Tcu Ata 0 N 2012 12

Tribunal de Contas da Unio
Secretaria das Sesses
ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012

- SESSO ORDINRIA -
PLENRIO
APROVADA EM 13 DE ABRIL DE 2012 PUBLICADA EM 20 DE ABRIL DE 2012 ACRDOS ns 821 a 831 e 832 a 860
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TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO
ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012 (Sesso Ordinria do Plenrio) Presidente: Ministro Benjamin Zymler Representante do Ministrio Pblico: Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado Secretrio das Sesses: AUFC Luiz Henrique Pochyly da Costa Subsecretria do Plenrio: AUFC Marcia Paula Sartori hora regimental, o Presidente declarou aberta a sesso ordinria do Plenrio, com a presena dos Ministros Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes, dos Ministros-Substitutos Augusto Sherman Cavalcanti (convocado para substituir o Ministro Walton Alencar Rodrigues), Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira e do Procurador-Geral Lucas Rocha Furtado. Ausente o Ministro Walton Alencar Rodrigues, em misso oficial. HOMOLOGAO DE ATA O Tribunal Pleno homologou a Ata n 11, da sesso ordinria realizada em 4 de abril (Regimento Interno, artigo 101). PUBLICAO DA ATA NA INTERNET Os anexos das atas, de acordo com a Resoluo n 184/2005, esto publicados na pgina do Tribunal de Contas da Unio na Internet (www.tcu.gov.br). COMUNICAES (v. inteiro teor no Anexo I a esta Ata) Da Presidncia: Apresentao do resultado das fiscalizaes realizadas pelo TCU para verificar a legalidade na acumulao de cargos pblicos; e 100 Informativo de Jurisprudncia sobre Licitaes e Contratos. Do Ministro Jos Jorge: Participao da 5 Reunio Anual de Oficiais Seniores em PPP, organizado pela Organizao para Cooperao e Desenvolvimento Econmico. Da Ministra Ana Arraes: Apresentao de projeto de resoluo que regulamenta, no mbito do Tribunal, a aplicao da Lei 12.527/2011 e o acesso a informaes previsto nos arts. 5, inciso XXXIII, 37, 3, inciso II, e 216, 2, da Constituio Federal. Foi aberto prazo de 10 dias para a apresentao de emendas e sugestes. MEDIDA CAUTELAR CONCEDIDA (v. inteiro teor no Anexo II a esta Ata) O Plenrio referendou, nos termos do disposto no 1 do art. 276 do Regimento Interno deste Tribunal, a concesso da medida cautelar exarada no processo n TC-004.812/2012-3, pelo Ministro
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Aroldo Cedraz, para que a Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica se abstenha de assinar contrato em decorrncia da Concorrncia 1/2011. SORTEIO ELETRNICO DE RELATOR DE PROCESSOS De acordo com o pargrafo nico do artigo 28 do Regimento Interno e nos termos da Portaria da Presidncia n 9/2011, foi realizado sorteio eletrnico dos seguintes processos: Processo: 005.478/2012-0 Interessado: No h Motivo do sorteio: Impedimento - Arts. 111 e 151, Inciso II do R.I. Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - Plenrio Relator sorteado: Ministro VALMIR CAMPELO Processo: 007.217/2002-7 Interessado: Prefeitura Municipal de Olinda - PE Motivo do sorteio: Impedimento - Art. 39, inciso VIII, do RI Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - 2a. Cmara Relator sorteado: Ministro AROLDO CEDRAZ Processo: 007.354/2010-0 Interessado: GERNCIA EXECUTIVA DO INSS - CASCAVEL/PR - INSS/MPS Motivo do sorteio: Impedimento - Arts. 111 e 151, Inciso II do R.I. Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - 1a. Cmara Relator sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES Processo: 015.520/2007-4 Interessado: SECRETARIA DE EDUCAO SUPERIOR - MEC, Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio Motivo do sorteio: Impedimento - Art. 111 e 151, inciso II do R.I. Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - 1a. Cmara Relator sorteado: Ministro JOS MCIO MONTEIRO Processo: 021.074/2006-5 Interessado: AGNCIA NACIONAL DE VIGILNCIA SANITRIA - MS Motivo do sorteio: Impedimento - Arts. 111 e 151, Inciso II do R.I. Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - Plenrio Relator sorteado: Ministro ANA ARRAES Processo: 022.976/2007-1 Interessado: FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO - MEC, Prefeitura Municipal de Itapiranga - AM, /SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL - STN Motivo do sorteio: Recurso de Reviso ao Plenrio contra Acrdo Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - Plenrio Relator sorteado: Ministro JOS JORGE Processo: 036.175/2011-0 Interessado: No h Motivo do sorteio: Assunto fora de LUJ
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Tipo do sorteio: Sorteio de Relator de Processos - Plenrio Relator sorteado: Ministro WALTON ALENCAR RODRIGUES Recurso: 002.232/2011-1/R001 Recorrente: TEREZINHA RODRIGUES LIMA Motivo do sorteio: Pedido de reexame Relator sorteado: ANTNIO VALMIR CAMPELO BEZERRA Recurso: 014.142/2010-4/R001 Recorrente: LUCIANO ARAJO LOPES Motivo do sorteio: Recurso de reconsiderao Relator sorteado: WALTON ALENCAR RODRIGUES Recurso: 015.375/2011-0/R001 Recorrente: HILDA MARIA DE PINHO Motivo do sorteio: Pedido de reexame Relator sorteado: JOAO AUGUSTO RIBEIRO NARDES Recurso: 018.484/2008-8/R001 Recorrente: MARIA ARLENE BARROS COSTA Motivo do sorteio: Pedido de reexame Relator sorteado: RAIMUNDO CARREIRO SILVA Recurso: 018.484/2008-8/R002 Recorrente: SANSO RIBEIRO HORTEGAL FILHO Motivo do sorteio: Pedido de reexame Relator sorteado: RAIMUNDO CARREIRO SILVA Recurso: 021.261/2007-6/R001 Recorrente: JOS NIVALTER CORREIA LIMA Motivo do sorteio: Recurso de reviso Relator sorteado: ANTNIO VALMIR CAMPELO BEZERRA Recurso: 027.143/2008-8/R001 Recorrente: LUIZ MRCIO POZZI Motivo do sorteio: Recurso de reconsiderao Relator sorteado: JOAO AUGUSTO RIBEIRO NARDES Recurso: 034.846/2011-5/R001 Recorrente: /NM PARTICIPACOES LTDA Motivo do sorteio: Pedido de reexame Relator sorteado: JOS JORGE DE VASCONCELOS LIMA SUSTENTAES ORAIS Na apreciao do processo n TC-009.364/2009-9, cujo relator o Ministro Raimundo Carreiro, produziram sustentao oral o Dr. Bruno Henrique de Oliveira Ferreira, em nome da Petrobras, e a Dra. Christiane Pantoja, em nome de Gilson Ademar de Campos e Joo Ricardo Barusso Lafraia.
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Na apreciao do processo n TC-013.127/2008-2, cujo relator o Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho, a Dra. Carolina Barros Fidalgo produziu sustentao oral em nome da empresa SUBSEA 7 DO BRASIL SERVIOS LTDA. PEDIDO DE VISTA Com base no artigo 119 do Regimento Interno, foi suspensa a votao do processo n TC009.364/2009-9, cujo relator o Ministro Raimundo Carreiro, em funo de pedido de vista formulado pelo Ministro Aroldo Cedraz. J votou o relator, cujos relatrio, voto e minuta de Acrdo constam do Anexo V desta Ata. PROCESSOS EXCLUDOS DE PAUTA Foram excludos de pauta, os processos de ns: TC-018.016/2005-1 e TC-028.017/2009-5, cujo relator o Ministro Valmir Campelo; TC-006.322/2002-8, TC-030.315/2010-7, TC-031.143/2011-3, TC-017.371/2011-2, TC001.715/2012-7, TC-007.090/2009-3 e TC-012.057/2002-2, cujo relator o Ministro Walton Alencar Rodrigues; TC-008.869/2009-8, cujo relator o Ministro Aroldo Cedraz; TC-014.089/2009-2 e TC-007.934/2009-3, cujo relator o Ministro Jos Jorge; TC-005.560/1993-3 e TC-005.660/2004-7, cuja relatora a Ministra Ana Arraes; TC-023.332/2008-7, cujo relator o Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti; TC-002.741/2012-1, TC-006.151/2008-8 e TC-006.240/2008-0, cujo relator o MinistroSubstituto Andr Lus de Carvalho; e TC-020.616/2004-3, cujo relator o Ministro-Substituto Weder de Oliveira. SMULA APROVADA Foi aprovada a Smula n 270, cujo inteiro teor consta no Anexo IV a esta Ata. PROCESSOS APRECIADOS POR RELAO O Tribunal Pleno aprovou as relaes de processos a seguir transcritas e proferiu os Acrdos de ns 821 a 831. RELAO N 13/2012 Plenrio Relator Ministro VALMIR CAMPELO ACRDO N 821/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, alneas a e c, e 243 todos do Regimento Interno/TCU, em acolher as razes de justificativa do ex-Prefeito Municipal de Nova Iguau-RJ, Sr. Luiz Lindbergh Farias Filho (CPF n 690.493.514-68),010, apresentadas por meio de seu representante legal, Sr. Marco Antnio de Souza Silveira, CPF 842.876.327-53, fazendo-se as determinaes propostas, de acordo com a instruo da unidade tcnica constante da pea 29: 1. Processo TC-004.410/2010-6 (RELATRIO DE MONITORAMENTO) 1.1. Responsvel: Luiz Lindbergh Farias Filho (690.493.514-68)
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1.2. Interessado: Prefeitura Municipal de Nova Iguau - RJ (29.138.278/0001-01) 1.3. rgo/Entidade: Prefeitura Municipal de Nova Iguau - RJ 1.4. Relator: Ministro Valmir Campelo 1.5. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - RJ (SECEX-RJ). 1.6. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.7.determinar ao DENASUS que apresente, no prazo de 30 (trinta) dias, Plano de Ao, contendo as aes a serem tomadas, os responsveis e os prazos para implementao, com vistas a concluir o Relatrio de Auditoria n 7757, consoante o teor do Ofcio DIAUD/RJ/MS n 330, de 10/3/2010, relativamente ao cumprimento efetivo das recomendaes contidas no Relatrio de Auditoria de Gesto/DENASUS n 2166/2005 destinadas ao Gestor Municipal de Nova Iguau/RJ, anteriormente constantes do Relatrio de Auditoria de Gesto n 1532; 1.8. determinar SECEX-RJ que: 1.8.1. proceda a novo monitoramento junto ao DENASUS, com o objetivo de verificar o cumprimento do Plano de Ao acima sugerido, de modo a elidir as pendncias atinentes ao subitem 9.1 do Acrdo n 504/2009-Plenrio, no prazo de 60 (sessenta) dias aps o seu recebimento; 1.8.2. dar cincia desta deliberao Prefeitura Municipal de Nova Iguau, acompanhada de cpia do relatrio s fls.163/178, volume principal; 1.8.3. apensar o presente processo ao TC n 005.049/2005-5, no qual foi proferido o Acrdo n 504/2009-Plenrio. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria RELAO N 8/2012 Plenrio Relator Ministro AUGUSTO NARDES ACRDO N 822/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 1, inciso II, 8, 43, incisos I e II, da Lei n 8.443/1992, c/c os arts. 143, inciso III, 197, 250, incisos II e IV, do Regimento Interno do TCU, em exarar as determinaes e recomendaes abaixo consignadas, nos termos propostos pela unidade instrutiva. 1. Processo TC-015.697/2011-8 (RELATRIO DE AUDITORIA) 1.1. Responsveis: Antonio Marcos de Oliveira (026.901.601-53); Ivanildo Santos dos Santos (070.836.452-72); Raimunda Bernadete Santos dos Santos (121.903.142-91). 1.2. rgo/Entidade: Prefeitura Municipal de Arame - MA; Prefeitura Municipal de Buriticupu MA; Prefeitura Municipal de Pao do Lumiar - MA; Prefeitura Municipal de So Jos de Ribamar MA. 1.3. Relator: Ministro Augusto Nardes. 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Maranho (SECEX-MA). 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: 1.6.1. determinar as audincias do prefeito municipal, do secretrio municipal de sade data da reunio que aprovara o RAG/2009 e o PMS 2010/2011 e da atual secretria municipal de sade de Buriticupu-MA, para que, no prazo de quinze dias, apresentem razes de justificativa para a no apresentao do PMS do binio 2009/2010 e do RG/2009 ao CMS para apreciao, em desobedincia ao art. 2, 7, da Portaria 3.332/MS/GM/2006. Ademais, ocorreram inconsistncias na lavratura da
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ata da reunio de aprovao do PMS do binio 2009/2010 pelo CMS, que teria ocorrido em 14/6/2010, bem como constatou-se repasse de informao inverdica SES-MA, no sentido de que o CMS teria aprovado o PMS do binio 2009/2010, inclusive, com o encaminhamento da respectiva ata, o que confirma e agrava o achado em foco. 1.6.2. determinar Prefeitura Municipal de Arame MA que incorpore ao Plano Municipal de Sade (PMS), em prazo mximo de trinta dias, proposta de organizao da Ateno Bsica e da forma de utilizao dos recursos do PAB fixo e varivel, nos termos do que dispe o Captulo I, item 2.1-II, da Portaria MS 648/2006. 1.6.3. recomendar Prefeitura Municipal de Arame MA que: 1.6.3.1. d cumprimento, na integralidade, ao disposto no art. 16 da Lei Municipal 192/2009 ARAME/MA, de 20/4/2009, e aos requisitos da Poltica de Ateno Bsica do SUS (Portaria MS 648/2006, Captulo I, item 3, e Captulo II, item 2.1, inciso III ) no sentido de que passe a fornecer aos agentes comunitrios de sade do Municpio, em periodicidade no superior a um ano, equipamentos de proteo individual adequados aos riscos a que esto sujeitos, tais como: protetor solar, guardachuva ou capa de chuva, bon, uniforme e calado apropriado ao desenvolvimento das atividades previstas a estes profissionais. 1.6.3.2. que, doravante, se abstenha de realizar transferncias dos recursos do PAB fixo e varivel, das contas especficas onde so recebidos para a conta do Fundo Municipal de Sade (FNS), acarretando o pagamento de tarifas bancrias em valor considervel, em desvio de finalidade em relao aos recursos da sade, em observncia ao que dispem os arts. 33, caput, e 36, 2, da Lei 8.080/1990. 1.6.4. determinar s Prefeituras Municipais de Arame - MA, Buriticupu - MA, Pao do Lumiar MA e So Jos de Ribamar - MA, que elaborem, no prazo mximo de trinta dias, a programao anual relativa ao ano em curso, observando na integralidade o disposto no art. 3 e pargrafos da Portaria 3.332/MS/GM/2006, adotando procedimento idntico para elaborao das programaes anuais dos anos de 2012 em diante. 1.6.5. recomendar s Prefeituras de Arame - MA, Buriticupu - MA, Pao do Lumiar - MA e So Jos de Ribamar -MA, que passem a exigir o cumprimento do horrio integral da jornada de quarenta horas semanais - dos profissionais que compem as equipes de sade da famlia e sade bucal do municpio, nos termos da Portaria n 648/GM de 28/3/2006, que dispe sobre a Poltica Nacional de Ateno Bsica do Ministrio da Sade, observando, em relao aos profissionais mdicos, as opes de carga horria previstas no referido normativo, com as alteraes introduzidas pela Portaria n 2.027/MS, de 25/08/2011. 1.6.6. determinar s Prefeituras Municipais de Arame - MA, Pao do Lumiar - MA e So Jos de Ribamar - MA, com fulcro no art. 43, inciso I, da Lei 8.443/1992 c/c o art. 250, inciso II, do Regimento Interno do TCU, a incorporao ao Plano Municipal de Sade (PMS), em prazo mximo de trinta dias, das caractersticas, dos objetivos, das metas e dos mecanismos de acompanhamento da Estratgia Sade da Famlia, nos termos do que dispe o Captulo II, item 2.1-II, da Portaria MS 648/2006. 1.6.7. determinar Prefeitura Municipal de Buriticupu MA que: 16.7.1. com espeque no art. 2, 7, da Portaria 3.332/MS/GM/2006, encaminhe, no prazo mximo de trinta dias, para apreciao do Conselho Municipal de Sade (CMS), o Plano Municipal de Sade (PMS) do binio 2009/2010 e o Relatrio de Gesto do exerccio de 2009, remetendo-se, logo em seguida, referidos documentos de aprovao Secretaria Estadual de Sade do Maranho (SESMA) e ao Ministrio da Sade, nos termos do art. 2, 7, da Portaria 3.332/MS/GM/2006, devendo encaminhar ao TCU prova do cumprimento desta determinao, no prazo de quinze dias aps o trmino do prazo acima especificado. 1.6.7.2. sob pena de afronta aos arts. 2, caput, da Portaria 3.332/MS/GM/2006, e 4, III, da Lei 8.142/1990, elabore, no prazo mximo de trinta dias, plano plurianual que albergue o quadrinio
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2011/2014, alertando para a possibilidade de interrupo nas transferncias dos recursos do Fundo Nacional de Sade (FNS) ao municpio, caso esta omisso no venha a ser imediatamente sanada. 1.6.7.3. incorpore ao Plano Plurianual de Sade (PPS) 2011/2014, to logo tenha concluda sua elaborao, a proposta de organizao da Ateno Bsica e da forma de utilizao dos recursos do PAB fixo e varivel, nos termos do que dispe o Captulo I, item 2.1, inciso II, da Portaria MS 648/2006. 1.6.7.4. com espeque no art. 70, pargrafo nico, da Constituio Federal; na Portaria MS 648/2006, Captulo III, itens 2 e 3, do Anexo (PNAB) e Captulo I, itens 1-V (princpio) e 2-XII; no Decreto 1.651/1995, artigo 6; encaminhe, no prazo mximo de trinta dias, para apreciao do CMS os relatrios de gesto referentes aos exerccios de 2009 e 2010, sem olvidar dos demais elementos de prestao de contas referentes ao mesmo perodo, a seguir detalhados, devendo encaminhar ao TCU prova do cumprimento desta determinao, no prazo de quinze dias aps o trmino do prazo acima especificado: relatrio anual de gesto; relatrio mensal da origem e da aplicao dos recursos; demonstrativo sinttico de execuo oramentria; demonstrativo detalhado das principais despesas; outros que o CMS julgar necessrios para a comprovao das despesas. 1.6.8. recomendar Prefeitura Municipal de Buriticupu - MA que: 1.6.8.1. adote providncias para suprir a demanda espontnea da municipalidade pelas aes de sade, nos termos da Portaria MS 648/2006, Cap. I, item 1, inciso II e Anexo I, item 1, inciso IV. 1.6.8.2. d cumprimento aos requisitos da Poltica de Ateno Bsica do SUS (Portaria MS 648/2006, Captulo I, item 3, e Captulo II, item 2.1, inciso III ) no sentido de que passe a fornecer aos agentes comunitrios de sade do municpio, em periodicidade no superior a um ano, equipamentos de proteo individual adequados aos riscos a que esto sujeitos, tais como: protetor solar, guardachuva ou capa de chuva, bon, uniforme e calado apropriado ao desenvolvimento das atividades previstas a estes profissionais. 1.6.8.3. organize, doravante, sua programao financeira, abstendo-se de ordenar pagamentos sem cobertura ou de emitir cheques sem provimento de fundos na conta especfica da Ateno Bsica, o que acarreta o pagamento de tarifas bancrias, compreendendo desvio de finalidade em relao aos recursos da sade, em observncia ao que dispem os arts. 33, caput, e 36, 2, da Lei 8.080/1990. 1.6.9. determinar Prefeitura Municipal de Pao do Lumiar - MA que, no prazo de sessenta dias, faa com que seus Agentes Comunitrios de Sade promovam o cadastramento das famlias adscritas s suas microreas de atuao que no estejam sendo atendidas pelas estratgias de sade da famlia, de acordo com a Portaria 648/2006/MS, Anexo I, item 2 (Do ACS), inciso IV. 1.6.10. recomendar Prefeitura Municipal de Pao do Lumiar - MA que: 1.6.10.1. adapte a estrutura fsica das UBS Domira Dantas (bairro Paran IV) e Adilson Moraes (bairro Vila So Jos) s necessidades das equipes ESF, SB e PACS nelas instaladas, de acordo com as disposies da Portaria MS 648/2006, captulo II, item 3; da Resoluo Anvisa RDC 50/2002, do Manual de Estrutura Fsica das Unidades Bsicas de Sade, e da Portaria MS 2.226/2009. 1.6.10.2. adote as providncias de sua alada visando a implantar, no prprio municpio, servios mdico especializados, na forma prevista no Captulo I, item 3, inciso VII, e Captulo II, item 3, inciso IV, da Poltica Nacional de Ateno Bsica. 1.6.10.3. elabore cronograma anual de cursos voltados para estimular a capacitao especfica dos profissionais das equipes de Sade da Famlia, Sade Bucal e Agentes Comunitrios de Sade, de acordo com as disposies da Portaria MS 648/2006, captulo I, item 7, e captulo II, item 5, do Anexo (PNAB) e Lei 11.350/2006, art. 6, II. 1.6.10.4. d cumprimento aos requisitos da Poltica de Ateno Bsica do SUS (Portaria MS 648/2006, Captulo I, item 3, e Captulo II, item 2.1, inciso III ) no sentido de que passe a fornecer aos agentes comunitrios de sade do municpio, em periodicidade no superior a um ano, equipamentos de proteo individual adequados aos riscos a que esto sujeitos, tais como: guarda-chuva ou capa de
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chuva, bon, uniforme e calado apropriado ao desenvolvimento das atividades previstas a estes profissionais. 1.6.11. determinar s Prefeituras Municipais de Pao do Lumiar - MA e So Jos de Ribamar MA, com espeque no art. 70, pargrafo nico, da Constituio Federal; na Portaria MS 648/2006, captulo III, itens 2 e 3, do Anexo (PNAB); no Decreto 1.651/1995, artigo 6; e na Portaria MS 648/2006, captulo I, itens 1-V (princpio) e 2-XII, que, no prazo de quinze dias, encaminhem para apreciao dos respectivos CMS, se ainda no o fizeram, os seguintes documentos pertinentes prestao de contas dos exerccios de 2010 e 2011, devendo comprovar para o TCU, no mesmo prazo, o cumprimento da determinao: relatrio anual de gesto; relatrio mensal da origem e da aplicao dos recursos; demonstrativo sinttico de execuo oramentria; demonstrativo detalhado das principais despesas; outros que o CMS julgar necessrios para a comprovao das despesas. 1.6.12. recomendar s Prefeituras Municipais de Pao do Lumiar - MA e So Jos de Ribamar MA, que, diretamente ou conjuntamente com o Ministrio da Sade, firmem acordo ou convnio com o Banco do Brasil, no sentido de isentar a conta do PAB do pagamento de servios bancrios; ou compensem tais dbitos com recursos municipais. 1.6.13. recomendar s Prefeituras de Arame - MA e Buriticupu MA que: 1.6.13.1. adotem das providncias de sua alada visando a implantar, no prprio municpio, servios mdico e odontolgico especializados, na forma prevista no Captulo I, item 3, inciso VII, e Captulo II, item 3, inciso IV, da Poltica Nacional de Ateno Bsica. 1.6.13.2. adotem as providncias de suas aladas visando a implantar, o mais breve possvel, novas equipes da ESF, ou a ampliar a cobertura populacional por equipe, com o fim de expandir a populao cadastrada e atendida pela estratgia, em cumprimento aos compromissos e prioridades assumidos/definidos no Pacto pela Sade, firmado com o Ministrio da Sade. 1.6.14. recomendar s Prefeituras Municipais de Arame - MA, Buriticupu - MA e Pao do Lumiar MA, sob pena de afronta ao art. 2, 7, da Portaria 3.332/MS/GM/2006, que encaminhem os prximos PMS para aprovao pelo CMS, previamente a seu perodo projetado de vigncia e com tempo hbil para anlise, discusso e aprovao pelo respectivo rgo colegiado. 1.6.15. recomendar s Prefeituras Municipais de Arame - MA e Pao do Lumiar - MA que: 1.6.15.1. atualizem, regularmente, os dados nos sistemas do Datasus, com nfase no CNES, em cumprimento s normas e orientaes que regulamentam a Poltica Nacional de Ateno Bsica, expressa na Portaria MS 648/2006. 1.6.15.2. quando da elaborao dos prximos planos municipais de sade e suas respectivas programaes anuais, observem a fase de diagnstico e utilizem o mximo de dados informativos referentes sade da populao local, com destaque para as condies de sade em que esto concentrados os compromissos e responsabilidades exclusivas do setor de sade, bem assim as determinantes e condicionantes de sade, levando em conta a intersetorialidade exigida para essa rea, em observncia ao art. 2, 5 e 6, da Portaria 3.332/MS/GM/2006. 1.6.16. recomendar s Prefeituras Municipais de Buriticupu - MA, Pao do Lumiar - MA e So Jos de Ribamar - MA que, doravante, encaminhem, tempestivamente, para apreciao dos respectivos CMS, os relatrios de gesto e demais elementos de prestao de contas referentes a cada exerccio, de modo a assegurar a observncia dos preceitos estabelecidos na Portaria MS 648/2006, captulo I, itens 1-V (princpio) e 2-XII, e captulo III, itens 2 e 3, do Anexo (PNAB); e no Decreto 1.651/1995, artigo 6. 1.6.17. recomendar Prefeitura Municipal de So Jos de Ribamar MA que adapte a estrutura fsica das UBS Miritiua e Parque Jair s necessidades das equipes ESF/SB nelas instaladas, de acordo com as disposies da Portaria MS 648/2006, captulo II, item 3; da Resoluo Anvisa RDC 50/2002; do Manual de Estrutura Fsica das Unidades Bsicas de Sade, e da Portaria MS 2.226/2009. 1.6.18. determinar ao Departamento Nacional de Auditoria do SUS Denasus que, no bojo das medidas em curso relativas Auditoria 10.398, que realizou em Pao do Lumiar/MA, seja levado em
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conta o descrito no item 3.7 do relatrio integrante destes autos, relativo ao referido municpio (situao encontrada 2), com aprofundamento das averiguaes e instaurao da competente instaurao de tomada de contas especial, se for o caso, sem prejuzo de prestar informaes a esta Tribunal, no prazo de noventa dias, das providncias tomadas para atender presente prescrio. 1.6.19. determinar Secex/MA que: 1.6.19.1. monitore as determinaes retro exaradas; 1.6.19.2. encaminhe ao Denasus cpia da presente deliberao, bem como do Relatrio de Fiscalizao e do Dirio do Movimento Bancrio; 1.6.19.3. informe ao Ministrio da Sade, Secretaria Estadual de Sade do Maranho, ao Tribunal de Contas do Estado do Maranho, Procuradoria da Repblica no Maranho e Promotoria de Justia de Buriticupu/MA que a Secretaria Municipal de Sade de Buriticupu/MA no submeteu apreciao do CMS o PMS 2009/2010 e os relatrios de gesto referentes aos exerccios de 2009 e 2010 - bem assim os demais elementos de prestao de contas relativos aos mesmos perodos, obstando a atuao do controle social a cargo do rgo colegiado -, havendo, inclusive, fortes indcios de que teria sido forjada a reunio que serviria para tal desiderato, com o fito de no interromper a transferncia de recursos do FNS ao municpio, encaminhando-se, na oportunidade, queles rgos cpia da ata da referida reunio e reproduo das presentes informaes e dos documentos referentes a esse achado. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria RELAO N 17/2012 Plenrio Relator Ministro RAIMUNDO CARREIRO ACRDO N 823/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, quanto ao processo a seguir relacionado, que trata de Representao originada de despacho do Relator no mbito do TC 010.139/2006-3, em que foi autorizada a formao de autos apartados, versando exclusivamente sobre possveis irregularidades na execuo do convnio n. 002/2004 (Siafi 512587) fls. 6 a 17, celebrado entre a Superintendncia da Zona Franca de Manaus e o Ministrio da Defesa - Comando do Exrcito/ Departamento de Engenharia e Construo, com fundamento no art. 143, inciso III, do Regimento Interno/TCU, ACORDAM em arquivar o presente processo, por ter cumprido o objetivo para o qual foi constitudo, nos termos do art. 169, V do RI/TCU.. 1. Processo TC-019.963/2009-8 (REPRESENTAO) 1.1. Responsveis: Enzo Martins Peri (018.130.057-53); Flvia Skrobot Barbosa Grosso (026.631.392-20) 1.2. Unidades: Superintendncia da Zona Franca de Manaus MDIC; Departamento de Engenharia e Construo do Comando do Exrcito. 1.3. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - AM (SECEX-AM). 1.5. Advogados constitudos nos autos: Vital Lima Santos, OAB/DF 27.118, Cynthia Pvoa de Arago, OAB/DF n 22.298 Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria
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RELAO N 17/2012 Plenrio Relator Ministro JOS JORGE ACRDO N 824/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso III, 235 e 237 do Regimento Interno, em conhecer da representao a seguir relacionada, por preencher os requisitos de admissibilidade, e autorizar a realizao da diligncia, na forma proposta pela Unidade Tcnica.
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1. Processo TC-017.877/2011-3 (REPRESENTAO) 1.1. Interessado: Ministrio Pblico Federal - Procuradoria da Repblica no Estado do Piau 1.2. Entidade: Secretaria de Estado da Educao e Cultura do Piaui (Seduc/PI) 1.3. Relator: Ministro Jos Jorge 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - PI (SECEX-PI). 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria ACRDO N 825/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, com fundamento no art. 27 da Lei n 8.443/1992, c/c os arts. 143, incisos I, II e III, e 218 do Regimento Interno/TCU, ACORDAM em dar quitao aos responsveis, ante o recolhimento integral da multa que lhes foi cominada, conforme os pareceres emitidos nos autos: 1. Processo TC-015.583/2002-3 (RELATRIO DE AUDITORIA) 1.1. Responsveis: Ivelise Maria Longhi Pereira da Silva (268.023.761-72); Luiz Fernando de Moraes Silva (087.115.181-20); Milton Pinheiro de Almeida (114.952.271-20) 1.2. Interessado: Tribunal de Contas da Unio 1.3. Unidades: Secretaria de Esporte e Lazer e Secretaria de Estado de Desenvolvimento Urbano e Habitao, do Governo do Distrito Federal 1.4. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 1.5. Unidade Tcnica: 6 Secretaria de Controle Externo (SECEX-6). 1.6. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.7. Quitao relativa ao item 9.3 do Acrdo n 1.541/2007 - Plenrio, em Sesso de 8/8/2007, Ata n 33/2007: 1.7.1. Ivelise Maria Longhi Pereira da Silva: Valor original da multa: R$ 3.000,00. Data de origem: 8/8/2007.
Valor recolhido: R$ 140,96 R$ 140,96 R$ 140,96 R$ 140,96 R$ 140,96 Parcelas 01/14 03/14 05/14 07/14 09/14 Data do recolhimento: 08/03/2010 31/05/2010 06/07/2010 06/09/2010 05/11/2010 Valor recolhido: R$ 140,96 R$ 140,96 R$ 150,00 R$ 140,96 R$ 140,96 Parcelas 02/14 04/14 06/14 08/14 10/14 Data do recolhimento: 05/05/2010 29/06/2010 05/08/2010 05/10/2010 06/12/2010
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R$ 140,96 R$ 140,96
11/14 13/14
30/12/2010 04/05/2011
R$ 140,96 R$ 575,01
12/14 14/14
10/02/2011 28/11/2011
1.7.2. Luiz Fernando de Moraes Silva: Valor original da multa: R$ 3.000,00. Data de origem: 8/8/2007.
Valor recolhido: R$ 140,96 R$ 142,74 R$ 143,02 R$ 143,66 R$ 145,00 R$ 150,00 R$ 152,61 R$ 155,67 R$ 157,69 R$ 160,06 R$ 162,95 R$ 165,07 Parcelas 01/24 03/24 05/24 07/24 09/24 11/24 13/24 15/24 17/24 19/24 21/24 23/24 Data do recolhimento: 01/03/2010 27/04/2010 23/06/2010 17/08/2010 25/10/2010 21/12/2010 25/02/2011 25/04/2011 27/06/2011 22/08/2011 24/10/2011 19/12/2011 Valor recolhido: R$ 142,06 R$ 143,64 R$ 143,30 R$ 144,10 R$ 145,74 R$ 151,10 R$ 154,13 R$ 156,91 R$ 158,48 R$ 161,66 R$ 164,09 R$ 166,22 Parcelas 02/24 04/24 06/24 08/24 10/24 12/24 14/24 16/24 18/24 20/24 22/24 24/24 Data do recolhimento: 24/03/2010 24/05/2010 22/07/2010 22/09/2010 25/11/2010 27/01/2011 24/03/2011 26/05/2011 19/07/2011 22/09/2011 23/11/2011 30/01/2012
1.7.3. Milton Pinheiro de Almeida: Valor original da multa: R$ 3.000,00. Data de origem: 8/8/2007.
Valor recolhido: R$ 140,96 R$ 142,44 R$ 149,23 R$ 152,00 R$ 154,00 R$ 157,00 R$ 162,00 R$ 165,00 R$ 171,00 R$ 196,00 Parcelas 01/20 03/20 05/20 07/20 09/20 11/20 13/20 15/20 17/20 19/20 Data do recolhimento: 02/03/2010 30/04/2010 06/07/2010 15/09/2010 04/11/2010 31/01/2011 12/04/2011 30/06/2011 12/09/2011 21/12/2011 Valor recolhido: R$ 141,69 R$ 294,00 R$ 150,00 R$ 153,00 R$ 156,00 R$ 319,00 R$ 164,00 R$ 170,00 R$ 365,00 R$ 105,52 Parcelas 02/20 04/20 06/20 08/20 10/20 12/20 14/20 16/20 18/20 20/20 Data do recolhimento: 13/04/2010 22/06/2010 02/08/2010 15/10/2010 10/12/2010 17/03/2011 11/05/2011 04/08/2011 31/10/2011 06/02/2012
RELAO N 13/2012 Plenrio Relatora Ministra ANA ARRAES ACRDO N 826/2012 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso da Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, de acordo com os pareceres emitidos nos autos, com fundamento no art. 237, inciso I, do Regimento Interno, em conhecer da presente representao, consider-la improcedente e arquivar os autos, sem prejuzo de dar cincia desta deliberao Ouvidoria. 1. Processo TC-008.892/2012-1 (REPRESENTAO) 1.1. Classe de Assunto: VII. 1.2. Interessada: Ouvidoria do Tribunal de Contas da Unio.
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1.3. Unidade: Ministrio Pblico Militar. 1.4. Relatora: ministra Ana Arraes. 1.5. Unidade Tcnica: 3 Secretaria de Controle Externo (Secex-3). 1.6. Advogado: no h. 1.7. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. ACRDO N 827/2012 - TCU - Plenrio Os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso da Plenrio, ACORDAM, por unanimidade, de acordo com os pareceres emitidos nos autos, nos termos do pargrafo nico, inciso III, do art. 237, do Regimento Interno, em conhecer da representao abaixo, consider-la procedente e arquivar os autos, nos termos do inciso V do art. 169, do Regimento Interno, vez que foi cumprido seu objetivo junto a este Tribunal, sem prejuzo de fazer as determinaes abaixo. 1. Processo TC-009.171/2011-8 (REPRESENTAO) 1.1. Classe de Assunto: VII. 1.2. Responsvel: Luiz Cezar Baptistel (CPF 925.114.229-72). 1.3. Unidade: Municpio de Marquinho PR. 1.4. Relatora: ministra Ana Arraes. 1.5. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran (Secex-PR). 1.6. Advogado: no h. 1.7.determinar Secretaria Executiva do Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento que, assim que concludo o processo de tomada de contas especial 21.000.003099/2011-32, instaurado em razo de irregularidades na execuo do convnio Siconv 700592/2008, celebrado entre o Municpio de Marquinho/PR e o Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento, o encaminhe a este Tribunal de Contas da Unio; 1.8. encaminhar Prefeitura Municipal de Marquinho/PR, na pessoa de seu representante legal, Sr. Jos Claudir Suchow, cpia desta deliberao. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria RELAO N 12/2012 Plenrio Relator Ministro-Substituto AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI ACRDO N 828/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de Plenrio, quanto ao processo a seguir relacionado, com fundamento no art. 143, inciso V, alnea "d", do Regimento Interno, c/c o Enunciado 145 da Smula de Jurisprudncia predominante no Tribunal de Contas da Unio, ACORDAM, por unanimidade, em retificar, por inexatido material, o item 3 do Acrdo n 1460/2010-TCU- Plenrio, como a seguir: - onde se l "CPF 844.924.653-91" - leia-se "CPF 076.575.603-04" 1. Processo TC-009.514/2006-3 (TOMADA DE CONTAS ESPECIAL) 1.1. Responsveis: CJ Construes Ltda. (04.445.928/0001-30); Maria de Nazar Martins (076.575.603-04); Maura Patrcia Aguiar Mendes (760.852.443-04); Nilson Santos Garcia (062.067.513-68); Snia Luzia Pinheiro Trinta (351.536.603-20) 1.2. rgo/Entidade: Prefeitura Municipal de Palmeirndia - MA
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1.3. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti 1.4. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - MA (SECEX-MA). 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. ACRDO N 829/2012 - TCU - Plenrio VISTOS e relacionados estes autos de relatrio de auditoria, por meio da qual foram examinadas irregularidades relativas as obras de execuo do Metr de Salvador BA. Considerando que os itens 9.1 e 9.2 do Acrdo n 2.689/2011-Plenrio, prolatado nestes autos, quais sejam, autorizao para dilao do prazo de entrega completa do oramento da obra e entrega em 15 dias, a este Tribunal, da parte do oramento que j estivesse concluda, j foram cumpridas, e que sero doravante tratadas no processo de tomada de contas especial j instaurada para a apurao de danos; Considerando que a determinao contida no item 9.3 do referido Acrdo, no sentido de que a CTS conclu-se, no prazo de 30 dias, anlise sobre a substituio de cabos de tenso por outros diferentes das especificaes originais, e remetesse suas concluses a esta Corte, foi igualmente cumprida; Considerando que essa substituio, apesar de amparada por alterao efetuada em normas da ABNT, pode ter redundado em pagamento indevido de sobrepreo empresa executante, com consequente dano ao errio. Considerando, entretanto, que esse eventual dano dever ser apurado, juntamente com outros, na tomada de contas especial j instaurada para esses fins; Considerando que as demais questes que restaram pendentes nestes autos foram remetidas pelo item 9.4 do referido Acrdo para o processo de monitoramento j instaurado; Considerando as propostas uniformes apresentadas pela unidade tcnica; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso de Plenrio, por unanimidade, em: a) remeter para o processo de tomada de contas especial, TC n 002.588/2009-0, cpia do ofcio CT-DIPRE 386/11 e a anlise de possvel pagamento indevido de sobrepreo decorrente da substituio de cabos de tenso especificados no projeto original por outros de especificaes diferentes; b) encerrar e arquivar o presente processo com base no art.169, V, do RI-TCU; c) encaminhar cpia desta deliberao 9 Secex, Secex-BA, Companhia de Transportes de Salvador CTRS e Companhia Brasileira de Transportes Urbanos - CBTU. 1. Processo TC-009.784/2011-0 (RELATRIO DE AUDITORIA) 1.1. Responsveis: Elionaldo Mauricio Magalhes Moraes (004.571.594-72); Luiz Hebert Silva Motta (085.135.205-78) 1.2. Interessado: Congresso Nacional () 1.3. rgo/Entidade: Companhia Brasileira de Trens Urbanos CBTU, Companhia de Transportes de Salvador CTS. 1.4. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti 1.5. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 4 (SECOB-4). 1.6. Advogado constitudo nos autos: no h. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria RELAO N 13/2012 Plenrio
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Relator Ministro-Substituto MARCOS BEMQUERER COSTA ACRDO N 830/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio ACORDAM, por unanimidade, com fundamento no art. 143, incisos III e V, alnea a, do Regimento Interno/TCU, em acolher as raes de justificativas apresentadas pelos Srs. Joo Reis Santana Filho, Marcelo Pereira Borges e Alexandre Navarro Garcia e, considerando o cumprimento da determinao constante do Acrdo n. 2.298/2009 Plenrio, em apensar o presente processo, em definitivo, ao TC-021.818/2003-5 (Representao), de acordo com o parecer emitido pela Secex/RR: 1. Processo TC-019.621/2010-8 (MONITORAMENTO) 1.1. Interessada: Secretaria de Controle Externo em Roraima (Secex/RR). 1.2. rgo/Entidade: Secretaria Executiva do Ministrio da Integrao Nacional. 1.3. Relator: Ministro-Substituto Marcos Bemquerer Costa 1.4. Unidade Tcnica: Secex/RR. 1.5. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.6. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria RELAO N 7/2012 Plenrio Relator Ministro-Substituto WEDER DE OLIVEIRA ACRDO N 831/2012 - TCU - Plenrio Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, na forma do art. 143, V, 'e' do RI/TCU e de acordo com a proposta emitida pela Unidade Tcnica, ACORDAM, por unanimidade, em prorrogar, para a Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A. MT, por mais 10 (dez) dias, o prazo estabelecido no item 9.2. do Acrdo 3301/2011-TCU-Plenrio, Ata n 54/2011, a contar da cincia do presente acrdo. 1. Processo TC-016.731/2011-5 (RELATRIO DE AUDITORIA) 1.1. Responsveis: Jorge Antnio Mesquita Pereira de Almeida (341.332.917-00); Jos Francisco das Neves (062.833.301-34); Luiz Carlos Oliveira Machado (222.706.987-20); Nelson Eustquio Fernandes Gonalves (077.415.456-04); Ricardo Humberto de Souza Wanderley (125.838.474-49). 1.2. Interessado: Congresso Nacional. 1.3. Entidade: Valec Engenharia, Construes e Ferrovias S.A. - MT. 1.4. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 1.5. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 4 (Secob-4). 1.6. Advogado constitudo nos autos: no h. 1.7. Determinaes/Recomendaes/Orientaes: no h. Ata n 12/2012 Plenrio Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria PROCESSOS APRECIADOS DE FORMA UNITRIA
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Por meio de apreciao unitria de processos, o Plenrio proferiu os Acrdos de ns 832 a 860, a seguir transcritos e includos no Anexo III desta Ata, juntamente com os relatrios e votos em que se fundamentaram. ACRDO N 832/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 013.127/2008-2. 2. Grupo I Classe de Assunto: V Levantamento. 3. Responsveis / Interessado: 3.1. Responsveis: Aguinaldo Lemos de Paula (CPF 621.596.316-04); Carlos Costa Escudero (CPF 752.708.547-91); Claudio Cesar de Arajo (CPF 813.494.837-53); Emerson Vieira da Silva (CPF 971.165.996-49); Erardo Gomes Barbosa Filho (CPF 161.523.873-53); Guilherme de Oliveira Estrella (CPF 012.771.627-00); Joo Batista de Andrade Neto (CPF 724.588.287-87); Jose Abreu e Silva Filho (CPF 337.462.906-78); Marcones Mendes (CPF 181.826.746-20); Marcos Gomes (CPF 336.509.427-04); Maurcio Antonio Costa Diniz (CPF 325.563.736-87); Ronaldo Corra Nogueira (CPF 598.798.747-49). 3.2. Interessado: Congresso Nacional. 4. Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras. 5. Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secex/ES e Secob-3. 8. Advogados constitudos nos autos: Tude Jos Cavalcante Brum de Oliveira (OAB/RJ n 119.500) e outros. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de levantamento realizado nas obras de desenvolvimento dos Sistemas de Produo de leo e Gs Natural da Bacia do Esprito Santo, objeto do Programa de Trabalho n 25.753.0286.2D03.0032/2008. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. acolher as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Marcones Mendes, Aguinaldo Lemos de Paula, Emerson Vieira da Silva, Carlos Costa Escudero, Guilherme de Oliveira Estrella, Maurcio Antonio Costa Diniz, Erardo Gomes Barbosa Filho, Claudio Cesar de Arajo, Ronaldo Corra Nogueira, Jose Abreu e Silva Filho Joo Batista de Andrade Neto e Marcos Gomes; e 9.2. encerrar o presente processo, com fundamento no art. 169, inciso II, do Regimento Interno do TCU. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0832-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho (Relator) e Weder de Oliveira. ACRDO N 833/2012 TCU Plenrio
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1. Processo n TC-004.210/2011-5 2. Grupo I, Classe de Assunto V- Acompanhamento 3. Entidade: Municpio de Cianorte, no Estado do Paran 4. Responsveis: Rogrio Sossai e Jandira Cordeiro Batista, ento Secretrios Municipais de Sade de Cianorte/PR 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Paran (Secex/PR) 8. Advogados constitudos nos autos: no h 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de acompanhamento constitudo na forma de apartado do TC-021.552/2010-0 em cumprimento determinao contida no subitem 9.4 do Acrdo n 171/2011-TCU-Plenrio, adotado em processo de auditoria de conformidade realizada no Municpio de Cianorte-PR com o objetivo de verificar a legalidade das despesas de sade no mencionado municpio, relativas ao exerccio de 2009, com foco nos procedimentos da mdia e alta complexidade MAC. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator em: 9.1. determinar a Diretoria Executiva do Fundo Nacional de Sade que: 9.1.1. adote providncias administrativas visando ao ressarcimento aos cofres pblicos das quantias apuradas pela comisso do Departamento Nacional de Auditoria do SUS, oriundas de cobranas irregulares de procedimentos hospitalares realizados pela Fundao Hospitalar de Sade e pelo Hospital So Paulo, ambos de Cianorte/PR, consignadas nos Relatrios de fiscalizao 10328 e 10329, encaminhados em anexo; 9.1.2. promova a instaurao da competente tomada de contas especial, em obedincia ao que dispe o 1 da Instruo Normativa TCU n 56/2007, caso no ocorra o ressarcimento ao Errio; 9.1.3. no prazo de 30 (trinta) dias, contados a partir da notificao, informe a este Tribunal as medidas iniciais empreendidas a fim de dar cumprimento determinao de que trata o subitem 9.1.1; 9.2. aps o cumprimento do subitem 9.1.3, determinar o arquivamento dos presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0833-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 834/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.003/2006-0. 1.1. Apenso: 005.597/2006-8 2. Grupo: II; Classe de Assunto: I Embargos de Declarao. 3. Embargante: Redram Construtora de Obras Ltda. (76.444.751/0001-69). 4. Entidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit).
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5. Relator: Ministro Augusto Nardes. 5.1. Relator da deliberao embargada: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: no atuou. 8. Advogados constitudos nos autos: Carlos Alberto Farracha de Castro (OAB/PR 20.812); Almir Hoffmann de Lara Junior (OAB/DF 11.388); Ana Paula de Vasconcelos (OAB/DF 6.048-E); e Luiz Carlos Soares S. Junior (OAB/PR 41.317). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos contra o Acrdo n 2.490/2011-TCU-Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/1992, c/c os arts. 277 e 287 do Regimento Interno do TCU, no conhecer dos presentes embargos de declarao, por no restarem preenchidos os requisitos de admissibilidade aplicveis espcie; 9.2. dar conhecimento desta deliberao, acompanhada do voto e relatrio que a fundamentam, ao embargante, Consultoria Jurdica desta Corte e Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran, em funo do disposto no subitem 9.3 do Acrdo n 2.490/2011-TCU-Plenrio, tendo em vista o conhecimento de notcia do trnsito em julgado da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.0047041/PR, e da impetrao de ao rescisria contra tal ao, que ampararia pretenses da empresa Redram Construtora de Obras Ltda. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0834-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 835/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-011.124/2009-0. 2. Grupo: II; Classe de Assunto: I Embargos de Declarao. 3. Interessados: Antnio Nery da Silva (CPF 002.462a.391-15) e Universidade Federal de Gois (CNPJ 01.567.601/0001-43). 4. Unidade: Universidade Federal de Gois (UFG). 5. Relator: Ministro Augusto Nardes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (Sefip). 8. Advogados constitudos nos autos: Maria Isabel Silva dias (OAB/GO 13.796), Ivan Ricardo Dias (OAB/GO 11.635), Ivanisa Cristina Dias (OAB/GO 20.884) e Denise Silva Dias da Pina (OAB/GO 22.437). 9. Acrdo:
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VISTOS e relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos por Antnio Nery da Silva e pela Universidade Federal de Gois (UFG) contra o Acrdo n 3004/2009 Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso Plenria, diante das razes expostas pelo relator, com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei 8.443, em: 9.1. conhecer dos embargos declaratrios, para, no mrito, acolhe-los em parte; 9.2. em consequncia, atribuir-lhes efeitos infringentes e dar nova redao aos subitens 9.1.1 e 9.1.2 do Acrdo n 3004/2009Plenrio, que passam a vigorar como se segue: 9.1.1. para os servidores que no ajuizaram aes judiciais ou para os que o fizeram mas no lograram xito, em deciso transitada em julgado, efetue o pagamento das parcelas de quintos com amparo na Portaria MEC n 474/87, desde que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/1991, data de eficcia da Lei n 8.168/1991, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997; 9.1.2. para os servidores que obtiveram decises judiciais favorveis transitadas em julgado, confirmadas em grau de recurso, recalcule os quintos de FCs adequando o valor nominal s condies deferidas na sentena, de modo que a quantia inicial seja apurada na data da publicao do provimento jurisdicional de 1 grau e, a partir da, transformada em VPNI, atualizada exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997. 9.3. dispensar o recolhimento das parcelas indevidamente percebidas de boa-f pelos servidores da Universidade Federal de Gois (UFG), consoante Smula/TCU n 249; 9.4. esclarecer Universidade Federal de Gois (UFG) que, sem prejuzo da nova redao conferida aos subitens 9.1.1 e 9.1.2 supra, a remunerao dos servidores que se aposentaram com a vantagem do art. 193 da Lei n 8.112/90, aps a edio da Lei n 8.168/1991, ser a do Cargo de Direo (CD) ou Funo Gratificada (FG) correspondente e, em respeito ao princpio da irredutibilidade de vencimentos, a diferena apurada com base nos parmetros da Portaria MEC 474/87 deve ser transformada em vantagem pessoal, a ser absorvida pelas futuras reestruturaes da carreira e sujeita exclusivamente aos reajustes gerais concedidos a todos os servidores pblicos federais, de forma que no haja decesso remuneratrio nos proventos; 9.5. dar cincia desta deciso aos embargantes, ao Ministrio da Educao, Advocacia Geral da Unio, Controladoria Geral da Unio e ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; 9.6. remeter os autos Sefip para as providncias cabveis. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0835-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 836/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-014.560/2008-3. 1.1. Apensos: TC 002.731/2009-8 e TC 011.186/2009-2.
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2. Grupo: I; Classe de Assunto I Pedido de Reexame. 3. Recorrente: Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores (CPF 369.876.387-72). 4. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero). 5. Relator: Ministro Augusto Nardes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Julio Marcelo de Oliveira. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos (Serur). 8. Advogados constitudos nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto contra o Acrdo n 1.887/2011-Plenrio, mediante o qual o Tribunal decidiu, entre outras medidas, aplicar recorrente a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento nos arts. 33 e 48 da Lei n 8.443/1992, conhecer do pedido de reexame interposto para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo em seus exatos termos o Acrdo n 1.887/2011-Plenrio; 9.2. dar cincia deste acrdo, juntamente com o relatrio e voto que o acompanham, recorrente. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0836-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 837/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 027.703/2008-5. 2. Grupo II Classe I Embargos de Declarao (Denncia) 3. Embargante: Edison Freitas de Siqueira Advogados Associados (CNPJ 05.911.044/0001-97). 4. Unidades: Banco Central do Brasil; Banco do Brasil S.A.; Centrais Eltricas Brasileiras S.A. (Eletrobrs); Comisso de Valores Mobilirios (CVM). 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos (Serur); 1 Secretaria de Controle Externo (Secex/1). 8. Advogados constitudos nos autos: dison Freitas da Siqueira (OAB/DF 2.074-A) e Fernanda Roberta Borges de Sousa (OAB/DF 26.215) 9. Acrdo VISTOS, relatados e discutidos estes autos, que tratam de embargos de declarao opostos pelo escritrio dison Freitas de Siqueira Advogados Associados, contra o Acrdo 2717/2011-TCUPlenrio, adotado por relao, que no conheceu de pedido de reexame interposto pelo embargante e
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outros recorrentes, contra o Acrdo 1750/2009 TCU Plenrio, que no conheceu da pea inicial de denncia formulada em razo de supostas irregularidades ocorridas no mbito das Centrais Eltricas Brasileiras S/A (Eletrobrs), decorrentes de fraudes contbeis relacionadas ao mercado de capitais, por no se enquadrar o objeto no rol das competncias relacionadas com o exerccio da atividade de controle externo da administrao pblica federal. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, pelas razes expostas pelo Relator, com fulcro nos arts. 32, inciso II, e 34 da Lei 8.443/1992 c/c os arts. 277, inciso III, e 287 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. no conhecer dos embargos de declarao, porquanto no demonstrado o interesse do embargante em intervir no processo, nos termos do art. 282 do RI/TCU; 9.2. comunicar o teor desta deliberao ao denunciante. 9.3. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0837-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 838/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 008.211/2010-8. 2. Grupo I Classe V Relatrio de Auditoria. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Congresso Nacional 3.2. Responsveis: Agrimat Engenharia Indstria e Comercio Ltda. (03.118.726/0001-11); Atrativa Engenharia Ltda. (05.073.316/0001-27); Engeponte Construes Ltda. (05.369.365/0001-01); Luiz Antonio Pagot (435.102.567-00); Otto Zittlau (288.194.469-87); Semenge S/A Engenharia e Empreendimentos (76.491.620/0001-32); Slvio Figueiredo Mouro (729.316.637-00); Toniollo, Busnello S/A Tuneis Terraplanagens e Pavimentaes (89.723.977/0001-40) 4. Unidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (Secob-2). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de auditoria nas obras de construo da BR-158 Divisa PA/MT Ribeiro Cascalheira, realizada no mbito do Fiscobras 2010. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo relator, em: 9.1 acolher as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Silvio Figueiredo Mouro; 9.2 acolher em parte as razes de justificativa apresentadas pelo do Sr. Otto Zittlau;
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9.3 dar cincia ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit que a execuo dos servios de tubulo com 2 m de altura a mais que o pactuado (Contrato 874/2009-11), sem a devida formalizao de termo aditivo, afronta os artigos 60 e 62 da Lei 8.666/1993; 9.4 com fundamento no art. 251 do Regimento Interno do TCU, determinar ao Dnit que, no prazo de 30 (trinta) dias: 9.4.1 apresente estudos conclusivos que reavaliem os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 a partir da competncia de setembro/2010, pois, diferentemente da metodologia utilizada anteriormente, no considerou a reutilizao da madeira, ou seja, o aproveitamento da madeira duas vezes, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, alm da supresso os itens Caibros de 7,5 cm x 7,5 cm, Tbua de 5 2,5 cm x 30 cm e Tbua 2,5 x 22,5 cm; 9.4.2 apresente estudos conclusivos que avaliem tambm a possibilidade de incluir o servio de escoramento metlico (cimbramento metlico) na cesta de composies de custo do Sicro2, que, por diversos fatores como a maior produtividade e o maior reaproveitamento, pode apresentar preo unitrio menor que o escoramento de madeira; 9.4.3 apresente estudos conclusivos que contemplem a composio de custo unitrio para o servio de fornecimento do ao CA 50 nas obras de arte especiais (OAE), diferenciando da composio de custo para esse servio nas demais obras, haja vista a mdia de consumo de ao CA-50, com dimetro superior a 10 mm, ser de 76% do ao consumido, referente s obras de arte especiais dos Contratos 874/2009-11 e 873/2009-11; 9.5 determinar Secob-2 que: 9.5.1 com fundamento no art. 243 do Regimento Interno do TCU, constitua processo especfico de monitoramento para acompanhar o cumprimento das deliberaes deste acrdo; 9.5.2 inclua no plano de fiscalizao de obras de 2012 os Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 para verificar, mormente, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao medidos em funo dos coeficientes de homogeneizao obtidos a partir dos servios efetivamente executados, sem prejuzo na definio do escopo da fiscalizao; 9.6 encaminhar cpia deste acrdo e do relatrio e voto que o fundamentam aos interessados e ao Dnit. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0838-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 839/2012 TCU Plenrio 1. Processo: TC 006.199/2004-9 2. Grupo I, Classe de Assunto I Recurso de Reconsiderao 3. Recorrente: Silvio Aparecido Acosta Escobar, CPF 140.757.411-68 4. Entidade/rgo: Superintendncia Regional do Trabalho e Emprego/MS 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 5.1. Relator da deciso recorrida: Ministro Augusto Nardes 6. Representante do Ministrio Pblico: Procuradora Cristina Machado da Costa e Silva
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7. Unidades Tcnicas: Serur 8. Advogados constitudos nos autos: Leonardo Avelino Duarte, OAB/MS 7.675; Tiago Bana Franco, OAB/MS 9.454; Leonardo Saad Costa, OAB/MS 9.717; Loraine Matos Fernandes, OAB/MS 9.551; Andr de Carvalho Pagnoncelli, OAB/MS 7.587; Elton Luis Nasser de Mello, OAB/MS 5.123; Biannka Jabrayan Schimidt, OAB/MS 9.902; Lizandra Gomes Mendona, OAB/MS 8.625 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso de Reconsiderao interposto contra os termos do Acrdo 1.376/2010 Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1.conhecer do presente Recurso de Reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/92, para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. autorizar, nos termos do art. 217 do Regimento Interno/TCU, o pagamento, em trinta e seis parcelas, da importncia consignada no item 9.3. do Acrdo 1.376/2010 Plenrio, incidindo sobre cada parcela corrigida monetariamente os correspondentes acrscimos legais; 9.3. alertar o responsvel que a falta de pagamento de qualquer parcela importar no vencimento antecipado do saldo devedor; 9.4. dar conhecimento ao recorrente desta deciso; 9.5. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado do Mato Grosso do Sul e Controladoria-Geral da Unio. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0839-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 840/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 009.666/2004-9. 2. Grupo I Classe de Assunto (IV): Prestao de Contas do Exerccio de 2003. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS (26.989.350/0001-16) 3.2. Responsveis: Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior (395.002.684-34); Ademir Menezes de Farias (188.810.502-00); Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Alzira Farias Camelo (216.320.652-15); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia Pereira de Lacerda (489.584.769-15); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Ana Paula Cavalcanti de Pontes (360.633.044-87); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Figueiredo (177.449.111-72); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (316.533.321-15); Antonio Jose de Ribamar Monteiro (285.836.552-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Augusto Tunes Placa (387.509.709-25); Augusto de
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Oliveira Junior (012.083.727-77); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antunes da Silva (189.502.485-49); Carlos Henrique de Melo (131.805.506-78); Carlos do Patrocinio Silveira (068.522.621-20); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Carlucio Goncalves Lara (291.620.336-20); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudio Jose Tinoco Farache (074.044.334-87); Cleide Veiga de Lima (326.283.822-53); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Dirce Moura de Amorim (103.109.081-91); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Laurindo Schwenck (179.164.106-72); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Edvaldo Carlos Brito Loureiro (038.170.322-34); Edvaldo Rodrigues de Castro (124.396.902-44); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.72491); Enilza Maria Tavares Lins Freitas (330.200.004-91); Ernando Araujo Braga (161.706.603-68); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Eunice Castro (460.177.393-87); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Everson Casagrande (416.345.009-20); Fernando Antonio da Silva (181.113.434-34); Flavio Pereira Leitao (720.741.597-49); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisco Eduardo Saraiva de Farias (276.481.762-20); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Ferreira Freitas Neto (058.810.802-20); Francisco Nazareno Flix de Lima (112.052.373-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gaspar Francisco Hickmann (381.729.250-34); Gazineu Azevedo Teixeira (162.421.573-49); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); Gerluce Alves Pontes da Silva (283.108.614-00); Gicelma Teixeira Santos (313.640.805-59); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Gilvan de Jesus Santos (201.998.645-00); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Giovanni Correa Queiroz (036.623.061-15); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroiso Ferreira de Oliveira (360.542.401-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helio Joao Martins e Silva (184.146.302-78); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Iedo Flavio de Andrade (139.817.734-20); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivar Crescencio Stangherlin (549.561.960-91); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.44072); Joao Medeiros e Silva (003.235.004-04); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Pires Moreira (533.188.117-34); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Joao do Nascimento Rodrigues (307.860.452-72); Jordania Brito de Lima (200.597.872-87); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Antonio Soares da Silva (293.361.120-15); Jorge Elias da Silva (390.674.757-34); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Josaf Piauhy Marreiro (035.898.622-20); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.012-91); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Lenir Alves Cavalcante (041.865.673-87); Jose Ramalho do Prado (113.351.654-87); Jose Wellington Landim (056.259.553-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jossy Soares Santos Silva (544.876.17472); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.88304); Jos de Souza Lima (017.013.202-15); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Katia Andrade de Souza (559.623.357-91); Lauro Gonalves Bezerra (002.669.574-04); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leoni Francisco
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Gomes (103.799.831-68); Lourdes Goretti de Oliveira Reis (170.377.605-44); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Lucia Regina Antony da Costa (224.847.102-59); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Lucio Gemaques Fiqueira (058.502.312-34); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Eduardo Martin (704.664.40715); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (450.054.94715); Luiz Carlos Ferreira (664.744.188-34); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Luiza Rosa Luz Surica (260.255.404-97); Marcal Aymore Pitta (009.280.200-10); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcionita Dias Teixeira Azevedo (364.724.091-53); Marcos Alberto Pinto Carvalho (168.932.474-00); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Marcos Esner Musafir (425.415.577-87); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lina Coutinho Pereira (041.730.662-87); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.272-53); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Yury Travassos Ichihara (284.027.235-00); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milles Zaniolo Bertagnoli (799.358.509-00); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Monica Wardi Cruz Ferreira Leite (403.649.096-68); Natali Sayuri Costa Nishi (388.647.202-78); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oscar de Castro Veloso Filho (001.490.043-20); Paulo Cesar Barros Ferreira (748.795.887-68); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo Renato da Silva Abbad (438.236.530-91); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Pedro Gonzaga do Nascimento (320.704.542-15); Priscila Saraiva Nunes (023.881.356-80); Raimundo Israel Tavares Martins (180.282.502-97); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Ricardo Jose Moroni Valenca (128.492.784-91); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Facanha Magalhaes (209.308.102-44); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Roseli Paulina de Avila (288.539.701-20); Rosymary Neves Teixeira (375.715.402-91); Ruy Gomide Barreira (283.290.661-34); Samira Elias Sassim (097.133.952-04); Sebastiao Francisco de Sousa (583.690.07600); Sergio Henrique Allemand Motta (518.054.647-87); Sergio Leite Fernandes (289.393.607-53); Sergio Medeiros de Albuquerquer (234.521.109-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidner Kafler (793.561.507-10); Sidney Orfano (250.423.786-34); Sinclair Ferreira do Nascimento (035.675.406-53); Sonia Maria Silva Lima (413.835.405-00); Terezinha Martins da Silva (147.647.921-68); Tito Cesar dos Santos Nery (019.288.608-85); Valdi Camarcio Bezerra (081.750.801-59); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Weliton Luiz Maia das Virgens (135.802.055-87); Wilmar Alves Martins (100.728.961-91); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72); Zenildo Oliveira dos Santos (125.828.673-49). 4. rgo/Entidade: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Sergio Ricardo Costa Carib. 7. Unidade Tcnica: 4 Secretaria de Controle Externo (SECEX-4).
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8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Prestao de Contas Consolidada da Fundao Nacional de Sade Funasa referente ao exerccio de 2003, entidade vinculada ao Ministrio da Sade, criada pela Lei n 8.029/1990. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. nos termos dos arts. 10, 1, e 11 da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 157 do Regimento Interno/TCU e no art. 39, 2 e 3, da Resoluo-TCU 191/2006, determinar o sobrestamento do julgamento de mrito das contas do responsvel Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior (CPF 395.002.684-34) at o julgamento definitivo dos processos TC 000.091/2007-2 e TC 028.903/2007-2, ambos de Tomada de Contas Especial; 9.2. em relao ao Sr. Valdi Camarcio Bezerra, ex-Presidente da Funasa (CPF 081.750.80159): 9.2.1. acatar parcialmente as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (itens 181 a 183 da instruo tcnica); 9.2.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato n 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (itens 213 a 219 da instruo tcnica), e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 219 da instruo tcnica), no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. em relao ao Sr. Haroiso Ferreira de Oliveira, ex-Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa (CPF 360.542.401-53): 9.3.1. acatar parcialmente as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do Contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (itens 178 a 180 da instruo tcnica); 9.3.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato n 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (itens 208 a 212 da instruo tcnica) e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 212 da instruo tcnica), no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. em relao ao Sr. Wilmar Alves Martins, ex-Diretor-Geral de Administrao (CPF 100.728.961-91): 9.4.1. acatar parcialmente as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do Contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (itens 170 a 177 da instruo tcnica);
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9.4.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato n 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (itens 185 a 207 da instruo tcnica), e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei n 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 207 da instruo tcnica), no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.5. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92; 9.6. julgar regulares com ressalvas, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992, as contas dos responsveis relacionados nos itens 142 a 158 da instruo de mrito (fls. 1077/1082 do Volume 5), pelas ressalvas ali apontadas, dando-lhes quitao. So eles: Gelcimar Mota da Cruz (CPF 217.242.702-06), Coordenador Regional do Acre; Maria Rosa Brando Vilela de Castro (CPF 177.550.424-72) e Ricardo Jos Moroni Valena (CPF 128.492.784-91), ambos Coordenadores Regionais de Alagoas; Augusto de Oliveira Junior (CPF 169.267.572-91), Coordenador Regional, e Natali Sayuri Costa Nishi (CPF 388.647.202-78), Coordenadora Regional Substituta, ambos do Amap; Maria Yuri Travassos Ichihara (CPF 284.027.235-00), Coordenadora Regional, e Gerluce Alves Pontes da Silva (CPF 283.108.614-00), Coordenadora Regional Substituta, ambas da Bahia; Jos Wellington Landim (CPF 056.259.553-87), Coordenador Regional do Cear; Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (CPF 450.054.947-15), Coordenador Regional, e Marcos Bastista de Resende (CPF 662.258.767-15), Coordenador Regional Substituto, ambos do Esprito Santo; Ruy Gomide Barreira (CPF 283.290.661-34), Coordenador Regional, e Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (CPF 310.854.151-04), Coordenador Regional Substituto, ambos de Gois; Carlos Henrique de Melo (CPF 131.805.506-78), Coordenador Regional, e Frederico Carlos de Carvalho Soares (CPF 072.273.706-82), Coordenador Regional Substituto, ambos de Minas Gerais; Gaspar Francisco Hickmann (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional do Mato Grosso do Sul; Giovanni Correa Queiroz (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional, Helio Joo Martins e Silva (CPF 184.146.30278) e Jos de Souza Lima (CPF 017.013.202-15), Coordenadores Regionais Substitutos, todos do Par; Joo Medeiros e Silva (CPF 003.235.004-04), Coordenador Regional Substituto da Paraba; Ana Paula Cavalcanti de Pontes (CPF 360.633.044-87) e Giovani Svio de Andrada Oliveira (CPF 268.003.65491), Coordenadores Regionais, ambos de Pernambuco; Oscar de Castro Veloso Filho (CPF 001.490.043-20), Coordenador Regional do Piau; Antnio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (CPF 316.533.321-15) e Paulo Gilberto Mabilia (CPF 053.382.120-72), Coordenadores Regionais do Rio Grande do Sul; Everson Casagrande (CPF 416.345.009-20), Coordenador Regional, e Ana Lcia Pereira de Lacerda (CPF 489.584.769-15) e Paulo Renato da Silva Abbad (CPF 438.236.530-91), Coordenadores Regionais Substitutos da Coordenao Regional de Santa Catarina; Lourdes Goretti de Oliveira Reis (CPF 170.377.605-44), Coordenadora Regional, e Argemiro dos Santos (CPF 102.227.745-68) e Iedo Flvio de Andrade (CPF 139.817.734-20), Coordenadores Regionais Substitutos de Sergipe; Carlos do Patrocinio Silveira (CPF 068.522.621-20), Coordenador Regional, e Ailton Francisco da Silva (CPF 340.911.901-97), Coordenador Regional Substituto de Tocantins; 9.7. julgar regulares com ressalvas, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992, as contas dos responsveis Edson Ricardo Pertile (CPF 495.321.899-04), Leoni Francisco Gomes (CPF 103.799.831-68) e Zenildo Oliveira dos Santos (CPF 125.828.673-49), visto que os processos que poderiam trazer reflexos no julgamento de suas contas j foram julgados pelo TCU;
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9.8. julgar regulares, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n 8.443/1992, as contas dos demais responsveis elencados no rol de fls. 4 a 70, dando-lhes quitao plena. So eles: Ademir Menezes de Farias (188.810.502-00); Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Alzira Farias Camelo (216.320.652-15); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Figueiredo (177.449.111-72); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Jose de Ribamar Monteiro (285.836.552-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Augusto Tunes Placa (387.509.709-25); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antunes da Silva (189.502.485-49); Carlucio Goncalves Lara (291.620.336-20); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudio Jose Tinoco Farache (074.044.334-87); Cleide Veiga de Lima (326.283.822-53); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Dirce Moura de Amorim (103.109.081-91); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Laurindo Schwenck (179.164.106-72); Edvaldo Carlos Brito Loureiro (038.170.322-34); Edvaldo Rodrigues de Castro (124.396.902-44); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Enilza Maria Tavares Lins Freitas (330.200.004-91); Ernando Araujo Braga (161.706.603-68); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Eunice Castro (460.177.393-87); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Fernando Antonio da Silva (181.113.434-34); Flavio Pereira Leitao (720.741.597-49); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisco Eduardo Saraiva de Farias (276.481.762-20); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Ferreira Freitas Neto (058.810.802-20); Francisco Nazareno Flix de Lima (112.052.373-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Gazineu Azevedo Teixeira (162.421.573-49); Gicelma Teixeira Santos (313.640.805-59); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Gilvan de Jesus Santos (201.998.645-00); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivar Crescencio Stangherlin (549.561.960-91); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Pires Moreira (533.188.117-34); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Joao do Nascimento Rodrigues (307.860.452-72); Jordania Brito de Lima (200.597.872-87); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Antonio Soares da Silva (293.361.120-15); Jorge Elias da Silva (390.674.75734); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Josaf Piauhy Marreiro (035.898.622-20); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.01291); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Lenir Alves Cavalcante (041.865.673-87); Jose Ramalho do Prado (113.351.654-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jossy Soares Santos Silva (544.876.174-72); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Katia Andrade de Souza
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(559.623.357-91); Lauro Gonalves Bezerra (002.669.574-04); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.22234); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Lucia Regina Antony da Costa (224.847.102-59); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Lucio Gemaques Fiqueira (058.502.312-34); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Eduardo Martin (704.664.407-15); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (664.744.188-34); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Luiza Rosa Luz Surica (260.255.404-97); Marcal Aymore Pitta (009.280.200-10); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcionita Dias Teixeira Azevedo (364.724.091-53); Marcos Alberto Pinto Carvalho (168.932.474-00); Marcos Esner Musafir (425.415.577-87); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lina Coutinho Pereira (041.730.662-87); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.272-53); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milles Zaniolo Bertagnoli (799.358.509-00); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Monica Wardi Cruz Ferreira Leite (403.649.096-68); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Paulo Cesar Barros Ferreira (748.795.887-68); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Pedro Gonzaga do Nascimento (320.704.542-15); Priscila Saraiva Nunes (023.881.356-80); Raimundo Israel Tavares Martins (180.282.502-97); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Ricardo Jose Moroni Valenca (128.492.784-91); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Facanha Magalhaes (209.308.102-44); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Roseli Paulina de Avila (288.539.701-20); Rosymary Neves Teixeira (375.715.402-91); Samira Elias Sassim (097.133.95204); Sebastiao Francisco de Sousa (583.690.076-00); Sergio Henrique Allemand Motta (518.054.64787); Sergio Leite Fernandes (289.393.607-53); Sergio Medeiros de Albuquerquer (234.521.109-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidner Kafler (793.561.507-10); Sidney Orfano (250.423.786-34); Sinclair Ferreira do Nascimento (035.675.406-53); Sonia Maria Silva Lima (413.835.405-00); Terezinha Martins da Silva (147.647.921-68); Tito Cesar dos Santos Nery (019.288.608-85); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Weliton Luiz Maia das Virgens (135.802.055-87); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72); 9.9. determinar Funasa que: 9.9.1. proceda, no prazo de 90 dias, apurao de eventual dbito decorrente da concesso de reajuste, objeto do segundo Termo Aditivo do Contrato n 74/2002, com base em parcelas sem fundamentao legal (IPCA) ou cuja incidncia efetiva viria a se dar em momento posterior a sua concesso (COFINS e dissdio coletivo das categorias profissionais), dando notcia ao Tribunal, ao final desse prazo, acerca das concluses dos trabalhos (conforme itens 220 a 225 da instruo tcnica); 9.9.2. adote, caso se conclua pela existncia de dbito, aps a anlise determinada no item precedente, providncias administrativas e/ou judiciais visando recuperao dos valores pagos
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indevidamente e, se infrutferas as medidas administrativas, providencie imediatamente a instaurao de tomada de contas especial, nos termos do art. 197, caput e 2, do RI/TCU; 9.9.3. proceda, com fundamento no art. 93 da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 213 do Regimento Interno, ao arquivamento dos processos de TCE simplificada relacionados s fls. 390 a 611 dos autos, cujos dbitos no foram ainda quitados, sem julgamento de mrito e sem cancelamento do dbito, a cujo pagamento os responsveis continuaro obrigados para que lhes possa ser dada quitao, providenciando-se a incluso do nome desses responsveis no Cadastro Informativo dos dbitos no quitados de rgos e entidades federais (Cadin), nos termos do art. 5, 1, inciso III, e 2, c/c art. 10 da IN-TCU 56/2007, e sua eventual excluso, em caso de quitao do dbito, conforme o art. 6 da mesma norma; 9.10. encaminhar SEFIP cpias de excertos do Relatrio de Avaliao da CGU referentes s constataes 9.4.1.1 Presidncia (fl. 750), e 9.2.1.4 SE (fls. 724 a 726), que versam sobre concesso de aposentadoria, reforma e penso, para possibilitar a adoo das medidas que considerar cabveis (conforme pargrafo 106 da instruo tcnica); 9.11. determinar que a 4 Secex proceda ao monitoramento do cumprimento das determinaes constantes dos subitens 9.9.1. e 9.9.2; 9.12. encaminhar cpia do presente Acrdo, acompanhado do Relatrio e Voto que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Distrito Federal PRDF/MPF/PGR, em funo das Aes Civis Pblicas pela Prtica de Atos de Improbidade Administrativa relativa ao Contrato n 74/2002 impetradas pela Procuradora Raquel Branquinho ( pargrafos 165 e 168 da instruo tcnica). 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0840-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 841/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 011.475/2003-6. 1.1. Apensos: 010.894/2002-0; 010.637/2000-7; 013.027/2004-4 2. Grupo II Classe de Assunto (IV): Prestao de Contas Consolidada Exerccio de 2002 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS (26.989.350/0001-16) 3.2. Responsveis: Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Airton de Melo Santos (265.501.725-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia da Silva Ferreira (227.578.642-20); Ana Maria Menezes Neiva Eulalio Amorim (232.413.495-00); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Evandro Melo de Oliveira (042.620.182-53); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Benigno Aleixo Tavares (112.772.204-25); Bethnia Mendes Gonalves (425.572.592-68); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras
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(030.606.595-91); Carlos Antonio da Silva (145.117.701-15); Carlos Augusto Calixto dos Santos (112.972.042-04); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Cesar Augusto da Costa (460.674.347-68); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudia Ferro Nazereno (126.811.725-00); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Dalva Madeira da Silva (420.618.067-91); Decimo Primeiro Filho (217.725.33300); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.89234); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Domingos Savio Fernandes Araujo (173.530.505-78); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Erodi Pereira da Silva (209.473.992-91); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Felix Tadeu Chaves (106.786.203-00); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisca Raimunda Nascimento de Oliveira (138.296.532-04); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Paulo Figueira de Melo Filho (112.257.692-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); George Hermann Rodolfo Tormin (247.119.341-20); Gerlado Cesar Oliveira Barros (003.456.758-51); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helio Sanfelice (275.612.919-49); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivo Rodrigues da Silva (127.855.201-49); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Jair Leite Viana (368.334.954-91); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Jorge Alves Coelho (571.405.37704); Jorge Fernando Soares Travassos da Rosa (023.932.712-87); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Jorge Luiz Moreira da Silva (341.761.797-91); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Antonio de Resende (037.014.448-11); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.012-91); Jose Augusto Pereira Carneiro Muniz (033.358.872-04); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Maria Ferreira da Silva (066.415.12215); Jose Piauhy Marreiro (051.614.792-72); Jose Pinto de Oliveira (161.739.531-53); Jose Severino Barros de Lacerda (213.115.014-87); Jose Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Josiclene Moura Leite (495.969.694-04); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Jos Raimundo da Cunha Macedo (035.208.203-82); Jos de Souza Lima (017.013.202-15); Jos Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Jucileno Santos da Silva (144.168.835-87); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Jnia Franco de Oliveira (076.903.802-63); Lair Ramos Vieira (199.377.175-15); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leonardo Ribeiro Nunes (206.620.683-00); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Claudio Marinho Fernandes (544.321.977-49); Luiz Antonio de Oliveira Junior (511.826.611-49); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (077.017.216-49); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Madaila Lopes Guimares (151.698.473-00); Manoel Afonso de Albuquerque (018.905.494-87); Manoel Luiz da Cunha Ribeiro
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(378.077.147-00); Manoel do Carmo Pereira Soares (102.147.802-44); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Rosane Montenegro de Carvalho (278.072.740-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Cristina Duarte Saavedra (788.723.327-53); Maria Fatima de Oliveira Franco (041.377.362-00); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Izabel Pinheiro Duarte (094.595.453-00); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.27253); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Solene Ramos da Gama (046.814.282-72); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria da Conceio Mendes Chagas (064.276.342-91); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Maria de Fatima Dias Melo (083.261.692-34); Maria de Fatima Soares Lima (052.121.892-68); Maria do Perpetuo Socorro Goncalves dos Santos (194.133.512-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mario Jorge Barros Nery (096.662.062-34); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Nazare Santos da Cruz (056.610.48220); Nazareno Damiao da Silva (045.865.572-49); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oswaldo Freire de Faria Filho (041.403.113-04); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Paulo de Tarso Silva Lopes (022.798.513-34); Regina Celi Ribeiro Dias (728.126.727-49); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Reginaldo Peixoto Guimaraes (249.171.096-04); Reginaldo de Souza Picano (106.133.822-34); Reisoneide Cabral Ferreira (072.980.482-87); Rildo Silva (160.356.90491); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Brandao dos Santos (238.498.352-00); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Rosangela Alves da Costa (243.084.711-68); Rui Eduardo de Oliveira (126.988.905-25); Samira Elias Sassim (097.133.952-04); Sandra Lucia Barbosa dos Santos (057.578.598-57); Sergio Antonio de Oliveira (270.137.666-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidney Orfano (250.423.786-34); Silvano de Souza (062.415.978-76); Silvia de Castro Cavalcanti (197.417.404-25); Sonia de Paula Borba (574.705.709-00); Tnia Margarete Piassa (397.405.959-87); Valdja de Lima Peixoto (452.400.604-44); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.60106); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72). 4. rgo/Entidade: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva. 7. Unidade Tcnica: 4 Secretaria de Controle Externo (SECEX-4). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos Prestao de Contas Consolidada da Fundao Nacional de Sade Funasa referente ao exerccio de 2002, entidade vinculada ao Ministrio da Sade, criada pela Lei n 8.029/1990. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em:
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9.1. acolher, parcialmente, as razes de justificativa apresentadas pelos responsveis ouvidos em audincia, Senhores Aroldo Ferreira Galvo (CORE/MS), Paulo Gilberto Mablia (CORE/RS), Jos Antnio de Resende (CORE/SP), Rui Eduardo de Oliveira (CORE/SE), Edson Ricardo Pertile (CORE/MT) e Mauro Ricardo Machado Costa (Presidente da Funasa); 9.2. julgar regulares com ressalvas e expedir quitao ao responsvel Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00), Presidente da Funasa no exerccio de 2002, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992; 9.3. julgar regulares com ressalvas e expedir quitao aos seguintes responsveis, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992: Antonio Evandro Melo de Oliveira (042.620.182-53); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Felix Tadeu Chaves (106.786.203-00); Flora Barbosa Teles (791.726.10859); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.70206); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Helio Sanfelice (275.612.919-49); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Josiclene Moura Leite (495.969.694-04); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Raimundo da Cunha Macedo (035.208.203-82); Jos Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Jose Antonio de Resende (037.014.448-11); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Jnia Franco de Oliveira (076.903.802-63); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo de Tarso Silva Lopes (022.798.513-34); Reginaldo Peixoto Guimaraes (249.171.096-04); Reisoneide Cabral Ferreira (072.980.482-87); Rui Eduardo de Oliveira (126.988.905-25); Silvia de Castro Cavalcanti (197.417.404-25); 9.4. julgar regulares as contas dos demais responsveis, a seguir listados, elencados no rol acostado s fls. 02/70 do Volume Principal, dando-lhes quitao plena, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n 8.443/1992: Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Airton de Melo Santos (265.501.725-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia da Silva Ferreira (227.578.642-20); Ana Maria Menezes Neiva Eulalio Amorim (232.413.495-00); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Benigno Aleixo Tavares (112.772.204-25); Bethnia Mendes Gonalves (425.572.592-68); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Carlos Antonio da Silva (145.117.70115); Carlos Augusto Calixto dos Santos (112.972.042-04); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Cesar Augusto da Costa (460.674.347-68); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudia Ferro Nazereno (126.811.725-00); Clovis Alberto Macioszek (275.720.64949); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Dalva Madeira da Silva (420.618.067-91); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Domingos Savio Fernandes Araujo (173.530.505-78); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Erodi Pereira da Silva (209.473.992-91); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Francisca Raimunda Nascimento de Oliveira (138.296.532-04); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.98168); Francisco Paulo Figueira de Melo Filho (112.257.692-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); George Hermann Rodolfo Tormin
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(247.119.341-20); Gerlado Cesar Oliveira Barros (003.456.758-51); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ivo Rodrigues da Silva (127.855.201-49); Jackson de Arajo Lucena (141.322.30449); Jair Leite Viana (368.334.954-91); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Teofilo da Silva (096.812.13149); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Fernando Soares Travassos da Rosa (023.932.71287); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Jorge Luiz Moreira da Silva (341.761.797-91); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.01291); Jose Augusto Pereira Carneiro Muniz (033.358.872-04); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.82149); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Maria Ferreira da Silva (066.415.122-15); Jose Piauhy Marreiro (051.614.792-72); Jose Pinto de Oliveira (161.739.531-53); Jose Severino Barros de Lacerda (213.115.014-87); Jose Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Jos de Souza Lima (017.013.20215); Jucileno Santos da Silva (144.168.835-87); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.14787); Lair Ramos Vieira (199.377.175-15); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leonardo Ribeiro Nunes (206.620.683-00); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Claudio Marinho Fernandes (544.321.977-49); Luiz Antonio de Oliveira Junior (511.826.611-49); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (077.017.216-49); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Madaila Lopes Guimares (151.698.473-00); Manoel Afonso de Albuquerque (018.905.494-87); Manoel Luiz da Cunha Ribeiro (378.077.147-00); Manoel do Carmo Pereira Soares (102.147.802-44); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Rosane Montenegro de Carvalho (278.072.740-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Cristina Duarte Saavedra (788.723.327-53); Maria Fatima de Oliveira Franco (041.377.362-00); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Izabel Pinheiro Duarte (094.595.453-00); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.27253); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Solene Ramos da Gama (046.814.282-72); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.75115); Maria da Conceio Mendes Chagas (064.276.342-91); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Maria de Fatima Dias Melo (083.261.692-34); Maria de Fatima Soares Lima (052.121.892-68); Maria do Perpetuo Socorro Goncalves dos Santos (194.133.512-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mario Jorge Barros Nery (096.662.062-34); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Nazareno Damio da Silva (045.865.57249); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oswaldo Freire de Faria Filho (041.403.113-04); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Regina Celi Ribeiro Dias (728.126.727-49); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Reginaldo de Souza Picano (106.133.822-34); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Brandao dos Santos (238.498.352-00); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Rosangela Alves da Costa (243.084.711-68); Samira Elias Sassim (097.133.952-
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04); Sandra Lucia Barbosa dos Santos (057.578.598-57); Sergio Antonio de Oliveira (270.137.66615); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidney Orfano (250.423.786-34); Silvano de Souza (062.415.978-76); Sonia de Paula Borba (574.705.709-00); Tnia Margarete Piassa (397.405.959-87); Valdja de Lima Peixoto (452.400.604-44); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72). 9.4. encaminhar cpia do presente Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam Presidncia da Fundao Nacional de Sade FUNASA e Controladoria Geral da Unio, para conhecimento. 9.5. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0841-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 842/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 026.974/2011-8. 2. Grupo II Classe de Assunto: I - Agravo em Relatrio de Auditoria 3. Recorrente: Petrleo Brasileiro S.A. - MME. 4. Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. - MME. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: no atuou. 8. Advogados constitudos nos autos: Vitor Thom El Hader (OAB/RJ 103.466) e outros. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria no qual, nesta fase processual, examina-se recurso de agravo interposto pela Petrobras contra deciso monocrtica do relator que indeferiu pedido de vista e de cpia dos autos; Considerando que a Petrobras, posteriormente interposio do agravo, obteve vista e cpia destes autos; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 289 do Regimento Interno do TCU, conhecer do agravo, na parte em que impugna a deciso monocrtica do relator, por atender aos pressupostos de admissibilidade da espcie, para, no mrito, consider-lo prejudicado, em virtude de sua perda de objeto; 9.2. com fundamento no art. 289 do Regimento Interno do TCU, no conhecer do agravo, no que concerne ao pedido da Petrobras no sentido de que o TCU avalie se a presente auditoria no est em conflito com determinaes anteriores deste Tribunal, tendo em vista que essa matria no foi objeto
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da deciso agravada; 9.3. encaminhar cpia deste acrdo, assim como do relatrio e voto que o fundamentam, Petrobras, Segecex e Conjur. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0842-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 843/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 026.099/2011-0. 2. Grupo I Classe de Assunto VII: Acompanhamento. 3. Interessados/Responsveis: no h. 4. Entidade: Eletrobrs Termonuclear S.A. Eletronuclear Grupo Eletrobras - MME. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: 9 Secretaria de Controle Externo (SECEX-9). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de acompanhamento da ao de cobrana pelo rito ordinrio, ajuizada pela Eletronuclear em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear (Caefe) na Justia Estadual do Rio de Janeiro, Processo 038427027.2010.8.19.0001, em trmite na 30 Vara Cvel da Comarca da Capital. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar Eletrobrs Termonuclear S.A. que promova o acompanhamento do Processo 0384270-27.2010.8.19.0001, em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear (Caefe), o qual se encontra tramitando na Justia Estadual do Rio de Janeiro (30 Vara Cvel da Comarca da Capital), fazendo constar, em seu Relatrio de Gesto anual, informao a este Tribunal sobre todas as decises interlocutrias e desdobramentos que porventura ocorram at deciso definitiva, encaminhando imediata comunicao a esta Corte na oportunidade do desfecho da ao de cobrana; 9.2. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0843-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti.
