SISTEMA CONTABLE

EMPRESA P. C. G. E. TIPO DE VOUCHERS TIPO DOCUMENTOS CLIENTES PROVEEDORES OPERACIONES DATA DIARIO DATA REG. COMPRAS DATA REG. VENTAS H. T. A 2 DIGITOS H. T. A 3 DIGITOS H. T. A 5 DIGITOS REGISTRO DE COMPRA H. T. A 5 DIGITOS REGISTRO DE VENTA DIARIO MAYOR B. G. CONTABLE E. R. POR FUNCION E. R. POR NATURALEZA B. G. CONASEV E. R. CONASEV

SISTEMA CONTABLE - SECONT V 02-2009 ELABORADO POR: CPC SERGIO GONZALES ROMERO SUGERENCIAS: segromero@hotmail.com

DIARIO MAYOR

B. G. CONTABLE

R. POR FUNCION POR NATURALEZA

B. G. CONASEV

E. R. CONASEV

DATOS DE LA EMPRESA
RAZON SOCIAL R. U. C. EJERCICIO MES DE INICIO FECHA DEL BALANCE EL EMPRENDEDOR EIRL 20123456789 2009 SETIEMBRE SETIEMBRE

30

TIPO DE VOUCHERS
Detalle Apertura Ventas Compras Ingresos Egresos Diario Cdigo 00 01 02 03 04 05 Correlativo 2 3 3 1 1 1

TIPO DE DOCUMENTOS
Detalle Cdigo Otros (especificar) 00 Factura 01 Recibo por Honorarios 02 Boleta de Venta 03 Liquidacin de compra 04 Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros 05 Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area 06 Nota de crdito 07 Nota de dbito 08 Gua de remisin - Remitente 09 Recibo por Arrendamiento 10 Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por 11 operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por mquina registradora 12 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren 13 bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y 14 otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros 15 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas 16 Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles 17 18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos 19 Comprobante de Retencin 20 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima 21 Comprobante por Operaciones No Habituales 22 23 Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A 24 Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, 25 Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la 26 Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 27 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 28 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes 29 a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago 30 mediante tarjetas de crdito y dbito Gua de Remisin - Transportista 31 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a 32 la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural Documento del Operador 34

Documento del Partcipe Recibo de Distribucin de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva Despacho Simplificado - Importacin Simplificada Declaracin de Mensajera o Courier Liquidacin de Cobranza Nota de Crdito Especial Nota de Dbito Especial Comprobante de No Domiciliado Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes Nota de Crdito - No Domiciliado Nota de Dbito - No Domiciliado Otros -Consolidado de Boletas de Venta Letra

35 36 37 50 52 53 54 87 88 91 96 97 98 99 100

PLAN DE CUENTAS
CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, EL TIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K

CTA S cta Div 10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 1052 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 1112 1113 1114 1115 112 1121 1122 1123 1124 113 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 129 1291 1293 13 131 1311

S Div

10100 10200 10300 10410 10420 10510 10520 10610 10620 10710

11110 11120 11130 11140 11150 11210 11220 11230 11240 11300

12110 12120 12130 12140 12200 12310 12320 12330 12910 12930

13111 13112 13113

NOMBRE D. DEBE ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE CAJA Y BANCOS Caja Fondos fijos Efectivo en Trnsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especficos Certificados bancarios Certificados bancarios Otros Depsitos en instituciones financieras Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Fondos sujetos a restriccin Fondos Sujetos a Restriccin INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA Inversiones al valor razonable Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otros ttulos representativos de deuda Participaciones en entidades Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otros ttulos representativos de deuda Activos financieros compromiso de compra CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza En descuento Cobranza dudosa Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas

1312

1313

1314

132 133 1331

1332

1333

139 1391 1393 14 141 1411 1412 1413 142 1421 1422 143 144 148 149 1491 1492 1493 1494 1498 16 161 1611

13114 Sucursal Emitidas en cartera 13121 Matriz 13122 Subsidiarias 13123 Asociadas 13124 Sucursal En cobranza 13131 Matriz 13132 Subsidiarias 13133 Asociadas 13134 Sucursal En descuento 13141 Matriz 13142 Subsidiarias 13143 Asociadas 13144 Sucursal 13200 Anticipos recibidos Letras por cobrar En cartera 13311 Matriz 13312 Subsidiarias 13313 Asociadas 13314 Sucursal En cobranza 13321 Matriz 13322 Subsidiarias 13323 Asociadas 13324 Sucursal En descuento 13331 Matriz 13332 Subsidiarias 13333 Asociadas 13334 Sucursal Cobranza dudosa 13910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 13930 Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERE Personal 14110 Prstamos 14120 Adelanto de remuneraciones 14130 Entregas a rendir cuenta Accionistas (o socios) 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 14220 Prstamos 14300 Directores 14400 Gerentes 14800 Diversas Cobranza dudosa 14910 Personal 14920 Accionistas (o socios) 14930 Directores 14940 Gerentes 14980 Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prstamos 16110 Con garanta

1612 162 1621 1622 1623 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 165 1651 1652 1653 1654 1655 166 1661 1662 168 169 1691 1692 1693 1694 1695 1698 17 171 1711

1712

172 1721

1722

1723

16120 Sin garanta Reclamaciones a terceros 16210 Compaas aseguradoras 16220 Transportadoras 16230 Servicios pblicos Intereses, regalas y dividendos 16310 Intereses 16320 Regalas 16330 Dividendos Depsitos otorgados en garanta 16410 Prstamos de instituciones no financieras 16420 Prstamos de instituciones financieras Venta de activo inmovilizado 16510 Inversin mobiliaria 16520 Inversin inmobiliaria 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo 16540 Intangibles 16550 Activos biolgicos Activos por instrumentos financieros derivados 16610 Cartera de negociacin 16620 Instrumentos de cobertura 16800 Otras cuentas por cobrar diversas Cobranza dudosa 16910 Prstamos 16920 Reclamaciones a terceros 16930 Intereses, regalas y dividendos 16940 Depsitos otorgados en garanta 16950 Venta de activos inmovilizados 16980 Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prstamos Con garanta 17111 Matriz 17112 Subsidiarias 17113 Asociadas 17114 Sucursal Sin garanta 17121 Matriz 17122 Subsidiarias 17123 Asociadas 17124 Sucursal Intereses, regalas y dividendos Intereses 17211 Matriz 17212 Subsidiarias 17213 Asociadas 17214 Sucursal Regalas 17221 Matriz 17222 Subsidiarias 17223 Asociadas 17224 Sucursal Dividendos 17231 Matriz 17232 Subsidiarias 17233 Asociadas

173 174 1741 1742 1743 1744 1745 175 178 179 1791 1792 1793 1794 1798 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1912 192 1921 1922 1923 1924 1929 193 1931

1932

194 1941 1942 1943 1944 1945 1949

17300 Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado 17410 Inversin mobiliaria 17420 Inversin inmobiliaria 17430 Inmuebles, maquinaria y equipo 17440 Intangibles 17450 Activos biolgicos 17500 Activos por instrumentos financieros derivados 17800 Otras cuentas por cobrar diversas Cobranza dudosa 17910 Prstamos 17920 Intereses, regalas y dividendos 17930 Depsitos otorgados en garanta 17940 Venta de activos inmovilizados 17980 Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 18100 Intereses 18200 Seguros 18300 Alquileres 18400 Primas pagadas por opciones 18500 Mantenimiento de activos inmovilizados 18900 Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 19110 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19120 Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 19210 Personal 19220 Accionistas 19230 Directores 19240 Gerentes 19290 Diversas Cuentas por cobrar - Relacionadas Cuentas por cobrar comerciales 19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19312 Letras por cobrar Cuentas por cobrar diversas 19321 Prstamos 19322 Intereses, regalas y dividendos 19323 Depsitos otorgados en garanta 19324 Venta de activos inmovilizados 19328 Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas - Terceros 19410 Prstamos 19420 Reclamaciones a terceros 19430 Intereses, regalas y dividendos 19440 Depsitos otorgados en garanta 19450 Venta de activos inmovilizados 19490 Otras cuentas por cobrar diversas ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE MERCADERAS Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas 20111 Costo 20112 Valor razonable

20 201 2011

202 203 2031 2032 204 208 209 2091 2092 2093 2094 2098 21 211 212 213 2131

2132

214 215 217 218 219 2191 2192 2913 2194 2195 2197 2198 22 221 222 229 2291 2292 23 231 232 233 2331

