais justa distribuio do ingresso e da riqueza, permita o pleno exerccio da liberdade e da dignidade dos indivduos, grupos e classes sociais, cuja seguridade protege esta Constituio. (...)

Ao desenvolvimento econmico nacional concorrero, com responsabilidade social e o setor privado, sem menoscabo de outras formas de atividades econmica que contribuam ao desenvolvimento da Nao. O setor pblico ter seu cargo, de maneira exclusiva, as reas estratgicas que se assinalam no art. 28 4, da Constituio, mantendo sempre o Governo Federal a propriedade e do controle sobre o organismo que em seu caso se estabeleam. Debaixo de critrios de eqidade social e produtividade se apoiar e se impulsionar as empresas dos setores social e privado da economia, sujeitando-os s modalidades que ditem o interesse pblico e ao uso, em benefcio geral, dos recursos produtivos, cuidando de sua conservao e do meio ambiente. A lei estabelecer os mecanismos que facilitem a organizao e a expanso da atividade econmica do setor social: (...) organizaes de trabalhadores, cooperativas, comunidades, empresas que pertenam a majoritria ou exclusivamente aos trabalhadores e, em geral, de todas as formas de organizao social para a produo, distribuio e consumo de bens e servios socialmente necessrios. (...) Art. 28. (...) Nos Estados Unidos Mexicanos ficam proibidos os monoplios, as prticas monopolistas (...). em conseqncia, a lei castigar severamente, e as autoridades perseguiro com eficincia, toda concentrao ou ajuntamento em uma ou poas mos de artigos de consumo necessrio e que tenha como objetivo obter a alta dos preos; todo acordo, procedimento ou combinao dos produtores, industriais, comerciantes ou empresrios de servios, que de qualquer maneira ajam para evitar a livre concorrncia ou a competncia entre si (...). No constituem monoplios as associaes de trabalhadores fornadas para proteger seus prprios interesses e as associaes ou sociedades cooperativas de produtores para que, em defesa de seus interesses ou do interesse geral, vendam diretamente nos mercados estrangeiros os produtos nacionais ou indstrias que sejam a principal fonte de riqueza da regio em que se produzam ou que no sejam artigos de primeira necessidade, sempre que ditas associaes estejam sob vigilncia ou amparo

do Governo Federal dos Estados, e prvia autorizao que de efeito obtenha das Legislaturas respectivas em cada caso. As mesmas Legislaturas, por si ou proposta do Executivo, podero derrogar, quando assim o exijam as necessidades publicas, as autorizaes concedidas para a formao das associaes de que se trata. (...) c) Constituio da Repblica Popular da Hungria Captulo I A ordem Social da Repblica Popular da Hungria Art. 10. As Cooperativas formam parte da ordem social Socialista: servem os interesses de seus membros em harmonia com os interesses sociais e econmicos do Estado Socialista. O Estado apoia o movimento cooperativo baseado na associao voluntria dos trabalhadores e o desenvolvimento da propriedade cooperativa socialista garante a autonomia das cooperativas; no interesse dos valores e princpios das cooperativas socialistas, e exerce a superviso de sua atividade. A Repblica Popular da Hungria concede uma ateno especial s cooperativas rurais de produo agrcola. Protege e fomenta a propriedade socialista-cooperativa da terra. d) Constituio da Repblica Popular da Polnia Captulo II O Regime Social e Econmico Art. 26. A Repblica Popular da Polnia apoia o desenvolvimento das mais variadas formas do movimento cooperativo nas cidades e no campo, concedendo uma ajuda direta, no cumprimento de suas tarefas, e dispensa propriedade cooperativa, desde que a propriedade socializada, uma ateno e proteo especial. e) Constituio da Repblica da Venezuela Ttulo III Dos Deveres, Direitos e Garantias

Captulo IV Direitos Sociais Art. 72. O Estado proteger as associaes, corporaes, sociedades e comunidades que tenham por objeto o melhor cumprimento dos objetivos da pessoa humana e convivncia social, e fomentar a organizao de cooperativas e demais, instituies destinadas a melhorar as condies de economia popular. f) Constituio da Repblica Popular da Bulgria Captulo II Organizao Econmico-Social Art. 14. As formas de propriedade na Repblica Popular da Bulgria so as seguintes: propriedade estatal (nacional), propriedade cooperativa, propriedade das organizaes sociais e propriedade privada. Art. 19. (1) A propriedade cooperativa pertence ao coletivo de trabalhadores, unidos voluntariamente para a realizao da atividade econmica das reunies cooperativas e das organizaes inter-cooperativas. (2) O direito de propriedade cooperativa exerce-se em interesse da sociedade e dos cooperativados. Captulo IV A Assemblia Nacional Art. 80. (1) O direito de iniciativa legislativa pertence ao Conselho de Estado, ao Conselho de ministros, s Comisses Permanentes da Assemblia Nacional, aos Deputados, ao Tribunal Supremo e ao procurador-geral. (2) Tambm tm direito de iniciativa legislativa as organizaes sociais em nome do Conselho Nacional da Frente da Ptria, do Conselho Central dos Sindicatos, do Comit Central da Unio da Juventude Comunista Dimitroviana e do Conselho de Direo da Unio Cooperativa Central na resoluo de questes ligadas sua atividade. g) Constituio da Repblica de Cuba

Captulo I Fundamentos Polticos, Sociais e Econmicos do Estado Art. 20. O Estado reconhece a propriedade dos agricultores pequenos sobre suas terras e outros meios e instrumentos de produo, conforme o que estabelece a lei. Os pequenos agricultores tm direito a associar-se entre si, na forma e com os requisitos que estabelece a lei, tanto aos fins da produo agropecuria como aos de obteno de crditos e servios estatais. Autoriza-se a organizao de cooperativas agropecurias nos casos e na forma que a lei estabelece a lei, tanto aos fins da propriedade coletiva dos campesinos integrados nelas. O Estado apoia a produo cooperativa dos pequenos agricultores, assim como a produo individual que contribua para o auge da economia nacional. h) Constituio da (extinta) Unio das Repblicas Socialistas Soviticas Captulo II Sistema Econmico Art.12. So propriedades dos colcoses e de outras organizaes cooperativas e das suas associaes os meios de produo e outros bens indispensveis para execuo das suas tarefas estaturias. A terra ocupada pelos colcoses lhes concedida para usufruto gratuito e com carter da perpetuidade. O Estado contribui para o desenvolvimento da propriedade colcosianocooperativa a sua aproximao da propriedade estatal. (...) Captulo III Desenvolvimento Social e Cultural Art. 24. (...) O Estado estimula a atividade das cooperativas e de outras organizaes sociais em todas as esferas dos servios da populao. (...) i) Constituio da Espanha

Ttulo VIII Economia e Fazenda Art. 129:1. (...) 2. Os poderes pblicos promovero eficazmente as diversas formas de participao na empresa e fomentaro, mediante uma legislao adequada, as sociedades cooperativas. (...). j) Constituio Poltica do Peru Ttulo III Do Regime Econmico Captulo I Principais Gerais Art. 116. O Estado promove e protege o livre desenvolvimento do cooperativismo e a autonomia das empresas cooperativas. Assim mesmo, estimula e ampara o desenvolvimento das empresas autogestionrias, comunitrias e demais formas associativas. Art. 159. A reforma agrria o instrumento de transformao da estrutura rural e de promoo integral do homem do campo. Dirige-se para um sistema justo da propriedade, posse e trabalho da terra, para o desenvolvimento econmico e social da Nao. Com esse fim, o Estado: (...) 3 Apoia o desenvolvimento das empresas cooperativas e outras formas associativas, livremente constitudas, para a produo, transformao, comrcio e distribuio de produtos primrios. (...) Captulo VIII Das Comunidades Camponesas e Nativas Art. 162. O Estado promove o desenvolvimento integral das Comunidades Camponesas e Nativas. Fomenta as empresas comunitrias e cooperativas. k) Constituio da Repblica Popular da China Captulo I Princpios Gerais

Art. 8. As comunas populares rurais, as cooperativas de produo agrcola e outras formas de economia cooperativa de produo, abastecimento e venda de crdito, consumo etc., so propriedade coletiva socialista das massas trabalhadoras. (...). Todas as formas de economia cooperativa existentes no artesanato, na indstria, na construo, no transporte, no comrcio e nos servios pblicos das cidades e povoados, esto dentro do setor econmico da propriedade coletiva socialista das massas trabalhadoras. O Estado protege os direitos e interesses legtimos das entidades econmicas coletivas tanto da cidade como do campo. Estimula, orienta e ajuda a economia coletiva em seu desenvolvimento. l) Constituio da Repblica da Guin-Bissau Ttulo I Princpios Fundamentais da Natureza e Fundamentos do Estado Art. 11.1. A organizao econmica e social da Repblica da Guin-Bissau tem como objetivo a promoo contnua do bem-estar do povo, a liquidao da explorao do homem pelo homem e a eliminao de todas as formas de sujeio da pessoa humana a interesses degradantes, em proveito de indivduos de grupos e classes. 2. Para a realizao desse objetivo, o Estado da Guin-Bissau promove: (...) h) organizao das cooperativas e o estmulo produo popular; (...) Art. 12.1. Na Repblica da Guin-Bissau so reconhecidas as seguintes formas de propriedade: (...) b) a propriedade cooperativa, que, organizada sob do livre consentimento, incide sobre a explorao agrcola, a produo de bens de consumo, o artesanato e outras atividades fixadas por lei; (...) Art.13. A economia nacional rege-se pelo princpio da direo e planificao estatal.(...)

3. O estado pode dar por concesso s cooperativas e outras pessoas jurdicas singulares ou coletivas a explorao da propriedade estatal, desde que sirva o interesse geral e aumente as riquezas sociais. m) Constituio da Repblica da Itlia Parte I Direitos e Deveres dos Cidados Ttulo III Relaes Econmicas Art. 43. Para os fins da utilidade geral, a lei pode reservar originariamente ou transferir, mediante expropriao e salvo indenizao, ao Estado, as entidades pblicas ou a comunidades de trabalhadores ou de usurios, determinadas empresas ou categorias de empresas, que se relacionem com servios pblicos essenciais ou com fontes de energia ou monoplios, as quais tenham carter de preeminente interesse social. Art. 45. A Repblica reconhece a funo da cooperao em carter de reciprocidade e sem fins de explorao privada. A lei promove estimula a incrementao da mesma como os meios mais apropriados, assegurando-lhe, com oportunos controles, o seu carter e as suas finalidades. n) Constituio da Repblica Portuguesa Esta constituio, visivelmente, contempla disposies amplamente generosas sobre o cooperativismo, as quais parecem que influenciaram (positivamente) os constituintes brasileiros. Como se v a seguir. Art. 61. Iniciativa privada, cooperativa e autogestionria. 1. A iniciativa econmica privada exerce-se livremente nos quadros definidos pela Constituio e pela lei e tendo em conta o interesse geral. 2. A todos reconhecido o direito da livre constituio de cooperativas, desde que observados os princpios cooperativos.

3. As cooperativas desenvolvem livremente as suas atividades e podem agrupar-se em unies, federaes e confederaes. 4. Reconhecido o direito de autogesto, nos termos da lei. Art. 84. Cooperativas e experincias de autogesto. 1. O Estado estimula e apoia a criao e atividade de cooperativas. 2. A lei definir os benefcios fiscais e financeiros das cooperativas, bem como condies mais favorveis obteno de crdito e auxlio tcnico. Nota: Alm destes, de alguma forma se reportam ao cooperativismo os arts. 43, 4, e 75, 2 (ensino); 60, 3 (atividades nos domnios dos direitos dos consumidores; 65, 2, b (habilitao); 82, 4, a (princpios cooperativos, tal como referido no art. 61, 2) e 97, 2, 98 e 100, 1 e 2 (agricultura). O resumo do significado da farta contemplao constitucional pode ser obtido na obra do constitucionalista portugus Jorge Miranda (1996, apud Meinen et al 2002), que faz a seguinte leitura: A Constituio dedica um particular favor ao cooperativismo, consagrando o direito de criao de cooperativas como um direito fundamental (...) incumbindo o Estado de estimular e apoiar em geral as cooperativas (...). A iniciativa cooperativa o ncleo do setor cooperativo e social de propriedade e atividades econmicas (...), cuja proteo um dos princpios fundamentais da organizao econmica social (...). E o lugar que ocupa no s ditado pela relativa maior fragilidade das empresas do tipo cooperativo; outrossim ditada por razes sociais e polticas ligadas prpria idia de Direito da Constituio; e representa, porventura, uma das suas notas mais originais.

De leitura rpida dos dispositivos cuja redao foi aqui reproduzida, pode-se verificar a seguinte (e integral) relao de correspondncia entre as constituies portuguesa e brasileira (como logo se ver): a) o item 1 do art. 61 da CRP identifica-se no art. 170 de nossa Carta;

b) c) d)

os itens 2, 3 e 4 do art. 61 vm prestigiados no art. 5, XVII e XVIII; o item 1 do art. 86 tem fiel reproduo no 2 do art. 174; finalmente, o item 2 do art. 86 assemelha-se ao que figura do art. 146, III, c.

Estas informaes colhidas das diversas regulamentaes sobre cooperativismo no mundo do uma idia da amplitude e relevncia deste tema. Por isso, na seqncia, apresenta-se a Legislao Cooperativista Brasileira, para depois comparar e mostrar o que levou a edio da nova Resoluo sobre Cooperativismo de Crdito, no Brasil. 2.7. Legislao Cooperativista no Brasil De acordo com Irion (1997), as cooperativas esto reguladas por uma lei especial em funo de sua formao societria. Sua regncia legal a Lei 5764/71, pode ser assim cotada: Art.3 - Celebram contrato de sociedade cooperativa as pessoas que reciprocamente se obrigam a contribuir com bens ou servios para o exerccio de uma atividade econmica; de proveito comum, sem objetivo de lucro. Art.4 - As cooperativas so sociedades de pessoas, com forma e natureza jurdica prprias, de natureza civil, no sujeitas falncia, constitudas para prestar servios aos associados, distinguindo-se das demais sociedades pelas seguintes caractersticas: (...). Art.5 - As sociedades cooperativas podero adotar por objeto qualquer gnero de servio, operao ou atividade, assegurando-se-lhes o direito exclusivo e exigindo-se-lhes a obrigao cooperativa em sua denominao. Pargrafo nico vedado s cooperativas o uso da expresso Banco. Vale ressaltar que a lei especial buscou nas leis civis e direito comercial inspirao subsidiria no arcabouo jurdico das sociedades cooperativas. Neste contexto, Carvalho Mendona (1997, 38) assim afirma: As leis so denominadas pelos princpios gerais de direito chamados tambm o esprito geral das leis. No possvel estabelecer regras para o conhecimento e a aplicao desses princpios, luz da cincia jurdica e o intrprete deve estud-los, e quando maiores a ilustrao, o fato e o senso prtico deste, melhor apurados sero aqueles. A legislao dever sempre buscar a satisfao da necessidade societria, nenhuma norma sobrevive sozinha, sua dinmica evoluo condio mxima, para que no ocorra engessamento do instituto que regula. Ao legislador impossvel reconhecer

seus efeitos no tempo e no espao, prever as modificaes necessrias do contedo da norma ao sistema. Uma vez em vigor, a lei produz efeitos independentemente do legislador, desenvolvendo-se, evoluindo, alongando-se, restringindo-se, adaptando-se sempre ao meio limitado a que veio servir. 2.7.1. Dispositivos Constitucionais que fazem referncia ao Cooperativismo Brasileiro A Constituio Federal do Brasil (1988) apresenta alguns artigos e incisos que falam da criao de associaes e cooperativas. Alm de apresentar legislao complementar sobre este tema para garantir a todos os direitos e deveres quando da criao de tais instituies. Vejamos a transcrio de algumas destas regulamentaes. Art. 5. Todos so iguais perante a lei, sem distino de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros e aos estrangeiros residentes no Pas a inviolabilidade do direito vida, liberdade, igualdade, segurana e propriedade, nos termos seguintes: XVIII a criao de associaes e, na forma da lei, de cooperativas independem de autorizao, sendo vedada a interferncia estatal em seu funcionamento; Art. 146. Cabe lei complementar: III estabelecer normas gerais em matria de legislao tributria, especialmente sobre: c) adequado tratamento tributrio ao ato cooperativo praticado pelas sociedades cooperativas. Art.174. Como agente normativo e regulador da atividade econmica, o Estado exercer, na forma da lei, as funes de fiscalizao, incentivo e planejamento, sendo este determinante para o setor pblico e indicativo para o setor privado. 2. A lei apoiar e estimular o cooperativismo e outras formas de associativismo. 3. O Estado favorecer a organizao da atividade garimpeira em cooperativas, levando em conta a proteo do meio ambiente e a promoo econmico-social dos garimpeiros. 4. As cooperativas a que se refere o pargrafo anterior tero prioridade na autorizao ou concesso para a pesquisa e lavra dos recursos de jazidas de minerais garimpveis, nas reas onde estejam atuando, e naquelas fixadas de acordo com o artigo 21, XXV, na forma da lei. VI o cooperativismo; Art. 192. O sistema financeiro nacional, estruturando de forma promover o desenvolvimento equilibrado do Pas e a servir aos interesses da coletividade, ser regulado em lei complementar, que dispor, inclusive, sobre:

VIII o funcionamento das cooperativas de crditos e os requisitos para que possam ter condies de operacionalidade e estruturao prprias das instituies financeiras. No que tange o cooperativismo de crdito, tanto rural quanto urbano, tem-se as seguintes leis e resolues: Lei N 5764 de 16/12/71: aborda a constituio e funcionamento das cooperativas, objetivo, natureza jurdica e gnero de servio. Lei N 4595/64: dispe sobre a autorizao para funcionamento das cooperativas de crdito como instituio financeira. Resoluo N 2771/00: aprova o regulamento, constituio e funcionamento das cooperativas de crdito. Lei N 6024/74: apresenta as normas para liquidao das instituies financeiras. Lei N 7492/86: define os crimes contra o sistema financeiro nacional. Lei N 9613/98: combate as atividades cambiais e financeiras ilcitas. Resoluo N 2554/98: define controles internos das instituies financeiras. Resoluo N 2025/93 e N 2747/00: regulamenta a abertura, movimentao e encerramento das contas bancrias. Resoluo N 2682/99: apresenta os critrios de classificao das operaes de crdito no pais. Resoluo N 3106/04: dispe sobre a criao de cooperativas abertas. A observncia e o cumprimento destas regulamentaes so de extrema importncia para o bom desenvolvimento do cooperativismo de crdito no Brasil e para que sua viabilidade seja de certa forma garantida de antemo. Mas, sabe-se que apenas a observncia da lei no suficiente para que uma organizao, cooperativista ou no, tenha sucesso. Outras medidas devem ser tomadas para gerenciar o empreendimento de sentido de lev-lo a auto-sustentao e a viabilidade social e econmica. Neste captulo foram apresentados os temas considerados mais relevantes para o entendimento do sistema cooperativista como um todo. Abordou-se os princpios cooperativistas, os tipos de sociedades cooperativas existentes, os precursores deste movimento no mundo, a legislao cooperativista a nvel mundial e no Brasil, dando nfase principalmente ao cooperativismo de crdito. Isso, sem mencionar a anlise comparativa entre empresas de capital e sociedades cooperativas de crdito. O que permitiu fazer um paralelo entre estas duas formas de organizao destas instituies que movimentam recursos financeiros em duas perspectivas bastante diferentes. Para um melhor entendimento sobre a viabilidade do cooperativismo de crdito, no prximo captulo ser apresentada a metodologia para fazer um aprofundamento nos estudos deste tipo de cooperativismo e na seqncia ser apresentado o estudo de caso da Cooperativa de Crdito de Mendes Cremendes.

