LAVADO DE ACTIVOS

DEFINICIN Lavado de Activos (LA) son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito. En la mayora de los pases del mundo sta conducta es considerada delito y tambin se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimacin de capitales, entre otros. De una manera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen ilcito. El dinero y los bienes de procedencia ilcita nunca sern legales, as se hagan muchas transacciones con ellos para ocultar o encubrir su origen. En Colombia esta conducta se encuentra incorporada en el Cdigo penal en su artculo 323 (Ley 599 de 2000). Los recursos del lavado de activos no slo provienen del narcotrfico. Tambin se obtienen de delitos como: 1. Trfico de migrantes 2. Trata de personas 3. Extorsin 4. Enriquecimiento ilcito 5. Secuestro extorsivo 6. Rebelin 7. Trfico de armas 8. Financiacin del terrorismo y administracin de recursos relacionados con actividades terroristas 9. Delitos contra el sistema financiero 10. Delitos contra la administracin pblica 11. Delitos producto de un concierto para delinquir La necesidad de combatir el crimen y las ganancias derivadas del mismo, en el contexto nacional e internacional impuso un reto a la comunidad internacional, frente a la adopcin de mecanismos vinculantes (obligatorios) para los Estados que les permitiera luchar contra el crimen organizado transnacional con herramientas claras y contundentes. En ese contexto surgieron las Convenciones de las Naciones Unidas, conocidas como: Convencin de Viena (1988) Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del Terrorismo (1999) Convencin de Palermo (2000) Convencin de Mrida (2003) A travs de estos instrumentos los Estados se comprometieron a perseguir los delitos y las ganancias derivadas de los mismos. Pero la preocupacin de la comunidad internacional no slo se enfoc en la persecucin del crimen como forma de combatir esa delincuencia nacional y transnacional, tambin se crearon recomendaciones especficas para constituir los sistemas antilavado internacionales, emanadas del Grupo de Accin Financiera Internacional contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo - GAFI. Lavado de Activos - Cmo se lava? Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las actividades lcitas para ocultar el origen ilcito de sus recursos y tratar de darles apariencia de legalidad, estos procesos se pueden agrupar en tres formas bsicas de lavar activos: 1. Movimiento fsico de dinero: implica el traslado o transporte de grandes cantidades de dinero, casi siempre en altas denominaciones un ejemplo claro son los conocidos correos humanos. 2. Movimiento de dinero a travs del sistema financiero: implica utilizar los productos y tecnologas ofrecidas por el sector financiero (cuentas de ahorro, cuentas corrientes, cdts, seguros, acciones, etc.) para mover, transformar u ocultar el dinero de actividades ilcitas. 3. Movimiento de bienes y servicios a travs de los sistemas de comercio nacional e internacional. Estos procesos desarrollados por las organizaciones criminales se han agrupado en diferentes documentos del GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional), bajo la denominacin de tipologas que pueden ser consultados en: GAFI: www.fatf-gafi.org GAFISUD: www.gafisud.org

En cada una de las formas bsicas de lavar activos se busca realizar el ciclo del lavado de activos como se ilustra a continuacin: CICLO DEL LAVADO DE ACTIVOS

LAVADO DE ACTIVOS EN EL COMERCIO Las dos primeras formas fueron reguladas en Colombia con detalle desde hace algunos aos y tienen controles considerados eficientes. Por eso, la ltima que an no est regulada (ni regulacin, ni auto-regulacin) - est en auge. No obstante, por qu tiene una empresa que ocuparse o preocuparse por el lavado de activos cuando no est bajo ninguna obligacin expresa de hacerlo? Porque el comercio nacional e internacional es la parte del sistema antilavado que falta por involucrar y existe evidencia de tcnicas utilizadas para este fin, como son: El Mercado Negro de Pesos: se presenta cuando negocios legtimos en Colombia requieren adquirir divisas para comprar bienes extranjeros. Cuando no quieren obtener las divisas a travs de canales oficiales buscan un intermediario o broker, quien es un individuo que est entre lo legtimo y lo ilegtimo. Por otro lado, los delincuentes tienen divisas, como consecuencia de su actividad ilcita en el exterior, pero requieren pesos para hacer inversiones aparentemente legtimo. El intermediario o broker informal se encarga de suministrar las divisas necesarias para el pago de las mercancas al negocio formal y a su vez de suministrar los pesos al delincuente que se encuentra en el exterior, sin utilizar los mecanismos y sistemas financieros formales. Al final, el intermediario gana su comisin y los dems reciben respectivamente las divisas y los pesos. Las tcnicas ms comunes estn asociadas a la distorsin y manipulacin de los precios de la siguiente forma: Sobre o Subfacturacin del precio de un bien embarcado en comercio internacional: declarando menos o ms del valor real de las mercancas. Facturacin mltiple de un bien: el bien realmente se embarca, pero la documentacin es utilizada nuevamente con pequeas modificaciones. Sobre o Subestimar la declaracin de embarco de un bien: se sobre estima o subestima la calidad del bien Ej. Exportaciones Ficticias. Falsa descripcin de bienes: el bien realmente se embarca, se altera la calidad o tipo de bien. Magnitud Magnitud del lavado de activos en la economa, ejemplificado con la droga. La naturaleza misma del comercio de drogas, su ilegalidad, hace que estimar su dimensin sea difcil. Los mercados ilcitos de drogas no se pueden valorar tan fcilmente como los mercados lcitos porque las entradas bsicas para tal estimacin informacin sobre produccin, precios, exportaciones, importaciones y consumo igualmente son estimativos, a menudo basados en datos poco fiables. El valor global de los mercados ilcitos de drogas para 2003 cubriendo el cannabis, la cocana, los opiceos y el comercio de estimulantes tipo anfetamnico - es calculado en US$ 322 bn (nivel al por