2332

234 235 237 238 239 2391

20200 Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas 20310 De origen animal 20320 De origen vegetal 20400 Mercaderas inmuebles 20800 Otras mercaderas Mercaderas desvalorizadas 20910 Mercaderas manufacturadas 20920 Recursos extrados 20930 Productos agropecuarios y pisccolas 20940 Inmuebles 20980 Otras mercaderas PRODUCTOS TERMINADOS 21100 Productos manufacturados 21200 Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados De origen animal 21311 Costo 21312 Valor razonable De origen vegetal 21321 Costo 21322 Valor razonable 21400 Productos inmuebles 21500 Existencias de servicios terminados 21700 Otros productos terminados 21800 Costos de financiacin Productos terminados Productos terminados desvalorizados 21910 Productos manufacturados 21920 Productos de extraccin terminados 29130 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 21940 Productos inmuebles 21950 Existencias de servicios terminados 21970 Otros productos terminados 21980 Costos de financiacin Productos terminados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 22100 Subproductos 22200 Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados 22910 Subproductos 22920 Desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO 23100 Productos en proceso de manufactura 23200 Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso De origen animal 23311 Costo 23312 Valor razonable De origen vegetal 23321 Costo 23322 Valor razonable 23400 Productos inmuebles en proceso 23500 Existencias de servicios en proceso 23700 Otros productos en proceso 23800 Costos de financiacin Productos en proceso Productos en proceso desvalorizados 23910 Productos en proceso de manufactura

2392 2393 2394 2395 2397 2398 24 241 242 243 244 249 2491 2492 2493 2494 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253 259 2591 2592 2593 26 261 262 269 2691 2692 27 271 2711 2712 272 2721 2722 2723 2724 2725 2726 2727 273 2731 2732 2733 2735 274 2741 2742 28 281

23920 23930 23940 23950 23970 23980 24100 24200 24300 24400 24910 24920 24930 24940 25100 25210 25220 25230 25240 25300 25910 25920 25930 26100 26200 26910 26920

27110 27120 27210 27220 27230 27240 27250 27260 27270 27310 27320 27330 27350 27410 27420 28100

Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas desvalorizadas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Repuestos Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados Materiales auxiliares Suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones, licencias y derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderas

284 285 286 289 2891 2892 2893 2894 29 291 2911 2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984

28400 Materias primas 28500 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 28600 Envases y embalajes Existencias por recibir desvalorizadas 28910 Mercaderas 28920 Materias primas 28930 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 28940 Envases y embalajes DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas 29110 Mercaderas manufacturadas 29120 Mercaderas de extraccin 29130 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 29140 Mercaderas inmuebles 29180 Otras mercaderas Productos terminados 29210 Productos manufacturados 29220 Productos de extraccin terminados 29230 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 29240 Productos inmuebles 29250 Existencias de servicios terminados 29270 Otros productos terminados 29280 Costos de financiacin Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios 29310 Subproductos 29320 Desechos y desperdicios Productos en proceso 29410 Productos en proceso de manufactura 29420 Productos extrados en proceso de transformacin 29430 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso 29440 Productos inmuebles en proceso 29450 Existencias de servicios en proceso 29470 Otros productos en proceso 29480 Costos de financiacin Productos en proceso Materias primas 29510 Materias primas para productos manufacturados 29520 Materias primas para productos de extraccin 29530 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas 29540 Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos 29610 Materiales auxiliares 29620 Suministros 29630 Repuestos Envases y embalajes 29710 Envases 29720 Embalajes Existencias por recibir 29810 Mercaderas 29820 Materias primas 29830 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 29840 Envases y embalajes ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda

30 301 3011

30111 30112 30113 30114 302 3021 3022 3023 30210 30220 30231 30232 3024 30241 30242 30250 30280 30910 30920

3025 3028 309 3091 3092 31 311 3111

31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221 3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 32210 32220 32230 32240 32250 32260 32270 32110 32120

Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Otros ttulos representativos de deuda Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente Acciones representativas de capital social Acciones de inversin Subsidiarias, asociadas y sucursales Otras Certificados de participacin de fondos Fondos mutuos Fondos de inversin Asociaciones en participacin y consorcios Otros ttulos representativos de patrimonio Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluacin Rurales Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisicin o produccin Revaluacin Costo de financiacin - Edificaciones

3322

3323

3324

333 3331

334 3341

3342

335 3351

3352

336 3361

3362

3363

3369

337 3371

3372

338 3381 3382 3383 3386

Almacenes 33221 Costo de adquisicin o produccin 33222 Revaluacin 33223 Costo de financiacin - Almacenes Edificaciones para produccin 33231 Costo de adquisicin o produccin 33232 Revaluacin 33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin Instalaciones 33241 Costo de adquisicin o produccin 33242 Revaluacin 33243 Costo de financiacin Instalaciones Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacin 33311 Costo de adquisicin o produccin 33312 Revaluacin 33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Vehculos motorizados 33411 Costo 33412 Revaluacin Vehculos no motorizados 33421 Costo 33422 Revaluacin Muebles y enseres Muebles 33511 Costo 33512 Revaluacin Enseres 33521 Costo 33522 Revaluacin Equipos diversos Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) 33611 Costo 33612 Revaluacin Equipo de comunicacin 33621 Costo 33622 Revaluacin Equipo de seguridad 33631 Costo 33632 Revaluacin Otros equipos 33691 Costo 33692 Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas 33711 Costo 33712 Revaluacin Unidades de reemplazo 33721 Costo 33722 Revaluacin Unidades por recibir 33810 Maquinarias y equipos de explotacin 33820 Equipo de transporte 33830 Muebles y enseres 33860 Equipos diversos

3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 3398

3399 34 341 3411

3412

3419

342 3421

3422

343 3431

344 3441 3442 345 3451

3452

346 3461 3462 3463 3469 347 3471 349 35 351

33870 Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso 33910 Adaptacin de terrenos 33920 Construcciones en curso 33930 Maquinaria en montaje 33940 Inversin inmobiliaria en curso Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias 33971 Costo de financiacin - Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo 33981 Costo de financiacin Edificaciones 33982 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin 33990 Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones 34111 Costo 34112 Revaluacin Licencias 34121 Costo 34122 Revaluacin Otros derechos 34191 Costo 34192 Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes 34211 Costo 34212 Revaluacin Marcas 34221 Costo 34222 Revaluacin Programas de computadora (software) Aplicaciones informticas 34311 Costo 34312 Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin 34411 Costo Costos de desarrollo 34421 Costo Frmulas, diseos y prototipos Frmulas 34511 Costo 34512 Revaluacin Diseos y prototipos 34521 Costo 34522 Revaluacin Reservas de recursos extrables 34610 Minerales 34620 Petrleo y gas 34630 Madera 34690 Otros recursos extrables Plusvala mercantil 34710 Plusvala mercantil 34900 Otros activos intangibles ACTIVOS BIOLGICOS Activos biolgicos en produccin

3511

3512

352 3521

3522

36 361 3611 3612

363 3631 3632

3633

3634 3635 3636 3637 364 3641 3642 3643 3644 3645 3649 365 3651 3652

37 371 372 373 3731 3732 38 381 3811 3812 3813

De origen animal 35111 Valor razonable 35112 Costo De origen vegetal 35121 Valor razonable 35122 Costo Activos biolgicos en desarrollo De origen animal 35211 Valor razonable 35212 Costo 35213 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal De origen vegetal 35221 Valor razonable 35222 Costo 35223 Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias 36110 Terrenos Edificaciones 36121 Edificaciones - Costo de construccin 36122 Edificaciones - Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo 36310 Terrenos Edificaciones 36321 Edificaciones - Costo de construccin 36322 Edificaciones - Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin 36331 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de construccin 36332 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin 36340 Equipo de transporte 36350 Muebles y enseres 36360 Equipos diversos 36370 Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles 36410 Concesiones, licencias y otros derechos 36420 Patentes y propiedad industrial 36430 Programas de computadora (software) 36440 Costos de exploracin y desarrollo 36450 Frmulas, diseos y prototipos 36490 Otros activos intangibles Activos biolgicos 36510 Activos biolgicos en produccin Activos biolgicos en desarrollo 36521 Activos biolgicos en desarrollo - Costo 36522 Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin ACTIVO DIFERIDO 37100 Impuesto a la renta diferido 37200 Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos 37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros 37320 Intereses no devengados en medicin a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura 38110 Obras de arte 38120 Biblioteca 38130 Otros