3. METODOLOGIA

O presente captulo descreve o mtodo e os recursos tcnicos utilizados nesta pesquisa que visa discutir a viabilidade do cooperativismo de credito no Brasil, a partir da analise da trajetria de uma cooperativa de crdito que tem uma historia de sucesso. Este trabalho concretizou-se como: 1. Estudo bibliogrfico sobre cooperativismo; 2. Estudo dos anais do Conselho de Administrao da Cooperativa de Mendes; 3. Consulta s fontes secundrias disponveis na Central das Cooperativas de Economia e Crdito do Estado do Rio de Janeiro; e 4. Pesquisa de campo com um grupo de associados da referida cooperativa, como fonte primria de dados. No tocante pesquisa bibliogrfica, Lakatos (1982, p. 66) afirma que a mesma oferece meios para definir e resolver, no somente problemas j conhecidos, como tambm novas reas onde os problemas no se cristalizam suficientemente. De forma complementar, Lakatos e Marconi (2001) postulam que uma pesquisa cientfica o processo de realizar entendimentos generalizados atravs da observao. Quanto composio da pesquisa optou-se pela metodologia conhecida como estudo de caso, baseada nos trabalhos de Yin (2002). O estudo de caso um dos caminhos para a realizao de pesquisa em Cincias Sociais. Em geral, estudos de caso so as estratgias preferidas quando as questes "como" ou "por que" esto presentes, e quando o investigador tem um pequeno controle sobre os eventos. Ainda segundo Yin (2002), o estudo de caso e os experimentos no representam uma "prova", e a meta do investigador expandir e generalizar (generalizao analtica) e no enumerar freqncias (generalizao estatstica). Por outro lado, Lakatos e Marconi (2001, 106) afirmam que os estudos de caso constituem etapas mais concretas de investigao, com a finalidade mais restrita em

termos de explicao geral dos fenmenos menos abstratos. Tambm sobre esta metodologia, afirma Yin (1994, 1): A essncia de um Estudo de Caso, ou a tendncia central de todos os tipos de Estudo de Caso que eles tentam esclarecer uma deciso ou um conjunto de decises: por que elas foram tomadas? Como elas foram implementadas? E, quais os resultados alcanados? Segundo Lakatos e Marconi (2001), a pesquisa de carter descritivo, onde o pesquisador observa e ento descreve o que observou, medindo e relatando as caractersticas de uma populao ou fenmeno em estudo. Neste caso, o estudo da viabilidade da Cremendes uma pesquisa cientfica de carter descritivo. 3.1 Coleta de Dados Baseado nas fontes primrias e secundrias acima mencionadas desenvolveu-se o estudo de caso. Durante a fase de coleta de dados reuniram-se as informaes necessrias para anlise e avaliao nas diversas etapas do processo de crescimento e desenvolvimento da Cooperativa de Credito de Mendes. Neste perodo o pesquisador teve oportunidade de lidar e utilizar diferentes fontes de dados para a pesquisa, estas mltiplas fontes de evidncia foram: OCB, Confebras, Cecrerj e arquivos da Cremendes. Para Yin (1990), as evidncias para estudos de caso podem vir de seis fontes: documentos, registros arquivais, entrevistas, observao direta, observao participante, e artefatos fsicos. Entre as citadas foram utilizadas: a. Documentao - Foram utilizadas as atas de reunio da equipe de trabalho, bem como outros registros escritos, plano de negcios, projeto tcnico, recortes de jornais e artigos e demais documentos administrativos. b. Registros arquivais - Foram analisados os documentos arquivados na Cooperativa tais como documentos de diversas naturezas, fotos, organogramas, diagramas utilizados na construo do ambiente virtual, registros e anotaes pessoais. c. Entrevistas Foram utilizadas entrevistas semi-estruturadas com questes aberta para coletar dados sobre satisfao dos associados quanto aos servios oferecidos pela cooperativa. AS referidas perguntas encontram-se descritas no corpo do

prximo captulo, na seo Pesquisa de Opinio dos Associados. As entrevistas foram realizadas com os associados entre outubro e dezembro de 2002, pelo prprio autor deste trabalho que Conselheiro da Cooperativa de Crdito de Mendes. Foram entrevistados 100 cooperados que foram abordados quando eles estavam na sede da cooperativa fazendo suas movimentaes, pagando suas contas ou desempenhando qualquer outra atividade no local. A coleta dos dados secundrios foi tambm sistematizada e operacionalizada por funcionrios e estagirios da cooperativa que fizeram o levantamento das Atas das Reunies da Cremendes desde sua fundao at os dias atuais e de outros documentos relevantes arquivados na sede da Cremendes ao longo de sua trajetria, tais como fotos, panfletos e notcias publicadas em jornais. 3.2 Anlise dos Dados Aps a coleta dos dados da entrevista com os associados, procedeu-se a anlise dos mesmos. Foi realizada tambm uma anlise quantitativa e qualitativa de outros fatos e dados que permitiu traar perfil e as metas da instituio para seu crescimento e expanso. A partir deste momento, criou-se um comit consultivo dentro do Conselho de Administrao visando implementar as aes e melhorias necessrias. Aps a implementao destas medidas procedeu-se a anlise dos extratos de atas da cooperativa e dos demais documentos que foram angariados no decorrer do perodo de coleta de dados. Para a anlise das respostas dos cooperados no foi utilizado nenhum programa estatstico ou nenhuma outra ferramenta similar, pois as perguntas e respostas eram de fcil entendimento. As respostas foram agrupadas e depois categorizadas em itens mais comuns e/ou mais citados e os dados numricos foram agrupados em percentagens.

4. RESULTADOS E DISCUSSO

Este captulo apresenta os principais resultados desta pesquisa, enfatizando o processo evolutivo da Cooperativa de Crdito de Mendes, algumas consideraes do Presidente da CECRERJ sobre a trajetria histrica desta cooperativa, anlise da pesquisa de opinio dos associados, e uma breve anlise da situao atual da mesma com o intuito de mostrar como uma instituio desta natureza cresceu e se desenvolveu entre outras instituies bancrias que atuam na mesma localidade. 4.1 Histrico e Perfil da Cremendes Foi o idealismo dos primeiros 31 scios quotistas, todos moradores de Mendes, naquela poca 4o distrito do municpio de Barra do Pira/RJ, sul do estado, que deu incio em 20 de outubro de 1929, ao primeiro banco da cidade com a fundao da Sociedade Cooperativa de Responsabilidade Limitada, Banco de Mendes, para funcionar nas dependncias da Pharmcia Central da cidade. Ao longo dos seus 74 anos de histria, a Cooperativa de Crdito de Mendes, na medida de suas disponibilidades e rea de atuao, sempre assistiu a populao local com os instrumentos financeiros necessrios a cada poca ou conjuntura econmica, contribuindo para a consolidao e formao da identidade da regio. O que pode ser observado nos documentos da cooperativa conforme apresentado na seqncia desta seo. Assim sendo, reproduz-se, mantendo a grafia da poca, a Acta da Assemblia Geral Constituinte da Sociedade Cooperativa de Responsabilidade Limitada Banco de Mendes, que descreve o processo de criao da mesma.

BANQUINHO DE MENDES - Sociedade Cooperativa de Responsabilidade Ltda., fundada em 20 de outubro de 1929, no recinto da Pharmacia Central, no centro de Mendes, 4 Distrito de Barra do Pirahy, sob a presena de 31 acionistas fundadores. Do 4 districto do municpio de Barra do Pirahy, Estado do Rio de Janeiro: aos vinte de outubro de mil novecentos e vinte e nove, neste districto, no recinto da Pharmacia Central, presentes os abaixo assinados, membros fundadores da Soc. Coop. de Resp. Limitada Banco de Mendes, para os fins dos artigos da Acto Constitutivo que se referem Assembla Geral, assumindo a presidncia o Dr. Joo Neri, que convidou para escrever acta dos trabalhos o Sr. Candido Gomes da Silva, foi declarada aberta a sesso, e preliminarmente approvados os estatutos, sendo por

unanimidade adaptados textualmente tais dispositivos do Acto Constitutivos, lanado e por todos assignado neste mesmo livro de Actas, e que ser transcripto nas pginas em branco do livro de matrcula de arcodo com o artigo 17 do decreto 1637, de 5 de janeiro de 1907. Procedendo-se eleio dos membros dos Conselhos de Direco e Fiscal, ficaram estes assim constituidos: Director Presidente, Dr. Alvaro Berardinelli; Vice - Presidente honorrio, Henry Jessen; Director Thezoureiro, Jos Gomes da Rocha. Conselho Fiscal effectivo: Dr. Mario de Oliveira Brando, Quizio Ferrini e Achille Galffione; supplentes, Rodrigo Montgomery, Jules Puyau e Luiz Presser. O presidente effectivo da Assembla d ento posse aos membros dos conselhos eleitos, que prometeram bem cumprir os estatutos e regulamentos do Banco. Declarou ento o Sr. Jos Gomes da Rocha que at a presente data foram subscriptas por 140 accionistas 2154 aces no valor de cento e sete contos e setecentos mil ris achando-se em poder do Snr. Henry Jessen a quantia de 5:000$000 (cinco contos de ris) recebida de vrios accionistas, por conta de sua aces subscriptas. Nada mais havendo a tratar, foi pelo mesmo Snr. presidente encerrada a sesso e eu Candido Gomes da Silva, secretrio designado, esta escrevi e assigno, com os demais membros fundadores da Sociedade. Ass. Candido Gomes da Silva, Dr. Alvaro Berardinelli, Jos Gomes da Rocha, Manoel Silveira da Costa, Henri Jessen, Jorge de Poli, Vittrio Noscon, Luiz Ribeiro Maia, Jos Henrique Lopes, Gerolamo Margutti, Mrio de Rechi, Jlio Barbosa Vianna, Domingos Lopes, Armando Terra Passos, Antonio de S Leite, Felipe Braga, Rachid Jos Sall, Emilio Brazil, Venancio do Rego Netto, Jos Teixeria Pinto, Cesar Goldoni, Adolpho Baptista de Figueiredo, Roderich Montgomery, Nestor Alves da Silva, Mrio de Oliveira Brando, Jules Puyau, Edgard Crause, Jules Puyau, Achille Galfione, Waldemar Alves de Souza e Silva e Germando dos Santos Simo.

Esta citao mostra o processo de criao do Banco de Mendes, atual Cremendes, destacando as pessoas envolvidas no processo, o capital integralizado e outras informaes relevantes que deram incio a um movimento cooperativista que dura at a presente data. Vale ressaltar que um dos primeiros associados foi Cndido Mariano Rondon, na poca General Rondon, admitido em 4 de novembro de 1929, Matrcula n. 27. A primeira diretoria foi assim composta: - Diretor presidente: Dr. lvaro Berardinelli - Vice-presidente Honorrio: Henri Jessen; Diretor Tesoureiro: Jos Gomes da Rocha; Conselho Fiscal Efetivo: Dr. Mrio de Oliveira Brando, Quinzio Ferrini e Achile Galfione; Suplentes: Rodrigo Montgomery, Jules Puyau e Luiz Presser.

Sua sede prpria foi inaugurada em 15 de junho de 1938 no Centro Comercial de Mendes, na Av. Jlio Braga, 20 - construda com a efetiva participao da comunidade Mendense, que doou materiais de construo, conforme registro nos seus arquivos. No decorrer de sua histria, a Cremendes passou por varias mudanas, inclusive de nome. A evoluo da nomenclatura da cooperativa foi a seguinte: Banco de Mendes Sociedade Cooperativa de Responsabilidade Ltda. Em: 20/10/1929; Banco Agrcola de Mendes Sociedade Cooperativa de Responsabilidade Ltda. Em: 13/08/1939; Cooperativa Banco Agrcola de Mendes Ltda. Em: 17/09/1944; Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda. Em: 12/06/1966.

Alguns outros fatos dignos de registro que ajudaram a montar a trajetria de sucesso da Cremendes so apresentados a seguir. Muitos deles esto ligados a efetivao da sustentabilidade e viabilidade da cooperativa, tais como: Durante 36 anos da sua criao em 1929 at 1964, foi o nico e atuante estabelecimento de crdito atendendo comunidade de Mendes; Presta todos os servios de um banco do mercado: tem 03 caixas, terminal de consulta e acolhe papis compensveis duplicatas, carns etc., com movimento dirio em torno de 300 atendimentos; Por longo tempo foi correspondente do Banco do Brasil S/A na cidade de Mendes/RJ; Foi correspondente, por trs dcadas do Banco do Comrcio e Indstria de Minas Gerais S/A, Banco Boavista S/A, Banco Hipotecrio e Agrcola do Rio de Janeiro etc... Se encontra totalmente informatizada, foi a primeira cooperativa de crdito a aderir ao Sistema do Bancoob Banco Cooperativo do Brasil S/A, criado em agosto de 1997 e situado entre os 20 maiores bancos do pas em patrimnio lquido; Seu salo um espao cultural aberto cidade, para exposies, feiras de alunos, palestras, feiras de artesanato entre outros, possui dependncias com equipamentos de informtica e periodicamente ministra cursos de capacitao a associados e dependentes com todo o material doado pela cooperativa. A Cremendes est localizada no municpio de Mendes, no interior do estado do Rio de Janeiro, mas a rea de jurisdio desta cooperativa compreende os municpios de: Mendes, Barra do Pira, Pira, Vassouras, Engenheiro Paulo de Frontin e Paracambi, mostrando a sua relevncia para os moradores da regio circunvizinha. A cidade possui cerca de 500 pontos comerciais entre pequenas e micro empresas dos mais variados ramos: comrcio varejista; mercearias; mini-mercados; farmcias e drogarias; pequenas fbricas de produtos artesanais e rurais; produtos ligados a atividades agropecurias. O municpio de

Mendes tem um perfil tpico de cidade do interior com suas atividades centradas nos ramos agro-pastoris e turstico. A cidade de Mendes assistida por agncias do Banco do Brasil, Caixa Econmica Federal, Banerj e por dois escritrios de financeiras, um exclusivo para atendimento de funcionrios pblicos e outro destinado ao pblico em geral. A CreMendes considerada pela prpria populao de Mendes um patrimnio da cidade. Aps 74 anos de atividades ininterruptas, ultrapassando uma Guerra Mundial e todos os planos econmicos do Brasil, a Cooperativa de Crdito tinha em agosto de 2004 1.620 associados. Entre estes, 180 comerciantes e micro empresrios da cidade, que se utilizam da Cooperativa para iniciar e/ou desenvolver sua produo, prestar servios e comercializar produtos, na regio. A populao do municpio de 17.400 habitantes, mas mesmo os que no so associados da CreMendes utilizam os servios da Cooperativa que dispe de 3 caixas, terminal de consultas e transaes de papis compensveis duplicatas, carns, ttulos etc. A Cremendes foi a primeira cooperativa de crdito a aderir ao sistema do Bancoob, por isso esta totalmente informatizada e o movimento dirio gira em torno de 300 atendimentos. A Carteira de Emprstimos tem nfase em emprstimos de pequeno porte, sendo que cerca de 100 contratos tm valores iguais ou inferiores a R$ 1.000,00 (hum mil reais). Alm disso, existe o sistema de Contratos de Crdito Rotativo que beneficiam associados na faixa de renda mensal inferior a R$ 500.00, os quais passam a ter acesso a limites para uso eventual de R$ 300.00, em mdia, sem necessidade de avalistas o que favoreceu o acesso a emprstimo para mais de 180 associados. Devido s caractersticas de crdito pulverizado, destinado ao atender o maior nmero possvel de associados com valores adequados sua capacidade de pagamento, os ndices de juro so mantidos em patamares aceitveis, girando em torno de 3.8%. Durante longo perodo, em parte devido conjuntura econmica que impedia e corroia os valores aplicados a mdio e longo prazo, no houve uma poltica efetiva de elevao de capital; somente eventos espordicos. Face nova realidade, aliada ao projeto de conscientizao da comunidade e associados da importncia de se conhecer e atuar em cooperativismo, foi lanada uma campanha de 12 parcelas mensais para aporte de capital, com valor mdio de R$ 30,00, que, at maro de 2003, contava com um aporte total superior a R$ 19 mil e mais de 60 adeses. Em preparo um plano com mais inovaes a ser lanado em 2004.

Estes dados mostram que o Crdito Cooperativo muito mais do que uma alternativa financeira, porque firma-se como um sistema unido, que oferece o bem-estar econmico por meio de aes concretas de melhoria das condies de vida de seus associados, que so em geral pessoas de baixa renda ou pequenos comerciantes.