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13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 844/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 032.987/2010-2. 2. Grupo I Classe IV - Assunto: Tomada de Contas Especial 3. Responsvel: Erivaldo Viana dos Santos (373.911.602-10). 4. Entidade: Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (34.028.316/0015-09) 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Jlio Marcelo de Oliveira. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - PA (Secex-PA). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial instaurada pela Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos contra o Sr. Erivaldo Viana dos Santos, ex-Chefe da Agncia dos Correios em Jacund/PA, em decorrncia de apropriao indevida de valores pagos por usurios dos servios de gua e energia eltrica naquela agncia. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. rejeitar as alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Erivaldo Viana dos Santos; 9.2. com fulcro nos arts. 1o, inciso I, 16, inciso III, alnea d, c/c arts. 19, caput, e 23, inciso III, da Lei 8.443/1992, julgar irregulares as contas do Sr. Erivaldo Viana dos Santos, condenando-o ao pagamento de dbito aos cofres da Empresa Brasileira dos Correios e Telgrafos, no valor de R$ 151.556,37 (cento e cinquenta e um mil, quinhentos e cinquenta e seis reais e trinta e sete centavos), atualizados monetariamente e acrescidos dos juros de mora, calculados a partir de 21 de setembro de 1999, abatendo-se na oportunidade o valor de R$ 326,30, at a efetiva quitao, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU; 9.3. Com fundamento no art. 57 da Lei 8443/1992, aplicar ao Sr. Erivaldo Viana dos Santos multa no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU, atualizada monetariamente desde a presente data at a do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, caso requerido, nos termos do art. 26 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 217 do Regimento Interno/TCU, o parcelamento das dvidas em at trinta e seis parcelas, incidindo sobre cada uma delas os correspondentes acrscimos legais, esclarecendo ao responsvel que a falta de pagamento de qualquer parcela importar no vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do 2o do art. 217 do Regimento Interno do Tribunal; 9.5. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, e caso no seja requerido o parcelamento de que trata o item d acima; e 9.6. inabilitar o Sr. Erivaldo Viana dos Santos para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana na Administrao Pblica Federal, pelo prazo de 5(cinco) anos, nos termos do art. 60 da Lei 8.443/1992. 10. Ata n 12/2012 Plenrio.
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11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0844-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 845/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 010.251/2011-1. 2. Grupo I Classe de Assunto VII: Administrativo (Recurso ao Administrativo). 3. Interessada: Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do TCU - Auditec (10.702.296/0001-46). 4. rgo: Tribunal de Contas da Unio TCU. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 5.1. Relator da deciso recorrida: Ministro Benjamin Zymler, Presidente do TCU. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: no atuou. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso administrativo dirigido ao Plenrio interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec contra deciso proferida pelo Presidente deste Tribunal, que indeferiu pedido de reconsiderao outrora formulado pela entidade. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, com fundamento no art. 15, inciso IV, c/c o art. 28, inciso VIII, do Regimento Interno do TCU, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer do recurso interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec, para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. dar cincia do presente Acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam, recorrente. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0845-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 846/2012 - TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.460/2008-5 (com 1 volume) 2. Grupo: I; Classe de Assunto: V Penso Civil (Reviso de Ofcio)
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3. Interessada: Maria Rodrigues Souza Santos (CPF 070.991.887-98) 4. rgo: Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo 5. Relator: Ministro Jos Jorge 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidade tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Pessoal - Sefip 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concesso de penso civil em favor de em favor de Maria Rodrigues Souza Santos, beneficiria de Aristides Silva Santos, ex-servidor da Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo, considerada ilegal, mediante o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, e com fundamento no art. 71, incisos III, da Constituio Federal e nos arts. 1, inciso V, 39, inciso II, da Lei n 8.443/1992 e 260, 1, do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. com fundamento no artigo 260, 2, do Regimento Interno do TCU, rever, de ofcio, o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara, para torn-lo insubsistente; 9.2. considerar legal o ato concessrio de fls. 2/4, em favor de Maria Rodrigues Souza Santos, ordenando-lhe o registro; 9.3. determinar Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo que inclua no ato da referida penso, constante do sistema Sisac, o cdigo de fundamento legal de aposentadoria relativo ao art. 190 da Lei n 8.112/1990; 9.4. determinar Sefip que restitua ao rgo de origem o processo original de penso da Sra. Maria Rodrigues Souza Santos apensado a este processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0846-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 847/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 036.819/2011-5. 2. Grupo I Classe VII Assunto: Representao. 3. Interessada: Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda. (CNPJ 12.263.757/0001-57). 4. Entidade: Universidade Federal do Oeste do Par - UFOPA. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo no Estado do Par (Secex-PA). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo:
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VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Representao, com pedido de medida cautelar, formulada a este Tribunal pela empresa Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda., em face de supostas irregularidades no mbito do Prego Eletrnico n 18/2011, destinado aquisio de equipamentos de informtica pela Universidade Federal do Oeste do Par - UFOPA. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. julgar procedente a Representao; 9.2. com base no art. 71, IX, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei n 8.443/92, determinar UFOPA que adote, no prazo de 5(cinco) dias a contar da cincia, as providncias necessrias anulao do Prego Eletrnico n 18/2011, encaminhando ao Tribunal, no mesmo prazo, documentao que comprove o cumprimento desta determinao; 9.3. caso fique comprovado que a UFOPA deu prosseguimento licitao antes da prolao deste Acrdo, autorizar a Secex/PA a promover a audincia dos responsveis, com base no art. 58, IV, da Lei n 8.443/92, c/c o art. 268, VII, do Regimento Interno deste Tribunal, em razo do efetivo descumprimento da deciso cautelar proferida por este Relator e referendada pelo Plenrio; 9.4. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam, representante e UFOPA; 9.5. arquivar os autos aps a adoo das medidas constantes dos itens 9.2 e 9.3 acima. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0847-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 848/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 005.170/2001-1. 2. Grupo II Classe de Assunto: I Recurso de Reviso 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Ministrio Pblico junto ao TCU 3.2 Responsveis: Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex- Coordenadora-Geral do NERJ/MS, Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia/PRO-INTO (atual Fundao Oscar Rudge), Volume Construes e Participaes Ltda., Srs. Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho e Sr. Ione de Albuquerque Leal 4. rgo: Ncleo Estadual do Ministrio da Sude no Estado do Rio de Janeiro - NERJ. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Sergio Ricardo Costa Carib. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - RJ (SECEX-RJ) e Secretaria de Recursos (Serur) 8. Advogados constitudos nos autos: Paulo Zide (OAB/RJ 17.224), Paulo Gustavo Loureiro Ouricuri (OAB/RJ 88.063), Idmar de Paula Lopes (OAB/DF 24.882), Ivan Ribeiro dos Santos Nazareth (OAB/RJ 121.685) e Marco Aurlio Costa Drummond (OAB/RJ 106.941).
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso de Reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra a deliberao proferida na sesso de 06/11/2001, includa na Relao 6/2001-1C-Gab.Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti, Ata n 40/2001, que julgou as contas do Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro - NERJ, exerccio de 2000, regulares com ressalva. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer, com fulcro no art. 35, III, da Lei n 8.443/1992, do presente Recurso de Reviso para, no mrito, dando-lhe provimento, tornar insubsistente, em relao Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, a deliberao proferida na sesso de 06/11/2001, includa na Relao 6/2001-1CGab.Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti, Ata n 40/2001; 9.2. rejeitar, com fulcro no 1 do art. 12 da Lei n 8.443/92 c/c os 2 e 3 do art. 202 do RI/TCU, as alegaes de defesa apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e pela Fundao Oscar Rudge (anteriormente denominada Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Traumato-Ortopedia/Pro-Into), fixando-lhes, novo e improrrogvel prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem o recolhimento do valor de R$ 189.000,00 (cento e oitenta e nove mil reais), atualizado monetariamente a partir de 21/6/2000, at a data do efetivo pagamento, na forma da legislao em vigor; 9.3. cientificar a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo de que, nos termos do art. 12, 2, da Lei n 8.443, de 1992, c/c o art. 202, 4, do Regimento Interno do Tribunal, o recolhimento tempestivo do dbito, atualizado monetariamente, sanar o processo, permitindo que este Tribunal venha a julgar suas contas, como Coordenadora-Geral do NERJ, exerccio 2000, regulares com ressalva, dando-lhe quitao; mas que a falta de liquidao tempestiva ensejar o pronto julgamento pela irregularidade das contas, com imputao de dbito; 9.4. indeferir os pedidos de sobrestamento destes autos apresentados pelos Srs. Antonio Xavier da Silva Filho e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo; e 9.5. determinar Secex/RJ que verifique a pertinncia e a convenincia de monitorar as medidas adotadas com vistas ao pleno funcionamento do denominado Instituto do Crebro, situado no Hospital dos Servidores do Estado do Rio de Janeiro, objeto do Contrato n 50/99, firmado entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Traumato-Ortopedia/Pro-Into, atual Fundao Oscar Rudge, e, em caso positivo, autue processo especfico. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0848-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 849/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC-013.542/2009-9 2. Grupo II, Classe VII Administrativo 3. Interessada: Secretaria das Sesses (Seses) 4. Unidade: Tribunal de Contas da Unio
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5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidades Tcnicas: Secretaria das Sesses (Seses) e Consultoria Jurdica (Conjur) 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de projeto de smula relativo ao princpio da padronizao e vedao de indicao de preferncia de marca em procedimentos licitatrios. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, com fundamento nos arts. 85 e 89 do Regimento Interno do TCU e ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1 aprovar o presente projeto de smula, nos seguintes termos: Em licitaes referentes a compras, inclusive de softwares, possvel a indicao de marca, desde que seja estritamente necessria para atender a exigncias de padronizao e que haja prvia justificao. 9.2 determinar a publicao deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, no Dirio Oficial da Unio e no Boletim do Tribunal de Contas da Unio; 9.3 arquivar o processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0849-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro (Relator) e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 850/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-008.594/2009-4 2. Grupo I, Classe de Assunto I - Embargos de Declarao 3. Embargante: Gerson Oliveira Penna (ex-secretrio, CPF 083.733.102-15) 4. Unidade: Secretaria de Vigilncia em Sade (SVS) do Ministrio da Sade 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secex/MT 8. Advogado constitudo nos autos: Edelberto Luiz da Silva (OAB/DF 11.292) 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos em fase de embargos de declarao interpostos ao Acrdo n 174/2012-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/92, em: 9.1. conhecer destes embargos de declarao para, no mrito, rejeit-los; 9.2. dar cincia deste acrdo, com o relatrio e voto, ao embargante.
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10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0850-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro (Relator) e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 851/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 017.635/2007-1 2. Grupo II Classe de Assunto: VII - Representao 3. Responsveis: Claudio George Mendona (CPF: 639.690.841-72), Diretor-Superintendente; Luiz Aurlio Adler Ralho (CPF: 774.454.141-34), Assessor Jurdico; Luiz Cludio Sabedotti Fornari (CPF: 020.282.800-00), Presidente do Conselho Deliberativo; Maristela de Oliveira Frana (CPF: 367.977.071-53), Diretora de Administrao e Finanas, e Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro (CPF: 172.009.112-91), Presidente da Comisso de Licitao 4. Unidade: Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas em Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS) 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secex/MS 8. Advogado constitudo nos autos: Luiz Aurlio Adler Ralho (OAB/MS n 11.639) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Secex/MS em face de indcios de irregularidades nas licitaes e contratos mantidos pelo Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas no Estado de Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos artigos 43 da Lei n 8.443/92 e 237, inciso II, e 276 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. acatar as razes de justificativa apresentadas por Claudio George Mendona, Luiz Aurlio Adler Ralho, Luiz Cludio Sabedotti Fornari, Maristela de Oliveira Frana e Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro; 9.2. determinar ao Sebrae/MS que se abstenha de prorrogar o Contrato n 009/2007, assinado com o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, caso ainda vigente; 9.3. dar cincia ao Sebrae/MS das seguintes irregularidades, constatadas em seus procedimentos licitatrios e contratos, para que sejam adotadas as devidas medidas corretivas: 9.3.1. atuao, na conduo administrativa dos procedimentos licitatrios promovidos pela entidade, de pessoas que possuem relaes de parentesco, profissionais ou societrias com os licitantes, em desacordo com os princpios da isonomia, impessoalidade, probidade e da moralidade administrativa; 9.3.2. no adoo, nas licitaes na modalidade de tcnica e preo, de critrios objetivos mesmo em itens em que, por sua natureza, poderiam ser expressos quantitativamente; 9.3.3. ausncia de parmetros ou orientaes para a pontuao dos itens de natureza subjetiva nas licitaes na modalidade de tcnica e preo, bem como de justificativas dos julgadores para as notas atribudas;
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9.4. arquivar o processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0851-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro (Relator) e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO 852/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 009.842/2004-8. 2. Grupo I Classe I Recurso de Reconsiderao. 3. Recorrente: Cleuza Maria Cassaro (CPF 343.284.247-34). 4. Unidade: Servio Social da Indstria Departamento Regional no Esprito Santo Sesi/ES. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: procurador-geral Lucas Rocha Furtado. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos Serur. 8. Advogados: Luciano Olmpio Rhem da Silva (OAB/ES 10.978) e Cristina Daher Ferreira (OAB/ES 12.651) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reconsiderao interposto por Cleuza Maria Cassaro contra o acrdo 300/2011 Plenrio. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pela relatora, em: 9.1. conhecer do recurso de reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/1992, dar-lhe provimento parcial e reduzir o valor da multa imposta Sra. Cleuza Maria Cassaro pelo acrdo 300/2011-Plenrio; 9.2. dar nova redao ao item 9.3 do acrdo 300/2011 Plenrio, de forma que passe a constar: 9.3. aplicar individualmente multa a Sebastio da Cunha Sena e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), e a Cleuza Maria Cassaro, no valor de R$ 3.000,00 (trs mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. dar conhecimento desta deliberao recorrente; 9.4. encaminhar cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que a fundamentam, ao procurador-chefe da Procuradoria da Repblica no Estado do Esprito Santo, Delegacia Especializada em Crimes contra a Administrao Pblica da Secretaria de Segurana Pblica do Estado do Esprito Santo (ref. ao Inqurito Policial 17/2006) e 7 Vara Criminal de Vitria/ES (ref. Ao Penal 024.070.603.386). 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria.
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12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0852-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO 853/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 010.735/2002-4. 1.1. Apenso: TC 011.372/2003-9. 2. Grupo I Classe I Recurso de Reconsiderao. 3. Recorrente: Cleuza Maria Cassaro (CPF 343.284.247-34). 4. Unidade: Servio Social da Indstria Departamento Regional no Esprito Santo Sesi/ES. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: ministro Jos Mcio Monteiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: subprocuradora-geral Cristina Machado da Costa e Silva. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos Serur. 8. Advogado: Luciano Olimpio Rhem da Silva (OAB/ES 10.978) e Edison Viana dos Santos (OAB/ES 7.547). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reconsiderao interposto por Cleuza Maria Cassaro contra o acrdo 301/2011 Plenrio. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pela relatora, em: 9.1. conhecer do recurso de reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/1992, dar-lhe provimento parcial e reduzir o valor da multa imposta Sra. Cleuza Maria Cassaro pelo acrdo 301/2011-Plenrio; 9.2. dar nova redao ao item 9.3 do acrdo 301/2011-Plenrio, de forma que passe a constar: 9.3. aplicar individualmente multa a Sebastio da Cunha Sena e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), e a Cleuza Maria Cassaro, no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhes prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. dar conhecimento desta deliberao recorrente; 9.4. encaminhar cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que a fundamentaram, ao procurador-chefe da Procuradoria da Repblica no Estado do Esprito Santo, Delegacia Especializada em Crimes contra a Administrao Pblica da Secretaria de Segurana Pblica do Estado do Esprito Santo (ref. ao Inqurito Policial 17/2006) e 7 Vara Criminal de Vitria/ES (ref. Ao Penal 024.070.603.386). 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0853-12/12-P. 13. Especificao do quorum:
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13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO 854/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 021.380/2009-3. 2. Grupo II Classe I Pedido de Reexame. 3. Recorrentes: Secretaria de Oramento Federal e Secretaria do Tesouro Nacional. 4. Unidades: Secretaria de Oramento Federal SOF/MPOG e Secretaria do Tesouro Nacional STN/MF. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos Serur. 8. Advogado: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto pela Secretaria de Oramento Federal e pela Secretaria-Adjunta do Tesouro Nacional contra o acrdo 2.670/2010Plenrio. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pela relatora e com fundamento no art. 48 da Lei 8.443/1992, em: 9.1. conhecer do pedido de reexame para, no mrito, considerar prejudicada sua anlise, por perda de objeto; 9.2. tornar sem efeito a determinao contida no subitem 9.1 do acrdo 2.670/2010-Plenrio, ante a edio da Lei Complementar 141/2012; 9.3. dar cincia do presente acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentaram, aos recorrentes; 9.4. arquivar os autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0854-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO 855/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 012.208/2009-6. 2. Grupo I Classe VII Administrativo. 3. Interessada: Secretaria das Sesses Seses. 4. Unidade: Tribunal de Contas da Unio TCU.
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5. Relatora: ministra Ana Arraes. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria das Sesses Seses. 8. Advogado: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de anteprojeto de smula aprovado pela Comisso de Jurisprudncia desta Corte; ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pela relatora e com fundamento nos arts. 85, 87 e 89 do Regimento Interno do TCU, em: 9.1. revogar a Smula 190 da Jurisprudncia Predominante do Tribunal de Contas da Unio, a qual dever constar da base de enunciados com nota de cancelamento, nos termos do art. 88 do Regimento Interno do TCU; 9.2. determinar a publicao desta deliberao no Dirio Oficial da Unio e no Boletim do Tribunal de Contas da Unio; 9.3. arquivar o processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0855-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 856/2012 - TCU Plenrio 1. Processo TC-009.220/2009-9 2. Grupo: I - Classe: IV - Assunto: Tomada de contas especial. 3. Responsveis: Alaim Barreto da Silva, CPF 053.392.275-53; Jorge de Souza, CPF 170.246.255-20; Cristiane Barbosa dos Santos, CPF 915.786.475-68; Hugo Fernando Barreto de Matos, CPF 510.829.935-49; Vitor e Souza Comrcio Ltda., CNPJ 05.238.053/0001-69. 4. Unidade: Municpio de Olindina/BA. 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Srgio Ricardo Costa Carib. 7. Unidade tcnica: Secex/BA. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial, instaurada a partir de converso de processo de representao, em razo de indcios de irregularidades na aplicao de recursos do Programa Nacional de Alimentao Escolar Pnae, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso Plenria, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea b, 19, 23, inciso III, e 58, da Lei 8.443/92, em: 9.1. julgar as presentes contas irregulares;
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9.2. aplicar aos responsveis, Alaim Barreto da Silva, Jorge de Souza, Cristiane Barbosa dos Santos e Hugo Fernando Barreto de Matos, multas individuais nos valores de R$ 10.000,00 (dez mil reais) para o primeiro e R$ 5.000,00 (cinco mil reais) para os demais, fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante este Tribunal, o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at as dos efetivos recolhimentos, se pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas referidas no item 9.2, acima, caso no atendidas as notificaes; 9.4. declarar a inidoneidade da empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda., CNPJ 05.238.053/0001-69, para contratar com a Administrao Pblica pelo prazo de 1(um) ano, nos termos do art. 46 da referida lei, e 9.5. remeter cpia dos elementos pertinentes Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia, para ajuizamento das aes civis e penais que entender cabveis, com fundamento no art. 16, 3, da Lei 8.443/1992. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0856-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 857/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 014.596/2011-3. 2. Grupo I Classe de Assunto: V Relatrio de Levantamento de Auditoria 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Congresso Nacional 3.2. Responsveis: Luis Munhoz Prosel Junior, Coordenador Geral de Construes Rodovirias/Dnit (CPF 459.516.676-15); Slvio Figueiredo Mouro, Coordenador Geral de Custos em Infraestrutura/Dnit (CPF 729.316.637-00); Rodrigo Portal, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 006.386.050-32); Antonio Eustaquio Lopes, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 186.646.366-72); Fernando Antnio Valrio Pereira, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 739.513.826-00) Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. (CNPJ 03.477.793/0001-22); Engesur Consultoria e Estudos Tcnicos Ltda. (CNPJ 33.104.175/0001-06) 4. Unidades: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit/MT) e Prefeitura Municipal de Gurupi/TO 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (SECOB-2). 8. Advogado constitudo nos autos: Marco Antonio Mundim (OAB/DF 941); Jeferson Roberto Disconsi de S (OAB/GO 15.154); Adriano Ferreira Guimares (OAB/GO 14.853); Tassa Tormim Mundim (OAB/RJ 88.914) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de auditoria realizada no Departamento
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Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit), tendo como objeto as obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO no Municpio de Gurupi/TO, parcialmente custeadas com recursos federais transferidos por fora do Convnio TT 271/2007-00; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar cautelarmente ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit), com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituio Federal e no art. 45 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 276 do Regimento Interno do TCU, que, no mbito do Convnio TT-271/2007-00, firmado com a Prefeitura Municipal de Gurupi/TO para a execuo de obras de adequao de travessias urbanas na BR-153/TO, retenha a transferncia de recursos federais no montante de R$ 1.606.824,04 (atualizados a contar de setembro/2007), at que este Tribunal decida quanto ao mrito das questes tratadas neste processo; 9.2. determinar cautelarmente Prefeitura Municipal de Gurupi/TO, com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituio Federal e no art. 45 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 276 do Regimento Interno do TCU, que, no mbito do Contrato 342/2008, firmado com a empresa CMM Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. para a execuo de obras de adequao de travessias urbanas na BR-153/TO, retenha saldo contratual no montante de R$ 1.606.824,04 (atualizados a contar de setembro/2007), at que este Tribunal decida quanto ao mrito das questes tratadas neste processo; 9.3. determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte (Dnit) que encaminhe ao Tribunal, no prazo de 15 dias, a documentao completa referente 2 reviso de projeto RPFO atinente ao objeto do Convnio TT-271/2007-00, contendo, em especial, todas as informaes concernentes s mudanas realizadas no oramento da obra aps a 1 reviso de projeto RPFO e os respectivos atos de solicitao, aprovao e autorizao; 9.4. determinar Secob-2 que, no prazo de 30 dias, realize inspeo no Municpio de Gurupi/TO com o objetivo de suprir os autos dos elementos necessrios ao exame de mrito, de forma a subsidiar, em especial, a anlise desta Corte sobre: 9.4.1. a necessidade da utilizao do volume de 47.048,04m3 de camada drenante com racho e a comprovao da efetiva aplicao deste volume de material na obra; 9.4.2. o volume de solo saturado efetivamente removido das regies consideradas alagadias; 9.4.3. a promoo, ou no, no Contrato 342/2008, da remoo dos servios de compactao de aterros correspondentes ao volume de camada drenante com racho includa na avena em substituio ao item escavao, carga e transporte de material de 1 categoria; 9.4.4. o custo unitrio adequado para o item camada drenante com racho, considerando o consumo do insumo racho ao coeficiente de 1,2 por metro cbico de material drenante; e 9.4.5. a regularidade das demais alteraes contratuais previstas na 2 Reviso de Projeto na Fase de Obras; 9.5. determinar Secob-2 que, ao fim do prazo estipulado no item 9.4 acima, submeta os autos, devidamente instrudos, considerao do Relator; 9.6. autorizar a Secob-2 a realizar as diligncias necessrias complementao dos elementos eventualmente necessrios para o deslinde das questes em anlise nestes autos; 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0857-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator).
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13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. ACRDO N 858/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 010.637/2011-7. 2. Grupo I Classe de Assunto: V Auditoria. 3. Interessado/Responsveis: 3.1. Interessado: Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio/BA. 3.2. Responsveis: Ana Lcia Bezerra Silva (374.678.595-20); Augesir Jos de Carvalho Filho (164.169.295-20); Edivaldo Lopes Santana (343.141.135-53); Maxwell Mascarenhas dos Anjos (556.782.705-91); Paulino Cesar Martins Ribeiro do Couto (105.944.775-49). 4. rgo/Entidade: Tribunal Regional do Trabalho 5 Regio/BA. 5. Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secob-1. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de auditoria realizada pela Secob 1 nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio em Salvador/BA, no mbito do Fiscobras 2011 Programa de Trabalho 02.122.0571.11EL.0101/2010 em que se discute a legalidade, ou no, da soluo tcnica adotada pela administrao da Corte Trabalhista para a execuo do piso vinlico do Edifcio Administrativo 4. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. enviar cpia do presente Acrdo, acompanhado do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamenta, ao Tribunal Regional do Trabalho 5 Regio/BA informando-o de que, no presente caso concreto, e respeitado o ordenamento jurdico vigente, a escolha do tipo de piso vinlico na construo do Edifcio Administrativo 4 se trata de assunto relacionado discricionariedade do gestor do recurso pblico federal, cumprindo aos gestores do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio averiguar se o servio 6.002.001 piso vinlico de 2 mm de espessura adequado ao projeto e se os preos praticados esto de acordo com os referenciais admitidos pela lei; 9.2. restituir os autos Secob 1, para prosseguimento do feito. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0858-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho (Relator) e Weder de Oliveira. ACRDO N 859/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 008.789/2011-8. 2. Grupo II Classe I - Assunto: Embargos de declarao (Relatrio de Auditoria)
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3. Interessado/Responsveis: 3.1. Interessado: Construtora OAS Ltda. (14.310.577/0001-04) 3.2. Responsveis: Anita da Cunha Borges (976.719.246-87); Construtora Oas Ltda (14.310.577/0001-04); Milton de Arago Bulco Villas Boas (099.412.075-34); Saulo Filinto Pontes de Souza (096.808.535-00); Sergio de Oliveira Silva (648.234.315-53); Slvio Figueiredo Mouro (729.316.637-00). 4. Entidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT. 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (Secob-2). 8. Advogado constitudo nos autos: Joo Geraldo Piquet Carneiro (OAB/DF 800-A) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos pela Construtora OAS Ltda. contra o Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos na Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo relator, em: 9.1. conhecer os embargos de declarao opostos pelo Construtora OAS Ltda., nos termos do art. 34, 1, da Lei n 8.442/1992, para no mrito rejeit-los; 9.2. deferir a prorrogao do prazo requerida pela Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia, por mais 30 (trinta) dias, contados do trmino do prazo fixado no Ofcio 102/2012Secob-2; 9.3. dar cincia ao recorrente, ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes e Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia; 9.4. restituir os autos Secob-2. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0859-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator). ACRDO N 860/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 000.753/2011-4. 2. Grupo II Classe V - Assunto: Relatrio de Auditoria (Fiscobras 2011) 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Responsveis: Divaldo de Arruda Cmara (025.342.154-34) e Genivaldo Paulino Silva (021.453.594-00). 4. Entidades: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT e Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco. 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (Secob-2).
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8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de auditoria de obras realizada no contrato n 1084/2010, executado pela Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco (Dnit/PE), cujo objeto a prestao de servios de manuteno (conservao/recuperao) na rodovia BR-101/PE (Contorno de Recife), ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator em: 9.1. determinar Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco, com fundamento no art. 45 da Lei 8.443/1992, que, no prazo de 30 (trinta) dias, adote providncias para a repactuao do contrato n1084/2010 de modo a: 9.1.1. adequar os quantitativos utilizados no contrato aos quantitativos de servios e os nveis de esforo constantes do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, com fundamento no art. 65, 2, inciso II, da Lei 8.666/1993, a fim de atender o estabelecido no art. 2, 1, da Portaria Dnit n 311/2007; 9.1.2. adotar metodologia de mensurao de servios prestados que condicione a remunerao da contratada aferio do resultado pretendido e elimine a possibilidade de remunerar a empresa com base na quantidade de horas trabalhadas, nos termos do art. 11 da IN n 2, de 30 de abril de 2008, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; 9.1.3. incluir o servio de roada mecanizada, sem que haja acrscimo da quantidade de servios de roada ao oramento originalmente contratado; 9.2. determinar a audincia dos responsveis, nos termos a serem definidos pelo relator; 9.3. informar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, remetendo-lhe cpia desta deliberao, que no foram constatadas irregularidades graves na obra tratada nestes autos, nos termos do art. 94, 1, IV da Lei 12.309/2010 (LDO/2011) e que os achados de auditoria ensejaram a expedio, ao Dnit, da determinao corretiva de carter preliminar constante deste acrdo, sem prejuzo de que, do resultado dessas determinaes, o Tribunal reavalie a questo e delibere posteriormente sobre a necessidade de se adotar outras providncias; 9.4. dar cincia desta deliberao ao Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco, Diretoria-Geral do Dnit e ao Ministrio dos Transportes. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0860-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator).
ENCERRAMENTO s 16 horas e 41 minutos, a Presidncia convocou Sesso Extraordinria de Carter Reservado a ser realizada a seguir e encerrou a sesso, da qual foi lavrada esta ata, a ser aprovada pelo Presidente e homologada pelo Plenrio.
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MARCIA PAULA SARTORI Subsecretria do Plenrio Aprovada em 13 de abril de 2012. BENJAMIN ZYMLER Presidente
ANEXO I DA ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012 (Sesso Ordinria do Plenrio) COMUNICAES Comunicaes proferidas pela Presidncia. COMUNICAO DA PRESIDNCIA Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, com satisfao que registro o resultado obtido por este Tribunal com as fiscalizaes realizadas por 21 Secretarias de Controle Externo nos Estados, sob orientao da Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (Sefip). O objeto desses trabalhos foi a acumulao de cargos pblicos, um dos temas de maior significncia selecionados para o binio 2011-2012. A partir do cruzamento de dados efetuado pela Sefip, foram identificados milhares de indcios de acumulao ilegal de cargos pblicos. De posse dessas informaes, as 21 Secex estaduais realizaram 50 auditorias com a finalidade de apurar os indcios levantados, das quais 39 j foram concludas. At o presente momento, tem-se que, dos 9.190 indcios apurados, foram detectados 3.030 casos de acumulao supostamente ilegal de cargos pblicos. Assim, em virtude da eventual interrupo dos pagamentos relativos ao exerccio desses cargos, estima-se um benefcio financeiro potencial de R$ 477.922.399,98 (quadrienal). Cumpre destacar que, em consonncia com o disposto no art. 133 da Lei n 8.112/1990, o servidor ocupante dos cargos em tela ser notificado para optar ou estabelecer um contraditrio. Depreende-se que, em decorrncia da atuao do Tribunal, a autoridade competente dos rgos e entidades envolvidos apuraro os fatos, assegurada ao servidor ampla defesa, e adotaro as providncias cabveis. Vale ressaltar que esse resultado constitui timo exemplo dos benefcios que podem advir da nova forma de atuao adotada por este Tribunal, qual seja, aes de controle propostas com base na anlise e no tratamento das informaes disponveis. O cruzamento de dados realizado pela Sefip uma das metodologias que esto sendo desenvolvidas no mbito da atividade de inteligncia de controle externo, cuja unidade coordenadora a Diretoria de Gesto da Informao Estratgica (DGI/Adplan). Nesse sentido, gostaria de parabenizar as secretarias de controle externo envolvidas nessas fiscalizaes e destacar, novamente, a contribuio da atividade de inteligncia para a melhoria das aes de controle externo a cargo deste Tribunal. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012.
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BENJAMIN ZYMLER Presidente COMUNICAO DA PRESIDNCIA Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral, Registro que foi disponibilizado, nesta semana, o 100 Informativo de Jurisprudncia sobre Licitaes e Contratos. Elaborado pela Secretaria das Sesses a partir das deliberaes proferidas pelas Cmaras e, principalmente, pelo Plenrio, o informativo publicado desde a primeira sesso de 2010. A sua linha editorial norteada pela objetividade e conciso e tem por finalidade facilitar o acompanhamento da jurisprudncia do TCU sobre o assunto. Trata-se da seleo de decises que contenham posicionamento inovador ou que revelem reiterao de entendimento do Tribunal e sejam relevantes para gestores pblicos, agentes de controle, operadores do Direito e outros interessados. A divulgao no Portal do TCU semanal e ocorre, ordinariamente, s teras-feiras. Para ilustrar o interesse da sociedade por esse trabalho, assinalo que o informativo j recebeu, at ontem, 781.077 acessos desde sua criao. Lembro, ademais, que o Tribunal oferece, por meio de sua pgina na Internet, no cone jurisprudncia, mediante cadastramento, o envio do informativo por e-mail. Atualmente, mais de 19 mil assinantes recebem toda semana, automaticamente, a mencionada publicao. Por fim, comunico que est em fase de desenvolvimento pela Secretaria das Sesses, com a colaborao da Secretaria de Solues de TI (STI) e do Instituto Serzedello Corra (ISC), um sistema de busca dos entendimentos constantes dos informativos, que propiciar aos interessados a realizao de pesquisas por temas em todos os informativos j editados e nos que vierem a ser produzidos. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. BENJAMIN ZYMLER Presidente Comunicao proferida pelo Ministro Jos Jorge. COMUNICAO Sr. Presidente, Srs. Ministros, Sr. Procurador-Geral, Comunico a este Plenrio que, nos dias 26 e 27 de maro, participei, por designao do Presidente Benjamin Zymler, da 5 Reunio Anual de Oficiais Seniores em PPP, organizado pela Organizao para Cooperao e Desenvolvimento Econmico OCDE, em Paris. O Encontro teve por objetivo trocar experincias atuais acerca da governana pblica na rea de parcerias pblico-privadas, abrangendo discusses acerca dos seus impactos na economia e na situao fiscal dos pases, bem como o papel das Entidades de Fiscalizao Superior na avaliao das PPPs e de outras formas de atuao do Estado em projetos de infraestrutura. Na oportunidade, fui assessorado
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pelo Secretrio Adalberto Santos de Vasconcelos, que proferiu palestra sobre O Papel do Tribunal de Contas da Unio na Fiscalizao das PPPs em Projetos de Infraestrutura. Alm do TCU, participaram da Reunio representantes de 24 pases, entre eles Alemanha, Chile, EUA, Frana, Grcia, Itlia, Japo, Mxico, Portugal, Reino Unido e Turquia; alm de especialistas de universidades e instituies como FMI e OCDE. Aproveitei a viagem para me atualizar sobre o andamento dos trabalhos do estudo comparativo conduzido pela OCDE sobre o Relatrio e Parecer Prvio das Contas do Governo da Repblica. Em reunio com o AUFC Davi Ferreira Gomes Barreto, o Sr. James Shepard, tcnico da entidade, e o Sr. Rolf Alter, Diretor da rea de Governana da OCDE, conheci os importantes progressos e das concluses preliminares dos estudos, que, no tenho dvidas, contribuiro para trazer melhorias importantes ao processo de emisso do parecer prvio a cargo deste Tribunal de Cotas da Unio. JOS JORGE Ministro Comunicao proferida pela Ministra Ana Arraes. COMUNICAO Senhor Presidente, Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral. Comunico que fui designada relatora do processo administrativo TC-036.981/2011-7, no qual se examina projeto de resoluo que regulamenta, no mbito deste Tribunal, a aplicao da Lei 12.527/2011 e o acesso a informaes previsto nos arts. 5, inciso XXXIII, 37, 3, inciso II, e 216, 2, da Constituio Federal. A proposta resulta de representao da Comisso de Coordenao Geral CCG formulada com o objetivo de empreender estudo jurdico quanto aplicao da Lei 12.527/2011, que regula o acesso a informaes. Aps exame pela Consultoria Jurdica, a CCG manifestou-se conclusivamente acerca da matria, oferecendo Presidncia da Casa a aludida minuta de projeto de resoluo. Em cumprimento ao art. 75, 1, do Regimento Interno, proponho a abertura de prazo de 10 dias para oferecimento de eventuais emendas pelos senhores ministros ou de sugestes pelos senhores ministros-substitutos e pelo senhor procurador-geral junto a este Tribunal. TCU, Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. ANA ARRAES Ministra ANEXO II DA ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012 (Sesso Ordinria do Plenrio) MEDIDA CAUTELAR Comunicao e despacho exarado pelo Ministro Aroldo Cedraz. COMUNICAO AO PLENRIO SESSO DE 4/4/2012
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CONCESSO DE MEDIDA CAUTELAR Senhor Presidente, Senhores Ministros, Senhor Procurador-Geral. Submeto apreciao deste Plenrio, nos termos do art. 276, 1, do Regimento Interno do Tribunal, o Despacho que adotei, em 4/4/2012, concedendo medida cautelar, nos autos do TC004.812/2012-3, que trata de Representao formulada por licitante, na qual aponta irregularidades na Concorrncia 1/2011, para determinar Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica Secom/PR que se abstenha de assinar contrato em decorrncia do mencionado procedimento licitatrio, at que esta Corte de Contas delibere a respeito da matria. 2. O mencionado procedimento licitatrio, realizado pela Secom/PR, tem por objeto a seleo e contratao de empresa especializada para prestar servios tcnicos de pesquisas de opinio pblica, quantitativas e qualitativas, compreendendo, entre outros servios, a concepo e o planejamento de projetos de pesquisa, a seleo de tcnicas e o desenvolvimento e a aplicao de metodologia, a avaliao de resultados e a elaborao de relatrios. 3. Os fundamentos da medida cautelar adotada encontram-se expostos no referido Despacho, cuja cpia foi previamente distribuda a Vossas Excelncias e que fao anexar a esta Comunicao. 4. Determinei, tambm, fosse promovida a oitiva da Secom/PR, com vista a se obter o seu pronunciamento sobre as questes apontadas, bem como dado conhecimento dos fatos empresa declarada vencedora do certame, para que, se assim desejasse, manifestasse a respeito. Por fim, autorizei a realizao de inspeo naquela Secretaria, tendo por objetivo examinar os documentos relativos ao processo licitatrio em apreo. Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. AROLDO CEDRAZ Ministro do TCU
TC 004.812/2012-3 Natureza: Representao. Unidade Jurisdicionada: Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica Secom/PR. DESPACHO DO MINISTRO-RELATOR Trata-se de Representao formulada ao Tribunal pela empresa Meta Instituto de Pesquisa de Opinio Ltda. (Pea 1), mediante a qual aponta supostas irregularidades na Concorrncia 1/2011, realizada pela Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica - Secom/PR. O mencionado processo licitatrio tem por objeto a seleo e contratao de empresa ou instituio especializada para prestar servios tcnicos de pesquisa de opinio pblica, quantitativas e qualitativas, compreendendo concepo e planejamento de projetos de pesquisa, seleo de tcnicas e desenvolvimento de metodologia, gerenciamento e aplicao, avaliao de resultados e elaborao de relatrios. 2. Na referida pea, a Representante afirma, inicialmente, que os envelopes de habilitao na referida Concorrncia foram entregues e abertos no dia 13/7/2011, fase na qual ela havia sido
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habilitada. Explicou, tambm, que, em 13/9/2011, a Secom/PR concluiu a anlise dos envelopes das propostas tcnicas, tendo sido a Representante classificada em segundo lugar, com 265 pontos, em face da apresentao de todos os documentos solicitados no edital e de atingir a pontuao mnima necessria. Nesse sentido, explica que a ata de julgamento, alm de divulgar as empresas classificadas e desclassificadas, publicou a nota relativa aos critrios tcnicos avaliados. 2.1. Ressalta, no entanto, que, aps a interposio de recursos, a Comisso Permanente de Licitao decidiu, ao final, reconsiderar a sua deciso anterior, para retirar os pontos dela e desclassific-la do certame, por entender que foram apresentados mais atestados do que o nmero previsto no edital para fins de comprovao de sua aptido tcnica. 2.2. Afirma, tambm, que essa deciso da Coomisso de Licitao causou-lhe estranheza, pelo fato de esta conduta no constar entre as situaes de inabilitao previstas no edital que, em caso de descumprimento, acarretariam eliminao da licitante. Em seguida, transcreve o teor do subitem 6.2.1.1 do Edital, com destaque para a sua alnea c, expressa nos seguintes termos: "6.2.1.1 Ser inabilitada a licitante: (...) c) que deixar de apresentar, de acordo com o exigido, qualquer documento solicitado ou apresent-lo com vcios ou defeitos, bem como no atender as condies para habilitao, previstas neste Edital e em seus Anexos". 2.3. A propsito, entende que o disposto na alnea c acima transcrita claro no sentido de que os licitantes poderiam ser inabilitados por deixar de apresentar documentos e no por apresent-los em nmero superior ao previsto no edital. 2.4. Com base nesses fatos, entende que a sano de desclassificao foi excessiva, desarrazoada e desproporcional, desprovida de qualquer sustentao ftica, lgica ou jurdica, motivo pelo qual considera necessria e imprescindvel a presente ao. 2.5. Explica, ademais, que, por se tratar de licitao do tipo tcnica e preo, foram exigidos documentos de comprovao da capacidade tcnica dos licitantes em dois quesitos. Assim, para o quesito 2 capacidade de atendimento, o subitem 1.2.2.4 do Apndice II do Edital exigiu a apresentao de at 17 atestados e que ela apresentou 39 atestados, em razo do que lhe foram retirados todos os pontos atribudos ao quesito, com a sua consequente desclassificao, o que, no seu entender fere o princpio da legalidade. 2.6. Ressalta, igualmente, que de acordo com as regras do Edital, caso fossem apresentados dois atestados para pontuao em determinado subquesito, mas que abordassem o mesmo critrio, estes somente pontuariam uma nica vez, enquanto que um mesmo atestado que preenchesse os critrios de dois subquesitos pontuaria em ambos. 2.7. Assim, considerando que so 14 critrios distintos para o Quesito 2, entende que, a princpio, bastariam 14 atestados para comprovar distintamente o preenchimento de cada critrio, sendo certo que a totalidade dos pontos tambm poderia ser alcanada com quantidade inferior de atestados, desde que algum destes pontuasse simultaneamente em critrios distintos. Com isso, a apresentao do 15 atestado, apesar de facultado pelo Edital, j no traria acrscimo na pontuao, assim como a quantidade de atestados apresentados pela Representante tambm no lhe trouxe nenhum benefcio extra. 2.8. Prosseguindo em seus argumentos afirma que, se o objetivo da Administrao com os atestados arregimentar os candidatos melhores qualificados, no foi lgico, ou at mesmo legal, sobrepor mera formalidade ao real esprito da lei, classificando o referido ato como contrrio ao princpio da razoabilidade, pois o oferecimento de garantias a maior, ou a demonstrao de maior competncia, no presente caso, serviu como motivo de desclassificao. 2.9. Ressalta, por fim, que a jurisprudncia pacfica no sentido de possibilitar a apresentao de atestados acima do limite previsto nos editais e vedar o estabelecimento de limites porventura
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impostos, sem que isso configure quebra do carter isonmico da competio, mencionando, em seguida, as deliberaes deste Tribunal que, ao seu ver, do suporte a esse entendimento. 2.10. Com base, portanto, em tais argumentos, a Representante requer que: a) seja instaurado procedimento de investigao no mbito da Secom/PR, para apurao dos responsveis pelo ilcito, de modo a possibilitar a devida responsabilizao nas esferas cvel e penal; e b) seja suspenso cautelarmente o procedimento licitatrio ou o contrato eventualmente j assinado, at a finalizao do procedimento investigatrio. II 3. Ao examinar a matria, a 6 Secex, mediante a instruo que compe a Pea 4, ressalta, inicialmente, que, em contato com a Secom/PR, em 29/2/2012, obteve a informao de que, apesar do procedimento licitatrio j ter sido finalizado, ainda no foi assinado o contrato correspondente. Assinalou, entanto, que na mesma oportunidade foi lhe informado que j foi homologado e publicado o resultado final da Concorrncia 1/2011 no Dirio Oficial da Unio do dia 30/11/2011, no qual figura como vencedora a empresa CP2 - Consultoria, Pesquisa e Planejamento Ltda. 3.1. Em seguida, afirma que, numa anlise de cognio sumria dos indcios de irregularidade trazidos colao pela Representante, verifica-se que h, nos autos, elementos que autorizam a adoo de cautelar, nos termos do art. 276 do Regimento Interno do Tribunal, para determinar-se Secom/PR que deixe de dar prosseguimento mencionada contratao. 3.2. Informa, tambm, que o erro formal da empresa Meta, signatria desta Representao, ao apresentar quantitativo de atestados acima do permitido para pontuao no certame (39 em vez dos 17 permitidos), aparentemente no proporcionou Representante qualquer benefcio, tampouco prejudicou a avaliao realizada pela Secom/PR, uma vez que para fins de pontuao no Quesito 2 capacidade de atendimento, os demais 22 atestados por ela apresentados no foram considerados. 3.3. Afirma, ademais, que, embora a eliminao da Representante tenha se referido apresentao de atestados de capacidade tcnica em quantidade acima do estipulado no Edital, na realidade, ocorreu eliminao por desclassificao, ou seja, a sua proposta tcnica no alcanou a pontuao mnima de 200 pontos exigidos para ser classificada, considerando que lhe foram retirados os pontos que havia obtido para o Quesito 2 daquela proposta, sob o argumento de infringir o disposto no subitem 1.2.2.4 do Apndice II do instrumento convocatrio. 3.4. Explica, a propsito, que, anteriormente, na fase de habilitao, a documentao da empresa atendeu aos requisitos de qualificao tcnica estabelecidos no art. 30 da Lei 8.666/1993. Esclarece, ainda, que a apresentao de atestados de capacidade tcnica comps os critrios de pontuao da proposta tcnica, tendo sido prevista a pontuao de atestados que comprovassem experincias especficas. 3.5. Nesse sentido, menciona que a jurisprudncia do Tribunal admite o estabelecimento de critrio de pontuao progressiva ao nmero de atestados de capacidade tcnica apresentados pelos licitantes em licitaes do tipo tcnica e preo, desde que a pontuao prevista no se mostre desarrazoada ou limitadora da competitividade do certame e esteja acompanhada da necessria motivao para a adoo desse critrio. Para tanto, cita os Acrdos 362/2007, 1.597/2010 e 1.288/2011, todos do Plenrio desta Corte de Contas. 3.6. Ressalta, todavia, que a limitao do nmero de atestados prevista no subitem 1.2.2.4 do Apndice II do Edital, no encontra respaldo na legislao ou na jurisprudncia do Tribunal. Nesse sentido, explica que a atribuio de pontuao para mais de um atestado no mesmo critrio, aps a edio da Instruo Normativa MPOG 2/2008, que disciplina a contratao de servios, continuados ou no, passou a ser expressamente vedada, nos termos do art. 19, 2, inciso I, da referida norma regulamentar, verbis: Art. 19. Os instrumentos convocatrios devem o conter o disposto no art. 40 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, indicando ainda, quando couber: (...)
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2 Na definio dos requisitos de habilitao tcnica dos licitantes, conforme determina o artigo 30 da Lei n 8.666 de 1993, ou na definio dos critrios de julgamento da proposta tcnica, no caso de licitaes tipo tcnica e preo, vedado: I - exigir ou atribuir pontuao para mais de um atestado comprobatrio da experincia do licitante no mesmo critrio de avaliao... 3.7. Entende que, vista do mencionado dispositivo regulamentar, o regramento contido no aludido subitem 1.2.2.4 do Apndice II do Edital apresenta-se irregular, uma vez que, independentemente da quantidade de atestados apresentados, a Secom/PR apenas poderia atribuir pontuao a um nico atestado por critrio, desconsiderando, assim, os demais atestados. 3.8. Considera, portanto, em uma anlise perfunctria, que se trata de imposio essencialmente formal e que foi demasiadamente valorizada pelo rgo, quando foi avaliada a documentao apresentada para fins de pontuao tcnica. 3.9. Assim, entende que tais fatos caracterizam o requisito do fumus boni iuris e devem ser analisados com maior profundidade por aquela Unidade Tcnica, em vista da possibilidade da ocorrncia de distores no procedimento licitatrio. De igual sorte, considera presente o periculum in mora, haja vista a proximidade da assinatura do contrato com a empresa declarada vencedora da licitao, situao que, a par de outras consequncias, poder comprometer a eficcia da deciso de mrito a ser proferida pelo Tribunal. Assinala, ainda, que, em funo do estgio da concorrncia em questo, no h que se falar em periculum in mora inverso capaz de trazer prejuzo Secom/PR ou s licitantes. 3.10. Em concluso, prope que se conhea da presente Representao, uma vez preenchidos os requisitos de admissibilidade previstos no art. 237, inciso VII, do Regimento Interno do Tribunal c/c com o art. 113, 1, da Lei 8.666/1993, para se determinar: a) cautelarmente, nos termos do art. 276 do mesmo Regimento Interno, que a Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica se abstenha de assinar contrato ou instrumento congnere em decorrente da Concorrncia 1/2011, at que o Tribunal delibere sobre o mrito da Representao; b) a realizao de inspeo na Secom/PR, com vistas ao exame dos documentos e das informaes relativos ao certame licitatrio; e c) a promoo das oitivas daquela Secretaria e da empresa declarada vencedora da licitao, para que, no prazo de 15 (quinze) dias, manifestem-se sobre os fatos apontados. III 4. Quanto admissibilidade, entendo que a presente Representao deve ser conhecida, uma vez preenchidos os requisitos para tanto exigidos, nos termos do art. 237, inciso VII, do Regimento Interno c/c o art. 113, 1, da Lei 8.666/1993. 4.1. No que diz respeito ao exame da cautelar requerida, de se registrar, inicialmente, que, nos termos do art. 276 do Regimento Interno desta Corte de Contas, esta deve ser concedida em caso de urgncia, de fundado receio de grave leso ao errio, ao interesse pblico, ou de risco de ineficincia da deciso de mrito, ou seja, se presentes o fumus boni iuris e o periculum in mora. 4.2. Em relao ao primeiro dos requisitos, o periculum in mora, concordo com a 6 Secex, no sentido que este se faz presente, na medida em que a limitao do nmero de atestado prevista no subitem 1.2.2.4 do Apndice II do Edital no encontra guarida na legislao pertinente ao assunto e/ou na jurisprudncia do Tribunal. De igual sorte, o procedimento adotado pela Secom/PR, de reconsiderar os pontos atribudos Representante, no que diz respeito ao Quesito 2 Capacidade de Atendimento, deixando, pois, de lhe atribuir pontuao no referido quesito, est em desacordo com a jurisprudncia do Tribunal e com os prprios termos do edital. 4.3. Nesse sentido, observa-se que, diferentemente do alegado pela Comisso de Licitao, os termos do subitem 1.2.2.4 do Apndice II do Edital no amparam o procedimento por esta adotado de retirar todos os pontos que a empresa Meta havia obtido para o Quesito 2 da proposta tcnica, sob o argumento de infringir o mencionado dispositivo do instrumento convocatrio, pelo simples fato de ter
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apresentado atestados em nmero superior ao previsto no Edital. Em consequncia, desclassific-la do certame, por no ter alcanado o mnimo de 200 estabelecidos. 4.4. Como bem ressaltou a Representante, no se vislumbra no subitem referido ou em qualquer outro dispositivo do Edital previso de que a licitante que apresentasse atestados de capacidade tcnica em nmero diferente dos 17 previstos no instrumento convocatrio, seja para menos ou para mais, seria desclassificada. O nmero de atestados estabelecido foi apenas um sinalizador, significando que a empresa que apresentasse menos atestados poderia no alcanar a pontuao mxima para o quesito, enquanto que aquela que apresentasse mais no teria consignados pontos em relao aos atestados que excedessem o nmero fixado, como, alis, decidiu a Comisso de Licitao na sua primeira avaliao das propostas tcnicas, ao desprezar os atestados da Representante que ultrapassaram o nmero estabelecido. 4.5. Com isso, est evidenciado que a deciso da Comisso de Licitao, em desclassificar a proposta da Representante, foi de rigor excessivo e sem amparo no instrumento convocatrio, j que em nenhum dos seus dispositivos havia autorizao para esse procedimento. Observa-se, a propsito, que, sob a alegao de dar suposto cumprimento ao princpio da isonomia, a Comisso de Licitao alijou do certame licitatrio a empresa que havia obtido a 2 maior pontuao das propostas tcnicas, cuja participao na fase seguinte (das propostas de preos) poderia contribuir sobremaneira para se alcanar a melhor proposta para a Administrao, esta a verdadeira finalidade maior da licitao. 4.6. oportuno ressaltar, tambm, que a mencionada Comisso de Licitao no teve o mesmo rigor quando avaliou recurso de licitante em que era requerida desclassificao da licitante Ibope, por no ter cumprido a exigncia do Edital, ao apresentar a proposta tcnica sem a assinatura do seu representante legal na pgina final de encerramento da proposta. 4.7. Nesse sentido, verifica-se que o subitem 1.1 do Apndice II do Edital expresso e taxativo em exigir que a proposta tcnica deveria ser apresentada, entre outros aspectos, sem emendas e rasuras, rubricada em todas as suas laudas, e conter pgina de finalizao com data, assinatura e identificao clara do signatrio (representante legal). 4.8. Entretanto, a Comisso de Licitao, alegando que todas as laudas da proposta do Ibope encontram-se devidamente rubricadas e que a folha inicial da proposta tcnica do Instituto est assinada pela sua representante legal, datada de 13/7/2011, entendeu que aquele licitante atendeu ao disposto no mencionado subitem 1.1 do Apndice do Edital, parte final, por considerar irrelevante que a assinatura da representante legal constasse da folha final ou da inicial da proposta, como ocorreu no caso, porquanto entende que o fundamental para o certame era a proposta estar garantida pela assinatura do responsvel, sendo o local onde esta foi firmada apenas uma formalidade. 4.9. H que se ressaltar, no entanto, que, alm de constituir-se em exigncia expressa do Edital e, nessa condio, obrigar a sua observncia pela Administrao, em respeito ao princpio da vinculao ao instrumento convocatrio, a assinatura na folha final das propostas tem por objetivo garantir que as propostas apresentadas pelos licitantes no sero alteradas aps a entrega no rgo licitante ou que qualquer pessoa no autorizada a represent-la apresente proposta em seu nome com o fim de prejudic-la, como ressaltado pelo Relator no Voto condutor do Acrdo 327/2010 TCU Plenrio. Ou seja, essa providncia objetiva, em ltima anlise, garantir a lisura das propostas apresentadas contra todo tipo de ocorrncias nocivas regularidade do processo licitatrio, inclusive quanto a eventual fraude, alm de resguardar a prpria Administrao de eventuais acusaes, como, tambm, assinalado pelo Relator do referido acrdo. No obstante a clareza e objetividade dos termos do Voto que fundamentou o mencionado Acrdo 327/2010, os quais foram expostos pela Representante em seu Recurso dirigido Comisso de Licitao, esta os ignorou solenemente. 4.10. No que se refere ao segundo dos requisitos, no caso o periculum in mora, entendo que, de fato, os elementos constantes dos autos evidenciam que o processo licitatrio j foi concludo, estando a Secom/PR no aguardo da assinatura do correspondente contrato com a licitante declarada vencedora
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do certame, o que pode ocorrer a qualquer momento. Com isso, pode-se considerar que a demora em decidir-se sobre o assunto, poder causar a ineficcia da deliberao a ser proferida. 5. Ante todo o exposto, considerando os fatos apontados na presente Representao e os acrscimos apresentados neste Pea, entendo presentes os requisitos necessrios concesso da medida cautelar requerida e, portanto, DECIDO:. I - conhecer da presente Representao, uma vez preenchidos os requisitos de admissibilidade previstos no art. 237, inciso VII, do Regimento Interno/TCU, c/c o art. 113, 1, da Lei 8.666/1993; II deferir o pedido de medida cautelar, nos termos do art. 276 do Regimento Interno/TCU, para determinar Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica - Secom/PR que se abstenha de assinar contrato em decorrncia da Concorrncia 1/2011, at que o Tribunal delibere sobre o mrito da presente Representao; III - determinar a oitiva da Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica Secom/PR, nos termos do art. 276, 3, do Regimento Interno, para que, no prazo de 10 (dez) dias, pronuncie-se sobre os fatos apontados na presente Representao, assim como sobre os aspectos abordados nesta Deciso; IV dar conhecimento empresa CP2 Consultoria, Pesquisa e Planejamento Ltda., declarada vencedora da Concorrncia 001/2011, para que, se assim desejar, manifeste-se sobre os fatos apontados na presente Representao e nesta deliberao, considerando a possibilidade de que a deciso a ser adotada pelo Tribunal possa atingir direito subjetivo seu; V autorizar a realizao de inspeo na Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica - Secom/PR, nos termos do art. 240 do Regimento Interno, com vistas a examinar os documentos e as informaes pertinentes ao processo licitatrio da Concorrncia 1/2011; e VI encaminhar cpia da Representao e desta deliberao Secretaria de Comunicao Social da Presidncia da Repblica (Secom/PR) e empresa CP2 - Consultoria, Pesquisa e Planejamento Ltda., como subsdios s manifestaes a que se referem os inciso II e IV acima. Gabinete, de maro de 2012.
AROLDO CEDRAZ Relator ANEXO III DA ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012 (Sesso Ordinria do Plenrio) PROCESSOS APRECIADOS DE FORMA UNITRIA Relatrios e Votos emitidos pelos respectivos Relatores, bem como os Acrdos de ns 832 a 860, aprovados pelo Plenrio. GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 013.127/2008-2. Natureza: Levantamento. Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras. Responsveis: Aguinaldo Lemos de Paula (CPF 621.596.316-04); Carlos Costa Escudero (CPF 752.708.547-91); Claudio Cesar de Arajo (CPF 813.494.837-53); Emerson Vieira da Silva (CPF 971.165.996-49); Erardo Gomes Barbosa Filho (CPF 161.523.873-53); Guilherme de Oliveira Estrella (CPF 012.771.627-00); Joo Batista de Andrade Neto (CPF 724.588.287-87); Jos Abreu e Silva Filho (CPF 337.462.906-78); Marcones Mendes (CPF 181.826.746-20); Marcos Gomes (CPF 336.509.427-
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04); Maurcio Antnio Costa Diniz (CPF 325.563.736-87); e Ronaldo Corra Nogueira (CPF 598.798.747-49). Interessado: Congresso Nacional. Advogados constitudos nos autos: Tude Jos Cavalcante Brum de Oliveira (OAB/RJ n 119.500) e outros. SUMRIO: FISCOBRAS 2008. SISTEMAS DE PRODUO DE LEO E GS NATURAL DA BACIA DO ESPRITO SANTO. AUDINCIAS. ACATAMENTO DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Em exame levantamento realizado nas obras de desenvolvimento dos Sistemas de Produo de leo e Gs Natural da Bacia do Esprito Santo, objeto do Programa de Trabalho n 25.753.0286.2D03.0032/2008. 2. Aps a concluso dos trabalhos de fiscalizao, a Secex/ES apontou indcios de irregularidades, todos classificados como sendo graves com recomendao de continuidade, nos seguintes termos: a) inexistncia de critrios de aceitabilidade de preos unitrio e global nos Convites ns 0250786068 e 184.8.009.03-1; b) falta de requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, na realizao do Convite n 0250786068; c) acrscimos em percentual superior ao permitido pela Lei n 8.666, de 1993, no mbito dos Contratos ns 184.2.014.04-0 e 184.2.015.04-3; d) falta das composies de todos os custos unitrios dos servios no oramento do Convite n 184.8.009.03-1; e e) incluso inadequada de novos servios no mbito do Contrato n 184.2.015.04-3, com consequente sobrepreo. 3. Aps examinar a manifestao dos gestores acerca do relatrio preliminar de fiscalizao, a unidade tcnica concluiu que o achado de que trata o item c encontrava-se elidido (fls. 26/31, Pea n 3), de modo que submeteu apreciao do Ministro-Relator a proposta de audincia dos responsveis em razo das demais irregularidades, alm da efetivao de determinaes empresa contratante (fls. 46/60, Pea n 3). 4. Ao analisar as propostas apresentadas em relao a cada achado de auditoria, acatei parcialmente a proposta da unidade tcnica, consoante despacho acostado aos autos s fls. 5/6 da Pea n 4, vazado nos seguintes termos: (...) 3. Achado 3.1 - Inadequao ou inexistncia dos critrios de aceitabilidade de preos unitrio e global. 3.1. A equipe de auditoria, inobstante afirmar que a determinao por ela proposta j foi efetivada por este Tribunal por meio do Acrdo n 2.354/2006, resolve reiter-la com o objetivo de firmar o entendimento de que a previso de critrios de aceitabilidade de preos unitrios e globais se aplica a todos os tipos de processos licitatrios. Em que pese o posicionamento da unidade tcnica, entendo no ser adequada a efetivao de nova determinao entidade nos mesmos moldes da anterior tendo em vista que aquele comando, de carter geral, a ser aplicado em novos procedimentos licitatrios a serem conduzidos pela estatal, teve sua eficcia suspensa em virtude de liminar deferida pelo Supremo Tribunal Federal no mbito do MS 27.232-5/DF. 4. Achado 3.2 Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666/93.