382 3821 3822 3823 39 391 3911

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393 3931

Diversos 38210 Monedas y joyas 38220 Bienes entregados en comodato 38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias 39111 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin 39112 Edificaciones Costo de financiacin Activos adquiridos en arrendamiento financiero 39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones 39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones 39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte 39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 39131 Edificaciones 39132 Maquinarias y equipos de explotacin 39133 Equipo de transporte 39134 Muebles y enseres 39135 Equipos diversos 39136 Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin 39141 Edificaciones 39142 Maquinarias y equipos de explotacin 39143 Equipo de transporte 39144 Muebles y enseres 39145 Equipos diversos 39146 Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin 39151 Edificaciones 39152 Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo 39161 Activos biolgicos de origen animal 39162 Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin 39171 Activos biolgicos de origen animal 39172 Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin acumulada Intangibles - Costo 39211 Concesiones, licencias y otros derechos 39212 Patentes y propiedad industrial 39213 Programas de computadora (software) 39214 Costos de exploracin y desarrollo 39215 Frmulas, diseos y prototipos 39219 Otros activos intangibles Intangibles - Revaluacin 39221 Concesiones, licencias y otros derechos 39222 Patentes y propiedad industrial 39223 Programas de computadora (software) 39225 Frmulas, diseos y prototipos 39229 Otros activos intangibles Agotamiento acumulado 39310 Agotamiento de reservas de recursos extrables ELEMENTO 4: PASIVO

40 401 4011 40111 40112 40113 40114 40120 40131 40132 40133 40134 40135 40136 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40200 4031 4032 4033 4034 4039 405 406 4061 40611 40612 40613 40614 40615 40616 40617 40620 40631 40632 40633 40634 40635 40700 4081 40810 40310 40320 40330 40340 40390 40500

4012 4013

402 403

4062 4063

407 408

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV - Cuenta propia IGV - Servicios prestados por no domiciliados IGV - Rgimen de percepciones IGV - Rgimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Canon Canon petrolero Canon minero Canon gasfero Canon pesquero Canon hidroenergtico Canon forestal Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categora Renta de cuarta categora Renta de quinta categora Renta de no domiciliados Otros impuestos Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestacin de servicios pblicos Regalas Impuesto a los dividendos Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP Contribucin al SENATI Contribucin al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto al rodaje Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte pblico Estacionamiento de vehculos Servicios pblicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia

4082 409 41 411 4111 4112 4113 4114 4115 413 415 4151 4152 4153 419 42 421 4211 4212 422 423 424 43 431 4311 4312 432 433 44 441 4411 4412 4419 442 4421 4429 443 45 451 4511 4512 452 453 454 4541 4542 4543 4544 4545 4549 455 4551

4552 4553

40820 Cuenta de terceros 40900 Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar 41110 Sueldos y salarios por pagar 41120 Comisiones por pagar 41130 Remuneraciones en especie por pagar 41140 Gratificaciones por pagar 41150 Vacaciones por pagar 41300 Participacin de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 41510 Compensacin por tiempo de servicios 41520 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios 41530 Pensiones y jubilaciones 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 42110 No emitidas 42120 Emitidas 42200 Anticipos a proveedores 42300 Letras por pagar 42400 Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 43110 No emitidas 43120 Emitidas 43200 Anticipos otorgados 43300 Letras por Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o Socios) 44110 Prstamos 44120 Dividendos 44190 Otras cuentas por pagar Directores 44210 Dietas 44290 Otras cuentas por pagar 44300 Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 45110 Instituciones financieras 45120 Otras entidades 45200 Contratos de arrendamiento financiero 45300 Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar 45410 Letras 45420 Papeles comerciales 45430 Bonos 45440 Pagars 45450 Facturas conformadas 45490 Otras obligaciones financieras Costos de financiacin por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 45511 Instituciones financieras 45512 Otras entidades 45520 Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar

456 46 461 464 4641 4642 465 466 467 469 4691 4699 47 471 4711 4712 4713 4714 472 4721 4722 4723 4724 473 4731 4732 4733 4734 474 4741 4742 4743 4744 475 4751 4752 4753 4754 477 4771 4772 4773 4774 479 4791 4792 4793 4794 48 481

45531 45532 45533 45534 45535 45539 45600 46100 46410 46420 46500 46600 46700 46900 46910 46990

47110 47120 47130 47140 47210 47220 47230 47240 47310 47320 47330 47340 47410 47420 47430 47440 47510 47520 47530 47540 47710 47720 47730 47740 47910 47920 47930 47940 48100

Letras Papeles comerciales Bonos Pagars Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Prstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociacin Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivos financieros compromiso de venta Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales Otras cuentas por pagar diversas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Costos de financiacin Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Pasivo por compra de activo inmovilizado Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales PROVISIONES Provisin para litigios

482 483 484 485 489 49 491 4911 4912 492 4921 4922 493 4931 4932

48200 48300 48400 48500 48900

49110 49120 49210 49220 49310 49320

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Provisin para gastos de responsabilidad social Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido - Patrimonio Impuesto a la renta diferido - Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesorera ACCIONES DE INVERSIN Acciones de inversin Acciones de inversin en tesorera CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trmite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacin RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Prdida EXCEDENTE DE REVALUACIN Excedente de revaluacin Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversin Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas

50 501 5011 5012 502 51 511 512 52 521 522 5221 5222 5223 5224 523 56 561 562 563 5631 5632 57 571 5711 5712 5713 572 573 58 581 582 583 584 585 589 59 591 5911 59110 58100 58200 58300 58400 58500 58900 57110 57120 57130 57200 57300 56100 56200 56310 56320 52100 52210 52220 52230 52240 52300 51100 51200 50110 50120 50200

5912 592 5921 5922

59120 Ingresos de aos anteriores Prdidas acumuladas 59210 Prdidas acumuladas 59220 Gastos de aos anteriores ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA COMPRAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Costo 20111 Valor razonable 20112 Mercaderas de extraccin 20200 Mercaderas agropecuarias y pisccolas De origen animal 20310 De origen vegetal 20320 Mercaderas inmuebles 20400 Otras mercaderas 20800 Materias primas Materias primas para productos manufacturados 24100 Materias primas para productos de extraccin 24200 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas 24300 Materias primas para productos inmuebles 24400 Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares 25100 Suministros Combustibles 25210 Lubricantes 25220 Energa 25230 Otros suministros 25240 Repuestos 25300 Envases y embalajes Envases 26100 Embalajes 26200 Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderas 20111 Transporte 20111 Seguros 20111 Derechos aduaneros 20111 Comisiones 20111 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas 20111 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos Transporte Materias primas 24100 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100 Seguros Materias primas 24100 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100 Derechos aduaneros Materias primas 24100 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100 Comisiones Materias primas 24100 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos Materias primas 24100 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

60 601 6011 60111 60112 60120 60131 60132 60140 60180 60210 60220 60230 60240 60310 60321 60322 60323 60324 60330 60410 60420

6012 6013

6014 6018 602 6021 6022 6023 6024 603 6031 6032

6033 604 6041 6042 609 6091

60911 60912 60913 60914 60919 6092 60921 609211 609212 60922 609221 609222 60923 609231 609232 60924 609241 609242 60925 609251 609252

61 611 6111 6112 6113 6114 6115 612 6121 6122 6123 6124 613 6131 6132 6133 614 6141 6142 62 621 6211 6212 6213 6214 6215 622 623 624 625 626 627 6271 6272 6273 6274 6275 6276 628 629 6291 6292 6293 63 631 6311 63111 63112 63120 63130 63140 63210 63220 63230 63300 62110 62120 62130 62140 62150 62200 62300 62400 62500 62600 62710 62720 62730 62740 62750 62760 62800 62910 62920 62930 61410 61420 61310 61320 61330 61210 61220 61230 61240 61110 61120 61130 61140 61150

6312 6313 6314 632 6321 6322 6323 633

VARIACIN DE EXISTENCIAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitacin Atencin al personal Gerentes Seguridad y previsin social Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte, correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento Alimentacin Honorarios, comisiones y corretajes Honorarios Comisiones Corretajes Produccin encargada a terceros