4.2 Trajetria da CreMendes: Verso do Presidente da CECRERJ

A CreMendes tem uma trajetria de sucesso e neste incio de milnio o nmero de associados vem crescendo consideravelmente como mostra os seguintes nmeros. Em dezembro de 2001, ela reunia 1.411 associados e em maro de 2003 este nmero subiu para 1.524. Em agosto de 2004, quando da realizao da pesquisa de campo, este nmero tinha subido para 1620 cooperados. Neste contexto de crescimento da cooperativa, o depoimento de Gilson Galvo Pinto, Presidente da CECRERJ Central das Cooperativas de Economia e Crdito do Estado do Rio de Janeiro, que rene mais de 70 cooperativas afiliadas e cerca de 70 mil associados, corrobora a idia de viabilidade econmica e social da Cremendes. Este depoimento mostra fatos importantes que ocorreram na trajetria da Cremendes. Sendo que estes fatos permitiram que ela se tornasse uma instituio vivel como modelo de desenvolvimento local e regional. O Sr. Gilson Galvo Pinto afirma que: A Cooperativa de Crdito de Mendes, com seu exemplo de unio, de luta e de resistncia para continuar servindo seus associados e a populao da pequena cidade, uma expresso do Luzzatismo, na Histria do Cooperativismo. Este movimento em prol da sobrevivncia das Luzzatti foi exemplarmente liderado pela CreMendes, que no somente buscou alianas para sua prpria sobrevivncia diante da arbitrria Resoluo 2.608 do Banco Central, como tambm irradiou para as demais cooperativas Luzzatti e por todo o sistema do pas o esprito cooperativista de unio, levando s autoridades do Governo e Opinio Pblica forte conscincia cooperativista de defesa das cooperativas de crdito abertas. Por que todo o sistema engajou-se na luta pela derrogao da Resoluo n 2.608? Em parte, porque a medida nos pegou de surpresa. Em nenhum momento as lideranas do cooperativismo de crdito foram consultadas. No tivemos qualquer discusso sobre o tema com as autoridades do Bacen. Alm disso, a Resoluo feriu

o direito soberano da Constituio Brasileira, que nos garantia o direito de nos organizarmos. Como uma Medida poderia sobrepor-se a ela? Se as Luzzatti j existiam h cerca de 70 anos, em diversos Estados brasileiros, como a Medida pde colocar-se acima da Constituio e determinar sua extino, no curto prazo de dois anos, sem motivos especficos? Como o Banco Central no considerou os benefcios concretos que as Luzzatti dispem aos associados e s comunidades onde atuam? Como tomar tal deciso sem consultas e discusses dentro do sistema e com dirigentes das prprias Luzzatti? A reao no poderia ser outra: o sistema cooperativo nacional e internacional, no s o de crdito, mas os das demais categorias, uniu-se para buscar a derrogao da Resoluo. O exemplo da CreMendes, que, alm dos associados, mobilizou e sensibilizou a cidade e a regio, irradiou-se rapidamente, inclusive pelo veculos da Imprensa. Em um dos eventos em prol da sua sobrevivncia, a Cooperativa parou a cidade; o trnsito teve de ser desviado; uma lista de adeso sua causa reuniu mais de 1.000 assinaturas (considerar que a populao de Mendes de cerca de 17.000 habitantes); desfile de escolares deu perfil de data cvica ao evento; a banda da Polcia Militar saudava os convidados - autoridades do sistema vindos de diversos Estados, associados e demais moradores; a rdio local anunciava o evento, continuamente, e a Bandeira Brasileira foi hasteada na fachada da sua sede. Tudo isto para mostrar que, naquele Ato de Solidariedade, quando a CreMendes completou 70 anos, em outubro de 1999, a ordem do dia era: A Cooperativa de Mendes no pode fechar! Paralelamente mobilizao e aos anseios de todos para derrogar a 2.608, e mensagem que a populao de Mendes e o sistema deixaram, naquele Ato, uma profunda reflexo tambm firmava-se como ordem do dia: por que fechar as Luzzatti? Se entendiam que era necessrio maior controle nessas cooperativas abertas, por que no criar uma agncia reguladora, a exemplo do que ocorre em outros pases? Como a Aliana Americana Cooperativista que fiscaliza as cooperativas de crdito com o conhecimento necessrio para proceder um controle isento e eficaz do sistema. No Brasil, o Governo precisa criar rgos fiscalizadores e reguladores do sistema. Lamentavelmente, ainda est restrita somente ao Banco Central esta atuao. Por que no um Banco Central do sistema financeiro voltado para os bancos comerciais e banqueiros e um Banco Central para as Cooperativas de Crdito? Seria uma forma de, com profundo conhecimento da atuao do crdito cooperativo, sanear o sistema, reforar as garantias do cooperado, aprimorar processos de administrao, modernizar formas de gesto e punir, se necessrio. Como est, cabe ao Banco Central punir e/ou intervir, mas sem o aprofundamento de conhecer o outro lado, vivenciando o dia a dia das cooperativas. Falta-nos um rgo que nos oriente, preserve nossa atuao e Histria, redirecione as cooperativas que tenham problemas e que possam afetar o sistema, como um todo. preciso muito tempo para alcanarmos isto. Mas no temos nem mesmo um ponto de partida. Neste ano de 2004, a CreMendes volta a ser espelho para o movimento pela livre adeso s cooperativas de crdito, uma luta que a CECRERJ e demais

instituies do sistema iniciam. Concomitantemente, propomos a criao de um rgo fiscalizador voltado s para o sistema. Em agosto, levamos s autoridades do Governo, em reunio em Braslia, nossa posio sobre o tema. necessrio que se incremente a participao das lideranas e dos cooperados nas decises e isto ser possvel com um novo organismo fiscalizador voltado para o setor. tambm preciso destacar que, no crdito cooperativo, o associado , ao mesmo tempo, usurio e dono da cooperativa. Como a Resoluo 2.608 pde ser to arbitrria e no levar em conta as particularidades do nosso sistema, como esta? Como no considerar esta posio de cliente e dono? Como no buscar suas opinies? No podemos deixar de destacar o sentimento de preconceito contra as Luzzatti, que tantas vezes ficou acentuado em reunies e medidas do Banco Central. A qualquer solicitao que fosse citada uma causa referente s Luzzatti, ouvia-se: Luzzatti no! Sem explicaes. Sem respostas ao nosso questionamento do porqu daquela posio. Sem considerar dados e resultados concretos de como as Luzzatti contribuem para o desenvolvimento de suas localidades e para a melhoria de vida da populao carente do pas. Trazer tona a luta da CreMendes, das demais Luzzatti e do sistema cooperativo um incentivo para todos ns, porque, daqui para frente, temos uma nova bandeira a defender. Com o lema: COOPERATIVA DE CRDITO UMA INSTITUIO DE TODOS OS BRASILEIROS! A CECRERJ sai em defesa das Cooperativas de Crdito de livre adeso de associados. Da mesma forma que, em 1999, liderando o pensamento do cooperativismo nacional, samos em defesa das Luzzatti, este o momento apropriado para defendermos esta causa em prol do fortalecimento do crdito cooperativo, com a ADESO LIVRE, AMPLA E IRRESTRITA DE COOPERADOS. importante lembrar que, de 15 a 17 de agosto de 2003, realizamos o Encontro As Cooperativas de Crdito Diante da Resoluo 3.106 do Banco Central do Brasil, em Rio Bonito RJ, quando expressivo nmero de lderes cooperativistas do sistema CECRERJ aprovou deliberaes para mudar e aprimorar dispositivos da Resoluo. Em concordncia com o que ficou estabelecido, vimos analisando e avanando nessa questo, reavaliada durante o Congresso de Cuiab, em junho de 2004, e que ganha maior dimenso, neste momento, com a Carta de Cuiab, que reitera as deliberaes anteriores, do evento em Rio Bonito, e que vem ao encontro do iderio desta Central. No queremos somente firmar uma posio. Queremos nos espelhar no exemplo de resistncia da CreMendes e das demais Luzzatti, em 1999 e em 2000, ano em que a derrogao da 2.608 efetivou-se, coroando a vitria das cooperativas abertas. Para isso, recordar a conquista com a derrogao da 2.608 , ao mesmo tempo, documentar este momento histrico para apresentar propostas novas e concretas, que reunimos em Minuta de Projeto, e que foram apresentadas ao

conjunto de Centrais nacionais, s filiadas e Confebras, no Encontro de Conselheiros, em Braslia, no dia 24 de agosto de 2004. No temos dvida de que era necessrio dar este primeiro passo, que est dado. Assim como a CreMendes e as Luzzatti brasileiras romperam paradigma ao provocar a derrogao da 2.608, no prazo de um ano, e plantaram um novo parmetro para fortalecer o sistema cooperativo de crdito, da mesma forma damos continuidade quela iniciativa e aos seus resultados, quando iniciamos mobilizao nacional para a questo da livre adeso. Em 1999 e 2000, mostramos organizao e toda a documentao que comprovava no haver sustentao para manter a 2.608. A Resoluo do Bacen acentuou o sentimento de defesa unindo as 13 Cooperativas Luzzatti do pas. Um nmero pequeno, mas o que fica para a Histria a grandeza da atuao dos integrantes do crdito cooperativo, e sua expresso no cenrio nacional. Agora, em 2004, damos mais este passo pelas mudanas compatveis com liberdade e cidadania, de modo que cada brasileiro possa associar-se a uma cooperativa de crdito, se for de sua vontade. Pela unio do pensamento e do agir cooperativista estamos em alerta e trabalhando, arduamente, para evitar e transformar qualquer medida que possa fragmentar o perfil do nosso sistema e/ou travar o desenvolvimento de nosso setor. As Cooperativas de Crdito so inquestionveis aliadas do desenvolvimento econmico e social do Brasil. No podem, por isso, estarem atreladas a medidas to restritivas e mesmo impeditivas ao seu fortalecimento e crescimento. Por isso, nossa posio pela readequao da Resoluo 3.106 do BC, em prol da abertura das cooperativas e da liberdade das pessoas se associarem e se organizarem, sem determinao de limite territorial. Mais uma vez, a CECRERJ assume o desafio de defender o Luzzattismo. Da mesma forma que iniciamos o movimento pela CreMendes, em 1999, e festejamos a vitria diante da derrogao da 2.608, esta Central assume a postura de que defender o Luzzattismo uma questo de cidadania e a cooperativa de crdito de livre adeso um direito de todo brasileiro. Como entendemos o Luzzattismo como modelo do futuro do cooperativismo de crdito, no Brasil, estamos unidos, mais uma vez, na sustentao dos interesses do crdito cooperativo. Parabns CreMendes, aos seus associados, aos mendenses e a cada brasileiro que aderiu to significativa e indispensvel luta. Mendes, municpio no interior do Estado do Rio de Janeiro, distante apenas 90 km do Rio e com menos de 18.000 habitantes, pode at no ser prioridade para as polticas governamentais, mas sua Cooperativa de Crdito Luzzatti conseguiu o apoio, a mobilizao e a adeso de 800 milhes de pessoas, de diversos pases, representadas pela maior Organizao No Governamental do mundo, a ACI

Aliana Cooperativa Internacional, instituio de cpula do cooperativismo mundial, com sede na Sua, e tambm da COLAC Confederacin Latino Americana de Cooperativas de Ahorro, que rene 6 milhes de cooperados na Amrica Latina. O que motivou e como ocorreram estas adeses? Com apoio ACI e da COLAC veio em carta oficial dessas instituies ao Presidente Fernando Henrique Cardoso, em 20/12/1999, como um alerta sobre o grave impacto social que certamente ocorreria com a Resoluo 2.608 do Banco Central do Brasil, de 27 de maio de 1999, que determinava o fechamento das cooperativas abertas populao, denominadas Luzzatti. Essas cooperativas, apenas 13, no Brasil, incluindo a CreMendes, renem alguns milhares de associados; esto sediadas em municpios que, em muitos casos, no contam com agncias bancrias; socorrem, principalmente, as pessoas de baixa renda, em suas necessidades e urgncias, com financiamento e emprstimo, e constituem-se em apoio financeiro imediato para micro empresrios, pequenos comerciantes, profissionais liberais, artesos e cidados comuns, formando a base para o desenvolvimento dessas localidades. Como uma cidade to pequena, como Mendes, pde sensibilizar no s as autoridades do Governo Federal na distante Braslia, mas tambm instituies e lderes nacionais e internacionais do Cooperativismo? Ameaada com a morte anunciada, pois o Bacen estabeleceu para seu fechamento o prazo de 2 anos, que expiraria em maio de 2001, a CreMendes tem a chancela de modelo de gesto para todo o sistema cooperativista brasileiro e internacional; reconhecida pela populao como o Banquinho de Mendes; tem registro comprovado de ser a mais antiga cooperativa aberta modelo Luzzatti em atividade, no Brasil, e foi o nico Banco da regio, de 1929 a 1964. As Cooperativas de Crdito Luzzatti so modelo h quase um sculo em no nosso pas, vm contribuindo, significativamente, para as melhores condies econmicas e sociais de seus associados. Abertas populao dos municpios e dos arredores onde se situam, elas cumprem a misso social de facilitar o crdito em condies muito melhores do que os de mercado. Inseridas na filosofia cooperativista, praticam a socializao do dinheiro, com atendimento verdadeiramente humano, analisando caso a caso, com a urgncia que merece cada associado que , no cooperativismo de crdito, cliente e dono da cooperativa, ao mesmo tempo. Visam, essencialmente, ao bem comum, jamais ao lucro do empreendimento. Por que as Luzzatti, com reconhecidos exemplos de sua eficcia e modelo de crdito cooperativo, no mundo inteiro, especialmente nos pases desenvolvidos, vm passando por tantas restries ao seu funcionamento e sua expanso, no Brasil?

As Luzzatti so uma referncia visvel do que o Cooperativismo quer, em nosso pas. Temos, em nosso Estado, um marco histrico do sistema, a Luzzatti de Mendes, cuja mobilizao de instituies e autoridades - nacionais e internacionais dos associados ao crdito cooperativo e da populao do municpio e dos arredores, em apoio luta pela sua sobrevivncia e das demais Luzzatti brasileiras, uma prova incontestvel de que, pela unio do sistema e por um processo altamente democrtico, foi possvel mudar, em curto prazo, a Resoluo 2.608 do Banco Central, que as condenava ao fechamento. A derrogao da 2.608 formou uma conscincia muito ampla sobre o papel das Luzzatti, deu visibilidade de sua importncia na assistncia populao de pequenas cidades e, objetivamente, abriu o caminho para, neste momento, nos unirmos de novo em prol de um novo Luzzattismo, ou seja, paralelamente ao nosso esforo para termos mais vigor e rigor na construo ideolgica e nas prticas do sistema. Neste ano de 2004, uma nova mobilizao inicia-se, e a CECRERJ comea uma nova caminhada, para a qual as Luzzatti, novamente, so o modelo pretendido para o crdito cooperativo em geral. urgente e necessrio que nossa meta seja atingida, com a vitria do sistema, que, unido, prope a abertura das cooperativas, sob o lema: COOPERATIVAS DE CRDITO: UM DIREITO DE TODOS OS BRASILEIROS, e pela derrogao da Resoluo 3.106, do Banco Central que restringe a atuao das cooperativas de livre adeso. preciso que o crdito cooperativo construa um modelo de permanncia aos seus princpios e no s de obedincia s Resolues.

Este depoimento deixa claro que a Cremendes tem uma histria de sucesso e consequentemente isso faz parte da histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil. O movimento em prol da manuteno das cooperativas de crdito e em prol da melhoria das condies de sobrevivncia destas cooperativas desta natureza uma conquista que ser mantida por causa do papel social desempenhado por estas cooperativas. Como tambm ficou claro no exposto acima.

A luta da CreMendes em prol das Luzzatti teve alguns destaques e apoio de entidades ligadas ao cooperativismo de crdito, como pode-se observar a seguir:

a)

CECRERJ Central de Cooperativas de Economia e Crdito do Estado do Rio de Janeiro, representando, na poca, cerca de 70 cooperativas e seus mais de 70.000 associados, que mobilizou o sistema cooperativo de diversos segmentos, no Brasil, em defesa da CreMendes e das demais Luzzatti. Diversas aes marcaram este apoio, como edio de boletim especial, confeco de cartazes, encontros de dirigentes e associados, entre outras. Seu apoio chegou Opinio

Pblica pela estratgia de divulgar pelos veculos de Imprensa do Rio os benefcios da CreMendes e a questo da Resoluo 2.608 com, suas conseqncias negativas para a Cooperativa e a comunidade local; b) ACI Aliana Cooperativa Internacional, instituio de cpula do

cooperativismo mundial, com sede na Sua, existente h 106 anos, representando 800 milhes de associados, de diversos pases, que enviou carta oficial ao Presidente Fernando Henrique Cardoso, em 20/12/1999, como um alerta sobre o grave impacto social que certamente ocorreria com a Resoluo 2.608 do Banco Central; c) COLAC Confederacin Latino Americana de Cooperativas de Ahorro, que rene 6 milhes de cooperados na Amrica Latina, manifestou idntico apoio ao da ACI; d) CONFEBRAS Confederao Brasileira das Cooperativas de Crdito, cujo apoio foi fundamental para irradiar a defesa das Luzzatti pelo pas e diante das autoridades do Governo. Em outubrode1999, lanou uma edio especial do seu Jornal, com o ttulo: Luzzatti Em Defesa do Cooperativismo de Crdito, com esta chamada, na quarta capa: LUZZATTI: NOSSO COMPROMISSO DEFENDER ESTA IDIA, SR. PRESIDENTE! e) OCB Organizao das Cooperativas Brasileiras, com apoio pela mobilizao de associados de diversas reas do cooperativismo nacional; f) CENTRAIS DE COOPERATIVAS DE CRDITO alm da CECRERJ, a qual est afiliada a CreMendes, as demais Centrais brasileiras uniram-se em prol da luta pelas Luzzatti,em demonstrao da unio do sistema e da relevncia da causa; g) BANCOOB Banco Cooperativo do Brasil S.A., que sustentou sua misso de apoio e teve ampla participao no processo de defesa da CreMendes e das Luzzatti. O presidente Raimundo Mariano do Valle, o Diretor de Operaes Jos Santos e demais representantes estiveram algumas vezes na CreMendes para apoio Cooperativa e tiveram marcante participao nos eventos mobilizadores em prol das cooperativas de crdito;

h)

BANSICREDI que teve postura de apoio causa, em cartas e mobilizao em favor das Luzzatti;

i)

SICREDI Sistema de Crdito Cooperativo e SICOOB Sistema das Cooperativas Integrantes do Bancoob, que mantiveram a tradio de integrar o sistema, manifestada pelas aes diversas de apoio derrogao da Resoluo do Bacen;

j)

FRENCOOP Frente Parlamentar Cooperativista, integrada por Senadores e Deputados, foi a voz das Cooperativas de Crdito no Congresso Nacional;

k)

OCERJ Organizao das Cooperativas do Estado do Rio de Janeiro, cuja participao destacada como polo irradiador da causa nos segmentos cooperativistas que integra;

l)

ALERJ Assemblia Legislativa do Estado do Rio de Janeiro, que, entre outras iniciativas de apoio, elaborou junto com a CECRERJ uma carta encaminhada ao Governador do Estado, solicitando sua interferncia junto Presidncia da Repblica para suprimir da Resoluo 2.608 o artigo que determinava a extino da CreMendes e das demais Luzzatti.