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4.1. Com relao audincia dos responsveis para que justifiquem a no repetio do convite em tela, entendo ser pertinente. necessrio que os gestores envolvidos esclaream os procedimentos adotados revelia da lei e da jurisprudncia desta Corte de Contas. 4.2. A audincia dever envolver os responsveis indicados, exceto no que se refere a sua extenso a todos os membros da Diretoria Executiva da Petrobras. Nesse aspecto, entendo ser mais adequada a audincia apenas do Diretor da rea respectiva, por estar diretamente relacionado com a questo e inteirado de todas as suas nuances, tendo proposto a aprovao do certame pela Diretoria Executiva. 5. Achado 3.3 Acrscimos e/ou supresses em percentual superior ao permitido pela Lei n 8.666/1993, art. 65, 1, conforme Acrdo 1.428/2003-TCU-Plenrio e 2.134/2006-TCU-Plenrio. 5.1. Esta irregularidade foi considerada esclarecida pela equipe de auditoria; no tenho acrscimos a fazer aos argumentos j expostos. 6. Achado 3.4 O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital, no Contrato e no Aditivo. 6.1. No que se refere a este questionamento, releva registrar que a licitao em foco foi iniciada em 2003 e finalizada em 2004. O acrdo por meio do qual foi efetivada determinao Petrobras para que fossem adotadas providncias quanto aos procedimentos licitatrios foi prolatado em 2006. Tal Acrdo, de n 2.354/2006, conforme j comentado anteriormente, teve sua eficcia suspensa em maio de 2008 nos pontos em que determina a aplicao dos preceitos da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, por meio de medida liminar deferida pelo Supremo Tribunal Federal nos autos do MS 27.232-5/DF. 6.2. Nesse sentido, tendo em vista que a determinao foi exarada em 2006, posteriormente ocorrncia relatada nos autos, entendo no ser pertinente a audincia proposta, nos mesmos moldes do entendimento exposto pela equipe de auditoria quanto ao achado 3.1 (fls. 118, Vol. Principal). Eis que no seria adequado exigir do gestor determinada conduta diante de supostos efeitos retroativos do acrdo. 7. Achado 3.5 Sobrepreo decorrente da incluso inadequada de novos servios. 7.1. Ante os argumentos expostos pela equipe de auditoria, considero pertinente a realizao da audincia dos responsveis indicados, exceto no que se refere a sua extenso a todos os membros da Diretoria Executiva da Petrobras. Nesse aspecto, entendo ser mais adequada a audincia apenas do Diretor da rea respectiva, por estar diretamente relacionado com a questo e inteirado de todas as suas nuances, tendo proposto a aprovao do certame pela Diretoria Executiva. 7.2. Em acrscimo, deve ser oportunizado, desde logo, empresa contratada, a Subsea 7, a manifestao nos autos, em homenagem aos princpios do contraditrio e ampla defesa, uma vez que pode ser afetada pelo entendimento a ser adotado pelo Tribunal em relao ao sobrepreo e tambm pelo fato de que os esclarecimentos e respectiva documentao suporte a serem por ela apresentados podero subsidiar a anlise a ser efetivada. 8. No que se refere fixao de prazo, com fulcro no art. 42, 1 da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, e no art. 245, 1 do Regimento Interno, para que a Petrobras apresente a documentao indicada, proposta no mbito do item 3.4, considero-a pertinente. Desta forma, encaminho os autos Secex/ES para que promova as audincias, oitiva e fixao de prazo ora autorizados (conforme itens 4.2, 7.1, 7.2 e 8 acima expostos). 5. O exame das razes de justificativas apresentadas pelos responsveis ouvidos em audincia e, ainda, da documentao apresentada pela Petrobras foi efetuado pela Secob-3 e resultou na instruo de mrito s fls. 60/92 da Pea n 5, lavrada nos seguintes termos: (...) 8. No Achado 3.2, analisou-se o contrato n 4600230612 - fornecimento de tubos de ao revestidos, no valor de R$ 279.180.773,46. Por sua vez, no Achado 3.5, analisou-se o contrato n 184.2.015.04-3 prestao de servios de lanamento e recolhimento de dutos flexveis e rgidos,
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no valor inicial de R$ 136.082.131,80 e final, aps as aditivaes contratuais, no valor de R$ 565.662.255,13. 9. Em 21/11/2008, a Petrobras, por meio de seus procuradores, requereu (fls. 235/239 - Volume Principal), em relao ao Achado 3.5, que fosse apresentado, de forma clara e precisa, os fatos pelos quais deveriam ser apresentadas as suas justificativas, bem como que fosse indicada a forma ou os clculos pelos quais a equipe de auditoria chegou aos valores apontados a ttulo de sobrepreo e superfaturamento. Alm disso, solicitou que, aps sanadas as omisses e feitos os esclarecimentos, fosse restabelecido o prazo integral para a sua resposta. 10. Em 25/11/2008, a empresa Subsea 7 (fls. 243/246 - Volume Principal) requereu a devoluo do prazo original para a apresentao de sua defesa a partir da data em que as cpias dos processo ficarem prontas, assim como a prorrogao do prazo devolvido por 15 dias, em funo da complexidade da matria. 11. Em 25/11/2010, a Petrobras, por meio de seus procuradores, solicita (fls. 250/251 - Volume Principal) a prorrogao do prazo por mais 30 dias para a apresentao das razes de justificativa em relao ao achado 3.2. 12. Em 03/12/2008, a empresa Subsea 7 reitera o pedido de devoluo e de prorrogao do prazo para a apresentao da resposta oitiva (fls. 266/268 - Volume Principal). 13. Em 11/12/2008, a Petrobras requereu que fosse formado volume especfico, devidamente qualificado como sigiloso, contendo todos os documentos confidenciais existentes nos autos (fl. 276 Volume Principal). 14. Em 03/12/2008, foi elaborada instruo com o fim de se analisar as solicitaes retromencionadas. 15. Em 11/12/2008, o Exm. Sr. Ministro Substituto Andr Lus de Carvalho exarou despacho, acostado aos autos fl. 277, Volume Principal, nos seguintes termos: Defiro as solicitaes dos Srs. Guilherme de Oliveira Estrella, Aguinaldo de Paula, Carlos Costa Escudeiro, Eberaldo de Almeida Neto, Emerson Vieira da Silva, Erardo Gomes Barbosa Filho, Marcone Mendes e Marcos Gomes (fls. 250/1 vp), ficando prorrogados, em 30 (trinta) dias, os prazos para apresentarem as razes de justificativa quanto ao item 3.2 do relatrio de auditoria, a contar do trmino daqueles anteriormente concedidos. Da mesma forma, defiro o pleito da empresa Subsea 7 do Brasil Servios Ltda. (fls. 243/6 e 266/8 vp), ficando prorrogado, em 30 (trinta dias, o prazo para apresentao de suas justificativas, a contar de 02/12/2008. Autorizo, ainda, com fulcro no art. 146, do RI/TCU, o ingresso como interessada nos autos da empresa Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras, conforme requerido s fls. 235/6 vp e determino, haja vista sua solicitao de fl. 276, a aposio da chancela de sigilo no Volume I do Anexo 4, devendo a ele ser entranhado o documento constante s fls. 144/151 do Anexo 4, observada as disposies estabelecidas no art. 9 da Resoluo TCU n 191/2006. Por fim, indefiro as solicitaes dos Srs. Jos Abreu e Silva Filho (fls. 236/8 vp), Guilherme de Oliveira Estrella, Aguinaldo de Paula, Carlos Costa Escudeiro, Eberaldo de Almeida Neto, Emerson Vieira da Silva, Erardo Gomes Barbosa Filho, Marcone Mendes e Marcos Gomes (fls. 251 vp) relativa ao item 3.5 do relatrio de auditoria, ante s razes expostas pela Unidade Tcnica no sentido de que todos os elementos necessrios cognio dos fatos e dos motivos das audincias encontram-se disponveis nos autos, concedendo-lhes, entrentanto, novo prazo de 30 (trinta) dias para que apresentam suas justificativas em relao ao aludido tpico, sem prejuzo de que eventuais dvidas por parte dos interessados seja tratadas diretamente na Secex/ES. 16. Em 18/12/2008, a Petrobras encaminhou documentao (Anexo 5, fls. 02 a 93), em resposta ao Ofcio n 1011/2008 TCU/SECEX ES, contendo o oramento detalhado elaborado pela Petrobras e o Demonstrativo de Formao de Preos DFP das propostas apresentadas para o Convite Internacional n 184.8.009.03-1: afretamento de uma embarcao do tipo PLSV e Prestao de
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servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos. Destaca-se que essa documentao encaminhada decorrente do solicitado no Achado 3.4 O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital, no Contrato e no Aditivo. 17. Em 29/12/2008, a Petrobras apresentou razes de justificativa (Anexo 6, fls. 02 a 19), para os responsveis listados pela equipe de auditoria, relativamente ao achado 3.2 do Relatrio de Fiscalizao Licitao sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666/93 (fls. 110/185 - Volume Principal). 18. Em 02/01/2009, a empresa Subsea 7 apresentou a resposta oitiva (Anexo 7, fls. 02/39) relativamente ao achado 3.5 Sobrepreo decorrente da incluso inadequada de novos servios. 19. Em 21/01/2009, a Petrobras apresentou razes de justificativa (Anexo 8, fls. 02 a 20), para os responsveis listados pela equipe de auditoria, relativamente ao achado 3.5 Sobrepreo decorrente da incluso inadequada de novos servios. 20. A seguir sero descritas as razes de justificativa apresentadas pela Petrobras, para os responsveis listados pela equipe de auditoria, acerca das audincias determinadas por meio do despacho do Exmo. Ministro Relator (fls. 191/192 - Volume Principal), no tocante s irregularidades 3.2 Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666/93 e 3.5 Sobrepreo decorrente da incluso inadequada de novos servios. Alm disso, ser descrita a defesa apresentada pela empresa Subsea 7 acerca da oitiva determinada atravs do despacho retro para a irregularidade 3.5. Em seguida apresentao das razes de justificativa, passar-se- ao exame dos elementos de defesa. 21. Por fim, ser analisada a documentao, contendo o oramento detalhado elaborado pela Petrobras e o DFP das propostas apresentadas para o Convite Internacional n 184.8.009.03-1. Essa documentao foi encaminhada pela Petrobras ao TCU em resposta fixao de prazo determinada pelo Ministro-Relator (fls. 191/192 - Volume Principal). II. Achado 3.2 - Demais irregularidades graves no processo licitatrio Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/93. 22. A irregularidade constatada no presente achado referente no repetio de convite, tendo como justificativa a argumentao de que havia apenas uma empresa com condies tcnicas para fornecer o objeto licitado e de que no havia tempo hbil para a repetio do certame. Tal fato acabou por inviabilizar a disputa entre as empresas interessadas na contratao. 23. Os responsveis relataram que encaminharam a cinco empresas cadastradas o Convite Internacional n 0250786068, contudo apenas trs apresentaram propostas. Dessas que apresentaram proposta, apenas uma foi considerada classificada, VALLOUREC & MANNESMANN V&M, uma vez que apresentou qualificao tcnica para tanto. 24. As empresas CONFAB INDUSTRIAL S/A e a MARUBENI ITOCHU STEEL foram as outras duas que apresentaram propostas, mas foram desclassificadas (fls. 74/77, Anexo 2). A MARUBENI foi desclassificada por no atender s especificaes tcnicas, por apresentar proposta simplificada somente para tubos e por no apresentar proposta para tubos revestidos. A CONFAB foi desclassificada porque diversos itens no atenderam s especificaes tcnicas dispostas no edital, tanto para os tubos como para os revestimentos anti-corrosivo e isolamento trmico. 25. A Comisso de Licitao informou que no realizou a repetio do convite porque apenas um fornecedor teria condies tcnicas para fornecer o objeto licitado. Informou, tambm, que essa repetio poderia provocar atraso no cronograma de execuo da obra e aumento dos preos dos objetos licitados, haja vista o aquecimento do mercado de petrleo. 26. Entretanto, destaca-se que, mesmo no atendendo aos requisitos solicitados pelo edital, a licitante vencedora V&M do Brasil S/A no foi desclassificada do certame. Aps a apresentao da Proposta Comercial, foi observado que a empresa V&M no atendia ao prazo de entrega para quatro itens: 240, 280, 290 e 300. O prazo mximo estabelecido para entrega de materiais de 190 dias a partir da emisso do pedido, conforme consta no edital do certame (fl. 61 Volume Principal).
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Entretanto, para esses 4 itens, a V&M necessitaria de 12 meses a partir da emisso do pedido (fl. 99 Volume Principal). Quando da anlise da proposta, a Petrobras optou por excluir esses itens da licitao, sob a justificativa de que poderiam ser contratados em separado (fls. 112/115 Anexo 2). 27. Em decorrncia desses fatos, a Administrao poderia repetir o certame, ou, alternativamente, fixar prazo aos licitantes para que eles realizassem as devidas correes, nos termos do 3 do art. 48 da Lei n 8.666/93. 28. Em suma, no Achado em tela analisou-se o contrato n 4600230612 - fornecimento de tubos de ao revestidos, no valor de R$ 279.180.773,46. Verificou-se ausncia de competitividade no procedimento licitatrio realizado sob a forma do Convite Internacional n 0250786068, uma vez que foi aberta apenas uma proposta comercial. Os responsveis chamados em audincia so os seguintes: (a) Nome: Marcones Mendes - CPF: 181.826.746-20 - Cargo: Coordenador da Comisso de Licitao; (b) Nome: Aguinaldo Lemos de Paula - CPF: 621.596.316-04 - Cargo: Membro da Comisso de Licitao; (c) Nome: Emerson Vieira da Silva - CPF: 971.165.996-49 - Cargo: Membro da Comisso de Licitao; (d) Nome: Carlos Costa Escudero - CPF: 752.708.547-91 - Cargo: Membro da Comisso de Licitao; (e) Nome: Marcos Gomes - CPF: 336.509.427-04 - Cargo: Membro da Comisso de Licitao; (f) Nome: Guilherme de Oliveira Estrella - CPF: 012.771.627-00 - Cargo: Diretor de Explorao e Produo. II.i. Razes de justificativa apresentadas pelos responsveis. 29. Os tcnicos da Petrobras apresentaram manifestao conjunta (fls. 02/19 - Anexo 6). 30. Inicialmente, foi contextualizado o cenrio no qual o projeto em questo est sendo concebido. Ressaltou-se que foi a primeira vez que os dutos rgidos de ao revestido com as caractersticas especficas para sour service, em lmina dgua acima de 300 (trezentos) metros e com revestimentos especiais foram utilizados. Isso ocorreu devido incapacidade do parque fabril mundial em fornecer, no perodo, os dutos anteriormente previstos, uma vez que a elevao contnua do preo do barril do petrleo viabilizou uma srie de novos projetos. 31. Citou que apenas 5 (cinco) fabricantes esto aptos a participar do referido certame. 32. Outra caracterstica relatada, para o perodo, foi a elevao contnua dos preos do ao e seu derivados, o que impactaria o preo do objeto licitado. Alm disso, destacou que a tendncia de elevao do preo desses insumos continuaria. 33. Em continuidade, citou que o objeto licitado era muito especfico. 34. Diante dessa especificidade, a Petrobras convidou as nicas 5 (cinco) empresas fabricantes de tubos cadastradas no sistema de fornecedores da Companhia que atendiam s especificaes requeridas na licitao. Embora cadastradas na mesma famlia de materiais, as empresas SIDERCA S.A.I.C e VOEST ALPINE TUBULARS GMBH FS somente tinham condies de fornecer o material com grau de tenso menor. Logo, no foram convidadas. 35. No que se refere deciso pela no repetio do convite, as argumentaes se fundamentaram e se subdividiram em duas vertentes: jurdica e negocial. 36. Com relao ao vis jurdico, foi alegado que tanto o Decreto 2.745/98, como a Lei n 8666/93 no impem essa obrigao quanto apresentao de, no mnimo, trs propostas vlidas. 37. Para fundamentar os argumentos apresentados, foram citadas decises do Tribunal Regional Federal da 1 Regio e do Tribunal de Contas da Unio. Alm disso, citou entendimentos de juristas. 38. Entre os fundamentos utilizados est o da Professora Maria Sylvia Zanella Di Pietro no seguinte sentido:
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O simples fato de se apresentarem menos do que trs licitantes no suficiente, por si, para determinar a repetio do convite. Pelo contrrio, ser possvel prosseguir na licitao se ficar demonstrado o manifesto desinteresse dos licitantes convidados (o que decorre da sua prpria omisso em atender ao convite), ou limitaes do mercado. (...). 39. Outro fundamento utilizado nessas razes de justificativa se refere interpretao da lei de licitaes por Maral Justen Filho, no livro Comentrios Lei de Licitaes e Contratos Administrativos, no seguinte sentido: exigir que o convite seja atendido por pelo menos trs convidados, seria (...) subordinar a validade da licitao escolha, totalmente subjetiva e arbitrria, dos particulares a quem foi dirigido o convite (...), o que inaceitvel. 40. A deciso do TRF/1 Regio utilizada, foi a que se segue: considera vlido o convite quando encaminhada solicitao a pelo menos trs interessados, ainda que somente dois tenham efetivamente participado do certame (TRF/ 1 Regio. 3 Turma. REO n 01001095352/DF. Processo n 1999.01.00.109535-2. DJ 18 de set. 2003). 41. Alm disso, tambm foi citado entendimento desta Corte de Contas no sentido de que ele excepciona essa obrigatoriedade de repetio do convite quando existe limitao de mercado ou quando existe manifesto desinteresse dos convidados (Acrdo TCU n 1.579/2006 Plenrio). 42. Por fim, foi citado que, em caso assemelhado ao em anlise, foram acatadas as razes de justificativa dos membros da Comisso de Licitao de acordo com o Acrdo n 292/2008 TCU PLENRIO, uma vez que ficou caracterizado que caso fosse realizado um novo certame, as empresas convidadas seriam as mesmas, o que apenas acarretaria novos custos administrativos desnecessrios, e aumentaria o prazo para entrega da obra objeto da licitao. 43. Com relao ao vis negocial, buscou-se demonstrar que a no repetio do certame foi a melhor deciso sob os aspectos da eficincia e da economicidade. Argumentou-se, a princpio, que se houvesse essa repetio as empresas a serem convidadas seriam as mesmas. Alm disso, foi exposto que tal repetio poderia acarretar preos ainda maiores, haja vista a conjuntura econmica de alta ao qual esse mercado operava. 44. Foi destacado, ainda, que tal repetio poderia acarretar atrasos no cronograma previsto inicialmente para a execuo da obra em comento. Salientou diversos problemas que tal repetio poderia acarretar, tornando, assim, invivel o cumprimento do prazo previsto para o lanamento dos dutos. Alm disso, ressaltou que tal repetio provocaria aumentos nos custos administrativos, sem que houvesse uma garantia de que os novos preos seriam melhores. 45. Foram expostas consideraes acerca do Recurso de Reconsiderao, indeferido pela PETROBRAS, impetrado pela empresa CONFAB. Foi relatado que a prpria licitante apontou em sua proposta nove desvios tcnicos (fls. 78/81, anexo 2), o que caracterizaria, por si s, que tal proposta no atendia aos critrios tcnicos requeridos no edital dessa obra. Alm disso, foi argumentado que a repetio desse certame com o intuito nico de que a CONFAB pudesse participar novamente dessa competio ofende os princpios constitucionais de isonomia e de moralidade. 46. Por fim, cabe relatar que, em reposta ao ofcio de requisio n 01-267/2010-TCU/SECOB3, item 3.1, fls. 02/19 do Anexo 10, a estatal informou os motivos pelos quais a licitante V&M do Brasil S/A no foi desclassificada do certame. A argumentao exposta foi a de que, por meio de email datado de 05/12/2006, a referida licitante enviou documento no qual informava que cumpriria os itens relativos ao Revestimento Anti-Corrosivo, ao Isolamento Trmico e s caractersticas dos Tubos. Relatou, tambm, de acordo com o item 3.2 dessa resposta, que a classificao da empresa V&M foi baseada nos motivos tcnicos explicitados nos DIPs E-P-SERV/US-CONT/CMP 11/2007 (analisa a desclassificao de proposta) e JURDICO/RJ-BC 4024/07 (analisa proposta comercial com prazo de entrega maior que o do Edital para alguns itens) -fls. 109/111 e fls. 112/115 do Anexo 2, respectivamente. II.ii. Anlise das Razes de Justificativa.
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47. Pode-se resumir que a Petrobras encaminhou a cinco empresas cadastradas o convite internacional de n 0250786068, contudo apenas trs apresentaram propostas. Dessas que apresentaram proposta, apenas uma foi considerada classificada, VALLOUREC & MANNESMANN V&M. A Comisso de Licitao informou que no realizou a repetio do convite porque apenas um fornecedor teria condies tcnicas para fornecer o objeto licitado. Informou, tambm, que essa repetio poderia provocar atraso no cronograma de execuo da obra e aumento dos preos dos objetos licitados, haja vista o aquecimento do mercado de petrleo. Contudo, a comisso de licitao deveria ter desclassificado todas as licitantes, uma vez que a proposta da empresa vencedora do certame no atendeu a todos os requisitos do edital, conforme ser apresentado nos pargrafos seguintes. 48. Preliminarmente, transcreve-se trecho do relatrio de auditoria (Volume Principal fls. 121/222): Merece registro, ainda, o fato de que no h elementos que comprovem que as empresas convidadas eram as nicas aptas a fornecer o objeto licitado, nesse mesmo sentido, tambm no restou demonstrado, de plano, o real desinteresse das empresas convidadas, tendo em vista que nenhuma das 02 (duas) empresas que no apresentaram propostas, declinaram formalmente de participar do certame. Quanto alegada premncia do prazo, verifica-se que a abertura das propostas comerciais ocorreu em 08/01/2007, cerca de 10 (dez) meses antes da programao de lanamento dos dutos (novembro 2007). Todavia, o procedimento licitatrio durou aproximadamente 04 (quatro) meses (de 23/11/2006 solicitao de cotao, at 12/03/2007 assinatura do contrato), fato que refuta o argumento apresentado pela aludida comisso, quanto exiguidade de tempo para repetio do convite. Registre-se, que a jurisprudncia desta Corte vem, reiteradamente, endereando determinaes Petrobras no sentido de se repetir os convites, quando no existirem 03 (trs) propostas vlidas, a exemplo dos acrdos abaixo reproduzidos: Acrdo 535/2003 - 2 Cmara, in verbis: 1.1. determinar Petrleo Brasileiro S.A. - Petrobrs a adoo de providncias no sentido de: (...) b) observar a exigncia de, nas licitaes na modalidade convite, ser necessrio para o seu regular processamento a existncia de pelo menos 3 propostas vlidas de licitantes, conforme entendimento exarado por esta Corte de Contas em diversos acrdos (v.g. 55/2000 - Plenrio e 201/2000 - l Cmara), cujo teor normativo tambm aplicvel ao Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado da Petrobras, aprovado pelo Decreto n 2.745/98, no perodo em que os atos praticados sob a sua gide foram considerados legtimos, nos termos do item 8.2 da Deciso n 663/2002 TCU - Plenrio, tendo em vista esse regulamento no diferir, em essncia, da Lei n 8.666/93 no trato dessa matria; Acrdo 1.579/2006 Plenrio 9.4. determinar Petrobras que oriente: (...) 9.4.1. suas unidades responsveis pela conduo de licitaes para que garantam a repetio dos convites quando no forem obtidas trs propostas vlidas para o certame, ressalvadas as hipteses de limitao de mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, devendo essas circunstncias estarem devidamente justificadas no processo, a teor da Smula TCU n. 248; (Vide Acrdo 501/2007 PLENRIO - Ata 13. Negado provimento ao pedido de reexame.) 49. Na essncia a anlise consiste em verificar se a situao em apreo se enquadra na exceo prevista no item 9.4.1 do AC 1.579/2006 TCU PL. 50. A realizao da anlise das razes de justificativa apresentada pelos responsveis ser dividida em quatro subtemas: jurdico; critrios para a desclassificao dos licitantes; negocial; e atrasos no cronograma.
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II.ii.a. Aspectos Jurdicos. 51. Frisa-se, primeiramente, que os entendimentos da Professora Maria Sylvia Zanella Di Pietro (O simples fato de se apresentarem menos do que trs licitantes no suficiente, por si, para determinar a repetio do convite) e desta Corte de Contas (se excepciona essa obrigatoriedade de repetio do convite quando existe limitao de mercado ou quando existe manifesto desinteresse dos convidados), ambos citados nas razes de justificativa, se coadunam com o 7 do art. 22 da Lei n 8.666/93, nos termos que se seguem: 7o Quando, por limitaes do mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, for impossvel a obteno do nmero mnimo de licitantes exigidos no 3o deste artigo, essas circunstncias devero ser devidamente justificadas no processo, sob pena de repetio do convite. 52. Assim, esse entendimento, exposto pela Petrobras, na qualidade de assistente litisconsorcial, acerca da possibilidade de que no se repita o convite em situaes em que haja limitao do mercado ou de desinteresse dos convidados trata-se de um procedimento previsto legalmente. 53. Resta analisar se a situao sob anlise enquadra-se como limitao do mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, de forma a justificar a no obteno do nmero mnimo de licitantes exigidos por lei. 54. Ante o demonstrado nas razes de justificativa, entende-se que existe limitao do mercado para o fornecimento do objeto licitado, haja vista a sua especificidade. Contudo, devido ao Recurso de Reconsiderao impetrado pela empresa CONFAB INDUSTRIAL S/A (fls. 78/81, anexo 2), com o intuito de ter a sua proposta considerada classificada e, em decorrncia, continuar participando do certame, verifica-se a inexistncia do segundo requisito (manifesto desinteresse dos convidados), uma vez que uma outra empresa manifestou expressamente o seu interesse para continuar participando do referido certame. Assim, percebe-se que era possvel ter pelo menos dois licitantes participando do certame em comento. Logo, como houve manifesto interesse de outro licitante para poder participar desse certame, era possvel se obter um maior nmero de licitantes. Em decorrncia desse fato, entende-se como inaplicvel ao caso concreto o Acrdo TCU n 1.579/2006 Plenrio. 55. Tem-se ento que a deciso do TRF/1 Regio (TRF/ 1 Regio. 3 Turma. REO n 01001095352/DF. Processo n 1999.01.00.109535-2. DJ 18 de set. 2003) no pode ser aplicada ao caso em anlise, haja vista que apenas uma empresa (V&M do Brasil S/A) participou efetivamente do processo licitatrio, enquanto que a deciso apresentada pelos manifestantes tratava de duas propostas. Das cinco empresas convidadas, apenas trs apresentaram propostas. Dessas empresas, somente uma foi considerada classificada e teve, por sua vez, a sua proposta comercial aberta. Assim, no se conheceu os preos das outras duas empresas que apresentaram propostas. Devido a esses fatos, tem-se a inaplicabilidade da deciso em tela, uma vez que no houve a participao efetiva de, pelo menos, dois interessados. 56. Outro fundamento utilizado nessas razes de justificativa se refere interpretao da lei de licitaes por Maral Justen Filho, no livro Comentrios Lei de Licitaes e Contratos Administrativos (exigir que o convite seja atendido por pelo menos trs convidados, seria (...) subordinar a validade da licitao escolha, totalmente subjetiva e arbitrria, dos particulares a quem foi dirigido o convite (...), o que inaceitvel.). 57. Verifica-se que tal entendimento no se coaduna com o da jurisprudncia do TCU (Smula n 248) que diz o que se segue: No se obtendo o nmero legal mnimo de trs propostas aptas seleo, na licitao sob a modalidade Convite, impe-se a repetio do ato, com a convocao de outros possveis interessados, ressalvadas as hipteses previstas no pargrafo 7, do art. 22, da Lei n 8.666/93. 58. Em suma, entende-se que a jurisprudncia da Corte de Contas divergente da adotada pelo jurista, uma vez que o entendimento dessa corte mais restritivo ao rol de possibilidades para que no ocorra a repetio de um certame quando no houver trs propostas vlidas. Apesar dessa divergncia, frisa-se que o entendimento que deve ser adotado o da Corte de Contas, uma vez que
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ela tem carter coercitivo, nos termos do art. 3 da Lei n 8.443/92. O entendimento do jurista, entretanto, tem um carter meramente acessrio. O no atendimento da smula desta Corte deve ser devidamente fundamentado, tal como pela demonstrao de prejuzos decorrente de eventual atraso na obra. 59. Por fim, foi citado que, em caso assemelhado ao em anlise, foram acatadas as razes de justificativa dos membros da Comisso de Licitao de acordo com o Acrdo n 292/2008 TCU PLENRIO, uma vez que ficou caracterizado que caso fosse realizado um novo certame, as empresas convidadas seriam as mesmas, o que apenas acarretaria novos custos administrativos desnecessrios, e aumentaria o prazo para entrega da obra objeto da licitao. Dessa maneira, passa-se a avaliar se o caso desse acrdo se enquadra ao em apreo. II.ii.b. Critrios para a Desclassificao dos Licitantes. 60. No Convite Internacional de n 0250786068, em sua Carta Convite e seus anexos, (fls. 41/64, anexo 2) so estabelecidos os critrios a serem seguidos tanto pela Petrobras como pelos licitantes. Em seu item 6, estabelecida a metodologia de como sero processadas e julgadas as propostas dos licitantes, nos seguintes termos: 6.1.1- Anlise do Envelope 1 Proposta Tcnica, conforme procedimentos de abertura destacados no item 4 deste Instrumento Convocatrio. 6.1.2 Anlise do Envelope 2 Proposta de Preos, conforme procedimentos de abertura destacados no item 4 deste Instrumento Convocatrio. (...) 6.7 Sero DESCLASSIFICADAS as propostas que: a) No atenderem s exigncias deste Instrumento Convocatrio; b) Contiverem preos excessivos ou manifestamente inexequveis; c) No apresentarem preos para a totalidade dos itens de cada planilha de preos. 61. Ante o exposto, entende-se que de fato a empresa CONFAB deveria ter sido desclassificada do certame, haja vista no ter atendido aos critrios tcnicos requeridos na Carta Convite, conforme ela mesma relatou, em seu Recurso de Reconsiderao (fls. 78/81, anexo 2). A licitante apontou nove desvios tcnicos em sua proposta. Ressalta-se que tal empresa apresentou consideraes acerca desses desvios no sendo, contudo, aceitas pela Petrobras ( fls. 82/85 anexo 2). 62. Resta analisar os motivos pelos quais a empresa vencedora do certame, VALLOUREC & MANNESMANN V&M, no foi desclassificada. Para a realizao dessa anlise, ela ser dividida em duas partes: aceitao da proposta da V&M mesmo com restries; e a no desclassificao de toda a proposta dessa empresa em virtude do no atendimento do prazo de entrega requerido na Carta Convite para alguns itens. 63. O Parecer Tcnico da Petrobras datado de 01/12/2006 (fls. 74/77 anexo 2) considera tecnicamente aceitvel a proposta da empresa V&M, mesmo ela tendo restries relacionadas ao Revestimento Anti-Corrosivo e Isolamento Trmico e s caractersticas dos Tubos, sem haver nos autos nenhuma justificativa para tal aceitao, poca. Somente no Parecer Tcnico datado de 07/12/2006 (fl. 73 anexo 2) citado que a empresa V&M apresentou esclarecimentos, por meio de mensagem eletrnica de 05/12/2006. 64. Logo, antes mesmo da apresentao dos devidos esclarecimentos para tais restries, o Parecer Tcnico n 0250786068, de 01/12/2006, (fl. 74 do anexo 2) j considerou tecnicamente aceitvel a proposta em comento. Ressalta-se que, nesse parecer tcnico, no h qualquer informao que justifique tal aceitao. 65. No documento situado s fls. 82/85 anexo 2 (datado de 18/12/2006), em que so apresentadas as respostas da Petrobras para a CONFAB INDUSTRIAL S/A explicando a sua desclassificao, a estatal responde, no item 4.4.1 do Anexo XV do Instrumento Convocatrio, que todas as solicitaes feitas pela PETROBRAS nos documentos da Licitao devem ser atendidas. 66. Com base nessa argumentao se observa que a empresa V&M foi considerada classificada mesmo sem os devidos esclarecimentos de suas restries, poca. Adicionalmente, cabem
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consideraes acerca da no desclassificao de toda a proposta dessa empresa (V&M) em virtude do no atendimento do prazo de entrega requerido na Carta Convite de alguns itens. 67. Na Carta Convite em seu subitem b) do item 4.2.1 Contedo do primeiro envelope PROPOSTA TCNICA (fls. 42/64 anexo 2) citado o que se segue: Na elaborao da Proposta Tcnica, o fornecedor dever observar e atender as normas e exigncias contidas no Anexo V A e Anexo XV. 68. No item 2.4 Prazo de Entrega do Anexo XV, dessa Carta Convite, exposto o seguinte: Em conformidade com as solicitaes contidas nos pedidos, a serem emitidos pela PETROBRAS, os materiais devero estar imediatamente disponveis para a entrega/despacho. O prazo de entrega mximo dos materiais de 190 dias a partir da disponibilizao do PEDIDO no Site da Petronect. 69. Logo, quando da apresentao da Proposta Tcnica, o fornecedor deveria demonstrar o prazo de entrega dos materiais objetos do certame. Contudo, no documento situado s fls. 66/69 anexo 2, consta que os prazos de entrega dos materiais ofertados pela empresa V&M do Brasil S/A encontram-se em sua Proposta Comercial em anexo. Assim, a empresa no apresentou esses prazos na Proposta Tcnica, apenas na Comercial, que somente aberta depois de analisada a proposta tcnica. Apesar desse fato, a V&M no foi desclassificada do certame. 70. Diante desses fatos, se obedecidas as regras do edital, a empresa deveria ter sido desclassificada, antes mesmo da abertura da proposta comercial, da mesma forma como foi feita com as outras licitantes. Aps a abertura da proposta comercial foi observado que a empresa V&M no atendia ao prazo de entrega para quatro itens: 240, 280, 290 e 300. Portanto, novamente, essa empresa deveria ter sido desclassificada, pois no atendia aos requisitos do edital. Entretanto, desclassificaram a sua proposta apenas para esses quatro itens e acabaram cancelando esses itens para o certame em tela. Ressalta-se que tal desclassificao foi respaldada em Parecer Jurdico, Jurdico/RJ-BC 4024/07, fls. 112/115 anexo 2. 71. A justificativa para essa desclassificao se fundamentou no fato de que a desclassificao das demais concorrentes no diz respeito a esses itens e, por consequncia, no acarretar prejuzo para os demais licitantes, assim como nos seguintes dizeres: Assim, apesar de no constar do Edital a possibilidade do fracionamento da licitao, temos que o objeto desse certame compra de materiais divisvel e tal fracionamento no compromete a concorrncia, haja vista a desclassificao tcnica das demais proponentes por motivos que no tm relao com as ofertas dos materiais relacionados naqueles quatro itens. 72. Logo, se os tcnicos da PETROBRAS entendem que o objeto dessa licitao poderia ser dividido, o edital deveria prever esse parcelamento, para que fosse respeitado o normativo legal retro. Em oposio a esse entendimento, a resposta ao ofcio de requisio n 04-106/2008, denominado de Engenharia IEEPT/IEDS, datado de 02 de julho de 2008, (fls. 71/72 - volume principal), dispe que a melhor opo para a licitao em anlise seria por valor global e com apenas um nico fornecedor. 73. A razo para o cancelamento desses itens se fundamentam no fato de que, devido a razes de ordem tcnica e de estratgia na execuo do respectivo servio, esses itens se tornaram desnecessrios, conforme razes expostas pela Petrobras, transcritas no DIP E&P SERV/USCONT/CMP 11/2007 (fls. 109/111 anexo 2). 74. Em suma, pode-se chegar a duas concluses dos fatos expostos: (i) A empresa vencedora do certame tambm deveria ter sido desclassificada, uma vez que no atendeu a todos os requisitos tcnicos contidos no edital; e (ii) Em resposta ao ofcio de requisio n 04-106/2008, datado de 02 de julho de 2008, a Petrobras informou que a melhor opo para a licitao seria por valor global e com apenas um nico fornecedor (fls. 70/74 - volume principal). Contudo, por meio do DIP Jurdico/RJ-BC 4024/07, datado de 15 de janeiro de 2007, a estatal, em anlise proposta comercial com prazo de entrega maior que o do edital, posicionou-se favorvel ao parcelamento no tocante ao itens que a
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empresa no atenderia o prazo fixado no edital (fls. 112/115 anexo 2). 75. Tem-se ento que das trs empresas convidadas que apresentaram propostas, duas foram desclassificadas por descumprimento de critrios tcnicos, e no tiveram sequer a proposta comercial aberta. A terceira empresa, embora a sua proposta tcnica no estivesse aderente s exigncias do convite, foi classificada e teve a sua proposta comercial analisada. Da anlise da Petrobras, concluise que a proposta no atendia s exigncias do convite, mas que os itens problemticos poderiam no fazer parte do contrato. Essa empresa foi contratada. 76. Com o fim de se respeitar o Princpio da Economicidade, a Administrao poderia fixar prazo aos licitantes para que eles realizassem as devidas correes, nos termos do pargrafo 3 do art. 48 da Lei n 8.666/93. Entende-se que tal possibilidade seria possvel, tendo em vista que a licitao deveria ter sido considerada fracassada, uma vez que os trs licitantes que participaram do certame (V&M, CONFAB e MARUBENI) deveriam ter sido considerados desclassificados. 3 Quando todos os licitantes forem inabilitados ou todas as propostas forem desclassificadas, a administrao poder fixar aos licitantes o prazo de oito dias teis para a apresentao de nova documentao ou de outras propostas escoimadas das causas referidas neste artigo, facultada, no caso de convite, a reduo deste prazo para trs dias teis. 77. Trata-se de uma ferramenta para o gestor receber novas propostas comerciais, sem comprometer o cronograma do empreendimento. Neste ponto no h que se falar em aplicabilidade ou no da Lei de Licitaes Petrobras, uma vez que se trata de uma ferramenta adicional ao gestor. 78. Agindo dessa forma, as justificativas da PETROBRAS de que a repetio da licitao poderia trazer preos ainda maiores do que aqueles que estavam sendo apresentados, tendo em vista o contexto de alta em que o mercado operava e de que poderia acarretar um atraso no cronograma de lanamento dos dutos no seriam razoveis. Diante do quadro apresentado, no razovel supor que o prazo de at oito dias teis poderia acarretar um atraso no cronograma para a execuo da obra, nem que poderia acarretar em preos maiores. 79. O que se observou foi que a Petrobras no respeitou os ditames licitatrios, uma vez que deveria ter desclassificado todas as licitantes e ter dado prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros. O item 6.11 do Decreto n 2.745/98 determina que A Comisso far a anlise, avaliao e classificao das propostas rigorosamente de conformidade com o critrio estabelecido no ato de convocao, desclassificando as que no satisfizeram, total ou parcialmente, s exigncias prefixadas. 80. A comisso no poderia alterar as condies oferecidas no incio da licitao para aceitar tecnicamente a proposta da empresa V&M com as restries quanto ao prazo de fornecimento, ao Revestimento Anti-Corrosivo e Isolamento Trmico e s caractersticas dos Tubos. Outro fato que merecer ser ressaltado a divergncia entre os setores no que se refere possibilidade de parcelamento do objeto licitado. Alm disso, poderia, com o fim de se respeitar o Princpio da Economicidade, ter dado prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros para dar continuidade ao processo licitatrio. 81. Assim, no razovel supor que a abertura de novo prazo poderia acarretar aumentos de preos e atrasos no cronograma. Dessa forma, as justificativas da Petrobras no devem ser acatadas. II.ii.c. Aspecto Negocial. 82. Com relao elevao do preo do barril do petrleo para o perodo analisado, a revista britnica, The Economist, discorre, nas edies de 24 e 31 de maio de 2008, acerca da volta da inflao no mundo e a repercusso do aumento do preo do petrleo, que aumentou consideravelmente no perodo de 2003 a 2008 (fls. 20/21 - anexo X). 83. Em artigo escrito por Daniela Magalhes Prates, Rev. Econ Polit. vol.27 n.3 So Paulo Jul/Set. 2007, h um reforo da tese de que o perodo em comento se encontra sobre uma forte tendncia de alta no preo das commodities, entre elas o petrleo (fls. 22/32 - anexo X).
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84. Em decorrncia dessa certa sustentabilidade na tendncia de alta do preo do barril do petrleo, para o perodo em anlise, houve uma melhora dos termos de troca dos pases perifricos exportadores desse produto, como o Brasil. 85. Assim, houve a possibilidade e a necessidade de novos investimentos nesse setor, com o fim de ampliar a oferta de um produto altamente demandado. Logo, os fornecedores dos materiais necessrios para viabilizar a ampliao dessa oferta teriam a sua capacidade produtiva aumentada. 86. A Petrobras deveria ter aberto novo prazo (8 dias teis, ou outro que julgasse pertinente) s proponentes. Nesse caso no h que se falar em aumento dos preos. II.ii.d. Atrasos no Cronograma. 87. Tendo em vista o destaque dado na argumentao da Petrobras no que se refere ao potencial atraso ao cronograma inicial previsto que uma eventual repetio de certame poderia acarretar, entende-se que poderia no ser adequada a repetio do certame. A realizao de um procedimento licitatrio requer a execuo de diversas etapas tanto administrativas como operacionais, o que, por sua vez, requer tempo para tanto. Logo, a sua repetio poderia acarretar atrasos no cronograma. 88. Entretanto, sabendo que a empresa vencedora do certame tambm deveria ter sido desclassificada, conforme demonstrado, tem-se a possibilidade jurdica de se repetir o procedimento licitatrio ou fixar prazo aos licitantes para que eles realizassem as devidas correes e dar continuidade a esse certame no prazo de 8 dias teis, ou prazo que julgasse pertinente. Assim, a Petrobras deveria ter fixado prazo aos licitantes para que eles realizassem as correes necessrias para dar prosseguimento licitao, ampliando a competitividade do certame, que ficou restrito a uma nica proposta comercial. Nesse caso, no h que se falar em atrasos no cronograma. II.iii. Concluso do Achado 3.2. 89. A situao encontrada para o procedimento licitatrio para a contratao dos servios de fornecimento de tubos de ao revestidos foi: (i) Todas empresas deveriam ter sido desclassificadas; (ii) O Convite Internacional deveria ter sido repetido ou, alternativamente, poderia ter dado prazo de 8 dias teis, ou prazo que julgasse pertinente para os licitantes corrigirem eventuais erros para dar continuidade ao processo licitatrio; (ii) Com base no Princpio da Economicidade e nas razes de justificativa, a Petrobras deveria ter dado prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros. 90. Restou demonstrado que o procedimento licitatrio que pautou o Convite Internacional n 0250786068 no atendeu s exigncias legais, visto que deveria ter dado prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros, uma vez que todos os licitantes deveriam ter sido desclassificados do certame. 91. Aps a anlise da defesa apresentada em seus quatro subtemas: jurdico; critrios para a desclassificao dos licitantes; negocial; e atrasos no cronograma, conclui-se: (i) O Acrdo n 292/2008 TCU PLENRIO (trata da no necessidade de se realizar uma nova licitao se comprovado que isso apenas acarretaria novos custos administrativos e atrasos no cronograma) no se aplica ao caso em tela, uma vez que, com o fim de se respeitar o Princpio da Economicidade, a Petrobras deveria ter dado novo prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros para dar continuidade ao processo licitatrio e no repetir a licitao, uma vez que todos os licitantes deveriam ter sido desclassificados. Tal medida no acarretaria em atrasos no cronograma ou aumentos de preos. (ii) A empresa vencedora do certame (V&M) tambm deveria ter sido desclassificada, por no atender requisitos expressos de prazos de fornecimentos, de acordo com o item 6.7 do edital do convite. Tal fato afronta o disposto no item 6.11 do Decreto n 2.745/98 e art. 48, inciso I, da Lei n 8.666/93. Alm disso, a licitante (V&M) tambm no atendeu a todos os requisitos tcnicos contidos no edital, uma vez que, a princpio, a sua proposta apresentava restries relacionadas ao Revestimento Anti-Corrosivo e Isolamento Trmico e s caractersticas dos Tubos. (iii) No razovel supor que a abertura de prazo para os licitantes corrigirem as propostas
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poderia acarretar aumentos nos preos ofertados. (iv) Da mesma forma, a fixao de prazo de 8 dias teis, ou prazo que julgasse pertinente, aos licitantes para que eles realizassem as correes necessrias para dar prosseguimento licitao no acarretaria atraso ao cronograma para execuo da obra em anlise. II.iv. Anlise da Culpabilidade dos Responsveis e Proposta de Encaminhamento do Achado 3.2. 92. Os responsveis pela irregularidade, juntamente com as respectivas anlises de culpabilidade, so discriminados a seguir: (i) Sr. Marcones Mendes (CPF: 181.826.746-20) - Cargo: Coordenador da Comisso de Licitao e Srs. Aguinaldo Lemos de Paula (CPF: 621.596.316-04), Emerson Vieira da Silva (CPF: 971.165.996-49), Carlos Costa Escudero (CPF: 752.708.547-91) e Marcos Gomes (CPF: 336.509.427-04) - Cargo: Membro da Comisso de Licitao. a) Conduta: ter recomendado a celebrao do contrato, mesmo havendo apenas 1 (uma) proposta vlida e tendo conhecimento de que outra empresa havia manifestado ter condies de atender s especificaes dos materiais, quando deveria ter fixado prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros para dar continuidade ao processo licitatrio. Essa conduta no atende s exigncias do art. 48, inciso I, 7 do artigo 22 e 3 do art. 48 da Lei n 8.666/93, assim como do item 6.11 do Decreto n 2.745/98. Os responsveis deveriam ter desclassificado as trs empresas e aberto prazo para correo. b) Nexo de causalidade: a recomendao de celebrao do contrato com uma empresa que tinha vcios na sua proposta feriu a competio no certame, pois apenas a proposta comercial dessa empresa foi aberta. No se teve conhecimento das propostas comerciais das concorrentes. c) Culpabilidade: razovel afirmar que era exigvel do responsvel conduta diversa daquela que ele adotou, consideradas as circunstncias que o cercavam, pois deveriam os responsveis ter atentado, nas condies de membros da Comisso de Licitao, quanto a necessidade de se fixar prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros, uma vez que todos os licitantes deveriam ter sido desclassificados e no havia tempo hbil para se repetir o certame. (ii) Sr. Guilherme de Oliveira Estrella (CPF: 012.771.627-00) - Cargo: Diretor de Explorao e Produo. a) Conduta: ter proposto a aprovao do certame pela Diretoria Executiva, mesmo com vcios no procedimento de contratao. Essa conduta no atende s exigncias do art. 48, inciso I, 7 do artigo 22 e 3 do art. 48 da Lei n 8.666/93, assim como do item 6.11 do Decreto n 2.745/98. b) Nexo de causalidade: a proposta de aprovao do contrato com uma empresa que tinha vcios na sua proposta feriu a competio no certame, pois apenas a proposta comercial dessa empresa foi aberta. No se teve conhecimento das propostas comerciais das concorrentes. c) Culpabilidade: razovel afirmar que era exigvel do responsvel conduta diversa daquela que ele adotou, consideradas as circunstncias que o cercavam, pois deveria o responsvel ter atentado, na condio de Diretor de Explorao e Produo, quanto a necessidade de se fixar prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros, uma vez que todos os licitantes deveriam ter sido desclassificados e no havia tempo hbil para se repetir o certame. Tal medida poderia resultar na obteno de preos menores aos contratados, considerando os valores envolvidos no convite (R$ 279 milhes). 93. Diante do exposto, prope-se a rejeitar as razes de justificativa e aplicar multa a esses responsveis. III. Achado 3.5 - Sobrepreo Sobrepreo decorrente de incluso inadequada de novos servios. 94. A irregularidade constatada no presente achado referente a um indicativo de sobrepreo apurado no Aditivo Contratual TA n 2 ao contrato n 184.2.015.04-3, cujo objeto a prestao de servios de lanamento de dutos. O referido aditivo contemplou, alm de servios novos e acrscimo
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de quantitativos, a alterao de preos unitrios de diversos servios da planilha de preos PPU. O valor estimado, pela equipe de auditoria, para o sobrepreo de R$ 51.904.243,85 (PPU do Contrato e Aditivo 2 - fls. 282/288 - anexo 4, vol. 1). Trata-se de um contrato diverso do abordado no Achado 3.2. 95. Pode-se resumir que a razo para a realizao desse aditivo contratual foi decorrente do momento de aquecimento do mercado de petrleo e da necessidade tcnica de se alterar determinadas especificaes dos servios em questo. 96. No decorrer de 2006, em razo da grande demanda dos projetos de interligao submarina desenvolvidos pelas empresas petrolferas, a capacidade fabril dos fornecedores de dutos flexveis no foi capaz de atender demanda, ocorrendo uma restrio na oferta desse tipo de duto para os prximos anos. Logo, houve a necessidade de substituio de dutos flexveis por rgidos. 97. Alm desses fatores econmicos, houve a necessidade de se alterar caractersticas tcnicas de servios. Assim, houve a incluso no contrato dos seguintes itens: (i) Instalao de dutos rgidos, sem revestimento trmico, com 12 de dimetro e 1,062 polegadas de espessura da parede; (ii) Instalao de dutos rgidos com 10,75 polegadas de dimetro externo com isolamento trmico; (iii) Fornecimento de tubos pela Petrobras com comprimento menor que 12 metros; (iv) Fornecimento de tubos pela Petrobras com tolerncias dimensionais no atendendo norma DNV (estabelece parmetros mximos e mnimos de espessura, dimetro e ovalizao dos tubos); (v) Utilizao de dutos com especificao sour service (maior resistncia ao H2S). 98. Diante desses fatos, a Comisso de Negociao realizou as tratativas para aditar o referido contrato (Anexo 4 Volume 1). Desse modo, os membros dessa comisso identificaram os itens a serem negociados. 99. A empresa contratada, Subsea 7, informou, primeiramente, que os preos contratuais estavam defasados, mesmo com os critrios de reajuste contratual, mas confirmou a sua inteno em continuar prestando esses servios. 100. Aps diversas tratativas, foi acordada uma proposta. A mdia dos valores negociados com a contratada, ponderada pelo comprimento de tubos previstos para a 1 campanha, ficou 11,9 % acima da mdia dos valores destes itens previstos pela Petrobras (fl. 207 Anexo 4, Vol. 1). Assim, o sobrepreo apurado pela equipe de auditoria tomou como base a diferena entre o Valor Parcial Aditivo e Valor Parcial Petrobras (fls. 282/288 - anexo 4, Vol. 1), ou seja, seria a diferena entre o valor estimado pela Petrobras e o negociado, no valor total de R$ 51.904.243,85. 101. Em suma, o Achado em tela analisou um indicativo de sobrepreo apurado no Aditivo Contratual TA n 2 ao contrato n 184.2.015.04-3 - prestao de servios de lanamento e recolhimento de dutos flexveis e rgidos. O valor inicial do contrato foi de R$ 136.082.131,80 e o final, aps as aditivaes contratuais, de R$ 565.662.255,13. Os responsveis chamados em audincia so os seguintes: (a) Nome: Guilherme de Oliveira Estrella - CPF: 012.771.627-00 - Cargo: Diretor de Explorao e Produo; (b) Nome: Mauricio Antonio Costa Diniz - CPF: 325.563.736-87 - Cargo: Gerente Geral da Unidade de Servios Servios Submarinos da E&P Servios. (c) Nome: Erardo Gomes Barbosa Filho - CPF: 161.523.873-53 - Cargo: Gerente Executivo da E&P Servios. (d) Nome: Claudio Cesar de Araujo - CPF: 813.494.837-53 - Cargo: Coordenador da Comisso de Negociao do Aditivo n 02 ao Contrato n 184.2.015.04-3. (e) Nome: Ronaldo Corra Nogueira - CPF: 598.798.747-49 - Cargo: Membro da Comisso de Negociao do Aditivo n 02 ao Contrato n 184.2.015.04-3.
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(f) Nome: Jose Abreu e Silva Filho - CPF: 337.462.906-78 - Cargo: Membro da Comisso de Negociao do Aditivo n 02 ao Contrato n 184.2.015.04-3. (g) Nome: Joo Batista de Andrade Neto - CPF: 724.588.287-87 - Cargo: Membro da Comisso de Negociao do Aditivo n 02 ao Contrato n 184.2.015.04-3. (h) Nome: Marcos Gomes - CPF: 336.509.427-04 - Cargo: Membro da Comisso de Negociao do Aditivo n 02 ao Contrato n 184.2.015.04-3. III.i. Razes de Justificativa / Oitiva apresentada pelos responsveis e pela empresa Subsea7 do Brasil, respectivamente. 102. Tanto os tcnicos da Petrobras como a empresa contratada, Subsea7 do Brasil Servios Ltda., apresentaram as suas argumentaes (anexos 8 e 7, respectivamente). Em funo disso, sero apresentadas primeiramente as razes de justificativa realizadas pelos tcnicos da Petrobras, e, em seguida, ser apresentada a argumentao da empresa Subsea7, decorrente da oitiva realizada, nos termos do despacho do Exm. Sr. Ministro Substituto Andr Lus de Carvalho (fl. 277, volume principal). III.i.a. Razes de Justificativa Apresentadas pelos Responsveis. 103. As razes de justificativas realizadas pelos tcnicos responsveis da Petrobras (Anexo 8) relatam, primeiramente, que no procede a existncia de sobrepreo, uma vez que o contrato em anlise versa sobre objetos cujos preos so os de mercado e a estatal (Petrobras) foi muito conservadora ao estim-los. 104. Justifica esse conservadorismo pelo fato de se ter utilizado os preos contratados em 2004 para se estimar os preos dos servios a serem aditivados em 2007, momento em que o mercado petrolfero estava superaquecido. Ressalta que o preo do barril do petrleo de 2004 era aproximadamente U$ 36/barril e em 2007 era de U$ 70/barril, com forte tendncia de alta. 105. Nesse sentido, destacado que, por mais que a Petrobras tenha experincia e parmetros para elaborao de sua estimativa, no h como aferir um preo preciso e irretocvel para a prestao de servios tcnicos especializados, em um momento de grande aquecimento nesse setor. 106. Alm disso, realizou uma comparao, com preos praticados em cenrios distintos: (i) cotejou os preos de dutos rgidos com os de dutos flexveis, poca do contrato; (ii) cotejou os preos de referncia do contrato PDEG-B, firmado pela Petrobras na mesma poca, com os valores auditados. Como resultado, destacou que o preo contratado para o aditivo em anlise est no patamar de mercado. 107. Os tcnicos da Petrobras utilizaram como exemplo a comparao entre o preo contratado para o aditivo TA n 2 com o preo contratado pela empresa Shell com a empresa Subsea7 para servios similares. Em decorrncia dessa comparao, relatam que o preo do contrato em anlise est 1/3 menor do que aquela referncia de mercado. 108. Assim, relata que, se tivesse feito a sua estimativa de preos considerando o superaquecimento do mercado na ocasio, nenhum desses itens ficaria abaixo dos preos unitrios apresentados pela contratada. 109. Em complemento a essa anlise, afirmado que os preos pagos pela Petrobras e utilizados em sua estimativa de preos so considerados referncia mundial no mercado de offshore. 110. Aps essas consideraes, ressalta que tal situao no pode ser entendida como contratao com sobrepreo, pois o que de fato ocorreu foi a contratao aps um processo negocial, por um valor acima do estimado pela estatal, o que no significa que o valor estava acima do praticado no mercado. 111. Relata, tambm, sobre a impossibilidade de contratao em separado dos itens cujos preos unitrios estavam acima do estimado, assim como de se realizar uma nova licitao. No era possvel fazer uma contratao separada para esses itens, uma vez que acarretaria um enfraquecimento da garantia, da qualidade e do prazo da prestao desse servio. A realizao de uma nova licitao, provavelmente, acarretaria a apresentao de propostas em valores muito
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superiores ao apresentado por ocasio do contrato original, haja vista o aquecimento do setor petrolfero. 112. Discorre, ainda, que h no nenhuma obrigatoriedade, tanto pela Lei n 8.666/93 como pelo Decreto n 2.745/98, de que o instrumento convocatrio determine que as propostas consignem preos unitrios e globais. 113. Por fim, enfatiza que no se tem notcia nos autos de qualquer pesquisa de mercado ou documento que comprove a afirmao de que teria havido sobrepreo na contratao do aditivo TA n 2. Destaca que uma coisa o fato de alguns itens da proposta estarem acima da estimativa da PETROBRAS, outra, bem diferente, o fato de esses itens estarem acima do preo de mercado. Disso no se h notcia nos autos. III.i.b. Resposta Oitiva, Empresa Subsea7 do Brasil Servios Ltda. 114. A resposta oitiva, elaborada pela contratada - Subsea7 (Anexo 7), destaca, no que se refere ao mrito, que as clusulas, em um contrato de iniciativa privada, podem ser intensamente debatidas e ajustadas. 115. Desse modo, ressalta ser necessrio que se proceda a uma nova negociao dos termos contratuais cada vez que ele for substancialmente alterado, como o ocorrido no caso em tela. 116. Relata que o Regulamento do Procedimento Licitatrio da Petrobras Decreto n 2.745/98, tambm prev a possibilidade de alterao dos contratos regidos mediante acordo das partes. Alm disso, diz que a possibilidade de renegociao est expressamente prevista no contrato celebrado entre a contratada e a estatal. 117. Para o presente contrato, a equao servio-remunerao j no era mais proporcional, se forem consideradas as novas obrigaes assumidas pela contratada no Aditivo TA n 2. 118. Nesse sentido, somente haveria interesse, por parte da contratada, para se celebrar essa nova pactuao se ela valesse a pena, ainda mais considerando que a demanda pelos seus servios estava elevadssima no mercado mundial. 119. Assim, o ordenamento jurdico protege a perspectiva de remunerao do licitante constante em sua proposta inicial. No apenas o reequilbrio econmio-financeiro, mas tambm a expectativa natural de lucro inerente a qualquer empresa privada, lucro este maior ou menor de acordo com as condies conjunturais de mercado. 120. Especificamente para o caso em questo, a Petrobras elaborou um oramento estimativo, baseado nos valores praticados no mercado, com vista a fundamentar a renegociao do contrato. Sobre essa estimativa, a estatal estabeleceu uma margem de negociao. 121. Entretanto, essa estimativa no atendia s expectativas mnimas da contratada Subsea7. Em funo disso, a contratada apresentou uma proposta em um percentual superior estimativa da estatal. A Petrobras, por sua vez, realizou uma contraproposta, sendo esse valor considerado adequado por ambas empresas. 122. A escolha pela aditivao contratual e no a celebrao de um novo contrato, aps a realizao dos trmites licitatrios, se fundamentou no fato de que uma nova licitao implicaria, no mnimo, no atraso dos projetos de E&P da Petrobras e, provavelmente, em maiores dispndios de recursos pblicos. 123. Ressalta, ainda, que o mercado de offshore se encontrava aquecido e com escassez de fornecedores de produtos e servios. Desse modo, haveria a possibilidade de que a realizao de uma, eventual, nova licitao ser declarada deserta, face ausncia de empresas disponveis no mercado. 124. Afirma que os novos servios previstos no aditivo eram muito mais complexos do que os previstos no contrato original e o contexto internacional havia se modificado substancialmente. 125. Em continuidade a sua resposta oitiva, a contratada demonstra que o preo negociado com a estatal estava compatvel com os parmetros de mercado a partir da citao da celebrao de contrato entre ela (Subsea7) com a empresa Shell, para o mesmo perodo. Nesse contrato, verificada
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que h a previso de instalao de menos de 1/3 das linhas rgidas prevista no Aditivo TA n 2 por, aproximadamente, o mesmo valor. 126. Logo, no haveria porque se falar em sobrepreo, uma vez que os valores negociados com a Petrobras estariam abaixo dos negociados com a empresa Shell e porque a estimativa de preos elaborada pela Petrobras, assim com a sua margem de negociao so dotados de presuno de inocncia. 127. Nesse sentido, destaca que no poderia o Tribunal de Contas da Unio impugnar o valor do contrato, sem a prvia realizao de qualquer estudo sobre os preos de mercado. III.ii. Anlise do Achado 3.5. 128. No que concerne o Achado de Auditoria n 3.5, pode-se resumir que a razo para ter realizado o aditivo n 2 do contrato n 184.2.015.04-3, para acrescentar e alterar servios, foi decorrente do momento de aquecimento do mercado de petrleo (capacidade fabril dos fornecedores de dutos flexveis no foi capaz de atender demanda) e da necessidade tcnica de se alterar determinadas especificaes dos servios em questo. 129. Primeiramente, destaca-se que sero analisadas conjuntamente as razes de justificativas dos tcnicos da Petrobras e a resposta oitiva, realizada pela empresa Subsea7 do Brasil Servios Ltda. 130. O aditivo em tela alm de ter acrescentado a execuo de novos servios tambm alterou alguns servios anteriormente previstos no contrato n 184.2.015.04-3. O Relatrio da Comisso de Negociao para aditar os contratos 184.2.014.04-0 e 184.2.015.04-3 (fls. 190/213 - anexo 4, Vol. 1) descreve a metodologia utilizada pela Petrobras para viabilizar a realizao de sua estimativa de preos. Para tanto, a estatal se utilizou dos servios e dos preos previstos inicialmente e os adaptou nova necessidade. Utilizou-se como base para se elaborar a estimativa de custo, desse aditivo, os preos contratados inicialmente (data-base maro/2004). Assim, os preos previstos inicialmente sofreram diversas correes em decorrncia das alteraes nos servios, a exemplo: geometria, comprimento dos tubos, tolerncia dimensional e especificao sour service (maior resistncia ao H2S). 131. Em suma, pelo que pde ser observado no relatrio supramencionado, para se calcular a sua estimativa de preos, a Petrobras se utilizou apenas dos critrios de mudana das especificaes dos referidos servios, mantendo o preo contratado como parmetro (data-base maro/2004). 132. Em decorrncia da falta de considerao dos aspectos mercadolgicos dos servios em questo, inerentes aos seus custos, quando da negociao desse aditivo com a contratada, Subsea7 do Brasil Servios Ltda., os preos acordados ficaram 11,9 % maior que o previsto pela estatal (fl. 207 Anexo 4, Vol. 1), conforme ser demonstrado a seguir. 133. A clusula oitava reajustamento de preos - do contrato n 184.2.015.04-3, fl. 27 anexo 4, estabelece os critrios a serem realizados para se calcular os reajustamentos, que devero ser expressos no Boletim de Medio ou em documento equivalente, para fins de cobrana. 134. Cabe ressaltar que o referido contrato teve como data-base maro/2004, de acordo com o contrato n 184.2.015.04-3 (fl. 27 - Anexo 4). O seu aditivo n 2 teve como data-base maio/2007, conforme pode ser observado na Ata de Reunio (fls. 253/271 Anexo 4, Vol 1). 135. Dando continuidade a esta anlise, foi realizado o clculo do percentual que esses preos deveriam ser reajustados para o perodo de maro/2004 a maio/2007, a partir dos critrios de reajustes definidos no contrato. Como resultado, encontrou-se o percentual de 13,05%. O nmerondice do ndice Nacional de Preos ao Consumidor (INPC), cdigo A0001NS, publicado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica IBGE utilizado foi 2.707,1. O valor da taxa de venda do dlar norte-americano utilizado foi de 1,9289 (Banco Central do Brasil). O ndice de Preos por Atacado Disponibilidade Interna Brasil Bens de Produo Mquinas, Veculos e Equipamentos Mquinas e Equipamentos Coluna 15 da Revista Conjuntura Econmica, da Fundao Getlio Vargas, cdigo A0161724 utilizado foi 315,515.
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136. Contudo, ressalta-se que o referido critrio de reajustamento no considera especificamente os setores envolvidos na execuo dos servios contratados, entre eles: offshore, petrleo e de ao, uma vez que considera apenas os ndices de preos (INPC e ndice de Preos por Atacado Disponibilidade Interna) como um todo. Enfatiza-se o entendimento de que as variaes nos preos desses mercados ocasionaro, como consequncia, variaes nesses ndices, contudo ponderados por sua participao estatstica. Logo, os critrios de reajuste, definidos no contrato, podem no abranger totalmente as variaes de preos ocorridas no setor petrolfero. 137. Em decorrncia desse fato, entende-se que quando da realizao de tal negociao, deveriam ser considerados alm dos critrios de reajustamentos previstos no contrato para os preos dos servios aditivados os fatores econmicos conjunturais e as mudanas em suas especificaes. 138. Assim, entende-se que as oscilaes nos preos das commodities de maro/2004 a maio/2007, principalmente do petrleo, do ao e do mercado de offshore deveriam ter sido consideradas quando da anlise da referida negociao, uma vez que os critrios de reajustes podem no abranger essas oscilaes em sua plenitude. 139. Com relao a essa necessria considerao dos fatores exgenos, em 11/04/2007, a empresa Subsea7 impetrou requerimento de reajustamento (fls. 167/173 - Anexo 4) dos itens contratados no percentual de 33,87% sob a argumentao de que esses preos sofreram fortes impactos por conta do aquecimento do mercado associado ao aumento excessivo do custo do ao e da desvalorizao do dlar. Contudo, tendo em vista que a impetrante no conseguiria demonstrar nos autos que esses fatores de fato alteraram seus custos tal requerimento foi indeferido pelo departamento jurdico da estatal. 140. Agora, sero tecidas consideraes acerca da conjuntura econmica dos mercados retro, poca. 141. Em estudo realizado pela Companhia Nacional de Abastecimento CONAB, intitulado Economia Brasileira do Sculo XXI, descreve que o preo do barril do petrleo importado em jan/2004 era de US$ 33,00 e em jan/2007 era de US$ 65,13, ou seja, teve um aumento de 97,36% para o perodo em anlise (fls. 33/37 - Anexo X). 142. Nesse sentido, o Estudo ABEAM III A Atividade de Apoio Martimo no Brasil de agosto 2005 (fls. 38/47 - Anexo X) conclui que com o preo do petrleo em alta, no mercado mundial, h um estmulo a investimentos na produo em guas profundas e indica o aumento da demanda por navios de Apoio Martimo. Reforando tal concluso, o estudo denominado de Mercado de Embarcaes de Apoio Martimo s Plataformas de Petrleo (fls. 71/82 - Anexo X) informa que durante o perodo 20032007, cerca de 70% dos recursos do Fundo da Marinha Mercante (FMM) foram destinados construo de embarcaes de apoio martimo. 143. Com relao ao preo do ao, observou-se que somente para o ano de 2004 o ndice de Ferro, Ao e derivados apresentou uma elevao de 50,1%. Esse setor tem se beneficiado pelo aquecimento da economia global, influenciado principalmente pela crescente demanda da indstria chinesa, conforme demonstrado no Guia do Investidor no Brasil, publicado pelo Departamento Nacional de Produo Mineral (fls. 48/70 - Anexo X). 144. Ante o exposto, vlida a discusso acerca da diferenciao de repactuao e reajuste nos contratos de prestao de servios. 145. Segundo Maral Justen Filho, reajuste (...) consiste na previso contratual da indexao do valor da remunerao devida ao particular a um ndice de variao de custos. J a repactuao nada mais do que uma reviso de preos, com a peculiaridade de que se prev a sua ocorrncia sempre que se promover a renovao do contrato de execuo continuada. Consiste numa avaliao dos custos necessrios execuo de um contrato, fazendo-se uma comparao entre dois momentos histricos. No reajuste, apenas se produz a incidncia de um ndice de variao de preos; na repactuao (e na reviso) produz-se uma anlise da efetiva variao dos custos.
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146. O art. 5 do Decreto Federal n 2.271/97 - que dispe sobre a contratao de servios pela Administrao Pblica Federal, direta, autrquica e fundacional - estabelece que os contratos admitem repactuao de preos para ajustar o equilbrio econmico-financeiro da avena, observado o lapso temporal mnimo de um ano e a demonstrao das variaes dos custos. 147. Apesar desse entendimento, deve ser ressaltado que esse instrumento de renegociao de preos no pode conduzir nem a benefcios nem a prejuzos para qualquer das partes do contrato administrativo. Assim, se o ndice de reajuste for inadequado para assegurar a manuteno da equao econmico-financeira original, caber s partes promover a reviso de preos. 148. Em suma, o equilbrio econmico financeiro do contrato uma imposio constitucional a ser preservada por meio de instrumento jurdico plenamente compatvel com a natureza do contrato firmado. 149. Assim, entende-se que os critrios de reajuste definidos no contrato podem no considerar todas as oscilaes ocorridas nos setores que afetam diretamente os preos dos servios de lanamento e recolhimento de dutos flexveis e rgidos. Portanto a utilizao dos preos contratados em 2004 como referncia para o aditivo podem no representar as variaes de mercado ocorridas no perodo para o objeto do contrato em especfico. Dessa forma, no h elementos suficientes para comprovao de existncia de sobrepreo decorrente da diferena entre o valor estimado pela Petrobras e o efetivamente aditivado. III.iii. Concluso do Achado 3.5. 150. Em face das consideraes realizadas e da anlise das razes de justificativa, realizada pelos tcnicos da Petrobras, e da resposta oitiva, realizada pela empresa Subsea7 do Brasil Servios Ltda., para o achado em tela (fls. 1110/187 - Volume Principal) conclui-se que no restou demonstrada a existncia de sobrepreo. 151. Com base no exposto, verificou-se que essa diferena de preo, entre o estimado pela Petrobras e o acordado (11,9 %), pode ser justificada pelo fato de que os critrios de reajustes terem sido insuficientes para assegurar a manuteno da equao econmica-financeira original. Indicadores de mercado como o aumento do valor do barril do petrleo, ndices de ferro, ao e derivados e aumento na demanda por servios de offshore sinalizam para um maior aquecimento do mercado do que os ndices de reajuste previstos no contrato. Assim, entende-se que o fato dos preos acordados no aditivo em questo ficarem 11,9 % maior que o previsto pela estatal em sua estimativa de custo no so suficientes para caracterizar o sobrepreo. III.iv. Proposta de Encaminhamento do Achado 3.5. 152. Prope-se que sejam acolhidas as razes de justificativa dos Srs. Guilherme de Oliveira Estrella, Mauricio Antonio Costa Diniz, Erardo Gomes Barbosa Filho, Claudio Cesar de Araujo, Ronaldo Corra Nogueira, Jose Abreu e Silva Filho, Joo Batista de Andrade Neto e Marcos Gomes. IV. Achado 3.4 - Projeto bsico/executivo deficiente ou inexistente: Anlise dos documentos encaminhados pela Petrobras. 153. O Exmo. Sr. Ministro fixou prazo para a apresentao da documentao solicitada no Achado 3.4 Projeto bsico/executivo deficiente ou inexistente - O oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios no Edital, no Contrato e no Aditivo (Volume Principal, fls. 191/192). 154. O presente tpico referente anlise da documentao encaminhada pela Petrobras (Anexo 5, fls. 02 a 93), em resposta ao Ofcio n 1011/2008 TCU/SECEX ES, contendo o oramento elaborado pela Petrobras e o Demonstrativo de Formao de Preos DFP das propostas apresentadas para o Convite Internacional n 184.8.009.03-1: afretamento de uma embarcao do tipo PLSV e Prestao de servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos. O objetivo da presente anlise avaliar a eventual existncia de desequilbrio econmico nos aditivos realizados. 155. Assim, o objetivo da licitao seria a celebrao de dois contratos, conforme se observa no item 1.5 do referido convite (Anexo 3, fls. 32-46): (i) Afretamento de uma embarcao do tipo PLSV; e
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(ii) Prestao de servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos. Ressalta-se que o critrio para julgamento das propostas o menor valor total. 156. Foram Convidadas seis empresas para participar do referido certame, contudo apenas 3 (trs) apresentaram propostas: Special Vessels Consub LLC.; Stolt Offshore S.A.; Technip Offshore UK Ltda. 157. Aps a abertura dos envelopes com as propostas comerciais, verificou-se que a empresa Technip Offshore UK Ltda. preencheu a sua proposta erroneamente, sendo dessa forma desclassificada. As propostas das demais empresas foram as seguintes (Anexo 3, fls. 134-139): Rubrica Afretamento Prest. Servios Total ndice (%) Oramento Special Vessels Stolt Offshore Petrobras (associada Subsea7) R$ 293.026.891,37 R$ 191.577.346,40 R$ 315.043.398,64 R$ 46.484.368,00 R$ 139.440.029,00 R$ 339.511.259,37 R$ 331.017.375,40 100% 97,50% R$ 56.164.603,58 R$ 371.208.002,22 109%
158. Aps a negociao, o valor total da contratao foi de R$ 323.372.176,28, ou seja, 95% do valor estimado (Anexo 3, fl. 125). O valor do contrato n 184.2.014.04-0 - afretamento de uma embarcao do tipo PLSV, com a empresa Special Vesseels, foi de R$ 187.290.044,48. O valor do contrato n 184.2.015.04-3 - prestao de servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos, com a empresa Subsea7, foi de R$ 136.082.131,80. Portanto, para afretamento houve um desconto de 36% em relao estimativa de custos e para prestao de servios o preo contratado ficou 193% maior que o orado. No total, houve um desconto de 5% entre o valor contratado e o estimado pela Petrobras. Ressalta-se que a data-base desses contratos maro/2004. As duas empresas (Special Vessels e Subssea7) apresentaram proposta conjunta. A execuo dos contratos foi separada, um para cada empresa. 159. Em 28/12/2006, houve a recomendao tcnica de se aditivar esses contratos. Pode-se resumir que as razes para a realizao desses aditivos foram decorrentes do momento de aquecimento do mercado de petrleo e da necessidade tcnica de se alterar determinadas especificaes dos servios em questo. O Relatrio da Comisso de Negociao para aditar os contratos n 184.2.014.04-0 e n 184.2.015.04-3 (Volume 1 - Anexo 4) demonstrou as alteraes contratuais necessrias. 160. Para o contrato n 184.2.015.04-3 - prestao de servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos, foram necessrias incluir mais faixas de dimetros para instalao de dutos. Assim, a partir dos preos da Planilha de Preos Unitrios desse contrato foram consideradas as alteraes necessrias, com o fim de se realizar a estimativa de preos para os servios a serem aditivados. As alteraes necessrias, de acordo com esse relatrio, foram de geometria, comprimento de tubos, dimensional e sour service. Logo, com base no preo unitrio contratado, a Comisso de Negociao estimou o preo unitrio dos novos servios. 161. No que se refere ao contrato n 184.2.014.04-0 - Afretamento de uma embarcao do tipo PLSV, cabe mencionar que essa comisso de negociao utilizou como parmetro para se estimar os preos para o aditivo em questo dois valores. Para a prorrogao do prazo contratual do afretamento, utilizou-se os valores previstos no contrato inicial, com as devidas correes tcnicas: ajuste mobilizao/desmobilizao por dia; 10 vagas adicionais por dia; franquia 24 horas 2/2 meses por dia; rea mobilizao equipamentos por dia; e custo por dia 1 x 2 ROV para instalao de 144 calos. Para o afretamento de embarcao de apoio, utilizou-se os preos apresentados pela 4 colocada no Convite Internacional n 0286559068, cujo objeto o afretamento de embarcaes de
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apoio. No Relatrio da Comisso de Negociao (Volume 1 - Anexo 4) no se justificou a utilizao deste ltimo parmetro. 162. Em funo dessa metodologia, essa comisso apurou o valor estimado a ser aditivado para esses dois contratos. Alm disso, aps diversas negociaes com as empresas contratadas, a Petrobras chegou ao valor negociado: Oramento Petrobras (negociao do Contrato Aditivado aditivo) R$ 527.268.994,45 R$ 513.758.011,28 R$ 1.041.027.005,73 100,00% R$ 585.854.438,28 R$ 565.662.255,13 R$ 1.151.516.693,41 110,61%
Contrato 184.2.014.040 184.2.015.043 Total ndice (%)
Rubrica
Afretamento Prest. Servios
163. Assim, apesar do valor total apresentado pela empresa vencedora da licitao estar cerca de 5% abaixo do estimado pela Petrobras, para esses contratos, o aditivo contratual apresentou uma diferena a maior de cerca de 10%, entre o valor total estimado e contratado. 164. No que se refere ao Contrato n 184.2.015.04-3 - prestao de servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos, a partir da anlise dos fatos apresentados para o Achado 3.5 Sobrepreo, verificou-se que essa diferena de preo, entre o estimado pela Petrobras e o acordado, para o contrato aditivado, pode ser justificada pelo fato de que os critrios de reajustes terem sido insuficientes para assegurar a manuteno da equao econmico-financeira original. Assim, entende-se como justificvel os preos acordados no aditivo em questo ficarem maior que o previsto pela estatal. 165. No que se refere ao Contrato n 184.2.014.04-0 - Afretamento de uma embarcao do tipo PLSV, verificou-se que os aspectos mercadolgicos dos servios acima tambm influenciam o contrato aditivado em questo. No obstante, de acordo com o item 8.1 do referido contrato, os preos para esse contrato so fixos e irreajustveis. Assim, entende-se como razovel os preos acordados no aditivo em tela ficarem maior que o previsto pela estatal, uma vez que, um dos critrios para se definir os valores estimados foi a utilizao dos preos, com outras data-base, corrigidos, apenas, tecnicamente. Logo, no se considerou os aspectos especficos de aquecimento de mercado nessa estimativa. 166. Enfatiza-se, entretanto, a diferena existente entre os valores estimados e acordados para o contrato n 184.2.015.04-3 - prestao de servios tcnicos de instalao e recolhimento de dutos, nos termos citados acima. Alm disso, como foi demonstrado anteriormente, foi utilizado como parmetro para estimar os preos dos servios a serem aditivados os valores contratados inicialmente. Assim, se esses preos estavam enviesados os preos aditivados tambm podem estar. 167. A anlise realizada consistiu em verificar a eventual existncia de desequilbrio econmicofinanceiro em funo dos aditivos firmados. A diferena decorrente das alteraes foi de 11%. Assim, conclui-se que a diferena entre os valores orados pela Petrobras e os valores aditivados, por si s, no evidencia a existncia de desequilbrio em desfavor da estatal, uma vez que houve aquecimento de mercado no perodo, para o setor em anlise, conforme consideraes realizadas na anlise do Achado 3.5. 168. O critrio de julgamento das propostas, para o Convite Internacional n 184.8.009.03-1, o menor valor total e no h critrios de aceitabilidade de preos unitrios nesse convite. Tal prtica pode resultar na ocorrncia de jogo de planilha. O TCU j efetuou determinaes Petrobras para
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mitigar esses riscos, a exemplo do AC -1.896-/2010-PL de 09/12/2009 (citado anteriormente) e do AC - 93/2009 Plenrio: 9.2. determinar Petrobras, com fulcro no art. 43, inciso I, da Lei n 8.443/1992, que: (...) 9.2.3. em futuros editais de licitao, com a finalidade de subsidiar os trabalhos da Comisso de Licitao, insira clusula definindo os critrios de aceitabilidade de preos unitrios e global, com a fixao de preos mximos, tendo por limite os valores estimados no oramento a que se refere o inciso II do 2 do art. 40 da Lei n 8.666/1993, com base nos arts. 40, inciso X, e 48, incisos I e II, da mesma lei; 169. No caso em tela, o edital foi anterior referida determinao. 170. Assim, entende-se como atendida a solicitao. IV.i. Concluso do Achado 3.4. 171. O objetivo da presente anlise foi avaliar a eventual existncia de desequilbrio econmico nos aditivos realizados. 172. Em face das consideraes realizadas e da anlise das documentaes encaminhadas (Anexo 5, fls. 02 a 93), conclui-se que a diferena entre os valores orados pela Petrobras e os valores aditivados, por si s, no configura a existncia de desequilbrio em desfavor da estatal, uma vez que houve aquecimento de mercado no perodo, para o setor em anlise. V. Concluso da Instruo. 173. Nesta instruo foram analisadas as razes de justificativa apresentadas pelos tcnicos da Petrobras para o Achado 3.2 Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666/93 e para o Achado 3.5 Sobrepreo decorrente da incluso inadequada de novos servios, apresentados no Relatrio Fiscalis n 106/2008 (fls. 110/187 Volume Principal). Foi analisada, tambm, a resposta oitiva, realizada pela Empresa Subsea7 do Brasil Servios Ltda., para o Achado 3.5. Alm disso, foi analisada a documentao, encaminhada pela Petrobras em resposta fixao de prazo, contendo o oramento elaborado pela Petrobras e o DFP das propostas apresentadas para o Convite Internacional n 184.8.009.03-1. 174. Para o Achado 3.2, rejeitam-se as razes de justificativa apresentadas e prope-se, com base no inciso II, art. 58 da Lei Orgnica do TCU, a cominao de multa aos responsveis por no terem fixado prazo aos licitantes para que eles realizassem as devidas correes e ter dado continuidade a esse certame. Todas as empresas licitantes deveriam ter sido desclassificadas, conforme exposto no decorrer dessa instruo. Assim, com base nas razes de justificativa expostas, a fixao de prazo aos licitantes seria o mais razovel a ser realizado, uma vez que os aspectos negocial e de cronograma no seriam afetados e a Petrobras teria ampliado a competitividade do certame. 175. Para o Achado 3.5, acatam-se as razes de justificativa apresentadas, uma vez que no restou caracterizada a existncia de sobrepreo. Verificou-se que a diferena de preo, entre o estimado pela Petrobras e o acordado (11,9 %), pode ser decorrente do fato de que os critrios de reajustes terem sido insuficientes para assegurar a manuteno da equao econmica-financeira original. Em suma, seria economicamente justificvel a existncia dessa diferena de valores, entre o estimado e o contratado pela Petrobras. 176. No que se refere anlise da documentao encaminhada, conclui-se que a diferena entre os valores orados pela Petrobras e os valores aditivados, por si s, no configura a existncia de desequilbrio em desfavor da estatal, uma vez que houve aquecimento de mercado no perodo, para o setor em anlise. VI. Proposta de Encaminhamento. 177. Ante todo o exposto, prope-se encaminhamento dos autos considerao superior, com as seguintes propostas: (i) rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Marcones Mendes (Coordenador da Comisso de Licitao, CPF 181.826.746-20), Aguinaldo Lemos de Paula (CPF 621.596.316-04), Emerson Vieira da Silva (CPF 971.165.996-49), Carlos Costa Escudero (CPF 752.708.547-91) e
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Marcos Gomes (CPF 336.509.427-04), todos membros da Comisso de Licitao responsvel pelo Convite Internacional n 0250786068, aplicando-lhes a multa prevista no art. 58 da Lei 8.443/92 e fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem perante o Tribunal o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, a qual dever ser atualizada monetariamente se paga aps o vencimento, por ter recomendado a celebrao do contrato, mesmo havendo apenas 1 (uma) proposta vlida e tendo conhecimento de que outra empresa havia manifestado ter condies de atender s especificaes dos materiais. Essa conduta resultou na reduo da competitividade do certame e no atende s exigncias do art. 48, inciso I, 7 do artigo 22 e 3 do art. 48 da Lei n 8.666/93, assim como do item 6.11 do Decreto n 2.745/98. (Audincia determinada no pargrafo 4 do Despacho do Exmo. Ministro Relator Andr Lus de Carvalho Achado 3.2); (ii) rejeitar as razes de justificativa do Sr. Guilherme de Oliveira Estrella (CPF 012.771.62700), Diretor de Explorao e Produo, por ter proposto a celebrao do contrato n 4600230612 fornecimento de tubos de ao revestidos, mesmo havendo apenas 1 (uma) proposta vlida e tendo outra empresa manifestado ter condies de atender s especificaes dos materiais. Essa conduta resultou na reduo da competitividade do certame e no atende s exigncias do art. 48, inciso I, 7 do artigo 22 e 3 do art. 48 da Lei n 8.666/93, assim como do item 6.11 do Decreto n 2.745/98. (Audincia determinada no pargrafo 4 do Despacho do Exmo. Ministro Relator Andr Lus de Carvalho - Achado 3.2); (iii) acolher as razes de justificativa dos Srs. Guilherme de Oliveira Estrella (Diretor de Explorao e Produo, CPF 012.771.627-00), Mauricio Antonio Costa Diniz (Gerente Geral da Unidade de Servios Servios Submarinos da E&P Servios, CPF 325.563.736-87), Erardo Gomes Barbosa Filho (Gerente Executivo da E&P Servios, CPF 161.523.873-53), Claudio Cesar de Araujo (Coordenador da Comisso de Negociao do Aditivo n 02 ao Contrato n 184.2.015.04-3, CPF 813.494.837-53), Ronaldo Corra Nogueira (membro da Comisso de Negociao do aditivo n 2, CPF 598.798.747-49), Jose Abreu e Silva Filho (membro da Comisso de Negociao do aditivo n 2, CPF 337.462.906-78), Joo Batista de Andrade Neto (membro da Comisso de Negociao do aditivo n 2, CPF 724.588.287-87) e Marcos Gomes (membro da Comisso de Negociao do aditivo n 2, CPF 336.509.427-04), por indcios de sobrepreo decorrente de incluso inadequada de novos servios. (Audincia determinada no pargrafo 7 do Despacho do Exmo. Ministro Relator Andr Lus de Carvalho - Achado 3.5); (iv) autorizar a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992; (v) arquivar o presente processo. 6. Estando os autos em meu gabinete, os responsveis apresentaram aditamento s razes de justificativa (fls. 99/121, Pea n 5), sob o argumento de que no tiveram a oportunidade de exercer o contraditrio e a ampla defesa sobre novos elementos e nova base legal inseridos nos autos. 7. Diante disso, por despacho acostado aos autos fl. 130, Pea n 5, determinei o retorno do processo Secob-3, para que procedesse anlise dos novos elementos de defesa apresentados e, na mesma oportunidade, autorizei a realizao de novas audincias com os fundamentos adequados proposta oferecida pela unidade tcnica, caso necessrio. 8. O exame desses novos elementos resultou na instruo final de mrito acostada aos autos como Pea n 34, lavrada nos seguintes termos: (...) 13. Destarte, tendo em mente o posicionamento pretrito desta Unidade Tcnica, no sentido de acolher as justificativas dos responsveis inquiridos por fora do Achado 3.5 e considerar como elididas as pendncias concernentes ao Achado 3.4, sero apreciadas, na presente instruo, to somente, as manifestaes aditivas juntadas pelos gestores inquiridos por fora do Achado 3.2, licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/93.