634 635 6351 6352 6353 6354 6356 636 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367 637 638 639 6391 6392 64 641 642 6421

6422

643 645 646 649 65 651 652 653 654 655 6551

6552 656 657 658 659 6591 6592

63400 Mantenimiento y reparaciones Alquileres 63510 Terrenos 63520 Edificaciones 63530 Maquinarias y equipos de explotacin 63540 Equipo de transporte 63560 Equipos diversos Servicios bsicos 63610 Energa elctrica 63620 Gas 63630 Agua 63640 Telfono 63650 Internet 63660 Radio 63670 Cable 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 63800 Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros 63910 Gastos bancarios 63920 Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS 64100 Impuesto general a las ventas Cnones y derechos Cnones 64211 Canon petrolero 64212 Canon minero 64213 Canon gasfero 64214 Canon pesquero 64215 Canon hidroenergtico 64216 Canon forestal Derechos 64221 Derechos arancelarios 64222 Derechos aduaneros por ventas 64300 Tributos al gobierno central 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales 64600 Cotizaciones con carcter de tributo 64900 Otros tributos OTROS GASTOS DE GESTIN 65100 Seguros 65200 Regalas 65300 Suscripciones y cotizaciones 65400 Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados 65511 Inversiones inmobiliarias 65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 65514 Intangibles 65515 Activos biolgicos 65520 Operaciones discontinuadas 65600 Suministros 65700 Gastos de investigacin y desarrollo 65800 Gestin medioambiental Otros gastos de gestin 65910 Donaciones 65920 Sanciones administrativas

66 661 6611 6612 6613 662 6621 6622 663 664 665 67 671 6711 6712 6713 6714 672 673 6731 67311 67312 67320 67330 67340 67350 67360 67370 67500 67600 67700 67910 67920 67110 67120 67130 67140 67200 66210 66220 66300 66400 66500 66110 66120 66130

6732 6733 6734 6735 6736 6737 675 676 677 679 6791 6792 68 681 6811

68111 68112 68113 6812 68121 6813 68131 68132 68133 68134 6814 68141 68142 68143 68144 68145 68146 6815 68151

PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Obligaciones financieras Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial Gastos por participaciones en negocios conjuntos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medicin a valor descontado VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciacin Depreciacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones - Costo Edificaciones - Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones

68152 68153 68154 68155 68156 6816 68161 68162 6817 68171 68172 6818 68181 68182 682 6821 68211 68212 68213 68214 68215 68219 6822 68221 68222 68223 68224 68225 68229 6823 68231 68232 68233 68234 68235 68239 6824 68241 68242 68243 68244 68245 68259 683 6831 684 6841 6842 6843 685 6851 68511 6852 68521 68522 68523 68410 68420 68430 68310

Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Amortizacin de intangibles Amortizacin de intangibles adquiridos Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles generados internamente Costo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuacin de activos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Desvalorizacin de existencias Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Deterioro del valor de los activos Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte

6853

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6863 6864 6865 6869 69 691 6911

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68524 Muebles y enseres 68525 Equipos diversos 68526 Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorizacin de intangibles 68531 Concesiones, licencias y otros derechos 68532 Patentes y propiedad industrial 68533 Programas de computadora (software) 68534 Costos de exploracin y desarrollo 68535 Frmulas, diseos y prototipos 68536 Otros activos intangibles Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin 68541 Activos biolgicos de origen animal 68542 Activos biolgicos de origen vegetal Provisiones Provisin para litigios 68611 Provisin para litigios Costo 68612 Provisin para litigios Actualizacin financiera Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado 68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo 68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera 68630 Provisin para reestructuraciones 68640 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68650 Provisin para gastos de responsabilidad social 68690 Otras provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas 69111 Terceros 61110 69112 Relacionadas 61110 Mercaderas de extraccin 69121 Terceros 61120 69122 Relacionadas 61120 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 69131 Terceros 61130 69132 Relacionadas 61130 Mercaderas inmuebles 69141 Terceros 61140 69142 Relacionadas 61140 Otras mercaderas 69151 Terceros 61150 69152 Relacionadas 61150 Productos terminados Productos manufacturados 69211 Terceros 71110 69212 Relacionadas 71110 Productos de extraccin terminados 69221 Terceros 71120 69222 Relacionadas 71120 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 69231 Terceros 71130 69232 Relacionadas 71130 Productos inmuebles terminados 69241 Terceros 71140 69242 Relacionadas 71140 Existencias de servicios terminados 69251 Terceros 71150

6926

693 6931

6932

694 6941 6942

69252 Relacionadas Costos de financiacin Productos terminados 69261 Terceros 69262 Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos 69311 Terceros 69312 Relacionadas Desechos y desperdicios 69321 Terceros 69322 Relacionadas Servicios 69410 Terceros 69420 Relacionadas ELEMENTO 7: INGRESOS VENTAS Mercaderas Mercaderas manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderas de extraccin Terceros Relacionadas Mercaderas agropecuarias y pisccolas Terceros Relacionadas Mercaderas inmuebles Terceros Relacionadas Mercaderas Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extraccin terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y pisccolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas

71150

71210 71210 71220 71220 71500 71500

70 701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251 70252 703 7031 70311 70312 7032 70321 70322

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71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131 7132 7133 7134 7135 7138 714 7141

Prestacin de servicios 70410 Terceros 70420 Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderas Terceros 70911 Mercaderas manufacturadas 70912 Mercaderas de extraccin 70913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 70914 Mercaderas inmuebles 70915 Mercaderas Otras Mercaderas Relacionadas 70921 Mercaderas manufacturadas 70922 Mercaderas de extraccin 70923 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 70924 Mercaderas inmuebles 70925 Mercaderas Otras Productos terminados Terceros 70931 Productos manufacturados 70932 Productos de extraccin terminados 70933 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 70934 Productos inmuebles terminados 70935 Existencias de servicios terminados Productos terminados Relacionadas 70941 Productos manufacturados 70942 Productos de extraccin terminados 70943 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 70944 Productos inmuebles terminados 70945 Existencias de servicios terminados Subproductos, desechos y desperdicios Terceros 70951 Subproductos 70952 Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas 70961 Subproductos 70962 Desechos y desperdicios Prestacin de servicios 70971 Terceros 70972 Relacionadas VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Variacin de productos terminados 71110 Productos manufacturados 71120 Productos de extraccin terminados 71130 Productos agropecuarios y pisccolas terminados 71140 Productos inmuebles terminados 71150 Existencias de servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios 71210 Subproductos 71220 Desechos y desperdicios Variacin de productos en proceso 71310 Productos en proceso de manufactura 71320 Productos extrados en proceso de transformacin 71330 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso 71340 Productos inmuebles en proceso 71350 Existencias de servicios en proceso 71380 Otros productos en proceso Variacin de envases y embalajes 71410 Envases

7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 7226 7227 7228 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 7252

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73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562

71420 Embalajes 71500 Variacin de existencias de servicios PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias 72110 Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo 72210 Edificaciones 72220 Maquinarias y otros equipos de explotacin 72230 Equipo de transporte 72240 Muebles y enseres 72250 Equipos diversos 72260 Equipo de comunicacin 72270 Equipo de seguridad 72280 Otros equipos Intangibles 72310 Programas de computadora (software) 72320 Costos de exploracin y desarrollo 72330 Frmulas, diseos y prototipos Activos biolgicos 72410 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal 72420 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiacin capitalizados Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias 72511 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias Edificaciones Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo 72521 Edificaciones 72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin 72530 Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo 72541 Activos biolgicos de origen animal 72542 Activos biolgicos de origen vegetal DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 73110 Terceros 73120 Relacionadas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 74110 Terceros 74120 Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIN 75100 Servicios en beneficio del personal 75200 Comisiones y corretajes 75300 Regalas Alquileres 75410 Terrenos 75420 Edificaciones 75430 Maquinarias y equipos de explotacin 75440 Equipo de transporte 75450 Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin 75510 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa 75520 Recuperacin - Desvalorizacin de existencias 75530 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Enajenacin de activos inmovilizados 75610 Inversiones inmobiliarias 75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero

7563 7564 7565 757 759 7591 76 761 7611 7612 7613 762 7621 7622 763 764 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 775 776 777 779 7792 78 781 79 791 792