Todo este movimento vem contribuir com a suposio deste estudo e deixa claro que o cooperativismo de credito um modelo vivel. Alm disso, a CreMendes tem si mostrado pioneira neste movimento e tem contribudo para a manuteno do Cooperativismo de Crdito como uma alternativa de desenvolvimento local e regional.

4.3 Pesquisa de Opinio dos Associados O conselho de administrao da Cooperativa de Mendes quando da realizao de sua reunio ordinria no incio de maro de 2002 deixou patente a necessidade premente de renovar e atualizar os produtos e servios oferecidos aos seus associados como forma de manuteno e modernizao da gama de servios naquela ocasio existentes. Do universo poca, cerca de 1450 associados, os diretores selecionaram aleatoriamente sob a forma de abordagem na sede da cooperativa cerca de 100 cooperados

das mais variadas atividades profissionais e nveis de renda, indagando cada um deles com as seguintes perguntas: 1. O Sr./Sra. est satisfeito(a) com a qualidade do atendimento da sua Cooperativa? 2. O Sr./Sra. necessita de algum produto ou servio que sua cooperativa ainda no oferece? Qual? 3. O que mais o(a) motiva para permanecer associado de nossa Cooperativa? 4. Qual seu grau de satisfao com a Cooperativa em uma escala de 0 a 10? 5. Favor citar o que o Sr./Sra. considera um ponto positivo em nossa Cooperativa. 6. Favor citar o que o Sr./Sra. considera um ponto negativo em nossa Cooperativa. 7. Caso queira favor apresentar suas sugestes ou reclamaes.

Aps a tabulao das informaes destas entrevistas, observou-se que: Com relao primeira questo, 73% dos entrevistados se declararam satisfeitos, 23% insatisfeitos e 4% no opinaram ou no tinham opinio formada; Na questo 2, que abordava produtos ou servios oferecidos pela cooperativa, o critrio para seleo das respostas considerou a primeira opo elencada pelo associado por ordem de preferncia. Foram destacados os seguintes resultados: 36 respondentes citaram cartes de crdito; 12 pessoas (comerciantes em geral) necessitavam de polticas de desconto de ttulos; 16 associados citaram a necessidade de convnio com a Light (concessionria de luz do estado do Rio de Janeiro) para recebimento de faturas de conta de luz; 10 associados, proprietrios de pontos comerciais, salientaram a necessidade de autorizao para abertura de contas correntes pessoa jurdica; 8 associados manifestaram o desejo de receberem seus benefcios do INSS na cooperativa, e 18 associados no opinaram/no sentiam necessidade de outros produtos ou servios. Do universo de 100 associados indagados, apenas 4% no quis falar sobre o nvel de satisfao quanto ao atendimento na cooperativa, mas a mdia de 96% ficou em 6.7; Para apurao dos pontos positivos foi adotado o critrio de escolha do item citado em primeiro plano nos casos em que o associado apresentou mais de uma opo em

primeiro lugar. Os pontos positivos foram: atendimento (70 citaes), baixos custos de manuteno (21 citaes), e localizao (7 citaes). Vale ressaltar que apenas 2 associados no opinaram ou no quiseram responder. Para os pontos negativos foi adotado o mesmo critrio de apurao dos pontos positivos, tendo como respostas principais: necessidade de diversificar servios (20 citaes) e a necessidade de um caixa automtico (12 citaes). Os demais 68 entrevistados no opinaram ou no quiseram responder. Com base nos resultados apresentados foi criada uma comisso consultiva que se encaminhou para a CECRERJ, Central das Cooperativas do Estado do Rio de Janeiro, entidade cooperativista de segundo grau da qual a cooperativa de Mendes filiada, a fim de traar um plano de melhoria para a Cremendes nas mais diferentes reas de produtos e servios ligados ao cooperativismo e ao sistema financeiro como um todo. Em paralelo, foram realizadas reunies com os diretores da cooperativa de forma a viabilizar e estruturar os planos de modernizao dos produtos/servios oferecidos. De forma concisa seguem algumas necessidades apuradas e suas respectivas aes tomadas pelo Conselho Diretor: Foi efetuada uma reforma geral nas instalaes da sede da cooperativa envolvendo piso, pintura, mobilirio mquinas e equipamentos de informtica buscando modernizar e atualizar o lay-out; Foi firmado convnio com a Prefeitura Municipal de Mendes para arrecadao dos carns de IPTU e gua da cidade; Foi firmado um convnio com a UNIMED (Cooperativa Mdica de Servios de Sade) atravs da Cooprevisade (cooperativa especializada em produtos e servios de sade) de forma a ofertar aos funcionrios um plano de sade completo de escopo nacional para o atendimento as suas necessidades. Aps perodo de experincia foi negociada a possibilidade dos associados em geral se filiarem com um custo mdio de mensalidades cerca de 35% mais atrativos que os demais planos disponveis no mercado; Firmado um convnio com o BANCOOB (Banco Cooperativo do Brasil S/A) para a oferta aos associados do carto Bancoob Visa, que possui todas as comodidades

disponveis na Bandeira Visa. O que foi negociado com uma taxa reduzida de rotativo, sendo7%, em 01/05/2003, ao passo que o mercado cobra em mdia 9.5%; Os funcionrios passaram por criterioso treinamento e reciclagem de forma a enfatizar a necessidade do bom atendimento, agilidade e presteza nas informaes aos associados da cooperativa; Foram contratados funcionrios oriundos de outras instituies, com experincia em outras instituies financeiras (bancos comerciais) para agirem como multiplicadores dos diversos perfis de mercado; Foi contatada a central das cooperativas de forma a solicitar a viabilizao de convnio com a Light, at a data da elaborao do presente as negociaes no haviam sido conclusivas. Estas iniciativas demonstraram o interesse do comit gestor em atender melhor a comunidade e os associados. A pesquisa permitiu traar as novas diretrizes e implementar algumas mudanas importantes que contriburam para a melhoria da imagem da CreMendes junto a comunidade. 4.4 Perfil Atual da CreMendes: Dados Complementares Para complementar a anlise da viabilidade das cooperativas de crdito, decidiu-se fazer tambm um levantamento em relao evoluo da carteira de emprstimos e a evoluo do capital da cooperativa nos ltimos anos. O Grfico 1 mostra a evoluo da carteira de emprstimos, sendo os dados em laranja, verde e azul respectivos aos balancetes de dezembro de 2001, dezembro de 2002 e maro 2003. A carteira de emprstimos apresentou uma evoluo de mais de 50% com nfase na concesso de emprstimos de pequena monta. Cerca de 100 contratos tinham valores iguais ou inferiores a R$ 1.000.00, em 2002, dando acesso ao crdito a associados de baixa renda e com pequenas necessidades de consumo.

Grfico 1: Carteira de Emprstimos da Cooperativa de Mendes Fonte: Dados da Pesquisa

Evoluo Emprstimos

600.000,00 400.000,00 R$ 200.000,00 0,00 1

Durante longo perodo em parte devido conjuntura econmica que impedia e corroa os valores aplicados a mdio e longo prazo, no houve uma poltica efetiva de elevao de capital, somente eventos espordicos. Face nova realidade aliada ao projeto de conscientizao da comunidade e dos associados sobre a importncia de se conhecer e atuar em cooperativismo, foi lanada uma campanha de 12 parcelas mensais, que no momento 1 (dezembro de 2001), comparado ao momento 2 (dezembro de 2002), e finalmente com o momento 3 (maro de 2003), deixa visvel a evoluo do aporte de capital da Cremendes. Vale ressaltar que o valor mdio de contribuio para o associado de R$ 30.00 e que isso gerou um aporte total superior a R$ 19 mil, conforme mostra o Grfico 2. Sendo que 60 associados aderiram a este projeto. Grfico 2: Evoluo do Capital Social da Cooperativa de Crdito de Mendes

EVOLUO CAPITAL
220000,00 VALOR R$ 210000,00 200000,00 190000,00 180000,00 1 2 3

A administrao da cooperativa considerou-se satisfeita com os resultados obtidos e props a realizao de uma nova pesquisa para saber se houve mudanas no nvel de satisfao dos clientes em maro de 2003, aps a implantao da maioria das modificaes supra descritas. Nesta pesquisa foi levantada a seguinte questo: Qual seu grau de satisfao com a Cooperativa em uma escala de 0 a 10? Um formulrio com esta questo foi distribudo de forma aleatria, nas mesas da gerncia e guichs de caixa. Foram recolhidos 100 formulrios e chegou-se a mdia de 8.7, como ndice mdio de satisfao dos associados. O que mostra que o ndice melhorou de 2002 para 2004, revelando que as medidas tomadas pela diretoria potencializaram os servios oferecidos pela cooperativa. Em suma, pode-se afirmar que a Cooperativa de Crdito de Mendes vem cumprindo sua funo social e tem sido bem aceita na comunidade onde ela est inserida. Ela tem se mostrado um modelo vivel a ser seguido por outros grupos de pessoas que acreditam nos princpios cooperativistas. A comunicao com os clientes e membros do comit gestor se mostrou relevante para o crescimento e sobrevivncia da cooperativa em estudo. O governo atual tambm vem apostando no desenvolvimento do cooperativismo no Brasil e por esta razo, em maro de 2003 foram iniciados estudos de viabilidade, que deram origem Resoluo nmero 3106 do Banco Central do Brasil. O que motivou ainda mais o interesse pelo cooperativismo, em todo o pas. Sendo inclusive a Cooperativa de Mendes objeto de uma srie de reportagens pelo Jornal Valor Econmico (Anexos 2), onde a trajetria da CreMendes sempre destacada, bem como os aspectos sociais e a conjuntura atual para integrao e participao de membros na sociedade cooperativa. Os movimentos atuais para viabilizao desta nova medida devem se ampliar com o tempo e a Cooperativa de Crdito de Mendes ser sempre um exemplo a ser seguido para por causa da sua histria de sucesso no final do ltimo milnio e no incio deste, conforme ficou demonstrado neste estudo.

5. CONCLUSO A fim de alcanar o objetivo do trabalho que fornecer subsdios para aqueles que eventualmente venham buscar empreender a abertura de novas sociedades cooperativas pelo Brasil, buscou-se fornecer informaes suficientes com relao a histrico cooperativista no Brasil e mundo, descrevendo-os atravs de tipos de sociedade, legislao e evoluo e no caso especfico da cooperativa de Mendes, mostrar que uma instituio com de sculo de existncia ao mesmo tempo capaz de inovar e sobreviver sem, entretanto, distanciar-se de suas caractersticas originais e seus princpios estatutrios. A Cooperativa de Mendes se encontra em evidncia como exemplo de cooperativa aberta, servindo como base inclusive para matrias em peridicos diversos, motivadas principalmente pela edio da resoluo nmero 3106 do Banco Central do Brasil, onde facultada a abertura de cooperativas de crdito em cidades com menos de 200.000 habitantes. Em face desta esta medida, um grande nmero de cooperativistas e/ou futuros cooperativistas busca estudar o exemplo da Cremendes para entender suas peculiaridades e utilizar o seu acervo que rene documentos alusivos legislao e histria cooperativista desde sua fundao em 1929, para projetar novas instituies desta natureza. O perfil desta cooperativa denota a capacidade de uma instituio de 74 anos em reaprender, sobreviver, inovar e por seu turno conseguir sobressair-se em um universo altamente dinmico e competitivo que o setor financeiro. Embora no sejam concorrentes de uma forma direta, devido s diferentes caractersticas dos bancos comerciais em relao s cooperativas, a Cremendes vem se sobressaindo no atendimento comunidade de baixa renda e aos pequenos comerciantes e empresrios que s vezes no tm acesso aos bancos maiores que priorizam os clientes que investem mais. As melhorias que foram incorporadas a Cremendes, aps a pesquisa junto aos associados, mostram que o Comit Gestor da cooperativa est buscando viabilizar a qualidade no atendimento ao associado e que isso ajuda a melhorar a imagem da

cooperativa junto comunidade. Alm disso, a trajetria da cooperativa ao longo dos anos prova que este tipo de instituio vivel economicamente e socialmente. A histria desta cooperativa vem contribuir para a confirmao da suposio deste estudo e deixa claro que o cooperativismo de credito um modelo vivel. Alm disso, a CreMendes tem si mostrado pioneira neste movimento e tem contribudo para a manuteno do deste ramo do cooperativismo como uma alternativa de desenvolvimento local e regional, pois toda regio circunvizinha tem se beneficiado desta instituio.

5.1 Sugestes para Futuras Pesquisas Anexou-se, a este estudo, uma cpia da Resoluo nmero 3106, do Banco Central do Brasil, como forma de nortear eventuais pesquisadores a comparar as estruturas histricas com as novas determinaes legais, servindo assim como um balizador para futuras pesquisas. Alm disso, novos estudos podem ser realizados com o intuito de avaliar o poder da comunicao na evoluo do cooperativismo no Brasil e no mundo. Pois, relevante entender mais e melhor sobre o relacionamento comit gestor e cooperados tanto no cooperativismo de crdito como em outras formas de cooperativismo. Outros estudos tambm podem ser realizados para analisar as carncias no setor relativas a: necessidade de profissionais especializados, dificuldade de conscientizar associados de seus direitos e deveres e principalmente, como manter e fomentar uma sociedade de pessoas em um mercado com perfil voltado majoritariamente para as sociedades de capital.

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS ACI. Aliana Cooperativista Internacional. Anais do Congresso Cooperativista, Buenos Aires, Argentina, ACI, 1995. ALBUQUERQUE, Marconi Lopes. Cooperativismo no Brasil. Confebras, Braslia, DF. 1990 BERGENGREN, Roy Frederick. Cruzada: a Luta pela Democracia Econmica na Amrica do Norte, 1921-1945, a histria das cooperativas de crdito na Amrica do Norte. Roy F. Bergengren, introduo de Percy S. Brown; colaborao de Agnes C. Gartlande e James W. Brown; interldio de Alex F. Laidlaw. Braslia, Cooperforte, 2001. CASSELMAN, Paul, Os Problemas do Movimento Cooperativista. Braslia, Ed. Confebrs, 2002 CECRESPA. Guia do Cooperativismo. So Paulo, Editora Progresso Social e Democracia, 1982 FIGUEIREDO, Ronise de Magalhes. Dicionrio Prtico de Cooperativismo. Belo Horizonte, Ed. Mandamentos, 2000. IRION, Joo Eduardo Oliveira, Cooperativismo e Economia Social. So Paulo. Editora STS, 1997. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia Cientfica. So Paulo: Atlas, 1982. _________, e MARCONI, M.A. Tcnicas de Pesquisa. 4 Ed. So Paulo: Atlas, 1992. LEITE, Jaqueline de Freitas. Legislao Cooperativista de Crdito: manual de Consulta. Belo Horizonte, Dominium Coop, 2 Ed. 2003. LUZ FILHO, Fbio. As Cooperativas e os Problemas da Terra: aspectos socioeconmicos So Paulo, Editora Melso, 1997. MASON, Jennifer. Qualitative researching. Sage, London, 1996. MEINEN, nio. Cooperativas de Crdito no Direito Brasileiro. In: MEINEN, nio, DOMINGUES, Jefferson Nercolini e DOMINGUES, Jane Aparecida Stefanes (org.). Aspectos Jurdicos do Cooperativismo. Porto Alegre, Editora Sagra Luzzatto, 2002. (Srie Cooperativismo. Vol. 2) __________, DOMINGUES, Jefferson Nercolini e DOMINGUES, Jane Aparecida Stefanes (org.). Aspectos Jurdicos do Cooperativismo. Porto Alegre, Editora Sagra Luzzatto, 2002. (Srie Cooperativismo. Vol. 1) MLADENATZ, G. Histria das Doutrinas Cooperativista. Confebrs, Braslia, 2003.

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Anexo I - Estatuto da Cooperativa de Mendes

CAPTULO PRIMEIRO Da denominao, Sede, Foro, rea, Prazo e Ano Social Artigo 1 A Cooperativa de Crdito de Mendes Ltda., sediada na Av. Jlio Braga n 20, no Municpio de Mendes, Estado do Rio de Janeiro, instituio sem fins lucrativos, reger-se- pela lei n.4.595 de 31/12/64, pela regulamentao baixada pelo Banco Central do Brasil, pela lei n.5.764, de 16/12/71 e pelos presentes estatutos. Artigo 2 A Sociedade ter: a) sede e foro jurdico na Comarca de Mendes (RJ); b) rea de ao limitada aos municpios de Barra do Pirai, Vassouras, Eng. Paulo de Frontin, Paracambi e Pirai; c) prazo de durao indeterminado; d) ano social coincidente com o ano civil. CAPTULO SEGUNDO Do Capital Social Artigo 3 O Capital Social, varivel e dividido em cotas partes no valor de R$ 1,00 (um real), unidade monetria padro vigente, no poder ser inferior a R$ 20.000,00 ( vinte mil reais). PARGRAFO NICO Sempre que ocorrer mudana na unidade monetria padro no Pas, o valor de cada cota parte ser reajustado, adotando-se a nova moeda, de forma que seu valor mnimo corresponder a uma unidade padro.

Artigo 4 Artigo 5

O Capital Social ser sempre realizado em moeda corrente. Cada associado dever subscrever integralmente no alto de sua participao o mnimo de 20 (vinte) cotas partes, mas nenhum poder deter mais de um tero do Capital Social.

Artigo 6

O associado no poder ceder cotas pertencentes pessoas estranhas ao quadro social, nem d-las em penhor ou negoci-las de qualquer modo com terceiros, mas seu valor responder sempre como segunda garantia pelas obrigaes que contrair com a Cooperativa por operaes diretas ou em favor de outro associado. PARGRAFO NICO Depois de integralizadas as cotas partes podero ser transferidas entre associados, obedecendo o limite de capital estabelecido no artigo 5 destes Estatutos. Toda a movimentao de cotaspartes ser averbada no Livro de Matrcula, mediamente termo que conter as assinaturas de cedente, do cessionrio e do diretor competente.