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II - DO ACHADO 3.2 - LICITAO REALIZADA SEM CONTEMPLAR OS REQUISITOS MNIMOS EXIGIDOS PELA LEI 8.666/93 II.1 - Resumo do Achado 14. Resgatando as informaes constantes do relatrio de fiscalizao, as irregularidades sintetizadas no Achado 3.2 referem-se ao Convite n 184-8-009-03-1, destinado contratao de empresa para o fornecimento de tubos de ao revestidos. 15. Em apertado eptome, de acordo com a Petrobras, a carta-convite da licitao foi encaminhada a 5 (cinco) empresas cadastradas, sendo que apenas 3 (trs) apresentaram propostas e 2 (duas) destas foram desclassificadas por critrios de ordem tcnica, restando, assim, apenas 1 (uma) proposta vlida. 16. A empresa Vallourec & Mannesmann (V&M) sagrou-se vencedora do certame, dando azo ao Contrato 4600230612, no valor de R$ 279,2 milhes. 17. As empresas Confab Industrial S/A e a Marubeni Itochu Steel foram as outras duas que apresentaram propostas, mas foram desclassificadas. A Marubeni foi desclassificada por no atender s especificaes tcnicas, porquanto ofertou proposta para tubos simples, ignorando o fato de o convite exigir o fornecimento de tubos revestidos. A Confab, por sua vez, foi desclassificada porque diversos itens no atenderam s especificaes tcnicas dispostas no edital, tanto para os tubos como para os revestimentos anticorrosivo e isolamento trmico. 18. A irregularidade originalmente constatada pela equipe de auditoria abalizou-se, pois, na no repetio do convite, uma vez que no foram apresentadas pelo menos trs propostas vlidas, havendo ao menos mais um potencial fornecedor em condies de atender as condies do fornecimento, em descumprimento ao art. 22, 7, da Lei 8.666/1993 e determinaes anteriores deste Tribunal (Acrdos 535/2003-TCU-2 Cmara e 1.579/2006-TCU-Plenrio). 19. A justificativa da Petrobras para a no repetio do certame foi de que havia apenas uma empresa com condies tcnicas para fornecer o objeto licitado e de que no havia tempo hbil para a repetio do certame. 20. Segundo a estatal, todas as empresas do ramo de tubo de ao cadastradas em seu banco de dados foram convidadas a participar da licitao, mas nem todas se prontificaram a fornecer o material nas especificaes tcnicas exigidas. Alm disso, alegou a Companhia que, por se tratar de um item essencial poca, no houve como se prescindir da compra, mesmo no tendo sido consubstanciada competio de preos entre os convidados. Por fim, acrescentou, em sua explanao preliminar, que o preo ofertado pela V&M do Brasil foi 6,62% abaixo do valor estimado pela Petrobras (R$ 300 milhes). 21. Em momento posterior, quando da apreciao das manifestaes redarguidas pela Petrobras e pelos responsveis (Pea 5, fls. 60-92), aps exame mais percuciente dos informes juntados aos autos, foram evidenciadas pela Secob-3 falhas na proposta tcnica da contratada, erigindo novas discusses relacionadas classificao da empresa V&M, vencedora da licitao. 22. Em suma, considerando os argumentos propostos pela equipe de auditoria, quando da realizao da fiscalizao, e a apreciao ulterior da Secob-3 sobre o Achado 3.2, os questionamentos imanentes contratao objeto do Convite n 184-8-009-03-1 podem ser assim compiladas: no repetio do certame ou no fixao de prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros, mesmo havendo apenas uma proposta vlida; e no desclassificao da empresa contratada, que no atendia a todos os requisitos tcnicos do convite. II.2 - Do aditamento s razes de justificativa 23. Com vistas a derrogar a proposta de rejeio de justificativas constituda pela Secob-3 em seu ltimo pronunciamento, os responsveis aditaram seus argumentos de defesa (Pea 5, fls. 99-121), com o fim de esclarecer a situao ftica objeto do Achado. 24. A pea resistiva ataca pontos especficos da supracitada instruo, alm de buscar reforar argumentos que demonstrariam a regularidade dos atos de gesto inquinados.
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25. Inicialmente, valendo-se de defesa eminentemente processual, alegam os responsveis que a comunicao de audincia originalmente realizada teve como parmetro o descumprimento ao 7 do art. 22 da Lei 8.666/1993 e determinaes anteriores deste Tribunal. Por outro lado, a instruo que concluiu pela rejeio das justificativas valeu-se de amparo normativo diverso para embasar a aplicao de multa aos gestores, que seria o descumprimento ao art. 48, inciso I, 7 do artigo 22 e 3 do art. 48 da Lei 8.666/1993, assim como do item 6.11 do Decreto 2.745/1998. 26. Desse modo, evidenciando a modificao da base legal, arguem os justificantes que jamais tiveram oportunidade de se pronunciar acerca da suposta violao ao art. 48, inciso I e 3, da Lei 8.666/1993 e item 6.11 do Decreto 2.745/1998. 27. frente, so asseverados aspectos jurdicos que afastariam a obrigatoriedade de se reunirem trs propostas quando existe limitao de mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, ressaltando o prprio posicionamento anterior da Secob-3 que reconhecia a existncia de limitaes de mercado na situao fiscalizada. 28. Prosseguindo, ainda sobre a exigncia de trs propostas vlidas em licitaes na modalidade convite, aventa no ter ocorrido qualquer violao de dispositivo legal, posto que o Decreto 2.745/1998, que regula o procedimento licitatrio da estatal, requer, to somente, a expedio de carta-convite para, no mnimo, trs licitantes, e no a efetiva presena de nmero mnimo de propostas vlidas. So citados, em sequncia, julgados do TCU que concluram pela no aplicao de sano em situaes similares, nas quais o Tribunal limitou-se a expedir determinaes preventivas Petrobras para que tais situaes no mais ocorram. 29. Sobre a inviabilidade de repetio do convite, propugnam os responsveis que a prpria equipe de auditoria concordara com a atitude dos gestores poca. Ressaltam que a proposta apresentada pela contratada ficou 6,62% abaixo da estimativa da Petrobras, derruindo qualquer indcio de sobrepreo. Ao final, so citados outros motivos pelos quais no seria razovel conceder prazo para que as empresas apresentassem novas propostas: pequeno nmero de empresas aptas a prestar o servio; desinteresse das empresas concorrentes; restries de mercado; incapacidade tcnica do principal concorrente. 30. Quanto participao da empresa Confab, so enfatizadas as limitaes tcnicas que levaram desclassificao de sua proposta comercial, destacando o recurso apresentado pela licitante que atestava clara incapacidade tcnica de atender aos requisitos tcnicos do fornecimento dos tubos. 31. No que se refere classificao da proposta da empresa V&M, que supostamente no atendia plenitude das exigncias dispostas no instrumento convocatrio, expem os gestores que a deciso adotada foi a mais acertada. 32. Alegam, de incio, que a repetio do convite acarretaria atrasos no cronograma de concluso do empreendimento e consequentes prejuzos Companhia. Posteriormente, defendem que os pareceres tcnicos emitidos com base na proposta vencedora concluram que pequenos ajustes seriam suficientes para adequar a oferta da licitante s necessidades da estatal. Em seguida, justificam que o cancelamento dos itens da proposta que no atendiam ao prazo estipulado deveu-se superveniente alterao de projeto, efetivada durante a fase de negociao, e que coligiu pela sua desnecessidade. Encerrando, asseveram que todas as decises tomadas foram subsidiadas em anlises tcnicas e jurdicas dos competentes setores da Petrobras, o que comprovaria a inexistncia de dolo ou culpa e a ntida boa-f dos inquiridos. 33. Por fim, no que tange responsabilizao do Diretor de Explorao e Produo, Sr. Guilherme de Oliveira Estrella, valendo-se do Estatuto Social da Petrobras, so apresentados argumentos que afastariam os limites de responsabilidade de membros da alta direo da companhia. Em especfico, defendida a tese de que o administrador no responsvel pelas obrigaes que contrair em nome da sociedade em virtude de ato regular de gesto, desde que aja dentro de suas atribuies ou poderes, observadas as exigncias legais.
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II.3 - Anlise dos novos elementos 34. O aditamento s razes de justificativa objetiva esclarecer a situao ftica, objeto da presente anlise, buscando contrapor os elementos que embasaram a proposta de aplicao de multa aos responsveis, constante na instruo pretrita que analisou as razes de justificativa (Pea 5, fls. 60-94). 35. A justificativa para a cominao de tal penalidade foi pautada em duas condutas: no repetio do certame ou fixao de prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros; e no desclassificao da empresa vencedora do certame por no atender a todos os requisitos do convite. 36. Diante disso, sero analisados os novos elementos de defesa nos seguintes tpicos: Inviabilidade de repetio do convite; Desclassificao da Confab e classificao da V&M (empresa vencedora da licitao); Outros assuntos abordados nos novos elementos. II.3.1. Inviabilidade de repetio do convite 37. A instruo anterior apontou que, excepcionalmente, poder-se-ia afastar a obrigatoriedade de apresentao de trs propostas vlidas quando existisse limitao de mercado ou manifesto desinteresse dos convidados. 38. Os novos elementos de defesa, por sua vez, citam o Acrdo 1.579/2006-TCU-Plenrio que segue o mesmo entendimento apontado na instruo, estabelecendo que, nas hipteses em que haja limitao de mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, afasta-se a obrigatoriedade de se apresentarem trs propostas vlidas. 39. Nesse sentido, o posicionamento pretrito da Unidade Tcnica (Pea 5, fls. 60-94) foi favorvel acerca da existncia de limitao de mercado, justificada pela especificidade do objeto licitado (fornecimento de tubos de ao revestidos). 40. Percebe-se, pois, que o objeto licitado subsume-se excepcionalidade descrita no acrdo supracitado, suprimindo, desta forma, a necessidade de repetio do certame quando da ausncia de trs propostas vlidas, bem como a concesso do prazo para que as empresas corrigissem eventuais erros para dar continuidade ao processo licitatrio. 41. Do exposto, considerando as peculiaridades verificadas na situao concreta em comento, reputa-se esgotada a discusso acerca da necessidade de repetio do Convite. 42. A despeito de se acolher as justificativas relativamente no repetio do convite, insta salientar que no merece prosperar a tese dos gestores sobre a desnecessidade de se exigir nmero mnimo de trs propostas vlidas nas licitaes da Petrobras. Isso porque, muito embora o Decreto 2.745/1998 no exija, explicitamente, a presena de 3 (trs) licitantes habilitados nos convites, desconsiderando as celeumas que envolvem a inaplicabilidade da Lei 8.666/1993 nas compras da estatal, a jurisprudncia do TCU sobre o tema macia em derrogar tal argumento (vide Acrdos 535/2003-2 Cmara e 101/2004, 1579/2006 e 16/2009, todos do Plenrio). A ttulo de ilustrao, vale colacionar excerto do Voto condutor do Acrdo 1.732/2009-TCU-Plenrio, da relatoria do Ministro Augusto Nardes, in verbis: 9. Veja-se, pois, que nenhum desses comandos [Item 3.1.3 do Decreto n 2.745/1998 e art. 22, 3, da Lei n 8.666/1993] declara expressamente a necessidade de obteno de trs propostas vlidas. No h, tambm, quanto a esse aspecto pontual, distino substancial entre os mencionados dispositivos. Impe-se, por isso, e por reconhecer a incidncia dos princpios fundamentais acima enunciados, em procedimentos conduzidos pela Petrobras e por suas controladas, considerar que das normas contidas na clusula 3.1.3 do citado decreto e no 3 do art. 22 da Lei n 8.666/1993 resultam a mesma consequncia: necessidade, em princpio, de obteno de trs propostas vlidas em licitaes na modalidade convite. 10. Essa exigncia resulta de interpretao teleolgica do comando contido no 3 do art. 22 da Lei n 8.666/1993, que se encontra consolidada no mbito desta Corte. Privilegia-se, com isso, o princpio que impe a busca da proposta mais vantajosa. Alm disso, tal requisito contribui para reforar a necessria impessoalidade na celebrao de contratos por entes que integram a
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Administrao. No h, pois, mesmo em face das disposies contidas no referido decreto, entender desmedida tal exigncia. O citado Regulamento da companhia, tambm, como norma de hierarquia inferior, no teria o condo de afetar a interpretao da norma contida naquele decreto. II.3.2. Desclassificao da empresa Confab e classificao da V&M 43. No que concerne desclassificao da empresa Confab, no cabem consideraes adicionais, visto que a prpria licitante reconheceu uma srie de desvios tcnicos em sua proposta (Pea 11, fls. 23-26), o que caracterizaria, por si s, o no atendimento s exigncias do convite. 44. Quanto deciso de classificao da V&M, a instruo que anteriormente ponderou as razes de justificativa fundamentou sua anlise na aparente contradio de se ter aceitado a proposta comercial da empresa V&M, mesmo ciente de que esta continha restries tcnicas concernentes ao prazo de entrega de alguns itens. 45. Visando a dirimir as dvidas erigidas pela Unidade Tcnica, foram aduzidos esclarecimentos relacionados aos pareceres tcnicos emitidos pela Petrobras no decorrer do procedimento licitatrio, que, em momentos diversos, supostamente teriam considerado a proposta da V&M inadequada e adequada s exigncias do convite. 46. Sobre o assunto, foi demonstrado que o parecer tcnico inicial, datado de 1/12/2006 (Pea 11, fls. 19-22), possua natureza interna, por meio da qual a rea competente da estatal opinava pela aprovao com restries da proposta tcnica da V&M, sugerindo exigir da licitante os esclarecimentos necessrios. O parecer superveniente, datado de 7/12/2006 (Pea 11, fls. 18), de carter terminativo, foi emitido com base na manifestao da empresa V&M, coligindo pela aprovao de sua proposta tcnica, sem restries. 47. Esclarecida a aparente antinomia nos pareceres que justificaram a aprovao da proposta tcnica da V&M, resta apreciar os argumentos pertinentes adjudicao do objeto contratada, apesar de sua proposta no atender plenitude de exigncias da carta-convite. 48. A instruo anterior concluiu que a proposta da empresa vencedora deveria ter sido desabilitada por critrios tcnicos, antes mesmo da abertura da proposta comercial, porquanto a V&M no atendia ao prazo de entrega de quatro itens exigidos na carta-convite. Agravava tal constatao o fato de se ter conhecido as limitaes tcnicas da licitante apenas na fase de abertura das propostas comerciais, dado que o formulrio especfico de exposio dos prazos encontrava-se adido a esta proposta. 49. Quanto habilitao supostamente irregular da adjucatria, em seus esclarecimentos adicionais, os inquiridos propugnam que algumas modificaes incorridas no projeto bsico tornaram desnecessrio o fornecimento dos itens que no atendiam aos prazos do convite. Parafraseando os argumentos, como a contratao no exigia a efetiva aquisio de todo o quantitativo de tubos, considerando as limitaes de oferta verificadas no perodo, foi dispensado o fornecimento dos tubos que atenderiam s Bacias de Campos/RJ e Santos/SP, visto que o detalhamento dos projetos de explorao destas reas permitiu modificar as datas de entrega de alguns itens. 50. Sobre a apresentao de documentos de habilitao em conjunto com a proposta comercial, demonstram os responsveis que a prpria carta-convite do certame estatua que o formulrio especfico de preos e prazos dos itens (Pea 11, fls. 4) deveria ser aposto proposta comercial, de tal sorte que nenhum fornecedor apresentou os prazos na proposta tcnica. Desse modo, a anlise de prazos em momento distinto do previsto, apesar de estar em desacordo com as normas que regem os procedimentos de compra da estatal, no limitou o carter isonmico do certame. 51. Avaliando a defesa ulteriormente aduzida pelos responsveis, considerando que a proposta contratada mostrou-se 6,62% inferior aos valores estimados pela Petrobras, afastando eventuais indcios de sobrepreo na proposta contratada, tendo em mente que os itens de projeto alterados durante o procedimento licitatrio representavam menos de 5% do total contratado, e, por fim, ressaltando que todas as decises tomadas ao longo do certame foram abalizadas em prvias anlises
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e pareceres dos competentes setores da Companhia, razovel deduzir que no se poderia esperar conduta adversa dos gestores. 52. De incio, incumbe frisar que no h que se falar em leso Administrao Pblica, visto que os itens que no cumpriam o prazo de entrega foram cancelados da licitao em funo de alteraes ocorridas no projeto. 53. Adicionalmente, cabe salientar que no foram evidenciadas frustraes ao carter isonmico da licitao, ratificado pela inexistncia de recurso s decises da Comisso de Licitao de adjudicar o objeto contratada. Ficou comprovado, ainda, que as demais propostas tcnicas apresentadas e analisadas (empresas Confab e Marubeni Itochu Steel) foram desclassificadas por motivos diferentes dos que ensejariam a desclassificao da V&M. 54. Sobre a anlise de prazo em momento distinto do previsto na carta-convite, a doutrina ptria assente no entendimento de que, inexistindo m-f ou prejuzos Administrao, devem ser atenuadas eventuais impropriedades de cunho meramente formal. Nesta linha, em seu livro de licitaes e contratos administrativos, o Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao TCU, Lucas Rocha Furtado, prega que: A desclassificao de uma proposta pode ter 2 fundamentos bsicos: vcios formais e preo. Desconformidades insignificantes entre as propostas e o edital no devem dar causa desclassificao. A desconformidade ensejadora da desclassificao de uma proposta deve ser substancial e lesiva Administrao ou aos outros licitantes. prefervel admitir proposta com vcios formais de apresentao, mas vantajosa no contedo do que desclassific-la por rigorismo formal e incompatvel com o carter competitivo da licitao. (Lucas Rocha Furtado, Curso de Licitaes e Contratos Administrativos, 2 ed. 2009 Editora Frum) 55. Comungando do mesmo entendimento, o Supremo Tribunal Federal, ao se defrontar com situao semelhante em que critrios tcnicos incompatveis com as exigncias editalcias foram percebidos somente em fase posterior habilitao tcnica, assim decidiu: Na ausncia de dano, no h o que se falar em anulao de julgamento, tampouco de procedimento, inabilitao de licitantes, desclassificao de propostas diante de simples omisses ou irregularidades. Assim se posiciona o mestre Hely Lopes Meirelles sobre a regra dominante em processos judiciais: no se decreta nulidade onde no houve dano para qualquer das partes. (STF, ROMS n 23.714-1/DF, 1 Turma, Rel. Min Seplveda Pertence, DJU 13/10/2000). 56. Por todo o exposto, entende-se superada a discusso acerca da contratao da empresa V&M, vencedora do Convite n 184-8-009-03-1. II.3.3. Outros assuntos abordados nos novos elementos 57. Foram abordados outros temas no aditamento s razes de justificativa, que no tinham sido analisados anteriormente: Modificao da Base Legal; Legalidade dos atos de gesto; No aplicao da multa em casos idnticos; Impossibilidade de responsabilizao dos gestores; e Ausncia de responsabilidade do Sr. Guilherme de Oliveira Estrella. 58. No que concerne a estes assuntos, a anlise de tais tpicos somente seria razovel caso esta instruo conclusse que a conduta dos gestores fosse reprovvel e a eles fosse proposta a imputao de multa. Contudo, em funo do entendimento acerca da no reprovao de seus atos, o que caracteriza perda de objeto, a apreciao destes assuntos no se mostra mais necessria. III - CONCLUSO 59. A presente instruo teve como objeto analisar novos elementos de justificativa juntados pelos responsveis, bem como a pertinncia de se realizar novas audincias por fora do Achado 3.2 (Licitao realizada sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/1993), correlacionado ao Convite Internacional 184-8-009-03-1. 60. O aditamento defesa anterior buscou, especificamente, contrapor os elementos que embasaram a proposta da Secob-3 de cominao de multa aos gestores, constante na instruo que analisou as razes de justificativa (Pea 5, fls. 60-94).
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61. A proposta de aplicao da penalidade ancorava-se nas seguintes condutas: no repetio do convite ou no fixao de prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros; e no desabilitao da empresa adjucatria por no atender a todos os requisitos do certame. 62. Acerca da inviabilidade de repetio do convite, conclui-se que, para o convite em anlise, pode-se afastar a obrigatoriedade de se apresentarem trs propostas vlidas em funo da existncia de limitao de mercado. 63. No que se refere desclassificao da licitante Confab e contratao da empresa V&M, considera-se que as desconformidades no procedimento da comisso de licitao no podem ser consideradas substanciais e nem lesivas Administrao Pblica ou aos outros licitantes. 64. Em suma, face anlise do aditamento s razes de justificativa, no restou demonstrada que a conduta dos gestores fosse considerada reprovvel. Assim, colige-se pelo acolhimento das razes de justificativa dos responsveis e pela no realizao de novas audincias. 65. No obstante o objeto da presente instruo ser pertinente unicamente aos novos elementos de defesa apresentados para o Achado 3.2, necessrio se faz mencionar as concluses advindas da instruo pretrita desta secretaria (Pea 5, fls. 60-94) que analisou a documentao entregue para atender determinao desta Corte referente ao Achado 3.4 (Oramento no acompanhado das composies de todos os custos unitrios de seus servios) e as razes de justificativa para o Achado 3.5 (Sobrepreo decorrente de incluso inadequada de novos servios). 66. Reproduzindo as concluses daquela instruo, quanto ao Achado 3.4, entendeu-se como atendida a determinao e concluiu-se que a diferena entre os valores orados pela Petrobras e os valores aditivados, por si s, no configura a existncia de desequilbrio em desfavor da estatal, uma vez que houve aquecimento de mercado no perodo, para o ramo de negcio avaliado. 67. Em referncia ao Achado 3.5, o posicionamento da Secob-3 coligiu para o acolhimento das razes de justificativa, haja vista no ter sido caracterizada a existncia de sobrepreo. Verificou-se que a diferena de preo, entre o estimado pela estatal e o acordado (11,9%), pode decorrer da insuficincia dos critrios de reajustes para assegurar a manuteno da equao econmicofinanceira original do contrato. IV PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 68. Ante o exposto, sugere-se submeter os autos considerao do Exmo Sr. Ministro-Relator Andr Lus de Carvalho, para apreciao da seguinte proposta: 68.1. acolher as razes de justificativa dos Srs. Marcones Mendes (CPF: 181.826.746-20), Aguinaldo Lemos de Paula (CPF: 621.596.316-04), Emerson Vieira da Silva (CPF: 971.165.996-49), Carlos Costa Escudero (CPF: 752.708.547-91) e Marcos Gomes (CPF: 336.509.427-04), relativamente s irregularidades encontradas na licitao, deixando de contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/1993 (Achado 3.2); 68.2. acolher as razes de justificativa do Sr. Guilherme de Oliveira Estrella (CPF: 012.771.627-00), relativamente s irregularidades encontradas na licitao, deixando de contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei 8.666/1993 e pelo sobrepreo decorrente de incluso inadequada de novos servios (Achados 3.2 e 3.5); 68.3. acolher as razes de justificativa dos Srs. Maurcio Antonio Costa Diniz (CPF: 325.563.736-87), Erardo Gomes Barbosa Filho (CPF: 161.523.873-53), Claudio Cesar de Arajo (CPF: 813.494.837-53), Ronaldo Corra Nogueira (CPF: 598.798.747-49), Jose Abreu e Silva Filho (CPF 337.462.906-78), Joo Batista de Andrade Neto (CPF: 724.588.287-87) e Marcos Gomes (CPF: 336.509.427-04), relativamente ao indcio de sobrepreo decorrente de incluso inadequada de novos servios (Achado 3.5); e 68.4. encerrar o presente processo, com base no art. 169, inciso II, do Regimento Interno do TCU (Resoluo-TCU n 246/2011). o Relatrio.
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PROPOSTA DE DELIBERAO Conforme visto, o presente processo trata de levantamento realizado nas obras de desenvolvimento dos Sistemas de Produo de leo e Gs Natural da Bacia do Esprito Santo, objeto do Programa de Trabalho n 25.753.0286.2D03.0032/2008. 2. No curso dos trabalhos de fiscalizao, a Secex/ES identificou indcios de irregularidades, todos classificados como sendo graves com recomendao de continuidade, nos seguintes termos: a) inexistncia de critrios de aceitabilidade de preos unitrio e global nos Convites ns 0250786068 e 184.8.009.03-1; b) falta de requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, na realizao do Convite n 0250786068; c) acrscimos em percentual superior ao permitido pela Lei n 8.666, de 1993, no mbito dos Contratos ns 184.2.014.04-0 e 184.2.015.04-3; d) falta das composies de todos os custos unitrios dos servios no oramento do Convite n 184.8.009.03-1; e e) incluso inadequada de novos servios no mbito do Contrato n 184.2.015.04-3, com consequente sobrepreo . 3. Aps a manifestao dos gestores acerca do relatrio preliminar de fiscalizao, a unidade tcnica concluiu que o achado de que trata o item c encontrava-se elidido. E a submeteu apreciao do Ministro-Relator a proposta de audincia dos responsveis em razo das demais irregularidades, alm da efetivao de determinaes empresa contratante. 4. Ao examinar a matria, dissenti do encaminhamento sugerido pela rea tcnica em relao aos achados de que tratam os itens a e d, por entender que, nesses casos, no seria adequada a efetivao de nova determinao entidade nos mesmos moldes do Acrdo 2.354/2006-Plenrio, haja vista que aquele comando, de carter geral, a ser aplicado em novos procedimentos licitatrios a serem conduzidos pela estatal, tivera a sua eficcia suspensa em virtude de liminar deferida pelo Supremo Tribunal Federal no mbito do MS n 27.232-5/DF. 5. Desse modo, anu realizao da audincia dos responsveis indicados pelas ocorrncias tratadas nos itens b e e, exceto quanto sua extenso a todos os membros da diretoria executiva da Petrobras, pois considerei mais adequada a audincia apenas do diretor da rea respectiva, por estar diretamente relacionado com a questo e inteirado de todas as suas nuances. 6. Demais disso, em homenagem aos princpios do contraditrio e ampla defesa, determinei que fosse oportunizada, desde logo, empresa Subsea 7 a manifestao nos autos, uma vez que ela poderia ser afetada pelo entendimento a ser adotado pelo Tribunal em relao ao sobrepreo e tambm pelo fato de que os esclarecimentos e a respectiva documentao suporte a serem por ela apresentados poderiam subsidiar a anlise a ser efetivada. 7. Finalmente, acatei a proposta de fixao de prazo para que a Petrobras apresentasse os documentos pertinentes ao Convite n 184-8-009-03-1, consubstanciados no oramento detalhado que amparou a avaliao das propostas e no demonstrativo de formao de preos das propostas apresentadas pelos licitantes. 8. Eis que, aps examinar a documentao remetida pela estatal e, ainda, as justificativas apresentadas pelos responsveis, inclusive os elementos de defesa acostados a posteriori, a Secob-3 considerou elididas as irregularidades inicialmente aventadas, propondo, alfim, o acolhimento das razes de justificativa aduzidas pelos Srs. Marcones Mendes, Aguinaldo Lemos de Paula, Emerson Vieira da Silva, Carlos Costa Escudero, Marcos Gomes, Guilherme de Oliveira Estrella, Maurcio Antonio Costa Diniz, Erardo Gomes Barbosa Filho, Claudio Cesar de Arajo, Ronaldo Corra Nogueira, Jose Abreu e Silva Filho e Joo Batista de Andrade Neto.
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9. Observo que a anlise apresentada pela unidade tcnica especializada enfrentou, com propriedade, os argumentos apresentados pelos gestores responsveis, de modo que incorporo as manifestaes da Secob-3 s minhas razes de decidir, sem prejuzo de tecer breves comentrios adicionais. 10. No que se refere realizao do Convite Internacional n 0250786068 sem contemplar os requisitos mnimos exigidos pela Lei n 8.666, de 1993, noto que, no caso concreto, h efetivamente circunstncias que atenuam a conduta dos responsveis, sem prejuzo de lembrar que, segundo o STF, a Petrobras est dispensada de seguir as regras desta Lei, podendo se valer das disposies contidas no Decreto 2.745/1998. 11. Segundo consta dos autos, a carta-convite da licitao foi encaminhada a cinco empresas cadastradas, sendo que apenas trs apresentaram propostas. E, entre estas, duas foram desclassificadas por critrios de ordem tcnica (Confab Industrial S/A e a Marubeni Itochu Steel), restando, assim, apenas uma proposta vlida, a da Vallourec & Mannesmann (V&M). 12. A, nesse contexto, os questionamentos relativos ao certame foram: a no repetio do procedimento licitatrio ou a no fixao de prazo para os licitantes corrigirem eventuais erros, haja vista a existncia de apenas uma proposta vlida; e a no desclassificao da empresa contratada, que no atendia a todos os requisitos tcnicos do convite. 13. Em primeiro plano, tenho a observar que, ante o demonstrado nas razes de justificativa, havia limitao do mercado para o objeto da licitao que consistia no fornecimento de tubos de ao revestidos o que por si s encerra a discusso acerca da possibilidade de repetio do convite. 14. Demais disso, conforme concluiu a unidade tcnica, a proposta contratada situou-se em patamar 6,62% inferior aos valores estimados pela Petrobras, o que afasta eventuais indcios de sobrepreo. 15. Ademais, no h que se falar em leso Companhia na classificao da V&M, visto que os quatro itens da proposta dessa empresa que no cumpriam o prazo de entrega estabelecido no edital foram suprimidos da licitao em funo de alteraes ocorridas no projeto, sendo que esses itens equivaliam a menos de 5% do total contratado. 16. E, adicionalmente, como bem pontuou a Secob-3, as propostas tcnicas das outras duas empresas que acorreram ao certame (Confab e Marubeni Itochu Steel) foram desclassificadas por motivos diferentes daquele que ensejaria a desclassificao da V&M (que, como tratado no item anterior, seria o no cumprimento no prazo de entrega de quatro itens). 17. Enfim, segundo concluiu a Secob-3, todas as decises adotadas ao longo do Convite Internacional n 0250786068 foram abalizadas em prvias anlises e pareceres dos competentes setores da Petrobras, de modo que no se poderia esperar conduta diversa dos gestores na conduo desse certame, o que enseja o acatamento das razes de justificativa tambm com relao a esse ponto. 18. Passando ao Convite n 184.8.009.03-1, igualmente concordo com a posio da unidade especializada no sentido de que a diferena entre os valores orados pela Petrobras e os valores aditivados no representou, por si s, prejuzo estatal, uma vez que ficou devidamente comprovado aquecimento do mercado para o ramo de negcio avaliado no perodo. 19. E, finalmente, no que tange ao indcio de sobrepreo decorrente da incluso de novos servios no mbito do Contrato n 184.2.015.04-3, observo que ele foi devidamente afastado, vez que, conforme concluiu a unidade tcnica, a diferena de preo entre o estimado pela estatal e o acordado entre as partes (de 11,9%) resultou da insuficincia de critrios de reajustes para assegurar a manuteno da equao econmico-financeira original do contrato. 20. Nesses termos, portanto, em vista dos elementos constitutivos dos autos, acompanho as concluses havidas pela Secob-3 em sua derradeira instruo de mrito e pugno pelo acatamento das razes de justificativa dos responsveis ouvidos em audincia neste levantamento.
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Ante o exposto, manifesto-me por que seja adotada a deliberao que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. ANDR LUS DE CARVALHO Relator
ACRDO N 832/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 013.127/2008-2. 2. Grupo I Classe de Assunto: V Levantamento. 3. Responsveis / Interessado: 3.1. Responsveis: Aguinaldo Lemos de Paula (CPF 621.596.316-04); Carlos Costa Escudero (CPF 752.708.547-91); Claudio Cesar de Arajo (CPF 813.494.837-53); Emerson Vieira da Silva (CPF 971.165.996-49); Erardo Gomes Barbosa Filho (CPF 161.523.873-53); Guilherme de Oliveira Estrella (CPF 012.771.627-00); Joo Batista de Andrade Neto (CPF 724.588.287-87); Jose Abreu e Silva Filho (CPF 337.462.906-78); Marcones Mendes (CPF 181.826.746-20); Marcos Gomes (CPF 336.509.427-04); Maurcio Antonio Costa Diniz (CPF 325.563.736-87); Ronaldo Corra Nogueira (CPF 598.798.747-49). 3.2. Interessado: Congresso Nacional. 4. Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. Petrobras. 5. Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidades Tcnicas: Secex/ES e Secob-3. 8. Advogados constitudos nos autos: Tude Jos Cavalcante Brum de Oliveira (OAB/RJ n 119.500) e outros. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de levantamento realizado nas obras de desenvolvimento dos Sistemas de Produo de leo e Gs Natural da Bacia do Esprito Santo, objeto do Programa de Trabalho n 25.753.0286.2D03.0032/2008. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. acolher as razes de justificativa apresentadas pelos Srs. Marcones Mendes, Aguinaldo Lemos de Paula, Emerson Vieira da Silva, Carlos Costa Escudero, Guilherme de Oliveira Estrella, Maurcio Antonio Costa Diniz, Erardo Gomes Barbosa Filho, Claudio Cesar de Arajo, Ronaldo Corra Nogueira, Jose Abreu e Silva Filho Joo Batista de Andrade Neto e Marcos Gomes; e 9.2. encerrar o presente processo, com fundamento no art. 169, inciso II, do Regimento Interno do TCU. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0832-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes.
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13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho (Relator) e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral (Assinado Eletronicamente) ANDR LUS DE CARVALHO Relator
GRUPO I - CLASSE V - Plenrio TC-004.210/2011-5 Natureza: Acompanhamento Entidade: Municpio de Cianorte, no Estado do Paran Responsveis: Rogrio Sossai e Jandira Cordeiro Batista, ento Secretrios Municipais de Sade de Cianorte/PR Advogados constitudos nos autos: no h Sumrio: APARTADO. ACOMPANHAMENTO DA DETERMINAO DO SUBITEM 9.4 DO ACRDO N 171/2011-TCU-PLENRIO, PROFERIDO NO TC-021.552/2010-0, QUE TRATOU DE LEVANTAMENTO DE AUDITORIA DE CONFORMIDADE REALIZADO NO MUNICPIO DE CIANORTE, NO ESTADO DO PARAN. DETERMINAO. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Trata-se de processo de acompanhamento, constitudo na forma de apartado do TC021.552/2010-0 em cumprimento determinao contida no subitem 9.4 do Acrdo n 171/2011TCU-Plenrio (fls. 1/4 do volume principal), abaixo reproduzido: 9.4. determinar SECEX/PR que acompanhe o encaminhamento das informaes de responsabilidade da equipe de auditores mdicos do DENASUS, relativas s questes de auditoria 13 a 15 da presente fiscalizao, examinando-as quando derem entrada neste Tribunal e representando, se necessrio, ao Relator. 2. No processo original foi apreciada auditoria de conformidade, Registro Fiscalis n 848/2010, realizada no Municpio de Cianorte-PR, no perodo compreendido entre 30/8/2010 a 3/9/2010, com o objetivo de verificar a legalidade das despesas de sade no mencionado municpio, relativas ao exerccio de 2009, com foco nos procedimentos da mdia e alta complexidade - MAC. 3. A Secretaria de Controle Externo no Paran (Secex/PR) instruiu o feito informando o seguinte: 2. Compulsando os autos impende destacar que o Servio de Auditoria do DENASUS encaminhou a este Tribunal, em novembro de 2010, cpia dos Relatrios 10328 e 10329 (Ofcios SEAUD/PR n. 752 e 776), que tratam das informaes supramencionadas (Peas 4 e 5). Portanto, atendida parte da determinao. 3. Acerca das questes de auditoria 13 a 15, em breve anlise do resultado dos trabalhos realizados pela equipe DENASUS se verificou a existncia de possveis dbitos oriundos de cobranas irregulares de procedimentos hospitalares em duas instituies fiscalizadas, a saber: Fundao
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Hospitalar de Sade e Hospital So Paulo, ambos de Cianorte/PR, cujo valor nominal relativo aos Exerccios de 2008 e 2009 atingiu o montante de R$ 6.627,10 e R$ 69.200,56, respectivamente (Peas 4 e 5). 4. Os valores individuais dos dbitos apurados para diversos responsveis variam de R$ 180,20 a R$ 6.271,04. 5. O art. 34, inciso VII, do Decreto n. 7.530, de 21/07/2001, a seguir transcrito, estabelece que compete Diretoria Executiva do Fundo Nacional de Sade - FNS adotar procedimentos para o ressarcimento ao Ministrio da Sade: Art. 34. Ao Departamento Nacional de Auditoria do SUS compete: VII - informar a Diretoria Executiva do Fundo Nacional de Sade sobre resultados de auditoria que indiquem a adoo de procedimentos visando ressarcimento ao Ministrio da Sade. 6. Nesse sentido, se entende que, preliminarmente, devem ser esgotadas as instncias administrativas no mbito do Ministrio da Sade para o ressarcimento. 7. Todavia, cabe asseverar que a autoridade administrativa federal deve instaurar a competente tomada de contas especial depois de esgotadas as providncias administrativas internas sem obteno do ressarcimento pretendido, conforme estabelece o 1 da Instruo Normativa TCU n. 56/2007. 4. Com base no que foi apurado nos presentes autos, a Secex/PR formulou proposta de encaminhamento no sentido de: 8.1. determinar a Diretoria Executiva do Fundo Nacional de Sade que: a) adote providncias administrativas visando ao ressarcimento aos cofres pblicos das quantias apuradas pela comisso do Departamento Nacional de Auditoria do SUS, oriundas de cobranas irregulares de procedimentos hospitalares realizados pela Fundao Hospitalar de Sade e pelo Hospital So Paulo, ambos de Cianorte/PR, consignadas nos Relatrios de fiscalizao 10328 e 10329, encaminhados em anexo; b) promova a instaurao da competente tomada de contas especial, em obedincia ao que dispe o 1 da Instruo Normativa TCU n. 56/2007, caso no ocorra o ressarcimento ao Errio; c) no prazo de 30 (trinta) dias, contados a partir da notificao, informe a este Tribunal as medidas iniciais empreendidas a fim de dar cumprimento a determinao de que trata a letra a; 8.2. encerrar o presente processo posteriormente ao cumprimento do item c supra. o relatrio.
VOTO Trago deliberao deste Colegiado o acompanhamento constitudo na forma de apartado do TC-021.552/2010-0 em cumprimento determinao contida no subitem 9.4 do Acrdo n 171/2011TCU-Plenrio, adotado em processo de auditoria de conformidade realizada no Municpio de CianortePR com o objetivo de verificar a legalidade das despesas de sade no mencionado municpio, relativas ao exerccio de 2009, com foco nos procedimentos da mdia e alta complexidade - MAC. 2. Examina-se, especificamente, a existncia de possveis dbitos oriundos de cobranas irregulares de procedimentos hospitalares em duas instituies fiscalizadas, a saber: Fundao Hospitalar de Sade e Hospital So Paulo, ambos de Cianorte/PR. Os dbitos apurados referem-se a diversos responsveis. 3. Tendo em vista que de acordo com a legislao pertinente, art. 34, inciso VII, do Decreto n 7.530, de 21 de julho de 2011, compete Diretoria Executiva do Fundo Nacional de Sade - FNS adotar procedimentos para o ressarcimento ao Ministrio da Sade dos referidos dbitos, manifesto-me de acordo com a proposta alvitrada pela Secex/PR. Com base no acima exposto, Voto no sentido de que o Tribunal adote o Acrdo que ora
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submeto a este Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em VALMIR CAMPELO Ministro-Relator
de abril de 2012.
ACRDO N 833/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-004.210/2011-5 2. Grupo I, Classe de Assunto V- Acompanhamento 3. Entidade: Municpio de Cianorte, no Estado do Paran 4. Responsveis: Rogrio Sossai e Jandira Cordeiro Batista, ento Secretrios Municipais de Sade de Cianorte/PR 5. Relator: Ministro Valmir Campelo 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo no Paran (Secex/PR) 8. Advogados constitudos nos autos: no h 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de acompanhamento constitudo na forma de apartado do TC-021.552/2010-0 em cumprimento determinao contida no subitem 9.4 do Acrdo n 171/2011-TCU-Plenrio, adotado em processo de auditoria de conformidade realizada no Municpio de Cianorte-PR com o objetivo de verificar a legalidade das despesas de sade no mencionado municpio, relativas ao exerccio de 2009, com foco nos procedimentos da mdia e alta complexidade MAC. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator em: 9.1. determinar a Diretoria Executiva do Fundo Nacional de Sade que: 9.1.1. adote providncias administrativas visando ao ressarcimento aos cofres pblicos das quantias apuradas pela comisso do Departamento Nacional de Auditoria do SUS, oriundas de cobranas irregulares de procedimentos hospitalares realizados pela Fundao Hospitalar de Sade e pelo Hospital So Paulo, ambos de Cianorte/PR, consignadas nos Relatrios de fiscalizao 10328 e 10329, encaminhados em anexo; 9.1.2. promova a instaurao da competente tomada de contas especial, em obedincia ao que dispe o 1 da Instruo Normativa TCU n 56/2007, caso no ocorra o ressarcimento ao Errio; 9.1.3. no prazo de 30 (trinta) dias, contados a partir da notificao, informe a este Tribunal as medidas iniciais empreendidas a fim de dar cumprimento determinao de que trata o subitem 9.1.1; 9.2. aps o cumprimento do subitem 9.1.3, determinar o arquivamento dos presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0833-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti.
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13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente
(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 002.003/2006-0 [Apenso: TC 005.597/2006-8] Natureza: Embargos de Declarao. Entidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit). Recorrente: Redram Construtora de Obras Ltda. (76.444.751/0001-69). Advogados constitudos nos autos: Carlos Alberto Farracha de Castro (OAB/PR 20.812); Almir Hoffmann de Lara Junior (OAB/DF 11.388); Ana Paula de Vasconcelos (OAB/DF 6.048-E); e Luiz Carlos Soares S. Junior (OAB/PR 41.317). Sumrio: EMBARGOS DE DECLARAO. AUSNCIA DE REQUISITOS DE ADMISSIBILIDADE. INEXISTNCIA DE OMISSO, CONTRADIO OU OBSCURIDADE. REDISCUSSO DO MRITO. IMPOSSIBILIDADE. NO CONHECIMENTO. 1. No se conhecem de embargos de declarao opostos quando ausentes os requisitos de admissibilidade previstos para a espcie. 2. Os embargos de declarao no se constituem em figura recursal adequada rediscusso de questes de mrito. RELATRIO Tratam os autos, originalmente, de auditoria nas obras rodovirias da BR-163/PR, trecho Cndido Rondon - Entroncamento BR-272 (km 282,6 ao km 346,8), includas no Programa Emergencial de Trafegabilidade e Segurana nas Estradas (PETSE). 2. Por meio do Acrdo n 2.071/2007-TCU-Plenrio, mantido em grau de recurso pelos Acrdos ns 1.934/2008-TCU-Plenrio e 2.695/2008-TCU-Plenrio, o Tribunal deliberou: 9.1. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. David Jos de Castro Gouva, Superintendente Regional do Dnit no Estado do Paran, aplicando-lhe, com fundamento nos arts. 43, pargrafo nico, e 58, incisos II e III, da Lei n 8.443/1993, multa no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU, o recolhimento da dvida ao Tesouro Nacional, atualizada monetariamente na data do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; [desconto em folha determinado pelo Acrdo n 1.197/2009-Plenrio]
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9.2. revogar a medida cautelar suspensiva das obras indicadas no subitem 9.1.1 do Acrdo n 1.322/2006-TCU-Plenrio; 9.3. determinar ao Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes que observe a vedao contida no subitem 9.1.2 do Acrdo n 1.322/2006-TCU-Plenrio [somente promova o pagamento de servios medidos considerando preos unitrios iguais ou inferiores a 80% dos fixados nas tabelas do SICRO2 para o Estado do Paran, ms referncia janeiro de 2006], no sentido de que os pagamentos dos servios executados nas obras objeto deste processo observem o desconto de 20% sobre os preos do Sicro2 previsto na Instruo de Servio n 2/2006 do Dnit; 3. Mediante o Acrdo n 1.763/2009-TCU-Plenrio, decidiu-se sobrestar os presentes autos e a cobrana executiva dele decorrente (TC-015.593/2009-7), at definio da Ao Ordinria n 2009.70.00.014336-9/PR (7 Vara Cvel de Curitiba, da Justia Federal - Seo Judiciria do Paran), que deferiu proposta de depsito judicial do valor da multa imputada ao Sr. David Jos de Castro Gouva, por meio do subitem 9.1 do Acrdo n 2.071/2007-TCU-Plenrio. 4. Atingida por esse ltimo decisum (subitem 9.3, em especial), a empresa Redram Construtora de Obras Ltda. apresentou a pea de fls. 1.039/1.129, vol. 5, informando que, por meio da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR, ajuizada na 2 Vara Federal de Cascavel/PR, o Ministrio Pblico Federal teve indeferida a pretenso de declarao parcial de nulidade do Contrato Administrativo n UT/09-003/2006-00, celebrado entre o Dnit e a Redram e objeto destes autos. 5. Tendo em vista essa deciso judicial, confirmada em grau de recurso, seriam devidos quela empresa R$ 8.743.376,78. Assim, descontado o valor quitado administrativamente pelo Dnit (R$ 7.366.355,83), restariam a ser pagos interessada R$ 1.377.020,95, quantia exatamente correspondente retida por determinao deste Tribunal. 6. Por isso, a empresa requereu ao Juzo a expedio de ofcio ao Dnit, para que fosse efetuado o pagamento dos R$ 1.377.020,95. Porm, o rgo judicial informou-lhe competir, to-somente, cientificar o Dnit da deciso prolatada, mas no tomar medidas ligadas ao efetivo cumprimento do julgado. Ainda, insistindo na sua pretenso, desta feita por via de mandado de segurana impetrado na Justia Federal do Distrito Federal (Processo n 54563-12.2010.4.01.3400), melhor sorte no obteve a Redram. 7. Supostamente esgotado o caminho judicial, a empresa postulou diretamente ao Dnit o pagamento dos referidos recursos retidos por determinao deste Tribunal. Entretanto, recebeu a informao equivocada, diga-se desde j de que a autorizao de liberao deveria partir desta Corte, da ingressar com pedido diretamente a este Tribunal. 8. No exame da matria, manifestei integral concordncia ao encaminhamento sugerido pelo Ministrio Pblico especializado, considerando que, de fato, as aes judiciais impetradas pelos interessados David Jos de Castro Gouva e empresa Redram Construtora de Obras Ltda. teriam influncia direta no trmite deste processo. Porm, no no sentido de levantar o sobrestamento dos presentes autos e arquiv-los, como afirmava a Secex/PR, mas sim, como asseverou o Parquet especializado, visando a que permaneam sobrestados enquanto se decide, via ao rescisria a ser proposta pela Procuradoria-Geral da Unio, o mrito da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.0047041/PR. 9. Em razo desse entendimento, o Tribunal prolatou o Acrdo n 2.490/2011-Plenrio, in verbis, que ora so embargados: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de levantamento de auditoria realizado nas obras rodovirias emergenciais na BR-163/PR, trecho Cndido Rondon - Entroncamento BR-272 (km 282,6 ao km 346,8), includas no Programa Emergencial de Trafegabilidade e Segurana nas Estradas PETSE; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em:
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9.1. manter sobrestado o presente processo, bem como o de cobrana executiva dele decorrente (TC-015.593/2009-7), at o julgamento definitivo da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR (da 2 Vara Federal de Cascavel Seo Judiciria do Paran) e da Ao Ordinria n 2009.70.00.014336-9/PR (7 Vara Cvel de Curitiba, da Justia Federal Seo Judiciria do Paran), com fundamento nos arts. 1, inciso II, 10, 1, e 11 da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 157 do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n 155/2002; 9.2. determinar Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran que promova, em conjunto com a Consultoria Jurdica deste Tribunal, o acompanhamento das aes judiciais referidas no subitem anterior; e 10. Mais uma vez irresignada, a empresa Redram apresenta os aclaratrios em exame, argumentando em seu favor o que segue, in verbis: REDRAM CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA., j devidamente qualificada, por seu advogado adiante assinado, devidamente constitudo nos presentes autos de Levantamento de Auditoria, em figura como interessada, vem, respeitosamente, presena de Vossa Excelncia com fundamento no artigo 287, do Regimento Interno desta Corte de Contas, opor EMBARGOS DE DECLARAO face deciso publicada no D.O.U. do dia 18 de novembro de 2011, cf. as razes que seguem: Por meio da deciso embargada, em Sesso Plenria deliberou-se por (...) 9.1. manter sobrestado o presente processo, bem como o de cobrana executiva dele decorrente (TC-015.593/2009-7) at o julgamento definitivo da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR (da 2 Vara Federal de Cascavel - Seo Judiciria do Paran) e da Ao Ordinria nO2009.70.00.014336-9/PR (7 Vara Cvel de Curitiba, da Justia Federal - Seo Judiciria do Paran), com fundamento nos arts. 1, inciso II, 10, 1, e 11 da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 157 do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n 155/2002; 9.2. determinar Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran que promova, em conjunto com a Consultoria Jurdica deste Tribunal, o acompanhamento das aes judiciais referidas no subitem anterior; Como de conhecimento desta Casa de Contas, a ora embargante foi includa como requerida na Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR, em trmite perante a 2 Vara Federal de CascavelPR, atravs da qual pretendia o Ministrio Pblico Federal declarar a nulidade parcial do contrato administrativo n UT/09-003/2006-00, de modo a obstar o recebimento pela embargante do valor de R$ 1.377.020,95, quantia esta que teve o pagamento suspenso inicialmente por ordem deste TCU. Em irretocvel sentena a d. Juza Titular da 2 Vara Federal de Cascavel, julgou IMPROCEDENTE a aludida ao civil pblica ( ... ) para o fim de decretar a validade de todo o contrato administrativo n UT/09-00312006-0, celebrado entre a empresa Redram Construtora de Obras Ltda. e o DNIT, devendo ser pago empresa o valor que foi medido pelo DH no total de R$ 8.743.376,78, descontado o que j foi quitado administrativamente no montante de R$ 7.366.355,83 (conforme memorando n 0412/2006 do DNIT, juntado s fls. 43/46, resultando na quantia a ser paga de R$1.377.020,95, que corresponde exatamente quela que havia sido suspensa pelo Tribunal de Contas da Unio e confirmado nestes autos em sede de liminar. Interposto recurso de apelao cvel pelo Ministrio Pblico o e.Tribunal Regional Federal da 4 Regio NEGOU-O PROVIMENTO, mantendo a r. sentena na ntegra.O acrdo transitou em julgado em 24 de agosto de 2010. Por oportuno, alis, dada a coerncia e acerto da r. sentena, o i. Desembargador Federal Carlos Eduardo Thompson Flores Lenz fez questo de asseverar que afiguram-se-me irrefutveis as consideraes postas na r. sentena, a fls. 1.004/1.013, da lavra da ilustre Juza Federal, Ora. Vanessa de Lazzari Hoffmann. Pois bem, cf. comprovam portanto (i) a sentena de improcedncia da ao civil pblica; (i) o acrdo proferido pelo e. TRF4, mantendo-a na ntegra; e (iii) o andamento processual atestando o
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trnsito em julgado cujas cpias seguem em anexo, a ora embargante obteve mediante o crivo do Judicirio o reconhecimento de que efetivamente prestou servios de qualidade e que no teria concorrido em eventuais irregularidades nos procedimentos de contratao investigados no presente incidente, sendo clarividente a sua BOA-F. Diante de tal fato, pertinente a manifestao desta Corte de Contas, no sentido de observar a desnecessidade de que o referido processo administrativo prossiga com relao especificamente a ora embargante, razo pela qual os presentes embargos servem no s para sanar a omisso apontada (ex vi, art. 287, RITCU), mas tambm para que sobrevenha deciso adequada espcie e se declare a extino do presente procedimento com relao a ora embargante. Ressalte-se que o E. Supremo Tribunal Federal j reconheceu que os embargos declaratrios no consubstancia crtica ao ofcio judicante, mas servem-lhe ao aprimoramento. Ao apreci-los, o rgo deve faz-lo com esprito de compreenso atentando para o fato de consubstanciarem verdadeira contribuio da parte em prol do devido processo legal (STF. AI 163.047-5/Pr-AgRegEDcI, 2a.T, reI. Min. MARCOAURLIO,j.18.12.1995, DJU 8.3.1996, p.6223) Em face do exposto, REQUER sejam conhecidos os presentes embargos de declarao e, na forma da lei, seja sanada a omisso apontada para que Vossas Excelncias manifestem-se com relao a sentena de improcedncia da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR, de modo a reconhecer a impossibilidade de prosseguimento do presente procedimento em desfavor da ora embargante, declarando-se a extino com relao a esta. o Relatrio.
VOTO Como visto, a embargante alega omisso no Acrdo n 2.490/2011-Plenrio, vez que o Tribunal no teria avaliado a sentena de improcedncia da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.0047041/PR, de modo a reconhecer a impossibilidade de prosseguimento do processo em desfavor dela interessada, de forma a extinguir o feito em relao a ela. 2. Apresenta, ento, a empresa Redram cpias da sentena de improcedncia da ao civil pblica, do acrdo proferido pelo e. Tribunal Regional Federal da 4 Regio (TRF/4), mantendo-a na ntegra, e do andamento processual atestando o trnsito em julgado. Em consequncia, arremata, teria o Poder Judicirio reconhecido que ela embargante prestou servios de qualidade e no concorreu nas eventuais irregularidades investigados nos autos, sendo evidente a sua boa-f. 3. Da entender necessria manifestao desta Corte de Contas, no sentido de que o comando inserto no subitem 9.3 do Acrdo n 2.071/2007-TCU-Plenrio, a seguir transcrito, mantido em grau de recurso pelos Acrdos ns 1.934 e 2.695/2008-TCU-Plenrio, no mais deveria permanecer em relao recorrente: 9.3. determinar ao Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes que observe a vedao contida no subitem 9.1.2 do Acrdo n 1.322/2006-TCU-Plenrio [somente promova o pagamento de servios medidos considerando preos unitrios iguais ou inferiores a 80% dos fixados nas tabelas do SICRO2 para o Estado do Paran, ms referncia janeiro de 2006], no sentido de que os pagamentos dos servios executados nas obras objeto deste processo observem o desconto de 20% sobre os preos do Sicro2 previsto na Instruo de Servio n 2/2006 do Dnit; 4. Verifico, desde j, que a pea recursal no preenche os requisitos aplicveis espcie, contidos nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/1992, uma vez que procura apenas rediscutir o mrito dos autos, motivo para no conhec-la. Explico.
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5. No voto que proferi por ocasio da deliberao ora embargada, expressamente fiz comentrios acerca da mencionada deciso em 2 grau, relativa Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR. Eis, a seguir, trecho que esclarece isso: 4. Tambm atingida por esse ltimo decisum (subitem 9.3 [do Acrdo n 2.071/2007-TCUPlenrio], em especial), a empresa Redram Construtora de Obras Ltda. apresentou a pea de fls. 1.039/1.129, vol. 5, informando que, por meio da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR, ajuizada na 2 Vara Federal de Cascavel/PR, o Ministrio Pblico Federal teve indeferida a pretenso de declarao parcial de nulidade do Contrato Administrativo n UT/09-003/2006-00, celebrado entre o Dnit e a Redram e objeto destes autos. 5. Tendo em vista essa deciso judicial, confirmada em grau de recurso, seriam devidos empresa Redram R$ 8.743.376,78. Assim, descontado o valor quitado administrativamente pelo Dnit (R$ 7.366.355,83), restariam a ser pagos interessada R$ 1.377.020,95, quantia exatamente correspondente retida por determinao deste Tribunal. 6. Por isso, a empresa Redram requereu ao Juzo a expedio de ofcio ao Dnit, para que fosse efetuado o pagamento dos R$ 1.377.020,95. Porm, o rgo judicial informou lhe competir, tosomente, cientificar o Dnit da deciso prolatada, mas no tomar medidas ligadas ao efetivo cumprimento do julgado. Ainda, insistindo na sua pretenso, desta feita por via de mandado de segurana impetrado na Justia Federal do Distrito Federal (Processo n 54563-12.2010.4.01.3400), melhor sorte no obteve a Redram. 7. Supostamente esgotado o caminho judicial, a empresa postulou diretamente ao Dnit o pagamento dos referidos recursos retidos por determinao deste Tribunal. Entretanto, recebeu a informao equivocada, diga-se antecipadamente de que a autorizao de liberao deveria partir desta Corte, da a razo do pedido que ora se analisa (fls. 1.039/1.045, vol. 5). (...) 10. Pedindo vnias unidade tcnica, manifesto integral concordncia ao encaminhamento sugerido pelo Ministrio Pblico especializado, razo pela qual incorporo s minhas razes de decidir os esclarecedores argumentos expendidos no parecer transcrito no relatrio precedente (item 3). 11. De fato, as aes judiciais impetradas pelos interessados David Jos de Castro Gouva e empresa Redram Construtora de Obras Ltda. tm influncia direta no trmite deste processo. Porm, no no sentido de levantar o sobrestamento dos presentes autos e arquiv-los, como afirma a Secex/PR, mas sim, como assevera o MP/TCU, visando a que permaneam sobrestados enquanto se decide, via ao rescisria a ser proposta pela Procuradoria-Geral da Unio, o mrito da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR (item 4 acima). (grifei e negritei) 6. No decisum recorrido, o Tribunal deliberou por solicitar Procuradoria-Geral da Unio que ingressasse com ao rescisria, em face da mencionada ao civil pblica, tendo em vista o fato de a Unio no ter sido citada por meio de seu representante legal, embora fosse evidente o interesse federal. Nesses termos foi vazado o fundamentado parecer do Ministrio Pblico junto a esta Corte, da lavra da Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva: 12. Entretanto, tratando-se de matria afeta aos interesses da Unio, na qualidade de pessoa jurdica de direito interno, distinta da personalidade jurdica da autarquia DNIT, exigia o devido processo legal que o representante processual da Unio fosse intimado mas se omitiu o Juzo em faz-lo nos autos da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR e, com tanta razo, nos da ao executiva que se seguiu, nos termos arts. 35, caput e inciso IV, e 38 da Lei Complementar n 73/93 (Lei Orgnica da Advocacia-Geral da Unio/AGU) c/c os arts. 4, 6, 8-C e 11-B da Lei n 9.028/95 (Exerccio das atribuies institucionais da AGU).
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13. Os interesses da Unio esto configurados no caso concreto pelo teor das decises do TCU, mais especificamente pelos itens grifados das seguintes deliberaes, os quais ficaram implicitamente desconstitudos pela sentena judicial na ao civil pblica: Acrdos ns 1.322/2006 e 1.721/2006 do Plenrio (Sesses de 02.08 e 20.09.2006) 9.1. com fulcro no art. 45 da Lei n 8.443/92 c/c art. 276 do RI/TCU, seja cautelarmente determinado ao Dnit, at o julgamento do mrito deste processo, que: 9.1.1. suspenda a execuo das obras de recomposio de revestimento com camada delgada de MBUQ com espessura mdia de 3 cm; 9.1.2. somente promova o pagamento de servios medidos considerando preos unitrios iguais ou inferiores a 80% dos fixados nas tabelas do SICRO2 para o Estado do Paran, ms referncia janeiro de 2006; (Nova redao dada pelo Acrdo 1721/2006 Plenrio - Ata 38. Acrdo n 2.071/2007-Plenrio (Sesso de 03.10.2007) 9.3. determinar ao Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes que observe a vedao contida no subitem 9.1.2 do Acrdo n 1.322/2006-TCU-Plenrio, no sentido de que os pagamentos dos servios executados nas obras objeto deste processo observem o desconto de 20% sobre os preos do Sicro2 previsto na Instruo de Servio n 2/2006 do Dnit; 14. Noutras palavras, as referidas decises do TCU suspenderam, tempestivamente, o pagamento de despesas que constituiriam, caso ocorressem, irregularidade de ato de gesto pblica e consequente dano aos cofres da autarquia. Assim, embora no se tenham convertido as decises do Tribunal em ttulos executivos extrajudiciais por no implicarem diretamente em condenao em dbito de algum gestor pblico e da empresa beneficiria dos valores, certo que so dotadas de executoriedade quanto s determinaes que encerram, proferidas que foram pelo TCU, rgo da estrutura administrativa da Unio e com competncia para deliberar sobre a matria no exerccio da atividade de controle externo dos atos da administrao pblica federal. 15. Note-se, na mesma vertente, que em idntico gravame no incidiu o Juzo Federal, na pessoa do Exmo. Sr. Juiz Joo Pedro Gebran Neto, ao proferir a sentena na Ao Ordinria n. 2009.70.00.014336-9/PR, sobre a multa aplicada ao gestor do DNIT pelo Tribunal, porquanto ali se intimou previamente a Unio para manifestar-se (item 3 deste parecer). 7. Diante disso, a Consultoria Jurdica desta Corte requereu Procuradoria da Unio da 4 Regio arguio de nulidade absoluta da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR (fls. 1.142.1160, vol. 5), em funo da ausncia de intimao da Unio, notoriamente parte interessada na matria, na qualidade de litisconsorte passivo necessrio, nos termos do art. 47 do CPC, bem como e mais importante, impetrao de ao rescisria por ter a sentena de que se cuida violado literal disposio de lei, conforme explica o Parquet especializado: 20. Por fim, a nosso ver, existiria ainda a hiptese alternativa de interpor ao rescisria com base nos termos do art. 485, inciso IV, do Cdigo de Processo Civil, que se referem violao de literal disposio de lei. De fato, ao examinar a ausncia de assinatura de contrato antes do incio das obras, a magistrada afirma textualmente (sexto pargrafo fl. 1080 do vol. 5; grifos nossos): Vale lembrar, ainda, que no h qualquer regramento legal que disponha sobre a obrigatoriedade de assinatura do contrato administrativo antes do incio da obra, sequer do tempo em que deve ocorrer a assinatura das partes. Tal assertiva est em literal violao dos arts. 40, inciso II, 60, pargrafo nico, e 64, 3, da Lei n 8.666/93 (grifos nossos): Art. 40 O edital conter no prembulo o nmero de ordem em srie anual, o nome da repartio interessada e de seu setor, a modalidade, o regime de execuo e o tipo da licitao, a meno de que ser regida por esta Lei, o local, dia e hora para recebimento da documentao e proposta, bem como para incio da abertura dos envelopes, e indicar, obrigatoriamente, o seguinte: I - objeto da licitao, em descrio sucinta e clara;
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II - prazo e condies para assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos, como previsto no art. 64 desta Lei, para execuo do contrato e para entrega do objeto da licitao; (...) Art. 60 (omissis) Pargrafo nico. nulo e de nenhum efeito o contrato verbal com a Administrao, salvo o de pequenas compras de pronto pagamento, assim entendidas aquelas de valor no superior a 5% (cinco por cento) do limite estabelecido no art. 23, inciso II, alnea a desta Lei, feitas em regime de adiantamento. Art. 64 A Administrao convocar regularmente o interessado para assinar o termo de contrato, aceitar ou retirar o instrumento equivalente, dentro do prazo e condies estabelecidos, sob pena de decair o direito contratao, sem prejuzo das sanes previstas no art. 81 desta Lei. 1. O prazo de convocao poder ser prorrogado uma vez, por igual perodo, quando solicitado pela parte durante o seu transcurso e desde que ocorra motivo justificado aceito pela Administrao. 2. facultado Administrao, quando o convocado no assinar o termo de contrato ou no aceitar ou retirar o instrumento equivalente no prazo e condies estabelecidos, convocar os licitantes remanescentes, na ordem de classificao, para faz-lo em igual prazo e nas mesmas condies propostas pelo primeiro classificado, inclusive quanto aos preos atualizados de conformidade com o ato convocatrio, ou revogar a licitao independentemente da cominao prevista no art. 81 desta Lei. 3. Decorridos 60 (sessenta) dias da data da entrega das propostas, sem convocao para contratao, ficam os licitantes liberados dos compromissos assumidos. 8. Em concluso, ho de ser mantidos sobrestados os presentes autos e o de cobrana executiva dele decorrente (TC-015.593/2009-7), continuando vlida a determinao contida no subitem 9.1 do Acrdo n 2.490/2011-TCU-Plenrio, que obriga unidade tcnica o acompanhamento peridico da matria, em conjunto com a Consultoria Jurdica desta Corte. 9. Reforo, ainda, entendimento anterior de no caber a esta Corte determinar ao Dnit o cumprimento da referida deciso judicial (que, alis, no foi dirigida, em qualquer momento, a este TCU) a qual estaria a amparar as pretenses da embargante, providncia essa a ser buscada pela prpria interessada, junto ao Poder Judicirio, utilizando-se dos mecanismos processuais cabveis. 10. Por fim, cabe encaminhar cpia da deciso que vier a ser tomada Consultoria Jurdica desta Corte e Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran, em funo do disposto no subitem 9.3 do Acrdo n 2.490/2011-TCU-Plenrio, em vista da notcia de trnsito em julgado da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.004704-1/PR, assim como da impetrao de ao rescisria contra tal ao (que ampararia pretenses da empresa Redram Construtora de Obras Ltda.). Desse modo, reiterando a ausncia dos requisitos para o conhecimento do aclaratrios opostos, VOTO por que seja adotada a deliberao que ora submeto a este Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. AUGUSTO NARDES Relator
ACRDO N 834/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.003/2006-0. 1.1. Apenso: 005.597/2006-8
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2. Grupo: II; Classe de Assunto: I Embargos de Declarao. 3. Embargante: Redram Construtora de Obras Ltda. (76.444.751/0001-69). 4. Entidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit). 5. Relator: Ministro Augusto Nardes. 5.1. Relator da deliberao embargada: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: no atuou. 8. Advogados constitudos nos autos: Carlos Alberto Farracha de Castro (OAB/PR 20.812); Almir Hoffmann de Lara Junior (OAB/DF 11.388); Ana Paula de Vasconcelos (OAB/DF 6.048-E); e Luiz Carlos Soares S. Junior (OAB/PR 41.317). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos contra o Acrdo n 2.490/2011-TCU-Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/1992, c/c os arts. 277 e 287 do Regimento Interno do TCU, no conhecer dos presentes embargos de declarao, por no restarem preenchidos os requisitos de admissibilidade aplicveis espcie; 9.2. dar conhecimento desta deliberao, acompanhada do voto e relatrio que a fundamentam, ao embargante, Consultoria Jurdica desta Corte e Secretaria de Controle Externo no Estado do Paran, em funo do disposto no subitem 9.3 do Acrdo n 2.490/2011-TCU-Plenrio, tendo em vista o conhecimento de notcia do trnsito em julgado da Ao Civil Pblica n 2006.70.05.0047041/PR, e da impetrao de ao rescisria contra tal ao, que ampararia pretenses da empresa Redram Construtora de Obras Ltda. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0834-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral (Assinado Eletronicamente) AUGUSTO NARDES Relator
GRUPO II CLASSE I Plenrio
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TC 011.124/2009-0 Natureza: Embargos de Declarao. Entidade: Universidade Federal de Gois - MEC. Recorrentes: Antnio Nery da Silva (CPF 002.462.391-15) e Universidade Federal de Gois (CNPJ 01.567.601/0001-43). Advogado constitudo nos autos: Maria Isabel Silva dias (OAB/GO 13.796), Ivan Ricardo Dias (OAB/GO 11.635), Ivanisa Cristina Dias (OAB/GO 20.884) e Denise Silva Dias da Pina (OAB/GO 22.437). SUMRIO: EMBARGOS DE DECLARAO EM RELATRIO DE INSPEO. EXAME DA REGULARIDADE DO PAGAMENTO DE FCS, EM DECORRNCIA DE SENTENAS JUDICIAIS. DETERMINAES. CONHECIMENTO DOS ACLARATRIOS. OMISSO E CONTRADIO NO VERIFICADAS. EXISTNCIA DE OBSCURIDADE. AJUSTE REDACIONAL E ESCLARECIMENTOS. ACOLHIMENTO PARCIAL. EFEITOS INFRINGENTES. RELATRIO Examinam-se nesta oportunidade Embargos de Declarao opostos por Antnio Nery da Silva e pela Universidade Federal de Gois UFG, representada por seu Reitor, Sr. Edward Madureira Brasil, contra o Acrdo 3004/2009-TCU-Plenrio, prolatado quando da apreciao do Relatrio de Inspeo objeto do presente feito (Anexos 4 e 6). 2. Transcrevo a seguir, com ajustes de forma, a instruo da unidade tcnica encarregada do exame do feito: 4) O Acrdo n 3004/2009-TCU-Plenrio resultante de inspeo realizada por esta Secretaria acerca da conformidade do pagamento das FCs judiciais na UFG, em atendimento determinao contida no item 9.2 do Acrdo n 1700/2009 2 Cmara, proferido nos autos do TC12.950/2003-9. A deliberao ora embargada determinou UFG que: 9.1.1. efetue o pagamento das parcelas de quintos de FC, a que fazem jus os servidores que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/1991, data de eficcia da Lei n 8.168/1991, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997; 9.1.2. recalcule todos os casos de concesso judicial de quintos de FCs, adequando o valor nominal ao formato deferido pela sentena, visando a que a quantia inicial seja apurada, quando possvel, na data do provimento jurisdicional; 9.1.3. exclua da transformao dos quintos de FC em VPNI, determinada no subitem 9.1.1, os impetrantes do Mandado de Segurana n 2000.35.00.003606-5 e do Agravo de Instrumento n 2008.01.00.065065-0/GO, at o trnsito em julgado desses; e 9.1.4. acompanhe o andamento das decises judiciais que atualmente asseguram o pagamento de quintos de FC aos servidores impetrantes do Mandado de Segurana n 2000.35.00.003606-5 e do Agravo de Instrumento n 2008.01.00.065065-0/GO, e, no caso de decises desfavorveis aos interessados, adote as providncias pertinentes, em consonncia com o disposto no art. 46 da Lei n 8.112/1990, a fim de promover a restituio dos valores indevidamente percebidos pelos beneficirios. 5) Na primeira pea recursal (fls. 01/03 do Anexo 4), o embargante Antnio Nery da Silva alega que:
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a) aposentou-se voluntariamente no cargo efetivo de professor titular do Quadro nico de Pessoal da UFG, com proventos integrais, no regime de 40 horas semanais, com a vantagem prevista no art. 193, da Lei n 8.112/90, correspondente funo integral FC-5 do cargo de Vice-Diretor do Instituto de Artes daquela Universidade (fls. 05/06); b) as determinaes constantes nos itens 9.1.1, 9.1.2 e 9.1.3 do Acrdo embargado, so todas direcionadas para os servidores que recebem a vantagem prevista no art. 62, da Lei n 8.112/90, ou seja, parcelas de quintos de FC em decorrncia do exerccio de funo comissionada anterior a 31.10.91. Portanto, situao diferente da sua, j que se aposentou com a vantagem prevista no art. 193, da Lei n 8.112/90. Sendo assim, entende que sempre ter seus proventos calculados segundo a sistemtica definida pelo pargrafo nico do art. 2 da Portaria 474 do MEC; c) no consta no relatrio nem no voto do referido Acrdo, definio de como a UFG deve proceder para calcular os proventos dos servidores que recebem somente o valor integral da FC, tendo em vista que na relao anexa ao Ofcio n 1214/Sefip, de 04.08.2009, consta o valor de R$ 4.502,54 como sendo o valor que esse Tribunal entende como correto para a UFG pagar os seus proventos, enquanto o valor integral da FC-5 (art. 193) corresponde, desde fevereiro/2009, ao valor de R$ 13.580,85 (grifos do original). Caso a determinao constante no acrdo persista, haver drstica reduo em seus proventos. 6) O embargante Antnio Nery da Silva requer que este Tribunal conhea e acolha o recurso apresentado como embargos de declarao, a fim de sanar a omisso apontada e complementar o Acrdo 3004/2009 para dele fazer constar determinao no sentido de como deve proceder a UFG para calcular os proventos dos servidores que recebem to-s o valor integral da FC (FC-1 a FC-7), por terem se aposentado com a vantagem prevista no art.193, da Lei n 8.112/90 (fl. 03 do Anexo 4). 7) Na segunda pea recursal (fls. 01/03 do Anexo 6), o Reitor da UFG solicita o conhecimento e o provimento dos embargos interpostos, bem como que seja esclarecido, entre outros aspectos, a saber: a) para os servidores que ingressaram em juzo e obtiveram sentenas favorveis, a quantia inicial dever ser apurada na data dos efeitos da Lei n 8168/91, da Lei 9527/97, da MP 2225-45/2001 (TCU, Acrdo 2248/2005, Rel. Min. Benjamin Zymler, Plenrio, DOU 03/01/2006), do provimento judicial ou de seu trnsito em julgado, ou a partir do cumprimento do acrdo desse E. Tribunal, com a garantia do parmetro de reajuste das FCs at esse momento e, a partir desta mesma oportunidade, com a atualizao exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo; b) a reviso em todos os casos deve observar a decadncia ou prescrio (ltimos cinco anos itens 41 e 49, alnea b, do Relatrio). 8) Verifica-se, em primeiro lugar, que o recurso interposto por Antnio Nery da Silva preenche os requisitos de admissibilidade previstos no art. 32, inciso II e art. 34, 1, da Lei n 8.443/92. Portanto, merece ser conhecido. J o recurso apresentado pelo reitor da UFG, apesar de intempestivo, entende-se que poder ser conhecido, uma vez que trata da mesma matria e ser examinado conjuntamente com o primeiro. 9) Entretanto, antes de avaliar o mrito dos recursos interpostos, reputa-se necessrio aproveitar a oportunidade para reanalisar e reavaliar o assunto, qual seja, incorporao de quintos. Mostra-se foroso esse proceder, considerando os recursos apresentados, a relevncia e materialidade do tema, bem como a vasta gama de dispositivos legais que tratam da matria e, ainda, ante a natureza complexa de que se reveste o tema. Por isso, vale discorrer sobre o seu histrico. 10) A vantagem de incorporao de quintos foi instituda pela Lei n 6.732/79 ao alterar a redao do art. 180 da Lei n 1.711/52 e estabelecer que os valores dos cargos e funes de confiana enumerados no art. 2, letras a e b, poderiam ser incorporados pelos ocupantes a ttulo de quintos. A incorporao de cargo ou funo de confiana se dava a partir do 6 ano de exerccio, exigindo-se um perodo de carncia de 5 anos, razo de um quinto (1/5) por ano completo de exerccio de cargos ou funes, at completar o dcimo ano.