75630 75640 75650 75700 75910

76110 76120 76130 76210 76220 76300 76400 77100 77210 77220 77230 77240 77250 77300 77500 77600 77700 77920 78100 79100 79200

Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestin Subsidios gubernamentales GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderas Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depsitos en Instituciones Financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medicin a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 88100 87100 87200 85100 84100 83100 82100 81100 81200 81300 80100

ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DE LOS RESULTAD MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIN DEL EJERCICIO Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin RESULTADO DE EXPLOTACIN Resultado de explotacin RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participacin de los trabajadores corriente Participacin de los trabajadores diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta corriente

882 89 891 892

88200 Impuesto a la renta - diferido DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 89100 Utilidad 89200 Prdida ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS Mercaderas manufacturadas 61110 Mercaderas de extraccin 61120 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 61130 Mercaderas inmuebles 61140 Otras mercaderas 61150 Materias primas para productos manufacturados 61210 Materias primas para productos de extraccin 61220 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas 61230 Materias primas para productos inmuebles 61240 Materiales auxiliares 61310 Suministros 61320 Repuestos 61330 Envases 61410 Embalajes 61420 Sueldos y salarios 62110 Comisiones 62120 Remuneraciones en especie 62130 Gratificaciones 62140 Vacaciones 62150 Otras remuneraciones 62200 Indemnizaciones al personal 62300 Capacitacin 62400 Atencin al personal 62500 Gerentes 62600 Rgimen de prestaciones de salud 62710 Rgimen de pensiones 62720 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 62730 Seguro de vida 62740 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 62750 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760 Remuneraciones al directorio 62800 Compensacin por tiempo de servicio 62910 Pensiones y jubilaciones 62920 Otros beneficios post-empleo 62930 De carga 63111 De pasajeros 63112 Correos 63120 Alojamiento 63130 Alimentacin 63140 Honorarios 63210 Comisiones 63220 Corretajes 63230 Produccin encargada a terceros 63300 Mantenimiento y reparaciones 63400 Terrenos 63510 Edificaciones 63520 Maquinarias y equipos de explotacin 63530 Equipo de transporte 63540 Equipos diversos 63560

94 941 9411 94111 94112 94113 94114 94115 94121 94122 94123 94124 94131 94132 94133 94141 94142 94211 94212 94213 94214 94215 94221 94231 94241 94251 94261 94271 94272 94273 94274 94275 94276 94281 94291 94292 94293 94311 94312 94313 94314 94315 94321 94322 94323 94331 94341 94351 94352 94353 94354 94355

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94361 94362 94363 94364 94365 94366 94367 94371 94381 94391 94392 94411 94421 94422 94423 94424 94425 94426 94427 94428 94431 94451 94461 94491 94511 94521 94531 94541 94551 94552 94553 94554 94555 94556 94561 94571 94581 94591 94592 94611 94612 94613 94621 94622 94631 94641 94651 948111 948112 948113 948121 948131 948132 948133 948134 948141

Energa elctrica 63610 Gas 63620 Agua 63630 Telfono 63640 Internet 63650 Radio 63660 Cable 63670 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 63700 Servicios de contratistas 63800 Gastos bancarios 63910 Gastos de laboratorio 63920 Impuesto general a las ventas 64100 Canon petrolero 64211 Canon minero 64212 Canon gasfero 64213 Canon pesquero 64214 Canon hidroenergtico 64215 Canon forestal 64216 Derechos arancelarios 64221 Derechos aduaneros por ventas 64222 Tributos al gobierno central 64300 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500 Cotizaciones con carcter de tributo 64600 Otros tributos 64900 Seguros 65100 Regalas 65200 Subscripciones y cotizaciones 65300 Licencias y derechos de vigencia 65400 Inversiones inmobiliarias 65511 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513 Intangibles 65514 Activos biolgicos 65515 Operaciones discontinuadas 65520 Suministros 65600 Gastos de investigacin y desarrollo 65700 Gestin medioambiental 65800 Donaciones 65910 Sanciones administrativas 65920 Mercaderas 66110 Productos en proceso 66120 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130 Inversiones inmobiliarias 66210 Activos biolgicos 66220 Obligaciones financieras 66300 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial 66400 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500 Edificaciones - Costo 68111 Edificaciones - Revaluacin 68112 Edificaciones Costo de financiacin 68113 Edificaciones 68121 Edificaciones 68131 Maquinarias y equipos de explotacin 68132 Equipo de transporte 68133 Equipos diversos 68134 Edificaciones 68141

9482

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948142 948143 948144 948145 948146 948151 948152 948153 948154 948155 948156 948161 948162 948171 948172 948181 948182 948211 948212 948213 948214 948215 948216 948221 948222 948223 948224 948225 948226 948231 948232 948233 948234 948235 948236 948241 948242 948243 948244 948245 948246 94831 94841 94842 94843 948511 948521 948522 948523 948524 948525 948526 948531 948532 948533 948534

Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento de recursos naturales adquiridos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Desvalorizacin de existencias Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Edificaciones Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo

68142 68143 68144 68145 68146 68151 68152 68153 68154 68155 68156 68161 68162 68171 68172 68181 68182 68211 68212 68213 68214 68215 68219 68221 68222 68223 68224 68225 68229 68231 68232 68233 68234 68235 68239 68241 68242 68243 68244 68245 68259 68310 68410 68420 68430 68511 68521 68522 68523 68524 68525 68526 68531 68532 68533 68534

948535 948536 948541 948542 9486 948611 948612 948621 948622 948631 948641 948651 948691 95 951 9511 95111 95112 95113 95114 95115 95121 95122 95123 95124 95131 95132 95133 95141 95142 95211 95212 95213 95214 95215 95221 95231 95241 95251 95261 95271 95272 95273 95274 95275 95276 95281 95291 95292 95293 95311 95312 95313 95314 95315 95321 95322 95323 95331

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9522 9523 9524 9525 9526 9527

9528

953 9531

9532

9533

Frmulas, diseos y prototipos 68535 Otros activos intangibles 68536 Activos biolgicos de origen animal 68541 Activos biolgicos de origen vegetal 68542 Provisin para litigios Costo 68611 Provisin para litigios Actualizacin financiera 68612 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo 68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera 68622 Provisin para reestructuraciones 68630 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68640 Provisin para gastos de responsabilidad social 68650 Otras provisiones 68690 GASTOS DE VENTA Mercaderas manufacturadas 61110 Mercaderas de extraccin 61120 Mercaderas agropecuarias y pisccolas 61130 Mercaderas inmuebles 61140 Otras mercaderas 61150 Materias primas para productos manufacturados 61210 Materias primas para productos de extraccin 61220 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas 61230 Materias primas para productos inmuebles 61240 Materiales auxiliares 61310 Suministros 61320 Repuestos 61330 Envases 61410 Embalajes 61420 Sueldos y salarios 62110 Comisiones 62120 Remuneraciones en especie 62130 Gratificaciones 62140 Vacaciones 62150 Otras remuneraciones 62200 Indemnizaciones al personal 62300 Capacitacin 62400 Atencin al personal 62500 Gerentes 62600 Rgimen de prestaciones de salud 62710 Rgimen de pensiones 62720 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 62730 Seguro de vida 62740 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 62750 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760 Remuneraciones al directorio 62800 Compensacin por tiempo de servicio 62910 Pensiones y jubilaciones 62920 Otros beneficios post-empleo 62930 De carga 63111 De pasajeros 63112 Correos 63120 Alojamiento 63130 Alimentacin 63140 Honorarios 63210 Comisiones 63220 Corretajes 63230 Produccin encargada a terceros 63300

9534 9535

9536

9537 9538 9539 954 9541 9542

9543 9545 9546 9549 955 9551 9552 9553 9554 9555

9556 9557 9558 9559 956 9561

9562 9563 9564 9565 958 9581

95341 95351 95352 95353 95354 95355 95361 95362 95363 95364 95365 95366 95367 95371 95381 95391 95392 95411 95421 95422 95423 95424 95425 95426 95427 95428 95431 95451 95461 95491 95511 95521 95531 95541 95551 95552 95553 95554 95555 95556 95561 95571 95581 95591 95592 95611 95612 95613 95621 95622 95631 95641 95651 958111 958112 958113