CAPTULO TERCEIRO Do Objetivo e das Operaes Artigo 7 A Cooperativa ter por objetivo proporcionar crdito a seus associados mediamente taxas mdicas, com observncia da regulamentao baixada pelas autoridades monetrias. Artigo 8 A Cooperativa s poder operar ativa e passivamente com seus associados, sendo-lhe permitido ainda realizar para estes, servios acessrios relacionados com pagamento de impostos, contas de luz, gs, telefone e semelhantes. CAPTULO QUARTO Dos Associados

Artigo 9

O nmero de associados ser ilimitado quanto ao mximo, no podendo, porm, ser inferior a 20 (vinte).

Artigo 10

Exclusivamente pessoas fsicas que possuam capacidade jurdica de contratar e residam ou exeram atividades na rea de ao delimitada no artigo segundo, letra b, podero associar-se Cooperativa. PARGRAFO NICO Ser excepcionalmente permitida a admisso de pessoas jurdicas que tenham por objetivo as mesmas ou correlata das atividades econmicas das pessoas fsicas, ou ainda, aquelas sem fins lucrativos.

Artigo 11

No podero pertencer ao quadro social nem conseqentemente participar dos rgos previstos no artigo 29, nem exercer funo de gerncia: a) pessoas que operarem com os mesmos fins da Cooperativa; b) pessoas que em qualquer outra instituio financeira, inclusive Cooperativa de Crdito, que tenham mais de 10% do Capital, exeram funes de gerncia ou participem de rgos de administrao, consultivos, fiscais e semelhantes.

Artigo 12

S aps transcorridos o prazo de 30 dias, contados de sua admisso na Cooperativa, poder o associado obter ou garantir emprstimos.

Artigo 13

O associado ter direito a: a) tomar parte nas assemblias, discutindo e votando, os assuntos que nela forem tratados, com as restries dos artigos 27 e 28 destes estatutos; b) propor ao Conselho de Administrao e as Assemblias Gerais as medidas que julgar convenientes ao interesse social; c) efetuar as operaes objeto da Cooperativa, de acordo com estes estatutos e normas estabelecidas; d) inspecionar na sede social, em qualquer tempo, os livros de atas e matrculas e, durante os trinta dias que precedem a Assemblia Geral

Ordinria, at trs dias

antes de sua realizao, os livros e papis de

contabilidade, os balanos e contas e documentao relativa ao exerccio; e) pedir demisso em qualquer tempo; f) votar e ser votado para os cargos sociais, com as restries dos artigos 27 e 28. Artigo 14 O associado se obriga a: a) Subscrever e integralizar as quotas-partes de capital de acordo com o determinado nestes Estatutos; b) Zelar pelos interesses morais e materiais da Cooperativa; c) Satisfazer pontualmente os compromissos que contrair com a Cooperativa; d) Cumprir fielmente as disposies estatutrias, respeitando as

deliberaes tomadas pela Assemblia Geral ou pelos rgos administrativos; e) Pagar sua parte nas perdas apuradas em balano, na proporo das operaes que houver realizado com a Cooperativa f) Pagar sua parte nas despesas gerais, quando o valor destas for rateado entre os associados; g) Ter sempre em vista que a cooperao obra de interesse comum, ao qual, no se dever sobrepor o interesse individual. Artigo 15 A demisso do associado, que no poder ser negada, ser requerida ao Presidente, tornando-se efetiva pelas assinaturas deste e do demissionrio no respectivo livro de matrcula. Artigo 16 Alm de motivos de direito, o Conselho de Administrao eliminar o associado que; a) praticar atos que o desabonem no conceito da Cooperativa; b) exercer qualquer atividade que entre em conflito com os interesses da Cooperativa ou que possa vir a prejudic-los;

c) faltar com o cumprimento, reiteradamente, das obrigaes assumidas com a Cooperativa, do que decorra prejuzo ou necessidade de qualquer procedimento judicial; d) cometer infrao legal ou estatutria. Artigo 17 A eliminao ser deliberada pelo Conselho de Administrao aps duas notificaes ao associado e os motivos que a ocasionaram, constaro da ata respectiva e do termo lavrado no Livro de Matrcula, assinado pelos conselheiros presentes a reunio que a tiver decidido.

Artigo 18

A diretoria comunicar a eliminao ao associado dentro de 30 (trinta) dias de sua ocorrncia, remetendo-lhe as notificaes pelo correio, com aviso de recepo ou por qualquer outra forma que confirme o recebimento, delas constando explicitamente os motivos da medida, do que caber recurso para a primeira Assemblia Geral que se realizar.

Artigo 19

Feita a interposio do recurso, os efeitos da eliminao ficaro suspensos at a deliberao da Assemblia Geral.

Artigo 20

A dissoluo da pessoa jurdica, a morte da pessoa fsica e a incapacidade civil se no for legalmente suprida, importam na excluso do associado.

Artigo 21

O associado responder subsidiariamente pelas obrigaes sociais para com terceiros at a concorrncia do valor das cotas que subscrevem, responsabilidade que s poder ser invocada depois de judicialmente exigida da Cooperativa. PARGRAFO NICO A obrigao perdurar para os demitidos, eliminados ou excludos, at quando forem aprovadas as contas do exerccio que se deu a retirada.

Artigo 22

A responsabilidade do associado, para o demitido, eliminado ou excludo, por prejuzo verificados na Cooperativa, terminar na data de aprovao, por

Assemblia Geral do balano do semestre em que ocorreu a demisso, eliminao ou excluso. Artigo 23 O associado demitido, eliminado ou excludo ter direito de retirar, sem prejuzo da responsabilidade que lhe competir, o que lhe couber pelo capital realizado, juros e sobras, conforme a respectiva conta-corrente e o balano do semestre em que se deu a demisso, eliminao ou excluso, sempre depois de aprovado este pela Assemblia Geral. Artigo 24 As obrigaes dos associados falecidos, contradas com a Cooperativa e as oriundas de suas responsabilidades como associado, em fase de terceiros, passaro aos herdeiros, prescrevendo, porm, aps um ano de abertura da sucesso. Artigo 25 Os herdeiro tero direito ao capital, juros e sobras do associado, conforme a respectiva conta-corrente e o balano do semestre de sua morte, podendo ficar sub-rogados nos direitos sociais do falecido se, de acordo com os presentes Estatutos, puderem e quiserem fazer parte da Cooperativa. Artigo 26 Ocorrendo simultaneamente muitas demisses, eliminaes ou excluses, de modo a acarretar dificuldades financeiras a Cooperativa pela retirada do capital social, o Conselho de Administrao poder estabelecer que a restituio seja feita em parcelas mensais no menores de 10% (dez por cento), pagveis a partir da data da Assemblia Geral do Exerccio em que se deram as retiradas. Artigo 27 Os associados admitidos a menos de 30 (trinta) dias do edital da primeira convocao da Assemblia Geral, podero tomar parte na discusso dos assuntos, mas no podero vot-los. Artigo 28 O associado no poder votar em assunto de seu interesse particular embora permitida sua participao nos debates. CAPTULO QUINTO

Dos rgos de Administrao e Fiscalizao Artigo 29 So rgos de Administrao e Fiscalizao: A) ASSEMBLIA GERAL DOS ASSOCIADOS; B) CONSELHO DE ADMINISTRAO; C) DIRETORIA EXECUTIVA; D) CONSELHO FISCAL. DAS ASSEMBLIAS GERAIS Artigo 30 A Assemblia Geral dos associados o rgo supremo da entidade e nos limites legais e dos Estatutos ter poderes para decidir os negcios relativos ao objeto da sociedade e tomar resolues convenientes a seu desenvolvimento e defesa. Suas deliberaes que vincularem a todos, ainda que ausentes ou discordantes, sero tomadas por maioria simples de votos dos associados presentes salvo nos casos em que a lei e estes estatutos dispuserem em contrrio. PARGRAFO PRIMEIRO Cada associado, presente ou representado no ter direito a mais de um voto, qualquer que seja o nmero de suas quotas-partes. PARGRAFO SEGUNDO Nos casos de associados que se distribuam por rea distante a mais de 50 (cinqenta quilmetros) da sede da Cooperativa, ou no caso de doena comprovada, ser permitida a representao por meio de mandatrio que tenha a qualidade de associado no gozo de seus direitos sociais e no exera carga eletivo na sociedade vedado a cada mandatrio dispor de mais de 3 (trs) votos, compreendido o seu. PARGRAFO TERCEIRO Enquanto o nmero de associados for superior a 1.000 (mil), poder o mandatrio que preencher as condies do pargrafo anterior, representar at o mximo de 4 (quatro) associados. Artigo 31 As Assemblias Gerais sero convocadas com antecedncia mnima de 10 (dez) dias em primeira convocao, mediantes editais afixados em locais

visveis das principais dependncias da sociedade e atravs da publicidade em jornal de grande circulao local e por circulares enviados aos associados. PARGRAFO NICO As Assemblias sero convocadas pelo Presidente, por deliberao do Conselho de Administrao ou de qualquer dos rgos da Administrao, pelo Conselho Fiscal ou aps solicitaes no atendidas pelo Presidente, por um quinto dos associados em pleno gozo de seus direitos. Artigo 32 Os editais de convocao das Assemblias Gerais devero conter: Ia denominao da sociedade, seguida pela expresso Convocao da Assemblia Geral, com especificao de se tratar de ordinria ou extraordinria; II o dia e a hora da reunio, em cada convocao, assim como, o local de sua realizao, a qual, salvo motivo justificado, ser sempre o da sede social; III - a seqncia de convocaes; IV - a ordem do dia dos trabalhos; V - o nmero de associados existentes na data de sua expedio, para efeito de clculo do quorum de instalao; VI - data de assinatura do responsvel pela convocao. PARGRAFO NICO No caso de a convocao ser feita por associados, o edital de convocao ser assinado pelos primeiros signatrios do documento que a originou. Artigo 33 As Assemblias Gerais podero realizar-se em Segunda e terceira convocaes, conforme for o caso, do mesmo dia da primeira com a diferena mnima de uma hora, desde que assim expressamente conste do respectivo edital. Artigo 34 Nas Assemblias Gerais o quorum de instalao ser o seguinte:

I-

dois teros do nmero de associados, na primeira convocao;

II - metade mais um dos associados, na Segunda convocao; III - mnima de 10 (dez) associados na terceira convocao. PARGRAFO NICO A presena dos associados em cada convocao ser registrada em livro prprio. Artigo 35 Os trabalhos das Assemblias Gerais sero dirigidos pelo Presidente da sociedade, salvo os que no foram por ele convocados, cuja presidncia caber ao escolhido na ocasio. PARGRAFO PRIMEIRO O presidente ou qualquer outro membro dos rgos da administrao ou de fiscalizao no podero dirigir os trabalhos quando a Assemblia estiver deliberando bobre o relatrio e as contas da Administrao, sendo ento, substitudos pelo associado que for designado pelo plenrio. PARGRAFO SEGUNDO O Presidente da Assemblia Geral escolher um associado para, na qualidade de secretrio, compor a mesa diretora dos trabalhos. Artigo 36 da competncia das Assemblias Gerais, quer ordinrias ou

extraordinrias a destituio dos membros dos rgos de administrao ou fiscalizao, em face das causas que a justifiquem, desde que previamente mencionado o assunto no edital de convocao.

Artigo 37

da Assemblia Geral lavrar-se- ata que ser assinada pela massa diretora dos trabalhos e por uma comisso de associados indicada pelo plenrio.

DAS ASSEMBLIAS GERAIS ORDINRIAS Artigo 38 A Assemblia Geral Ordinria, que se realiza nos trs primeiros meses aps o trmino do exerccio social, delibera sobre os seguintes assuntos que devero constar da ordem do dia: Iprestao de contas dos rgos da administra, compreendendo o relatrio da gesto, balano, e demonstrativo da conta Sobras e Perdas da sociedade o Parecer do Conselho Fiscal, relativos aos primeiros e segundos semestres, sobre os quais no podero votar os mesmos dos rgos referidos; II destinao das sobras ou repartio dos prejuzos, deduzidas no primeiro caso, as porcentagens do fundo de Reserva e de outros institudos, assim como, os juros atribudos ao capital Social; III - eleio dos componentes dos rgos de administrao e de outros quando for o caso e do Conselho Fiscal; IV - quando previsto, a fixao do valor dos honorrios e cdulas de presena dos membros do Conselho Fiscal, do Conselho de Administrao ou da Diretoria; Vquaisquer assuntos do interesse social, excludos os enumerados no artigo 40 (quarenta) destes Estatutos. DAS ASSEMBLIAS GERAIS EXTRAORDINRIAS Artigo 39 A assemblia Geral Extraordinria realizar-se- sempre que necessrio e poder deliberar sobre qualquer assunto de interesse da sociedade desde que mencionado no edital de convocao.

Artigo 40

Ser da competncia exclusiva da Assemblia Geral Extraordinria deliberar sobre os seguintes assuntos: I reforma dos Estatutos; II fuso, incorporao ou desmembramento; III mudana do objeto da sociedade; IV dissoluo voluntria da sociedade e nomeao de liquidantes; V deliberao sobre as contas dos liquidantes. PARGRAFO NICO Sero necessrios os votos de dois teros (2/3) dos associados presentes para tornar vlidas as deliberaes do que trata este artigo.

DO CONSELHO DE ADMINISTRAO Artigo 41 O Conselho de Administrao ser composto de 5 (cinco) membros exclusivamente de associados eleitos pela Assemblia Geral, com mandato de 3 (trs) anos, sendo obrigatria a renovao de, no mnimo de um tero do Conselho de Administrao. Artigo 42 Competir ao Conselho de Administrao, com observncia das disposies legais e regulamentares em vigor: a) Cumprir e fazer cumprir as deliberaes das Assemblias Gerais; b) Estabelecer as normas operacionais e deliberar sobre as despesas de Administrao; c) Examinar os balancetes e a situao econmica-financeira da cooperativa; d) Convocar as Assemblias Gerais; e) Deliberar sobre a admisso, demisso, eliminao e excluso dos associados; f) Designar mensalmente um de seus membros para funcionar como Diretor de Turno.

Artigo 43

Para comprar, alienar, hipotecar ou por qualquer outra forma, onerar bens imveis, o Conselho de Administrao depender de prvia autorizao da Assemblia Geral.

Artigo 44

Os membros do Conselho de Administrao sero substitudos nas ausncias ou impedimentos por associados designados pelos demais conselheiros, se tais afastamentos no forem superiores a 90 (noventa) dias. PARGRAFO PRIMEIRO Em caso de vaga definitiva ou superior a noventa dias, o Presidente convocar dentro de 30 (trinta) dias a Assemblia Geral para preenchimento dos cargos. PARGRAFO SEGUNDO Se ficar vaga por prazo superior a dois meses, mais da metade dos cargos do Conselho de administrao, o Presidente convocar imediatamente Assemblia Geral para preenchimento. PARGRAFO TERCEIRO Se as vagas forem totais, caber ao Conselho Fiscal a convocao imediata da Assemblia Geral para Preenchimento. PARGRAFO QUARTO Os membros eleitos ocuparo os cargos at o final dos mandatos dos antecessores.

Artigo 45

Os componentes dos rgos administrativos e do Conselho Fiscal, bem como os liquidantes, respondero solidariamente pelas obrigaes assumidas pela Cooperativa durante sua gesto, at que elas se cumpram. Para efeito de responsabilidade criminal e que equipar-se-o aos administradores de sociedades annimas.

DA DIRETORIA EXECUTIVA Artigo 46 A Diretoria Executiva ser composta pelo Presidente, Diretor-Gerente e Diretor-de-Turno, escolhidos dentre os Membros do conselho de Administrao, os dois primeiros eleitos especificamente pela Assemblia Geral e o ltimo designado mensalmente por aquele Conselho.

Artigo 47

Competir a Diretoria Executiva cumprir e fazer cumprir as deliberaes do Conselho de Administrao.

Artigo 48

O Presidente e o Gerente, em conjunto, representaro ativa e passivamente a Cooperativa, em juzo ou fora dele, competindo-lhes assinar cheques, instrumentos de procurao e qualquer outro documentos representativo da responsabilidade da Cooperativa.

Artigo 49

O Presidente ser substitudo pelo gerente, este pelo Diretor de turno e este ltimo por outro Conselheiro ou por associado designado pelo Conselho de Administrao, mas as substituies s ocorrero se as ausncias ou impedimentos no forem superiores a noventa dias.

DO CONSELHO FISCAL Artigo 50 O Conselho Fiscal constitudo de trs membros efetivos e igual nmero de suplentes, eleitos em Assemblia Geral Ordinria, sendo as substituies feitas pelos suplentes mais votados. Na hiptese de empate de votao pelo mais idoso. PARGRAFO NICO Os membros do Conselho Fiscal tero mandato de (1) ano, sendo permitida a reeleio de um tero (1/3) dos efetivos e um tero do suplentes. Artigo 51 No podem fazer parte dos Conselho Fiscal: a) Os parentes at segundo grau; b) Os parentes dos membros do Conselho de Administrao at o segundo grau, c) Os empregados da Cooperativa e dos membros do Conselho de Administrao;

Artigo 52

As deliberaes do Conselho Fiscal sero exaradas em atas circunstanciadas, lavradas em livro prprio e assinadas por todos os seus componentes, logo aps o encerramento dos trabalhos.

Artigo 53

O Conselho Fiscal exercer total assdua fiscalizao sobre os negcios da sociedade par o que poder valer-se de tcnicos de reconhecida idoneidade, competindo-lhe principalmente: a) Examinar livros, documentos, correspondncias e fazer inqurito de qualquer natureza; b) Analisar os balancetes mensais e verificar, no mnimo uma vez por ms, a exatido do saldo em Caixa; c) Examinar mensalmente se todos os emprstimos foram concedidos segundo as normas estabelecidas pelo Conselho de Administrao; d) Verificar se o conselho de Administrao se reuniu regularmente e se ao cabo de cada reunio foram lavradas as respectivas datas; e) Verificar se a escriturao do Livro de Matrcula est em dia; f) Verificar se a Cooperativa se comporta segundo as normas baixas pelas Autoridades Monetrias, advertindo por escrito o Conselho de Administrao no caso de existir qualquer infringncia nesse particular; g) Verificar se a Cooperativa est em dia com seus compromissos junto s reparties pblicas fiscais e de previdncia; h) Apresentar a Assemblia Geral parecer sobre os negcios e operaes sociais, tomando como base os balanos semestrais e contas

CAPTULO SEXTO Do Balano e das Sobras e Perdas Artigo 54 Em 30 de junho e 31 de dezembro de cada ano sero levantados balanos gerais da Cooperativa. Artigo 55 Por ocasio do balano semestral e como encargo do exerccio ser levada a crdito do Fundo de Amortizao do Ativo Fixo parcela correspondente s

depreciaes dos bens que constituem o Ativo Fixo da Cooperativa, at atingir o montante deste. PARGRAFO NICO O clculo de que se trata este artigo ser

efetuado sobre o valor atual dos bens, isto , o valor de compra menos as depreciaes j sofridas, e respeitando o seguinte percentual: 5% (cinco por cento) por semestre, sobre as Instalaes e Mveis e Utenslios. Artigo 56 As sobras lquidas apuradas em balano tero a seguinte destinao: a) Prioritariamente, 10 (dez por cento) no mimo para o Fundo de Reserva; b) Montante necessrio atribuio de juros ao Capital realizado, taxa que tiver sido fixada pelo Conselho de Administrao, at o mximo de 12% a. ; c) Cinco por cento para a constituio e manuteno do Fundo de Assistncia Tcnica, educacional e Social, destinado a prestao de assistncia aos associados, seus familiares e aos empregados da Cooperativa, o qual, ser indivisvel entre os associados. d) O restante ser distribudo aos associados proporcionalmente ao volume das operaes que tenham efetuado com a Cooperativa.