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11) Em 1990, com o advento da Lei n 8.112, novo regramento disciplinou a matria. O art. 62 disps que a incorporao seria de 1/5 a cada ano de efetivo exerccio de funo de direo, chefia ou assessoramento, at o limite de 5 anos, cessando a exigncia do perodo de carncia de 5 anos. 12) O 5 do art. 62 da Lei n 8.112/90 previa a publicao de lei especfica para estabelecer critrios de incorporao de quintos quando exercido por servidor. A Lei n 8.911/94 cumpriu essa determinao e inovou ao regulamentar, de forma bem mais clara, os critrios para a concesso da referida vantagem por meio dos artigos 3 e 10. O art. 13 dessa Lei revogou a Lei n 6.732/79 e o art. 8 admitiu o aproveitamento do tempo de servio pblico federal prestado sob o regime da legislao trabalhista pelos servidores alcanados pelo art. 243 da Lei 8.112/90. Com isso, os servidores que antes eram celetistas, passaram a ter o direito de incorporar quintos. 13) Em seguida, foram publicadas as Leis n 9.527/97 e 9.624/98, decorrentes de edies e reedies de medidas provisrias que tratavam do tema. Acontece que a Lei n 9.624/98, embora editada depois da Lei n 9.527/97, resultou de medida provisria publicada em primeiro lugar, a MP n 831, de 18.01.95. J a Lei n 9.527/97 teve origem na MP n 1.522, de 11.10.96. Verifica-se, ento, que o legislador valeu-se de duas sries de medidas provisrias intercaladas e com implicaes recprocas. 14) Em 11.10.96, o legislador editou a MP 1.522, cujo texto, em princpio, no tratava do assunto de incorporao de quintos. Contudo, aps vrias reedies e j sob o nmero 1.595-14 foi convertida na Lei 9.527/97, que deu nova redao ao art. 62, da Lei 8.112/90, extinguiu a incorporao prevista nos artigos 3 e 10 da Lei 8.911/94 e transformou, a partir de 11/11/97, as parcelas incorporadas at aquela data, em vantagem pessoal nominalmente identificada, sujeita exclusivamente atualizao decorrente da reviso geral da remunerao dos servidores pblicos federais. 15) Ao ser editada pela primeira vez, a MP n 831, de 18.01.95, precursora da Lei n 9.624/98, extinguiu a possibilidade de incorporao de quintos e os valores j incorporados, transformou-os em vantagem pessoal nominalmente identificada, sujeita apenas atualizao pelos ndices gerais de reajustes concedidos aos servidores pblicos federais. Posteriormente, ao longo de suas vrias reedies, vrias alteraes foram inseridas no texto, resultando na ltima MP 1644-41/98, convertida na Lei n 9.624/98 que promoveu as seguintes alteraes no mundo jurdico: a) o legislador mudou de ideia e voltou a permitir que a extinta vantagem fosse incorporada at a data da publicao da lei, ou seja, 08.04.98; b) optou por inaugurar uma nova sistemtica, mais dificultosa, passando a prever a incorporao, no de quintos, mas de dcimos e, a fim de uniformizar as parcelas j incorporadas, determinou a converso dos quintos em dcimos, razo de dois dcimos para cada quinto, a partir de 1.11.95, estabelecendo o limite de dez dcimos; e, c) o art. 5 admitiu o cmputo do tempo residual porventura existente em 10.11.97 para a concesso do primeiro ou prximo dcimo de acordo com a sistemtica definida na redao original do art. 3 da Lei 8.911/94. 16) Portanto, a partir de 1 de novembro de 1995, houve a converso dos quintos em dcimos e a paulatina incorporao de dcimos. 17) Este Tribunal, por meio da Deciso 925/99 do Pleno, ao examinar o alcance da Lei 9.624/98, firmou o entendimento segundo o qual: (...) 8.1.1. devida a incorporao, ou a atualizao de quintos, com fundamento no art. 3, caput, da Lei 9.624/98, at 8.4.98, adotando-se, para tanto, os critrios contidos na redao original do art. 3 da Lei 8.911/94; 8.1.2. assegurado, nos termos do art. 5 da Lei 9.624/98, o cmputo do tempo residual de exerccio de funes comissionadas no empregado, at 10.11.97, para a incorporao de parcela de
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dcimo, com termo final na data especfica em que o servidor complete o interstcio de doze meses, de acordo com a sistemtica definida na redao original do art. 3 da Lei 8.911/94; 8.1.3. as parcelas incorporadas remunerao, na forma de quintos, devero ser transformadas em dcimos e estes devero ser transformados em vantagem pessoal nominalmente identificada; (...). 18) Portanto, verifica-se que esta Corte de Contas entendeu, no referido decisum, que a Lei 9.624/98 permitiu que a extinta vantagem fosse incorporada ou atualizada at a data de sua publicao, ou seja, at 08.04.98, bem como a possibilidade de incorporao dos tempos residuais j que a incorporao de quintos foi abruptamente suspensa pelo art. 15 da Lei 9.527/97 bem como da transformao dos quintos em dcimos e estes, em VPNI. 19) Devido falta de clareza dos dispositivos da Lei 9.624/98 e tumultuada sucesso de medidas provisrias, com vrias alteraes nos seus textos ao longo das reedies, surgiram interpretaes diversas, tornando o assunto, mais uma vez, polmico e complexo. Em 04.09.2001, na tentativa de elucidar a questo, editou-se a MP 2.225-45/2001, que acresceu o art. 62-A Lei 8.112/90. Esse artigo ratifica a transformao em VPNI dos valores incorporados em razo da retribuio pelo exerccio de cargos ou funes de confiana a que referem os arts. 3 o e 10 da Lei 8.911/94 e o art. 3o da Lei 9.624/98, estando sujeitos apenas s revises gerais de remunerao dos servidores pblicos federais. 20) A edio dessa medida provisria suscitou, novamente, questionamentos a respeito do alcance e inteno dessa norma [tais como]: - Se os quintos foram definitivamente transformados em VPNI com a vigncia da Lei 9.527/97 por que a MP 2.225-45 novamente disciplinaria sobre a transformao dos valores incorporados a que refere o art. 3 da Lei 9.624/98 em VPNI? - Estaria a referida Medida Provisria autorizando a concesso e a atualizao de quintos at a data da sua edio? - Estaria a MP possibilitando a incorporao de quintos em razo do exerccio de cargos ou funes de confiana no perodo compreendido entre 08.04.1998, data da publicao da Lei n 9.624/98, e 04.09.2001, data da edio da MP 2.225/2001? 21) A partir da surgiram dois entendimentos divergentes. Por um lado, acreditava-se que seria devida a incorporao de parcelas de quintos/dcimos somente at 8.4.98, data de publicao da Lei 9.624, ressalvada a possibilidade de cmputo do tempo residual de exerccio de funes comissionadas no empregado at 10.11.97. Por outro, entendia-se que a MP 2.225-45/2001 havia estendido o direito incorporao da vantagem at a data de sua publicao, ou seja, at 04.09.2001. 22) Grande parte dos rgos do Poder Judicirio, incluindo o STJ, adotou esse segundo entendimento, como pode ser verificado nos julgados abaixo transcritos: MS-13538/08-DF. SERVIDOR PBLICO CIVIL. EXERCCIO DE FUNES COMISSIONADAS ENTRE 8/4/1998 E 4/9/2001. QUINTOS. DCIMOS. INCORPORAO. POSSIBILIDADE. I - A Medida Provisria n. 2.225-45/2001, com a revogao dos artigos 3 e 10 da Lei n. 8.911/94, autorizou a incorporao da gratificao relativa ao exerccio de funo comissionada no perodo de 8/4/1998 a 4/9/2001, transformando tais parcelas, desde logo, em VPNI - Vantagem Pessoal Nominalmente Identificada. Precedentes do STJ. MS-11302/05-DF. MANDADO DE SEGURANA. ADMINISTRATIVO. INCORPORAO DE QUINTOS. MP 2.225-45/2001. CABIMENTO. VALOR. FUNES EFETIVAMENTE EXERCIDAS. EFEITOS DA IMPETRAO. 1. firme a jurisprudncia no sentido de que a MP n. 2.225-45, de 04 de setembro de 2001, possibilitou a incorporao dos quintos decorrentes do exerccio de funes comissionadas ou cargos
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em comisso, ocupados at a data da sua edio, nos termos das dos arts. 3, da Lei n. 9.624/98, e 3 e 10, da Lei n. 8.911/94. RMS-21960/06-DF. RECURSO ORDINRIO EM MANDADO DE SEGURANA. SERVIDOR PBLICO CIVIL. EXERCCIO DE FUNES GRATIFICADAS ENTRE 8/4/1998 E 4/9/2001. QUINTOS. DCIMOS. INCORPORAO. MINISTRIO PBLICO. MEMBRO. POSSIBILIDADE. MS-12056/06-DF. MANDADO DE SEGURANA. SERVIDOR PBLICO. EXERCCIO DE FUNES GRATIFICADAS ENTRE 08.04.98 E 05.09.2001. QUINTOS. INCORPORAO. POSSIBILIDADE. A remisso feita pela Medida Provisria n. 2.225-45/2001 aos arts. 3 da Lei n. 9.624/98 e 3 e 10, da Lei n. 8.911/94, autoriza a compreenso de que restou possibilitada a incorporao da gratificao, na forma de quintos, relativa ao exerccio de funo comissionada, no perodo de 08.04.1998 a 05.09.2001. Precedentes. Segurana concedida. 23) O TCU tambm se posicionou no mesmo sentido por meio do Acrdo 2.248/2005Plenrio: (...) firmar o entendimento de que devida a incorporao de parcelas de quintos, com fundamento no artigo 3 da MP 2.225-45/2001, observando-se os critrios contidos na redao original dos artigos 3 e 10 da Lei 8.911/94, no perodo compreendido entre 09/04/98 e 04/09/2001, data da edio da referida medida provisria, sendo a partir de ento todas as parcelas incorporadas, inclusive a prevista no artigo 3 da Lei 9.624/98, transformadas em Vantagem Pessoal Nominalmente Identificada - VPNI, admitindo-se, ainda, o cmputo do tempo residual porventura existente em 10/11/1997, desde que no empregado em qualquer incorporao, para concesso da primeira ou de mais uma parcela de quintos na data especfica em que for completado o interstcio de doze meses, ficando, tambm, essa derradeira incorporao transformada em VPNI, nos termos do subitem 8.1.2 da Deciso 925/1999 - Plenrio; (...). 24) Transcreve-se, a seguir, trecho do Relatrio do Ministro-Relator do Acrdo acima citado no qual noticia mudana de entendimento dos rgos do Poder Judicirio, bem como a concesso administrativa do pleito a seus servidores: (...) 23. Os precedentes acima mencionadas em nada inovam quanto aos argumentos at ento apresentados nestes autos. Sobressai, no entanto, a deciso proferida pelo Presidente do TRF 1 Regio, que em linha de raciocnio diversa da ento seguida naquela Corte (a exemplo: MS 2002.01.00.027041-4/BA/1 SEO, REOMS 2003.33.00.021846-0/BA/1 TURMA), entendeu que as inmeras decises favorveis concesso da vantagem pleiteada tambm apontam para a plausibilidade jurdica do pedido. De fato, o Conselho de Administrao do Superior Tribunal de Justia, no processo administrativo n. 2.389/2002, deferiu idntica pretenso aos servidores. Em conseqncia, o Presidente do Conselho da Justia Federal estendeu o pagamento dos quintos aos servidores da Justia Federal de primeiro e segundo graus.. 24. De se reconhecer que os precedentes colacionados vm apenas a confirmar, o que se j infere dos autos, o quo complexa e controversa a questo em debate. Independentemente do fundamento utilizado (repristinao, eleio de critrios idnticos, etc.), importante ressaltar que, de simples pretenso jurdica, a possibilidade de incorporao de quintos com fundamento na Medida Provisria n. 2.225-45/2001 tornou-se uma realidade ftica, de forma que hoje h servidores percebendo tal vantagem, a exemplo do Supremo Tribunal Federal, Superior Tribunal de Justia, Justia Federal, Procuradoria da Repblica, Tribunal de Justia do Distrito Federal e Territrios, Ministrio Pblico do Distrito Federal e Territrios, entre outros. (...).
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25) Aps discorrer sobre o histrico da incorporao de quintos, de maneira genrica, retomase a anlise destes autos que tratam da incorporao das Funes de Confiana. Essa era a forma de retribuio pelo exerccio dos cargos de direo, chefia e assessoramento existentes nas universidades e demais instituies federais de ensino superior. 26) As FCs integravam o PUCRCE Plano nico de Classificao e Retribuio de Cargos e Empregos institudo pela Lei n 7.596/87. Este Plano era tambm composto, tanto pelos cargos efetivos do pessoal regido pela Lei n 1.711/52, quanto pelos empregados permanentes regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho Decreto-Lei n 5.452/43, conforme o disposto no art. 3, 1, alnea a, da Lei n 7.596/87. Nessa poca, a maioria dos funcionrios das IFES era regida pela CLT. 27) A Lei 7.596/87 previa o pagamento de retribuio especfica sob a forma de FC em decorrncia do exerccio de atividades de direo, chefia e assessoramento. poca, essa lei foi regulamentada pelo Decreto n 94.664/87 e operacionalizada pela Portaria n 474/MEC, por meio da qual ficou definido que o clculo do valor das FCs tinha por base a remunerao do professor titular da carreira de magistrio superior, com doutorado e em regime de dedicao exclusiva. 28) Ocorre que em 1990, todos os servidores pblicos passaram a ser regidos pela Lei n 8.112/90, que instituiu o Regime Jurdico nico. Assim, o art. 243 desta Lei estabeleceu que, tanto os servidores regidos pela Lei n 1.711/52 como os empregados celetistas regidos pela CLT, desde que pertencentes aos Poderes da Unio, dos ex-Territrios, das autarquias, inclusive as em regime especial, e das fundaes pblicas, estariam submetidos ao regime daquela Lei. 29) J em 1994, a Lei n 8.911 ao regulamentar o art. 62 da Lei n 8.112/90, em seu art. 8, admitiu o aproveitamento do tempo de servio pblico federal prestado sob o regime da legislao trabalhista pelos servidores alcanados pelo art. 243 da Lei 8.112/90, conforme informado no item 10 desta instruo. Com isso, os servidores que antes eram celetistas, passaram a ter o direito de incorporar quintos. Considerando que o regime jurdico do pessoal das IFES, era em sua maioria celetista at o advento da Lei 8.112/90, a concesso da incorporao de funo teve como marco inicial a vigncia da Lei 8.911, ou seja, 12/07/1994. Portanto, para esses servidores, o direito incorporao dos quintos de FC, somente passou a existir a partir de julho de 1994. 30) Ocorre que em 16.01.91, a Lei n 8.168, regulamentada pelo Decreto n 228/91, estabeleceu que as FCs integrantes do PUCRCE fossem transformadas em Cargos de Direo (CD) e em Funes Gratificadas (FG). Entretanto, os valores dos CDs e FGs estabelecidos na referida Lei eram inferiores aos das antigas FCs. Assim, formou-se o entendimento de que os ocupantes das extintas FCs no poderiam sofrer prejuzos em seus estipndios e a incorporao dos quintos deveria observar os valores das funes extintas, isso em virtude do princpio constitucional da irredutibilidade salarial previsto no inciso XV do art. 37 da Carta Maior. 31) Este Tribunal, aps vrias mudanas de entendimento ao longo do tempo sobre a possibilidade ou no de decesso remuneratrio dos servidores que eram ocupantes de FC, transformadas em CD e FG pela Lei n 8.168/91, firmou jurisprudncia no sentido de que (Acrdo 1.283/2006 Segunda Cmara): (...) as parcelas de quintos de FC, a que fazem jus os servidores que completaram o interstcio at o marco temporal de 31/10/91, devem ser pagas sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/91, data de eficcia da Lei 8.168/91, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo (...). 32) Verifica-se que, ao longo do tempo, a nomenclatura dos cargos de direo, chefia ou assessoramento, conhecidos genericamente como cargos ou funes comissionados, receberam diferentes nomes dependendo do rgo em que estavam inseridos: FC, CD, FG, FAS, DAS, DAI, CNE, entre outros. 33) Destarte, observa-se que a vantagem da incorporao de quintos, para os servidores das instituies de ensino superior integrantes do PUCRCE a que se refere a Lei n 7.596/87, que exerceram funes de confiana antes da publicao da Lei n 8.168/91, recebem tratamento
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diferenciado nos julgados desta Corte de Contas no que se refere incorporao e atualizao dos valores incorporados dos demais servidores pblicos, inclusive dos prprios servidores das IFES que incorporaram os quintos com base na Lei n 8.168/91. 34) Para os primeiros, este Tribunal entende que os valores devero ser ajustados ao que era devido em 01.11.91, data da eficcia da Lei n 8.168/91, transformados em VPNI e atualizados, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos aos servidores pblicos federais, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/97 (Acrdo 1.283/2006 Segunda Cmara, Acrdo 3004/2009 Plenrio, ora embargado, entre outros). 35) O entendimento desta Corte, quanto incorporao de quintos para os demais servidores pblicos, firmado por meio do Acrdo 2.248/2005 Plenrio, no sentido de que devida a incorporao de parcelas, com fundamento no artigo 3 da MP 2.225-45/2001 e transformadas, desde ento, em VPNI, conforme demonstrado no item 20 desta instruo. Portanto, entende este Tribunal que a referida MP estendeu o direito incorporao e atualizao de quintos at a data de sua publicao, ou seja, at 04.09.01. 36) Cumpre noticiar que o referido Acrdo objeto do Mandado de Segurana n 25.763 no Supremo Tribunal Federal. Contudo, em consulta ao stio do STF verifica-se que aquele Tribunal ainda no proferiu deciso (fls. 10/15 Anexo 4) nem mesmo em sede de liminar. Portanto, o Acrdo n 2.248/2005-Plenrio continua vlido no mundo jurdico e em plena vigncia. 37) Sendo assim, invoca-se a inteligncia do Acrdo acima referido para defender que este Tribunal confira tratamento isonmico a todos os servidores pblicos que percebem a vantagem da incorporao de quintos, independentemente da nomenclatura dos cargos ou funes comissionados exercidos: FC, CD, FG, DAS, DAI etc., ou da regra utilizada para incorporao, permitindo aos servidores integrantes das IFES que possuem incorporao de quintos de FC amparada por deciso judicial, a atualizao das parcelas at 04.09.2001, data da publicao da MP 2.225-45/2001, j que, para os demais servidores pblicos, esta a data limite a ser observada. 38) Alis, s foi possvel chegar-se jurisprudncia firmada no Acrdo 2.248/2005 Plenrio, devido necessidade de evoluo de entendimentos, preservao da justia e em obedincia aos princpios constitucionais da equidade e da isonomia ou igualdade postulado republicano que repele privilgios e no tolera discriminaes. 39) De fato, o estabelecimento de marco temporal nico para incorporao e atualizao de quintos, inclusive daqueles obtidos de forma judicial, a saber, a data de 04.09.2001, em que ocorreu a publicao da MP 2.225-45/2001, alm de impor tratamento isonmico para aqueles que possuem incorporao de quintos em seu patrimnio jurdico, facilitar sobremaneira a defesa, em mbito judicial, de que qualquer atualizao desses valores incorporados aps essa data indevido. 40) Espera-se, com a adoo desse novo entendimento, que os questionamentos no mbito do Poder Judicirio das decises desta Corte de Contas acerca da incorporao de quintos de FC judicial no prosperem, pela simples razo de que esse possvel novo entendimento a ser emprestado matria pelo TCU, como ora se prope, encontra total alinhamento com os julgados do Poder Judicirio. Assim, poder-se- estancar futuros e possveis reajustes dos quintos da FC judicial a serem demandadas na Justia Federal. 41) Como consequncia interna, h que se mencionar que o novo entendimento ora proposto, no acarretar reviso de ofcio dos atos j julgados por esta Corte, nos termos do 2 do art. 260 do RI-TCU, pois os novos valores a serem devidos ainda se encontram em patamar bastante inferior queles que efetivamente vem sendo concedidos pelas IFES a ttulo de quintos de FC judicial, de forma que ainda estariam presentes os motivos ensejadores de julgamento pela ilegalidade desses atos. 42) Analisando especificamente os embargos interpostos por Antnio Nery da Silva, bem como os documentos apresentados (fls. 01/08 Anexo 4), verifica-se que o servidor aposentou-se voluntariamente no cargo efetivo de professor da UFG, com proventos integrais, de acordo com a
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legislao vigente poca, fazendo opo pela vantagem prevista no art.193 da Lei n 8.112/90, correspondente funo integral FC-5 do cargo de Vice-Diretor do Instituto de Artes daquela Universidade (fls. 05/06 Anexo 4). 43) O citado art. 193 da Lei n 8.112/90 previa que o servidor que tivesse exercido funo de direo, chefia, assessoramento, assistncia ou cargo em comisso, por perodo de 5 anos consecutivos ou 10 interpolados, poderia aposentar-se com a gratificao da funo ou remunerao do cargo em comisso de maior valor, desde que exercido por um perodo mnimo de 2 anos. Esse artigo foi revogado pela Lei n 9.527/97. 44) As parcelas que compem os proventos do servidor no ms de fevereiro de 2010 so as seguintes (grifamos): __ SIAPE,FOLHA,CONSSERV,FPCOFICHAF (FICHA FINA SERVIDOR 1989/ATUAL) DATA: 10MAR2010 HORA: 14:47:09 USUARIO: PRODUCAO ORGAO SOLICITADO: 26235 - UFGO MES PAGAMENTO : MAR2010 MATRICULA: 0298342 IDENTIFICACAO UNICA : 002983427 UPAG: 000000010 NOME : ANTONIO NERY DA SILVA SIT.FUNC.: APOSENTADO MES/ANO SOLICITADO: FEV2010 -----------------------------------------------------------------------------R/D RUBRICA SEQ. MES/ANO PRAZO VALOR PARAMETROS ASS. PERC. FRACAO R 00018 ANUENIO-ART.244,LEI 8112/90 AP 0 561,96 R 2 00357 ART193 8112/90 FUNCAO INTEGRAL 1 3.080,50 21 R D 16171 DECISAO JUDICIAL TRANS JUG APO 1 5.809,50 21 D 2 30631 ADUFG - MENSALIDADE 1 94,51 15 1,00 D 2 30807 SINT-UFG - MENSALIDADE 1 40,14 01 2,00 D 98015 CONT P.SEGURIDADE SOCIAL APOS 0 663,89 D 99001 IMPOSTO DE RENDA RETIDO FONTE 0 1.311,67 BRUTO: 9.451,96 DESCONTO: 2.110,21 LIQUIDO : 7.341,75 45) Conforme dito no item 3 desta instruo, o Acrdo ora embargado resultante de inspeo realizada por esta Secretaria acerca da conformidade do pagamento das FCs judiciais na UFG. Em resposta diligncia desta SEFIP (fl. 04 Volume Principal), aquela Universidade encaminhou relao dos servidores que recebem parcelas de quintos de FC por deciso judicial, e informa que no h pagamentos por decises administrativas (fls. 05/11 Volume Principal). Nessa relao consta o nome do embargante percebendo 5/5 de FC-5, no valor total de R$ 8.890,00, tendo como fundamentao legal para o respectivo pagamento, a MP n 295, convertida na Lei n 11.344/06, que reestrutura, entre outras carreiras, a de magistrio do ensino superior. Ou seja, esse valor est atualizado com base na estrutura definida por essa lei, de acordo com a sistemtica ditada pela Portaria 474-MEC. 46) Verifica-se, portanto, que a base de clculo dos quintos de FC est sendo atualizada pela legislao que reestrutura a carreira dos servidores das IFES, isso equivale a reconhecer-lhes direito adquirido a regime de vencimentos, o que repelido pela jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal RE 241884/ES: firme a jurisprudncia do STF no sentido de que a garantia do direito adquirido no impede a modificao para o futuro do regime de vencimentos do servidor pblico. Assim, e desde que no
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implique diminuio no quantum percebido pelo servidor, perfeitamente possvel a modificao no critrio de clculo de sua remunerao (grifo nosso). 47) Observando o contracheque do servidor, extrado do SIAPE e acima reproduzido, constatase que o valor de R$ 8.890,00 informado pela UFG exatamente o que est sendo pago. R$ 3.080,50 referentes vantagem do art. 193 da Lei n 8.112/90 e R$ 5.809,50 a ttulo de deciso judicial transitada em julgado. Este valor refere-se diferena entre o total da FC (R$ 8.890,00) calculada com base na estrutura remuneratria definida pela Lei n 11.344/06 e o que pago como vantagem do art. 193 da Lei n 8.112/90. 48) Na pea recursal, o servidor Antnio Nery da Silva alega que o valor integral da FC-5 corresponde, desde fevereiro de 2009, a R$ 13.580,85. Observa-se que este valor leva em considerao a nova estrutura remuneratria da carreira de magistrio do ensino superior definida pela Lei n 11.784/08 que sucedeu a Lei n 11.344/06. Ou seja, o servidor defende que possui direito a regime de vencimentos, o que repelido pela jurisprudncia do STF, acima demonstrado. 49) Analisando a deciso judicial, MS n 96.7237-0 (fls. 01/15 do Anexo 3) em que o embargante figura como um dos impetrantes, verifica-se que a inteno do julgado no sentido de coibir o decesso remuneratrio em razo de determinao contida no Ofcio Circular n 30/96, do antigo MARE. Portanto, o valor pago a ttulo de deciso judicial transitada em julgado, refere-se ao valor assegurado pela justia para que os impetrantes tivessem garantido o recebimento de seus proventos sem a reduo relativa transformao das FCs em CDs determinada pela Lei n 8.168/91 e atualizadas pela legislao vigente em julho de 1996. O erro apontado no relatrio de inspeo o cmputo na base de clculo dos pagamentos de quintos de FC, dos reajustes concedidos pelas leis que reestruturaram as carreiras integrantes do PUCRCE ao longo do tempo, por ser esta a atual jurisprudncia deste Tribunal sobre o assunto. 50) O valor que esta Corte de Contas atualmente entende como correto para o pagamento dos quintos de FC aquele constante de tabela do SIAPE, devidamente corrigido pelos reajustes lineares concedidos em carter geral aos servidores pblicos, conforme tabela da fl. 12 do Volume Principal. Considerando que o valor da FC-5, j corrigido pelos reajustes lineares concedidos aos servidores pblicos federais que foi de 3,5% pela Lei n 10.331/2001 e 1% pela Lei n 10.697/2003, o valor devido ao servidor, conforme esse entendimento de R$ 4.502,53, uma vez que ele tem incorporado 5/5 da FC-5. 51) Na pea recursal, o servidor Antnio Nery da Silva alega que o Acrdo embargado est direcionado apenas para os servidores que recebem a vantagem prevista no art. 62 da Lei n 8.112/90, e entende que sua situao diferente, j que se aposentou com a vantagem prevista no art. 193 e que seus proventos sempre sero calculados segundo a sistemtica definida pela Portaria 474-MEC. Observa-se, mais uma vez, que o embargante defende o direito adquirido a regime de vencimentos. 52) De acordo com o vigente posicionamento deste Tribunal legtima a incorporao de quintos de FC com base nos critrios definidos pela Portaria 474-MEC. Contudo, ilegtima a incluso na base de clculo da vantagem os reajustes concedidos pelas leis que reestruturaram as carreiras das IFES ao longo do tempo (Acrdo 1.283/2006 Segunda Cmara), conforme acima dito. 53) O que ora se prope o ajuste desse entendimento para que seja permitida a atualizao dos quintos de FC judicial at a data da edio da MP 2.225-45/2001, ou seja, at 04.09.2001, e no mais at 01.11.1991, data da eficcia da Lei n 8.168/91, a fim de uniformizar procedimentos e evitar que sempre que houver a publicao de lei reestruturando as carreiras das IFES e majorando os valores das remuneraes volte tona a discusso sobre se a nova estrutura passa a ser a nova base de clculo dos quintos de FC, atualizando ad aeternun essas parcelas. Os quintos de FC judicial atualizados at 04.09.2001 devero ser transformados em VPNI e estaro sujeitos, a partir dessa data, apenas aos reajustes gerais concedidos aos servidores pblicos federais, conforme preceitua o art. 3 da citada Medida Provisria, que acresceu o art. 62-A Lei n 8.112/90.
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54) A estrutura remuneratria das carreiras das IFES vigente na data da publicao da MP 2.225-45/2001, ou seja, em 04.09.2001, de acordo com os critrios definidos pela Portaria 474-MEC, aquela reproduzida nos Anexos I e II deste relatrio. 55) Assim, aplicando o entendimento esposado no referido Acrdo e tomando como exemplo o caso do embargante Antnio Nery da Silva, os 5/5 de FC-5 concedidos de forma judicial, representaria um total de R$ 5.685,69, conforme tabela do Anexo I deste relatrio. 56) No entanto, caso o servidor considere que o clculo efetuado dessa forma o prejudica faculta-se-lhe a mudana na fundamentao da aposentadoria fazendo opo pelo recebimento da remunerao integral do CD. A diferena porventura existente, entre o valor da remunerao do CD e o valor calculado na forma dos itens precedentes, deve ser transformada em vantagem pessoal a ser absorvida pelas futuras reestruturaes da carreira e sujeita exclusivamente aos reajustes gerais concedidos a todos os servidores pblicos federais, de forma que no haja decesso remuneratrio nos proventos. 57) Quanto aos embargos interpostos pelo Professor Doutor Edward Madureira Brasil, Reitor da UFG, contra o subitem 9.1.3 do acrdo ora embargado, que ordenou a excluso da transformao dos quintos de FC em VPNI, determinada no subitem 9.1.1., aos impetrantes do Mandado de Segurana n 2000.35.00.003606-5 e do Agravo de Instrumento n 2008.01.00.0650650/GO, at o respectivo trnsito em julgado, entende-se no haver contradio ou obscuridade, uma vez que a deciso judicial no sentido de no permitir a transformao dos quintos incorporados em VPNI, nos seguintes termos: Repito, a coisa julgada manteve a sistemtica de clculo das vantagens. Logo, no podem ser transformados os quintos de funo em VPNI, sob pena de violao ao comando da sentena (fls. 61/62 do Anexo 2). 58) O art. 34 da lei orgnica deste Tribunal admite embargos de declarao para corrigir obscuridade, omisso ou contradio na deciso recorrida. No entanto, a doutrina e a jurisprudncia vm admitindo, em situaes excepcionalssimas, a modificao dos julgados mediante a interposio dos embargos de declarao, conferindo a estes, efeitos modificativos ou infringentes. Tal admissibilidade restrita aos casos de correo de erro material ou, quando suprida a omisso ou extirpada a contradio, a modificao for uma consequncia lgica e inevitvel do saneamento dos referidos vcios (confira-se: STJ, 3 Turma, REsp 94.2997/RS; REsp 98.0164 / PR; EDcl no AgRg no Ag 778.386/SP etc.). 59) Assim, entende-se que este Tribunal poder conhecer os embargos de declarao interpostos, conforme analisado no item 08 desta instruo, concedendo-lhes efeitos infringentes a fim de possibilitar aos servidores integrantes das IFES que possuem incorporao de quintos de FC judicial, a aplicao da jurisprudncia firmada no Acrdo 2.248/2005 Plenrio visando preservao da justia e em obedincia aos princpios constitucionais da equidade e da isonomia ou igualdade. 60) Vale destacar que, considerando que este novo entendimento aqui relatado prospere, h que se cientificar os rgos federais que atuam na rea de controle, superviso e defesa dos interesses da Unio na Justia Federal. II. CONCLUSO 61) Conclui-se, portanto, que este Tribunal poder conhecer os embargos de declarao interpostos, dar-lhes provimento parcial e conceder-lhes efeitos infringentes, a fim de alterar a redao dos subitens 9.1.1 e 9.1.2, na forma indicada na proposta a seguir. III. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO Ante todo o exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Ministro-Relator Augusto Nardes, por intermdio do Ministrio Pblico junto ao TCU, de acordo com o despacho constante s fls. 09, do Anexo 4, propondo:
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1) Conhecer os embargos de declarao, dar-lhes provimento parcial, atribuir-lhes efeitos infringentes e alterar a redao dos subitens 9.1.1 e 9.1.2 do Acrdo 3.004/2009 Plenrio. 2) Os subitens 9.1.1 e 9.1.2 passam a vigorar com a seguinte redao: 9.1.1) efetue o pagamento das parcelas de quintos de FC judicial, assim entendida a incorporao de quintos deferida por sentena judicial, com amparo na Portaria MEC n 474, de 1987, e na Lei 8.911, de 1994, a que fazem jus os servidores que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 04.09.2001, data da publicao da MP 2.225-45/2001, devidamente atualizada, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo pblico federal, conforme preceitua o art. 3 da referida MP, que acresceu o art. 62-A Lei n 8.112/90; 9.1.2) para os servidores que se aposentaram com a vantagem do art. 193 da Lei n 8.112/90 facultar-lhes a opo pelo recebimento da remunerao integral do CD. Caso exista diferena entre o valor da remunerao do CD e o valor calculado na forma do item 9.1.1, transforme-a em vantagem pessoal, a ser absorvida pelas futuras reestruturaes da carreira e sujeita exclusivamente aos reajustes gerais concedidos a todos os servidores pblicos federais, de forma que no haja decesso remuneratrio nos proventos. 3) Cientificar os recorrentes Antnio Nery da Silva e o Professor Doutor Edward Madureira Brasil Reitor da Universidade Federal de Gois, o Ministrio da Educao, a Advocacia Geral da Unio, a Controladoria Geral da Unio e o Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto da deciso que vier a ser proferida. 4) Arquivar o presente processo. 3. O Ministrio Pblico junto ao TCU, representando pelo Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico, manifesta-se favorvel proposta de encaminhamento formulada pela unidade tcnica. o Relatrio.
VOTO Como visto, examinam-se nesta oportunidade embargos de declarao opostos pelo ex-servidor Antnio Nery da Silva e pela Universidade Federal de Gois (UFG), esta representada por seu Reitor, Sr. Edward Madureira Brasil, contra o Acrdo 3004/2009-TCU-Plenrio, prolatado nos autos do TC011.124/2009-0, relativamente inspeo realizada pela Sefip acerca da conformidade do pagamento das FCs judiciais na referida instituio de ensino superior. 2. Nos termos do disposto na vigente redao do art. 69, I, do Regimento Interno da Casa, reproduzo no essencial a ementa e o dispositivo da deliberao embargada: EMENTA: RELATRIO DE INSPEO. EXAME DA REGULARIDADE DO PAGAMENTO DE FCS, EM DECORRNCIA DE SENTENAS JUDICIAIS. DETERMINAES. ARQUIVAMENTO. 1. possvel a incorporao de quintos, com base no valor das extintas Funes Comissionadas, nos casos em que os servidores tenham completado o interstcio at a data de 31/10/1991. 2. Os quintos incorporados pelos servidores que satisfizeram o interstcio at a data referenciada devem ser pagos sob a forma de VPNI, a qual se sujeita aos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo. [...] ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em:
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9.1. com fundamento no art. 250, inciso II, do Regimento Interno do TCU, determinar Universidade Federal de Gois que: 9.1.1. efetue o pagamento das parcelas de quintos de FC, a que fazem jus os servidores que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/1991, data de eficcia da Lei n 8.168/1991, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997; 9.1.2. recalcule todos os casos de concesso judicial de quintos de FCs, adequando o valor nominal ao formato deferido pela sentena, visando a que a quantia inicial seja apurada, quando possvel, na data do provimento jurisdicional; 9.1.3. exclua da transformao dos quintos de FC em VPNI, determinada no subitem 9.1.1, os impetrantes do Mandado de Segurana n 2000.35.00.003606-5 e do Agravo de Instrumento n 2008.01.00.065065-0/GO, at o trnsito em julgado desses; e 9.1.4. acompanhe o andamento das decises judiciais que atualmente asseguram o pagamento de quintos de FC aos servidores impetrantes do Mandado de Segurana n 2000.35.00.003606-5 e do Agravo de Instrumento n 2008.01.00.065065-0/GO, e, no caso de decises desfavorveis aos interessados, adote as providncias pertinentes, em consonncia com o disposto no art. 46 da Lei n 8.112/1990, a fim de promover a restituio dos valores indevidamente percebidos pelos beneficirios. 3. Rememorando, o Sr. Antnio Nery da Silva, em sntese, alega em sua pea recursal (fls. 01/03, anexo 4) que: d) aposentou-se voluntariamente no cargo efetivo com a vantagem prevista no art. 193 da Lei n 8.112/90, correspondente funo integral FC-5 do cargo de Vice-Diretor do Instituto de Artes daquela Universidade, cujo valor corresponderia, em fevereiro/2009, a R$ 13.580,85, contra os R$ 4.502,54 apurados pelo Tribunal; e) as determinaes constantes dos subitens 9.1.1, 9.1.2 e 9.1.3 do acrdo embargado foram direcionadas apenas para os servidores que recebem a vantagem prevista no art. 62 da Lei n 8.112/90, ou seja, parcelas de quintos de FC, em decorrncia do exerccio de funo comissionada anterior a 31/10/1991. No seu caso particular, tendo se aposentado com base no art. 193 da Lei n 8.112/90, entende que sempre ter seus proventos calculados segundo a sistemtica definida pelo pargrafo nico do art. 2 da Portaria 474/87 do MEC. 3. Por fim, requer que este Tribunal acolha os presentes embargos de declarao, a fim de complementar o Acrdo 3004/2009 sanando a omisso quanto ao procedimento da UFG para calcular os proventos dos servidores que recebem to somente o valor integral da FC (FC-1 a FC-7), por terem se aposentado com a vantagem prevista no art.193 da Lei n 8.112/90. 4. De incio, lembro que a determinao constante do Acrdo n 3.004/2009-TCU- Plenrio de carter objetivo e foi dirigida apenas ao rgo jurisdicionado, por intermdio do Ofcio n 15838/TCU/Sefip, de 18/1/2010, fato esse que, em princpio, na vigente e majoritria jurisprudncia desta Corte ensejaria o no conhecimento dos embargos declaratrios opostos pelo Sr. Antnio Nery da Silva por no ser parte do processo. 5. Porm, induvidvel que o ex-servidor manejou sua pea recursal em razo de ter vislumbrado o atingimento da esfera de seu direito subjetivo, cujo pedido de esclarecimentos aproveitar a outros interessados em situaes jurdicas semelhantes no mbito da Universidade Federal de Gois. Ademais, os seus questionamentos tm o carter de complementariedade aos embargos de declarao opostos pela UFG, os quais sero apreciados adiante. 6. Nessas circunstncias, em carter excepcional, adotando o princpio do formalismo moderado e acolhendo a proposta da unidade tcnica, conheo dos embargos de declarao opostos pelo Sr. Antnio Nery da Silva, com fulcro nos arts. 32, inciso II, e art. 34, 1, da Lei n 8.443/1992.
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7. No mrito, compreendo que lhe assiste razo parcial. 8. Preliminarmente, deve-se esclarecer que, at a edio da Lei n 8.168/91, o Plano nico de Classificao e Retribuio de Cargos e Empregos (PUCRCE), aplicvel aos servidores das instituies federais de ensino, previa a retribuio sob a forma de funo de confiana (FC), em decorrncia do exerccio de atividades de direo, chefia e assessoramento. Nos termos da ento Portaria MEC 474/87, o clculo do valor das FCs tinha por base a remunerao do professor titular da carreira de magistrio superior, com doutorado e em regime de dedicao exclusiva adicionado de percentuais que variavam de 0% a 80%. Com o advento da referida Lei n 8.168, tais funes foram transformadas em cargos de direo (CD) e em funes gratificadas (FG), ambos com padro remuneratrio inferior ao das antigas FC. 9. Com essa nova sistemtica, surgiu a controvrsia quanto aos valores que seriam devidos aos servidores ento investidos em funes de confiana que, sem soluo de continuidade, permaneceram no exerccio dos cargos de direo e das funes gratificadas resultantes da transformao. Essa controvrsia aumentou com a edio a Lei n 8.911/94, que disciplinou a incorporao de quintos, admitindo, inclusive, o aproveitamento do tempo de servio prestado sob o regime celetista. 10. No mbito do TCU, a controvrsia foi estabilizada com a supervenincia da Deciso 235/1998-TCU-1 Cmara, que, modificando entendimento pretrito, assentou que a retribuio pelo exerccio de cargos de direo e funes gratificadas iniciado aps o advento da Lei n 8.168/91 deve observar os valores estipulados naquele diploma, preservando-se a retribuio, com base no valor das funes de confiana transformadas, dos servidores que as exerciam e continuaram no exerccio dos cargos de direo e das funes gratificadas resultantes da transformao, bem como o valor dos quintos incorporados com base no exerccio das funes de confiana transformadas, tanto para os servidores ativos quanto para os aposentados. 11. Agora, em sede recursal, veio tona o fato de que o interessado aposentou-se, voluntariamente, no cargo efetivo de professor da UFG, com proventos integrais, com a vantagem prevista no art.193 da Lei n 8.112/90, correspondente funo integral FC-5 (opo cheia) do cargo de Vice-Diretor do Instituto de Artes daquela Universidade, consoante Portaria n 1071, de 04/06/1992, retificada pela Portaria n 65, de 12/01/1993 (fls. 05/06 Anexo 4), ora acostadas aos autos. Aduz ainda o interessado que o seu caso no o dos servidores que se aposentaram com os quintos do art. 62 da Lei n 8.112/90. 12. Porm, a referncia a quintos dispensada neste processo teve origem em informaes prestadas pelo prprio interessado junto ao Poder Judicirio e tambm pela Universidade a este Tribunal, em sede de diligncia. 13. Verificando os autos, percebe-se que o Sr. Antonio Nery da Silva, juntamente com outros interessados, impetrou o MS 1996.35.00.007237-0 junto a 4 Vara da Justia Federal em Goinia (fl. 05 e 53 do anexo 2 e fls. 1 e 4 do anexo 3). De acordo com o relatrio da Sentena n 95/97 (fls. 53/60 do anexo 2), os impetrantes alegaram, dentre outros fundamentos, que tinham direito adquirido a quintos, consoante se extrai dos seguintes excertos: [...] Que na qualidade de servidores pblicos federais, integraram por longos anos os quadros da UFG, quando exerceram cargos de chefia e em comisso, tendo adquirido, entre outras vantagens, os chamados quintos; Que o Decreto n 94.664/87, regulamentando a Lei n 7.596/87, criou o Plano nico de Cargos e Empregos, delegando ao Ministrio da Educao a expedio de normas complementares sobre as funes de confiana elencadas nos art. 27 a 29 do referido Decreto, as quais vieram a lume atravs da Portaria n 474/87. Que com o advento da Lei n 8.112/90, os impetrantes, em decorrncia da opo facultada pelo art. 193 da referida Lei, tiveram incorporados aos seus patrimnios as chamadas funes comissionadas FCs de que trata a Portaria n 474/87.
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[...] Que o Secretrio de Recursos Humanos do MARE, atravs do Ofcio Circular n 30/96, alterou a letra e do Ofcio Circular n 20/95, implicando a alterao em drstica reduo nos proventos dos impetrantes. Transcrevem julgados, requerendo a concesso de liminar para que a autoridade impetrada efetue o pagamento integral das aposentadorias dos impetrantes nos valores percebidos no ms de julho de 1996 e, ao final, a segurana definitiva. (grifei) [...] 14. Com base nessas informaes, na fundamentao da respectiva sentena, a magistrada equivocadamente admitiu ou foi induzida a admitir que o recorrente se aposentou com direito aos quintos da Lei n 6.732/79, consoante se extrai dos seguintes excertos: Por disposio da Lei n 6.732, de 04 de dezembro de 1979, tiveram incorporados em suas remuneraes os quintos relacionados com a referida funo comissionada e aposentaram-se. Por fora do Ofcio-Circular n 30/96, do Senhor Secretrio de Recursos Humanos do MARE, a Administrao Pblica reviu seu ato praticado pela Portaria n 474/87 e determinou o cancelamento do pagamento da importncia relacionada com os quintos. [...] No pode agora, um Ofcio Circular de autoridade hierarquicamente inferior revogar ato j consumado por fora de Portaria de um Ministro de Ministrio no afeto ao MARE. Nem se pode cogitar que a Lei n 8.168, de 16 de janeiro de 1991, que lhe posterior, e logicamente revogou o Decreto n 94.664/87 e a Portaria n 474/87, afetou a situao dos impetrantes. que, quando da edio desta lei, a situao dos impetrantes estava totalmente consolidada, pois todos eles aposentaram-se na vigncia da Portaria n 474/87. Ora, pelo que dispe a Smula n 359 do STF, a aposentadoria regida pelas normas do tempo em que esta se deu. [...] 15. Ao final, com data de 17/01/1997, foi concedida a segurana e confirmada a liminar para que o Ofcio-Circular do MARE no tivesse o condo de reduzir a remunerao dos impetrantes operacionalizado pela Portaria/MEC n 474/87, nos seguintes termos: Assim, diante do que ficou acima exposto, julgo procedente o pedido dos impetrantes e lhes concedo a segurana para assegurar a estes o pagamento integral das aposentadorias nos valores idnticos aos percebidos na legislao vigente em julho de 1996, confirmando a liminar. (grifei) 16. Em grau de recurso junto ao Tribunal Regional Federal da 1 Regio (TRF/1), a apelao da Universidade e a remessa necessria foram improvidas. Persistiu ali tambm o entendimento de que se tratava de quintos incorporados e que ali estava em jogo uma questo de irredutibilidade de vencimentos, consoante se extrai da seguinte ementa: "ADMINISTRATIVO E PROCESSUAL CIVIL. IMPEDIMENTO PARA O EXERCCIO DA ADVOCACIA. ILEGITIMIDADE PASSIVA AD CAUSAM. LITISCONSRCIO PASSIVO NECESSRIO. REJEIO. QUINTOS INCORPORADOS. PORTARIA MEC 474/87. LEI 7.596/87. DECRETO 94.664/87. INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO. FUNES DE CONFIANA. TRANSFORMAO EM CARGOS DE DIREO. LEI 8.168/91. DIREITO ADQUIRIDO. IRREDUTIBILIDADE DE VENCIMENTOS. [...] 3. A Portaria MEC 474/87, ao fixar os valores das funes comissionadas que foram institudas com base na Lei 7.596/87, porque expedida com amparo no art. 64 do Decreto 94.664/87, constitui
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ato legtimo. Os quintos incorporados, na vigncia dessas normas, no podem ser reduzidos em virtude da transformao das funes de confiana em cargos de direo pela Lei 8.168/91, sob pena de ofensa aos princpios do direito adquirido e da irredutibilidade de vencimentos. [...] (grifei) 17. No mbito do egrgio Superior de Justia (STJ), em sede de recurso especial (Resp n 600.978), a UFG tambm no logrou xito, confirmando-se a tese de irredutibilidade salarial, consoante a seguinte ementa: RECURSO ESPECIAL. ADMINISTRATIVO E PROCESSUAL CIVIL. SERVIDORES. PORTARIA MEC 474/87. FUNO DE CONFIANA. INCORPORAO. SUPRESSO. IMPOSSIBILIDADE. DECISO DO EG. STF. A respeito da controvrsia travada nos autos, o eg. STF j deliberou sobre a impossibilidade de se proceder respectiva reduo vencimental, devendo ser preservados os ditames da Portaria MEC 474/87. Recurso desprovido. (grifei) 18. Nessa esteira, tambm a Universidade Federal de Gois, por meio do Ofcio AUDIN/UFG n 06/2009, de 07/05/2009, em atendimento diligncia do Ofcio n 533/2009/TCU-Sefip, de 17/04/2009, encaminhou a este Tribunal a relao dos servidores que estavam recebendo parcelas de quintos de funo comissionada por deciso judicial, dentre os quais consta o nome do recorrente como detentor da frao de 5/5 da FC-5, no valor global de R$ 8.890,00, considerando os valores estipulados pela Medida Provisria n 295/2006, transformada na Lei n 11.344/2006 (fl. 05/11, v. p.). 19. Porm, de acordo com o contracheque que determinei juntar aos autos, relativamente ao ms de janeiro/2010, o ex-servidor no percebe nenhuma parcela a ttulo de quintos de funo, apenas a funo integral do art. 193 da Lei n 8.112, no valor de R$ 3.080,50, e, a ttulo de Deciso Judicial Transitado em Julgado Apos., a quantia de R$ 5.809,50, o que totaliza os R$ 8.890,00 informados como se fora 5/5 da FC-5. J nos contracheques dos meses de janeiro/2011 e maro/2012, consta o pagamento dessa quantia global sob o manto apenas da rubrica judicial (fls. 32/37, anexo 4). 20. Pelo visto, talvez pela confuso iniciada na petio inicial quando alegou ser detentor de quintos ao invs de opo integral da FC-5, houve um erro de tratamento em cadeia, pois as decises judiciais no separaram os casos dos servidores que tiveram quintos de funo incorporados dos que se aposentaram com a vantagem integral do art. 193 da Lei n 8.112/90, os quais, por sinal, no tinham direito nem aos quintos concebidos pelo art. 62 da mesma Lei nem pelo art. 2 da Lei n 6.732/79. 21. De qualquer forma, a essa altura, irrelevante essa separao porque tanto os quintos de funo quanto a prpria funo integral no mbito da UFG, da qual aqueles derivavam, receberam o mesmo tratamento dispensado pela Lei n 8.168/91 quando transformou as antigas FCs em Cargo de Direo (CD) e Funo Gratificao (FG) e revogou as disposies do Decreto n 94.664/87 e da Portaria MEC 474/87. 22. Porm, de acordo com os contracheques do interessado ora juntados aos autos e os levantamentos feitos pela equipe de auditoria, a base de clculo da FC integral, a exemplo do que vem correndo com os quintos de funo, est sendo atualizada pela legislao que reestrutura a carreira dos servidores das IFES. Alm disso, indo alm do que a UFGO vem pagando acima das tabelas do Siape, o recorrente alega que o valor integral da sua FC-5 corresponderia, desde fevereiro de 2009, a R$ 13.580,85, sendo R$ 10.446,81 relativos remunerao do professor titular, com o ttulo de doutor, em DE, acrescido de R$ 3.134,04, correspondente ao percentual de 30% da FC-5. 23. evidente que no se pode acolher a pretenso do interessado em sede de embargos declaratrios, uma vez que no houve meno a esses valores por ele apontados nem no voto condutor nem no dispositivo do Acrdo n 3004/2000-TCU-Plenrio. Ademais, tanto a sentena de primeiro grau, quanto os acrdos do TRF1 e do STJ supra mencionados, na linha do pedido dos autores, se
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limitaram a assegurar a irredutibilidade dos vencimentos calculados com base na Portaria MEC n 474/87, em face da supervenincia da Lei 8.161/91 que transformou as funes comissionadas (FC) em cargos de direo (CD) e em funes gratificadas (FG), atribuindo-lhes valores inferiores aos que vinham sendo pagos at ento. 24. Dos dispositivos judiciais supra, no se pode fazer a ilao de que tanto a funo integral do artigo 193 da Lei n 8.112/1990 quanto os quintos da funo correspondente (art. 62 do mesmo diploma) foram autorizados pelo Poder Judicirio a serem calculados ad eternum com base nos parmetros da Portaria 474/87, mesmo porque esta foi revogada pela Lei n 8.161/91. 25. Aceitar os clculos efetuados pela Universidade e/ou o do embargante em maior extenso, ambos porm superiores aos valores constantes do Siape (fl. 12, v.p.), sem amparo em lei e em deciso judicial expressa, equivaleria a reconhecer direito adquirido a regime de vencimentos, o que repelido pela jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, a exemplo do RE 241.884/ES: firme a jurisprudncia do STF no sentido de que a garantia do direito adquirido no impede a modificao para o futuro do regime de vencimentos do servidor pblico. Assim, e desde que no implique diminuio no quantum percebido pelo servidor, perfeitamente possvel a modificao no critrio de clculo de sua remunerao (grifei). 26. Como visto, o dispositivo do MS n 96.7237-0 limitou-se a coibir o decesso remuneratrio em razo de determinao contida no Ofcio Circular n 30/96 do antigo MARE, garantindo o recebimento de seus proventos decorrentes da transformao das FCs em CDs determinada pela Lei n 8.168/91 e atualizadas pela legislao vigente em julho de 1996, o que foi confirmado em sede recursal. 27. Por outro lado, de acordo com a firme jurisprudncia deste Tribunal, legtima a incorporao de quintos de FC com base nos critrios definidos pela Portaria 474-MEC. Contudo, ilegtima a incluso na base de clculo da vantagem os reajustes concedidos pelas leis subseqentes que reestruturaram as carreiras das IFES ao longo do tempo, a teor do Acrdo n 1.283/2006 Segunda Cmara. 28. Somente agora o interessado comprovou que se aposentou em 1992 com as vantagens do art. 193 da Lei n 8.112/1990 (funo integral), porm no se pode perder de vista que nessa poca no mais estava em vigor a Portaria MEC n 474/87, porquanto revogada pela Lei n 8.161 de 16/01/1991. Referida norma, no custa lembrar, transformou as Funces Comissionadas (FCs) em CDs e FGs atribuindo-lhes valores menores do que os das FCs calculados pela referida portaria, prtica essa, porm, refutada pelo Poder Judicirio e pelo TCU, em face do princpio da irredutibilidade de vencimentos. 29. Com isso, se conclui que no caso do embargante, aps a referida transformao da FC-5 determinada pela Lei n 8.161/91, em CD ou FG, por fora da deciso judicial, para evitar a irredutibilidade de vencimentos, faz jus remunerao do novo cargo (CD ou FG) e a diferena apurada com base nos parmetros da ento Portaria MEC 474/87, a qual deve ser transformada em vantagem pessoal, a ser absorvida pelas futuras reestruturaes da carreira e sujeita exclusivamente aos reajustes gerais concedidos a todos os servidores pblicos federais, de forma que no haja decesso remuneratrio nos proventos. 30. Feitas essas consideraes, passo ao exame dos embargos de declarao opostos pela Universidade Federal de Gois, representada pelo seu Reitor, Professor Edward Madureira Brasil. -II31. Como fundamento de sua pea recursal, alega a UFG obscuridade e contradio no Acrdo n 3.004/2009-TCU-Plenrio, o que dificulta a sua execuo pelo rgo de pessoal.
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32. Nesse sentido, entende que as determinaes constantes dos itens 9.1.1 e 9.1.2 do Acrdo n 3004/2009 necessitam de maiores esclarecimentos por parecerem contraditrias em si mesmas. Aduz tambm que o subitem 9.1.3, ao excluir os impetrantes do MS n 2000.35.003606-5 e do AI n 2008.01.00.065065-0/GO da transformao dos quintos de FC em VPNI, permite a interpretao pelos autores das demais aes, de que no existe deciso judicial expressamente definindo que a parcela concedida deva ser paga mesmo aps o subsequente reajuste salarial, ou seja, aps 01/11/1991. 33. Ao final, invocando os princpios constitucionais do art. 37 da CF/88, da estabilidade ou segurana das relaes jurdicas, da boa-f, da legitimidade dos atos administrativos perante terceiros, dentre outros, requer os seguintes esclarecimentos: a) a quantia inicial para os servidores que ingressaram em juzo e obtiveram decises favorveis deve ser apurada na data dos efeitos da Lei n 8.168/91, da Lei 9.527/97, da MP 2.22545/2001 (TCU, Acrdo 2.248/2005-Plenrio), do provimento judicial ou de seu trnsito em julgado, ou a partir do cumprimento do acrdo desse E. Tribunal, com a garantia do parmetro de reajuste das FCs at esse momento e, a partir da com a atualizao exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo?; b) a reviso em todos os casos deve observar a decadncia ou prescrio nos ltimos cinco anos itens 41 e 49, alnea b, do Relatrio? 34. Na linha propugnada pela unidade tcnica, dada a importncia e a complexidade da matria relativa a quintos, relevo a intempestividade dos embargos declaratrios opostos pela UFG para deles conhecer com fulcro no art. 32, inciso II, e art. 34, 1, da Lei n 8.443/92. 35. No mrito, assiste razo UFG apenas quanto possvel obscuridade. 36. O disposto no subitem 9.1.1. do Acrdo n 3004/2009-TCU-Plenrio assim determinou: 9.1.1. efetue o pagamento das parcelas de quintos de FC, a que fazem jus os servidores que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/1991, data de eficcia da Lei n 8.168/1991, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997; 37. Esclareo que esse comando a regra geral e deve prevalecer tanto para o pagamento de quintos de funo exclusivamente para servidores que no se socorreram do Poder Judicirio, poca, ou para os que obtiveram decises judiciais desfavorveis transitadas em julgado. 39. Por esse motivo, para evitar a suposta contradio/omisso, impe-se um pequeno ajuste redacional nesse subitem, que passar a ter a seguinte redao: 9.1.1. para os servidores que no ajuizaram aes judiciais ou para os que o fizeram mas no lograram xito, em deciso transitada em julgado, efetue o pagamento das parcelas de quintos com amparo na Portaria MEC n 474/87, desde que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/1991, data de eficcia da Lei n 8.168/1991, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997; 39. J por meio do subitem 9.1.2. do Acrdo n 3004/2009-TCU-Plenrio, esta Corte determinou: 9.1.2. recalcule todos os casos de concesso judicial de quintos de FCs, adequando o valor nominal ao formato deferido pela sentena, visando a que a quantia inicial seja apurada, quando possvel, na data do provimento jurisdicional.
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40. Pelo visto, o comando se refere aos servidores beneficirios de quintos obtidos/mantidos por deciso judicial transitada em julgado, constituindo assim um segundo grupo de beneficirios. Aqui tambm impe-se a necessidade de outro ajuste redacional, o qual passar a ter a seguinte redao: 9.1.2. para os servidores que obtiveram decises judiciais favorveis transitadas em julgado, confirmadas em grau de recurso, recalcule os quintos de FCs adequando o valor nominal s condies deferidas na sentena, de modo que a quantia inicial seja apurada na data da publicao do provimento jurisdicional de 1 grau e, a partir da, transformada em VPNI, atualizada exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997. 41. Por intermdio dos subitens 9.1.3 do Acrdo n 3004/2009-TCU-Plenrio, o TCU determinou: 9.1.3. exclua da transformao dos quintos de FC em VPNI, determinada no subitem 9.1.1, os impetrantes do Mandado de Segurana n 2000.35.00.003606-5 e do Agravo de Instrumento n 2008.01.00.065065-0/GO, at o trnsito em julgado desses;. 42. Os destinatrios desse comando constituem o terceiro grupo de servidores, cujas decises judiciais, ainda pendentes de apreciao em grau de recurso, coibiam expressamente a transformao dos quintos FCs em VPNI, da a separao desses da regra geral do primeiro grupo. Ademais, o resultado que sobrevier em deciso definitiva do Poder Judicirio somente beneficiar ou prejudicar aos respectivos impetrantes, no se estendendo aos componentes dos demais grupos, por fora dos limites subjetivos da coisa julgada. 43. Por essas razes, no vejo nenhuma obscuridade ou contradio a ser esclarecida quanto s disposies do subitem 9.1.3 supra. 44. Quanto prescrio e decadncia, esclareo que o assunto tambm no foi objeto de discusso na fundamentao nem no dispositivo do acrdo embargado, razo pela qual no se pode falar em obscuridade, omisso ou contradio a ser sanada pelo Tribunal, devendo a UFG, com o concurso de sua assessoria jurdica, aplicar as normas de direito pblico vigentes. 45. Ademais, em face da complexidade da matria no mbito administrativo e judicial, e na linha propugnada pela Sefip na proposta de encaminhamento constante do relatrio fl. 63 do volume principal, entendo que aqui seria o caso de, por dever de justia, aplicar a Smula 249 deste Tribunal. -III46. Por outro lado, consoante relatrio precedente, a Sefip prope que se d uma nova redao ao subitem 9.1.1 do Acrdo n 3004/2009, de modo a fundir a redao dos antigos subitens 9.1.1 e 9.1.2, alterando os fundamentos legais para a atualizao dos quintos de FC e a sua extenso at 04/09/2001, data da publicao da MP 2.225-45/2001, verbis: 9.1.1) efetue o pagamento das parcelas de quintos de FC judicial, assim entendida a incorporao de quintos deferida por sentena judicial, com amparo na Portaria MEC n 474, de 1987, e na Lei 8.911, de 1994, a que fazem jus os servidores que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 04.09.2001, data da publicao da MP 2.225-45/2001, devidamente atualizada, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo pblico federal, conforme preceitua o art. 3 da referida MP, que acresceu o art. 62-A Lei n 8.112/90; 47. Apesar de reconhecer o interesse da zelosa Sefip para que este Tribunal, de ofcio, aplique ao caso concreto os princpios constitucionais da equidade, isonomia ou igualdade, tenho por temerria tal deciso no atual contexto.
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48. Em primeiro lugar, porque tal extenso no foi objeto de discusso no acrdo embargado nem objeto de pedido em sede dos embargos declaratrios supra analisados, recurso esse que, em regra, no se presta para modificar julgados. 49. Em segundo lugar, devo recordar que por meio do Acrdo n 731/2003-TCU-Plenrio, este Tribunal, por maioria de 5 x 3, conheceu da Representao formulada pelo Procurador Geral junto ao TCU e assentou que: 9.2.... o art. 3 da Medida Provisria n 2.225-45, de 04/09/2001, no restabeleceu dispositivos legais anteriormente revogados de modo a permitir a incorporao de novas parcelas de quintos ou dcimos; antes, to-somente transformou em vantagem pessoal nominalmente identificada as parcelas at ento j integradas remunerao dos servidores. 50. Posteriormente, em sede de pedido de reexame, e aps vigorosos debates neste Plenrio, tambm por maioria de 5x 3, houve uma reverso da deciso supra, por intermdio do Acrdo n 2.248/2005-TCU-Plenrio, o qual alterou o subitem 9.2 do Acrdo 731/2003, que passou a ter a seguinte redao: 9.2. firmar o entendimento de que devida a incorporao de parcelas de quintos, com fundamento no artigo 3 da MP 2.225-45/2001, observando-se os critrios contidos na redao original dos artigos 3 e 10 da Lei 8.911/94, no perodo compreendido entre 09/04/98 e 04/09/2001, data da edio da referida medida provisria, sendo a partir de ento todas as parcelas incorporadas, inclusive a prevista no artigo 3 da Lei 9.624/98, transformadas em Vantagem Pessoal Nominalmente Identificada - VPNI, admitindo-se, ainda, o cmputo do tempo residual porventura existente em 10/11/1997, desde que no empregado em qualquer incorporao, para concesso da primeira ou de mais uma parcela de quintos na data especfica em que for completado o interstcio de doze meses, ficando, tambm, essa derradeira incorporao transformada em VPNI, nos termos do subitem 8.1.2 da Deciso 925/1999 - Plenrio; 51. Contudo, em que pese nessa ltima assentada haver votado com a maioria, hoje tenho dvidas se o entendimento firmado por este Tribunal ser homologado pelo Supremo Tribunal Federal (STF), haja vista uma srie de processos relacionados matria que esto naquela Corte pendentes de julgamento. 52. A propsito, no demais lembrar que contra o entendimento superveniente do Acrdo n 2.248/2005-TCU-Plenrio, a AGU impetrou o Mandado de Segurana n 25.763. No STF, at o momento, somente h a deciso monocrtica do relator, poca, eminente Ministro Eros Grau, negando seguimento ao mandamus, por entender que o Acrdo do TCU no tratava de caso concreto. Contra essa deciso, a AGU interps agravo regimental at agora no apreciado pela Suprema Corte. Com a aposentadoria do relator, o processo foi redistribudo para o Ministro Luiz Fux. 53. Na mesma poca, AGU tambm impetrou, preventivamente, o MS 25.845 para que o TCU no efetuasse o pagamento dos quintos at 2001 a seus servidores, com base no Acrdo n 2.248/2005-Plenrio. O relator do feito, Ministro Joaquim Barbosa, deferiu a liminar e desde 21/02/2006 o processo pende de julgamento naquela Corte. 54. Versando sobre o mesmo tema, foi admitido pelo STF o RE n 638.115/CE, o qual teve repercusso geral reconhecida, sob a relatoria do Ministro Gilmar Mendes. Embora no tenha sido julgado no mrito, j h um parecer do Ministrio Pblico Federal que confronta o entendimento do TCU no Acrdo n 2.248/2005. 55. Por todas essas razes, com vnias aos pareceres em sentido contrrio, e apesar de na Segunda Cmara deste Tribunal haverem sido prolatados os Acrdos ns 4.447/2011 e 10.954/2011 acolhendo a sugesto da Sefip exarada nestes autos, no considero que a questo possa ser considerada pacificada no mbito deste Tribunal e muito menos no mbito do Poder Judicirio, em face das pendncias naquela Corte Suprema.
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Pelas razes exposto, VOTO no sentido de que seja adotado o Acrdo que ora submeto a este colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. AUGUSTO NARDES Relator
ACRDO N 835/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-011.124/2009-0. 2. Grupo: II; Classe de Assunto: I Embargos de Declarao. 3. Interessados: Antnio Nery da Silva (CPF 002.462a.391-15) e Universidade Federal de Gois (CNPJ 01.567.601/0001-43). 4. Unidade: Universidade Federal de Gois (UFG). 5. Relator: Ministro Augusto Nardes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Augusto Nardes. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Marinus Eduardo De Vries Marsico. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (Sefip). 8. Advogados constitudos nos autos: Maria Isabel Silva dias (OAB/GO 13.796), Ivan Ricardo Dias (OAB/GO 11.635), Ivanisa Cristina Dias (OAB/GO 20.884) e Denise Silva Dias da Pina (OAB/GO 22.437). 9. Acrdo: VISTOS e relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos por Antnio Nery da Silva e pela Universidade Federal de Gois (UFG) contra o Acrdo n 3004/2009 Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso Plenria, diante das razes expostas pelo relator, com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei 8.443, em: 9.1. conhecer dos embargos declaratrios, para, no mrito, acolhe-los em parte; 9.2. em consequncia, atribuir-lhes efeitos infringentes e dar nova redao aos subitens 9.1.1 e 9.1.2 do Acrdo n 3004/2009Plenrio, que passam a vigorar como se segue: 9.1.1. para os servidores que no ajuizaram aes judiciais ou para os que o fizeram mas no lograram xito, em deciso transitada em julgado, efetue o pagamento das parcelas de quintos com amparo na Portaria MEC n 474/87, desde que tenham iniciado o seu exerccio at 31/10/1991, sob a forma de VPNI, ajustando-se o valor da parcela ao que era devido em 1/11/1991, data de eficcia da Lei n 8.168/1991, devidamente atualizado, desde ento, exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997; 9.1.2. para os servidores que obtiveram decises judiciais favorveis transitadas em julgado, confirmadas em grau de recurso, recalcule os quintos de FCs adequando o valor nominal s condies deferidas na sentena, de modo que a quantia inicial seja apurada na data da publicao do provimento jurisdicional de 1 grau e, a partir da, transformada em VPNI, atualizada exclusivamente pelos reajustes gerais concedidos ao funcionalismo, conforme preceitua o 1 do art. 15 da Lei n 9.527/1997. 9.3. dispensar o recolhimento das parcelas indevidamente percebidas de boa-f pelos servidores da Universidade Federal de Gois (UFG), consoante Smula/TCU n 249;
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9.4. esclarecer Universidade Federal de Gois (UFG) que, sem prejuzo da nova redao conferida aos subitens 9.1.1 e 9.1.2 supra, a remunerao dos servidores que se aposentaram com a vantagem do art. 193 da Lei n 8.112/90, aps a edio da Lei n 8.168/1991, ser a do Cargo de Direo (CD) ou Funo Gratificada (FG) correspondente e, em respeito ao princpio da irredutibilidade de vencimentos, a diferena apurada com base nos parmetros da Portaria MEC 474/87 deve ser transformada em vantagem pessoal, a ser absorvida pelas futuras reestruturaes da carreira e sujeita exclusivamente aos reajustes gerais concedidos a todos os servidores pblicos federais, de forma que no haja decesso remuneratrio nos proventos; 9.5. dar cincia desta deciso aos embargantes, ao Ministrio da Educao, Advocacia Geral da Unio, Controladoria Geral da Unio e ao Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; 9.6. remeter os autos Sefip para as providncias cabveis. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0835-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) AUGUSTO NARDES Relator
GRUPO I CLASSE I Plenrio TC-014.560/2008-3. Apensos: TC 002.731/2009-8 e TC 011.186/2009-2 Natureza: Pedido de Reexame. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero). Recorrente: Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores (CPF 369.876.387-72). Advogados constitudos nos autos: no h. Sumrio: PEDIDO DE REEXAME EM RELATRIO DE LEVANTAMENTO DE AUDITORIA. IRREGULARIDADES OBRAS DO AEROPORTO DE VITRIA/ES. PROCESSO APARTADO. AUDINCIAS. ANLISE DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA. PARTE DOS ARGUMENTOS ACATADOS. NO ACOLHIMENTO DE OUTROS. MULTA. CONHECIMENTO
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DO APELO. ADEQUADA CARACTERIZAO DO NEXO CAUSAL E DA CULPABILIDADE DA RESPONSVEL. NO PROVIMENTO. CINCIA RECORRENTE. RELATRIO No exame da matria, a Secretaria de Recursos (Serur) emitiu a instruo a seguir reproduzida, com ajustes de forma que reputo pertinentes (fls. 65/71, anexo 17), que bem historia e analisa o recurso manejado acerca das irregularidades objeto dos autos: INTRODUO 1. Trata-se de processo apartado, constitudo a partir de cpias de peas do TC 013.389/2006-0, que versa sobre o Relatrio de Levantamento de Auditoria realizado em 2006, nas obras de melhoramentos no Aeroporto de Vitria/ES. 2. Informe-se que a constituio do presente apartado foi autorizada por meio do Acrdo 1.002/2008-TCU-Plenrio para anlise das razes de justificativa apresentadas por diversos responsveis em atendimento s audincias determinadas no Despacho do Ministro-Relator Valmir Campelo (reproduzido no Relatrio que fundamentou o Acrdo 2.046/2006-TCU-Plenrio), bem como no Acrdo 1.947/2007-TCU-Plenrio, com nova redao dada pelo Acrdo 2.174/2007-TCUPlenrio. HISTRICO 3. Por meio do Acrdo 1.887/2011-TCU-Plenrio, o Tribunal deliberou sobre as audincias acima mencionadas. Reproduz-se a seguir, no que importa ao deslinde da questo, a referida deciso: 9.5. aplicar Sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores (CPF 369.876.387-72), exdiretora de engenharia da Infraero, a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), em virtude da no aplicao das devidas sanes quando da suspenso dos servios pelo referido Consrcio, em 20 de abril de 2007, fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para comprovarem perante o TCU, nos termos do art. 23, inciso III, alnea a, da Lei n 8.443/92, o recolhimento das referidas quantias aos cofres do Tesouro Nacional; 9.6. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, a cobrana judicial das dvidas, atualizadas monetariamente a partir do dia seguinte ao trmino do prazo ora estabelecido, at a data do recolhimento das referidas quantias aos cofres do Tesouro Nacional; (...) 9.10. encaminhar cpia deste Acrdo, acompanhado do Relatrio e Voto que o fundamentam: 9.10.1. Procuradoria da Repblica no Esprito Santo; 9.10.2. Empresa de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero); 9.10.3. ao Sr. Jos Carlos Pereira, ex-Presidente da Infraero; 9.10.4. Sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, ex-diretora de engenharia da Infraero 9.10.5. ao Ministrio da Defesa. 4. Irresignada, a Sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores interps o presente pedido de reexame. EXAME DE ADMISSIBILIDADE 5. Reitera-se o exame preliminar de admissibilidade (fls. 59 e 60, anexo 17), ratificado fl. 64, anexo 17, pelo Exmo. Ministro-Relator Augusto Nardes, que concluiu pelo conhecimento do recurso interposto, suspendendo-se os efeitos dos subitens 9.5 e 9.6 do Acrdo 1.887/2011-TCU-Plenrio, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie. EXAME TCNICO PRELIMINAR Argumento
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6. A recorrente alega, inicialmente, ilegitimidade para figurar no rol de responsveis por no terem sido, a seu ver, preenchidos os requisitos para a sua responsabilizao, na medida em que a sua conduta no teria sido corretamente caracterizada por no ter sido evidenciado o nexo de causalidade e a culpabilidade. 7. A indigitada cita a Portaria/TCU 122/2004 que disciplina os requisitos que devem nortear uma auditoria de conformidade a fim de verificar a responsabilidade pelos achados, em respeito ao devido processo legal. 8. Coloca ser ali definido como conduta ao ou omisso culposa ou dolosa. Faz referncia ao campo da matriz de responsabilizao em que deve ser descrito o nexo de causalidade por meio de evidncias de que a conduta do responsvel teria contribudo para o resultado; bem como ao campo da culpabilidade em que perguntas devem ser respondidas acerca da boa-f do gestor bem como de sua capacidade e atuao no sentido de prevenir a ilicitude. Considera que o desrespeito ao referido normativo deveria acarretar nulidade da deciso ora recorrida desde a sua instruo. 9. Afirma no ter havido motivos para sua incluso como responsvel. Transcreve trecho do Acrdo 2.854/2008TCU-Plenrio em que se afirma que o registro de informaes sobre os perodos de gesto dos responsveis no suficiente para determinar o nexo de causalidade entre a conduta do gestor e o resultado apurado. 10. Requer seja declarada a nulidade da deciso ora recorrida. Anlise 11. Informe-se, desde j, no assistir razo recorrente. Isto porque o voto condutor da deciso condenatria bem caracterizou e evidenciou o nexo de causalidade entre sua conduta e a irregularidade apenada em multa, delimitando, assim, a sua responsabilizao. 12. Neste caso em concreto, a culpabilidade da recorrente decorre do fato de poca ocupar o cargo de Diretora de Engenharia da Infraero bem como de ter sido omissa em seu dever de sancionar a contratada, no sentido de impulsionar o retorno da execuo das obras no aeroporto de Vitria/ES, infringindo os normativos internos da Estatal, como bem destacado pelo voto condutor da deciso ora recorrida, seno veja-se: 5. No que tange aos temas concernentes delegao de competncia e descentralizao dos servios, consta dos autos que no mbito da Infraero, a aplicao de sano a contratados competncia do Presidente, atribuio que foi delegada a outros atores envolvidos no processo de descentralizao administrativa, conforme revelam os Atos Administrativos nos 2.006/PR/2005 e 206/PR/2007 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7). De acordo com esses normativos, o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tem competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero. Por sua vez, os gestores dos contratos so competentes para aplicar as sanes de advertncia e multa, mediante a expedio de ato administrativo. 13. Assim, no entendimento deste Tribunal, o fato de a recorrente ter-se mantido inerte diante de seu dever de agir contribuiu para a perpetuao por longo perodo da suspenso da obra, pois o consrcio no fora compelido a retomar a execuo da obra para a qual fora contratado pela Infraero representada pela atual recorrente, ento Diretora de Engenharia. Referido nexo de causalidade fora adequadamente estabelecido pela deciso atacada, sendo, assim, improcedentes os argumentos ora enfrentados. 14. Dessa forma, no assiste razo indigitada quando afirma que esta Corte de Contas fora omissa na caracterizao de sua culpabilidade. Como se afastou a alegada nulidade, passa-se, assim, anlise de mrito do presente processo. MRITO Argumento 15. Quanto ao mrito do presente processo, a recorrente, de inicio, ressalva que, a seu ver, se houver vcio na anlise das alegaes de defesa, contaminados estaro o voto condutor e a prpria deciso, ante o fato de a instruo da unidade tcnica fundamentar o acrdo.