Mantenimiento y reparaciones 63400 Terrenos 63510 Edificaciones 63520 Maquinarias y equipos de explotacin 63530 Equipo de transporte 63540 Equipos diversos 63560 Energa elctrica 63610 Gas 63620 Agua 63630 Telfono 63640 Internet 63650 Radio 63660 Cable 63670 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 63700 Servicios de contratistas 63800 Gastos bancarios 63910 Gastos de laboratorio 63920 Impuesto general a las ventas 64100 Canon petrolero 64211 Canon minero 64212 Canon gasfero 64213 Canon pesquero 64214 Canon hidroenergtico 64215 Canon forestal 64216 Derechos arancelarios 64221 Derechos aduaneros por ventas 64222 Tributos al gobierno central 64300 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500 Cotizaciones con carcter de tributo 64600 Otros tributos 64900 Seguros 65100 Regalas 65200 Subscripciones y cotizaciones 65300 Licencias y derechos de vigencia 65400 Inversiones inmobiliarias 65511 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513 Intangibles 65514 Activos biolgicos 65515 Operaciones discontinuadas 65520 Suministros 65600 Gastos de investigacin y desarrollo 65700 Gestin medioambiental 65800 Donaciones 65910 Sanciones administrativas 65920 Mercaderas 66110 Productos en proceso 66120 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130 Inversiones inmobiliarias 66210 Activos biolgicos 66220 Obligaciones financieras 66300 Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial 66400 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500 Edificaciones - Costo 68111 Edificaciones - Revaluacin 68112 Edificaciones Costo de financiacin 68113

9582

9583 9584

9585

958121 958131 958132 958133 958134 958141 958142 958143 958144 958145 958146 958151 958152 958153 958154 958155 958156 958161 958162 958171 958172 958181 958182 958211 958212 958213 958214 958215 958216 958221 958222 958223 958224 958225 958226 958231 958232 958233 958234 958235 958236 958241 958242 958243 958244 958245 958246 95831 95841 95842 95843 958511 958521 958522 958523 958524

Edificaciones Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento de recursos naturales adquiridos Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Desvalorizacin de existencias Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Edificaciones Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres

68121 68131 68132 68133 68134 68141 68142 68143 68144 68145 68146 68151 68152 68153 68154 68155 68156 68161 68162 68171 68172 68181 68182 68211 68212 68213 68214 68215 68219 68221 68222 68223 68224 68225 68229 68231 68232 68233 68234 68235 68239 68241 68242 68243 68244 68245 68259 68310 68410 68420 68430 68511 68521 68522 68523 68524

958525 958526 958531 958532 958533 958534 958535 958536 958541 958542 9586 958611 958612 958621 958622 958631 958641 958651 958691 97 971 97111 97112 97113 97114 97211 97311 97312 97321 97331 97341 97351 97361 97371 97511 97611 97711 97911 97912

972 973 9731 9732 9733 9734 9735 9736 9737 975 976 977 979 9791

Equipos diversos 68525 Herramientas y unidades de reemplazo 68526 Concesiones, licencias y otros derechos 68531 Patentes y propiedad industrial 68532 Programas de computadora (software) 68533 Costos de exploracin y desarrollo 68534 Frmulas, diseos y prototipos 68535 Otros activos intangibles 68536 Activos biolgicos de origen animal 68541 Activos biolgicos de origen vegetal 68542 Provisin para litigios Costo 68611 Provisin para litigios Actualizacin financiera 68612 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo 68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera 68622 Provisin para reestructuraciones 68630 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente 68640 Provisin para gastos de responsabilidad social 68650 Otras provisiones 68690 GASTOS FINANCIEROS Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 67110 Contratos de arrendamiento financiero 67120 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio 67130 Documentos vendidos o descontados 67140 Prdida por instrumentos financieros derivados 67200 Instituciones financieras 67311 Otras entidades 67312 Contratos de arrendamiento financiero 67320 Otros instrumentos financieros por pagar 67330 Documentos vendidos o descontados 67340 Obligaciones emitidas 67350 Obligaciones comerciales 67360 Obligaciones tributarias 67370 Descuentos concedidos por pronto pago 67500 Diferencia de cambio 67600 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable 67700 Primas por opciones 67910 Gastos financieros en medicin a valor descontado 67920

ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

01 011 0111 0112 012 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 013 02 021 BIENES Y VALORES ENTREGADOS Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables Bienes en prstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables entregados en consignacin DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 02100 Contratos a futuro 01100 01110 01120 01200 01210 01220 01230 01240 01250 01260 01270 01280 01300

022 023 024 03 031 0311 0312 032 0321 0322 039 04

02200 Contratos a trmino (forward) 02300 Permutas financieras (swap) 02400 Contratos de opcin OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 03100 Contratos aprobados 03110 Contratos en ejecucin 03120 Contratos en trmite 03200 Bienes dados de baja 03210 Suministros 03220 Inmuebles, maquinaria y equipo 03900 Diversas DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

06 061 0611 0612 062 0621 0622 0623 0624 0625 0626 0627 0628 063 07 071 072 073 074 08 089 09 08900 07100 07200 07300 07400 06100 06110 06120 06200 06210 06220 06230 06240 06250 06260 06270 06280 06300 BIENES Y VALORES RECIBIDOS Bienes recibidos en prstamo y custodia Bienes recibidos en prstamo Bienes recibidos en custodia Valores y bienes recibidos en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables recibidos en consignacin COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a trmino (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opcin OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Diversas ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

D. HABER

Tipo Grup Conasev A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

SALDO 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 -

A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 ONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1 A 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A

1 1 1 1 1

7.00 -

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A

1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

8.00 9.00 -

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

DE SALUD POR PAGAR

P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1.00 2.00 -

P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

3.00 4.00 5.00 6.00 -

P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

P P P P P P P P P P P P P P P

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

n entidades relacionadas

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1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

24.00 -

P P P P

1 1 1 1

G G G 61110 G 61110 G 61120 G G 61130 G 61130 G 61140 G 61150 G G 61210 G 61220 G 61230 G 61240 G G 61310 G G 61320 G 61320 G 61320 G 61320 G 61330 G G 61410 G 61420 G G 61100 G 61100 G 61100 G 61100 G 61100 G 61100 G ateriales, suministros y repuestos G G 61200 G 61300 G G 61200 G 61300 G G 61200 G 61300 G G 61200 G 61300 G as, materiales, suministros y repuestosG 61200 G 61300 G

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G e trabajo y enfermedades profesionales G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

aciones discontinuadas

G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

OS AL VALOR RAZONABLE

ajo el mtodo del valor patrimonial

ciero inversiones inmobiliarias

G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G G

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

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2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

G G G G G G G G G G G G G G G G G G G nmovilizado Actualizacin financieraG G G G G G G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G 79100 G 79100 G G 79100 G

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

79100

79100 79100 79100 79100 79100 79100

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3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

ROS AL VALOR RAZONABLE

bajo el mtodo del valor patrimonial

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

N Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO -

79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100 79100

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3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

ASIENTOS CONTABLES
Mes F. Emis. F. V. o P. Doc. Serie Nmero T. Cambio Cuenta 12120 40111 70111 09 9/12/2009 9/11/2009 Nota de crdito 7 7 2.222 Denominacin Emitidas en cartera IGV - Cuenta propia Terceros Voucher Ventas N Voucher 01003 Comprobante Modificado Fecha 9/11/2009 Doc. Factura Serie 1 Nmero 1 Debe Haber 1,190.00 190.00 1,000.00

19 17

Colum RV9 RV6 RV2

0 0 0

Totales

1,190.00

1,190.00

Glosa DEVOLUCION DE MERCADERIA Clie / Prov 20123456789 Cliente SAC INGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLOR INGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLOR DOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS

Mes 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

Fecha 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009

Voucher * 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001

Comprobante 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000

Cta 10100 10410 10420 11230 12120 12310 20111 33511 33611 40111 40171 41110 42120 42300 45110 50110

Nombre Debe ------------------------- X ------------------------Caja 1.00 Cuentas corrientes operativas 2.00 Cuentas corrientes para 3.00 especficos fines Valores emitidos por empresas 4.00 Emitidas en cartera 5.00 En cartera 6.00 Costo 7.00 Costo 8.00 Costo 9.00 IGV - Cuenta propia Renta de tercera categora Sueldos y salarios por pagar Emitidas Letras por pagar Instituciones financieras Acciones