menor), US$ 94 bn (nivel al por mayor) y US$ 13 bn (nivel de produccin),- siendo el mercado al por menor ms grande el de cannabis (US$ 140 bn), seguido por la cocana (US$ 71 bn), opiceos (US$ 65 bn) y estimulantes tipo anfetamnico (US$ 44 bn).

Este monto no representa ms que el 0.9% del PIB global (nivel al por menor), pero s es una cifra preocupante cuando se mide contra el PIB de los pases. US$ 322 bn es ms que el PIB del 88% de los pases en el mundo. En trminos de distribucin regional, el mercado de drogas ms grande es Norteamrica con el 44% o US$ 142 bn del total de las ventas mundiales (nivel al por menor), seguido por Europa con 33% o US$ 106 bn, Asia con 11% o US$ 35 bn, Oceana con 5% o US$ 16bn, Africa con 4% o US$ 12 bn y Amrica Latina con 3% o US$ 9 bn. En teora, todos los US$ 322 bn podran ser lavados, pero como es un monto acumulativo la realidad es probablemente diferente. Dependiendo de lo que se entienda por lavado de activos (una cuestin de definicin legal), las ganancias obtenidas por la venta de la hoja de coca en el lugar de origen (precio de finca) difcilmente pueden entenderse como disponibles para el lavado de dinero, debido a que el campesino utiliza ste dinero en comida y otras necesidades bsicas. Lo mismo parece cierto relativo a las ganancias obtenidas de la venta de la pasta de coca si el mercado local en cuestin es relativamente insignificante. En estos dos ejemplos, probablemente slo una pequea porcin del efectivo involucrado puede considerarse lavada. Una vez que la droga es exportada e importada (traficada), la situacin claramente cambia. Entonces se puede presumir que el dinero es lavado, en una escala bastante grande, pero la verdad es que actualmente no se sabe. Otra vez, depende de cmo cada quien lo vea. En 1989, el Grupo de Accin Financiera (GAFI) estim que el 70% de los ingresos totales del mercado de las drogas estaban disponibles para ser lavados o invertidos, es decir US$ 225 bn hoy en da si se toma la estimacin de UNODC como base. Consecuencias Al ser el lavado de activos una conducta que es considerada delito los riesgos a los que estn sometidos los empresarios, comerciantes y los negocios se pueden resumir en: Persecucin penal Suspensin y cancelacin de la personera jurdica Exclusin de fuente de financiacin Bloqueo internacional (inclusin en listas internacionales) Mala reputacin Altos costos de remediacin Continuidad del negocio Prdida del patrimonio (accin de extincin de dominio) Diferencia entre lavado de activos y financiacin del terrorismo Las principales diferencias entre el lavado de activos y la financiacin del terrorismo se encuentran en:

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Propsito del delito: El Lavado de Activos recicla fondos provenientes de actividades criminales para ser usados de manera legtima: es determinante crear oportunidades de ocultacin, desplazamiento y transformacin de los recursos, sobre todo a travs de transacciones complejas y articuladas. La Financiacin del terrorismo tiene como finalidad principal hacer llegar el dinero a quienes estn encargados de la accin terrorista. A este fin, se utilizan tambin canales de transferencia alternativos al sistema bancario. Fuente o procedencia de los fondos: Lavado de Activos: Fuente ilegal - el dinero procede de actividades criminales lucrativas. Financiamiento del Terrorismo: Fuente Legal e Ilegal el dinero procede tanto de actividades econmicas legales como de actividades criminales lucrativas. El volumen de fondos: si bien para ciertas organizaciones terroristas puede representar una cantidad significativa, el volumen de fondos que manejan los terroristas es mucho menor que el dinero producido por las actividades del crimen organizado. La posicin del delito principal en relacin a ambos casos. En caso de actividades criminales, el delito de lavado se refiere a un delito pasado, es decir, la actividad criminal que ha generado los fondos a reciclar: esta se ubica antes de la actuacin de lavado. En materia de terrorismo, el lavado de dinero suele intervenir hacia actividades futuras criminales, es decir antes de la comisin del delito.

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EL USO CORRECTO DE SU TARJETA DE CRDITO

Tanto para las personas que ya cuentan con una tarjeta de crdito, pero que no han sabido manejarla con mesura , como para aquellas que an no la tienen pero estan interesadas; le ponemos a su disposicin algunos puntos importantes a considerar para un buen manejo de su tarjeta de crdito. 1. Recuerde que una tarjeta de crdito es dinero, que al fin y al cabo es prestado por el banco y que tendr que pagar junto con comisiones e intereses, por lo tanto gaste solamente lo que puede pagar. 2. Controle los gastos con la tarjeta de crdito y no olvide guardar todos los comprobantes de lo que halla comprado, estos le servirn para compararlos con su estado de cuenta; de esta forma tambin podr detectar a tiempo, en caso de que el banco le haga cargos incorrectos. 3. Programe los pagos de su tarjeta de crdito junto con sus otros gastos mensuales como la renta, la luz, el agua, telfono, colegiaturas; as podr cumplir a tiempo con estos pagos sin que le cobren recargos. 4. Es mucho mejor si hace los pagos de la tarjeta de crdito antes de la fecha limite, as el clculo de los intereses que le cobrar el banco sern sobre un monto menor y evitar que le cobren intereses moratorios. Hga lo mismo para sus otros pagos. 5. Si va a realizar pagos con cheque y de otros bancos, tenga cuidado de que sea con la anticipacin necesaria, tome en cuenta que el banco tarda 72 horas despus en darle el trmite de recepcin a este documento. 6. 7. 8. 9. Si es posible y para disminuir su deuda de la tarjeta de crdito, pagu por lo menos el doble del pago mnimo requerido. Utilice la tarjeta a partir del da siguiente de la fecha de corte y durante los siguientes primeros das del periodo, ya que ser mayor el perodo de tiempo entre la compra y la fecha de pago. Si esta en la posibilidad, liquide el importe total de las compras efectuadas durante el perodo, as no pagar intereses (si no se ha excedido en sus gastos, le ser ms fcil). Al programar su pagos de la tarjeta, tambin tome en cuanta que eventualmente le cobrarn adems comisiones por anualidad de titular y adicional, as podr pagar lo requerido, sin tener que tomar de algn dinero ya programado para otras cuestiones. 10. Revise en su estado de cuenta, que el saldo inicial concuerde con el estado de cuenta anterior; compare este saldo con sus comprobantes o vouchers. Tambin revise en caso de que los halla, la procedencia de los cargos extras por cuota anual, reposiciones, tarjetas adicionales, etc. 11. Recuerde que en caso de que quiera hacer una reclamacin al banco, tiene 45 das naturales contados a partir de la fecha de corte de su tarjeta de crdito. As tambin recuerde que es

necesario que conserve todos los documentos y comprobantes referentes al manejo de su tarjeta, ya que son estos los que presentar al momento de hacer su inconformidad. 12. Es importante revisar que en el estado de cuenta aparezcan todos los pagos que se hicieron en el periodo anterior. 13. Analice si realmente necesita los servicios adicionales que ofrece el banco a travs de su tarjeta como: asistencia mdica, vial y seguro de accidentes en viajes; porque esto puede aumentar el cargo mnimo a pagar, si no los necesita puede cancelar estos servicios por escrito y evitar esos cargos. 14. No utilice tantas tarjetas de crdito, ya que puede perder el control de lo que se gasta con ellas, adems de que pagar ms por comisiones. Es mejor si slo controla una, as podr llevar un nivel adecuado de consumo. Compare y analice si puede juntar sus deudas en una sola tarjeta de crdito. Platique con el banco que le ofrezca mejores condiciones. 15. No descuide la fecha de vigencia de su tarjeta, as evitar que se la rechacen en algn establecimiento y hasta en un momento inesperado o que realmente necesita usarla.