Artigo 57

O Fundo de Reserva ser constitudo ainda das importncias provenientes de rendas eventuais.

Artigo 58

O Fundo de Reserva ser indivisvel entre os associados. Destinar-se- a cobrir perdas eventuais da Cooperativa e a atender ao desenvolvimento de suas atividades.

Artigo 59

Aprovados os balanos do exerccio social pela Assemblia Geral Ordinria, o prejuzo de cada semestre, ser rateado entre os associados na proporo de sua participao nas operaes do mesmo perodo. PARGRAFO NICO Para fins de rateio, o resultado do primeiro semestre no se incorpora ao do segundo.

CAPTULO STIMO Da Dissoluo e Liquidao Artigo 60 A Cooperativa se dissolver pelos seguintes motivos: I. Quando assim deliberar a Assemblia Geral, desde que os associados, totalizando o nmero mnimo exigido pelo artigo 34, combinando com o pargrafo nico do artigo 40 deste Estatuto, no se disponham a assegurar a sua continuidade; II. Pela reduo do nmero mnimo de associados ou de capital social mnimo, se, at a Assemblia Geral subseqente, realizada em prazo no inferior a 6 (seis) meses, eles no forem restabelecidos; III. Pelo cancelamento da autorizao para funcionar; IV. Pela paralisao de suas atividades por mais de 120 (cento e vinte) dias

PARGRAFO PRIMEIRO Quando a dissoluo da sociedade no for promovida voluntariamente, nas hipteses previstas no artigo presente, a medida poder ser tomada judicialmente a pedido de qualquer associado ou por iniciativa do rgo executivo federal. PARGRAFO SEGUNDO Quando a dissoluo for deliberada pela Assemblia Geral, esta nomear um liquidante ou mais, em um Conselho Fiscal de 3 (trs) membros para proceder sua liquidao. PARGRAFO TERCEIRO O processo de liquidao s poder ser iniciado aps audincia do respectivo rgo executivo federal. PARGRAFO QUARTO A Assemblia Geral, nos limites de suas atribuies, poder, em qualquer tempo, destituir os liquidantes e os membros do Conselho Fiscal, designando os seus substitutos. PARGRAFO QUINTO Em todos os atos e operaes, os liquidantes devero usar a denominao da Cooperativa, seguida da expresso Em Liquidao. PARGRAFO SEXTO Os liquidantes tero todos os poderes normais de administrao podendo praticar atos e operaes necessrias realizao do ativo e pagamento do passivo. CAPTULO OITAVO Das Disposies Gerais Artigo 61 Os membros dos rgos de Administrao no podero Ter entre si laos de parentesco at o segundo grau em linha reta ou colateral. Artigo 62 Sero inelegveis, alm das pessoas impedidas por lei especial, os condenados a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos pblicos, ou por crime falimentar, de preveno a peita ou suborno,

concusso, peclio, ou contra a economia popular, a f pblica ou a propriedade. Artigo 63 Os participantes em ato ou operao social, em que se oculte a natureza da sociedade, podero se declarados pessoalmente responsveis pelas obrigaes em nome dela contrada, sem prejuzo das sanes cabveis. Artigo 64 A Sociedade, por seus Diretores, ou representada pelo associado escolhido em Assemblia Geral, ter direto de ao contra os administradores, para promover sua responsabilidade nos casos do artigo 45 deste Estatuto. Artigo 65 O associado que aceitar trabalho remunerado e permanente nos servios mantidos com a Cooperativa perder o direto de votar e ser votado, at que Sejam aprovadas as contas de exerccio em que ele tiver deixado o emprego. Artigo 66 Qualquer reforma estatutria depender de prvia e expressa aprovao do Banco Central do Brasil para que possa entrar em vigor e produzir efeitos perante o registro do Comrcio. Artigo 67 A Cooperativa submeter aprovao do Banco Central do Brasil no prazo de 15 (quinze) dias, os nomes dos eleitos para membros do Conselho de Administrao e do Conselho Fiscal (efetivos e suplentes). Artigo 68 A posse dos membros eleitos para o Conselho de Administrao e Conselho Fiscal, efetivos e suplentes, s poder ser efetivada de acordo com as disposies do Banco Central do Brasil. PARGRAFO NICO Os membros dos Conselhos neste artigo referido que faltarem a trs reunies consecutivas ou a cinco alternadas, sem motivo justificado, a critrio do rgo a que pertencem, perdero o mandato. Artigo 69 A Cooperativa obrigada a prestar quaisquer esclarecimentos que lhes forem solicitados pelo Banco Central do Brasil e remeter a esse rgo normativo, anualmente, a relao dos associados admitidos, demitidos, eliminados e

excludos no perodo , cpias das atas, de bancos e dos relatrios do exerccio social e parecer do Conselho Fiscal. Artigo 70 facultado aos atuais associados da Cooperativa, para fins de integralizao do nmero mnimo de cotas partes previsto no artigo quinto deste Estatuto, a subscrio da parte que lhes faltar mediante prestaes peridicas, no prazo mximo de doze meses.

Anexo II - Reportagens Publicadas no Jornal Valor Econmico

Tera-feira, 3 de junho de 2003 - Ano 4 - N 771 - Finanas Lderes de cooperativas comemoram abertura Mnica Izaguirre, de So Paulo

Embora no tivessem sido consultados at agora, os lderes do sistema de cooperativas comemoraram a inteno do governo federal de permitir a criao de cooperativas de crdito de livre associao. Matria publicada na edio de ontem do Valor noticiou que est quase pronto o programa que possibilitar qualquer pessoa, sem exigncia de qualquer vnculo empregatcio, aderir s cooperativas de crdito. " um grande avano", afirmou Gilson Gavio, presidente da central das cooperativas do Rio de Janeiro (Cecrerj). " uma boa notcia", disse Marcio Roberto Palhares Nami, diretor-conselheiro da CreMendes, uma das poucas cooperativas abertas existentes no Brasil, que opera no municpio de Mendes, a 90 km da capital do Rio. Por outro lado, estes profissionais mostraram preocupao com a falta de informao sobre que modelo ser utilizado e, principalmente, se os bancos cooperativos (Bancoob e Bansicred) sero utilizados no programa de abertura ou se vo dividir o espao com o Banco do Brasil e a Caixa Econmica Federal. O sistema de cooperativas aberto existe h dcadas. o chamado sistema Luzzatti, tolhido com a reforma do sistema financeiro de 1964, que proibiu a criao de novas cooperativas. Hoje existem apenas 10 em andamento - Itoror (BA); Barbalha (CE); Caixeiral do Crato (Crato, CE); Lageado (RS); Sul Riograndense (Porto Alegre, RS); Hering (Blumenau, SC); Mirassol (SP); Olmpia (SP); Mendes (RJ) e Guarulhos (SP). Em 1999, o Banco Central tentou fechar estas cooperativas abertas. Pela Resoluo 2.608, o BC deu um prazo de dois anos para que elas fechassem as portas. Houve um intenso

lobby, que envolveu as centrais estaduais e a Organizao das Cooperativas do Brasil, que conseguiram reverter a resoluo. No entanto, continuou proibida a criao de novas. Para permitir a criao de instituies abertas, o governo ter que reformular a Resoluo 2.771 do BC, explica Marcio Palhares Nami. A cooperativa de Mendes tem 73 anos de existncia e atende 1.500 pessoas, moradores da cidade (de 17 mil habitantes) e de municpios vizinhos (Barra do Pira, Paulo de Frontein, Vassouras, Pira e Paracambi). Para entrar na cooperativa, o cidado tem apenas que apresentar comprovante de endereo no municpio, CIC, RG e comprovante de renda. Demora 30 dias para a conta ser aprovada, prazo em que so checados os dados dos cadastros negativos de crdito (Serasa e SPC). No se trata de uma mera conta corrente. O cooperado tem que comprar cotas da cooperativa. Na CreMendes, o candidato a cooperado paga R$ 157,00 - R$ 100 para comprar o mnimo de 100 cotas; R$ 50,00 para depsito de abertura da conta; e R$ 7,00 pela pesquisa aos cadastros negativos. Aberta a conta, ele ter direito a talo de cheque, saldo, extrato e crdito, que varia de acordo com a renda apresentada. A taxa de juros, que era 3,5%, com as sucessivas altas da Selic foi aumentada ms passado para 4,1% ao ms. H dois meses, a Mendes instituiu uma tarifa de R$ 3,00 para financiar um programa de modernizao tecnolgica que a interligar ao sistema nacional cooperativo. E h tambm um fundo de renda fixa, que remunera os aplicadores em 1,5% ao ms. (J.R.)

Quinta-feira, 5 de junho de 2003 - Ano 4 - N 773 - Finanas BC vai propor reduo da exigncia de capital das cooperativas de crdito Mnica Izaguirre, de Braslia

Enquanto o governo se prepara para anunciar mudanas nas regras de formao de cooperativas de crdito, o Banco Central j estuda outra medida para estimular o setor. O diretor de Normas do BC, Srgio Darcy, disse ontem que propor equipe econmica uma reduo no requerimento de capital destas instituies. Pelo menos para a maioria das cooperativas, informou Darcy, a idia exigir o mesmo ndice de Basilia cobrado dos bancos. Ou seja, o mesmo percentual mnimo de relao entre o patrimnio lquido e o valor dos ativos ponderado pelo risco, hoje maior para as cooperativas. A reduo do capital mnimo requerido permitir que, com igual montante de patrimnio, as cooperativas concedam um volume maior de crdito. Os seus ativos, formados basicamente por emprstimos, poderiam chegar a 9,09 vezes o seu patrimnio lquido - e no s a 6,66 vezes, como hoje para a maioria. Ao permitir uma alavancagem maior, o governo no s estimularia o setor, mas tambm abriria mais espao para fazer das cooperativas um canal de aplicao de recursos oficiais em microcrdito. A nova medida em estudo foi revelada por Darcy durante depoimento Comisso de Finanas e Tributao da Cmara dos Deputados. Ao terminar a sesso, ele esclareceu que a alterao no para breve. Primeiro, confirmou, o governo quer "flexibilizar" as regras de constituio de cooperativas, para torn-las mais abertas. Como o anncio dever ser feito pelo presidente Lula, Darcy evitou dar detalhes desta flexibilizao. Mas, trata-se basicamente de permitir a formao de cooperativas de livre associao, sem exigncia de vnculo prvio entre os cooperados, a no ser uma delimitao geogrfica. Pelas regras atuais, necessrio algum tipo de vnculo profissional entre os cooperados.

No que diz respeito ao nvel de capitalizao, atualmente o BC exige que as cooperativas mantenham patrimnio lquido de, no mnimo, 15% do valor de seus ativos ponderados pelo risco. No caso das cooperativas independentes, ou seja, no-vinculadas a cooperativas centrais (estas cooperativas de cooperativas), o percentual mnimo de 20%, o que lhes permite emprestar no mximo volume equivalente a cinco vezes o seu PL. Darcy revelou que, para as cooperativas vinculadas a centrais, a tendncia do BC reduzir o requerimento mnimo de capital para 11%, o mesmo percentual exigido dos bancos. isso que elevaria de 6,66 para 9,09 vezes o valor limite dos ativos em relao ao patrimnio. Segundo nmeros apresentados pelo diretor do BC aos deputados ontem, 81% das cooperativas de crdito singulares (ou seja, no-centrais) existentes no pas so vinculadas a cooperativas centrais. As cooperativas centrais, sobre as quais a vigilncia do BC maior, tm obrigao de fiscalizar as singulares a elas vinculadas. Desde que as normas referentes a auditorias, controles internos e prestao de informaes ficaram mais rgidos, o BC avalia que houve progresso em termos prudenciais na concesso do crdito. A maior segurana das operaes que resultou desse processo, explica Darcy, o que permite agora reduzir o capital mnimo requerido. Das cooperativas no-vinculadas ou independentes, que representam os 19% restantes do total de cooperativas singulares, o BC continuaria a exigir uma capitalizao maior. Neste caso, explicou, o BC no conta com a ajuda das centrais para fiscalizar. No necessariamente, porm, o percentual continuaria nos atuais 20%. Darcy informou ainda que o capital mnimo requerido das cooperativas centrais, atualmente de 13% dos ativos ponderados pelo risco, tambm dever cair para 11%, se a proposta dele for acatada pelo governo. Os bancos cooperativos - ou seja, controlados por cooperativas j so sujeitos ao mnimo de 11%, como qualquer banco. Embora devam ser adotadas em momentos diferentes, a permisso para que se formem cooperativas de livre associao e a exigncia de menos capital das cooperativas vo no

mesmo sentido. Ambas as medidas buscam fazer do setor uma alternativa aos bancos e financeiras e ajudar a reduzir os spreads bancrios com o aumento da concorrncia.

Segunda-feira, 2 de junho de 2003 - Ano 4 - N 770 - Finanas Crdito Legislao facilitar formao de grupos que concedem emprstimos mais baratos - Governo abre espao s cooperativas Mnica Izaguirre, de Braslia

O governo anunciar nos prximos dias uma importante mudana nas normas de constituio de cooperativas de crdito. Uma resoluo do Conselho Monetrio Nacional (CMN) permitir que se formem cooperativas de livre associao - ou seja, abertas a qualquer pessoa e sem exigncia de nenhum tipo de vnculo entre os cooperados, a no ser uma delimitao geogrfica. Embora a medida seja aparentemente simples, o que est por trs um plano ambicioso: ampliar e difundir o sistema cooperativo de crdito de forma que ele se torne uma alternativa, de fato, aos bancos e financeiras, que cobram juros salgados sobre os seus emprstimos. No sistema de cooperativas, as taxas que remuneram os depsitos a prazo dos cotistas e as cobradas nas aplicaes so, em geral, definidas pelos prprios cooperados, em assemblias. So, portanto, mais baixas. Com a permisso para a criao de entidades abertas, o governo quer facilitar a formao de cooperativas principalmente em municpios menores - o tamanho estar determinado na resoluo do CMN -, onde a segmentao existente hoje torna difcil a obteno de quantidade suficiente de trabalhadores. As localidades menores tambm so as menos atendidas pelo sistema bancrio e, portanto, tm menos acesso ao crdito. Como os bancos, as cooperativas tambm podem captar depsitos vista e a prazo, mas apenas junto aos seus prprios associados, que so tambm os nicos que podem receber

emprstimos dessas entidades. As cooperativas, principalmente as rurais atualmente, tambm podem tomar recursos em bancos oficiais para aplicar em crdito. A rea econmica aposta no projeto como um poderoso instrumento para aumentar a concorrncia no sistema financeiro e democratizar o acesso ao crdito, e, com isso tentar quebrar a resistncia dos bancos em baixar os spreads (diferena entre a taxa captao e de aplicao) embutidos nos juros ao tomador final. No toa que nos ltimos dias o governo comeou a insistir na tecla de que h gordura para os bancos baixarem os spreads, atravs da reduo das suas margens de lucro. Apenas na ltima semana o apelo constou dos pronunciamentos do ministro do Planejamento, Guido Mantega, do chefe da Casa Civil, Jos Dirceu, e do prprio presidente Luiz Incio Lula da Silva. Outro objetivo criar, em todo o pas, canais de concesso de microcrdito, inclusive com repasse de recursos de bancos oficiais s cooperativas que se formarem a partir do novo modelo. O Banco do Brasil, por exemplo, poder repassar recursos do Programa de Gerao de Emprego e Renda (Proger), o Banco do Nordeste poder fazer repasses do Protrabalho, entre outros. As cooperativas, ao operar com microcrdito, passariam a ser uma alternativa principalmente para a populao de baixa renda, at para crdito ao consumo. Ao introduzir o modelo aberto de cooperativismo, o governo pretende facilitar e estimular principalmente o surgimento de cooperativas de trabalhadores urbanos, formais ou informais, j que a prtica entre produtos rurais j consolidada. A regulamentao atual restringe a formao dessas instituies sem fins lucrativos em reas urbanas, pois exige algum tipo de vnculo profissional entre os associados. Se um grupo de trabalhadores quiser se reunir numa mesma cooperativa, em princpio, necessrio que eles sejam ou da mesma empresa ou do mesmo conglomerado. Se pertencerem a empresas de donos diferentes, preciso que essas empresas " desenvolvam atividades idnticas ou estreitamente correlacionadas por afinidade ou complementaridade " , diz a norma atual.

No caso dos profissionais liberais e dos servidores pblicos, pela regulamentao, as cooperativas tambm so necessariamente segmentadas. A segmentao s no existe mais para pequenos e microempresrios, que, desde novembro de 2002, podem se juntar independentemente da atividade que desenvolvem. At a dcada de 70, a regulamentao permitia a formao de cooperativas de livre associao no Brasil. Eram as chamadas cooperativas Luzzatti - referncia ao italiano Luigi Luzzatti, que criou o modelo em 1864. Hoje existem apenas 13 delas no pas. A formao de novas foi proibida e a maioria das existentes na poca foi liquidada na pelo BC por problemas de gesto e de mau uso da poupana dos associados. O governo acredita que, com as normas prudenciais mais duras e a rgida fiscalizao que impor s futuras cooperativas abertas, o risco de isso acontecer de novo muito pequeno. O modelo no levar o nome Luzzatti justamente porque este ficou associado a problemas. Segundo dados do BC, ao final de 2002, existiam no pas 1.395 cooperativas em funcionamento, com mais de 1,43 milhes de cooperados. Elas detm, contudo, apenas 1,4% do patrimnio lquido exigvel e 1% do ativo permanente do sistema financeiro nacional. At o final de junho do ano passado, elas respondiam por apenas 1,64% do total de operaes de crdito do sistema financeiro e cerca de 70% tinha patrimnio lquido inferior a R$ 1 milho.