Haber -- X -------------------------

Glosa APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA

Cta2 10 10 10 11 12 12 20 33 33 40 40 41 42 42 45 50

Conasev 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 24.00

Ao 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009

Cta3 101 104 104 112 121 123 201 335 336 401 401 411 421 423 451 501

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE EMISIN DEL FECHA DE COMPROBANTE VENCIMIENTO Y/O DE PAGO O PAGO DOCUMENTO

INFORMACIN DEL CLI

MES OPERACIN

TIPO

N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO TIPO

INFORMACIN DEL CLIENTE VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIN BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

ISC EXONERADA INAFECTA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QU SE MODIFICA OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO

IGV Y/O IPM

D/C

TIPO DE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

GO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE CA

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

MES OPERACIN

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN

FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO (1)

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O COMPROBANTE DOCUMENTO DE PAGO, SERIE O CDIGO DOCUMENTO, N DE LA TIPO DE ORDEN DEL DEPENDENCIA FORMULARIO ADUANERA

INFORMACIN DEL PROVE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO

INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O BASE IMPONIBLE RAZN SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE

ADQUISICIONES GRAVADAS ESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS IGV

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

ISC

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

REFERENCIA DEL COMPROBANTE D SE M D/C IMPORTE TOTAL TIPO DE CAMBIO FECHA

EFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N DEL COMPROBANTE TIPO SERIE DE PAGO O DOCUMENTO

LIBRO DIARIO PERODO: - 2009 RUC: 20123456789 Ao

Mes 0 2009

EL EMPRENDEDOR EIRL
x
REFERENCIA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIN DE NMERO DEL DEL ASIENTO O CDIGO MES CDIGO DEL LIBRO O NMERO OPERACIN LA OPERACIN DOCUMENTO NICO DE LA OPERACIN REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN MOVIMIENTO DEBE HABER

* 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 00001 * 02001 02001 02001 02001 02001 * 01001 01001 01001 * 02002 02002 02002 02002 02002 * 01002 01002 01002 *

9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9

9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/9/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009

APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA COMPRA DE MERCADERIA COMPRA DE MERCADERIA COMPRA DE MERCADERIA COMPRA DE MERCADERIA COMPRA DE MERCADERIA

0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 0 / 00-00000 01 / 010-000010 01 / 010-000010 01 / 010-000010 01 / 010-000010 01 / 010-000010 01 / 001-000001 01 / 001-000001 01 / 001-000001 07 / 011-000011 07 / 011-000011 07 / 011-000011 07 / 011-000011 07 / 011-000011 07 / 007-000007 07 / 007-000007 07 / 007-000007

10100 10410 10420 11230 12120 12310 20111 33511 33611 40111 40171 41110 42120 42300 45110 50110 60111 40111 42120 20111 61110 12120 40111 70111 42120 40111 60111 61110 20111 70111 40111 12120

9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA DEVOLUCION DE MERCADERIA DEVOLUCION DE MERCADERIA DEVOLUCION DE MERCADERIA DEVOLUCION DE MERCADERIA

9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA

------------------------- X ------------------------Caja Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especficos Valores emitidos por empresas Emitidas en cartera En cartera Costo Costo Costo IGV - Cuenta propia Renta de tercera categora Sueldos y salarios por pagar Emitidas Letras por pagar Instituciones financieras Acciones ------------------------- X ------------------------Costo IGV - Cuenta propia Emitidas Costo Mercaderas manufacturadas ------------------------- X ------------------------Emitidas en cartera IGV - Cuenta propia Terceros ------------------------- X ------------------------Emitidas IGV - Cuenta propia Costo Mercaderas manufacturadas Costo ------------------------- X ------------------------Terceros IGV - Cuenta propia Emitidas en cartera TOTAL

1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 24.00 1,000.00 190.00 1,190.00 1,000.00 1,000.00 2,380.00 380.00 2,000.00 119.00 19.00 100.00 100.00 100.00 200.00 38.00 5,072.00 238.00 5,072.00

LIBRO MAYOR X PERODO: - 2009 RUC: 20123456789

Ao 2009

Cta 12310 Mes

EL EMPRENDEDOR EIRL
X CUENTA NOMBRE 12310 En cartera
SUB CTA DIV. / SUBDIV . NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR

FECHA DE LA MES OPERACIN

9/9/2009 * * *

00001

APERTURA SUBTOTALES SALDO TOTALES

6.00 6.00 6.00

6.00 6.00

x RUC: 20123456789 EL EMPRENDEDOR EIRL

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

x
CTA

10 11 12 20 33 40 41 42 45 46 50 63 70 79 94 95 * Subtotales * Saldos * Totales

SUMAS SALDO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CAJA Y BANCOS 17.00 17.00 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA 4.00 VENTA 4.00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2,391.00 11.00 2,380.00 MERCADERAS 7.00 7.00 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17.00 17.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 38.00 383.00 345.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3.00 3.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 9.00 9.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.00 6.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 238.00 238.00 CAPITAL 24.00 24.00 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 200.00 200.00 VENTAS 2,000.00 2,000.00 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS -Y GASTOS 200.00 200.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 100.00 GASTOS DE VENTA 100.00 100.00 -

NOMBRE

INVENTARIO ACTIVO PASIVO 17.00 4.00 2,380.00 7.00 17.00 345.00 3.00 9.00 6.00 238.00 24.00 -

RESULTA. POR FUNC. PERDIDA GANANCIA 2,000.00 100.00 100.00 -

RESULTA. POR NATUR. PERDIDA GANANCIA 200.00 2,000.00 -

2,874.00

2,874.00

2,825.00

2,825.00 GANANCIA

2,425.00 2,425.00

625.00 1,800.00 2,425.00

200.00 1,800.00 2,000.00

2,000.00 2,000.00

200.00 1,800.00 2,000.00

2,000.00 2,000.00

x RUC: 20123456789 EL EMPRENDEDOR EIRL

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

x
CTA

NOMBRE
DEBE

SUMAS HABER 5.00 6.00 383.00 3.00 4.00 5.00 6.00 238.00 24.00 2,000.00 200.00 -

101 104 112 121 123 201 335 336 401 411 421 423 451 469 501 636 701 791 943 953 * * *

Caja 7.00 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10.00 Inversiones disponibles para la venta 4.00 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,385.00 Letras por cobrar 6.00 Mercaderas manufacturadas 7.00 Muebles y enseres 8.00 Equipos diversos 9.00 Gobierno central 38.00 Remuneraciones por pagar Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarLetras por pagar Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Otras cuentas por pagar diversas Capital social Servicios bsicos 200.00 Mercaderas Cargas imputables a cuentas de costos y gastos De carga 100.00 De carga 100.00 Subtotales 2,874.00 Saldos Totales

SALDO DEUDOR ACREEDOR 7.00 10.00 4.00 2,380.00 7.00 8.00 9.00 345.00 3.00 4.00 5.00 6.00 238.00 24.00 200.00 2,000.00 200.00 100.00 100.00 -

INVENTARIO ACTIVO PASIVO 7.00 10.00 4.00 2,380.00 7.00 8.00 9.00 345.00 3.00 4.00 5.00 6.00 238.00 24.00 -

RESULTA. POR FUNC. PERDIDA GANANCIA 2,000.00 100.00 100.00 -

RESULTA. POR NATUR. PERDIDA 200.00 -

2,874.00

2,825.00

2,825.00 GANANCIA

2,425.00 2,425.00

625.00 1,800.00 2,425.00

200.00 1,800.00 2,000.00

2,000.00 2,000.00

200.00 1,800.00 2,000.00

LTA. POR NATUR. GANANCIA 2,000.00 -

2,000.00 2,000.00

x RUC: 20123456789 EL EMPRENDEDOR EIRL

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

x
CTA

NOMBRE
DEBE

SUMAS HABER 5.00 6.00 381.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 238.00 24.00 2,000.00 200.00 -

10100 10410 10420 11230 12120 12310 20111 33511 33611 40111 40171 41110 42120 42300 45110 46990 50110 63610 70111 79100 94361 95361 * * *

