COMPRENSIN DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA EMPRESA.

PIURA, 07de Setiembre de 2012 RAZN SOCIAL DIRECCIN : : ABC Direccin Legal: Nro. A-18 Int. 19 Distrito / Ciudad: Castilla Departamento: Piura TELEFONO / FAX : 54(73) 344983/345293

FUNCIONARIO ENTREVISTADO: Sr. Claudio Jibaja Ruiz (Presidente) 1. ASPECTOS GENERALES:

1.1.

Qu servicios requiere la Empresa?

La empresa CEPICAFE requiere posicionar sus productos como: caf, cacao, panela granulada y frutas frescas y procesadas, en los principales mercados de alta calidad: mercado orgnico, justo, sostenible y gourmet en diferentes pases de Europa y Amrica del Norte. 1.2.Cul es el motivo de los servicios? a. Necesidades internas b. Exigencias legales d. Otros (detallar) (X) ( ) ) ) (

c. Prstamos del exterior (

1.3. Se ha solicitado propuestas de otras firmas de auditora? NO. A qu firmas?

1.4. A quin debemos dirigir nuestra Propuesta? Van dirigidas nuestras propuestas a lo siguiente: La innovacin tecnolgica en el desarrollo de familias campesinas dedicadas a la agroindustria: el caso de la empresa Micaela Bastida. 1.5. Personas (naturales o jurdicas) que recomendaron a nuestra Sociedad? Asociacin Peruana de Cafs Especiales Nacional. Asociacin Latinoamericana de Pequeos Productores de Caf Latinoamrica. 1.6. Hasta qu fecha podemos presentar nuestra Propuesta? Podemos presentar nuestra propuesta de acuerdo a lo establecido en la poltica de la empresa a auditar. 2. ALTA DIRECCIN Y PERSONAL.

2.1. Accionistas Principales, incluyendo porcentaje de control. GERENTE GENERAL ROJAS HERNANDEZ SEGUNDO JOSE..60% PRESIDENTE: JIBAJA RUIZ CLAUDIO.40% 2.2. Directorio, identificando al Presidente. El Comit Directivo est integrado por un Presidente, un Vice Presidente y 03 Directivos.

2.3.

Gerente General

ROJAS HERNANDEZ SEGUNDO JOSE 2.4. Auditor Interno / Contralor.

C.P.C. Javier Domnguez Arbildo 2.5. Gerente Financiero.

Responsable: C.P.C.Rosa Garca Alberca. 2.6. Contador General.

Responsable, C.P.C. Vctor Melendres Ojeda 2.7. Abogados de la Empresa.

Abg. Daniel Huamn Chanta. Abg. Mario Garca Flores. 2.8. Personas que trabajan en la Empresa: Total. ABC: Agrupa a 90 organizaciones de base con un total de 6600 productores. Funcionarios. Cuenta con un total de 50 funcionarios. Empleados. Cuenta con un total de 200 empleados. Obreros. Cuenta con un total de 400 obreros. 2.9. Empresa que brinda servicios de informtica. Es la empresa telefnica del Per.

2.10. Funcionarios con que trataremos directamente lo relacionado con la Propuesta (indicar cargo):

Gerente General Presidente Directivos

: : :

Rojas Hernndez Segundo Jos. Jibaja Ruiz Claudio Sr. Benita Facundo Quevedo. Sr. Daniel Huamn Chanta. Sr. Jorge Carrillo Enriquez Sr. Anselmo Huamn Moreto

3. 3.1. 3.2.

ASPECTOS SOCIETARIOS. Fecha de Constitucin. 20 / Mayo / 1997 Tipo de Sociedad y conformacin del Capital Social (Nacional Extranjero): Sociedad : Asociacin

Conformacin del Capital: Nacional y est conformado por los Productores de la sierra Piurana. 3.3. Actividad econmica. ABC. Se dedica principalmente al procesamiento

y comercializacin de productos como: caf, cacao, panela granulada y frutas frescas y procesadas. 3.4.Sus actividades estn reglamentadas por alguna disposicin legal especial? .

Empadronada en el Registro Nacional de Proveedores

CIIU: 91993

3.5.

Ubicacin de las oficinas, sucursales, agencias, etc.

ABC, se encuentra ubicada en el Norte del Per, en tres grandes provincias del Departamento de Piura: Ayabaca, Morropn y Huancabamba; las alianzas con CENFROCAFE, SOLCAFE permite a CEPICAFE ubicarse tambin en el departamento de Cajamarca provincias de Jan y San Ignacio, departamento de San Martn provincia de Lamas y departamento Amazonas provincia de Utcubamba, organizaciones ubicadas en el Nor Oriente peruano y en el departamento de Tumbes provincia de Zarumilla.
4. 4.1. INFORMACIN FINANCIERA Y VOLUMEN DE OPERACIONES. Solicitar, a la fecha ms prxima: Balance: al 31 de diciembre del 2011 Estado de Ganancias y Prdidas. Al 31 de diciembre del 2011. 4.2. Obtener la siguiente informacin: * Memoria * Estatutos de la Empresa. * Informe de Auditora anterior (Anotar el tipo de Opinin y comentar, de ser el caso, las Salvedades) 4.3. Con qu periodicidad se preparan los Estados Financieros? Trimestral.