Anexo III Resoluo 3106 do Banco Central do Brasil

RESOLUO N 3.106 Dispe sobre os requisitos e procedimentos para a constituio, a autorizao para funcionamento e alteraes estatutrias, bem como para o cancelamento da autorizao para funcionamento de cooperativas de crdito. O BANCO CENTRAL DO BRASIL, na forma do art. 9 da Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964, torna pblico que o CONSLHO MONETRIO NACIONAL, em sesso realizada em 24 de junho de 2003, tendo em vista o disposto nos arts. 4, incisos VI e VIII, e 55 da referida lei e 103 da Lei 5.764, de 16 de dezembro de 1971. R E S O L V E U: Art. 1 Aprovar o regulamento anexo, que disciplina a constituio e o funcionamento de cooperativas de crdito. Art. 2 No sero concedidas autorizaes para o funcionamento de sees de crdito de cooperativas mistas. Art. 3 Os pedidos de autorizao de que trata o regulamento anexo sero objeto de estudos pelo Banco Central do Brasil com vistas a sua aceitao ou recusa. Art. 4 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a baixar as normas e a adotar as medidas julgadas necessrias execuo do disposto nesta resoluo. Art. 5 Aplicam-se aos processos protocolizados no Banco Central do Brasil anteriormente data de publicao desta resoluo as disposies das Resolues 2.771, de 30 de agosto de 2000, e 3.058, de 20 de dezembro de 2002. Art. 6 Esta resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Art. 7 Ficam revogadas as Resolues 2.771, de 30 de agosto de 2000, e 3.058, de 20 de dezembro de 2002. Braslia, 25 de junho de 2003. Henrique de Campos Meirelles Presidente

Regulamento anexo Resoluo 3.106, de 25 de junho de 2003, que disciplina a constituio, a autorizao para

funcionamento e alteraes estatutrias, bem como o cancelamento da autorizao para funcionamento de cooperativas de crdito.

CAPTULO I

DA CONSTITUIO E DA CONSTITUIO PARA FUNCIONAMENTO

Art. 1 As cooperativas de crdito devem observar, para sua constituio, a legislao em vigor, as normas deste regulamento e demais disposies regulamentares vigentes. Art. 2 Previamente constituio de cooperativa de crdito singular, os interessados devem apresentar ao Banco Central do Brasil projeto abordando os seguintes pontos: I - identificao do grupo de associados fundadores e, quando for o caso, das entidades fornecedoras de apoio tcnico ou financeiro, com abordagem das motivaes e propsitos que levaram deciso de constituir a cooperativa; II - condies estatutrias de associao e rea de atuao pretendida; III cooperativa central de crdito a que ser filiada, ou, na hiptese de no filiao, os motivos que determinaram essa deciso, evidenciando, nesse caso, como a cooperativa pretende suprir os servios prestados pelas centrais; IV - estrutura organizacional prevista; V descrio do sistema de controles internos, com vistas adequada superviso de atividades por parte da administrao; VI - estimativa do nmero de pessoas que preenchem as condies de associao e do crescimento do quadro nos trs anos seguintes de funcionamento, indicando as formas de divulgao visando atrair novos associados; VII - descrio dos servios a serem prestados, da poltica de crdito e das tecnologias e sistemas empregados no atendimento aos associados; VIII medidas associados nas assemblias; visando a efetiva participao dos

IX - formas de divulgao aos associados das deliberaes adotadas nas assemblias, demonstrativos financeiros, pareceres de auditoria e atos da administrao; X - definio de prazo mximo para incio de aps a eventual concesso da autorizao para funcionamento. atividades

Art. 3 Previamente constituio de cooperativa central de crdito, os interessados devem apresentar ao Banco Central do Brasil projeto abordando, em funo dos objetivos da cooperativa, os seguintes pontos: I - identificao das cooperativas singulares associadas, com indicao de nome, nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ), municpio sede, tipos de servios prestados, municpios integrantes da rea de atuao, nmero de associados e sua variao nos ltimos trs anos; II - identificao, quando for o caso, das entidades fornecedoras de suporte tcnico ou financeiro para constituio da central; III previso de participao societria instituies financeiras ou de outra natureza; da central em

IV condies estatutrias de associao, rea de atuao pretendida e eventual previso de ampliao, com estimativa do nmero de cooperativas de crdito singulares no filiadas a centrais ali existentes, que preencham referidas condies; V poltica de promoo da constituio de novas cooperativas de crdito e identificao dessas oportunidades na rea de atuao pleiteada; poltica de promoo de novas filiaes, requisitos para filiao de cooperativas existentes e estimativas do crescimento do quadro de filiadas nos prximos trs anos; VI estrutura organizacional e responsabilidades atribudas aos componentes administrativos e delineamento do sistema de controles internos a ser implementado; VII requisitos a serem adotados para exerccio de cargos de administrao e de cargos integrantes dos quadros tcnicos encarregados das funes de superviso e de auditoria em filiadas; VIII - dimensionamento e evoluo nos prximos trs anos, das reas responsveis pelo cumprimento das atribuies estabelecidas

no Captulo IV, destacando a eventual contratao de servios de outras centrais, de auditores independentes e de outras entidades, com vistas a suprir ou complementar os quadros prprios e obteno de apoio tcnico para a formao das equipes de supervisores, auditores e instrutores; IX - medidas a serem adotadas para tornar efetiva a implementao dos sistemas de controles internos das singulares filiadas, desenvolvimento ou adoo de manual padronizado de controles internos e realizao das auditorias internas requeridas pela regulamentao, abordando a possvel contratao de servios de outras entidades visando esses fins; X servios financeiros a serem prestados; poltica de captao e de crdito; administrao centralizada de recursos, fluxos operacionais, obrigaes, limites e responsabilidades a serem observados; deveres e obrigaes da central e das filiadas no tocante solidariedade financeira, recomposio de liquidez, operaes de saneamento e constituio de fundo garantidor; XI servios visando proporcionar s filiadas acesso ao sistema de compensao de cheques e de transferncia de recursos entre instituies financeiras, respectivo controle de riscos, fluxos operacionais e relacionamento com bancos conveniados; XII - planejamento das atividades de capacitao de administradores, gerentes e associados de cooperativas filiadas para os prximos trs anos, destacando as entidades especializadas em treinamento a serem eventualmente contratadas; XIII - descrio de outros servios relevantes para o funcionamento das cooperativas filiadas, especialmente consultoria jurdica, desenvolvimento e padronizao de sistemas de informtica, sistemas administrativos e de atendimento a associados; XIV estudo econmico-financeiro referente aos trs anos seguintes, demonstrando as economias de escala a serem obtidas pelas singulares associadas, sua capacidade para arcar com os custos operacionais, oramento de receitas e despesas e formas de rateio s singulares. Pargrafo nico. A constituio de cooperativa central subordina-se ao cumprimento, por parte das cooperativas singulares fundadoras, dos limites operacionais estabelecidos pela regulamentao em vigor e de suas obrigaes perante o Banco Central do Brasil, bem como regularidade dos dados registrados em qualquer sistema pblico ou privado de cadastro de informaes.

Art. 4 O Banco Central do Brasil, no curso do exame dos projetos de que tratam os arts. 2 e 3, pode solicitar a apresentao de: I - estudo de viabilidade abrangendo os trs primeiros anos de atividade da instituio, abordando: a) anlise econmico-financeira da rea de atuao segmento social definido pelas condies de associao; e do

b) demanda de servios financeiros apresentada pelo referido segmento social e atendimento por instituies concorrentes; c) projeo da estrutura patrimonial e de resultados;

II - documentos destinados comprovao das possibilidades de reunio, controle, realizao de operaes e prestao de servios, com vistas aprovao da rea de admisso de associados, bem como de manifestao da respectiva cooperativa central, quando for o caso. Art. 5 Uma vez obtida a manifestao favorvel do Banco Central do Brasil em relao ao projeto de constituio da cooperativa de crdito, os interessados devem formalizar o pedido de autorizao para funcionamento no prazo mximo de noventa dias, contado do recebimento da respectiva comunicao, cuja inobservncia ensejar o arquivamento do processo. 1 O pedido de autorizao deve ser instrudo de acordo com as determinaes especficas do Banco Central do Brasil. 2 O Banco Central do Brasil pode conceder, mediante solicitao justificada, prazo adicional de at noventa dias, findo o qual, no adotadas as providncias pertinentes, o respectivo processo ser automaticamente arquivado. 3 A autorizao para funcionamento de cooperativa de crdito est vinculada aprovao, pelo Banco Central do Brasil, dos atos formais de constituio, observada a regulamentao vigente. 4 O incio das atividades da cooperativa de crdito dever observar o prazo previsto no respectivo projeto, podendo o Banco Central do Brasil conceder, em carter de excepcionalidade, prorrogao do prazo, mediante requisio fundamentada, firmada pelos administradores da cooperativa.

CAPTULO II DAS CONDIES ASSOCIADOS ESTATUTRIAS DE ADMISSO DE

Art. 6 As cooperativas de crdito singulares devem estabelecer no respectivo estatuto condies de admisso de associados segundo um dos seguintes critrios: I - empregados, servidores e pessoas fsicas prestadoras de servio em carter no eventual, de uma ou mais pessoas jurdicas, pblicas ou privadas, definidas no estatuto, cujas atividades sejam afins, complementares ou correlatas, ou pertencentes a um mesmo conglomerado econmico; II profissionais e trabalhadores dedicados a uma ou mais profisses e atividades, definidas no estatuto, cujos objetos sejam afins, complementares ou correlatos; III - pessoas que desenvolvam, na rea de atuao da cooperativa, de forma efetiva e predominante, atividades agrcolas, pecurias ou extrativas, ou se dediquem a operaes de captura e transformao do pescado; IV pequenos empresrios, microempresrios ou microempreendedores, responsveis por negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios, includas as atividades da rea rural objeto do inciso III, cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, seja igual ou inferior ao limite estabelecido pelo art 2 da Lei 9.841, de 5 de outubro de 1999, para as empresas de pequeno porte; V - livre admisso de associados. Art. 7 A cooperativa de crdito constar de seus estatutos previso de associao de: singular pode fazer

I - seus prprios empregados e pessoas fsicas que a ela prestem servios em carter no eventual, equiparados aos primeiros para os correspondentes efeitos legais; II empregados e pessoas fsicas prestadoras de servios em carter no eventual s entidades a ela associadas e quelas de cujo capital participe direta ou indiretamente;

III - aposentados que, quando em atividade, critrios estatutrios de associao;

atendiam

aos

IV pais, cnjuge ou companheiro, vivo, dependente legal e pensionista de associado vivo ou falecido; V - pensionistas de falecidos que preenchiam as estatutrias de associao; VI - pessoas legislao em vigor. jurdicas, observadas as

filho

condies

disposies

da

Art. 8 O Banco Central do Brasil pode aprovar, a seu critrio, pedidos de fuso, de incorporao e de continuidade de funcionamento de cooperativas de crdito, cujas condies de admisso de associados na nova cooperativa preservem os pblicos-alvo anteriormente atendidos pelas cooperativas envolvidas. Captulo III

DAS CONDIES ESPECIAIS RELATIVAS S COOPERATIVAS DE LIVRE ADMISSO DE ASSOCIADOS E S DE PEQUENOS EMPRESRIOS, MICROEMPRESRIOS E MICROEMPREENDEDORES Art. 9 O Banco Central do Brasil somente examinar pedidos de autorizao para funcionamento de novas cooperativas de crdito cujos estatutos estabeleam a livre admisso de associados, bem como de aprovao de alterao estatutria de cooperativas de crdito em funcionamento com vistas referida condio de admisso, dentro das seguintes condies: I - caso a populao da respectiva rea de atuao no exceda 100 mil habitantes, admitida a autorizao para funcionamento de novas cooperativas, bem como a alterao estatutria de cooperativas existentes que apresentem cumprimento dos limites operacionais estabelecidos pela regulamentao em vigor, de suas obrigaes perante o Banco Central do Brasil e regularidade dos dados registrados em qualquer sistema pblico ou privado de cadastro e informaes; - caso a populao da respectiva rea de atuao exceda 100 mil habitantes, admitida a alterao estatutria de cooperativas em funcionamento h mais de trs anos, que apresentem cumprimento dos limites operacionais estabelecidos pela regulamentao em vigor, de suas obrigaes perante o Banco Central II

do Brasil e regularidade dos dados registrados em qualquer pblico ou privado de cadastro e informaes.

sistema

1 A rea de atuao das cooperativas de que trata este artigo deve ser constituda por um ou mais municpios inteiros em regio contnua, com populao total no superior a 750 mil habitantes. A rea de atuao das cooperativas formadas de acordo com o inciso I pode ser ampliada, mediante aprovao do correspondente pedido pelo Banco Central do Brasil, aps trs anos de funcionamento no regime de livre admisso, observado o disposto no inciso II. 3 A populao dos municpios pertencentes rea de atuao das cooperativas de que trata este artigo ser verificada com base nos dados das estimativas populacionais municipais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE), relativos data mais prxima disponvel, ou, na sua falta, dados oriundos do poder pblico local. 4 So equiparadas a municpios, para efeitos da verificao das condies estabelecidas neste regulamento, as regies administrativas pertencentes ao Distrito Federal. Art. 10. As cooperativas de crdito cujos estatutos estabeleam a livre admisso de associados devem observar, tambm, as seguintes condies: I filiao a cooperativa central de crdito que apresente: 2

a) trs anos de funcionamento; b) cumprimento das atribuies referidas no art. 13, limites operacionais estabelecidos pela regulamentao em vigor e suas obrigaes perante o Banco Central do Brasil; c) regularidade dos dados registrados pblico ou privado de cadastro de informaes; em qualquer dos de

sistema

d) Patrimnio de Referncia (PR) superior a R$600.000,00 (seiscentos mil reais) nas Regies Sudeste e Sul, superior a R$500.000,00 (quinhentos mil reais) na Regio Centro-Oeste e superior a R$400.000,00 (quatrocentos mil reais) nas Regies Norte e Nordeste; II apresentao, quando do pedido de autorizao para funcionamento, ou pedido de alterao estatutria visando aprovao

das condies de admisso de associados referidas no caput, do projeto de que trata o art. 2 e de relatrio de conformidade da respectiva cooperativa central de crdito expondo os motivos que recomendam a aprovao do pedido; III participao em fundo garantidor, no caso captao de depsitos; de haver

IV publicao de declarao de propsito por parte dos administradores eleitos, com vistas correspondente homologao pelo Banco Central do Brasil; V - aplicao em crditos equivalente a, no mnimo, 50% (cinqenta por cento) do valor mdio dos saldos dirios dos depsitos do ms anterior ao ms de referncia, ou dos seis meses anteriores ao ms de referncia, o que for menor, requisito cujo cumprimento dever ser verificado mensalmente a partir do dcimo terceiro ms de funcionamento da cooperativa de livre admisso de associados. 1 O limite estabelecido no inciso V pode ser cumprido mediante transferncia de recursos respectiva cooperativa central de crdito, com vistas ao repasse integral a outras cooperativas singulares de livre admisso e correspondente aplicao em crditos aos respectivos associados, devendo o montante repassado ser acrescido ao limite mnimo prprio da cooperativa singular recebedora. 2 O montante equivalente deficincia de cumprimento do limite referido no inciso V, bem como os recursos recebidos por repasse nos termos do .1 e no aplicados em crditos aos respectivos associados, devem ser recolhidos ao Banco Central do Brasil, em moeda corrente, e remunerados mensalmente pela remunerao bsica dos depsitos de poupana, acrescida de juros de 0,5 % a.m. (cinco dcimos por cento ao ms), permanecendo indisponveis pelo prazo de um ms, cabendo quela Autarquia estabelecer os procedimentos julgados necessrios ao cumprimento do disposto neste pargrafo. Art. 11. As cooperativas de crdito de pequenos empresrios, microempresrios e microempreendedores devem observar, tambm, as seguintes condies: I - filiao a cooperativa central disposto no art. 10, inciso I, alneas -b- e -c-; II de crdito, respeitado o

publicao de declarao de propsito por parte

dos

administradores eleitos, com vistas correspondente homologao pelo Banco Central do Brasil. Art. 12. Na hiptese de no cumprimento do art. 10, incisos I ou III, e no art. 11, inciso cooperativas de livre admisso de associados e as empresrios, microempresrios e microempreendedores adotar as seguintes medidas: I - suspenso da admisso de novos associados; e II - apresentao, ao Banco Central do Brasil, de relatrio detalhando os motivos que levaram a essa situao, bem como de plano de adequao a ser aprovado e acompanhado pela referida Autarquia. Captulo IV DAS ATRIBUIES ESPECIAIS DAS COOPERATIVAS CENTRAIS DE CRDITO Art. 13. As cooperativas centrais de crdito devem prever, em seus estatutos e normas operacionais, dispositivos que possibilitem prevenir e corrigir situaes anormais que possam configurar infraes a normas legais ou regulamentares ou acarretar risco para a solidez das cooperativas filiadas e do sistema associado, inclusive a possibilidade de constituir fundo garantidor. Pargrafo nico. Com vistas a atingir os objetivos previstos neste artigo, as cooperativas centrais de crdito devem desempenhar, entre outras, as seguintes funes: I supervisionar o funcionamento de suas filiadas, com vistas ao cumprimento da legislao e regulamentao em vigor e das normas prprias do sistema associado; II - assegurar o cumprimento da regulamentao referente implementao do sistema de controles internos de suas filiadas; disposto no I, ficam as de pequenos obrigadas a

III - promover a formao e a capacitao permanente dos membros de rgos estatutrios, gerentes e associados de cooperativas filiadas, bem como de seus prprios supervisores e auditores; IV realizar auditoria de demonstraes financeiras das filiadas, inclusive notas explicativas exigidas pelas normas legais e regulamentares em vigor, podendo, para tanto, examinar livros e registros de contabilidade e outros documentos, observando-se a seguinte freqncia:

a) demonstraes relativas s datas-base de 30 de junho e de 31 de dezembro, no caso de cooperativas de pequenos empresrios, microempresrios e microempreendedores e de cooperativas de livre admisso de associados; b) demonstraes relativas ao encerramento social, no caso das demais cooperativas singulares filiadas. do exerccio