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16. Em seguida, assevera que a prerrogativa e a competncia para sancionar o contratado eram do agente fiscalizador, que agiu nesse sentido, dispensando a necessidade de a recorrente avocar referida competncia ou de intervir no processo. Diz que a referida competncia foi prescrita no contrato e nas normas internas da Infraero, tendo, assim, agido de acordo com as normas que regiam o caso, respeitando a ampla defesa e o contraditrio, cabendo a ela analisar e decidir sobre eventuais recursos da contratada. Entende que, caso tivesse avocado a competncia em questo, teria suprimido instncia necessria garantia da ampla defesa: anlise de eventual recurso. Considera desarrazoado exigir das autoridades superiores agir em desacordo com o contrato e a Lei de Licitaes, desrespeitando a ampla defesa do particular. 17. Afirma sua inteno de manter a execuo das obras, o que pode ser demonstrado pelo fato de ela ter apresentado sugesto ao relator a quo de substituir as retenes cautelares por garantias bancrias. 18. Ressalva o fato de ter sido dispensada por esta Corte de Contas a oitiva do agente fiscalizador, na medida em que ele teria agido no sentido de providenciar a apenao da contratada provocando os rgos de controle. 19. Coloca que as clusulas 5.1.4 e 5.1.5 do ajuste sob anlise estabeleciam ser dever do fiscal do contrato multar a contratada por eventual descumprimento do acordo pactuado bem como de instruir o recurso, se fosse o caso. J na clusula 10.4, estabeleceu-se que cabia recorrente decidir pela procedncia das penalidades cominadas bem como sobre eventuais recursos. Nessa linha, argumenta que exigir a ela avocar a competncia do fiscal do contrato seria ferir o direito ampla defesa e ao contraditrio. 20. Assevera no ter havido omisso do fiscal do contrato que justificasse aes de sua parte. Ademais, afirma que, pelo Ato Administrativo 206/PR/2007, ter-se-ia definido a atribuio dos gestores dos contratos, qual seja, a cominao de advertncia e multa aos contratados. Nessa linha, a seu ver, estava impedida de aplicar tais sanes contratada sob pena de macular a ampla defesa. 21. Coloca que, por haver, poca, disputa judicial e administrativa em curso, caso agisse contra os preceitos contratuais e contra os normativos internos, seus atos tornar-se-iam sem efeito. 22. Cita o pargrafo nico do art. 78 da Lei de Licitaes e destaca a necessidade de assegurar o contraditrio e a ampla defesa em caso de resciso contratual. 23. Refora que o fiscal do contrato atuou diligentemente, conforme teria ressaltado o relatrio e voto condutores da deciso vergastada. Nesse sentido, no havia necessidade de ela intervir no processo. 24. Informa que o teor do ofcio encaminhado pelo fiscal do contrato teria sido coordenado no mbito de sua diretoria, estando, assim, ciente das aes tomadas no sentido de requerer orientaes da auditoria interna e da procuradoria jurdica sobre a questo. Aposta cpia do ofcio assinado pelo fiscal do contrato, no qual fora impresso em seu corpo as siglas da Diretoria de Engenharia e da Gerncia de Coordenao de Empreendimentos, o que comprovaria sua cincia acerca desta iniciativa. 25. Afirma no ser razovel, isonmica e imparcial a afirmao de omisso em seu dever de sancionar a contratada, o que demonstraria complacncia com o inadimplemento do consrcio. Nesse sentido, considera que: houve iniciativa no sentido de penalizar a contratada; conseguiu-se conjugar as determinaes desta Corte de Contas com a execuo das obras; e a deciso de sobrestar a execuo contratual independeu de sua vontade, pois perdurou por mais de 4 anos, o que seria suficiente para afastar qualquer juzo de complacncia de sua parte. 26. Considera haver contradio na deciso ora recorrida, pois este Tribunal teria afirmado que as razes de justificativa do fiscal do contrato seriam acolhidas mesmo sem o ter chamado em audincia sobre o assunto. Ressalva que o voto teria reconhecido que a ela caberia qualificar o particular quanto a idoneidade de licitar ou contratar com a Estatal e ao fiscal do contrato, advertir e multar.
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27. Coloca que esta Corte afastou a responsabilidade da autoridade mxima da Infraero ante a delegao de competncia a fim de requerer seja dado tratamento similar a suas razes de justificativa. Isto porque, a seu ver, a situao anloga e o normativo que a rege seria o mesmo. 28. Por fim, recorre aos princpios da impessoalidade, razoabilidade e isonomia a fim de requerer o acolhimento do presente recurso, afastando sua responsabilidade e a multa cominada. Anlise 29. Informe-se, desde j, no assistir razo recorrente. Explica-se. 30. Inicialmente, cumpre esclarecer indigitada que o voto do Ministro-Relator no se vincula ao relatrio. Este serve de auxlio s concluses desta Corte de Contas. Como a prpria recorrente apontou em sua pea recursal, o voto pode discordar do relatrio, como o fez no caso da responsabilizao do presidente da Infraero, no presente caso em concreto. Essa dissenso no gera nulidade, mas, sim, comprova a independncia da anlise do Auditor Federal de Controle Externo. Somente vcios formais podem acarretar nulidade, o que no se aplica a divergncias de entendimento acerca da anlise das razes de justificativa. No foi identificada a nulidade arguida, como exposto na anlise preliminar da presente instruo. 31. As alegaes recursais ora analisadas referem-se competncia para sancionar a contratada responsvel pela execuo das obras no aeroporto de Vitria/ES, tendo em vista a deciso daquela de suspender a execuo das obras por longo perodo de tempo. 32. Veja-se que leitura atenta do voto condutor da deciso ora atacada permite verificar que esta Corte de Contas tinha cincia das normas internas da Infraero bem como das clusulas contratuais pertinentes definio das competncias. Assim que o voto condutor da deciso recorrida mencionou os normativos da Infraero acerca da delegao de competncia, o que bem embasou o afastamento da responsabilidade do presidente da Infraero, bem como delineou, diferenciou a competncia da recorrente daquela do fiscal do contrato justamente nos termos que a responsvel ora argui. 33. Ora, a recorrente no fora apenada por no ter multado ou advertido a contratada, at porque o fiscal do contrato j havia se movimentado nesse sentido. Nessa linha, descabida a argumentao da recorrente acerca da usurpao da ampla defesa e do contraditrio caso avocasse essa competncia. Ao contrrio, esta Corte, no voto condutor, ressaltou a necessidade de se observar o devido processo legal. 34. Contudo, o que se verificou que a recorrente no agiu no sentido de exercer a competncia que fora delegada a ela, e no ao fiscal do contrato, qual seja, a de suspender o direito do consrcio inadimplente de licitar e contratar com a Infraero. 35. Esta Corte de Contas, inclusive, apresentou agravantes omisso da recorrente, seno vejam-se trechos extrados do voto condutor do acrdo recorrido: 8. Vale lembrar que o no atendimento do Consrcio solicitao de retomada das obras, formulada pela Infraero 2/5/2007, por meio de correspondncia de sua autoria, j seria, ao meu ver, motivo suficiente para a adoo de providncias por parte da responsvel, na condio de Diretora da rea de interesse do Contrato 067-EG/2004/0023. 9. Conforme descrito no Relatrio precedente, a paralisao da obra do Aeroporto de Vitria por aproximadamente sete meses era passvel de aplicao de multa ou resciso do Contrato n 67EG/2004/0023, com a instaurao do devido procedimento para o exerccio do direito de defesa. 10. Nesse mesmo sentido pronunciou-se esta Corte ao exarar o Acrdo n 2.046/2006 Plenrio, do qual permito transcrever excerto do Voto condutor, de relatoria do Ministro Valmir Campelo: 8. Segundo, a ameaada paralisao dos servios caracterizar-se- como medida unilateral da contratada, sujeita s cominaes contratuais e legais, inclusive quanto aos custos e s indenizaes decorrentes de mobilizao, desmobilizao, perda de servios, etc. A recorrente alega, mas no demonstra que os percentuais de reteno determinados inviabilizariam a continuidade da execuo
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das obras. Ao contrrio, os percentuais determinados parecem-me extremamente razoveis. Alis, como foi extremamente razovel a proposta da Unidade Tcnica, acolhida por mim e ratificada pelo Plenrio desta Casa. Conforme consignei no Despacho que determinou a reteno cautelar, esse tipo de medida, reteno parcial dos pagamentos, ao mesmo tempo em que resguarda o errio de eventual prejuzo e confere efetividade futura deciso de mrito, permite a continuidade das obras e o pagamento da maior parte das faturas. 9. No caso em exame, esto sendo retidos 13,12% de cada medio e, apenas no caso dos servios atinentes a Equipamentos e Sistemas Especiais e Servios Tcnicos e Profissionais, 20,96%. Ora, estes percentuais so bem inferiores ao BDI estabelecido pelo contrato, de 35%. Portanto, esto sendo pagos todos os custos diretos incorridos e mais parte dos custos indiretos. Isto bastante razovel tendo em confronto a magnitude do prejuzo que pode estar sendo perpetrado contra os cofres pblicos, na forma da cobrana de preos exorbitantes em relao aos praticados pelo mercado. 10. Terceiro, se a empresa embargante manifesta sua inteno de paralisar os servios desde j, quando a reteno determinada perfeitamente suportvel, o que dir se o desconto dos valores impugnados se der totalmente nas faturas finais. Certamente, diante da sua atual manifestao, dever interromper imediatamente os servios, com o que no haver novas medies e faturamentos e se tornar invivel o desconto dos valores julgados devidos. 11. Entretanto, no presente caso nenhuma providncia contra o consrcio foi adotada. 36. Acrescente-se ao exposto acima a informao de que a providncia tomada pelo fiscal do contrato foi cerca de dois meses aps a correspondncia por ela encaminhada contratada, conforme descrito no item 8 do voto condutor reproduzido acima, o que refora a inrcia da recorrente. 37. Leitura dos excertos reproduzidos demonstra que esta Corte de Contas sinalizou para a recorrente a necessidade de penalizar a empresa caso esta paralisasse de fato a execuo dos servios j em 2006. Em 2007, quando a empresa no atendeu a sua solicitao de retomada da execuo dos servios, a recorrente deveria ter agido dentro de sua competncia a fim de compelir a contratada a retomar a execuo da obra e, caso referida medida no surtisse efeito, caberia, ento, assegurado o contraditrio e a ampla defesa, a resciso do contrato. 38. Veja-se que a recorrente afirma ter agido no sentido de retomar a execuo dos servios ao sugerir a esta Corte de Contas que as retenes cautelares fossem revertidas em garantias bancrias. Contudo, as retenes cautelares no inviabilizavam a execuo do objeto contratual como bem salientado pelo Acrdo 2.046/2006-TCU-Plenrio acima destacado. Ademais, tal iniciativa no surtiu efeito para a retomada da obra, o que deveria ter impulsionado a recorrente a agir de forma mais severa dentro dos limites da lei e do contrato, impelindo a contratada a retomar a execuo dos servios. Caso a medida tambm no surtisse efeito, caberia recorrente rescindir o contrato, como colocado anteriormente. 39. A indigitada alega que, mesmo se tivesse agido, o que demonstra a sua omisso, no teria surtido o efeito esperado, pois a suspenso da execuo dos servios perdurou por mais de 4 anos. Ora, tal afirmativa no procede, pois no foram utilizadas todas as medidas legais e contratuais aplicveis ao caso para que se possa afirmar cabalmente a ineficincia da apenao da contratada, suspendendo o direito de licitar e contratar com a Infraero; bem como no se verificou a eficcia da deciso de rescindir o ajuste por ela firmado, garantindo a ampla defesa, o que poderia impulsionar a retomada dos servios, na medida em que a recorrente no agiu nem em um nem em outro sentido. 40. Ressalta-se que a multa ora questionada pela recorrente decorreu da omisso no exerccio de sua competncia ao no aplicar a sano de proibir a contratada de licitar e contratar com a Infraero. Esclarece-se, assim, que esta Corte no a penalizou por no ter avocado a competncia do fiscal do contrato de advertir e/ou multar a contratada, no havendo que se falar em usurpao do direito ao contraditrio e ampla defesa do particular, como argumentou em sua pea recursal.
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41. Informe-se recorrente no haver contradio no acrdo recorrido, tendo em vista no constar em seus subitens acatamento a razes de justificativa do fiscal do contrato acerca da apenao da contratada. No voto condutor, a inteno do relator foi registrar que o fiscal agiu no sentido de cumprir o seu dever de apenar a contratada ante o caso em concreto, o que foi considerado suficiente para afastar a sua responsabilidade. 42. Por fim, explica-se que o tratamento dado recorrente no feriu o princpio da isonomia, nem o da impessoalidade nem o da razoabilidade; ao contrrio, ante a caracterizao da sua responsabilidade, do nexo causal e da culpabilidade, conforme demonstrado na anlise acima, verifica-se a razoabilidade da medida adotada. 43. Quanto isonomia e impessoalidade, a recorrente compara o tratamento dado ao seu caso com o do presidente da Infraero. Ora, justamente ante a necessidade de individualizao das condutas e das responsabilidades que foram aplicados os princpios da isonomia e da impessoalidade. Esta Corte explicou, no voto condutor do decisum atacado, ao aplicar o princpio da isonomia, tratando os desiguais de forma desigual, que: 5. No que tange aos temas concernentes delegao de competncia e descentralizao dos servios, consta dos autos que no mbito da Infraero, a aplicao de sano a contratados competncia do Presidente, atribuio que foi delegada a outros atores envolvidos no processo de descentralizao administrativa, conforme revelam os Atos Administrativos nos 2.006/PR/2005 e 206/PR/2007 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7). De acordo com esses normativos, o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tem competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero. Por sua vez, os gestores dos contratos so competentes para aplicar as sanes de advertncia e multa, mediante a expedio de ato administrativo. (...) 13. Quanto ao entendimento da unidade tcnica de que o Sr. Jos Carlos Pereira, ante a lenincia de rgos da Infraero, deixou de chamar para si a responsabilidade pela aplicao de sanes ao Consrcio, conforme exposto no item 5 deste Voto, o responsvel havia delegado tal competncia. Por esta razo, discordo da proposta de apenao do Sr. Jos Carlos Pereira e julgo que suas justificativas devam ser acolhidas por esta Corte. 44. Assim, leitura atenta dos excertos acima permite concluir que no caso do Sr. Jos Pereira havia um excludente de culpabilidade, o que no ocorreu no caso da recorrente, sendo inadequado seu pedido de estender o tratamento dado ao referido responsvel. 45. Dessa forma, pelos motivos expostos nesta instruo, no procede o pedido da recorrente de excluir sua responsabilidade e afastar a multa cominada. CONCLUSO 46. Os argumentos apresentados pela recorrente no lograram xito em reformar a deciso ora recorrida, devendo, assim, o Acrdo 1.887/2011-TCU-Plenrio ser mantido em seus exatos termos. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 47. Em vista do exposto, eleva-se o assunto considerao superior, propondo: a) conhecer do Pedido de Reexame interposto pela Sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, com fundamento no art. 48 c/c os arts. 32 e 33 da Lei 8.443/92, para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo em seus exatos termos o Acrdo 1.887/2011-TCU-Plenrio; b) comunicar recorrente, Procuradoria da Repblica no Esprito Santo, Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero), bem como aos demais interessados, a deciso que vier a ser adotada. 2. Solicitado a se manifestar, o Ministrio Pblico especializado, representado nos autos pelo Procurador Julio Marcelo de Oliveira, aderiu ao encaminhamento proposto pela unidade tcnica, nos seguintes termos (fls. 78/93, anexo 17):
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Trata-se de processo apartado constitudo em cumprimento ao Acrdo 1.002/2008 Plenrio (Relao 9/2008 Gab. do Min. Raimundo Carreiro), a partir de cpias de peas do TC013.389/2006-0, para que fossem analisadas as razes de justificativa oferecidas pelos responsveis pelas irregularidades identificadas no Relatrio de Levantamento de Auditoria realizado em 2006 nas obras de melhoramentos no Aeroporto de Vitria/ES, a cargo da Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia Infraero. Por meio do Acrdo 1.887/2011, proferido nestes autos, o Tribunal Pleno desta Corte decidiu, dentre outras medidas (fls. 468/70, v.2): 9.1. considerar revel o sr. Severino Pereira de Rezende Filho, nos termos do art. 12, 3, da Lei 8.443/1992 c/c o art. 202, 8, do Regimento Interno do TCU, em razo do no atendimento audincia promovida por meio do Ofcio Secex/ES 755/2008 (fl. 223 - volume principal); 9.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelo sr. Carlos Wilson Rocha de Queiroz Campos (falecido), pela sra. Josefina Valle de Oliveira Pinha e pela sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, quanto aos seguintes pontos: 9.2.1. aprovao do edital da fase I da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003, efetuada em 18.9.2003, apesar da negativa de disponibilizao do projeto bsico aos licitantes que participavam da fase de habilitao da concorrncia, o que contrariou o princpio constitucional da publicidade, previsto nos artigos 37, caput, da Constituio Federal e 3 da Lei 8.666/1993, e tambm as determinaes dos artigos 7, 2, I, e 40, 2, I, da mesma lei; 9.2.2. aprovao do edital da fase I da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003, efetuada em 18.9.2003, apesar da ausncia de divulgao dos critrios para a avaliao das propostas tcnicas durante a fase de habilitao da concorrncia, conforme omisso no edital da fase I, fato que caracteriza desrespeito ao inciso VII do artigo 40 da Lei 8.666/1993 e, ainda, configura desvio dos princpios da legalidade e da impessoalidade, dado que fixou que o edital da fase II seria confeccionado em um momento em que as empresas habilitadas j seriam conhecidas; 9.2.3. aprovao de edital da fase II da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003 sem critrios objetivos e mensurveis para a avaliao das propostas tcnicas de licitao processada sob o tipo tcnica e preo, o que representa desrespeito aos artigos 30, 8, 40, inciso VII, 44, caput e 1, 45, caput, e 46, 3, da Lei 8.666/1993, e com infrao aos princpios do julgamento objetivo e da igualdade entre os licitantes, esculpidos no art. 3 desse mesmo texto legal; 9.2.4. aprovao de edital da fase II da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003 com adoo de critrio para a fixao da Nota de Preos, que criou, na prtica, a fixao de um preo mnimo de 10% de desconto sobre o valor orado, o que, alm de ser proibido pelo artigo 40, inciso X, da Lei 8.666/1993, representando clusula que frustrou o carter competitivo do certame e prejudicou a finalidade de se selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao, em contrariedade ao artigo 3, caput e inciso I, desse mesmo texto legal; 9.3. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pelo sr. Fernando Brendaglia de Almeida e pela sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, quanto homologao da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003 e adjudicao do objeto ao vencedor, editadas em 21.12.2004, embora o ganhador do certame tenha formulado proposta comercial contendo lista de inteno de futuras subcontrataes, em desrespeito ao disposto no artigo 72 da Lei 8.666/1993; 9.4. rejeitar as razes de justificativa apresentadas pela sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, quanto no aplicao das devidas sanes quando da suspenso dos servios pelo referido consrcio em 20 de abril de 2007; 9.5. aplicar sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores (CPF 369.876.387-72), exDiretora de Engenharia da Infraero, a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei 8.443/1992, no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), em virtude da no aplicao das devidas sanes quando da suspenso dos servios pelo referido consrcio, em 20 de abril de 2007, fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para comprovarem perante o TCU, nos termos do art. 23, inciso
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III, alnea a, da Lei 8.443/1992, o recolhimento das referidas quantias aos cofres do Tesouro Nacional; 9.6. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas, atualizadas monetariamente a partir do dia seguinte ao trmino do prazo ora estabelecido, at a data do recolhimento das referidas quantias aos cofres do Tesouro Nacional; 9.7. dar cincia Infraero sobre as seguintes impropriedades verificadas nos Levantamentos de Auditoria, realizados em 2006, 2007 e 2008 nas obras de melhoramentos no Aeroporto de Vitria/ES: 9.7.1. no disponibilizao, no edital da fase pr-qualificao da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003, de informaes suficientes que permitissem s empresas interessadas compreenderem o objeto da licitao e promoverem as eventuais impugnaes s exigncias da fase de habilitao, contrariando os arts. 3, 7, 2, inciso I, e 40, 2, inciso I, da Lei 8.666/1993; 9.7.2. ausncia, no edital da fase II da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003, de critrios de julgamento das propostas tcnicas e de preos, de forma detalhada, clara e objetiva, contrariando o art. 22, 8, da Lei 8.666/1993; 9.7.3. homologao da Concorrncia 4/Daag/SBVT/2003 e adjudicao do objeto, embora o vencedor do certame tivesse formulado proposta comercial contendo lista de inteno de futuras subcontrataes que, se viesse a ser acatada, representaria a transmisso a terceiros de quase todas as obrigaes da contratada, contrariando o art. 72 da Lei 8.666/1993; 9.7.4. permisso para o Consrcio Tecnosolo/Cobrape, contratado pela Infraero, fiscalizar a execuo das obras, manter profissionais substitutos sem a comprovao de que possuam capacitao igual ou superior daqueles que foram indicados poca da licitao, contrariando o art. 3 da Lei 8.666/1993; 9.7.5. permisso para o Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon subcontratar a autora do projeto bsico para elaborar o projeto executivo, simultaneamente fase de obras, contrariando o art. 9 da Lei 8.666/1993; 9.8. juntar cpia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam, s contas da Infraero referentes aos exerccios de 2007 (TC-017.693/2008-3) e 2008 (TC-014.825/20099); 9.9. apensar, com base no art. 250, 2, do Regimento Interno/TCU, o presente processo s contas da Infraero referentes ao exerccio de 2006 (TC-019.623/2007-0); Nesta feita, analisa-se pedido de reexame interposto pela sr. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, ex-Diretora de Engenharia da Infraero (fls. 2/57, anexo 17), em relao ao qual a Secretaria de Recursos Serur prope, em pareceres uniformes, o conhecimento e o no provimento (fls. 65/72, anexo 17). II O inconformismo da sr. Eleuza Lores diz com os itens 9.4 e 9.5 da deliberao guerreada (fls. 468/70, v.2), vale dizer, com a rejeio de suas razes de justificativa acerca da no aplicao das devidas sanes por ocasio da suspenso dos servios pelo Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, em 20.4.2007, e com a sano de multa que lhe fora imposta por este Tribunal. Rememorando os fatos, em 22.12.2004, a Infraero celebrou, com o Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, o Contrato 067-EG/2004/0023, no valor inicial de R$ 337.438.781,17 e vigncia no perodo de 24.12.2004 a 23.12.2007, com vistas execuo de obras de ampliao e de melhorias do complexo do Aeroporto de Vitria/ES (fls. 155, v.p., e 20/39, anexo 17). O 1 Termo Aditivo, de 14.3.2007, acrescentou R$ 33.349.703,68 ao valor original, e o ajuste passou a totalizar R$ 370.788.484,85 (fls. 155 e 189, v.p., e 88/92, anexo 7). Em virtude dos achados da auditoria do Fiscobras 2006, a obra do Aeroporto de Vitria/ES foi objeto de medida cautelar concedida pelo eminente Ministro Valmir Campelo, em 2.10.2006, e referendada por este Tribunal, em 4.10.2006 (fl. 161, v.p.), tendo em vista as seguintes irregularidades identificadas pela Secob (vide voto condutor do Acrdo 1.947/2007 Plenrio, TC-013.389/2006-0):
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1) inconsistncias nas composies de custo unitrio dos servios contratados, isto , nos coeficientes de consumo e produtividade adotados; 2) ausncia de detalhamento de insumos, mo de obra e equipamentos, impedindo a precisa identificao dos custos dos servios contratados; 3) ausncia de justificativa para a incidncia imprpria das mesmas rubricas adotadas no clculo das taxas de BDI referentes a obras e servios de construo civil e a servios subcontratados; e 4) ausncia de composies detalhadas das taxas de BDI utilizadas. Mediante a cautelar, o TCU determinou Infraero que, em virtude dos indcios de sobrepreo e de superfaturamento, adotasse providncias imediatas no sentido de, nos prximos pagamentos a serem efetuados conta do Contrato 067-EG/2004/0023, retivesse, at que este Tribunal deliberasse no mrito, os seguintes valores (fl. 161, v.p.): a) 13,12% sobre o valor total de cada medio; adicionalmente a b) 7,84% sobre o valor dos servios medidos relativos aos itens Equipamentos e Sistemas Especiais e Servios Tcnicos Profissionais. A reteno teve incio na 21 medio, referente ao ms de setembro/2006. At a ltima medio paga (24, alusiva a dezembro de 2006 - fl. 166, anexo 7), as retenes totalizaram R$ 4.836.646,95 (fls. 161/2, v.p.). O consrcio alegou, em 22.11.2006 (Carta VIX/CE/528/2006), que as retenes decorrentes da medida cautelar expedida pelo TCU configuravam descumprimento do contrato celebrado, por ofensa ao ato jurdico perfeito e quebra da garantia de manuteno do equilbrio econmico-financeiro, ocasionando prejuzo financeiro ao contratado e grave insegurana jurdica em relao ao ajuste firmado. Tambm informou a negativa de provimento do TCU ao agravo interposto contra a medida cautelar emanada desta Corte (Acrdo 2.046, de 8.11.2006 Plenrio, TC-013.389/2006-0). Cerca de dois meses e meio depois, em 5.2.2007 (Carta VIX/CE/030/2007), nos termos do relato da Regional desta Casa, o consrcio ratificou os termos da correspondncia de 22.11.2006 e notificou a Infraero sobre o descumprimento da obrigao contratual desta pela contraprestao dos servios executados nos meses de outubro e de novembro/2006, alertando a estatal de que a manuteno do referido inadimplemento importaria na adoo das medidas legais cabveis (fls. 166/7, v.p.). Ato contnuo, ante a extrema insegurana jurdica, a medida cautelar e a reteno de parte dos pagamentos, o consrcio solicitou, em 26.3.2007 (Carta VIX/CE/114/2007, fls. 167/77, anexo 7), a suspenso do contrato, at que todas as questes fossem definitivamente solucionadas e a insegurana jurdica eliminada. A sr. Eleuza, ento Diretora de Engenharia da Infraero, elaborou minuta de carta resposta a ser enviada aos consorciados (CF 7393/DE/2007, de 19.4.2007) e a submeteu Procuradoria Jurdica da estatal, que se manifestou no sentido da procedncia do pleito do contratado, considerando que, em virtude de fato de terceiro, teriam sido rompidas as condies inicialmente pactuadas (Despacho 500/PRPJ, de 23.4.2007, fls. 167, v.p., e 189/203, anexo 7). Contrariamente ao entendimento jurdico, a sr. Eleuza informou ao consrcio, mediante a CF 7668/DE(Deas)/2007, de 24.4.2007 (fls. 82/5, anexo 6), a impossibilidade de atendimento ao seu pleito de suspenso da execuo do Contrato 067-EG/2004/0023. Concomitantemente, em 20.4.2007, o consrcio comunicou Infraero que estava forado a suspender as obras do aeroporto, devido extrema insegurana jurdica existente na relao contratual em razo da auditoria realizada pelo TCU na obra, bem como a impossibilidade de manter a execuo das obras sem o recebimento integral dos valores contratados (fl. 167, v.p.). Amparou-se tambm, conforme relato da Secex/ES, no artigo 78, inciso XV, da Lei 8.666/1993, segundo o qual o contratado tem o direito de, no caso de atraso superior a 90 dias dos pagamentos devidos pela Administrao, optar pela suspenso do cumprimento de suas obrigaes at que seja normalizada a situao (fl. 166, v.p.).
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Em 25.4.2007, a Secex/ES, mediante diligncia, pediu Infraero que informasse, com a mxima urgncia, as medidas que a estatal estava tomando, ante a suspenso das obras, e esta respondeu, na mesma data, que (fls. 164/5, anexo 7): a) a Infraero negara, formalmente, anuncia solicitao do consrcio de suspenso do contrato; b) o departamento jurdico da estatal estava analisando as correspondncias recebidas do consrcio e as clusulas do contrato firmado, objetivando preparar advertncia quanto s penalidades contratuais, em caso de suspenso ou paralisao das obras de maneira injustificada. No dia 2.5.2007, a sr. Eleuza requereu ao consrcio a apresentao imediata das medidas necessrias retomada das obras (CF 8312/DE/2007, fl. 178, anexo 7), mas o contratado se manteve silente. Instado pelo sr. Jos Roberto Jung, Gerente de Empreendimentos do Aeroporto de Vitria (CF 14397/EPVT/2007), o sr. Gerente de Coordenao de Empreendimentos da Infraero em Braslia solicitou orientao Auditoria Interna e Procuradoria Jurdica, em 16.7.2007, sobre os procedimentos a serem adotados em razo da suspenso das obras (CF 14642/Epep/2007, fls. 179/81, anexo 7). Por meio do Parecer 24/PRPJ, de 27.7.2007, a Procuradoria da Infraero recomendou a notificao do consrcio para que este retomasse a execuo das obras no prazo de 48 horas, a contar do recebimento da comunicao, sem prejuzo das penalidades cabveis no perodo da inexecuo contratual (fls. 183/7, anexo 7). A Procuradoria recomendou, ainda, em caso de no retomada da execuo, a abertura de processo administrativo, assegurada ampla defesa ao contratado, para a aplicao das penalidades previstas no contrato e na Lei 8.666/1993. Em 2.8.2007, realizou-se reunio da Infraero com o Ministro Raimundo Carreiro, Relator do TC-013.389/2006-0, ocasio em que a estatal props a utilizao de uma das garantias legais previstas no artigo 56 da Lei 8.666/1993 em substituio s retenes cautelares (fls. 171, v.p., 89/92, anexo 6, e 52/3, anexo 17). Poucos dias depois, em 9.8.2007, a Infraero solicitou o posicionamento do consrcio acerca da proposta discutida na mencionada reunio com o Ministro do TCU (CF 16793/DE/2007). Na semana seguinte, em 15.8.2007, o Presidente da estatal notificou o consrcio construtor para a retomada da obra, no prazo de 48 horas, sob pena de aplicao das penalidades contratualmente previstas e sem prejuzo das cominaes cabveis pelo perodo de inexecuo contratual (CF 17211/PR/2007, fls. 171, v.p., e 182, anexo 7). Por meio do Acrdo 1.947, de 19.9.2007 (TC-013.389/2006-0), o Tribunal Pleno desta Corte decidiu, dentre outras medidas (fls. 139/40, v.p.): 9.2. manter a medida cautelar adotada em 2.10.2006 e determinar, com fulcro no art. 45 da Lei 8.443/1992 c/c art. 251 do Regimento Interno do TCU, Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia - Infraero - que, no mbito do Contrato 067-EG/2004/0023: 9.2.1. tome as providncias necessrias para, no prazo de 60 (sessenta dias), junto ao Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, repactuar os preos da amostra de fls. 1.236/7, vol. 5, que passa a fazer parte deste acrdo, por meio do Anexo I, composta por 45 servios para os quais foram obtidos preos referenciais, obtendo-se, ao final, uma reduo de R$ 43.946.951,95, (quarenta e trs milhes, novecentos e quarenta e seis mil, novecentos e cinquenta e um reais e noventa e cinco centavos), valor correspondente ao sobrepreo encontrado; 9.2.2. tome as providncias necessrias para, junto ao Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, excluir as rubricas indevidamente computadas nas taxas de BDI incidentes sobre os custos unitrios dos itens relativos a Equipamentos e Sistemas Especiais e Servios Tcnicos e Profissionais, quais sejam: equipamentos de pequeno porte, alimentao de pessoal, equipamentos de
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proteo individual, transporte de pessoal na localidade da obra, seguro de responsabilidade civil e administrao central; 9.2.3. uma vez retomada a execuo dos servios pelo Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, consoante noticiado por intermdio da Correspondncia 19036/DE/2007, de 5.9.2007, verifique se houve reparao, s expensas do consrcio, de eventuais danos aos servios j realizados em funo da suspenso das obras no perodo de 20.4.2007 a 9.9.2007, tome providncias para eventual execuo das garantias contratuais e documente a formao e ocorrncia das perdas originadas na interrupo da execuo dos servios para buscar, pelas vias judiciais, ressarcir o errio dos prejuzos que possam ter decorrido do abandono das obras pelo contratado; 9.2.4. avalie, luz do art. 56 da Lei 8.666/1993, no prazo de 30 (trinta) dias, por meio de anlise fundamentada, se as garantias oferecidas pelo Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Etacon so suficientemente abrangentes e idneas para assegurar o resultado til deste processo e hbeis a garantir o ressarcimento de um dbito eventualmente existente junto Infraero at o valor por esta apurado, nos termos determinados pela medida cautelar exarada nos presentes autos em 2.1.2006 [2.10.2006], s fls. 484/8, vol. 2, ou seja, at o valor inicialmente estimado pelo Tribunal - R$ 43.946.951,95 (quarenta e trs milhes, novecentos de quarenta e seis mil, novecentos e cinquenta e um reais e noventa e cinco centavos); 9.2.5. caso entenda pela suficincia e adequao das garantias mencionadas no subitem anterior, verifique a oportunidade e a convenincia de realizar os pagamentos retidos por fora da j aludida medida cautelar, conforme item 9.2, os quais, nessa hiptese, estariam liberados por esta Corte; 9.3. determinar Secex/ES que: 9.3.1. promova, com fulcro no art. 43, inc. II, da Lei 8.443/1992 c/c art. 250, inc. IV, do Regimento Interno do TCU, a audincia do Presidente da Infraero e da Diretora de Engenharia a fim de que apresentem suas razes de justificativa sobre a no realizao de pagamento da 24 medio ao Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon no perodo de 27 de dezembro de 2006 a 22 de maro de 2007, bem como a no aplicao das devidas sanes quando da suspenso dos servios pelo referido consrcio em 20 de abril de 2007, sob pena de serem declarados inabilitados ao exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, com fulcro no art. 60 da Lei 8.443/1992; Em 2008, o consrcio ingressou com ao ordinria contra a Infraero, pleiteando (SJ/DF, Processo 2008.34.00.032993-8, fl. 285, v.1): a) a declarao de inexistncia de relao jurdica que obrigue os autores (consrcio) a executarem obras, no mbito do Contrato 067-EG/2004/0023, com contraprestao unilateralmente determinada pela Infraero, com preos incertos e distintos daqueles expressamente propostos quando da licitao e efetivamente contratados; b) o reconhecimento da ilegalidade da reteno realizada e a condenao da Infraero a restituir aos autores, com correo monetria e juros, os valores retidos em razo da orientao dada pela Unio, por meio do TCU, bem como a devolver aos autores as garantias oferecidas em substituio de parte das retenes; c) a resciso judicial do contrato, para a liberao das garantias ofertadas, tudo a ser apurado em percia. Em fevereiro de 2009, a Infraero noticiou a realizao de diversas reunies com o consrcio e foi ajustada a apresentao de petio de comum acordo para a resciso judicial do contrato (fl. 285, v.1). Em consulta ao stio da Seo Judiciria do Distrito Federal, o Ministrio Pblico verificou, em 14.3.2012, que o processo ainda est em tramitao. A deciso mais recente a seguinte (Processo 2008.34.00.032993-8, fl. 77, anexo 17): DESPACHO
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I Vista parte autora dos documentos de fls. 2.711/857 pelo prazo de 30 dias. II Deixo para apreciar o pedido de percia (item 5 da fl. 2.866) para aps a anlise da documentao, quando a parte autora dever informar se h interesse na percia. III Determino s partes, por meio dos Diretores do Consrcio e do Presidente da Infraero, que, no prazo de 30 (trinta) dias, elaborem um acordo para fins de reincio das obras do aeroporto de Vitria, com cronograma de mobilizao, desenvolvimento e concluso das obras. Dever ser elaborado um cronograma, tanto de execuo, quanto fsico-financeiro das obras por partes (TPS, pista de pouso e ptio de aeronaves), para que se possa ter transparncia do montante final da obra. Por fim, o Termo de Acordo dever incluir todas as clusulas que nortearo as partes na execuo do acordo do reincio das obras at o seu final e para fins de homologao judicial. Intimem-se com urgncia. Braslia, DF, 31 de agosto de 2011. ALAR PIACINI Juiz Federal Substituto da 9 Vara III Na tentativa de reverter o convencimento deste Tribunal acerca da irregularidade de sua conduta, consistente na no aplicao das devidas sanes por ocasio da suspenso dos servios pelo Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon em abril de 2007, a sr. Eleuza Lores, ento Diretora de Engenharia da Infraero, alega, em sntese, em sede recursal, o seguinte (fls. 3/4, anexo 17): a) inexistirem, nos autos, os requisitos para responsabilizao desta defendente, em especial por no abordar e documentar a conduta desta ento diretora, deixando de evidenciar o nexo de causalidade e culpabilidade, haja vista que a prerrogativa e a competncia para aplicao das cominaes contratuais pertenciam fiscalizao do contrato; b) que a atuao qualificada e competente do responsvel pela fiscalizao do TC 067EG/2004/0023, por ter exercido o seu dever de aplicar sanes ao consrcio, dispensou a necessidade de esta ento diretora avocar a competncia de aplicar as sanes ao consrcio ou de intervir no processo; c) que a competncia para aplicao das multas e sanes encontra-se prescrita no Termo de Contrato 067-EG/2004/0023 e em normas internas da empresa, razo pela qual no poderia esta defendente ter atuado de modo diferente ao prescrito; d) que os dispositivos supra, tanto contratuais quanto normativos, se aderem garantia da ampla defesa e contraditrio estabelecidos constitucionalmente, competindo to somente s autoridades hierarquicamente superiores fiscalizao, como esta ento diretora, a de analisar e decidir sobre os eventuais recursos interpostos pelo particular; e) que, caso esta ento diretora avocasse a prerrogativa de sancionar o consrcio, incorreria em falha administrativa, fragilizando a dissenso entre a Administrao e o particular, cujos interesses se contrapem; f) que esta ento Diretora de Engenharia como reconhecido pela Secex/ES na instruo tinha a inteno primordial de manter a execuo das obras, tendo inclusive tomado a iniciativa de submeter ao Ministro Raimundo Carreiro a proposta de substituir as retenes cautelares determinadas por esse Tribunal por garantias bancrias, nos termos da CF 16193/DE/2007. A unidade tcnica especializada argumenta, no essencial, que (fls. 66/70, anexo 17): a) o voto condutor da deciso condenatria (fls. 465/7, v.2) bem caracterizou e evidenciou o nexo de causalidade entre a conduta da recorrente e a irregularidade que deu causa multa, delimitando, assim, a sua responsabilizao;
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b) a culpabilidade decorre do fato de, na condio de Diretora de Engenharia da Infraero, ter sido omissa em seu dever de sancionar a contratada, no sentido de impulsionar o retorno da execuo das obras no Aeroporto de Vitria/ES, infringindo as normas internas da estatal; c) nos termos do voto condutor da deliberao ora recorrida (fl. 465, v.2, grifos da Serur): 5. No que tange aos temas concernentes delegao de competncia e descentralizao dos servios, consta dos autos que, no mbito da Infraero, a aplicao de sano a contratados competncia do Presidente, atribuio que foi delegada a outros atores envolvidos no processo de descentralizao administrativa, conforme revelam os Atos Administrativos 2.006/PR/2005 e 206/PR/2007 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7). De acordo com esses normativos, o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tem competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero. Por sua vez, os gestores dos contratos so competentes para aplicar as sanes de advertncia e multa, mediante a expedio de ato administrativo. d) no entendimento deste Tribunal, o fato de a recorrente ter-se mantido inerte diante de seu dever de agir contribuiu para a perpetuao por longo perodo da suspenso da obra, pois o consrcio no fora compelido a retomar a execuo da obra para a qual fora contratado pela Infraero, representada pela atual recorrente, ento Diretora de Engenharia. Referido nexo de causalidade fora adequadamente estabelecido pela deciso atacada; e) o voto do Ministro-Relator no se vincula ao relatrio. Eventual dissenso no gera nulidade, mas comprova a independncia da anlise do Auditor Federal de Controle Externo. Somente vcios formais podem acarretar nulidade, o que no se aplica a divergncias de entendimento acerca da anlise das razes de justificativa; f) a leitura atenta do voto condutor da deciso ora atacada permite verificar que o TCU tinha cincia das normas internas da Infraero, bem como das clusulas contratuais pertinentes definio das competncias. Este voto mencionou, conforme visto, as normas da Infraero acerca da delegao de competncia, o que bem embasou o afastamento da responsabilidade do presidente da Infraero, bem como delineou, diferenciou a competncia da recorrente daquela do fiscal do contrato justamente nos termos que a responsvel ora argui; g) a recorrente no foi apenada por no ter multado ou advertido a contratada, at porque o fiscal do contrato j havia se movimentado neste sentido. Nesta linha, descabida a argumentao da recorrente acerca da usurpao da ampla defesa e do contraditrio caso avocasse esta competncia. Ao contrrio, esta Corte, no voto condutor, ressaltou a necessidade de se observar o devido processo legal (fls. 465/7, v.2); h) o que se verificou que a recorrente no agiu no sentido de exercer a competncia que fora delegada a ela, e no ao fiscal do contrato, qual seja, a de suspender o direito do consrcio inadimplente de licitar e contratar com a Infraero; i) esta Corte de Contas apontou agravantes omisso da recorrente, conforme excertos do voto condutor do acrdo recorrido (fls. 465/6, v.2, destaques da Serur): 8. Vale lembrar que o no atendimento do consrcio solicitao de retomada das obras, formulada pela Infraero em 2.5.2007, por meio de correspondncia de sua autoria, j seria, a meu ver, motivo suficiente para a adoo de providncias por parte da responsvel, na condio de diretora da rea de interesse do Contrato 067-EG/2004/0023. 9. Conforme descrito no relatrio precedente, a paralisao da obra do Aeroporto de Vitria por aproximadamente sete meses era passvel de aplicao de multa ou resciso do Contrato 67EG/2004/0023, com a instaurao do devido procedimento para o exerccio do direito de defesa. 10. Nesse mesmo sentido pronunciou-se esta Corte ao exarar o Acrdo 2.046/2006 Plenrio, do qual permito transcrever excerto do voto condutor, de relatoria do Ministro Valmir Campelo: 8. Segundo, a ameaada paralisao dos servios caracterizar-se- como medida unilateral da contratada, sujeita s cominaes contratuais e legais, inclusive quanto aos custos e s indenizaes
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decorrentes de mobilizao, desmobilizao, perda de servios, etc. A recorrente alega, mas no demonstra, que os percentuais de reteno determinados inviabilizariam a continuidade da execuo das obras. Ao contrrio, os percentuais determinados parecem-me extremamente razoveis. Alis, como foi extremamente razovel a proposta da unidade tcnica, acolhida por mim e ratificada pelo Plenrio desta Casa. Conforme consignei no Despacho que determinou a reteno cautelar, esse tipo de medida, reteno parcial dos pagamentos, ao mesmo tempo em que resguarda o errio de eventual prejuzo e confere efetividade futura deciso de mrito, permite a continuidade das obras e o pagamento da maior parte das faturas. 9. No caso em exame, esto sendo retidos 13,12% de cada medio e, apenas no caso dos servios atinentes a Equipamentos e Sistemas Especiais e Servios Tcnicos e Profissionais, 20,96%. Ora, estes percentuais so bem inferiores ao BDI estabelecido pelo contrato, de 35%. Portanto, esto sendo pagos todos os custos diretos incorridos e mais parte dos custos indiretos. Isto bastante razovel tendo em confronto a magnitude do prejuzo que pode estar sendo perpetrado contra os cofres pblicos, na forma da cobrana de preos exorbitantes em relao aos praticados pelo mercado. 10. Terceiro, se a empresa embargante manifesta sua inteno de paralisar os servios desde j, quando a reteno determinada perfeitamente suportvel, o que dir se o desconto dos valores impugnados se der totalmente nas faturas finais. Certamente, diante da sua atual manifestao, dever interromper imediatamente os servios, com o que no haver novas medies e faturamentos e se tornar invivel o desconto dos valores julgados devidos. 11. Entretanto, no presente caso nenhuma providncia contra o consrcio foi adotada. j) acrescente-se que a providncia tomada pelo fiscal do contrato foi cerca de dois meses aps a correspondncia encaminhada pela sr. Eleuza contratada (item 8 do voto reproduzido acima), o que refora a inrcia da recorrente; k) esta Corte de Contas sinalizou para a recorrente a necessidade de sancionar a empresa caso esta paralisasse de fato a execuo dos servios j em 2006. Em 2007, quando a empresa no atendeu sua solicitao de retomada da execuo dos servios, a recorrente deveria ter agido dentro de sua competncia a fim de compelir a contratada a retomar a execuo da obra e, caso referida medida no surtisse efeito, caberia, ento, assegurado o contraditrio e a ampla defesa, a resciso do contrato; l) a recorrente afirma ter agido no sentido de retomar a execuo dos servios ao sugerir a esta Corte de Contas que as retenes cautelares fossem revertidas em garantias bancrias. Contudo, as retenes cautelares no inviabilizavam a execuo do objeto contratual, como bem salientado pelo Acrdo 2.046/2006-TCU-Plenrio, acima destacado. Ademais, tal iniciativa no surtiu efeito para a retomada da obra, o que deveria ter impulsionado a recorrente a agir de forma mais severa dentro dos limites da lei e do contrato, impelindo a contratada a retomar a execuo dos servios. Caso a medida tambm no surtisse efeito, caberia recorrente rescindir o contrato, como colocado anteriormente; m) a afirmativa da sr. Eleuza de que, mesmo se tivesse agido, no teria surtido o efeito esperado, pois a suspenso da execuo dos servios perdurou por mais de quatro anos, no procede, pois: m.1) no foram utilizadas todas as medidas legais e contratuais aplicveis ao caso para que se possa afirmar cabalmente a ineficincia da apenao da contratada, suspendendo o direito de licitar e contratar com a Infraero; m.2) no se verificou a eficcia da deciso de rescindir o ajuste firmado, garantindo a ampla defesa, o que poderia impulsionar a retomada dos servios, na medida em que a recorrente no agiu nem em um nem em outro sentido; n) a multa ora questionada decorreu da omisso da recorrente no exerccio de sua competncia ao no aplicar a sano de proibir a contratada de licitar e contratar com a Infraero, e no pelo fato
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de a sr. Eleuza no ter avocado a competncia do fiscal do contrato de advertir e/ou multar a contratada. No h falar, pois, em usurpao do direito ao contraditrio e ampla defesa do particular; o) no voto condutor, a inteno do relator foi registrar que o fiscal agiu no sentido de cumprir o seu dever de apenar a contratada ante o caso em concreto, o que foi considerado suficiente para afastar sua responsabilidade; p) o tratamento dado recorrente no feriu os princpios da isonomia, da impessoalidade e da razoabilidade; ao contrrio, ante a caracterizao da sua responsabilidade, do nexo causal e da culpabilidade, verifica-se a razoabilidade da medida adotada; q) em face da necessidade de individualizao das condutas e das responsabilidades que foram aplicados os princpios da isonomia e da impessoalidade. Esta Corte explicou, no voto condutor do decisum atacado, ao aplicar o princpio da isonomia, tratando os desiguais de forma desigual, que (fl. 465, v.2, destaques so da Serur): 5. No que tange aos temas concernentes delegao de competncia e descentralizao dos servios, consta dos autos que, no mbito da Infraero, a aplicao de sano a contratados competncia do Presidente, atribuio que foi delegada a outros atores envolvidos no processo de descentralizao administrativa, conforme revelam os Atos Administrativos 2.006/PR/2005 e 206/PR/2007 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7). De acordo com esses normativos, o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tem competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero. Por sua vez, os gestores dos contratos so competentes para aplicar as sanes de advertncia e multa, mediante a expedio de ato administrativo. (...) 13. Quanto ao entendimento da unidade tcnica de que o sr. Jos Carlos Pereira, ante a lenincia de rgos da Infraero, deixou de chamar para si a responsabilidade pela aplicao de sanes ao consrcio, conforme exposto no item 5 deste voto, o responsvel havia delegado tal competncia. Por esta razo, discordo da proposta de apenao do sr. Jos Carlos Pereira e julgo que suas justificativas devam ser acolhidas por esta Corte. r) no caso do sr. Jos Pereira, havia um excludente de culpabilidade, o que no ocorreu no caso da recorrente, sendo inadequado seu pedido de estender o tratamento dado ao referido responsvel. IV O Acrdo 1.887/2011 Plenrio (fls. 468/70, v.2), deliberao ora guerreada, no merece reparos no tocante rejeio das razes de justificativa e aplicao de multa sr. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, ex-Diretora de Engenharia da Infraero. O histrico dos fatos permite verificar, claramente, que no havia motivo legal, justo ou legtimo para a paralisao da obra por deciso unilateral do consrcio. A recorrente tinha todas as condies para agir prontamente, aplicando as sanes cabveis, visto que amparada no ordenamento jurdico e em deliberao originria desta Casa, deciso esta acertadamente calcada na fumaa do bom direito e no perigo de demora. A gravidade da conduta dos consorciados requeria medidas extremas por parte da cpula dirigente da estatal e, conforme visto, nos termos dos Atos Administrativos 2.006/PR/2005, item 11, e 206/PR/2007, item 10 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7), o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tinha, por delegao, competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero, prevista no artigo 87, inciso III, da Lei 8.666/1993. fato que o ento presidente da estatal, sr. Jos Carlos Pereira, tambm ouvido em audincia pela mesma razo (fls. 143, v.p., e 201/2, v.1), podia e devia ter sancionado o consrcio, mas isto no exime a sr. Eleuza Lores de responsabilidade, pois o interesse pblico no pode ser refm da inrcia. Nos termos do voto vencedor do Acrdo 2.218/2011 1 Cmara:
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O procedimento licitatrio tem como finalidade primordial selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao, assim considerada aquela que melhor abrigar o interesse pblico, cujas principais diretrizes se consubstanciam na eficincia, na economicidade e na moralidade. Com base nesse entendimento, depreende-se que as sanes previstas no art. 87 da Lei 8.666 buscam impelir o particular a executar o contrato administrativo em observncia ao princpio da moralidade pblica e ao interesse pblico, assim como proibir acesso ao certame licitatrio de particulares cujas condutas tenham se revelado atentatrias a esses preceitos, como o caso do particular punido com uma das sanes previstas nos incisos III e IV do artigo. (...) A proibio de contratao de particular que j revelou ser indigno de ser contratado pela Administrao, descumprindo obrigaes anteriormente pactuadas, como o caso do particular punido com a sano prevista no inciso III do art. 87, tem o ntido propsito de evitar fraudes e prejuzos ao errio. Veja-se, a propsito, ementa de julgado proveniente do Tribunal Regional Federal da 4 Regio, objeto, no mbito do Superior Tribunal de Justia, do Recurso Especial 527137/PR (grifos acrescidos): ADMINISTRATIVO. LICITAO. CONTRATO DE OBRA PBLICA. CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR. INAPLICABILIDADE. EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELGRAFOS. 1. Por fora do inciso XXI do art. 37 da Constituio, o poder pblico no se submete s condies do Cdigo de Defesa do Consumidor para contratar suas obras e sim ao regime prprio previsto na lei das licitaes, no caso, o Decreto-Lei 2.300/1986, vigente na poca da contratao sub judice, e atualmente a Lei 8.666, de 21.06.1993, mesmo em se tratando de empresa pblica que explora atividade econmica, como o caso dos Correios. 2. Para ter sucesso na ao de reviso do equilbrio financeiro do contrato, a concessionria deveria ter demonstrado alguma ilegalidade cometida pela concedente em face da legislao que rege os contratos pblicos quando da licitao, o que sequer foi aventado na inicial, ou o efetivo desequilbrio econmico na execuo da obra, o que no restou provado. 3. No h ilegalidade ou abusividade na clusula penal de contrato de obra pblica prevista no edital e livremente aceita pelo contratante, que deve mesmo ser rigorosa porquanto o contrato importa dispndios de recursos que pertencem a toda a coletividade e envolve interesse pblico na perfeita execuo dos servios. Ademais, o concessionrio acaba afastando os outros licitantes ao oferecer proposta mais vantajosa para o errio, razo por que no pode frustrar inclume a execuo da obra, quando um terceiro poderia t-la realizado na forma e no prazo previsto no edital. 4. Apelao improvida. Anteriormente prolao do aresto combatido, ao analisar as razes de justificativa oferecidas pela sr. Eleuza Lores (fls. 8/10, anexo 6), a Secex/ES teceu consideraes de todo pertinentes, merecendo destaque os excertos a seguir (fls. 449/52, v.2): 24.6.1 Para o consrcio, a Infraero no vinha cumprindo a prestao pecuniria no valor, na poca nem nas condies contratadas em razo das retenes parciais quando do pagamento das medies. De acordo com a carta do consrcio, de 26.3.2007, enviada Infraero (fls. 167/77 anexo 7), a reteno efetuada, de setembro a dezembro de 2006, alcanava o valor significativo de R$ 5,2 milhes, tornando gravosa a realizao da obra. Para o consrcio, as retenes configuravam atraso de pagamento superior a noventa dias, facultando ao contratado a suspenso da execuo da obra, nos termos do art. 78, inciso XV, da Lei 8.666/1993. 24.6.2 As retenes poderiam at estar onerando o consrcio, mas no foram apresentadas provas cabais nesse sentido na carta dirigida Infraero em maro de 2007, comunicando a inteno de suspender a obra, nem no agravo interposto pela empresa Camargo Corra contra a deciso proferida pelo Ministro Valmir Campelo, no despacho de 2.10.2006. Na referida deciso, foi
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determinada Infraero, em sede de medida cautelar, a reteno de parcelas dos pagamentos que viriam a ser efetuados ao consrcio at a deliberao no mrito sobre os indcios de sobrepreo e superfaturamento. O objetivo do agravo era a reforma da medida cautelar, permitindo a continuidade da obra sem as retenes de valores das medies. (...) 24.6.4 Como se observa, no agravo contra o despacho do Ministro Valmir Campelo, confirmado pelo Acrdo 1.947/2007 Plenrio [fls. 139/40, v.p.], no foram apresentadas pelo consrcio justificativas substanciais que efetivamente comprovassem o desequilbrio econmico-financeiro do contrato, de modo a levar o TCU a rever para menor os valores retidos. 24.6.5 Portanto, a tomada de deciso de tal magnitude pelo consrcio a suspenso da obra constitua-se em perigoso precedente e frustrava o objetivo intentado com a adoo da providncia acautelatria, conforme constou do relatrio que fundamentou o Acrdo 1.947/2007 Plenrio (item 8.2). Estava, pois, sujeita sano a conduta do consrcio, e a convenincia da aplicao de penalidade no estava na esfera de discricionariedade do gestor. Esse entendimento reforado pela doutrina citada abaixo: Outro aspecto que deve ser levado em considerao no que concerne a sanes reside em que tais atos decorrem sempre de atividade vinculada do aplicador, vale dizer, ao aplicador no pode ser conferido poder discricionrio para que, a seu critrio, aplique ou no a punio. Ou ter que aplicla, se o infrator adota conduta que a lei ou contrato considera violadora ao direito, ou no poder faz-lo, se a conduta no estiver contemplada na lei ou contrato como ensejadora de sano. Segundo FIGUEIREDO (1998, p. 39 usque 40) [FIGUEIREDO, Lcia Valle. Extino dos Contratos Administrativos. 2 ed. So Paulo: Malheiros, 1998.], a inadimplncia do contratado consiste, entre outros motivos, na mora excessiva para cumprimento do pactuado e que tal comportamento conduz - ou deve conduzir - a Administrao conduta sancionatria, quer seja aplicadora da penalidade, quer seja por meio da sano mxima: a resciso. Prossegue afirmando que: A sano , pois, obrigatria para a Administrao. Deveras, no um direito ou faculdade, mas sim um dever. E, como j afirmamos, no pode haver disponibilidade da competncia. Desse modo, a aplicao de sano ato vinculado e, no caso em tela, decorrente de disposio contratual, com fora obrigatria entre as partes, onde dever haver a especificao das sanes e das condutas que ensejam as medidas corretivas, ocasio em que restar completa e objetiva a descrio do comportamento a ser adotado pelo administrador em caso de inadimplemento do particular. (BARBOSA, Gabriella Gonalves. Sanes nos contratos administrativos: vinculao mitigada. Disponvel em: <http://www.boletimjuridico.com.br/doutrina/texto.asp?id=1969 >. Acesso em: 5 abr. 2010) 24.6.6 A conduta adotada pelo consrcio estava configurada no Contrato 067-EG/2004/0023 como ensejadora de sano [fls. 31/2, anexo 17]: 10. MULTAS 10.1 Sem prejuzo das sanes ajustadas na Clusula Dcima Primeira, ressalvados os casos fortuitos ou de fora maior, devidamente comprovados e aceitos pela CONTRATANTE, CONTRATADA sero aplicadas as seguintes multas: 10.1.1 Atraso na execuo das etapas mensais do cronograma fsico-financeiro, pela seguinte frmula: (...) 11. RESCISO E CONSEQUNCIAS (...) 11.2 Sem prejuzo de outras sanes, constituem motivos para resciso deste contrato, pela CONTRATANTE: (...) e) paralisao injustificada das obras/servios;
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(...) 24.6.8 O gestor do contrato, sr. Jos Roberto Jung Santos, por meio da CF 14397/EPVT/2007, de 12.7.2007, ciente do dever de aplicar sanes ao consrcio, reportando-se Superintendncia de Empreendimentos de Engenharia, solicitou consulta Superintendncia de Auditoria Interna e Procuradoria Jurdica sobre qual medida administrativa cabvel para a retomada imediata das obras (fls. 180/1 anexo 7). Vale lembrar que no foi promovida a audincia desse responsvel pelo indcio de irregularidade ora tratado. O motivo da no realizao desse procedimento deve ter sido a iniciativa por ele tomada visando penalizao do consrcio que, no entanto, no teve o desdobramento esperado. 24.6.9 A Diretora de Engenharia, sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, por sua vez, no demonstrou que tivesse provocado rgos da Infraero com vistas a penalizar o consrcio. A responsvel alegou, sem fazer prova, que fora sugesto sua a providncia tomada pelo Gerente de Coordenao de Empreendimentos de questionar a Superintendncia de Auditoria Interna e a Procuradoria Jurdica sobre as medidas cabveis contra o consrcio. 24.6.10 A sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores tambm sustentou que tinha inteno primordial de manter a execuo das obras. A princpio, tratava-se de conduta sensata, condizente com a vultosidade do empreendimento. Ocorre que o consrcio mostrou-se irredutvel em retomar a execuo das obras, fazendo-o somente quando o TCU manifestou-se sobre a possibilidade de substituio da reteno de parte dos pagamentos efetuados por garantias contratuais, desde que suficientes e idneas para afianar o resultado til do processo em andamento no Tribunal. Assim, o no atendimento do consrcio solicitao da Infraero de retomada das obras, formulada em 2.5.2007 [fl. 178, anexo 7], por meio de correspondncia de sua autoria, j seria motivo suficiente para a adoo de providncias por parte da responsvel, na condio de Diretora da rea de interesse do Contrato 067-EG/2004/0023, objetivando a resciso do referido instrumento, com base na disposio contratual acima transcrita. 24.6.11 No procede ainda a alegao de que, com o advento do Acrdo 1.947/2007 Plenrio [fls. 139/40, v.p.], teria surgido o fundamento para que a Infraero aplicasse ao consrcio sanes contratuais, pois, na referida deliberao, no havia determinao dirigida Infraero tratando de fundamentos para aplicao de sano ao consrcio, no somente por eles constarem do prprio contrato, mas, principalmente, por no ser da competncia do TCU a expedio de prescrio nesse sentido, j que essa providncia insere-se no poder hierrquico prprio de cada ente da Administrao. 24.6.12 O sr. Jos Carlos Pereira [ex-Presidente da estatal], por sua vez, ante a lenincia de rgos da Infraero, deixou de chamar para si a responsabilidade pela aplicao de sanes ao consrcio. Ressalte-se que o Ato Administrativo 206/PR/2007 (fls. 94/100 anexo 7) no tinha o condo de retirar do Presidente da Infraero a titularidade das competncias delegadas aos seus auxiliares. Afinal, no pode delegar quem no detm a competncia. 24.6.13 Portanto, a paralisao da obra do Aeroporto de Vitria por aproximadamente sete meses era passvel de aplicao de multa ou resciso do Contrato 067-EG/2004/0023, com a instaurao do devido procedimento para o exerccio do direito de defesa. Entretanto, essa providncia contra o consrcio no foi tomada. A omisso no dever de aplicao de sano contratual revelou-se uma complacncia por parte dos responsveis para com o inadimplemento do consrcio, conduta incompatvel com o princpio da impessoalidade. Assim, entende-se que no devem ser acatadas as razes de justificativa apresentadas pelo sr. Jos Carlos Pereira e pela sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, propondo-lhes a aplicao de multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei 8.443/1992. 24.6.14 Com relao possibilidade de declarao, pelo TCU, de inabilitao ao exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana no mbito da Administrao Pblica, com base no art. 60 da Lei 8.443/1992, entende-se ser desproporcional sano dessa natureza omisso dos responsveis
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na aplicao de penalidades ao Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon que suspendeu injustificadamente as obras do Aeroporto de Vitria. No caso, a conduta reprovvel da sr. Eleuza ganha relevncia por se tratar de obra inserida no Programa de Acelerao do Crescimento PAC, ou seja, por se tratar de obra prioritria para o pas, como ela mesma reconheceu na correspondncia CF 8312/DE de 2.5.2007, endereada ao consrcio (fl. 178, anexo 7). Tambm merece destaque o alerta da sr. Procuradora Geral da Infraero, no despacho aprovando o Parecer 24/PRPJ, de 27.7.2007, no sentido de que, em reunio na Casa Civil da Presidncia da Repblica, deliberou-se pela prioridade nos casos de contratos com obras paralisadas. Assim, a recomendao acima [notificao do consrcio construtor] deve ser cumprida imediatamente, sob pena de apurao das responsabilidades (grifo do original fls. 183/8, anexo 7). Por todo o exposto, manifesta-se o Ministrio Pblico no sentido de o Tribunal conhecer do presente pedido de reexame, para, no mrito, negar-lhe provimento. o Relatrio.
VOTO No parecer transcrito no relatrio precedente (item II), resumido a seguir, o Parquet especializado faz detalhado histrico do andamento deste processo, que decorre de auditoria ocorrida no mbito do Fiscobras 2006; reproduzo, a seguir, os principais pontos ventilados pelo rgo ministerial: i) em 22/1/2004, a Infraero celebrou com o Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, o Contrato 067-EG/2004/0023, no valor inicial de R$ 337.438.781,17 (aditivado em R$ 33.349.703,68), e vigncia no perodo de 24/12/2004 a 23/12/2007, com vistas execuo de obras de ampliao e de melhorias do complexo do Aeroporto de Vitria/ES; ii) em virtude dos achados da auditoria, a obra em referncia foi objeto de medida cautelar concedida pelo ento relator, eminente Ministro Valmir Campelo, em 2/10/2006, em vista das seguintes irregularidades identificadas pela Secob (Acrdo 1.947/2007-Plenrio): ii.1) inconsistncias nas composies de custo unitrio dos servios contratados, isto , nos coeficientes de consumo e produtividade adotados; ii.2) ausncia de detalhamento de insumos, mo de obra e equipamentos, impedindo a precisa identificao dos custos dos servios contratados; ii.3) ausncia de justificativa para a incidncia imprpria das mesmas rubricas adotadas no clculo das taxas de BDI referentes a obras e servios de construo civil e a servios subcontratados;e ii.4) ausncia de composies detalhadas das taxas de BDI utilizadas; iii) determinou-se Infraero que, em virtude dos indcios de sobrepreo e de superfaturamento, retivesse 13,12% sobre o valor total de cada medio e, adicionalmente, 7,84% sobre o valor dos servios medidos relativos aos itens equipamentos e sistemas especiais e servios tcnicos profissionais, o que totalizou R$ 4.836.646,95 retidos; v) o consrcio alegou, em 22/11/2006, que as retenes configuravam descumprimento do contrato celebrado, por ofensa ao ato jurdico perfeito e quebra da garantia de manuteno do equilbrio econmico-financeiro, ocasionando prejuzo financeiro ao contratado e grave insegurana jurdica em relao ao ajuste firmado, por isso solicitou, em 26/3/2007, a suspenso do contrato; vi) a Sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, ento diretora de engenharia da Infraero, elaborou minuta de carta resposta a ser enviada aos consorciados e a submeteu Procuradoria Jurdica
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da estatal, que se manifestou, em 23/4/2007, no sentido da procedncia do pleito do contratado, em virtude de fato de terceiro; vii) contrariamente a esse entendimento, a Sra. Eleuza informou ao consrcio, mediante a CF 7668/DE(Deas)/2007, de 24/4/2007 (fls. 82/5, anexo 6), a impossibilidade de atendimento ao pleito de suspenso da execuo do Contrato 067-EG/2004/0023; viii) em 20/4/2007, o consrcio comunicou Infraero que estava forado a suspender as obras do aeroporto, com amparo no art. 78, inciso XV, da Lei 8.666/1993; ix) por meio do Parecer 24/PRPJ, de 27/7/2007, a Procuradoria da Infraero recomendou a notificao do consrcio para que retomasse a execuo das obras no prazo de 48 horas, a contar do recebimento da comunicao, sem prejuzo das penalidades cabveis no perodo da inexecuo contratual; recomendou, ainda, no caso de no retomada da execuo, a abertura de processo administrativo, assegurada ampla defesa ao contratado, para aplicao das penalidades previstas no contrato e na Lei 8.666/1993; x) mediante o Acrdo n 1.947/2007 (TC-013.389/2006-0), o Tribunal Pleno desta Corte decidiu, dentre outras medidas, manter a medida cautelar adotada em 2/10/2006, determinar a promoo de diversas audincias, incluindo a da Sra. Eleuza Terezinha Manzon dos Santos Lores e a tomada de providncias, junto ao Consrcio Camargo Corra/Mendes Jnior/Estacon, visando: x.1) a repactuao dos preos da amostra de fls. 1.236/7, vol. 5, obtendo-se, ao final, uma reduo de R$ 43.946.951,95, valor correspondente ao sobrepreo encontrado; x.2) excluir as rubricas indevidamente computadas nas taxas de BDI incidentes sobre os custos unitrios dos itens relativos a equipamentos e sistemas especiais e servios tcnicos e profissionais, quais sejam: equipamentos de pequeno porte, alimentao de pessoal, equipamentos de proteo individual, transporte de pessoal na localidade da obra, seguro de responsabilidade civil e administrao central; x.3) uma vez retomada a execuo dos servios pelo consrcio, consoante noticiado por intermdio da Correspondncia 19036/DE/2007, de 5/9/2007, verificasse se houve reparao, s expensas do contratado, de eventuais danos aos servios j realizados em funo da suspenso das obras no perodo de 20/4/2007 a 9/9/2007, tomasse providncias para eventual execuo das garantias contratuais e documentasse a formao e ocorrncia das perdas originadas na interrupo da execuo dos servios para buscar, pelas vias judiciais, ressarcir o errio dos prejuzos que possam ter decorrido do abandono das obras pelo contratado; x.4) avaliasse se as garantias oferecidas pelo consrcio so suficientemente abrangentes e idneas para assegurar o resultado til deste processo e hbeis a garantir o ressarcimento de um dbito eventualmente existente, at o valor inicialmente estimado pelo Tribunal - R$ 43.946.951,95; x.5) caso entendesse pela suficincia e adequao das garantias mencionadas no subitem anterior, verificasse a possibilidade de realizar os pagamentos retidos por fora da medida cautelar. 2. Em seguida s ocorrncias acima, o Tribunal prolatou o Acrdo n 1.887/2011-Plenrio, lavrado no mbito destes autos apartado constitudo em cumprimento ao Acrdo n 1.002/2008Plenrio (Relao 9/2008 Gab. do Min. Raimundo Carreiro), a partir de cpias do TC-013.389/20060, as justificativas oferecidas pela Sra. Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores, atendendo audincia promovida por esta Corte, foram rejeitadas, razo pela qual foi multada, penalidade contra a qual se insurge na presente fase processual. 3. Repisados os principais pontos discutidos no feito e o iter processual adotado, acolho, em preliminar, o posicionamento da Secretaria de Recursos (Serur) quando prope o conhecimento do recurso, eis que interposto de forma tempestiva e de acordo com os requisitos insculpidos no art. 286 do Regimento Interno do TCU. 4. Quanto ao mrito, sigo o encaminhamento proposto pela unidade tcnica e avalizado pelo representante do Parquet especializado, razo pela qual incorporo s minhas razes de decidir os
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fundamentos expedidos na instruo e no parecer transcritos no relatrio precedente, sem prejuzo de efetuar algumas consideraes acerca do tema. 5. De fato, os argumentos oferecidos pela recorrente no afastam a irregularidade relativa no aplicao de sanes ao contratado que suspendeu os servios de que tratam os autos, tendo em vista que o digno Ministro Raimundo Carreiro, relator a quo, adequadamente evidenciou o nexo de causalidade entre a conduta da responsvel e a irregularidade em questo. 6. Como a interessada ocupava, poca, o cargo de Diretora de Engenharia da Infraero, resta evidente que foi omissa no dever de sancionar a contratada, no sentido de continuar a execuo das obras no aeroporto de Vitria/ES, como bem destacado no voto condutor da deciso recorrida: 5. No que tange aos temas concernentes delegao de competncia e descentralizao dos servios, consta dos autos que no mbito da Infraero, a aplicao de sano a contratados competncia do Presidente, atribuio que foi delegada a outros atores envolvidos no processo de descentralizao administrativa, conforme revelam os Atos Administrativos nos 2.006/PR/2005 e 206/PR/2007 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7). De acordo com esses normativos, o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tem competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero. Por sua vez, os gestores dos contratos so competentes para aplicar as sanes de advertncia e multa, mediante a expedio de ato administrativo. 7. Ao contrrio do que alega, a recorrente no foi apenada por no ter multado ou advertido a contratada, mas por no suspender o direito do consrcio inadimplente de licitar e contratar com a Infraero, competncia que no foi delegada ao fiscal do contrato, mas responsvel em comento, que no agiu conforme deveria. Eis, a seguir, trecho do voto condutor do acrdo recorrido que bem explica tal circunstncia: 8. Vale lembrar que o no atendimento do Consrcio solicitao de retomada das obras, formulada pela Infraero 2/5/2007, por meio de correspondncia de sua autoria, j seria, ao meu ver, motivo suficiente para a adoo de providncias por parte da responsvel, na condio de Diretora da rea de interesse do Contrato 067-EG/2004/0023. 9. Conforme descrito no Relatrio precedente, a paralisao da obra do Aeroporto de Vitria por aproximadamente sete meses era passvel de aplicao de multa ou resciso do Contrato n 67EG/2004/0023, com a instaurao do devido procedimento para o exerccio do direito de defesa. 10. Nesse mesmo sentido pronunciou-se esta Corte ao exarar o Acrdo n 2.046/2006 Plenrio, do qual permito transcrever excerto do Voto condutor, de relatoria do Ministro Valmir Campelo: 8. Segundo, a ameaada paralisao dos servios caracterizar-se- como medida unilateral da contratada, sujeita s cominaes contratuais e legais, inclusive quanto aos custos e s indenizaes decorrentes de mobilizao, desmobilizao, perda de servios, etc. A recorrente alega, mas no demonstra que os percentuais de reteno determinados inviabilizariam a continuidade da execuo das obras. Ao contrrio, os percentuais determinados parecem-me extremamente razoveis. Alis, como foi extremamente razovel a proposta da Unidade Tcnica, acolhida por mim e ratificada pelo Plenrio desta Casa. Conforme consignei no Despacho que determinou a reteno cautelar, esse tipo de medida, reteno parcial dos pagamentos, ao mesmo tempo em que resguarda o errio de eventual prejuzo e confere efetividade futura deciso de mrito, permite a continuidade das obras e o pagamento da maior parte das faturas. 9. No caso em exame, esto sendo retidos 13,12% de cada medio e, apenas no caso dos servios atinentes a Equipamentos e Sistemas Especiais e Servios Tcnicos e Profissionais, 20,96%. Ora, estes percentuais so bem inferiores ao BDI estabelecido pelo contrato, de 35%. Portanto, esto sendo pagos todos os custos diretos incorridos e mais parte dos custos indiretos. Isto bastante razovel tendo em confronto a magnitude do prejuzo que pode estar sendo perpetrado
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contra os cofres pblicos, na forma da cobrana de preos exorbitantes em relao aos praticados pelo mercado. 10. Terceiro, se a empresa embargante manifesta sua inteno de paralisar os servios desde j, quando a reteno determinada perfeitamente suportvel, o que dir se o desconto dos valores impugnados se der totalmente nas faturas finais. Certamente, diante da sua atual manifestao, dever interromper imediatamente os servios, com o que no haver novas medies e faturamentos e se tornar invivel o desconto dos valores julgados devidos. 11. Entretanto, no presente caso nenhuma providncia contra o consrcio foi adotada. 8. Embora a recorrente afirme ter tentado retomar a execuo dos servios paralisados pelo consrcio citado, ao sugerir a esta Corte que as retenes cautelares fossem revertidas em garantias bancrias, esse fato no inviabilizava a execuo da avena, como salientado no Acrdo n 2.046/2006-TCU-Plenrio. Ademais, como tal iniciativa no surtiu efeito, deveria a recorrente ter agido, respeitados os limites legais, de forma a obrigar a contratada a retomar a execuo dos servios ou rescindir o contrato. 9. No procede, ainda, a meu ver, o argumento da responsvel de que, mesmo se tivesse agido, no teria surtido o efeito esperado eventual penalizao da contratada, pois a suspenso da execuo dos servios perdurou por mais de 4 (quatro) anos. Ora, com razo a unidade tcnica, quando esclarece que tal afirmativa no procede, pois no foram utilizadas todas as medidas legais e contratuais aplicveis ao caso para que se possa afirmar cabalmente a ineficincia da apenao da contratada, suspendendo o direito de licitar e contratar com a Infraero; bem como no se verificou a eficcia da deciso de rescindir o ajuste por ela firmado, garantindo a ampla defesa, o que poderia impulsionar a retomada dos servios, na medida em que a recorrente no agiu nem em um nem em outro sentido. 10. Tambm no possvel falar em usurpao do direito ao contraditrio e ampla defesa do particular, como argumentou a recorrente, na hiptese de esta ter penalizado o consrcio, vez que aquela gestora no foi multada por advertir e/ou multar a contratada, competncia essa do fiscal, mas sim por no ter aplicado a sano de proibir o contratado de licitar e contratar com a Infraero. 11. Ainda, no h contradio na deciso recorrida quando, no voto condutor, se afasta a responsabilidade do fiscal, que no foi ouvido em audincia e, no acrdo, no se faz meno a isso. Observo que a inteno do relator, no voto, foi apenas registrar que o fiscal cumpriu o seu dever de apenar a contratada ante o caso em concreto, com multa/alerta. 12. Assevero, em complemento, que o tratamento concedido ora recorrente e ao ento presidente da Infraero seguiu os princpios da isonomia, impessoalidade e razoabilidade: quanto quela gestora, foram caracterizados o nexo causal e a culpabilidade no que diz respeito responsabilidade por no ter tomado as providncias cabveis para penalizar o consrcio referido; e, no caso do ento gestor mximo, o trecho do voto a seguir transcrito explica o motivo para excluir sua responsabilidade: 5. No que tange aos temas concernentes delegao de competncia e descentralizao dos servios, consta dos autos que no mbito da Infraero, a aplicao de sano a contratados competncia do Presidente, atribuio que foi delegada a outros atores envolvidos no processo de descentralizao administrativa, conforme revelam os Atos Administrativos nos 2.006/PR/2005 e 206/PR/2007 (fls. 57/64 e 94/100, anexo 7). De acordo com esses normativos, o diretor da respectiva rea de interesse da licitao ou do contrato tem competncia para aplicar sano de suspenso do direito de licitar e contratar com a Infraero. Por sua vez, os gestores dos contratos so competentes para aplicar as sanes de advertncia e multa, mediante a expedio de ato administrativo. (...) 13. Quanto ao entendimento da unidade tcnica de que o Sr. Jos Carlos Pereira, ante a lenincia de rgos da Infraero, deixou de chamar para si a responsabilidade pela aplicao de
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sanes ao Consrcio, conforme exposto no item 5 deste Voto, o responsvel havia delegado tal competncia. Por esta razo, discordo da proposta de apenao do Sr. Jos Carlos Pereira e julgo que suas justificativas devam ser acolhidas por esta Corte. 13. Ao fim, conforme destacado pelo representante do MP/TCU, a conduta da recorrente ganha relevncia, visto que o empreendimento resta includo no Programa de Acelerao do Crescimento (PAC), por se tratar de obra prioritria para o pas, como ela mesma reconheceu na correspondncia CF 8312/DE de 2.5.2007, endereada ao consrcio (fl. 178, anexo 7). Tambm merece destaque o alerta da sr. Procuradora Geral da Infraero, no despacho aprovando o Parecer 24/PRPJ, de 27.7.2007, no sentido de que, em reunio na Casa Civil da Presidncia da Repblica, deliberou-se pela prioridade nos casos de contratos com obras paralisadas. Assim, a recomendao acima [notificao do consrcio construtor] deve ser cumprida imediatamente, sob pena de apurao das responsabilidades (grifo do original fls. 183/8, anexo 7). Com essas consideraes, VOTO no sentido de que este Tribunal adote o Acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. AUGUSTO NARDES Relator
ACRDO N 836/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-014.560/2008-3. 1.1. Apensos: TC 002.731/2009-8 e TC 011.186/2009-2. 2. Grupo: I; Classe de Assunto I Pedido de Reexame. 3. Recorrente: Eleuza Terezinha Manzoni dos Santos Lores (CPF 369.876.387-72). 4. Unidade: Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroporturia (Infraero). 5. Relator: Ministro Augusto Nardes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Julio Marcelo de Oliveira. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos (Serur). 8. Advogados constitudos nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto contra o Acrdo n 1.887/2011-Plenrio, mediante o qual o Tribunal decidiu, entre outras medidas, aplicar recorrente a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento nos arts. 33 e 48 da Lei n 8.443/1992, conhecer do pedido de reexame interposto para, no mrito, negar-lhe provimento, mantendo em seus exatos termos o Acrdo n 1.887/2011-Plenrio; 9.2. dar cincia deste acrdo, juntamente com o relatrio e voto que o acompanham, recorrente.