* Se incluyen Anlisis de Cuentas? Si se incluyen

* A qu fecha se preparan? Proporcional al periodo

4.4. Cul es el Sistema de Contabilidad? Su forma de contabilidad es computarizada 4.5. Cuenta con Manuales de Organizacin y Funciones? (Si) (No).

SI Cuentan con Organigrama? (Si) (No) SI 4.6. Cmo se encuentra organizado el Departamento de Contabilidad? (Solicitar Organigrama) .

4.7. ltimo ejercicio revisado por la Administracin Tributaria. El del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011. 4.8. Existen problemas por resolver en las reas de : * Impuestos ? * Laboral ? * Judicial ? No .Actualmente no cuenta con ningn problema. 4.9. Fecha en que se practican Inventarios Fsicos de Existencias. En la fecha en que se requiere comprar algn activo. Al 31 de diciembre de cada ao 4.10. Caja y Bancos a. Nmero de Cajas o Fondos Fijos, con saldos aproximados . Hay 2 cajas Caja principal: S/ 100,000 Caja sucursal: S/ 30,000 b. Nmero de cuentas bancarias Cuenta con 2 cuenta corriente * En el pas. 2 * En el extranjero. 0

c. Promedio de cheques girados mensualmente por cada cuenta. El promedio es de 50 cheques girados mensualmente por cada cuenta.

d. Se preparan mensualmente Conciliaciones Bancarias? SI.se realizan 4.11. Cuentas por Cobrar a. b. c. Nmero aproximado de clientes. 2500 clientes Nmero de Facturas y Letras promedio emitidas por mes.1550 Describir las polticas de otorgamiento de crditos. Ventas al crdito con plazo de 30 das, descuentos por pronto pago Otorgar lneas de crdito a los clientes recurrentes d. e. Se circularizan peridicamente las Cuentas por Cobrar? SI. Circularizan Se preparan listados detallados por antigedad de las Cuentas por Cobrar? SI.se preparan f. Mtodo utilizado por la Empresa para efectuar la provisin de Cobranza Dudosa (comentar). Las letras con factura con retraso al vencimiento de tres meses . 4.12. Existencias a. Nmero aproximado de tems: * Materias Primas.6 * Productos en Proceso.200 * Productos Terminados350 * Otros.400

b.

Se llevan registros auxiliares? : * * * Bin Cards. SI Inventarios Perpetuos. SI Otros. SI

c.

Se preparan instrucciones escritas para la Toma de Inventarios SI SIEn qu fecha?.. . .Anual. . .

4.13.

Activos Fijos a. b. c. Cuntas unidades conforman el inventario ? 80 Existen registros de control por cada bien ? } SI Fecha en que se tom el ltimo inventario de Activo Fijo. El 31 de diciembre del 2010

4.14.

Pasivos a. b. c. d. Nmero de proveedores 150 proveedores mayoristas Facturas por Pagar que se reciben al mes 200 facturas Se mantienen registros auxiliares ? SI Se circularizan peridicamente ? SI

4.15.

Cuentas de Resultados. a. b. c. Total de facturas de venta (contado y crdito) del perodo. 5790 Se analizan peridicamente las cuentas de Costos y Gastos SI Se preparan Presupuestos? . .SI. ..Se comparan las cifras reales? SI

5.

Auditores de aos anteriores. 5.1. Los Estados Financieros del ao anterior fueron examinados por auditores independientes? NO 5.2. Quines fueron los Auditores Independientes? Los auditores independientes fueron 3 accionistas mayoritarios.

6.

Visitas de Auditora. 6.1. Se requiere un sistema de visitas a las sucursales o almacenes en la localidad y / o provincias ? Si. 6.2. Se requiere un informe por cada visita ? SI. 6.3. Se requiere un examen especial de las reas : * * * Impuestos ? Organizacin ? Laboral ?

* Cmputo ?. SI. En los impuestos y laboral. 6.4. Establecer una posible base para la facturacin de Honorarios. NO 7. Plazos para la ejecucin del trabajo y para la entrega de los Informes. 7.1. Cundo debemos iniciar el trabajo y nmero de visitas ? El 01de abril del 2010, aproximado 30 visitas

7.2

Ejecutivos con los que coordinaremos nuestro trabajo, en caso de ser designados Responsable de rea

7.3. Fecha en que se requiere el Informe de Auditora. 20 de abril del 2010 7.4. Fecha en que se requiere la Carta de Control Interno 20 de marzo del 2010 7.5. Ejemplares requeridos por la empresa: * Informe de Auditora. * Carta de Control Interno. *Carta de Impuestos.

Los ejemplares requeridos por la empresa es el informe de auditora. 7.6. NO 8. Organizacin de la Auditora y Otros. 8.1. SI 8.2. Indicar categora de personal y nmero. Contadores: 25 Auxiliares: 30 Peritos: 5 Es aconsejable recomendar otro tipo de servicios adicionales ? (Solamente para ser tratado por Socios) Se debe enviar a otros organismos el Informe de Auditora? (Especificar, los organismos y el nmero de ejemplares) .

8.3.

Establecer tiempo aproximado de las labores, en Horas-hombre. 8 horas diarias

8.4.

Calcular Honorarios Profesionales. 300 diarios

Preparado por: Nombre: Briseyda Tineo Tineo Fecha : 07/09/2012 Firma. . . . . . . . . . . . . . .

Revisado por: Nombre: S. Gutirrez .T Fecha: 07/09/2012 Firma. . . . . . . . . . . . . . . . . . .