Art. 14. As cooperativas centrais de crdito observar os seguintes procedimentos no desempenho das funes trata o art. 13:

devem de que

I - dispor, em seus quadros prprios, com vistas realizao de auditoria de demonstraes financeiras de cooperativas singulares, de responsveis tcnicos que atendam regulamentao especfica do Conselho Federal de Contabilidade (CFC), ou contratar servios de outra central ou de auditores independentes registrados na Comisso de Valores Mobilirios; II zelar pela no-ocorrncia de impedimentos e incompatibilidades previstos nas normas e regulamentos do CFC, em relao aos responsveis tcnicos referidos no inciso I e aos demais membros das equipes prestadoras de servios de auditoria independente e de auditoria interna, com referncia s cooperativas singulares auditadas; III elaborar relatrio de auditoria de demonstraes financeiras, opinando sobre sua adequao s prticas contbeis adotadas no Brasil e s normas editadas pelo Banco Central do Brasil, conforme periodicidade estabelecida no art. 13, pargrafo nico, inciso IV; IV - elaborar relatrio de avaliao da qualidade e adequao dos controles internos, inclusive dos controles e sistemas de processamento eletrnico de dados e de avaliao de riscos, e do cumprimento de normas operacionais estabelecidas na legislao e regulamentao em vigor, devendo ser evidenciadas as irregularidades encontradas, conforme periodicidade estabelecida no art. 13, pargrafo nico, inciso IV; V manter disposio do Banco Central do Brasil, pelo prazo mnimo de cinco anos, os documentos referidos nos incisos III e IV, os papis de trabalho, correspondncias, contratos de prestao de servios, bem como os documentos relacionados com os trabalhos de auditoria;

VI - recomendar e adotar medidas adequadas com vistas ao restabelecimento da normalidade do funcionamento das cooperativas filiadas ou assistidas sob contrato, em face de situaes de desconformidade com as normas aplicveis ou que acarretem risco imediato ou futuro; VII comunicar ao Banco Central do Brasil as irregularidades ou situaes de exposio anormal a riscos detectadas por meio do desempenho das atribuies de que trata o art. 13, inclusive as medidas tomadas ou recomendadas pela central e eventuais obstculos encontrados para sua implementao, dando nfase, no caso de cooperativas filiadas, s ocorrncias que indiquem possibilidade de futuro desligamento; VIII apresentar ao Banco Central do Brasil relatrio justificando ocorrncias de desfiliao e de indeferimento de pedido de filiao de cooperativa singular. Art. 15. As cooperativas centrais devem comunicar ao Banco Central do Brasil, na forma a ser estabelecida por aquela Autarquia, os requisitos e critrios adotados para admitir a filiao e proceder a desfiliao de cooperativas singulares. Pargrafo nico. A comunicao referida no caput deve abordar a estratgia de viabilizao da filiao de cooperativas recm constitudas que ainda no atendam a possveis requisitos relativos a porte patrimonial e estrutura organizacional, com vistas ao provimento dos servios tratados neste captulo. Art. 16. O Banco Central do Brasil poder determinar cooperativa central, cujo desempenho das atribuies tratadas neste captulo seja considerado deficiente, a contratao de servios de auditores independentes registrados na Comisso de Valores Mobilirios ou de outras cooperativas centrais de crdito, enquanto no forem supridas as deficincias verificadas. Art. 17. As cooperativas centrais devem designar, dentre seus administradores, responsvel perante o Banco Central do Brasil pelas atividades tratadas neste captulo. Art. 18. O Banco Central do Brasil vistas ao cumprimento das disposies deste captulo: I - critrios de elaborao de relatrios; II inspeo e de poder definir, com

avaliao

padro

de

cooperativas singulares em relao s quais deve

ser

automtico o envio, referida Autarquia, dos relatrios referidos no art. 14, incisos III e IV, e prazos a serem observados; III condies a serem observadas com vistas prestao de servios, sob contrato, a cooperativas de crdito no filiadas, bem como contratao de servios especializados no mercado; IV - prazos para elaborao e envio de relatrios e de adequao aos requisitos estabelecidos, bem como outras condies julgadas necessrias observncia das presentes disposies. Captulo V

DO CAPITAL E DO PATRIMNIO Art. 19. As cooperativas de crdito devem observar seguintes limites mnimos, em relao ao capital integralizado e PR: I - cooperativas centrais: a) capital integralizado de R$60.000,00 reais), na data de autorizao para funcionamento; (sessenta mil os ao

b) PR de R$150.000,00 (cento e cinqenta mil reais), trs anos da referida data; c) PR de anos da referida data; R$300.000,00 (trezentos mil reais), aps

aps

cinco

II cooperativas singulares excetuadas as includas nos incisos III e IV:

filiadas

centrais,

a) capital integralizado de R$3.000,00 data de autorizao para funcionamento;

(trs

mil

reais),

na

b) PR de R$30.000,00 (trinta mil reais), aps trs anos referida data; c) PR de R$60.000,00 (sessenta mil reais), aps cinco da referida data;

da

anos

III cooperativas singulares de livre admisso de associados cuja rea de atuao apresente populao no superior a 100 mil habitantes e cooperativas singulares de pequenos empresrios, microempresrios e microempreendedores:

a) capital integralizado de R$10.000,00 data de autorizao para funcionamento;

(dez

mil

reais),

na

b) PR de R$60.000,00 (sessenta mil reais), aps dois da referida data; c) PR de R$120.000,00 quatro anos da referida data; (cento e vinte mil reais),

anos

aps

IV cooperativas singulares de livre admisso associados cuja rea de atuao apresente populao superior a mil habitantes:

de cem

a) PR de R$6.000.000,00 (seis milhes de reais), nos casos em que a rea de atuao inclua qualquer localidade dentre as referidas no 1; b) PR de R$3.000.000,00 (trs milhes de reais), nos casos em que a rea de atuao no inclua qualquer localidade dentre as referidas no 1; V - cooperativas singulares no filiadas a centrais: a) capital integralizado de R$4.300,00 (quatro trezentos reais), na data de autorizao para funcionamento; mil e

b) PR de R$43.000,00 (quarenta e trs mil reais), aps dois anos da referida data; c) PR de R$86.000,00 quatro anos da referida data. (oitenta e seis mil reais), aps

1 As localidades a serem consideradas, para efeito de definio do PR mnimo requerido no inciso IV, so os municpios com mais de cem mil habitantes pertencentes a Regies Metropolitanas formadas em torno de capitais de Unidades da Federao, definidas mediante lei complementar estadual, excludas as reas denominadas colar metropolitano e de expanso metropolitana, no pertencentes ao ncleo metropolitano. 2 Para as Regies Norte e Nordeste, aplica-se redutor de 50% (cinqenta por cento) aos limites mnimos de PR estabelecidos no inciso IV. Art. 20. Para efeito de verificao do atendimento limites mnimos de capital integralizado e PR das cooperativas dos de

crdito, devem ser deduzidos os valores correspondentes ao patrimnio lquido mnimo fixado para as instituies financeiras de que participe, ajustados proporcionalmente ao nvel de cada participao. Art. 21. As cooperativas de crdito devem manter valor de PR compatvel com o grau de risco da estrutura de seus ativos, passivos e contas de compensao (PLE), de acordo com normas especficas a serem editadas pelo Banco Central do Brasil. Pargrafo nico. Enquanto no editadas as normas referidas no caput, permanecem aplicveis as disposies do art. 7 do Regulamento anexo Resoluo 2.771, de 30 de agosto de 2000, e da Circular 3.147, de 4 de setembro de 2002. Art. 22. So vedadas s cooperativas de crdito: I - a integralizao de quotas-partes e rateio de perdas de exerccios anteriores mediante concesso de crdito ou reteno de parte do seu valor; II a adoo de capital rotativo, assim caracterizado o registro, em contas de patrimnio lquido, de recursos captados em condies semelhantes s de depsitos vista e a prazo. 1 A cooperativa de crdito cujo estatuto estabelea critrio de proporcionalidade entre o capital subscrito e o movimento financeiro pode acrescer, s operaes de crdito destinadas ao financiamento das atividades produtivas do associado, recursos destinados elevao do respectivo capital, com vistas a atingir o mnimo exigido para a concesso do financiamento. 2 Para o clculo do PR, deve ser excludo o saldo atualizado das operaes de crdito de que trata o 1 referentes elevao de capital de associados. 3 O estatuto social pode estabelecer regras referentes a resgates eventuais de quotas de capital, quando de iniciativa do associado, de forma a preservar, alm do nmero mnimo de quotas, o cumprimento dos limites estabelecidos pela regulamentao em vigor e a integridade do capital e patrimnio lquido, cujos recursos devem permanecer por prazo suficiente para refletir a estabilidade inerente sua natureza de capital fixo da instituio. Captulo VI DAS OPERAES E DOS LIMITES DE EXPOSIO POR CLIENTE

Art. 23. As cooperativas de crdito podem:

I - captar depsitos, somente de associados, sem emisso de certificado; obter emprstimos ou repasses de instituies financeiras nacionais ou estrangeiras; receber recursos oriundos de fundos oficiais e recursos, em carter eventual, isentos de remunerao ou a taxas favorecidas, de qualquer entidade na forma de doaes, emprstimos ou repasses; II conceder crditos e prestar garantias, inclusive em operaes realizadas ao amparo da regulamentao do crdito rural em favor de produtores rurais, somente a associados; III - aplicar recursos no mercado financeiro, inclusive em depsitos vista e a prazo com ou sem emisso de certificado, observadas eventuais restries legais e regulamentares especficas de cada aplicao; IV - prestar servios de cobrana, de custdia, de recebimentos e pagamentos por conta de terceiros sob convnio com instituies pblicas e privadas e de correspondente no Pas, nos termos da regulamentao em vigor; V - no caso de cooperativas centrais de crdito, prestar servios de administrao de recursos de terceiros em favor de singulares filiadas, bem como servios tcnicos referentes s atribuies tratadas no captulo IV a outras cooperativas de crdito centrais e singulares filiadas ou no; VI - proceder contratao de servios com objetivo de viabilizar a compensao de cheques e as transferncias de recursos no sistema financeiro, de prover necessidades de funcionamento da instituio ou de complementar os servios prestados pela cooperativa aos associados. 1 A cooperativa de crdito singular que no participe de fundo garantidor deve obter do associado declarao de conhecimento dessa situao: I - por ocasio da respectiva abertura, para as novas contas de depsitos; II - at 30 de junho de 2004, para as contas de depsitos existentes na data da entrada em vigor desta resoluo.

 2 A concesso de crditos e a prestao de garantias a membros de rgos estatutrios devem observar critrios idnticos aos utilizados para os demais associados. 3 O Banco Central do Brasil pode autorizar e regulamentar outras atividades a serem desenvolvidas pelas cooperativas de crdito. Art. 24. Devem ser observados, pelas crdito, os seguintes limites de exposio por cliente: cooperativas de

I - 25% (vinte e cinco por cento) do PR, por parte de todas as cooperativas de crdito, em aplicaes em ttulos e valores mobilirios emitidos por uma mesma empresa, empresas coligadas e controladora e suas controladas; II - 20% (vinte por cento) do PR, por parte de cooperativas centrais de crdito, em operaes de crdito e de concesso de garantias com uma nica cooperativa filiada; III - 10% (dez por cento) do PR, por parte de cooperativas singulares filiadas a centrais de crdito, e 5 % (cinco por cento) do PR, por parte de cooperativas de crdito singulares no filiadas a centrais de crdito, em operaes de crdito e de concesso de garantias com um nico associado. 1 No esto sujeitos aos limites de exposio por cliente os depsitos e aplicaes efetuados nas cooperativas centrais pelas cooperativas filiadas, bem como os realizados no banco cooperativo pelas cooperativas acionistas. 2 As cooperativas de crdito singulares filiadas a centrais, na realizao de operaes de crdito ao amparo do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf), em favor de associados pessoas fsicas, podem adotar limite de exposio por cliente de at 20% (vinte por cento) do PR durante o primeiro ano de funcionamento e de 10% (dez por cento) aps o referido prazo. 3 Para efeito de verificao dos limites estabelecidos neste artigo, deve ser deduzido do PR o montante das participaes no capital social de outras instituies financeiras. Captulo VII

DO CANCELAMENTO DA AUTORIZAO PARA FUNCIONAMENTO

Art. 25. O Banco Central do Brasil pode cancelar a autorizao para o funcionamento de cooperativa de crdito que ingressar em regime de liquidao ordinria. Art. 26. O Banco Central do Brasil, esgotadas as demais medidas cabveis na esfera de sua competncia, pode cancelar a autorizao para funcionamento das instituies de que trata este regulamento, quando constatada, a qualquer tempo, uma ou mais das seguintes situaes: I - inatividade operacional, sem justa causa; II - instituio no localizada no endereo informado Banco Central do Brasil; - interrupo, por mais de quatro meses, sem causa, do envio de demonstrativos financeiros exigidos regulamentao em vigor, quela Autarquia; III ao

justa pela

IV - descumprimento do prazo para incio de atividades previsto no processo de autorizao, observado o disposto no art. 5, 4. 1 O Banco Central do Brasil pode conceder prorrogao do prazo previsto para incio de atividades referido no inciso IV, cabendo, nesse caso, a solicitao de quaisquer documentos e declaraes visando atualizao do processo de autorizao. 2 O Banco Central do Brasil, previamente ao cancelamento pelos motivos referidos neste artigo, divulgar, por meio que julgar mais adequado, sua inteno de cancelar a autorizao de que se trata, com vistas eventual apresentao de objees, por parte do pblico, no prazo de trinta dias.

Captulo VIII DAS DISPOSIES GERAIS Art. 27. As cooperativas de filiadas a centrais devem ter suas relativas a encerramento de exerccio explicativas exigidas pelas normas legais e submetidas auditoria independente. crdito singulares no demonstraes financeiras social, inclusive notas regulamentares em vigor,

Pargrafo nico. Para a realizao dos servios de auditoria referidos neste artigo, podem ser contratados auditores independentes registrados na Comisso de Valores Mobilirios ou cooperativas centrais de crdito. Art. 28. As cooperativas de crdito singulares no filiadas a centrais podem contratar servios de cooperativas centrais de crdito, com vistas implementao de sistemas de controles internos e realizao de auditoria interna exigidas pelas disposies regulamentares em vigor. Art. 29. Respeitada a legislao e a regulamentao em vigor, as cooperativas de crdito somente podem participar do capital de: I singular; cooperativa central de crdito, no caso de cooperativa

II instituies financeiras controladas por cooperativas de crdito, de acordo com regulamentao especfica; III - As cooperativas, ou empresas controladas por cooperativas centrais de crdito, que atuem exclusivamente na prestao de servios e fornecimento de bens a instituies do setor cooperativo, desde que necessrios ao seu funcionamento ou complementares aos servios e produtos oferecidos aos associados; IV entidades de representao cooperao tcnica ou de fins educacionais. institucional, de

Art. 30. vedado aos membros de rgos estatutrios e aos ocupantes de funes de gerncia de cooperativas de crdito participar da administrao ou deter 5% (cinco por cento) ou mais do capital de outras instituies financeiras, exceto de cooperativas de crdito. Art. 31. Somente permitida a reeleio, como efetivo ou suplente, de um dos membros efetivos e um dos membros suplentes do conselho fiscal de cooperativas de crdito. Art. 32. As cooperativas de crdito singulares devem manter, nas suas dependncias, em local acessvel e visvel, publicao impressa ou quadro informativo dos direitos e deveres dos associados, contendo exposio sobre a forma de rateio das eventuais perdas e a existncia ou no de cobertura de fundo garantidor de depsitos e respectivos limites.

Art. 33. As cooperativas de livre admisso de associados, em funcionamento na data da entrada em vigor desta resoluo, devem observar as normas aplicveis s cooperativas singulares referidas no art. 6, incisos I, II e III, no sendo exigida, para a continuidade de seu funcionamento, a adequao aos requisitos especficos estabelecidos na presente resoluo para as cooperativas de livre admisso de associados. Pargrafo nico. Nas hipteses de ampliao da respectiva rea de atuao, bem como de instalao de Posto de Atendimento Cooperativo (PAC) e de Posto de Atendimento Transitrio (PAT), as cooperativas de que trata o caput devem adequar-se aos requisitos relativos a esse tipo de cooperativas estabelecidos neste regulamento. Art. 34. As infraes aos dispositivos da legislao em vigor e deste regulamento, bem como a prtica de atos contrrios aos princpios cooperativistas, sujeitam os diretores e os membros de conselhos administrativos, consultivos, fiscais e semelhantes de cooperativas de crdito s penalidades da Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964, sem prejuzo de outras estabelecidas na legislao em vigor. 1 Constatado o descumprimento de qualquer limite operacional, o Banco Central do Brasil poder exigir a apresentao de plano de regularizao contendo medidas previstas para enquadramento e respectivo cronograma de execuo. 2 Os prazos de apresentao do plano de regularizao e de cumprimento das medidas para enquadramento e outras condies pertinentes sero determinados pelo Banco Central do Brasil. 3 A implementao de plano de regularizao dever ser objeto de acompanhamento por parte de cooperativa central de crdito, ou de auditor independente, que remeter relatrios mensais ao Banco Central do Brasil. Art. 35. O Banco Central do Brasil, com relao aos pedidos de alterao estatutria envolvendo ampliao da rea de atuao ou das condies de admisso de associados, pode exigir o cumprimento dos requisitos estabelecidos nos arts. 2 a 4.

Art. 36. O Banco Central do Brasil pode: I interromper o exame de processos de autorizao ou de

alterao estatutria, caso verificada, por parte das cooperativas interessadas, situao de irregularidade com relao ao cumprimento da legislao e regulamentao em vigor, inclusive quanto aos limites operacionais e obrigaes perante o Banco Central do Brasil, bem como quanto a dados registrados em qualquer sistema pblico ou privado de cadastro de informaes, mantendo-se referida interrupo at a soluo das pendncias ou a apresentao de fundamentadas justificativas; II - solicitar documentos e informaes julgar necessrios deciso da pretenso; adicionais que

III - convocar para entrevista os associados fundadores e administradores da cooperativa de crdito singular e administradores da cooperativa central de crdito. Art. 37. O Banco Central do Brasil indeferir os pedidos em relao aos quais for apurada: I irregularidade cadastral contra associados ou administradores; II - falsidade nas declaraes ou documentos na instruo do processo. fundadores

apresentados

Pargrafo nico. Nos casos de que trata o inciso I, o Banco Central do Brasil conceder prazo aos interessados para que a irregularidade cadastral seja sanada ou, se for o caso, para apresentao da correspondente justificativa.