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10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0836-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes (Relator), Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) AUGUSTO NARDES Relator
GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 027.703/2008-5 Natureza: Embargos de Declarao. Unidades: Banco Central do Brasil; Banco do Brasil S.A.; Centrais Eltricas Brasileiras S.A. (Eletrobrs); Comisso de Valores Mobilirios (CVM). Embargante: Edison Freitas de Siqueira Advogados Associados (CNPJ 05.911.044/0001-97). Advogados constitudos nos autos: dison Freitas da Siqueira (OAB/DF 2.074-A) e Fernanda Roberta Borges de Sousa (OAB/DF 26.215). Sumrio: EMBARGOS DE DECLARAO CONTRA ACRDO QUE NO CONHECEU DE PEDIDO DE REEXAME EM RAZO DA AUSNCIA DE INTERESSE RECURSAL. NO CONHECIMENTO. RELATRIO Por meio do Acrdo 2717/2011-TCU, adotado, por relao, o Plenrio deste Tribunal no conheceu de pedido de reexame interposto pelo escritrio dison Freitas de Siqueira Advogados Associados e outros recorrentes, contra o Acrdo 1.750/2009 TCU Plenrio, que no conheceu da pea inicial de denncia formulada em razo de supostas irregularidades ocorridas no mbito das Centrais Eltricas Brasileiras S/A (Eletrobrs), decorrentes de fraudes contbeis relacionadas ao mercado de capitais, por no se enquadrar o objeto no rol das competncias relacionadas com o exerccio da atividade de controle externo da administrao pblica federal.
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2. Irresignado com a deliberao, o escritrio dison Freitas de Siqueira Advogados Associados ops embargos de declarao, arguindo a existncia de omisso no acrdo embargado, que inadmitiu o pedido de reexame em destaque. 3. No mrito alega, no essencial, o seguinte: 3.1. o Plenrio do TCU, ao analisar o pedido de reexame manejado pelos embargantes, a exemplo do que ocorrera no julgamento da denncia, teria se furtado de analisar questo pontual trazida na pea recursal; 3.2 o no conhecimento da denncia se deu sob a alegao evasiva, de que a competncia deste Tribunal de Contas no abrangeria a matria debatida; 3.3. o acrdo seria omisso em relao manifestao do presidente deste TCU, Ministro Benjamin Zymler, que j havia se expressado a respeito da suspeita (e perniciosa) relao existente entre os Fundos Petros e Funcef em relao s operaes realizadas pela OI, Brasil Telecom, entre outros elementos denunciados no processo, tanto assim, que o prprio Ministro teria oficiado Securities Exchange Comission (SEC), requerendo esclarecimentos sobre aspectos da denncia. 3.4 restaria, portanto, superada a discusso a respeito da competncia do TCU sobre a matria. 4. Ante o exposto, requer o conhecimento e provimento dos embargos, para que seja suprida a omisso, conhecido e julgado o pedido de reexame, dentro dos parmetros legais estabelecidos na Lei e no Regimento Interno deste Tribunal. o Relatrio.
VOTO Preliminarmente, entendo que os embargos de declarao opostos pelo escritrio dison Freitas de Siqueira Advogados Associados no devem ser conhecidos porquanto o denunciante no demonstrou a existncia de qualquer interesse subjetivo que o legitimasse a atuar no presente processo, motivo suficiente para concluir pelo no conhecimento. 2. A jurisprudncia desta Corte de Contas entende que o denunciante no considerado, automaticamente, parte processual, devendo, para obter essa condio, formular pedido de ingresso nos autos como interessado e comprovar razo legtima para intervir no processo. Nesse sentido, apontam os Acrdos 320/2006, 2323/2006, 1.855/2007, 519/2008, e 649/2008, todos do Plenrio. 3. O papel do denunciante consiste em iniciar a ao fiscalizatria, quando, ento, o prprio Tribunal toma o curso das apuraes. No existe para o denunciante, a no ser que admitido como interessado, prerrogativa de comparecer aos autos para a defesa de seus pontos de vista. 4. Ainda que superada a questo da admissibilidade, visto que desta se exclui, mesmo que em cognio superficial, a existncia de obscuridade, omisso ou contradio na deciso recorrida, no haveria como dar provimento aos presentes embargos, vez que no se verificou a omisso suscitada pelo embargante. 5. O fundamento do no conhecimento do pedido de reexame foi a no demonstrao do interesse recursal no presente processo, portanto, em razo do no conhecimento, no existia fundamento para se passar fase de anlise das razes recursais. 6. Quanto suposta ao do Ministro Presidente de oficiar Securities Exchange Comission (SEC), requerendo esclarecimentos sobre aspecto da denncia, resta esclarecer que tal argumento foi apresentado pelo recorrente, em sede de embargos de declarao opostos ao Acrdo TCU 1.750/2009 Plenrio, momento em que alegou haver contradio entre a omisso em investigar ou examinar as provas apresentadas e o encaminhamento de ofcio Securities Exchange Comission (SEC) Norte Americana, determinando investigaes quanto aos negcios realizados pelos denunciados em territrio americano.
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7. O embargante afirmou, na oportunidade, que o no esclarecimento do que considerava contradio ensejaria suspeitas no julgamento do processo ora em exame. 8. A questo foi analisada pela Secretaria de Recursos que, embora tenha defendido que a contradio a ser arguida em sede de embargos de declarao deve refletir uma afirmao conflitante na fundamentao da deciso ou entre esta e a concluso alcanada pelo Relator da matria, sendo que, no caso concreto, a correo da deliberao, em princpio, no levaria a uma verdadeira modificao do Acrdo, mas apenas a um esclarecimento de seu contedo, explanou que o Tribunal de Contas no possui competncia para determinar investigaes Securities Exchange Comission/EUA, justamente por tal entidade no se vincular Administrao Pblica Brasileira, no sendo uma de suas jurisdicionadas, nos termos dos artigos 70 e 71 da Constituio Federal. 9. Afirmou, ainda, na oportunidade, que a comunicao mencionada pelos embargantes no teria sido localizada no processo, no entanto, entendeu ser possvel que os embargantes estivessem se referindo medida cautelar concedida nos autos do TC 012.886/2005-2 pelo Ministro-Relator Benjamin Zymler. Tal medida, entretanto, foi tornada insubsistente pelo Acrdo 201/2006 Plenrio, em face da ausncia do periculum in mora, e no implicou qualquer determinao realizada comisso Norte Americana. 10. Assim, concluiu no haver a contradio interna arguida (Acrdo 949/2011-TCU-Plenrio) 11. Os mesmos fundamentos se aplicam aos embargos ora apreciados, pois, de fato, no cabe pretender buscar contradio pelo confronto com elementos externos deciso, pois isso representa reanlise da deliberao proferida, escopo que no se coaduna com esta modalidade recursal. 12. Por fim, por no vislumbrar, nos termos da deliberao embargada, nada conflitante, quer na fundamentao, quer entre a fundamentao e a concluso, entendo ser este fato tambm fundamento para no se conhecer dos presentes embargos. Por todo o exposto, voto por que o Tribunal de Contas de Unio aprove o Acrdo que ora submeto apreciao deste Plenrio. Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. AROLDO CEDRAZ Relator
ACRDO N 837/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 027.703/2008-5. 2. Grupo II Classe I Embargos de Declarao (Denncia) 3. Embargante: Edison Freitas de Siqueira Advogados Associados (CNPJ 05.911.044/0001-97). 4. Unidades: Banco Central do Brasil; Banco do Brasil S.A.; Centrais Eltricas Brasileiras S.A. (Eletrobrs); Comisso de Valores Mobilirios (CVM). 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos (Serur); 1 Secretaria de Controle Externo (Secex/1). 8. Advogados constitudos nos autos: dison Freitas da Siqueira (OAB/DF 2.074-A) e Fernanda Roberta Borges de Sousa (OAB/DF 26.215) 9. Acrdo
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VISTOS, relatados e discutidos estes autos, que tratam de embargos de declarao opostos pelo escritrio dison Freitas de Siqueira Advogados Associados, contra o Acrdo 2717/2011-TCUPlenrio, adotado por relao, que no conheceu de pedido de reexame interposto pelo embargante e outros recorrentes, contra o Acrdo 1750/2009 TCU Plenrio, que no conheceu da pea inicial de denncia formulada em razo de supostas irregularidades ocorridas no mbito das Centrais Eltricas Brasileiras S/A (Eletrobrs), decorrentes de fraudes contbeis relacionadas ao mercado de capitais, por no se enquadrar o objeto no rol das competncias relacionadas com o exerccio da atividade de controle externo da administrao pblica federal. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, pelas razes expostas pelo Relator, com fulcro nos arts. 32, inciso II, e 34 da Lei 8.443/1992 c/c os arts. 277, inciso III, e 287 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. no conhecer dos embargos de declarao, porquanto no demonstrado o interesse do embargante em intervir no processo, nos termos do art. 282 do RI/TCU; 9.2. comunicar o teor desta deliberao ao denunciante. 9.3. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0837-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral (Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator
GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 008.211/2010-8 Natureza: Relatrio de Auditoria. Unidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit. Responsveis: Agrimat Engenharia Indstria e Comercio Ltda. (03.118.726/0001-11); Atrativa Engenharia Ltda. (05.073.316/0001-27); Engeponte Construes Ltda. (05.369.365/0001-01); Luiz Antonio Pagot (435.102.567-00); Otto Zittlau (288.194.469-87); Semenge S/A Engenharia e Empreendimentos (76.491.620/0001-32); Slvio Figueiredo Mouro (729.316.637-00); Toniollo, Busnello S/A Tuneis Terraplanagens e Pavimentaes (89.723.977/0001-40) Interessado: Congresso Nacional. Advogado constitudo nos autos: no h.
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Sumrio: FISCOBRAS 2010. PLANO DE TRABALHO 28.782.1457.11VA.0051 ESTADO DE MATO GROSSO. RELATRIO DE AUDITORIA REALIZADA NO DEPARTAMENTO DE INFRAESTRUTURA DE TRANSPORTES DNIT. OBRAS DE CONSTRUO DA BR-158 DIVISA PA/MT RIBEIRO CASCALHEIRA. INDCIOS DE IRREGULARIDADES. SOBREPREO DECORRENTE DE QUANTITATIVO INADEQUADO. LIQUIDAO IRREGULAR DA DESPESA. AUSNCIA DE TERMO ADITIVO FORMALIZANDO ALTERAES DAS CONDIES INICIALMENTE PACTUADAS. EXECUO DE SERVIOS COM QUALIDADE DEFICIENTE. ACHADOS TIPIFICADOS COMO IGC IRREGULARIDADES GRAVES COM RECOMENDAO DE CONTINUIDADE. AUDINCIA DOS RESPONSVEIS. OITIVA DE EMPRESAS CONTRATADAS. DETERMINAO AO DNIT. RAZES DE JUSTIFICATIVAS ACOLHIDAS EM PARTE. DETERMINAES. RELATRIO Transcrevo a seguir instruo elaborada por Auditor Federal de Controle Externo da 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras Secob-2: [...] I) INTRODUO Trata-se de Relatrio de Auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit, no perodo de 19/4/2010 a 28/5/2010, no mbito do Fiscobras 2010, Fiscalis 237/2010, referente s obras de construo da BR-158 Divisa PA/MT Ribeiro Cascalheira, vinculadas ao Plano de Trabalho 28.782.1457.11VA.0051, no estado do Mato Grosso. II) Histrico das aes e deliberaes proferidas 2. Em 28/6/2010, esta Secretaria Especializada concluiu a auditoria nas obras de construo da BR-158 Divisa PA/MT Ribeiro Cascalheira. 3. Essas obras foram objeto de auditorias desta Corte de Contas tambm nos anos de 2008 e 2009. Os principais achados at 2009 foram: subcontratao irregular; sobrepreos decorrentes de quantitativo inadequado, BDI excessivo e preos excessivos frente ao mercado. Essas irregularidades esto sendo analisadas no processo TC 011.135/2009-3, que atualmente est em fase de anlise recursal. 4. A auditoria constatou, no Fiscobras de 2010, os seguintes achados: sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado; liquidao irregular da despesa; ausncia de termo aditivo formalizando alteraes das condies inicialmente pactuadas; e execuo de servios com qualidade deficiente. 5. Essas irregularidades levantadas em 2010 foram objeto de propostas de audincias e oitivas dos responsveis e de determinao ao Dnit para que corrigisse a forma de medio dos servios de escavao, carga e transporte e de compactao, nos moldes das normas Dnit 107/2009-ES e 108/2009-ES, e para que reavaliasse as medies anteriores de acordo com as normas tcnicas supracitadas (fls. 36/69 do vol. principal). 6. No relatrio da auditoria, foi proposta tambm a alterao da classificao de indcios de irregularidades graves com recomendao de paralisao (IG-P), decorrente de fiscalizao no mbito do Fiscobras de 2009, para indcios de irregularidades graves com recomendao de continuidade (IGC) em relao ao Contrato 3/2009/00/00-ASJU, com posterior comunicao Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao (CMO) do Congresso Nacional. As alteraes foram propostas diante da nova exigncia legal constante do art. 94, 1, inciso IV da Lei 12.017, de 12 de agosto de 2009 (LDO2010), principalmente quanto materialidade do achado em relao ao valor total do contrato (fl. 68 do vol. principal).
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7. Em 11/8/2010, foi prolatado por esta Egrgia Corte de Contas o Acrdo 1959/2010-Plenrio, no qual acolheu o parecer da Secob-2 e, alm de outras determinaes, decidiu pelas audincias e oitivas em razo de: 9.1.1.1 ausncia de termo aditivo formalizando alteraes das condies inicialmente pactuadas em relao ao contrato 874/2009, em desconformidade com o art. 65, inciso I, letra b da Lei 8.666/93; 9.1.1.2 liquidao irregular da despesa ocorrida nas medies dos servios de 'escavao, carga e transporte' e 'compactao' dos Contratos Otto Zittlau 147/2009, 148/2009 e 149/2009, descritos no presente relatrio de auditoria, em desconformidade com os art. 62 e 63 da lei 4320/64, bem como com a ES 107/2009 e ES 108/2009 Dnit; 9.1.1.3 execuo dos CBUQ anteriormente ao TSD dos contratos 147/2009, 148/2009 e 149/2009, o que pode comprometer a qualidade dos pavimentos executados; 9.1.2.1 incluso do item '2 S 03 119 01 Escoramento com madeira de OAE' do SICRO, contendo divergncias de quantitativos de pregos utilizados em relao ao Manual de Pavimentao publicado pelo Dnit; Slvio Figueiredo Mouro 9.1.2.2 no incluso no sistema da composio 'fornecimento de ao CA-50' (composio Sicro2 n: 1 A 00 302 00) mais representativa para a construo de OAEs; Semenge 9.2 quanto liquidao irregular de despesa ocorrida nos servios de Agrimat 'escavao, carga e transporte' e 'compactao' descritos no presente Toniolo Busnello e Direo relatrio de auditoria; 9.3 quanto ao sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado em Atrativa relao aos itens do SICRO2 '2 S 03 119 01 Escoramento com madeira Engeponte de OAE' e '1 A 00 302 00 Fornecimento de ao CA-50'; 9.4.1 corrija a forma de medio para os servios de escavao, carga e transporte de materiais e para os de compactao, nos moldes das normas Dnit 107/2009-ES e Dnit 108/2009-ES; Determinar ao Dnit 9.4.2 reavalie as medies anteriores de acordo com as normas tcnicas supracitadas; 9.4.3 encaminhe ao Tribunal, no prazo de 30 dias, as providncias adotadas pela autarquia para os itens 9.4.1 e 9.4.2 supra; 8. Em 24/5/2011, entendeu-se necessria diligncia junto ao Dnit com o fim de obter documentos e informaes para a anlise do efetivo cumprimento do item 9.4 do Acrdo TCU 1959/2010 Plenrio (fl. 198 do vol. principal) por parte do Dnit. 9. Essas audincias e oitivas j se encontram devidamente atendidas, conforme sintetizado a seguir: Ofcio TCU/SECOB-2 Natureza Responsvel / Entidade Resposta 768/2010 (fls. 101/102, vp) Audincia Otto Zittlau fls. 2/46-anexo V 777/2010 (fls. 104/105, vp) Audincia Slvio Figueiredo Mouro fls. 144/159-vp 782/2010 (fls. 107/108, vp) Oitiva Atrativa Engenharia Ltda. fls. 139/143-vp 800/2010 (fls. 110/111, vp) Oitiva Engeponte Construes Ltda. fls. 137/138-vp Semenge S/A Engenharia e 802/2010 (fls. 113/114, vp) Oitiva Empreendimentos fls. 167/171-vp Agrimat Engenharia Indstria 809/2010 (fls. 116/117, vp) Oitiva e Comercio Ltda. fls. 194/197-vp
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Ofcio TCU/SECOB-2 811/2010 (fls. 119/120, vp)
Natureza Oitiva
816/2010 (fls. 122, vp) 495/2011 (fls. 201/202, vp)
Comunicao Diligncia
Responsvel / Entidade Resposta Toniolo Busnello S/A Tuneis, Terrapl. e Paviment. fls. 48/100-anexo V fls. 177/191-vp, volumes 1/3-anexo V, Luiz Antonio Pagot e anexo VII Luiz Antonio Pagot fls. 203/222-vp
10. Assim, esta instruo tem por objetivo a anlise das respostas s audincias, s oitivas e diligncia ao Dnit, assentadas nos itens 9.1 a 9.4 do Acrdo 1959/2010 Plenrio citado acima. III) Das razes de justificativas e manifestaes apresentadas III.1) Sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado (item 3.1) 11. O sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado se refere utilizao de quantitativo superestimado de pregos na composio 2 S 03 119 01 e de fornecimento de ao CA-50 na composio 1 A 00 302 00, ambas do Sicro2. 12. Identificou-se que a composio 2 S 03 119 01 escoramento com madeira de obras de arte especiais do Sicro2, data-base em setembro de 2008, apresentava consumo de 1,2 kg de pregos por metro cbico de vo escorado, quando deveria ser de 0,12 kg/m3, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2, Obras de Arte Especiais, resultando em sobrepreo de R$ 140.146,37 no contrato 873/2009-11 e de R$ 189.628,47 no contrato 874/2009-11 (fls. 36/37 do vol. principal). 13. E ainda, que 71,5% dos quantitativos de ao CA-50 utilizados nas armaduras das Obras de Arte Especiais (OAEs) do Contrato 874/2009 teriam bitola superior a 10 milmetros, embora o preo para fornecimento de ao, na composio 1 A 00 302 00 do Sicro2, utilizado para a contratao das pontes objetos desse contrato, tenha sido calculado considerando a proporo de 50% de ao CA-50 com dimetro 6,3 mm e outros 50% de ao CA-50 com dimetro 10 mm. Ou seja, verificou-se diferena entre os critrios adotados na composio do Sicro2 para o servio de fornecimento de ao CA-50 e a especificidade das obras auditadas, no que se refere ao percentual de ao, que impacta no preo final do servio 1 A 01 580 02 fornecimento, preparo e colocao formas ao CA 50, que se utiliza desse insumo. 14. Conforme exposto no relatrio de auditoria, o custo por quilo do fornecimento do ao CA-50 menor medida que se aumenta o dimetro da barra de ao, o que tornaria o custo real da composio auxiliar 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50, do Sicro2, menor para esse caso concreto, gerando um sobrepreo de 41%, quando comparado ao preo mediano do Sinapi (Goinia setembro de 2008). 15. Como essa composio auxiliar 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50 compe o servio de 1 A 01 580 02 Fornecimento, preparo e colocao formas ao CA 50, o sobrepreo seria de 18% sobre o servio de fornecimento, preparo e colocao formas ao CA 50. 16. Na ocasio, diante da relevncia do ao em obras de arte especiais, e a partir do caso concreto, concluiu-se que a composio para a formao do custo de referncia para o servio de fornecimento de ao CA-50 carecia de preciso (fls. 37/38 do vol. principal). Do Sr. Slvio Figueiredo Mouro. (fl. 144/146 do vol. principal) 17. O Sr. Silvio Figueiredo Mouro alega que as composies 2 S 03 119 01 escoramento com madeira de OAE e 1 A 00 302 00 Fornecimento de Ao CA-50 teriam permanecido inalteradas desde a implementao do Sicro2 no ano de 2000, perodo anterior ao seu incio como gestor do Sicro2, conforme composies extradas para a regio Centro-Oeste de outubro de 2000 (fl. 158/159, do vol. principal).
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18. Reconhece que o consumo de pregos para essa composio seria de fato 0,12 kg por m3 de escoramento, conforme constaria do Manual de Custos Rodovirios, em seu Volume 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais (fls. 151/155 do vol. principal), e que teria ocorrido erro de transcrio da memria de clculo para a composio do prprio manual (fl. 157 do vol. Principal). 19. Informa ainda que teria sido providenciada a correo do consumo de pregos para essa composio do Sicro2, o que teria ocorrido no ms de setembro de 2010, conforme cpia do Memorando 443/2010/CGCIT, de 14/10/2010 (fl. 54 do vol. Principal). 20. E, em 14/7/2011, por meio do Ofcio 2452/2011-DG, aps diligncia desta Secretaria Especializada de Fiscalizao de Obras, o Dnit encaminhou a memria de clculo para os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 escoramento com madeira de OAE a partir da competncia de setembro/2010. 21. J em relao ao preo do servios de 1 A 00 302 00 Fornecimento de Ao CA-50, alega que: [...] preo unitrio do ao por meio da composio de custos '1 A 00 302 00 Fornecimento de Ao CA-50' uma estimativa do consumo de ao nas estruturas de concreto armado dos servios tpicos das obras de infraestrutura rodoviria, abrangendo desde dispositivos de drenagem superficial, obras de arte correntes e obras de arte especiais [...] [...] a formao do preo de fornecimento de ao uma simplificao concebida pela metodologia do SICRO para que as composies de custo dos servios no fiquem muito extensas [...] (fl. 145 do vol. principal) 22. Adiante, acrescenta que os dimetros de 6,3mm e 10,0mm seriam referentes concepo do Sicro2, e no haveria, no Manual de Custos do Dnit, justificativa para essa considerao. 23. Reconhece que a anlise desta Secretaria Especializada estaria correta, e que seriam utilizadas em OAEs barras de ao com dimetros entre 10mm e 20mm. 24. Ressalta que a metodologia do Sicro2 poderia ser ajustada criando-se uma composio especfica para o custo de ao utilizado em OAEs, porm, seria necessria a criao de uma composio especfica para drenagem superficial e obras de arte correntes (OAC), cujos dimetros dificilmente ultrapassariam 10mm, com o intuito de prevenir subpreos para esses tipos de obras, e que esse aprimoramento poderia ser feito com base em anlise estatstica do ao utilizado em amostras de projetos. 25. Informa que, na metodologia utilizada pelo Dnit no Sicro3, o preo referencial do ao seria baseado na cotao da barra de ao CA-50 de 12,5 mm de dimetro, considerado chefe da famlia de insumos do grupo ao, semelhana do critrio adotado pela Caixa Econmica Federal no SINAPI. 26. E, a diferena de preo do SINAPI e do Sicro2 decorreria da metodologia utilizada para definio de preo referencial. Enquanto no SINAPI seria pela mediana dos preos, no Sicro2 seria pelo preo mnimo. 27. Por fim, conclui informando as providncias que teriam sido tomadas, conforme abaixo: [...] de se determinar que j no SICRO 2 o referencial de preo do ao de construo em barras seja o das barras de 12,5 mm (Preo SINAPI: R$ 3,78), que no prprio clculo do TCU se aproxima bastante da mdia ponderada (R$ 3,81/kg) para as pontes sobre os Rios Corujo, Tapirap e Xavantinho. Tambm foi solicitado que se verifique a necessidade de considerao de preos diferenciados de ao no SICRO 3 para as OAE e para as demais estruturas em concreto armado[...] (fls. 146 do vol. principal). Das empresas Engeponte Construes Ltda. (fl. 137/138 do vol. principal) e Atrativa Engenharia Ltda. (fl. 141/143 do vol. principal) 28. As empresas alegaram que estariam vinculadas ao edital de concorrncia, e que as clusulas 17.3.1, 17.4 e 17.5 desse edital estabeleceriam que os quantitativos das composies no pudessem ser modificados, cuja pena seria a desclassificao do certame.
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29. A empresa Engeponte Construes Ltda. acrescenta que no teria verificado detalhes das composies, e teria usado as prprias composies para avaliar a rentabilidade da obra, e que a anlise teria sido feita com base no oramento total, onde itens com preos baixos seriam equilibrados por outros com preos melhores. 30. J a empresa Atrativa Engenharia Ltda. alega ainda que, alm da presuno de legitimidade dos atos administrativos e vinculao ao edital (art. 41 da Lei 8.666/93), a empresa acreditava que as composies estavam corretas e, pela segurana jurdica, eventuais correes desses quantitativos nos contratos deveriam surtir efeito a parir do ajuste, pois a empresa teria sido surpreendida pelos apontamentos da auditoria em relao aos quantitativos inadequados do Sicro2 de pregos e ao. 31. Concluem que seria direito das contratadas manterem as condies das propostas, e que alteraes nos contratos, na forma do art. 65, I b da Lei 8.666/93, deveriam produzir efeitos futuros. Da anlise 32. De fato, assiste razo ao Sr. Silvio Mouro de que a incorreo apontada na composio 2 S 03 119 01 escoramento com madeira de OAE e a metodologia de clculo do preo unitrio para fornecimento de ao CA-50 esto no Sicro2 desde outubro de 2000, data anterior sua nomeao para o cargo de Coordenador-Geral de Custos de Infraestrutura, que de 4/7/2006, conforme publicao no Dirio Oficial da Unio, Seo 2, de 5/7/2006 (fl. 283 do vol. principal). 33. Verificou-se que, de fato, o Dnit realizou a correo do consumo de pregos na composio 2 S 03 119 01- escoramento com madeira de OAE em setembro/2010. Entretanto, alm da modificao do consumo de pregos, houve tambm um aumento significativo na quantidade de madeiramento na composio de custo (fl. 223 do vol. principal). Desse modo entendeu-se necessrio solicitar ao rgo a memria de clculo para os novos quantitativos de madeira utilizados nessa composio a partir de setembro/2010 e analisar detalhadamente a composio e os projetos das obras ora questionadas. 34. Analisando-se a memria de clculo (fls. 210/221 do vol. principal) para os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 a partir da competncia de setembro/2010, observa-se que, diferentemente da metodologia utilizada anteriormente, no foi considerada a reutilizao da madeira, ou seja, a utilizao da madeira duas vezes, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais. Alm disso, foram suprimidos os itens Caibros de 7,5 cm x 7,5 cm, Tbua de 5 2,5 cm x 30 cm e Tbua 2,5 x 22,5 cm. 35. Portanto, conclui-se que a composio 2 S 03 119 01 apresentada no Sicro2, a partir da competncia de setembro/2010, apesar de ter corrigido o consumo de pregos, encontra-se com os consumos de madeira superestimados, pois no considera a reutilizao da madeira. 36. Como a memria de clculo para esse servio, constante do Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, considera a seo do tabuleiro da OAE como sendo de 9,68 metros de largura (fl. 225/230 do vol. principal), enquanto que os projetos dos Contratos 873/2009-11 e 874/2009-11 preveem pontes com seo do tabuleiro de 12,80 metros de largura (fls. 231/240 do vol. principal), entendeu-se necessrio ajustar os preos de referncia. 37. Diante disso, e considerando que o caso concreto trata de pontes com tabuleiros de 12,8m de largura, mostra-se necessria a reavaliao do sobrepreo inicialmente apontado, ajustando-se, a partir da metodologia do Sicro2, os consumos de materiais da composio de servio 2 S 03 119 01, de setembro/2008, dimenso de 12,8m. Sendo assim, considerando os critrios utilizados no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, alterando-se as dimenses da seo do tabuleiro de 9,68m para as da seo constante dos projetos (12,8m de largura), obtm-se os seguintes quantitativos de materiais (fl. 241 do vol. principal). Materiais Consumo (2 vezes) Unidade Escoras de eucalipto 0,7100 m/m3
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Materiais Consumo (2 vezes) Tbuas 2,5cmx30cm 0,2150 Tbuas 2,5cmx15cm 3,8363 Caibros 7,5cmx7,5cm 0,0651 Tbuas 2,5cmx22,5cm 0,1946 Prancho 7,5cmx30cm 0,1155 Pregos 0,1200
Unidade m/m3 m/m3 m/m3 m/m3 m/m3 kg/m3
38. Com novos consumos de prego e de madeira (para pontes de 12,8m de largura), os preos de referncia para os servios de escoramento com madeira de OAE, com a utilizao desses quantitativos na composio 2 S 03 119 01 do Sicro2 de setembro/2008, j includos os custos com transporte, so os seguintes (fl. 242 do vol. principal): Preos de referncia servio 2 S 03 119 01 (R$/m setembro/2008 ) Contrato 873/2009-11 Rio Santana 45,11 Rib. Beleza 44,68 Rio S. Marcos 44,41 Crrego Patricio 44,22 Rio Crisstomo 44,03 Crrego Samambaia 43,56 Contrato 874/2009-11 Rio Tapirap 43,14 Rio Corujo 43,40 Rio Xavantinho 43,48 Vazante Rio Tapirap 43,12 39. Aps comparao desses preos unitrios com os valores constantes dos Contratos 873/200911 e 874/2009-11, no se observou mais sobrepreo para o item 2 S 03 119 01- escoramento com madeira de OAE (fl. 243 do vol. principal). 40. Portanto, aps reavaliao do caso concreto, em que as pontes so de 12,80m de largura, no se confirmaram os indcios de sobrepreo no servio de 2 S 03 119 01 escoramento com madeira de OAE, inicialmente apontados nos 873/2009-11 e 874/2009-11. 41. Em relao ao servio de 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50, assiste razo alegao de que o preo constante da composio auxiliar 1 A 00 302 00 Fornecimento de Ao CA50, do Sicro2, seria obtido por meio da estimativa do consumo de ao nas estruturas de concreto armado das obras de drenagem superficial, obras de arte correntes (OAC) e obras de arte especiais (OAE), e que seria uma forma de simplificao para que as composies de custos no fiquem extensas. Porm, essa simplificao oramentria no pode justificar o potencial sobrepreo no fornecimento de ao CA-50 para OAE. 42. Para mitigar o risco de sobrepreo, entende-se que a utilizao de duas composies de preos unitrios que melhor espelhem a realidade das obras, sendo uma para fornecimento de ao em
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OAE e outra para fornecimento de ao nos demais servios, no se contrape necessidade de simplificao para que o oramento no fique muito extenso. 43. As obras ora analisadas, em que as OAE so contratadas em licitaes separadas das demais obras rodovirias, tornam mais evidente a necessidade de serem consideradas composies de custos unitrios diferentes para o fornecimento de ao CA-50 em OAE e demais obras rodovirias. 44. Pode-se observar que o percentual de consumo mdio de ao com dimetro maior que 10mm (76%), apresentado no grfico abaixo, referente s pontes objetos dos Contratos 873/2009-11 e 874/2009-11, ratifica essa necessidade de diferenciao dos preos de fornecimento de ao CA-50.
Dados de consumo de ao CA-50 obtidos a partir dos projetos encontram-se na planilha de quantitativos de ao por ponte (fl. 244/250 do vol. principal) 45. Como o item 1 A 01 580 02 Fornecimento, preparo e colocao de ao CA-50 representa cerca de 30% dos contratos de Obras de Arte Especiais, essa necessidade de diferenciao dos preos de fornecimento de ao CA-50 para OAE em relao aos preos do fornecimento de ao para as demais obras torna-se urgente em face do Programa de Reabilitao de Obras de Arte Especiais Proarte, com previso de aplicao de R$ 5,8 bilhes nos prximos quatro anos (fl. 280/281 do vol. principal). Esse programa Proarte prev obras de restaurao, reforo e alargamento de pontes da malha rodoviria federal, que inclui o fornecimento de ao para as obras e, consequentemente, possvel contratao com potencial sobrepreo. 46. Em relao ao caso concreto, para os Contratos 873/2009-11 e 874/2009-11, analisando-se em conjunto os servios de 2 S 03 119 01- escoramento com madeira de OAE e de 1 A 01 580 02 Fornecimento, preparo e colocao de ao CA-50, o sobrepreos seriam de 3,3% e 3,6% em relao aos valores contratuais, respectivamente, conforme apresentado em resumo abaixo, e detalhadamente na planilha folha 251 do vol. principal. Descrio Sobrepreo fornecimento prep. colocao ao Desconto escoramento com madeira de OAE Total do sobrepreo Contrato 873/2009-11 Contrato 874/2009-11 (at 16 medio) (at 15 medio) 403.617,39 456.313,21 (59.122,59) (90.512,13) 344.494,80 365.801,08
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Percentual sobre o valor contratual 3,3% 3,6% Valor total do contrato, com aditivos 10.400.709,94 10.148.306,31 47. Considerando que: houve desconto em relao ao edital de 2,42% no Contrato 873/2009-11 e de 2,89% no Contrato 874/2009-11; o preo para o servio 1 A 00 302 00 Fornecimento de Ao CA-50 constante do oramento base do Edital 205/2009-11 est de acordo com a metodologia vigente poca no Sicro2, e o preo do fornecimento de ao CA-50 para OAE carece de estudo mais aprofundado por parte do Dnit; esses contratos esto com 98,38% e 99,71% executados, respectivamente; em ateno ao princpio da boa f e necessidade de que o Dnit apresente estudo detalhado e conclusivo que confirme, ou no, a necessidade de preos distintos para o fornecimento do ao CA-50, entende-se que, para o caso concreto, mostra-se oportuno considerar esclarecida essa irregularidade. 48. Contudo, em razo da representatividade dos servios de escoramento e fornecimento de ao em obras de arte especiais (OAE), entende-se necessrio determinar ao Dnit para que reavalie os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 a partir da competncia de setembro/2010, pois, diferentemente da metodologia utilizada anteriormente, no considerou a reutilizao da madeira, ou seja, o aproveitamento da madeira duas vezes, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, alm da supresso os itens Caibros de 7,5 cm x 7,5 cm, Tbua de 5 2,5 cm x 30 cm e Tbua 2,5 x 22,5 cm, e apresente estudos conclusivos que analisem a necessidade, ou no, de se adotar composies de preo distintas para o fornecimento do ao CA-50 em obras de arte especiais (OAE) e demais obras. 49. Por se considerar oportuno, em razo da relevncia econmica dos servios de escoramento em obras de arte especiais, entende-se necessrio que o Dnit considere tambm a possibilidade de incluir na cesta de composies de custos unitrios do Sicro2, o servio de escoramento metlico, alm do escoramento de madeira j existente. Observa-se que o escoramento de madeira tem sido cada vez menos utilizado nas obras, em detrimento do uso cada vez mais comum do escoramento metlico, o qual possui diversas vantagens como o aumento da produtividade e a diminuio dos custos, haja vista sua possvel reutilizao por vrias vezes. 50. Quanto s alegaes das empresas contratadas, Engeponte Construo Ltda. e Atrativa Engenharia Ltda., executoras responsveis pelos Contratos 874/2009-11 e 873/2009-11, respectivamente, pelos motivos expostos acima, entende-se afastado o sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado se refere utilizao de quantitativo superestimado de pregos na composio 2 S 03 119 01 e de fornecimento de ao CA-50 na composio 1 A 00 302 00. III.2) Ausncia de termo aditivo formalizando alteraes das condies inicialmente pactuadas (item 3.1) 51. Foi apontado que os servios de tubulo, para apoio da superestrutura da ponte sobre o Rio Corujo, estariam aumentados em 2 metros, e que a justificativa seria o nvel alcanado pelo rio aps forte chuva ocorrida no ano de 2007, enquanto o projeto seria de 2004, contemplando nvel mximo de vazo inferior ao atingido em 2007. 52. Essa alterao teria acarretado aumento de insumos e servios, e consequente aumento do o valor do Contrato 874/2009-11, sem a aprovao da Coordenao-Geral de Construo Rodoviria do Dnit. Do Sr. Otto Zittlau (fls 2/4 do anexo V) 53. Em relao elevao dos tubules da ponte sobre o Rio Corujo em 2 metros alm do previsto no projeto contratado, o Sr. Otto Zittlau, na condio de fiscal do contrato 874/2009-11, alega que:
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em fevereiro de 2010 teria ocorrido na regio mato-grossense enchente de elevada proporo, e que o nvel das guas do Rio Corujo teria atingido a cota prevista para a parte inferior (vigas longarinas) da superestrutura da ponte; a empresa Direo Consultoria e Engenharia Ltda., supervisora da obra, teria orientado a elevao dos pilares (tubulo) em 2 metros para atender aos novos dados pluviomtricos (fls. 11/18 do anexo V); a empresa Engeponte, responsvel pela execuo da obra, teria sido informada por meio do Ofcio SR/DNIT/MT AB 204/2010 (fl. 19 do anexo V) sobre a necessidade de elevao dos pilares da ponte sobre o Rio Corujo e que as obras seriam paralisadas at o aditamento contratual. a empresa Engeponte, alegando que a paralisao geraria custos de desmobilizao e mobilizao novamente, alm de custos com manuteno do canteiro montado para as obras da ponte do Rio Corujo, teria proposto concluir as obras com a elevao de 2 metros nos pilares, e que arcaria com os custos acrescidos at a reviso do projeto e formalizao do termo aditivo ao contrato (fl. 20 do anexo V). 54. Por fim, conclui que a alterao seria necessria para preservar o patrimnio pblico, a reviso seria inevitvel, o reflexo financeiro seria de 7,2% no custo da ponte e de 1,08% no valor do contrato e a empresa executora continuaria a obra da ponte sobre o Rio Corujo sem receber pelos servios adicionais at o aditamento do contrato. Sendo assim, para o Sr. Otto Zittlau, no teria havido dano ao errio. Da empresa Engeponte Construes Ltda. (fl. 137 do vol. principal) 55. A Engeponte Construes Ltda. alega, em sntese, que: - no teria conferido os quantitativos do edital; o projeto base teria previsto uma ponte de 70 metros sobre o Rio Corujo, e os quantitativos do oramento seriam para uma ponte de 50 metros, que teria sido detectado aps a ordem de servio; teria encaminhado ao fiscal da obra ofcio contendo proposta para executar os servios at o aditamento do Contrato 874/2009-11; que a antecipao dos servios teriam sido em benefcio da Unio, considerando que at a data da resposta oitiva (13/10/2010) no haveria efetivado o respectivo aditamento; e, que esses servios no teriam sido medidos ou pagos sem o termo aditivo ao referido contrato. Da anlise 56. Quanto execuo dos servios de tubulo, para apoio da superestrutura da ponte sobre o Rio Corujo, com 2m de altura a mais que o contratado, observa-se que, at o 16 boletim de medio, de abril/2011, no foram medidos ou pagos valores superiores ao inicialmente contatado para essa ponte (fls. 252/255 do vol. principal). 57. O termo aditivo foi formalizado em 4/5/2011, no valor de R$ 924.079,86, representando 10% sobre o valor inicialmente contratado (R$ 9.224.226,45). Em razo desse aditivo, verificou-se que foram mantidos os descontos inicialmente apresentados nesse contrato, tanto para as obras da ponte sobre o Rio Corujo, quanto para o total contratado, conforme apresentado abaixo. Descrio / Obra Rio Corujo Total Geral Contrato 874/2009-11 A Valor inicial do contrato 1.379.121,50 9.224.226,45 B Aditivo 742.601,61 924.079,86 C Valor total do contrato (A+B) 2.121.723,06 10.148.306,31 Edital 205/2009-11 D Valor do oramento base 1.403.902,59 9.499.612,17 E Desconto inicial ([1 A / D] x 100) 1,77% 2,90%
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Descrio / Obra Rio Corujo Total Geral F Valor Orado com aditivo 2.159.560,77 10.442.874,52 G Desconto, com aditivo ([1 C / G] x 100) 1,75% 2,82% Demonstrativo detalhado s fls. 256 do vol. principal 58. Em pesquisa na internet, pode-se comprovar que em fevereiro de 2010 ocorreram intensas chuvas na regio de Mato Grosso, a exemplo da notcia extrada no sitio http://noticias.ambientebrasil.com.br (fls. 257/258 do vol. principal), alm disso, foram apresentadas fotos com o nvel das guas do Rio Corujo prximas ao infradorso da viga transversina dessa ponte (fl. 13 do anexo 5). 59. Em que pese a execuo de servios sem a formalizao contratual no atender ao disposto nos artigos 60 e 62 da Lei de Licitaes e Contratos, conforme analisado acima, restou comprovado que a empresa responsvel pelo contrato arcou com os custos adicionais dos servios executados at a formalizao do aditivo. 60. Em razo do exposto, entende-se razovel no propor aplicao de multa e dar cincia ao Dnit que a execuo dos servios de tubulo com 2m de altura a mais que o contratado sem a devida formalizao de termo aditivo afronta os artigos 60 e 62 da Lei 8.666/1993. III.3) Liquidao irregular da despesa (item 3.2) 61. Identificou-se que os servios de escavao, carga e transporte (ECT) e de compactao no estariam sendo medidos de acordo com as especificaes de servios do Dnit. 62. Conforme estaria previsto na Norma Dnit 107/2009 ES Terraplenagem emprstimos (Reviso da Norma DNER ES 281/97), os servios de ECT deveriam ser medidos pelos volumes geomtricos extrados (volume in natura), enquanto, de fato, estariam sendo medidos com base nos volumes transportados pelos caminhes (material solto). E, como, de acordo com o Manual do Dnit, a relao entre o volume in natura e o volume compactado de ECT de 1,30, haveria um indcio de superfaturamento de R$ 974.686,61 para o contrato 147/2009-11, de R$ 188.481,26 para o Contrato 148/2009-11 e de R$ 674.081,95 para o Contrato 149/2009-11. 63. Haveria desconformidade tambm na medio dos servios de compactao, pois a auditoria teria constatado que as contratadas estariam medindo esses servios com base na relao entre o volume de material escavado e o volume de material compactado, quando deveria ser medido com base no apoio topogrfico e nas referncias de nveis constantes dos projetos licitados, conforme estabelece a Norma Dnit 108/2009/ES Terraplenagem aterros (Reviso da Norma DNER ES 282/97), gerando um indcio de superfaturamento de R$ 72.847,97 para o Contrato 147/2009-11, de R$ 33.802,22 para o Contrato 148/2009-11 e de R$ 72.772,59 para o Contrato 149/2009-11 (fls. 43/45 do vol. principal). Do Sr. Otto Zittlau (fls 4/8 do anexo V) 64. Em relao liquidao irregular de despesas, o Sr. Otto Zittlau, na condio de fiscal dos contratos ora questionados, alega que a empresa supervisora teria sido contratada em setembro de 2009, que os primeiros seis meses das obras objetos dos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 teriam sido executados sem o auxlio da executora para fiscalizao. 65. Adiante, informa que os servios de ECT teriam sido medidos pelos valores apresentados pelas executoras a partir de dados topogrficos do trecho executado de compactao, ao qual teria sido aplicado o fator de homogeneizao (relao entre densidade do solo na caixa de emprstimo e a densidade do mesmo solo compactado), conforme estaria na norma Dnit Manual de Implantao Bsica. 66. Acrescenta que a utilizao do coeficiente de homogeneizao seria em razo de que:
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algumas caixas de emprstimo e jazidas indicadas em projeto (de 2004) teriam sido descaracterizadas ou exauridas por contratos de conservao ou terceiros; seria difcil obter novos levantamentos topogrficos iniciais depois de retiradas de material; a fiscalizao teria que confiar em dados topogrficos primitivos informados pelas executoras dos contratos; seria possvel gerar cotas primitivas diferentes das efetivamente existentes; eventual retirada de materiais por terceiros seria computada no clculo do volume geomtrico entre as cotas primitivas e as cotas aps os servios de ECT; seria possvel, a qualquer momento, se verificar e aferir os volumes escavados, aps a execuo dos aterros; 67. Alega tambm que a fiscalizao teria a inteno de solicitar empresa supervisora a conferncia dos valores medidos, e que essa reviso das medies estaria em curso quando da auditoria realizada por este Tribunal. 68. J, em relao aos servios de compactaes dos aterros, o Sr. Otto Zittlau informa que teria decidido pela medio baseada na mdia (valores do oramento) por no dispor de equipe de topografia, e que os volumes de compactao poderiam ser medidos posteriormente e corrigidos. 69. Que, em dezembro de 2009, quando da contratao da supervisora, a fiscalizao teria solicitado empresa supervisora a verificao dos quantitativos medidos e a retificao, quando necessria. 70. Os quantitativos divergentes levantados pela supervisora foram retificados nas medies de junho de 2010, e teriam sido estornados os valores de R$ 1.221.009,43 no Contrato 147/09-11, R$ 261.048,64 no Contrato 148/09-11 e R$ 416.458,08 no Contrato 149/09-1. 71. E conclui que: [...] os valores das primeiras medies foram medidos de acordo com os valores informados pelas construtoras. Desde o primeiro momento esta fiscalizao j tinha o firme propsito de, no momento em que os valores pudessem ser analisados com apoio tcnico (equipes de topografias, laboratrios e de computao), eles o seriam e, como as obras estavam no incio, havia tempo hbil para corrigi-los. Isto foi feito. Assim, esta fiscalizao entende que no houve desvio de conduta por adotar um mtodo de medio que garante que os valores medidos podem, a qualquer momento, ser verificados, ratificados ou retificados e, com isto as obras sofreram continuidade. (fl. 8 do anexo V) Da empresa Semenge S/A Engenharia e Empreendimentos. (fl. 167/170 do vol. principal) 72. Em relao aos servios de ECT, segundo alegao da empresa Semenge, o volume seria medido da seguinte forma: [...] Nos emprstimos e/ou cortes efetuada a limpeza do terreno, seguido do levantamento topogrfico. Aps o trmino da escavao, realizado um novo levantamento topogrfico e calculado o volume do material retirado. [...] (fl. 168 do vol. principal). 73. Esse volume seria tambm utilizado para aferir a quantidade do material utilizado no aterro e a distncia mdia de transporte (DMT). 74. Alm dessa medio, os quantitativos medidos seriam conferidos por meio do produto do volume de aterro pelo fator de homogeneizao (densidade do solo in natura / densidade do solo compactado), e essas densidades seriam obtidas em ensaios laboratoriais. 75. J, para os servios de compactao, a medio seria por meio do clculo do volume de aterro entre a cota primitiva das sees levantadas aps limpeza da parte interna aos off-set e o greide da rodovia em que o servio tenha sido concludo. 76. Que a compactao a 100% do Proctor Normal (PN) seria a camada superior de 60cm do aterro, e o aterro abaixo dos 60cm de compactao 100% PN seria considerado compactao a 95% PN.
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77. Por fim, acrescenta que a manifestante faria os apontamentos das viagens de caminho com a finalidade de controle interno, e conclui que as medies de ECT e de compactao seriam feitas conforme os normativos do Dnit e que no haveria superestimao de quantitativos. Da empresa Toniolo Busnello S/A Tneis Terrapl. e Paviment. (fl. 48/52 do anexo V) 78. Em relao aos servios de ECT medidos em desconformidade com os normativos do Dnit, a empresa Toniolo alega que os volumes de ECT seriam calculados com base no levantamento topogrfico da compactao multiplicado pelo fator de homegeinizao, conforme Dnit Manual de Implantao Bsica. 79. A utilizao do coeficiente de homogeneizao seria em razo de que: algumas caixas de emprstimo e jazidas indicadas em projeto (de 2004) teriam sido utilizadas ou exauridas por contratos de conservao ou terceiros; seriam utilizados materiais das caixas de emprstimos para os caminhos de servios e para execuo de servios solicitados pelos proprietrios dos locais destas caixas de emprstimos, que seriam computados por levantamentos topogrficos diretos nas referidas caixas; materiais de emprstimos poderiam ser retirados para consertos localizados nas estradas municipais, em perodos chuvosos, que seriam computados no clculo do volume geomtrico entre as cotas primitivas e as cotas aps os servios de ECT; seria possvel, a qualquer momento, se verificar e aferir os volumes escavados, aps a execuo dos aterros; Da empresa Agrimat Engenharia Indstria e Comrcio Ltda. (fl. 194/197 do vol. principal) 80. Em relao aos servios de ECT, a empresa Agrimat alega que os servios de ECT estariam sendo medidos com base nos volumes geomtricos das caixas de emprstimos entre as medies calculados em razo dos levantamentos topogrficos (sees primitivas e posteriores explorao dos emprstimos), conforme a norma Dnit-ES 107/2009 terraplenagem emprstimos, e no com base nos volumes transportados pelos caminhes. 81. Que desconheceria a origem da informao obtida pela auditoria, pois as medies seriam referentes apenas a volumes de corte. 82. Adiante, informa que os apontamentos em campo referentes s viagens de caminhes seriam para controle interno, e no para clculo de volumes. 83. Em relao aos servios de compactao de aterros, os volumes seriam obtidos por meio de levantamento topogrfico primitivos (aps limpeza entre os off set) e aps o aterro atingir a cota de projeto. 84. Que os levantamentos efetuados pela empresa manifestante seriam para controle, e que as medies estariam a cargo da empresa supervisora da obra. 85. E, nas medies, seria observada a proporo entre compactao 100% do proctor normal (PN) e 95% do PN. 86. Acrescenta que os levantamentos de cubao estariam disponveis na seco tcnica da empresa, e que no teriam sido solicitados quando da auditoria. Da anlise 87. As empresas manifestantes alegam que os apontamentos referentes s viagens de caminhes levantadas na execuo da auditoria seriam apenas para controle interno. Como no foram encontrados nos autos evidncias que vinculem esses apontamentos referentes s viagens de caminhes com as medies dos servios de ECT, entende-se que a justificativa de que esses apontamentos seriam para controle das empresas executoras deve ser acatada. 88. As empresas Semenge S/A e Agrimat alegam que os servios de ECT e de compactao estariam sendo medidos com base nos levantamentos topogrficos, de acordo com as normas do Dnit.
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89. J a empresa Toniolo Busnello S/A informa que as medies seriam com base na aplicao do fator de homogeneizao, a partir dos levantamentos topogrficos dos aterros compactados, em funo da confiabilidade e da possibilidade de aferio posterior. 90. O Sr. Otto Zittlau, ao contrrio do que alegado pelas empresas Semenge S/A e Agrimat, informa tambm que os servios de ECT estariam sendo medidos com a utilizao do fator de homogeneizao, aplicados aos volumes de aterros compactados dos levantamentos topogrficos, pois, segundo ele, garantiria mais confiabilidade e permitiria a aferio posterior das medies. 91. Acrescenta tambm que j teria solicitado empresa responsvel pela superviso dos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 para que refizesse as seis primeiras medies referentes aos perodos executados sem que houvesse acompanhamento de superviso, para os correspondentes ajustes, se necessrio. Para comprovar apresentou o Ofcio SR/DNIT/MT AB 112/2009 (fl. 21 do anexo V) endereado empresa Direo Consultoria e Engenharia Ltda. 92. Foram acostados aos autos os volumes um a trs do anexo V nos quais constam as revises das medies desses contratos com os respectivos ajustes. 93. Em princpio, a determinao constante dos itens 9.4.1, 9.4.2 e 9.4.3 do Acrdo 1959/2010Plenrio do TCU teriam sido atendidas, e as manifestaes dos gestores deveriam ser acatadas. 94. No entanto, observa-se que, embora o Dnit tenha realizado o estorno dos valores pagos pelos servios, numa anlise pormenorizada das medies, verifica-se que ainda permanecem inconsistncias nos valores medidos e pagos nos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11. Essas inconsistncias se referem s relaes aterro/corte dos contratos, que apresentam ndices elevados, conforme apresentado na tabela abaixo, e de forma detalhada s folhas 259/261 do vol. principal. Contratos (acumulado at a 23 medio) 147/2009-11 148/2009-11 149/2009-11 Total de ECT de material de 1 categoria 510.195,24 336.275,87 636.829,10 Total de compactao (95% e 100%) 348.710,36 181.383,68 304.792,94 Fator de homogeneizao 1,46 1,85 2,09 95. Em anlise s planilhas fornecidas pelo Dnit (fls. 203/205 do volume principal), verificou-se que os volumes de ECT foram utilizados na compactao de aterros a 95% e a 100%, o que corrobora os boletins de medio extrados do Sistema de Acompanhamento de Contratos do Dnit SIAC, nos quais no so identificados volumes relevantes de compactao de materiais para bota fora (fls. 262/274 do vol. principal). 96. O fator de homogeneizao a relao entre o volume do material no corte (in natura) e o volume deste mesmo material compactado. obtido pela razo entre as densidades aparentes secas (in situ) dos materiais, compactado e in natura no corte, conforme consta do Manual de Implantao Bsica de Rodovia, 3 Edio. 97. Esse Manual de Implantao Bsica de Rodovia considera o percentual de 5% para compensar as perdas com o transporte e possveis excessos na compactao, a ser acrescido ao fator de homogeneizao real do solo. 98. Na fase de projeto considerada tambm a parcela referente existncia de camada de vegetao e solo com detritos vegetais que recobrem as reas de corte e aterro, imprpria para a execuo de aterros. 99. O fator de homogeneizao de grande importncia para avaliao do volume de escavao necessrio execuo dos aterros, quando da elaborao dos projetos. 100. O fator de homogeneizao de 1,30 (volume de ECT dividido pelo volume de compactao) adequado para o projeto bsico, pois conforme consta da Instruo de Servio 206 do Dnit, item 3.2.2:
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Ao longo de toda a extenso do projeto sero executados ensaios para determinao da massa especifica aparente 'in situ' de modo a se obter elementos para definir o fator de contrao aterro/corte. 101. Autores como Aldo Drea Mattos, no livro Como Preparar Oramentos de Obras, Ed. PINI, e Paulo Roberto Villela Dias, em sua obra Engenharia de Custos, Uma Metodologia de Oramentao para Obras Civis, consideram o fator de homogeneizao de 1,11 para solos em geral. 102. O Sicro2 utiliza o fator de homogeneizao de 1,15, j includas as perdas, para o consumo de 1 A 01 120 01 Escav. e carga de mater. de jazida (const e restr) em diversos servios, tais como: 2 S 02 100 00 Reforo do subleito ; 2 S 02 200 00 Sub-base solo estabilizado granul. s/ mistura ; 2 S 02 200 01 Base solo estabilizado granul. s/ mistura. 103. Em projetos, o fator de homogeneizao usualmente adotado varia entre 1,20 e 1,30, j consideradas as perdas por transporte, excessos de compactao e camada superficial de solo imprprio para aterros. 104. Em virtude dos valores apresentados na relao corte/aterro dos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 estarem elevados, subsistem indcios de que as medies no condizem com a realidade dos servios executados, e que os valores pagos pelos servios de ECT podem estar superestimados, gerando um indcio de superfaturamento das medies. 105. Em razo desses ndices de homogeneizao obtidos das relaes aterro/corte j executados at a 23 medio, nos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11, estarem elevados e, por si s, no serem suficientes para caracterizar a irregularidade na medio de ECT, entende-se que, por se tratar de novos indcios, pertinente propor a esta Corte de Contas que determine a incluso dos objetos desses contratos no plano de fiscalizao do TCU de 2012 para que seja verificada, mormente, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao medidos, sem prejuzo na definio do escopo da fiscalizao. III.4) Execuo de servios com qualidade deficiente (item 3.4) 106. Segundo o relatrio de auditoria, as empresas responsveis pelos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 estariam pavimentando a pista de rolamento com concreto betuminoso usinado a quente (CBUQ) antes da execuo do tratamento superficial duplo (TSD) nos acostamentos, o que poderia acarretar falhas nas juntas longitudinais desses servios, permitindo o acmulo de gua e consequente reduo na vida til do pavimento (fls. 61/62 do vol. principal). Do Sr. Otto Zittlau (fls 8/9 do anexo V) 107. Em relao aos servios de CBUQ e TSD executado com qualidade deficiente, o Sr. Otto Zittlau alega que o CBUQ possuiria caractersticas impermeabilizantes, enquanto o TSD seria de estrutura asfltica aberta e permitiria a passagem de gua, j que a compactao no fecharia todos os seus vazios. 108. Que a base, sobre a qual seriam lanados o CBUQ e o TSD, possuiria uma inclinao de 3% do eixo para a borda da plataforma, o que permitiria o escoamento da gua para fora do corpo estradal. 109. E, como seriam servios com caractersticas diferentes (CBUQ fechado e TSD aberto), com espessuras distintas, haveria um degrau na juno longitudinal dos dois servios, independente da ordem de execuo. 110. Que a impermeabilizao proporcionada pela imprimao que garantiria a qualidade e durabilidade da obra, conforme estaria no item 5.3.5 da norma Dnit-ES 306/97 Pavimentao Imprimao. 111. Acrescenta que a norma Dnit-ES 309/97 Pavimentao Tratamento Superficial Duplo, item 5.3.5 citado no relatrio de auditoria, seria referente aos cuidados necessrios nas juntas transversais e longitudinais relacionadas ao mesmo tipo de revestimento. 112. Conclui que no haveria prejuzo para qualidade ou durabilidade em funo da ordem de execuo dos servios de CBUQ ou TSD quando a imprimao tenha sido executada de uma s vez.
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Da empresa Semenge S/A Engenharia e Empreendimentos. (fl. 170/171 do vol. principal) 113. Em relao ao fato de que estaria executando o CBUQ antes do TSD, a empresa informa que a imprimao (pintura impermeabilizante) seria executada em toda a pista, ou, nos 12 metros de largura projetados, e que: na execuo das juntas longitudinais entre o CBUQ e TSD, seriam tomados cuidados especiais para evitar excesso ou falta de materiais betuminosos; que no haveria prejuzo na qualidade dos servios em razo da ordem de execuo de CBUQ ou TSD em primeiro, desde que a imprimao fosse feita de uma s vez. 114. E conclui que a execuo nos termos apresentados preservaria a qualidade e durabilidades dos servios. Da empresa Toniolo Busnello S/A Tuneis Terrapl. e Paviment. (fl. 52/53 do anexo V) 115. Em relao execuo de servios com qualidade deficiente, com aplicao de CBUQ antes de TSD, a empresa Toniolo alega que o CBUQ seria projetado com espessura de 5,0 cm, enquanto o TSD seria em espessura de 2,5 cm, o que apresentaria um degrau, independente da ordem de execuo. 116. Que os dois revestimentos seriam distintos e aplicados sobre a base com declive de 3% do eixo borda externa do acostamento. 117. E, o que garantiria a qualidade dos servios seria a imprimao, camada impermeabilizante a ser aplicado entre a base e o revestimento betuminoso. 118. A aplicao da imprimao de uma nica vez protegeria a juno do CBUQ da pista de rolamento com o TSD do acostamento, e garantiria a qualidade e a durabilidade, independente da sequncia de execuo dos servios de CBUQ e TSD. Da empresa Agrimat Engenharia Indstria e Comercio Ltda. (fl. 194/197 do vol. principal) 119. A empresa Agrimat informa que, poca da execuo da fiscalizao, no teria iniciado ainda os servios de TSD e de CBUQ. Da anlise 120. Assiste razo empresa Agrimat Engenharia Indstria e Comercio Ltda., pois, pode-se observar que, at a 13 medio (fl. 275/279 do vol. principal), no foram medidos servios de TSD e de CBUQ, descaracterizando, at o momento, a irregularidade execuo de servios com qualidade deficiente para o Contrato 148/2009-11. 121. De fato, conforme alegado pelas manifestantes, o item 5.3.5 da norma Dnit-ES 309/97 Pavimentao Tratamento Superficial Duplo define cuidados executivos para juntas no mesmo tipo de revestimento, TSD. E na norma Dnit-ES 306/97 Pavimentao Imprimao consta que a imprimao teria, entre outras funes, a de impermeabilizao entre o aterro e o revestimento a ser executado. 122. Portanto, por no ser possvel comprovar efetivamente o potencial risco qualidade dos servios, entende-se, na presente instruo, ser mais adequado afastar a irregularidade ora apontada, haja vista a proposta de que esta Corte de Contas determine a inspeo desses contratos, momento em que ser possvel verificar a qualidade na execuo desses servios de CBUQ e TSD. III.5) Manifestao do Dnit acerca dos subitens 9.4.1 9.4.2 do Acrdo 1959/2010-PlenrioTCU 123. No Acrdo 1959/2010, do Plenrio desta Corte de Contas, foi determinado ao Dnit que: 9.4.1 corrija a forma de medio para os servios de escavao, carga e transporte de materiais e para os de compactao, nos moldes das normas Dnit 107/2009-ES e Dnit 108/2009-ES; 9.4.2 reavalie as medies anteriores de acordo com as normas tcnicas supracitadas; 9.4.3 encaminhe ao Tribunal, no prazo de 30 dias, as providncias adotadas pela autarquia para os itens 9.4.1 e 9.4.2 supra; Da anlise
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124. Por meio do Ofcio 20/2011/DG-DNIT (fls. 177/191 do vol. principal), o Dnit encaminhou cpia da manifestao do Sr. Otto Zittlau, j analisada no item III.3 desta instruo, na qual consta que as medies de ECT e compactao estariam de acordo com as normas da Autarquia. 125. Posteriormente, encaminhou a Esta Corte de Contas, por meio do Ofcio 1592/2011/DG e anexos, as medies revistas pela empresa Direo Consultoria e Engenharia Ltda., supervisora dos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11, informando que as medies dos servios de aterro estariam de acordo com a norma Dnit-ES 108/2009 (anexo 7). 126. Em princpio, considerando esses documentos encaminhados pelo Dnit, os itens 9.4.1 a 9.4.3 do Acrdo 1959/2010 TCU Plenrio teriam sido atendidos. 127. Contudo, conforme j analisado no item III.3 desta instruo, foram calculados ndices de homogeneizao a partir das relaes aterro/corte j executados, at a 23 medio dos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11, e por apresentarem ndices elevados, e no serem suficientes, por si s, para caracterizarem irregularidade na medio de ECT, entende-se que, por se tratar de novos indcios, pertinente propor a esta Corte de Contas que determine a incluso dos objetos desses contratos no plano de fiscalizao do TCU de 2012 para que seja verificada, mormente, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao medidos, sem prejuzo na definio do escopo da fiscalizao. IV) Da concluso 128. Em relao aos Contratos 873/2009-11 e 874/2009-11, conclui-se por: acolher as razes de justificativas do Sr. Silvio Figueiredo Mouro acerca do indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado, que se refere utilizao da composio 2 S 03 119 01 Escoramento com madeira de OAE com superestimativa no quantitativo de pregos, e no incluso no Sicro2 da composio 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50 com preo mais adequado realidade para a construo de OAEs, por serem composies adotadas no Sicro2 desde outubro/2000, data anterior sua nomeao para o cargo de Coordenador-Geral de Custos de Infraestrutura, em 4/7/2006, devendo ser afastada sua responsabilidade; afastar o indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado nos Contratos 873/2009-11 e 874/2009-11, firmado com as empresas Atrativa Engenharia Ltda. e Engeponte Construo Ltda., respectivamente, por no haver, no caso concreto, sobrepreo no servio 2 S 03 119 01- escoramento com madeira de OAE e 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50, esse ltimo por carecer de estudo mais aprofundado por parte do Dnit que avaliem a necessidade, ou no, de se adotar composies de preo distintas para o fornecimento do ao CA-50 em obras de arte especiais (OAE) e demais obras, considerando o princpio da boa f. rejeitar as razes de justificativos do Sr. Otto Zittlau e da empresa Engeponte Construes Ltda. em relao execuo de servios sem termo aditivo formalizado no Contrato 874/2009-11, e dar cincia ao Dnit, nos termos do art. 4, da Portaria-Segecex 13/2011, que a execuo dos servios de tubulo com 2m de altura a mais que o pactuado (Contrato 874/2009-11) sem a devida formalizao de termo aditivo afronta os artigos 60 e 62 da Lei 8.666/1993. determinar ao Dnit para que reavalie os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 a partir da competncia de setembro/2010, pois, diferentemente da metodologia utilizada anteriormente, no considerou a reutilizao da madeira, ou seja, o aproveitamento da madeira duas vezes, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, manifestando-se conclusivamente tambm sobre a possibilidade de se incluir na cesta de composies do Sicro2 o servio de escoramento metlico, que, por diversos fatores como a produtividade e o reaproveitamento, pode apresentar preo unitrio menor que o escoramento de madeira. Ainda, determinar tambm que apresente a esta Corte de Contas estudos conclusivos que avaliem a necessidade, ou no, de se adotar composies de preo distintas para o fornecimento do ao CA-50 nas obras de arte especiais (OAE) e nas demais obras, haja vista a mdia
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de consumo de ao CA-50 com dimetro superior a 10 mm ser de 76% do ao consumido, referente s obras dos Contratos 874/2009-11 e 873/2009-11, apresentado no grfico abaixo.
129. Em relao aos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11, conclui-se que, em razo dos coeficientes de homogeneizao elevados que foram verificados a partir da anlise dos volumes de ECT e compactao acumulados at a 23 medio, apresentados a seguir, seja adequado propor a esta Corte de Contas que, por se tratar de novos indcios, determine a incluso dos objetos desses contratos no plano de fiscalizao do TCU de 2012 para que seja verificada, mormente, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao medidos, sem prejuzo na definio do escopo da fiscalizao. Contratos (acumulado at a 23 medio) 147/2009-11 148/2009-11 149/2009-11 Total de ECT de material de 1 categoria 510.195,24 336.275,87 636.829,10 Total de compactao (95% e 100%) 348.710,36 181.383,68 304.792,94 Coeficiente de homogeneizao 1,46 1,85 2,09 130. E, considerando a proposta de fiscalizao acima, entende-se mais adequado afastar a irregularidade de execuo de servios com qualidade deficiente, em relao aos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11, por no ser possvel comprovar o potencial risco qualidade dos servios, acolhendo as manifestaes do Sr. Otto Zittlau e das empresas responsveis. V) Proposta de Encaminhamento 131. Ante todo o exposto, submetem-se os autos ao Gabinete do Exmo Sr. Ministro-Relator Aroldo Cedraz, com as seguintes propostas: I acolher, com fundamento no art. 250, 1, as razes de justificativas do Sr. Silvio Figueiredo Mouro (CPF 729.316.637-00), acerca do indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado, que se refere utilizao da composio 2 S 03 119 01 Escoramento com madeira de OAE com superestimativa no quantitativo de pregos, e no incluso no Sicro2 da composio 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50 mais representativa para a construo de OAEs, pois essas composies so adotadas no Sicro2 desde outubro/2000, data anterior sua nomeao para o cargo de
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Coordenador-Geral de Custos de Infraestrutura, em 4/7/2006, devendo ser afastada sua responsabilidade; II afastar o indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado nos Contratos 873/2009-11 e 874/2009-11, firmado com as empresas Atrativa Engenharia Ltda. e Engeponte Construo Ltda., respectivamente, por no haver, no caso concreto, sobrepreo no servio 2 S 03 119 01- escoramento com madeira de OAE e 1 A 00 302 00 fornecimento de ao CA-50, esse ltimo por carecer de estudo mais aprofundado por parte do Dnit que avaliem a necessidade, ou no, de se adotar composies de preo distintas para o fornecimento do ao CA-50 em obras de arte especiais (OAE) e demais obras, considerando o princpio da boa f; III rejeitar as razes de justificativos do Sr. Otto Zittlau e da empresa Engeponte Construes Ltda. em relao execuo de servios sem termo aditivo formalizado no Contrato 874/2009-11; IV dar cincia ao Dnit, nos termos do art. 4, da Portaria-Segecex 13/2011, que a execuo dos servios de tubulo com 2m de altura a mais que o pactuado (Contrato 874/2009-11) sem a devida formalizao de termo aditivo afronta os artigos 60 e 62 da Lei 8.666/1993; V determinar ao Dnit, com fundamento no art. 251, do Regimento Interno do TCU, que, em at 30 dias: a apresente estudos conclusivos que reavaliem os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 a partir da competncia de setembro/2010, pois, diferentemente da metodologia utilizada anteriormente, no considerou a reutilizao da madeira, ou seja, o aproveitamento da madeira duas vezes, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, alm da supresso os itens Caibros de 7,5 cm x 7,5 cm, Tbua de 5 2,5 cm x 30 cm e Tbua 2,5 x 22,5 cm; b apresente estudos conclusivos que avaliem tambm a possibilidade de incluir o servio de escoramento metlico (cimbramento metlico) na cesta de composies de custo do Sicro2, que, por diversos fatores como a maior produtividade e o maior reaproveitamento, pode apresentar preo unitrio menor que o escoramento de madeira; c apresente estudos conclusivos que contemplem a composio de custo unitrio para o servio de fornecimento do ao CA 50 nas obras de arte especiais (OAE), diferenciando da composio de custo para esse servio nas demais obras, haja vista a mdia de consumo de ao CA-50 com dimetro superior a 10 mm ser de 76% do ao consumido, referente s obras de arte especiais dos Contratos 874/2009-11 e 873/2009-11; VI determinar Secob-2, com fundamento no art. 243 do Regimento Interno/TCU, que constitua processo especfico de monitoramento para acompanhar o cumprimento das deliberaes contidas nos subitens V-a, V-b e V-c acima. VII determinar Secob-2 que inclua no plano de fiscalizao de obras de 2012 os Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 para verificar, mormente, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao medidos em funo dos coeficientes de homogeneizao obtidos a partir dos servios efetivamente executados, sem prejuzo na definio do escopo da fiscalizao; VIII dar cincia desta deliberao aos interessados e ao Dnit; IX restituir os presentes autos Secob-2 para adoo das providncias cabveis. [...] 2. Os dirigentes da Secob-2 manifestaram sua concordncia com a proposta da instruo. o Relatrio.