Caja 7.00 Cuentas corrientes operativas 7.00 Cuentas corrientes para fines especficos 3.00 Valores emitidos por empresas 4.00 Emitidas en cartera 2,385.00 En cartera 6.00 Costo 7.00 Costo 8.00 Costo 9.00 IGV - Cuenta propia 38.00 Renta de tercera categora Sueldos y salarios por pagar Emitidas Letras por pagar Instituciones financieras Otras cuentas por pagar diversas Acciones Energa elctrica 200.00 Terceros Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Energa elctrica 100.00 Energa elctrica 100.00 Subtotales 2,874.00 Saldos Totales

SALDO DEUDOR ACREEDOR 7.00 7.00 3.00 4.00 2,380.00 7.00 8.00 9.00 343.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 238.00 24.00 200.00 2,000.00 200.00 100.00 100.00 -

INVENTARIO ACTIVO PASIVO 7.00 7.00 3.00 4.00 2,380.00 7.00 8.00 9.00 343.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 238.00 24.00 -

RESULTA. POR FUNC. PERDIDA GANANCIA 2,000.00 100.00 100.00 -

RESULTA. POR NATUR. PERDIDA 200.00 -

2,874.00

2,825.00

2,825.00 GANANCIA

2,425.00 2,425.00

625.00 1,800.00 2,425.00

200.00 1,800.00 2,000.00

2,000.00 2,000.00

200.00 1,800.00 2,000.00

LTA. POR NATUR. GANANCIA 2,000.00 -

2,000.00 2,000.00

EL EMPRENDEDOR EIRL
RUC: 20123456789

BALANCE GENERAL
AL 30 SETIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
Cod. ACTIVO CORRIENTE 10 CAJA Y BANCOS 11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 20 MERCADERIAS 21 PRODUCTOS TERMINADOS 22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS 23 PRODUCTOS EN PROCESO 24 MATERIAS PRIMAS 25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 26 ENVASES Y EMBALAJES 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE 30 INVERSIONES MOBILIARIAS 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 34 ACTIVOS INTANGIBLES 35 ACTIVOS BIOLOGICOS 36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - ACTIVO 38 OTROS ACTIVOS 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Total Activo No Corriente 17.00 17.00 45.00 Total Patrimonio Neto 24.00 45.00 6.00 4.00 11.00 7.00 28.00 PATRIMONIO NETO 50 CAPITAL 51 ACCIONARIADO DE INVERSION 52 CAPITAL ADICIONAL 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 57 EXCEDENTE DE REVALUACION 58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO 24.00 Total Pasivo 21.00 PASIVO NO CORRIENTE 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS 48 PROVISIONES DIVERSAS 49 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - PASIVO Total Pasivo No Corriente -

ACTIVO

S/.

Cod.

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

S/.

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y DE SALUD 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS Total Pasivo Corriente

3.00 3.00 9.00 6.00 21.00

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES -

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EL EMPRENDEDOR EIRL
RUC: 20123456789

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN

AL 30 SETIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. 70 VENTAS VENTAS NETAS 69 (-) COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA Gastos de Operacin 94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIN 95 (-) GASTOS DE VENTAS 97 (-) GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD DE OPERACIN

CUENTA

S/.
-

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIN 76 (+) GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 66 (-) PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

EL EMPRENDEDOR EIRL
RUC: 20123456789

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. 70 74 VENTAS

CUENTA

S/.
-

(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS MARGEN COMERCIAL

71 (+/-) VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 72 (+/-) PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO PRODUCCIN DEL EJERCICIO 60 63 (-) COMPRAS (-) GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREGADO 62 64 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES (-) GASTOS POR TRIBUTOS EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN 65 68 (-) OTROS GASTOS DE GESTIN (-) VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

61 (+/-) VARIACIN DE EXISTENCIAS

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIN 78 (+) CARGAS CUBIERTOS POR PROVISIONES RESULTADO DE EXPLOTACION 76 (+) GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 66 67 (-) PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE (-) GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

EL EMPRENDEDOR EIRL Balance General AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2009 (En miles de nuevos soles)
Codigo Activo Activo Corriente

Notas

2009
Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente

Notas

2009

Codigo

A0109 A0114 A0110 A0111 A0116 A0108 A0103 A0104 A0105 A0106 A0112 A0115 A0107 A0113 A01ST

Efectivo y Equivalentes de efectivo Inversiones Financieras Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Prdidas Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar (neto) Existencias (neto) Activos Biolgicos Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Gastos Diferidos Otros Activos Total Activo Corriente Activo No Corriente

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes Otras Cuentas por Pagar Provisiones Pasivos mantenidos para la Venta Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Otras Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivo No Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Acciones de Inversin Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Diferencias de Conversin Total Patrimonio Neto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

P0306 P0309 P0302 P0303 P0311 P0304 P0310 P0312 P03ST P0401 P0407 P0402 P0404 P0408 P0406 P0403 P04ST P040T P0701 P0703 P0702 P0708 P0705 P0706 P0707 P0709 P07ST

A0217 A0213 A0215 A0210 A0214 A0218 A0201 A0202 A0203 A0209 A0216 A0211 A0205 A0206 A0207 A0212 A0208 A02ST A020T

Inversiones Financieras Activos Financieros Disponibles para la Venta Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros Derivados Inversiones al Mtodo de Participacin Otras Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) Activos Biolgicos Inversiones Inmobiliarias Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Crdito Mercantil Otros Activos Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

P070T

EL EMPRENDEDOR EIRL Estado de Ganancias y Prdidas AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2009 (En miles de nuevos soles)

Codigo de Cuenta Ingresos Operacionales

Notas
Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de Ventas (Operacionales) Otros Costos Operacionales Total Costos Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracin Ganancia (Prdida) por Venta de Activos Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta Participacin de los trabajadores Impuesto a la Renta Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

2009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2D0101 2D0102 2D01ST 2D0201 2D0202 2D0203 2D02ST 2D0302 2D0301 2D0407 2D0403 2D0404 2D03ST 2D0401 2D0402 2D0406 2D0409 2D04ST 2D0501 2D0502 2D0503 2D0504 2D07ST

CLIENTES
Tipo N Documento 6 20123456789

CLIENTES
Nombre Razn Social
Cliente SAC

PROVEEDORES
Tipo N Documento 6 20987654321

PROVEEDORES
Nombre Razn Social
Proveedores SAC

* PERIODO: SEPTIEMBRE - 2009 RUC: 20123456789 EL EMPRENDEDOR EIRL *

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPONIBLE FACTURADO DE LA DE LA OPERACIN EXPORTACIN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO TIPO NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

ISC EXONERADA INAFECTA

IGV Y/O IPM

D/C

FECHA

TIPO

SERIE

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

01001 01001 01002 01003 *

9/11/2009 9/11/2009 9/12/2009 9/12/2009

9/11/2009 9/11/2009

1 1 7 7

1 1 7 7

1 1 7 7

6 6 6 6

20515204751 20515204751 20515204751 20515204751

INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION TOTAL

2,380.00 2,000.00 -200.00 -200.00 3,980.00

380.00 380.00 -38.00 -38.00 684.00

2,000.00 2,380.00 -238.00 -238.00 3,904.00

2.222 2.222

9/11/2009 9/11/2009

0 0 1 1

1 1

1 1

* PERIODO: SEPTIEMBRE - 2009 RUC: 20123456789 EL EMPRENDEDOR EIRL * *

NMERO FECHA DE CORRELATIVO EMISIN DEL DEL REGISTRO COMPROBANTE O CDIGO DE PAGO O UNICO DE LA DOCUMENTO OPERACIN

REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO (1)

TIPO

SERIE O CDIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA

N DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DOCUMENTO DE AO DE DE COBRANZA U OTROS IDENTIDAD EMISIN DOCUMENTOS EMITIDOS DE LA POR SUNAT PARA DUA O ACREDITAR EL CRDITO DSI FISCAL EN LA TIPO NMERO IMPORTACIN

INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A VALOR DE LAS OPERACIONES NO ADQUISICIONE GRAVADAS S NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE IGV

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA OTROS TRIBUTOS Y CARGOS N DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2) CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIN (3)

ISC

D/C

IMPORTE TOTAL

TIPO DE CAMBIO FECHA TIPO SERIE

IGV

NMERO

FECHA DE EMISIN

N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 02002 *

9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009 9/11/2009

9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009

7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751 20515204751

SER SER SER SER SER SER SER SER SER SER SER SER SER TOTAL

-100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -100.00 -1,300.00

-19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -19.00 -247.00

-119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -119.00 -1,547.00

2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567 2.567

9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009 9/10/2009

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10