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integrantes:

TECNIELET LTDA
PROCESO OBJETIVO

Leidy Chaparro, Leidy Ruiz, Johanna Cortez, Luis Buitrago


AREA FINANCIERA (1)Procedimiento: 4 procedimientos (1 facturacion, 2 Contables y 1 de la Tesorera) (2)Objetivo: Identificar los riesgos que puedan presentarse en los procedimientos que conforman el Proceso Financiero y tecnologico. (3) TIPO DE RIESGO
(4) Impacto 5. Leve 10. Moderado 20. Catastrfico (5) Probablilidad (6) (7) 1, Baja GRADO DE EXPOSICIN CAUSAS 2. Media 3. Alta

MATRIZ DE RIESGOS

ACTIVIDADES DEL PROCESO

(1) Riesgo

(2) DESCRIPCION

(8) GENERADOR

(9) EFECTOS

(10) EXISTEN CONTROLES ?

(11) CONTROLES EXISTENTES

(12) TIPO DE CONTROLES

(13) EL CONTROL EST DOCUMENT ADO?

(14) SE APLICA EL CONTROL?

(15) EL CONTROL ES EFECTIVO?

(17) Probablilidad 1. Baja 2. Media 3. Alta

(16) Impacto 5, Leve 10. Moderado 20. Catastrfico

(18) GRADO DE EXPOSICIN

(19) OPCION DE TRATAMIE NTO

(20) ACCION DE TRATAMIENTO

(21) RESPONSABL E

PCBL-PC-R01: COMPRAS RECEPCION DE MERCANCIA

Que la materia prima suministrada por parte del proveedor este incompleta en mal estado o no sean productos solicitados.

Que la persona encargada de recibir la materia prima suministrada por parte del proveedor no realice una revision pertinente a la mercancia causando que esta se Financiero reciba incompleta,en mal estado o reciba los productos que no son.

10

20

ZONA DE RIESGO MODERADO

Que la compaa no cuente falta de experiencia laboral y con personal idoneo para la Perdidas por mal estado de conocimiento en los procesos de revision de la calidad y las mercancias. la compaa. estado de los productos.

SI

El area de recibo de la materia prima,compara la referencia de los productos fisicos recibidos vs Detectivo orden de compra , adicional se verifica que esten completos y en buen estado.

SI

SI

SI

10

20

El area de recibo de materia prima compara ZONA DE la informacion que indica los productos fisicos Compartir o Transferir RIESGO recibidos vs orden de compra .adicional MODERADO verifica que esten completos y en buen estado.

Director de compras y auxiliar de compras.

PCBL-PI: INVENTARIOS FISICO

CONTEO

Que el analista de costos no realice la respectiva verificacion y validacion de la informacion registrada en el sistema.

Que el analista de costos no realice los conteos fisicos del inventario de productos.

Financiero

10

20

ZONA DE RIESGO MODERADO

Que el analista de costos no Que el analista de costos no verifique y valide que los evalua el registro del comprobantes de ingreso de la comprobante de ingreso del mercancia concuerden con la inventario en el sistema planilla de registro del ingreso

Robos, errores o extravio en el manejo de la mercancia .

SI

El analista de costos determina la fecha y los items a contar teniendo en cuenta los requisitos necesarios de documentacion y logistica de conteo.

Detectivo

SI

SI

SI

10

20

ZONA DE RIESGO MODERADO

Asumir

Que se establescan cronogramas de conteos fisicos del inventario de las mercancias en un tiempo oportuno y se este en constante supervision,verificacion de las existencias en el sistema.

Analista de costos y gerente general

PCBL-PF-R01: facturacion

recepcionar facturas sin el cumplimiento de los requerimientos legales y principios contables.

que la factura no cumpla con los requimientos legales acorde a la prestacion del servicio o bien, registrando informacion que no corresponda con el costo beneficio.

Financiero

10

10

ZONA DE RIESGO TOLERABLE

desconocimiento de las falta de experiencia laboral y mala interpretacion de las normas lesgales y principios conocimiento en los procesos de normas legales. contables. la compaa. la persona que actualmente maneja el portal empresarial no tiene contrato laboral, por desconfianza al personal que el cual no maneja horarios y labora en este departamento asume suficiente responsabilidad.

SI

el responsable esta en la capacidad profesonal para verificar y comprobar la informacion de los registros contables.

Detectivo

SI

SI

SI

10

ZONA DE RIESGO TOLERABLE

Evitar

el personal esta en la capacidad de actualizarse diariamente en la area tributaria y auxiliar contable contable, la empresa brinda diferentes ayudas de actualizacion para el area financiera.

PCBL-PT: tesoreria

el auxiliar contable realiza una relacion de pagos (planilla) esta se estrega a la persona externa para que la dispercion a proveedores por el portal empresarial realice los pagos por medio del portal empresarial. la realiza una persona externa de confianza con el anteriormente esta funcion la tenia el director gerente general sin contrato laboral. administrativo con el cambio se ha generado demoras e inconvenientes en las dispersion a proveedores y trabajadores.

Financiero

10

20

ZONA DE RIESGO MODERADO

inconvenientes y demoras en la dispersion a proveedores.

SI

el auxiliar contable realiza cada tres meses conciliaciones bancarias para comprobar los movimientos que han soportado. Los que los tienes soportes deben se informados al gerente general el realiza lajustificacion de los soportes.

Detectivo

SI

SI

SI

10

20

ZONA DE RIESGO MODERADO

Reducir

que se establesca politicas de manejo del portal empresarial para personas externas, como supervision en el momento de la dispersiones.

persona externa y gerente general

Estratgico

Evitar

Preventivo

Operativo

Reducir

10

Detectivo

Financiero

Compartir o Transferir

10

15

Correctivo

Legal-Cumplimiento

Asumir

20

20

ZONA DE RIESGO ACEPTABLE ZONA DE RIESGO TOLERABLE ZONA DE RIESGO MODERADO ZONA DE RIESGO MODERADO

10

20

PROCESO OBJETIVO

AREA FINANCIERA (1)Procedimiento: 4 procedimientos (1 facturacion, 2 Contables y 1 de la Tesorera) (2)Objetivo: Identificar los riesgos que puedan presentarse en los procedimientos que conforman el Proceso Financiero y tecnologico. (3) TIPO DE RIESGO
(4) Impacto 5. Leve 10. Moderado 20. Catastrfico (5) Probablilidad (6) (7) 1, Baja GRADO DE EXPOSICIN CAUSAS 2. Media 3. Alta

ACTIVIDADES DEL PROCESO

(1) Riesgo

(2) DESCRIPCION

(8) GENERADOR

(9) EFECTOS

(10) EXISTEN CONTROLES ?

(11) CONTROLES EXISTENTES

(12) TIPO DE CONTROLES

(13) EL CONTROL EST DOCUMENT ADO?

(14) SE APLICA EL CONTROL?

(15) EL CONTROL ES EFECTIVO?

(17) Probablilidad 1. Baja 2. Media 3. Alta

(16) Impacto 5, Leve 10. Moderado 20. Catastrfico

(18) GRADO DE EXPOSICIN

(19) OPCION DE TRATAMIE NTO

(20) ACCION DE TRATAMIENTO

(21) RESPONSABL E

Tecnologico

30

SI

40

NO

60

ZONA DE RIESGO IMPORTANTE ZONA DE RIESGO IMPORTANTE ZONA DE RIESGO INACEPTABL E

10

Tecnologa

20

5 10 20