VOTO
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A presente auditoria foi realizada nas obras de construo da BR-158 Divisa PA/MT Ribeiro Cascalheira, no mbito do Fiscobras 2010. 2. Nesse trabalho, foram apurados os seguintes achados de auditoria, todos classificados como IGC irregularidades graves com recomendao de continuidade: a) sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado (item 3.1 do relatrio de auditoria); b) liquidao irregular da despesa (item 3.2); c) ausncia de termo aditivo formalizando alteraes das condies inicialmente pactuadas (item 3.3); d) execuo de servios com qualidade deficiente (item 3.4). 3. Por meio do Acrdo 1959/2010, o Plenrio desta Corte acolheu o parecer da Secob-2 e, alm de outras determinaes, decidiu pelas audincias e oitivas das empresas contratadas em razo das irregularidades apontadas no relatrio de auditoria. 4. Ao examinar os elementos acostados aos autos relativos ao indcio de sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado, a Secob-2 informou que o Dnit realizou a correo do consumo de pregos na composio 2 S 03 119 01- escoramento com madeira de OAE em setembro/2010. Aps solicitar ao rgo a memria de clculo para os novos quantitativos de madeira utilizados nessa composio a partir de setembro/2010 e analisar detalhadamente a composio e os projetos das obras ora questionadas, a unidade tcnica entendeu que as razes de justificativa trazidas pelo Sr. Slvio Figueiredo Mouro podem acolhidas, uma vez que: a) houve desconto em relao ao edital de 2,42% no Contrato 873/2009-11 e de 2,89% no Contrato 874/2009-11; b) o preo para o servio 1 A 00 302 00 Fornecimento de Ao CA-50 constante do oramento base do Edital 205/2009-11 est de acordo com a metodologia vigente poca no Sicro2; c) o preo do fornecimento de ao CA-50 para OAE carece de estudo mais aprofundado por parte do Dnit; d) os contratos referidos esto com 98,38% e 99,71% executados, respectivamente. 5. No tocante ausncia de termo aditivo formalizando alteraes das condies inicialmente pactuadas, foi consignado nos autos que os servios de tubulo para apoio da superestrutura da ponte sobre o Rio Corujo estariam aumentados em 2 metros, e que a justificativa seria o nvel alcanado pelo rio aps forte chuva ocorrida no ano de 2007, enquanto o projeto seria de 2004, contemplando nvel mximo de vazo inferior ao atingido em 2007. A Secob-2 props rejeitar tais razes de justificativa, entendendo contudo que no cabe aplicar multa ao responsvel, uma vez que: a) quanto execuo dos servios de tubulo para apoio da superestrutura da ponte sobre o Rio Corujo, com 2m de altura a mais que o contratado, constatou-se que, at o 16 boletim de medio, de abril/2011, no foram medidos ou pagos valores superiores ao inicialmente contatado para essa ponte; b) o termo aditivo foi formalizado em 4/5/2011, no valor de R$ 924.079,86, representando 10% sobre o valor inicialmente contratado (R$ 9.224.226,45). Em razo desse aditivo, verificou-se que foram mantidos os descontos inicialmente apresentados nesse contrato, tanto para as obras da ponte sobre o Rio Corujo, quanto para o total contratado; c) em pesquisa na internet, a unidade tcnica comprovou que em fevereiro de 2010 ocorreram intensas chuvas na regio de Mato Grosso; alm disso, foram apresentadas fotos com o nvel das guas do Rio Corujo prximas ao infradorso da viga transversina dessa ponte; d) em que pese a execuo de servios sem a formalizao contratual no atender ao disposto nos artigos 60 e 62 da Lei de Licitaes e Contratos, restou comprovado que a empresa responsvel pelo contrato arcou com os custos adicionais dos servios executados at a formalizao do aditivo. 6. Em relao liquidao irregular de despesa, o relatrio de auditoria identificou que os servios de escavao, carga e transporte (ECT) e de compactao no estariam sendo medidos de acordo com as especificaes de servios do Dnit. Conforme estaria previsto na Norma DNIT 107/2009 ES Terraplenagem emprstimos (Reviso da Norma DNER ES 281/97), os servios de
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ECT deveriam ser medidos pelos volumes geomtricos extrados (volume in natura), enquanto, de fato, estariam sendo medidos com base nos volumes transportados pelos caminhes (material solto). Uma vez que, conforme especifica o Manual do Dnit, a relao entre o volume in natura e o volume compactado de ECT de 1,30, haveria um indcio de superfaturamento de R$ 974.686,61 para o contrato 147/2009-11, de R$ 188.481,26 para o Contrato 148/2009-11 e de R$ 674.081,95 para o Contrato 149/2009-11. 7. Ao examinar as razes de justificativa trazida pelos responsveis, a Secob-2 concluiu que, em virtude dos valores apresentados na relao corte/aterro dos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 estarem elevados, subsistem indcios de que as medies no condizem com a realidade dos servios executados, e que os valores pagos pelos servios de ECT podem estar superestimados, gerando um indcio de superfaturamento das medies. 8. A unidade tcnica ponderou, contudo, que os valores dos ndices de medies obtidos das relaes aterro/corte j executados at a 23 medio, nos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11, no constituem evidncias suficientes para caracterizar a irregularidade na medio de ECT e prope, assim, que esta Corte de Contas determine a incluso dos objetos desses contratos no plano de fiscalizao do TCU de 2012 para que seja verificada, em especial, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao medidos, sem prejuzo das demais questes a serem includas na definio do escopo da fiscalizao. 9. Relativamente execuo de servios com qualidade deficiente, o relatrio de auditoria registrou que as empresas responsveis pelos Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 estariam pavimentando a pista de rolamento com concreto betuminoso usinado a quente (CBUQ) antes da execuo do tratamento superficial duplo (TSD) nos acostamentos, o que poderia acarretar falhas nas juntas longitudinais desses servios, permitindo o acmulo de gua e consequente reduo na vida til do pavimento. 10. Ao examinar as respostas apresentadas pelas empresas e as razes de justificativa trazidas pelo Sr. Otto Zittlau, a Secob-2 concluiu que assiste razo empresa Agrimat Engenharia Indstria e Comercio Ltda., pois, at a 13 medio, no foram medidos servios de TSD e de CBUQ, descaracterizando, at o momento, a irregularidade execuo de servios com qualidade deficiente para o Contrato 148/2009-11. 11. Ante a impossibilidade de comprovar efetivamente o potencial risco qualidade dos servios, a Secob-2 propugna ser mais adequado afastar a irregularidade ora apontada, sem prejuzo de que o Tribunal avalie, oportunamente, a qualidade na execuo desses servios de CBUQ e TSD. 12. Entendo pertinentes a anlise e as concluses da Secob-2, razo pela qual acolho, na ntegra, as propostas formuladas pela unidade tcnica, incorporando seus fundamentos s minhas razes de decidir, com os ajustes de forma que entendo necessrios. 13. A unidade tcnica evidenciou que, embora parte das razes de justificativa apresentadas pelos responsveis deva ser rejeitada, as impropriedades subsistentes no so suficientes para justificar a aplicao de multa aos responsveis. Diante do exposto, acolho o parecer da Secob-2 e voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto ao Plenrio. Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. AROLDO CEDRAZ Relator
ACRDO N 838/2012 TCU Plenrio
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1. Processo n TC 008.211/2010-8. 2. Grupo I Classe V Relatrio de Auditoria. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Congresso Nacional 3.2. Responsveis: Agrimat Engenharia Indstria e Comercio Ltda. (03.118.726/0001-11); Atrativa Engenharia Ltda. (05.073.316/0001-27); Engeponte Construes Ltda. (05.369.365/0001-01); Luiz Antonio Pagot (435.102.567-00); Otto Zittlau (288.194.469-87); Semenge S/A Engenharia e Empreendimentos (76.491.620/0001-32); Slvio Figueiredo Mouro (729.316.637-00); Toniollo, Busnello S/A Tuneis Terraplanagens e Pavimentaes (89.723.977/0001-40) 4. Unidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit. 5. Relator: Ministro Aroldo Cedraz. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (Secob-2). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de auditoria nas obras de construo da BR-158 Divisa PA/MT Ribeiro Cascalheira, realizada no mbito do Fiscobras 2010. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo relator, em: 9.1 acolher as razes de justificativa apresentadas pelo Sr. Silvio Figueiredo Mouro; 9.2 acolher em parte as razes de justificativa apresentadas pelo do Sr. Otto Zittlau; 9.3 dar cincia ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit que a execuo dos servios de tubulo com 2 m de altura a mais que o pactuado (Contrato 874/2009-11), sem a devida formalizao de termo aditivo, afronta os artigos 60 e 62 da Lei 8.666/1993; 9.4 com fundamento no art. 251 do Regimento Interno do TCU, determinar ao Dnit que, no prazo de 30 (trinta) dias: 9.4.1 apresente estudos conclusivos que reavaliem os quantitativos de materiais adotados pelo Sicro2 na composio 2 S 03 119 01 a partir da competncia de setembro/2010, pois, diferentemente da metodologia utilizada anteriormente, no considerou a reutilizao da madeira, ou seja, o aproveitamento da madeira duas vezes, conforme previsto no Manual de Custos Rodovirios, Vol. 4, Tomo 2 Obras de Arte Especiais, alm da supresso os itens Caibros de 7,5 cm x 7,5 cm, Tbua de 5 2,5 cm x 30 cm e Tbua 2,5 x 22,5 cm; 9.4.2 apresente estudos conclusivos que avaliem tambm a possibilidade de incluir o servio de escoramento metlico (cimbramento metlico) na cesta de composies de custo do Sicro2, que, por diversos fatores como a maior produtividade e o maior reaproveitamento, pode apresentar preo unitrio menor que o escoramento de madeira; 9.4.3 apresente estudos conclusivos que contemplem a composio de custo unitrio para o servio de fornecimento do ao CA 50 nas obras de arte especiais (OAE), diferenciando da composio de custo para esse servio nas demais obras, haja vista a mdia de consumo de ao CA-50, com dimetro superior a 10 mm, ser de 76% do ao consumido, referente s obras de arte especiais dos Contratos 874/2009-11 e 873/2009-11; 9.5 determinar Secob-2 que: 9.5.1 com fundamento no art. 243 do Regimento Interno do TCU, constitua processo especfico de monitoramento para acompanhar o cumprimento das deliberaes deste acrdo; 9.5.2 inclua no plano de fiscalizao de obras de 2012 os Contratos 147/2009-11, 148/2009-11 e 149/2009-11 para verificar, mormente, a efetiva execuo dos volumes de ECT e compactao
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medidos em funo dos coeficientes de homogeneizao obtidos a partir dos servios efetivamente executados, sem prejuzo na definio do escopo da fiscalizao; 9.6 encaminhar cpia deste acrdo e do relatrio e voto que o fundamentam aos interessados e ao Dnit. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0838-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz (Relator), Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator
GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 006.199/2004-9 Natureza: Recurso de Reconsiderao Recorrente: Silvio Aparecido Acosta Escobar, CPF 140.757.411-68 Entidade/rgo: Superintendncia Regional do Trabalho e Emprego/MS Advogados constitudos nos autos: Leonardo Avelino Duarte, OAB/MS 7.675; Tiago Bana Franco, OAB/MS 9.454; Leonardo Saad Costa, OAB/MS 9.717; Loraine Matos Fernandes, OAB/MS 9.551; Andr de Carvalho Pagnoncelli, OAB/MS 7.587; Elton Luis Nasser de Mello, OAB/MS 5.123; Biannka Jabrayan Schimidt, OAB/MS 9.902; Lizandra Gomes Mendona, OAB/MS 8.625 Sumrio: TOMADA DE CONTAS. CONTAS REGULARES COM RESSALVA. RECURSO DE REVISO DO MP/TCU. SUPERVENINCIA DE DOCUMENTOS NOVOS COM EFICCIA SOBRE A PROVA PRODUZIDA. CONHECIMENTO. PROVIMENTO PARCIAL. DANO POTENCIAL. DBITO NO CONFIGURADO. NECESSIDADE DE ALTERAO DO JULGAMENTO DAS CONTAS DE UM DOS RESPONSVEIS. INSUBSISTNCIA DO DECISUM ORIGINAL. CONTAS IRREGULARES. APLICAO DE MULTA. CONTAS REGULARES COM RESSALVA DOS DEMAIS RESPONSVEIS. DETERMINAO. RECURSO DE RECONSIDERAO. CONHECIMENTO. NEGATIVA DE PROVIMENTO. CINCIA AOS INTERESSADOS.
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RELATRIO Adoto como Relatrio a instruo lavrada no mbito da Secretaria de Recursos Serur e endossada pelo Ministrio Pblico junto ao TCU (fls. 17/25, anexo 2): Trata-se de Recurso de Reconsiderao interposto pelo Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar em razo do inconformismo com o Acrdo 1376/2010 TCU Plenrio (fls. 168/169, v. p.) cujo teor, no que interessa ao deslinde da questo, est transcrito abaixo: ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. excluir da relao processual as empresas Usina Santa Olinda S/A Acar e lcool e Cobel e Construtora de Obras de Engenharia Ltda.; 9.2. com fundamento nos arts. 32, inciso III, e 35 da Lei Orgnica do TCU, c/c o art. 277, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, conhecer do presente recurso de reviso para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, tornando insubsistente o Acrdo n 2.236/2005-TCU-1 Cmara, proferido na Sesso de 27/9/2005, constante da Relao n 87/2005; 9.3. em consequncia, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea b da Lei n 8.443/1992, julgar irregulares as contas do Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar, aplicando-lhe a multa prevista no art. 58, inciso I, da Lei n 8.443/1992 no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais); 9.4. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/1992, a cobrana judicial da dvida, caso no atendida a notificao; 9.5. com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, julgar regulares com ressalvas as contas dos demais responsveis arrolados no item 3 supra, dando-lhes quitao; 9.6. determinar Delegacia Regional do Trabalho no Estado do Mato Grosso do Sul (DRT/MS) que no realize adjudicao da licitao na modalidade convite com menos de trs propostas vlidas, devendo-se proceder repetio do certame sempre que este nmero mnimo no tenha sido atingido, ressalvadas as hipteses de limitao de mercado ou manifesto desinteresse dos convidados, circunstncias que devem ser justificadas no processo. 9.7. dar cincia desta deliberao ao recorrente; ao Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar; Usina Santa Olinda S/A Acar e lcool; e Cobel - Construtora de Obras de Engenharia Ltda.; 9.8. nos termos do art. 16, 3, da Lei n 8.443/1992, encaminhar cpia desta deliberao, acompanhada o relatrio e voto, Procuradoria da Repblica em Mato Grosso do Sul. HISTRICO 2. O Acrdo acima transcrito resultou de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, contra o Acrdo 2236/2005-TCU-1 Cmara, por meio do qual foram julgadas regulares com ressalva as contas dos responsveis da Delegacia Regional do Trabalho em Mato Grosso do Sul, relativas ao exerccio de 2003. 3. Aps o julgamento das contas em questo, foi autuado como processo de Representao o TC 016.190/2006-3 (apenso [ao TC 011.032/2003-7]), decorrente do Ofcio 006/Correg/SE/MTE, de lavra da Corregedora-Substituta do Ministrio do Trabalho e Emprego - MTE, que encaminhou a este Tribunal cpias dos autos dos Processos Administrativos 46312.001846/2003-03 e 46312.003181/2004-45, nos quais foi aplicada a penalidade de demisso aos Srs. Silvio Aparecido Acosta Escobar, Auditor-Fiscal do Trabalho, e Francisco Carlos Pierette, Agente Administrativo, que ocuparam os cargos de Delegado Regional do Trabalho em Mato Grosso do Sul e seu substituto, respectivamente. 4. Realizadas diligncias junto Delegacia Regional do Trabalho em Mato Grosso do Sul, foram anexadas aos autos do TC 016.190/2006-3 cpias do Relatrio da Comisso de Disciplina, do Parecer da Conjur/MTE e das decises concernentes aos processos administrativos citados, bem como cpia da
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petio inicial da Ao de Responsabilidade por atos de Improbidade Administrativa com pedido de liminar proposta pelo Ministrio Pblico Federal contra os ex-servidores Silvio Aparecido Acosta Escobar e Francisco Carlos Pierette (Processo 2003.60.00. 005653-4, 3 Vara Federal da 1 Subseo Judiciria de Mato Grosso do Sul). [cpias acostadas s fls. 22/214 do anexo 1 dos presentes autos]. 5. Aps analisar a documentao apresentada, a Secex/MS verificou que os fatos imputados aos ex-servidores Silvio Aparecido Acosta Escobar e Francisco Carlos Pierette foram os seguintes: fixar multas trabalhistas (a menor) em desacordo com a legislao, dar ensejo prescrio de processos administrativos relativos a autos de infrao, realizar o vazamento de informaes em detrimento da fiscalizao e delegar indevidamente atribuies privativas de fiscalizao. 6. Especificamente quanto ao ano de 2003, a Secex/MS, tomando como base a ao proposta pelo Ministrio Pblico Federal, apurou um dano ao errio no valor de R$ 197.599,10 (fls. 3/4 do TC 016.190/2006-3), referente ao ensejo de prescrio em processos administrativos relativos a autos de infrao, imputado ao Sr. Sivio Aparecido Acosta Escobar. 7. Os autos do TC 016.190/2006-3 foram, ento, encaminhados ao MP/TCU, que decidiu interpor [...] Recurso de Reviso, com vistas reabertura das contas da Delegacia Regional do Trabalho em Mato Grosso do Sul, relativas a 2003, tendo em vista a supervenincia de documentos novos com eficcia sobre a prova produzida. 8. O MP/TCU interps, ento, o recurso de reviso. Efetuadas as anlises preliminares, e reabertas as presentes contas, foram contrarrazoados, alm do Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar, as empresas Usina Santa Olinda S/A Acar e lcool e Cobel - Construtora de Obras e Engenharia Ltda., beneficirias dos atos atribudos quele gestor. 9. A diretoria instrutiva da Serur analisou as contrarrazes recursais apresentadas e props, ao final, conhecer do presente recurso de reviso, para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, julgando irregulares as contas de Silvio Aparecido Acosta Escobar, com fulcro no art. 16, III, "b", da Lei 8.443/1992 e aplicando- lhe a multa prevista no art. 58, I, da mencionada lei. 10. Em suas anlises, a diretoria considerou que o dbito apurado no processo no estava perfeitamente configurado, visto que o dano ao errio foi meramente potencial, alm do que, no haveria como quantificar o dbito efetivo, ante as variveis envolvidas no clculo. 11. No que se refere responsabilidade das empresas, considerou, no caso da Usina Santa Olinda S/A Acar e lcool, que a sua citao foi equivocada, uma vez que todos os processos administrativos em que houve a incidncia da prescrio, no exerccio de 2003, so relacionados Cobel - Construtora de Obras e Engenharia Ltda. Quanto ltima empresa mencionada, considerou faltarem elementos de que ela teria concorrido para as irregularidades em pauta, no obstante ser inquestionvel ter auferido benefcio em decorrncia da prescrio. 12. O titular da Serur discordou do desfecho apresentado para o caso, por considerar que elementos contidos nos autos permitem identificar, com preciso, o dbito a ser atribudo aos responsveis. 13. Alm disso, defendeu que o dbito fosse atribudo ao responsvel de forma solidria com a empresa Cobel - Construtora de Obras de Engenharia Ltda. 14. O Ministrio Pblico junto ao TCU discordou do encaminhamento proposto pelo titular da Serur e manifestou sua adeso ao encaminhamento apresentado na instruo da diviso daquela unidade, reforando a tese de dano meramente potencial e que o dbito, portanto, no estava perfeitamente configurado. 15. O Ministro-Relator Augusto Nardes manifestou concordncia com o encaminhamento proposto pela subunidade da Serur, anudo pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, o que resultou na prolao do Acrdo 1376/2010 TCU Plenrio. 16. Irresignado com o decisum acima mencionado o Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar interpe o presente recurso de reconsiderao, cuja anlise ser realizada nos itens que se seguem. ADMISSIBILIDADE
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17. Reitera-se o exame preliminar de admissibilidade (fls. 12/14, anexo 2), ratificado fl. 16, anexo 3, pelo Exmo. Ministro-Relator Raimundo Carreiro, que concluiu pelo conhecimento do recurso suspendendo-se os itens 9.3, 9.4 e 9.8 do Acrdo do 1376/2010 TCU Plenrio, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie. PRELIMINARES Da prescrio Argumentos 18. Alega ter ocorrido prescrio com fundamento no art. 54, da Lei 9.784/1999, c/c art. 37, 5 da CFB e defende que a data para o incio da prescrio deve ser a data do fato ocorrido e no a data do conhecimento do fato, como quer o Ministrio Pblico. 19. Alega que nos processos da empresa Cobel no existe nenhum documento certificando a ocorrncia da prescrio intercorrente e diz que esta, de fato, no ocorreu. Assevera que a prescrio intercorrente no ocorre de forma automtica e precisa da ao da autoridade competente reconhecendo a sua incidncia ou requerimento da parte interessada, o que no existiu no presente caso. Anlise 20. A Lei 9.784/1999 mencionada pelo recorrente limitou-se objetivamente, em seu artigo 54, o direito da administrao de anular os atos administrativos de que decorram efeitos favorveis aos destinatrios, estabelecendo o prazo decadencial de 5 anos. No entanto, tal princpio, no tem o condo de revestir de legalidade um ato praticado sem amparo legal. Entende-se que a consumao da irregularidade e sua responsabilizao deve ser aferida no momento em que foi praticado o ato. Por fim, deve-se mencionar ainda que jurisprudncia firmada no Tribunal, confirmada pelo STF, a aplicao apenas subsidiria dos termos da Lei 9.784/1999 ao processo de controle exercido por esta Corte. 21. As presentes contas so relativas ao exerccio de 2003, cujo julgamento ocorreu em 27/9/2005 (fl. 110, v.p). A interposio do recurso de reviso se deu em 17/11/2006 (fls.1/2, anexo1). O termo a quo para a contagem dos cinco anos referentes ao recurso de reviso est estabelecido pela prpria lei e contar-se- a partir da publicao da deciso ou do acrdo no Dirio Oficial da Unio (art. 30, III, e 35, da Lei 8443/1992). Houve, portanto, a obedincia dos normativos legais quando da interposio do recurso de reviso. 22. Deve-se ressaltar ainda que aps ampla discusso jurisprudencial sobre o tema da prescrio administrativa, esta Corte, seguindo entendimento do STF, pacificou a matria, reconhecendo a imprescritibilidade das aes tendentes a ressarcir o Errio, nos termos do art. 37, 5, in fine, da CF/88. No presente caso, os responsveis foram contrarrazoados (fls. 229/234 e 255/261, anexo 1, v.1) e a condenao em dbito no ocorreu em razo da incerteza quanto os valores corretos das multas a serem aplicadas, bem como quanto ao percentual de recebimento aps os recursos que certamente seriam apresentados pelas empresas afetadas. Assim, a despeito de estar configurada a irregularidade restou inviabilizado o clculo estimativo do dbito com confiabilidade (fl. 165, v.p). Por todo o exposto, no h que se falar em ocorrncia da prescrio. 23. Apenas a ttulo de esclarecimento convm informar que a irregularidade atribuda ao responsvel diz respeito a (fls. 233/234, anexo 1, v.1): dar causa prescrio da ao punitiva da Administrao nos processos administrativos abaixo: Processo administrativo Data da prescrio Valor devido Dano ao errio (R$) 46730000115/99 27/1/03 638,46 46312002059/99 28/1/03 2.383,58 46312002060/99 28/1/03 7.406,59 46312002061/99 28/1/03 20.090,21 46730000116/99 27/1/03 8.050,65
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46730000114/99 27/1/03 8.050,65 46312002125/99 28/1/03 4.025,32 46312002062/99 28/1/03 7.406,59 46312002056/99 28/1/03 15.271,96 46312002136/99 28/1/03 61.292,16 46312002759/99 28/1/03 15.323,04 46312005110/98 25/1/03 8.050,66 46312005114/98 25/1/03 8.050,66 46312005115/98 25/1/03 8.050,66 46312005116/98 25/1/03 8.050,66 46730000908/98 25/1/03 8.050,66 TOTAL 190.192,50 Obs. 1: Os dados da tabela acima foram retirados da tabela constante s fls. 108/109 do TC n 016.190/2006-3 [fls. 71/72 do anexo 1 destes autos]. 24. Neste caso, houve a ocorrncia da prescrio prevista no art. 1, 1, da Lei 9873/1999, que estabelece prazo de prescrio para o exerccio de ao punitiva pela Administrao Pblica Federal, direta e indireta, e d outras providncias. O dispositivo da lei infringido trata da prescrio intercorrente, que aquela em que o prazo flui durante o curso do processo. O processo que era da responsabilidade do Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar ficou paralisado na Delegacia por mais de trs anos, dando causa prescrio. Acerca do acontecimento destaca-se trecho da Ao de Responsabilidade por atos de Improbidade Administrativa com pedido de liminar proposta pelo Ministrio Pblico Federal (fl. 73, v.p. do TC 016.190/2006-3): Essa lentido levada a efeito pelo requerido Svio Aparecido Acosta Escobar, no processamento e julgamento dos processos de multas trabalhistas, alm de violar o princpio da eficincia que deve reger Administrao Pblica, permitiu a no configurao da reincidncia, necessria para a aplicao em dobro da multa, bem como ensejou o vicejamento da disseminao do sentimento de impunidade claramente mencionado no ofcio 03/2002, encaminhado pela Associao dos Auditores Fiscais do Trabalho em MS Afitra-MS 25. Assim, resta demonstrada a materialidade da irregularidade e o nexo de causalidade entre esta e a conduta do Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar. O recorrente no trouxe em sede de contrarrazes recursais, tampouco neste recurso argumentos para justificar tal falha. 26. Quanto ao no reconhecimento da prescrio intercorrente pela autoridade competente, deve ressaltar, conforme contido no relatrio que fundamenta a deliberao combatida o seguinte (fl. 157, v.p.): Ora, claro que no era do interesse do responsvel reconhecer oficialmente a prescrio intercorrente, pois isso seria um atestado da sua prpria inrcia, uma vez que os processos se encontravam em seu gabinete desde dezembro de 2000 (fl. 107 do TC 016.190/2006-3 [fl. 70 do anexo 1 destes autos]). Note-se que o art. 1, 1, da Lei n 9.873/1999 dispe que deve ser apurada a responsabilidade funcional decorrente da paralisao do processo causadora da prescrio. MRITO Argumentos 27. Questiona que os itens 8.1 a 8.14 (fls. 6/8, do Relatrio) foram baseados em informaes dadas pela Comisso Processante PAD, que se trata de apurao administrativa efetuada por pessoas que no detm como o juiz, a imparcialidade e o conhecimento necessrio para a aplicao da justia. Anlise 28. Conforme afirma o recorrente as concluses dispostas nos 8.1 a 8.14 do relatrio que fundamentou a deliberao combatida foram baseados em informaes dadas pela Comisso Processante PAD. No entanto, outros elementos subsidiaram o juzo de convico desta Corte, dentre
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eles, os processos administrativos 46312.001846/2003-03 e 46312.003181/2004-45, o Parecer da Conjur/MTE, a ao de responsabilidade por atos de improbidade administrativa com pedido de liminar proposta pelo Ministrio Pblico Federal (Processo 2003.60.00. 005653-4, 3 Vara Federal da 1 Subseo Judiciria de Mato Grosso do Sul), cujas cpias constaram do TC 016.190/2006-3, bem como os prprios elementos de defesa apresentados pelos responsveis perante este Tribunal. 29. No h como acatar a argumentao do recorrente de que as concluses da Comisso Processante PAD no podem ser aceitas pois no detm como o juiz, a imparcialidade e o conhecimento necessrio para a aplicao da justia. Isso porque, nos processos disciplinares administrativos deve ser respeitado o princpio do devido processo legal a fim de assegurar o exerccio de defesa dos acusados. A atividade, neste caso, no judicial, mas est adstrita ao princpio da legalidade para a sua realizao, sendo que os documentos constantes desses processos gozam de f pblica. No caso concreto, o recorrente no alega e no se vislumbra o desrespeito ao devido processo legal. Argumentos 30. Diz no haver prova nos autos de que os processos administrativos de auto de infrao estavam no gabinete do delegado, pois, conforme regimento interno, os procedimentos administrativos de emisso e notificao das multas impostas, j determinadas pelo Delegado Regional do Trabalho, so de competncia do Nemur Ncleo de Multas e Recursos da DRT/MS. Anlise 31. A argumentao do recorrente no deve obter provimento. Isso porque o MPF fez referncia s cpias do livro de protocolo, que teriam sido anexadas s fls. 409/500 do processo judicial (fl. 107 do TC 016.190/2006-3 [fl. 70 do anexo 1 destes autos]). Ademais, conforme bem salientou o Ministro Relator no relatrio que fundamenta a deliberao combatida (fl. 157, v.p.): Alega tambm o responsvel que o Ministrio Pblico Federal no apresentou o protocolo interno para provar que os processos se encontravam no gabinete do Delegado desde o ano de 2000. Tal alegao no parece ser verdica, pois o MPF fez referncia s cpias do livro de protocolo, que teriam sido anexadas s fls. 409/500 do processo judicial (fl. 107 do TC 016.190/2006-3 [fl. 70 do anexo 1 destes autos]). Alis, se o livro de protocolo fizesse prova em favor do responsvel, por que ento no foi juntada cpia dele s suas alegaes de defesa? Ressalte-se que a Comisso de Disciplina, ao tratar da prescrio nos processos 46730.000115/99, 46312.002059/99 e 46312.002060/99, tambm mencionou as cpias do livro de protocolo, informando que eles demonstravam o encaminhamento dos processos, em dezembro de 2000, ao Delegado, que no teria comprovado t-los devolvido ao Ncleo de Multas (fls. 193/194 do TC 016.190/2006-3 [fls. 153/154 do anexo 1 destes autos]). Argumentos 32. Diz que a administrao que sucedeu a do ora recorrente, nunca teve inteno de corrigir ato algum, mesmo aqueles passveis de saneamento, mas sim, denunciar e provocar punio para os componentes da gesto anterior. 33. Alega que com a mudana de governo e consequentemente das chefias das regionais alega que houve conflito de interesses e uma verdadeira devassa nos atos praticados pela antiga administrao, com o intuito de buscar falhas e impropriedades administrativas que pudessem prejudicar os ento dirigentes e fundamentar aes posteriores. 34. Aduz que muitas falhas nos atos da DRT/MT resultaram da deficincia e falta de servidores treinados e qualificados para execuo dos servios. Alega que o ato combatido poderia ter sido corrigido ou mesmo evitado caso a Corregedoria do MTE tivesse atuado efetivamente. 35. Requer, por fim, a reconsiderao do Acrdo 1376/2010 Plenrio a fim de manter regulares com ressalva as contas referentes ao exerccio de 2003. Alternativamente, caso no haja a reconsiderao da deciso, requer a reviso do valor da multa aplicada devendo ser aplicado o mnimo
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legal, em razo das condies financeiras do responsvel. Pleiteia, por fim, o parcelamento do valor da multa em 60 meses. Anlise 36. Conforme se observa dos autos e desta resposta recursal (itens 23/25) encontra-se devidamente caracterizado o nexo de causalidade entre a conduta do recorrente e a irregularidade a ele imputada. O responsvel praticou ato de gesto ilegal, ilegtimo, antieconmico e infrao norma legal e regulamentar em decorrncia da paralisao de processos por mais de trs anos. 37. A alegao de deficincia e falta de servidores treinados e qualificados para execuo dos servios no pode ser acatada, pois, o responsvel, na condio de Delegado Regional do Trabalho em Mato Grosso do Sul foi responsvel direto pelas falhas. Apesar de ter alegado a possibilidade de correo das impropriedades a posteriori esta no ocorreu, conforme reconhece o recorrente. Assim, no h como afastar as irregularidades evidenciadas. 38. Diante da manuteno do juzo de responsabilidade e culpabilidade em relao ao recorrente, que no conseguiu afastar as irregularidades, no se vislumbra a existncia de fundamento para a reduo do valor da multa. O fundamento da multa aplicada ao recorrente foi o art. 58, inciso I, da Lei 8.443/1992 e teve como parmetro a gravidade da infrao ocorrida no caso concreto (art. 58, 3, da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992, e art. 268 do Regimento Interno). Sobre a possibilidade de parcelamento, deve-se informar que o parcelamento autorizado, em at 24 parcelas, na forma dos arts. 26 e 28, I, da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992 e dos arts. 217 e 219, I, do Regimento Interno. PROPOSTA 39. Ante o exposto, submetem-se os autos, considerao superior, propondo: a) conhecer o Recurso de Reconsiderao interposto pelo Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar contra o Acrdo 1376/2010 TCU Plenrio, com fulcro nos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/92, e, no mrito, negar-lhe provimento; b) dar conhecimento ao recorrente da deciso que vier a ser proferida; c) remeter cpia da deliberao que vier a ser proferida Procuradoria da Repblica no Estado do Mato Grosso do Sul, Controladoria-Geral da Unio e demais interessados. o Relatrio.
VOTO Preliminarmente, ratificando a manifestao j exarada nestes autos, o Recurso de Reconsiderao pode ser conhecido uma vez que atende os requisitos de admissibilidade previstos para a espcie. 2. De incio, manifesto minha concordncia com o encaminhamento proposto pela Serur e endossado pelo Ministrio Pblico junto ao TCU e adoto como razes de decidir os fundamentos da instruo da Unidade Tcnica, sem prejuzo das breves consideraes expostas a seguir. 3. O juzo de irregularidade das contas do Sr. Silvio Aparecido Acosta Escobar, de acordo com o Acrdo 1.376/2010 - Plenrio, foi fundamentado na seguinte ocorrncia, no mbito da Superintendncia Regional do Trabalho e Emprego no Estado do Mato Grosso do Sul: ato de gesto omissivo a ele atribudo que resultou na prescrio de processos administrativos relativos a autos de infrao, cuja conduo estava sob sua responsabilidade. Cumpre salientar que o aludido gestor foi regularmente citado e apresentou suas alegaes de defesa, as quais no lograram sanear as mencionadas irregularidades.
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4. Nesta oportunidade, o interessado alega ter ocorrido a prescrio dos fatos, nos termos do art. 54 da Lei 9.794/1999 c/c o art. 37, 5, da Constituio Federal, salientando que a data para o incio da prescrio deve ser a data de sua ocorrncia e no a do conhecimento do fato em aluso informao contida na pea recursal em que o MPTCU afirma ter tomado conhecimento dos eventos ora sob exame aps a prolatao do Acrdo 2.236/2005 1 Cmara. 5. De acordo com o explicitado no Relatrio precedente, o art. 54 da mencionada Lei restringese ao direito da Administrao de anular os atos administrativos de que decorram efeitos favorveis para os destinatrios, com prazo decadencial de cinco anos contados da data em que foram praticados. 6. No mbito desta Corte de Contas, as presentes contas foram julgadas, por fatos ocorridos no exerccio de 2003, pelo Acrdo 2.236/2005 1 Cmara pela regularidade com ressalvas das contas do recorrente. O MPTCU interps Recurso de Reviso, em 17/11/2006, o qual foi julgado pelo Acrdo 1.376/2010 Plenrio, restando caracterizadas as irregularidades cometidas pelo agente pblico. Nessa ocasio, o recorrente teve as suas contas julgadas irregulares e foi apenado com a multa prevista no art. 58, inciso I, da Lei 8.443. Assim, concluo no haver dvida que a contagem dos prazos para a interposio do Recurso de Reviso obedeceu ao disposto no art. 35 da Lei 8.443/92 c/co art. 288 do Regimento Interno do TCU. 7. Ressalto, por oportuno, que, a questo da prescritibilidade das aes de ressarcimento por danos causados ao Errio foi objeto de incidente de uniformizao julgado pelo Acrdo 2709/2008 Plenrio (TC-005.378/2000-2). Nesse decisum, firmou-se o entendimento segundo o qual so imprescritveis as aes de ressarcimento por prejuzos gerados ao Errio, em consonncia com posicionamento do Plenrio do Supremo Tribunal Federal, exarado em sede de Mandato de Segurana (MS 26.210-9/DF, Relator Ministro Ricardo Lewandowski). Assim, se eventualmente o recorrente tivesse sido condenado em dbito, tambm no seria beneficiado com o instituto da prescrio. 8. No tocante prescrio da ao punitiva nos processos de interesse da empresa Cobel, alega o recorrente no ter havido o reconhecimento da prescrio intercorrente. Porm, conforme dispe o art. 1, 1, da Lei 9.873/1999: 1 Incide a prescrio no procedimento administrativo paralisado por mais de trs anos, pendente de julgamento ou despacho, cujos autos sero arquivados de ofcio ou mediante requerimento da parte interessada, sem prejuzo da apurao da responsabilidade funcional decorrente da paralisao, se for o caso. 9. Conforme apontado nos autos, os processos em questo ficaram paralisados indevidamente por mais de trs anos. Portanto, est caracterizada a situao prevista no referido dispositivo legal, no devendo ter acolhida o argumento do recorrente. 10. Em relao solicitao de reduo do valor da multa aplicada, no encontro motivo para o seu atendimento em vista de no se ter alterado o fundamento do julgamento exarado no acrdo recorrido e a sano em comento ser proporcional irregularidade cometida. 11. No tocante ao pedido de parcelamento da multa aplicada ao recorrente, de acordo com o art. 217 do Regimento Interno/TCU, em qualquer fase do processo, o Tribunal poder autorizar o pagamento parcelado da importncia devida em at trinta e seis parcelas. Assim, a solicitao do interessado poder ser atendida dentro dos limites previstos na norma.
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Em face do exposto, acolho as propostas encaminhadas e voto por que este Tribunal adote a deliberao que ora submeto considerao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. RAIMUNDO CARREIRO Relator
ACRDO N 839/2012 TCU Plenrio 1. Processo: TC 006.199/2004-9 2. Grupo I, Classe de Assunto I Recurso de Reconsiderao 3. Recorrente: Silvio Aparecido Acosta Escobar, CPF 140.757.411-68 4. Entidade/rgo: Superintendncia Regional do Trabalho e Emprego/MS 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 5.1. Relator da deciso recorrida: Ministro Augusto Nardes 6. Representante do Ministrio Pblico: Procuradora Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidades Tcnicas: Serur 8. Advogados constitudos nos autos: Leonardo Avelino Duarte, OAB/MS 7.675; Tiago Bana Franco, OAB/MS 9.454; Leonardo Saad Costa, OAB/MS 9.717; Loraine Matos Fernandes, OAB/MS 9.551; Andr de Carvalho Pagnoncelli, OAB/MS 7.587; Elton Luis Nasser de Mello, OAB/MS 5.123; Biannka Jabrayan Schimidt, OAB/MS 9.902; Lizandra Gomes Mendona, OAB/MS 8.625 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso de Reconsiderao interposto contra os termos do Acrdo 1.376/2010 Plenrio, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo Relator, em: 9.1.conhecer do presente Recurso de Reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/92, para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. autorizar, nos termos do art. 217 do Regimento Interno/TCU, o pagamento, em trinta e seis parcelas, da importncia consignada no item 9.3. do Acrdo 1.376/2010 Plenrio, incidindo sobre cada parcela corrigida monetariamente os correspondentes acrscimos legais; 9.3. alertar o responsvel que a falta de pagamento de qualquer parcela importar no vencimento antecipado do saldo devedor; 9.4. dar conhecimento ao recorrente desta deciso; 9.5. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Estado do Mato Grosso do Sul e Controladoria-Geral da Unio. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0839-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti.
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(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator
GRUPO I CLASSE IV Plenrio TC 009.666/2004-9 Natureza(s): Prestao de Contas - Exerccio: 2003 rgo/Entidade: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS Exerccio: 2003 Responsveis: Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior (395.002.684-34); Ademir Menezes de Farias (188.810.502-00); Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Alzira Farias Camelo (216.320.652-15); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia Pereira de Lacerda (489.584.769-15); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Ana Paula Cavalcanti de Pontes (360.633.044-87); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Figueiredo (177.449.111-72); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (316.533.321-15); Antonio Jose de Ribamar Monteiro (285.836.552-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Augusto Tunes Placa (387.509.709-25); Augusto de Oliveira Junior (012.083.727-77); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antunes da Silva (189.502.485-49); Carlos Henrique de Melo (131.805.506-78); Carlos do Patrocinio Silveira (068.522.621-20); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Carlucio Goncalves Lara (291.620.336-20); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudio Jose Tinoco Farache (074.044.334-87); Cleide Veiga de Lima (326.283.822-53); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Dirce Moura de Amorim (103.109.081-91); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Laurindo Schwenck (179.164.106-72); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Edvaldo Carlos Brito Loureiro (038.170.322-34); Edvaldo Rodrigues de Castro (124.396.902-44); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.72491); Enilza Maria Tavares Lins Freitas (330.200.004-91); Ernando Araujo Braga (161.706.603-68); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Eunice Castro (460.177.393-87); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Everson Casagrande (416.345.009-20); Fernando Antonio da Silva (181.113.434-34); Flavio Pereira Leitao (720.741.597-49); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisco Eduardo Saraiva de Farias (276.481.762-20); Francisco Ernesto da Silva Primo
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(313.682.981-68); Francisco Ferreira Freitas Neto (058.810.802-20); Francisco Nazareno Flix de Lima (112.052.373-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gaspar Francisco Hickmann (381.729.250-34); Gazineu Azevedo Teixeira (162.421.573-49); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); Gerluce Alves Pontes da Silva (283.108.614-00); Gicelma Teixeira Santos (313.640.805-59); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Gilvan de Jesus Santos (201.998.645-00); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Giovanni Correa Queiroz (036.623.061-15); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroiso Ferreira de Oliveira (360.542.401-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helio Joao Martins e Silva (184.146.302-78); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Iedo Flavio de Andrade (139.817.734-20); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivar Crescencio Stangherlin (549.561.960-91); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.44072); Joao Medeiros e Silva (003.235.004-04); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Pires Moreira (533.188.117-34); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Joao do Nascimento Rodrigues (307.860.452-72); Jordania Brito de Lima (200.597.872-87); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Antonio Soares da Silva (293.361.120-15); Jorge Elias da Silva (390.674.757-34); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Josaf Piauhy Marreiro (035.898.622-20); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.012-91); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Lenir Alves Cavalcante (041.865.673-87); Jose Ramalho do Prado (113.351.654-87); Jose Wellington Landim (056.259.553-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jossy Soares Santos Silva (544.876.17472); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.88304); Jos de Souza Lima (017.013.202-15); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Katia Andrade de Souza (559.623.357-91); Lauro Gonalves Bezerra (002.669.574-04); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leoni Francisco Gomes (103.799.831-68); Lourdes Goretti de Oliveira Reis (170.377.605-44); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Lucia Regina Antony da Costa (224.847.102-59); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Lucio Gemaques Fiqueira (058.502.312-34); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Eduardo Martin (704.664.40715); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (450.054.94715); Luiz Carlos Ferreira (664.744.188-34); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Luiza Rosa Luz Surica (260.255.404-97); Marcal Aymore Pitta (009.280.200-10); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcionita Dias Teixeira Azevedo (364.724.091-53); Marcos Alberto Pinto Carvalho (168.932.474-00); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Marcos Esner Musafir (425.415.577-87); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lina Coutinho Pereira (041.730.662-87); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.272-53); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Yury Travassos Ichihara (284.027.235-00); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milles Zaniolo Bertagnoli (799.358.509-00); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca
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(098.981.900-00); Monica Wardi Cruz Ferreira Leite (403.649.096-68); Natali Sayuri Costa Nishi (388.647.202-78); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oscar de Castro Veloso Filho (001.490.043-20); Paulo Cesar Barros Ferreira (748.795.887-68); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo Renato da Silva Abbad (438.236.530-91); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Pedro Gonzaga do Nascimento (320.704.542-15); Priscila Saraiva Nunes (023.881.356-80); Raimundo Israel Tavares Martins (180.282.502-97); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Ricardo Jose Moroni Valenca (128.492.784-91); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Facanha Magalhaes (209.308.102-44); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Roseli Paulina de Avila (288.539.701-20); Rosymary Neves Teixeira (375.715.402-91); Ruy Gomide Barreira (283.290.661-34); Samira Elias Sassim (097.133.952-04); Sebastiao Francisco de Sousa (583.690.07600); Sergio Henrique Allemand Motta (518.054.647-87); Sergio Leite Fernandes (289.393.607-53); Sergio Medeiros de Albuquerquer (234.521.109-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidner Kafler (793.561.507-10); Sidney Orfano (250.423.786-34); Sinclair Ferreira do Nascimento (035.675.406-53); Sonia Maria Silva Lima (413.835.405-00); Terezinha Martins da Silva (147.647.921-68); Tito Cesar dos Santos Nery (019.288.608-85); Valdi Camarcio Bezerra (081.750.801-59); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Weliton Luiz Maia das Virgens (135.802.055-87); Wilmar Alves Martins (100.728.961-91); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72); Zenildo Oliveira dos Santos (125.828.673-49) Interessado: Fundao Nacional de Sade - MS (26.989.350/0001-16) Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: PRESTAO DE CONTAS CONSOLIDADA DO EXERCCIO DE 2003. FUNDAO NACIONAL DE SADE. AMPLO LEVANTAMENTO DE IRREGULARIDADES E FALHAS DETECTADAS PELO CONTROLE INTERNO E PELO TCU. INTEMPESTIVIDADE DA PROPOSIO DE DIVERSAS MEDIDAS CORRETIVAS E PREVENTIVAS. REESTRUTURAO DA ENTIDADE EM TERMOS DE COMPETNCIAS. AUDINCIA DE ALGUNS RESPONSVEIS SOBRE IRREGULARIDADES CONCERNENTES CELEBRAO DE SEGUNDO TERMO ADITIVO AO CONTRATO N 74/2002. PAGAMENTO DE VALETRANSPORTE COM EFEITOS RETROATIVOS. PAGAMENTO POR ANTECIPAO DE CUSTOS QUE VIRIAM A INCIDIR SOBRE O CONTRATO. RAZES DE JUSTIFICATIVA ACATADAS PARCIALMENTE. IRREGULARIDADES DAS CONTAS DOS GESTORES OUVIDOS EM AUDINCIA, POIS NO CONSEGUIRAM JUSTIFICAR POR COMPLETO AS IRREGULARIDADES APONTADAS. APLICAO DA MULTA PREVISTA NO ART. 58, INCISO I, DA LEI N 8.443/92. REGULARIDADE COM RESSALVAS DAS CONTAS DE ALGUNS GESTORES. SOBRETAMENTO DO JULGAMENTO DAS CONTAS DOS GESTORES RESPONSABILIZADOS EM PROCESSOS CONEXOS COM REFLEXOS NA APRECIAO DE MRITO DE SUAS CONTAS. REGULARIDADE DAS CONTAS DOS DEMAIS RESPONSVEIS, COM QUITAO PLENA. DETERMINAES FUNASA. ENCAMINHAMENTO DE EXCERTOS DO RELATRIO SEFIP, OS QUAIS TRATAM DE CONCESSO DE APOSENTADORIA, REFORMA E PENSO. ENCAMINHAMENTO DE CPIA DO ACRDO, RELATRIO E VOTO PROCURADORIA DA REPBLICA NO DISTRITO FEDERAL, EM RAZO DE AO CIVIL PBLICA MOVIDA PELA PRTICA DE
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ATOS DE IMPROBIDADE ADMINISTRATIVA RELATIVA AO CONTRATO N 74/2002. COMUNICAO AOS INTERESSADOS. RELATRIO Trata-se de Prestao de Contas Consolidada, exerccio de 2003, da Fundao Nacional de Sade FUNASA. 2. Considerando a complexidade inerente aos processos de contas consolidados; considerando as dificuldades relacionadas ao tratamento de diversas irregularidades que perpassam mais de um exerccio; considerando a grande quantidade de processos conexos e sobrestantes; considerando a existncia de mais de uma centena de responsveis arrolados nos autos; optou-se, no mbito da 4 Secex, por analisar os processos de 2003 a 2008 de forma conjunta, para fins de proposio adequada de audincias. 3. Frise-se que os fatos tratados na instruo abaixo transcrita so relativos aos processos que fazem parte da relao constante da Portaria CCG n 2, de 29/1/2010, que instituiu funo de confiana de especialista snior para instruo no mrito dos processos contas da Funasa referentes aos exerccios de 2002 a 2008 (art. 6 da Portaria-TCU n 142, de 9/3/2009). 4. Aps a anlise das irregularidades cometidas nos exerccios de 2003 a 2008, e com o propsito de garantir a observncia dos princpios do contraditrio e da ampla defesa, e ainda como forma de agilizar a apresentao das razes de justificativa, a proposta de encaminhamento foi no sentido de ouvir em audincia os gestores responsveis pelas irregularidades referentes aos anos aqui mencionados. 5. Abaixo, encontra-se transcrita a instruo elaborada pela 4 Secex (fls. 939/994 do Volume 4), nas partes atinentes, especificamente, ao exerccio de 2003 que ora analisamos. Se no vejamos: 1.1 O trabalho foi necessrio, tendo em vista que esses processos constituem autos volumosos, complexos e de difcil tratamento, com centenas de responsveis arrolados e incontveis processos conexos e sobrestantes, os quais, a despeito dos esforos empreendidos pela 4 Secex, continuavam sem julgamento de mrito at o momento. Relator Raimundo Carreiro 2003 009.666/2004-9 Raimundo Carreiro 2004 015.892/2005-3 Walton Alencar* 2005 021.300/2006-8 Walton Alencar* 2006 020.925/2007-3 Jos Jorge* 2007 020.519/2008-2 Jos Jorge* 2008 017.532/2009-0 Jos Jorge * assumiram a LUJ nos termos do art. 152 do RI/TCU 1.2 As contas relativas ao exerccio de 2002 (TC-011.475/2003-6, Relator Ministro Raimundo Carreiro) j foram instrudas no mrito por esta Secretaria e foram tramitadas para o Ministrio Pblico junto ao TCU, em 23/03/2010. 1.3 Os demais processos foram analisados em conjunto, na presente instruo, de modo a se obter viso geral, uma vez que vrias irregularidades originam-se de contrataes que vigoraram por mais de um exerccio. A instruo ser inserida por cpia em cada um dos processos, com o objetivo Exerccio 2002 Processo 011.475/2003-6
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de possibilitar melhor avaliao da gesto dos responsveis ao longo do perodo. Nesse formato, a proposta de encaminhamento ser efetuada ao final da presente instruo, identificando-se os atos praticados e os exerccios a que se referem. 1.4 Registra-se que cpias dos documentos aqui referenciados foram inseridos em cada um dos processos de contas e constituem os seguintes anexos: Localizao dos documentos Processo referenciados nesta instruo 009.666/2004-9 Anexos 3 a 6 015.892/2005-3 Anexos 4 a 8 021.300/2006-8 Anexos 37 a 43 020.925/2007-3 Anexos 9 e 10 020.519/2008-2 Anexos 3 e 4 017.532/2009-0 Anexos 1 e 2 1.5 Importa informar que at o exerccio de 2004, os processos de contas da Funasa/DF e de todas as Coordenaes Regionais (CORE) da Fundao eram consolidados. A partir do exerccio de 2005, o Tribunal determinou Funasa a constituio de prestao de contas individualizada de algumas das COREs, conforme a Deciso Normativa que define as regras de prestao de cada exerccio, conforme registrado a seguir: Contas individualizadas Contas consolidadas (instruo a cargo das respectivas (instruo a cargo da 4 Secex) Secex Regionais) Funasa/DF e todas as -----Coordenaes Regionais (CORE) Funasa/DF + COREs: AC, AL, COREs: AM, BA, GO, MA, MT, MS, AP, CE, ES, PB, PI, PR, RN, RS, MG, PA, PE, RJ e RO RR, SC, SP, SE e TO COREs: AC, AL, AP, AM, BA, GO, Funasa/DF + COREs: CE, ES, MA, MT, MS, MG, PA, PR, PE, RJ, PB, PI, RN, RS, SC, SP e SE RO, RR e TO COREs: AC, AL, AP, AM, BA, GO, Funasa/DF + COREs: CE, ES, MA, MT, MS, MG, PA, PR, PE, RJ, PB, PI, RN, RS, SC, SP, SE RO, RR e TO Funasa/DF + COREs: CE, ES, COREs: AC, AL, AP, AM, BA, GO, PA, PB, PE, PI, RJ, RN, RS, SC, MA, MT, MS, MG, PR, RO, RR e TO SP, SE
Exerccio At 2004 2005 (DN n 71/2005) 2006 (DN n 81/2006) 2007 (DN n 85/2007) 2008 (DN n 94/2008)
2 INTRODUO 2.1 Aps leitura e anlise preliminar dos relatrios de avaliao de gesto da Controladoria Geral da Unio CGU e demais peas processuais constantes das contas do perodo mencionado, observouse que algumas constataes apresentadas pela CGU no apresentaram informaes ou documentao suficientes para avaliao da gravidade e extenso das irregularidades apontadas.
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2.2 Desta forma, diante da necessidade de esclarecimento dos fatos, foi autorizada pela Portaria de Fiscalizao 4 Secex n 1019/2010 inspeo na unidade sede da Funasa, localizada em Braslia-DF, em conformidade com o seguinte cronograma:
Fase Planejamento Execuo Relatrio
Perodo 17 a 21 de maio de 2010 24 de maio a 11 de junho de 2010 14 a 25 de junho de 2010
2.3 A inspeo ocorreu conforme o cronograma estabelecido e foi obtida a documentao necessria para o esclarecimento dos fatos e avaliao de sua relevncia no julgamento das responsabilidades dos agentes envolvidos. 2.4 Com o objetivo de atender celeridade processual, optou-se, na presente instruo, por apresentar apenas as irregularidades que ensejam a realizao de audincia dos responsveis. As demais falhas observadas na anlise dos relatrios da CGU e na documentao obtida durante o perodo de inspeo que no apresentam gravidade que enseje a aplicao de penalidades ou o julgamento pela irregularidade das contas agentes responsveis sero apresentadas nas instrues posteriores dos processos que fazem parte deste trabalho, momento em que se apresentar a anlise que subsidiar a proposta de julgamento da gesto dos responsveis para cada exerccio. 2.5 Destaca-se que algumas irregularidades objeto de anlise perfazem mais de um exerccio. Para estes fatos, entendeu-se adequado que o tratamento fosse realizado em uma nica instruo, atribuindo os fatos aos gestores responsveis em cada perodo em que ocorreram. 2.6 Verificou-se a existncia de vrios processos conexos, relacionados em item especfico a seguir, abertos no Tribunal para apurao de irregularidades que tambm ocorreram em perodo abrangido pelas contas dos exerccios de que tratam este trabalho. Em razo disso, o assunto e as irregularidades que esto sendo tratadas nestes processos no sero objeto de audincia nesta instruo, mas seus encaminhamentos sero considerados no momento da proposta do julgamento da gesto dos responsveis. 2.7 Quanto autorizao para a realizao da audincia proposta ao final desta instruo, informa-se que os fatos se referem a processos de contas da Funasa para os quais todos os Ministros Relatores concedem delegao de competncia ao titular da unidade tcnica para realizao de audincia, no sendo necessrio o encaminhamento da proposta aos Gabinetes dos Ministros, conforme quadro a seguir. Destaca-se que a Prestao de Contas da Funasa referente ao exerccio de 2002 (TC 011.475/2003-6) j foi instruda no mrito e no faz parte do escopo das audincias desta instruo, apesar de includo no objeto da Portaria que instituiu este trabalho. (...) 3 FALHAS E IRREGULARIDADES QUE FUNDAMENTAM A REALIZAO DE AUDINCIA DOS RESPONSVEIS 3.1 IRrEGULARIDADES NO CONTRATO COM A Brasfort 3.1.1 O Contrato n. 74/2002 celebrado em 18/12/2002 com a empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda., teve como objeto a prestao de servios de apoio administrativo e atividades auxiliares, a ser executado de forma contnua, nas dependncias da Fundao/Presidncia, com prazo de vigncia de 12 meses, podendo ser prorrogado por iguais perodos, limitado a sessenta meses, nos termos do art. 57 inciso II da Lei n. 8.666/93.
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3.1.2 Para essa contratao, foi estimada demanda de at 22.200 horas mensais, suprida de acordo com as necessidades da Funasa. Pela execuo desses servios, a Funasa estimou pagamentos mensais no valor de R$ 350.000,00 (trezentos e cinquenta mil reais). 3.1.3 Apresenta-se, a seguir, resumo dos principais atos referentes ao contrato em tela: - A proposta da Brasfort data de 9/10/2002 (Prego 35/2002); - Em 18/12/2002, celebrado o Contrato n 74/2002; - Em 16/1/2003, a empresa solicita reequilbrio do Contrato em funo da vigncia, desde 01/12/2002, da alterao da alquota do PIS (de 0,65% para 1,65%), pela Medida Provisria de 29/8/2002 (data anterior proposta); - Em 7/2/2003, a empresa adita a solicitao de reequilbrio incluindo aumento do vale transporte (com fundamento no aumento de passagens de nibus estabelecido no Decreto 23.557 do GDF datado de 3/02/03) e tributos distritais; - Em 24/3/2003, os clculos da empresa so considerados corretos pelo servio de contabilidade da Fundao; - Em 20/05/2003, por meio do Parecer 210/2005, a Procuradoria-Geral Federal PGF opina pela negativa da alterao contratual referente na alterao da alquota do PIS (pelo fato da empresa j ter conhecimento da Medida Provisria referente alterao no momento da apresentao da proposta), mas entende regular a concesso do reequilbrio referente ao reajuste do vale transporte; - Mesmo aps questionamentos da empresa sobre a impossibilidade de ter apresentado proposta com base em legislao que s estaria vigente a partir de 1/12/2003, a PGF ratifica o entendimento expresso no Parecer n 210/2005, por meio do Parecer n 391/2003, de 5/07/2003; - Em 14/8/2003, a contratada apresenta nova proposta de reequilbrio fundamentada apenas no reajuste referente ao vale-transporte, incluindo diferena entre os valores pagos e os devidos pela Funasa retroativos de janeiro a julho de 2003, no valor de R$ 30.150,60; - Com vistas prorrogao do contrato, a Funasa realiza pesquisa de mercado com nove empresas e conclui que os preos da contratada so inferiores aos praticados no mercado; - Em 16/9/2003, celebrado o 1 Termo Aditivo referente ao reajuste global do contrato em 1,926% com pagamento retroativo de janeiro a julho de 2003; - Em momento prximo da segunda prorrogao, a empresa expressa interesse na prorrogao e encaminha proposta em que altera o valor dos subitens taxas de administrao de 1,5% para 3,5% e lucro de 1% para 3%; - Em 12/11/2003, com fundamento na alterao do COFINS de 3% para 7,6% a partir de 1/2/2004, a empresa encaminha nova proposta com dois reajustes distintos, um vlido a partir de 19/12/2003, com reajuste de 22,656%, e outro de 29,252%, vlido a partir da vigncia da nova alquota do tributo; - Despacho da PGF entende pela irregularidade da proposta pelo fato desta conter dois percentuais de reajustes distintos para datas diferentes, e alerta que o aumento do dissdio que ocorreria em janeiro do ano seguinte aps no constava da proposta apresentada e que no poderia ser solicitado posteriormente pela empresa, por no se tratar de fato imprevisvel, razo pela qual deveria ser previsto desde ento. Assim, orienta que seja apresentada nova proposta pela empresa contratada, agrupando os ndices relativos ao reajuste anual, ao aumento do COFINS e previso do dissdio; - A empresa apresenta nova proposta com subitem intitulado previso de dissdio fixado em 9,5% sobre a remunerao dos funcionrios alocados ao contrato e aplica sobre este total o percentual anterior solicitado aps a vigncia da nova alquota do COFINS (29,252%) o que eleva o percentual de reajuste solicitado para 40,344%; - Em 27/11/2003, o Parecer da PGF n 728/2003, ressalta a necessidade de nova pesquisa de preos em funo de a proposta anterior ter sido realizada quatro meses antes do trmino da vigncia contratual e no conter todos os custos da contratada;
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- Em 4/11/2003, realizada pesquisa de preos com quatro empresas que apresentaram custos acima dos pretendidos pela contratada; - Em 5/12/2003, celebrado o segundo Termo Aditivo do Contrato nos termos solicitados pela empresa; - Posteriormente, foram celebrados o terceiro termo aditivo, que versa sobre a prorrogao, e o quarto, referente prorrogao e acrscimo de 25% do valor contratual; - Em 9/8/2004, despacho solicita empresa a composio dos preos. - Para a quinta prorrogao, a empresa solicitou reajuste de 7,18%, que foi questionado pela Funasa por ser fundamentado em variao acumulada do IPCA de forma diferenciada para cada categoria profissional. Assim, deveria ser solicitada nova planilha contratada; - Em que pese os questionamentos da pela PGF, o quinto Termo Aditivo assinado conforme proposta apresentada pela empresa. 3.1.4 Segue quadro demonstrativo dos principais atos referentes ao contrato em tela: Contrato/ Termos Distribuio Valor anual semanal estimado (classe/horas) I 1.200 II 16.000 III 4.400 350.000,00 IV 600 Tota 22.200 l No alterado
Data
Objeto prestao de servios de apoio administrativo e atividades auxiliares, a ser executado de forma contnua, nas dependncias da Fundao/Presidncia
Contrato 74/2002
18/12/2002
1 Termo
16/09/2003
2 Termo
05/12/2003
3 Termo
17/12/2004
aumenta o valor anual do contrato em 1,926% retroativos a 356.741,00 16/01/2003 prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses e aumenta o 500.664,59 valor do servio contratado em aproximadamente 40,34% prorroga a vigncia do contrato 500.664,59 por mais 12 meses
No alterado
No alterado I II III IV Tota l 1.500 20.000 5.500 750 27.750
4 Termo
15/12/2005
prorroga a vigncia e acresce em 1.575.853,65 25% o objeto do contrato
5 Termo
15/12/2006
prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses e reajusta o valor anual do servio contratado para R$ 1.948.031,34, o que 1.948.031,34 corresponde a aumento de 23,62% sobre a ltimo reajuste realizado
No alterado
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3.1.5 Os pagamentos realizados contratada totalizaram R$ 34.393.362,12 (trinta e quatro milhes, trezentos e noventa e trs mil, trezentos e sessenta e dois reais e doze centavos) e so apresentados no quadro abaixo, na data em que ocorreram:
2003 0,00 170.983,66 170.983,66 173.006,39 182.793,36 209.159,17 209.387,31 213.911,35 194.084,17 222.247,30 203.338,55 217.518,86 2.167.413,78 2004 254.579,22 313.212,33 322.777,70 323.290,33 329.174,30 355.497,96 395.657,24 426.194,26 417.174,29 403.876,21 420.813,52 856.585,90 4.818.833,26 2005 0,00 444.883,67 436.538,29 433.305,69 439.229,02 77.974,62 313.977,95 381.447,45 425.638,33 614.070,27 801.666,93 2.759.042,84 7.127.775,06 2006 0,00 1.016.115,63 1.074.968,38 500.000,00 306.812,71 1.465.707,40 1.557.652,61 1.524.502,06 182.472,99 6.968,78 454.209,24 233.360,78 8.322.770,58 2007 0,00 718.509,47 1.484.089,42 1.458.153,10 1.444.595,95 1.275.581,52 1.037.479,11 979.420,14 0,00 97.000,00 1.943.193,37 963.860,02 2008 554.687,34
jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez TOTAL ANO
11.401.882,10 554.687,34
3.1.6 Construiu-se o diagrama a seguir, para apresentao cronolgica dos atos praticados e respectivos questionamentos:
18/12/02 Data de assinatura do Contrato n 74/2002 01/12/02 vigncia da alquota de 1,65 do PIS 09/10/02 data de apresentao da proposta da Brasfort 29/08/02, data de edio da MP que altera a alquota do PIS de 0,65 para 1,65 com vigncia a partir de 01/12/02
2002
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
16/01/03, solicitao da empresa para reequilbrio pactuao com base em aumento do PIS
05/12/03, data do 2 Termo Aditivo (prorrogao e reajuste de 40,34% do valor contratual)
03/02/03, decreto do GDF aumentando o valor do Vale transporte 20/05/03, concesso do reajuste referente ao vale transporte (Parecer 210/PGF/05)
31/10/03, data da MP que altera a alquota do Cofins de 3 para 7,6% (com vigncia a partir de 1/2/04 16/09/03, data do 1 Termo Aditivo (reajuste de 1,926% do valor contratual)
2003
A concesso retroage Jan periodo anterior a vigncia do VT, mas o reequilbrio referente ao PIS no concedido
A concesso do reajuste tem fundamento em: a) alquota de Cofins (so vigente em 1/2/04); b) previso de dissdio coletivo (s ocorrido em jan/04); c) variao do IPCA (vetado pelo contrato e legislao aplicvel)
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1/02/04, data de vigncia da nova alquota da Cofins
17/12/04, data do 3 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual a partir de 19/12/2004)
1/1/04, data do dissdio coletivo
2004
Desde 19/12/2003 foi concedido pela empresa reajuste de 9,5% referente previso de dissdio (o percentual de aumento de fato ocorrido no dissdio foi de 6%). Os valores referentes alterao da alquota da Cofins j estavam sendo pagos desde 19/12/2003
1/1/05, vigncia do aumento de salrios referente ao conveno coletivo de trabalho. 15/12/05, data do 4 Termo Aditivo ( prorroga a vigncia e acresce em 25% o objeto do contrato )
15/12/06, data do 5 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual at 19/12/2007)
2005
2006
Em relao elaborao do edital: 3.1.7 A maior parte dos problemas identificados com relao execuo contratual foi devido falta de fixao de critrios adequados para o controle do contrato, destacando-se que no consta do processo qualquer estudo da rea de Recursos Humanos da Fundao com o objetivo de demonstrar o quantitativo de pessoas a serem contratadas para cada rea ou setor. Verificou-se ainda a ausncia de estudos que demonstrassem que os salrios a serem pagos estariam compatveis com os salrios pagos no mercado ou pela Administrao Pblica Federal. 3.1.8 A seguir transcreve-se trecho da constatao da CGU, referente a este ponto (item 8.1.1.4 do Relatrio de Auditoria 175660, relativo s contas de 2005): No edital do prego consta s fls. 143 a 145 diviso dos servios a serem contratados classificados em 4 Classes (I, II, III, IV) e dentro das Classes divididos em 5 Nveis (I, II, III, IV e V). Entendemos que no deveria a Fundao elaborar processo licitatrio incluindo classes, subdividindo-as em nveis, o que cria um plano de cargos e salrios paralelo e, em alguns casos, mais atrativo em termos salariais ao existente na Fundao. Alm do mais a descrio das atividades a serem executadas pelas Classes apresentam-se de forma bastante genrica o que dificulta a avaliao de serem estas atividades inerentes s categorias funcionais abrangidas pelo plano de cargos da Fundao. O assunto deveria ter sido objeto de estudo por parte da rea de Recursos Humanos da Fundao dada a natureza da sua contratao. Em relao ao primeiro Termo Aditivo: 3.1.9 Em 7/2/2006, a empresa Brasfort, por meio da Carta n 027/03, solicitou o reequilbrio econmico-financeiro do Contrato n 74/2002, em virtude de aumento das tarifas de passagens de nibus impostos pelo Decreto/GDF n 23.557, de 3/2/2003, publicado no Dirio Oficial do Distrito Federal em 4/2/2003. 3.1.10 Alguns dos questionamentos levantados pelas unidades da Funasa e posteriormente pela CGU versam sobre a concesso de aumento no preo do contrato antes de decorridos um ano de sua assinatura no encontra respaldo legal uma vez que arredado de plano pelo disposto no art. 5 do
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Decreto n 2.271/97, e ainda pela Instruo Normativa MARE n 18/97 e a CLUSULA IV DA PERIODICIDADE DO REAJUSTE DO PREO do contrato n 74/2002 (fls. 2709) acorda que Ser permitido reajuste dos preos no Contrato, desde que observado o interregno mnimo de um ano, a contar da data da assinatura do Contrato. 3.1.11 Em que pese os termos da clusula contratual, entende-se que poca da celebrao do aditivo no havia entendimento firmado quanto interpretao da legislao citada. Em momento posterior, foi exarado o Acrdo 1563/2004 Plenrio, que disciplinou caso semelhante, em que a data do dissdio coletivo ocorrido antes da apresentao da proposta poderia ser adotada como a data de apresentao da proposta. Caso o acrdo j tivesse sido publicado quela poca, tornaria possvel a aditamento do contrato objeto desta anlise. Transcrio do item 9.13 do acrdo supramencionado: 9.1.3. no caso da primeira repactuao dos contratos de prestao de servios de natureza contnua, o prazo mnimo de um ano a que se refere o item 8.1 da Deciso 457/1995 - Plenrio contase a partir da apresentao da proposta ou da data do oramento a que a proposta se referir, sendo que, nessa ltima hiptese, considera-se como data do oramento a data do acordo, conveno, dissdio coletivo de trabalho ou equivalente que estipular o salrio vigente poca da apresentao da proposta, vedada a incluso, por ocasio da repactuao, de antecipaes e de benefcios no previstos originariamente, nos termos do disposto no art. 5 do Decreto 2.271/97 e do item 7.2 da IN/Mare 18/97; 3.1.12 Entretanto, o fato de a Funasa ter realizado reequilbrio de preos com data retroativa ocorrncia dos fatos geradores que o subsidiaram, cuja anlise se apresenta nos prximos pargrafos, deve ser considerado sem respaldo legal e fundamenta a realizao de audincia do responsvel pela assinatura do Primeiro Termo Aditivo. 3.1.13 Mesmo que entendida como defensvel a retroao dos efeitos do primeiro Termo Aditivo, observa-se que os efeitos retroativos so fixados em data anterior ao fato gerador destes, conforme trecho constante no Relatrio da CGU: A fls. 3121 a Fundao por meio do servio de contabilidade apresenta planilha de clculo demonstrando o percentual de aumento do valor custo/hora por classe/nvel, chegando a um aumento de 1,926%. Ocorre que, em 16/09/2003, a Fundao celebrou o primeiro Termo Aditivo n 49/2003 (fls. 3141 a 3142) ao contrato n 74/2002 onde em sua CLUSULA III DO PREO aumenta o valor anual do contrato em 1,926% retroativos a 16/01/2003. Ora, uma vez que o aumento das passagens ocorreu em 03/02/2003, como poderia o aumento retroagir a data em que no vigorava tal aumento de passagens? 3.1.14 Os fatos relatados configuram situao de pagamento por custos que s viram a incidir no contrato em momento posterior a celebrao do reajuste, contrariando o disposto no art. 65 da Lei 8.666/1993. Art. 65. Os contratos regidos por esta Lei podero ser alterados, com as devidas justificativas, nos seguintes casos: (...) d) para restabelecer a relao que as partes pactuaram inicialmente entre os encargos do contratado e a retribuio da administrao para a justa remunerao da obra, servio ou fornecimento, objetivando a manuteno do equilbrio econmico-financeiro inicial do contrato, na hiptese de sobrevirem fatos imprevisveis, ou previsveis porm de conseqncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo do ajustado, ou, ainda, em caso de fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual. (Redao dada pela Lei n 8.883, de 1994) (...) 5o Quaisquer tributos ou encargos legais criados, alterados ou extintos, bem como a supervenincia de disposies legais, quando ocorridas aps a data da apresentao da proposta, de
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comprovada repercusso nos preos contratados, implicaro a reviso destes para mais ou para menos, conforme o caso. 3.1.15 Do exposto, entende-se necessria a audincia dos responsveis pelo primeiro termo aditivo do Contrato n 74/2002, relacionados nos itens 0 a 0 desta instruo, pela concesso de efeitos retroativos (a partir de 16/1/2003) ao aumento de vale-transporte, cujo fator gerador teria ocorrido apenas em 3/2/2003, caracterizando pagamento por antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; Em relao ao segundo Termo Aditivo: 3.1.16 Com vistas economia processual, adota-se a descrio dos fatos constante no item 8.1.1.4 do Relatrio n 175660 da CGU (referente ao exerccio de 2005), e considera-se que, no trecho transcrito, fora expresso entendimento adequado para a adoo das providncias propostas em seguida: Em 12/11/2003, por meio da Carta n 153/03, a Brasfort concorda com as condies estipuladas no Ofcio n 463/DEADM (fls.3393 a 3394), visando a aditivao do contrato n 74/2002, porm solicita que seja considerada a alterao da alquota do COFINS de 3% para 7,6% (alquota vlida a partir de 1/02/2004, com base na MP n 135/03) apresentando duas planilhas de preos, uma vlida a partir de 19/12/2003 e outra a partir de 1/02/2004. Em anlise s planilhas de preos apresentadas, em 20/11/2003, o servio de contabilidade da Fundao demonstra que o percentual de aumento mdio seria de 22,656% a partir de 19/12/2003 e 29,252% para aumento previsto a partir de 1/02/2004. Em 24/11/2003, por meio do Ofcio n 871 SERCO/CGLOG a empresa Brasfort notificada a apresentar nova proposta de preos para atender aos seguintes apontamentos da Procuradoria Jurdica em seu Despacho n 2834/PGF/PF/FUNASA/GAB/2003, item 3: 3. vista do exposto, indico, antes da anlise da minuta, que a contratada apresente proposta de preo nico para os 12 (doze) meses subsequentes, devendo constar o aumento da alquota da COFINS e outros encargos previsveis para o perodo (anoto que a conveno coletiva, segundo a jurisprudncia no gera direito a reequilbrio), que evento futuro e certo. Em 24/11/2003, ou seja, apenas 12 dias aps a apresentao das propostas encaminhadas, as quais previam o percentual de aumento mdio de 22,656% a partir de 19/12/2003 e de 29,252% previsto a partir de 1/02/2004, a Brasfort, por meio da Carta n 161/03, apresenta nova planilha de preos (fls. 3444 a 3454). Entretanto, em 25/11/2004, o servio de contabilidade da Fundao ao analisar a nova proposta da Brasfort informa que o aumento mdio de 40,34%, ou seja, valor, a nosso ver, muito superior ao apresentado 12 dias antes pela empresa. Ao analisarmos as novas planilhas de preos apresentadas verificamos as seguintes divergncias: a) O item denominado Previso de Dissdio no faz parte de nenhuma proposta da empresa, inclusive na planilha de custo da proposta vencedora do Prego n 35/2002. Mais ainda, esse item no deveria ser aceito pela Fundao uma vez que altera os valores contratuais com base em fato futuro e incerto; b) o percentual do COFINS foi alterado de 3% para 7,6%, mesmo antes de sua vigncia a partir de 1 de fevereiro de 2004. Em 05/12/2003, a Fundao assinou o segundo Termo Aditivo n 62/2003(fls. 3509 a 3511) por meio do qual prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses e, o que mais grave, aumentando o valor do servio contratado em aproximadamente 40,34%, ou seja, nos moldes dos valores propostos pela empresa, sem nenhuma contestao dos valores apresentados contendo item relacionado a
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previso de dissdio futuro e incerto e valor de COFINS com alquota majorada antes de entrar em vigor a nova alquota.(Grifou-se). 3.1.17 Os fatos relatados configuram situao de pagamento por custos que s viram a incidir no contrato em momento posterior a celebrao do reajuste, contrariando o disposto no art. 65 da Lei 8.666/1993, conforme registrado anteriormente. 3.1.18 Alm dos fatos apresentados pela CGU deve-se atentar para a insero, na planilha de preos que subsidiou a formalizao do segundo aditivo, de aumento de 15,47% sobre o Total mensal vigente sob o ttulo de Reajuste de 15,47% IPCA, sem previso contratual para tal reajuste. A SUBCLAUSULA NICA DA CLUSULA IV PERIODICIDADE DO REAJUSTE DO PREO dispunha que: O reajuste ser precedido de demonstrao analtica de aumento de custos, de acordo com a Planilha de Custos e Formao de Preos referida na Instruo Normativa MARE n 18, de 22 de dezembro de 1997, com as adaptaes especficas a cada categoria funcional.(grifo nosso) 3.1.19 O reajuste com base em planilhas que teriam por base o IPCA vedado ainda pelo art. 4, inciso I do Decreto n 2.271/97, transcrito a seguir: Art. 4 vedada a incluso de disposies nos instrumentos contratuais que permitam: I - indexao de preos por ndices gerais, setoriais ou que reflitam a variao de custos;. 3.1.20 Com base nas informaes apresentadas pela CGU e coletadas durante a inspeo, considera-se necessria a realizao de audincia dos responsveis, relacionados nos itens 0 a 0 desta instruo, pelo segundo termo aditivo do Contrato n 74/2002, celebrado em 5/12/2003, em razo de considerar na planilha de custos que serviu de base para o reajuste os seguintes itens indevidos: a) Previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; b) Aumento da alquota do COFINS, que s teria vigncia a partir de 01/02/2004 configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; c) Incluso de parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais, com o inciso I do artigo 4, do Decreto n 2.271/97 e com artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos. Em relao ao quarto Termo Aditivo: 3.1.21 A CGU entendeu que a terceirizao no mbito da Funasa se deu de forma desmesurada, sem estudos prvios sobre a real necessidade da fora de trabalho na Fundao, e como vlvula de escape dificuldade de realizao de concurso pblico, podendo-se entender a contratao em tela como um procedimento atentatrio ao preceito constitucional de provimento de cargos pblicos por meio de concurso. 3.1.22 Por meio do quarto termo aditivo, o contrato sofreu acrscimo de 25% sobre o qual a CGU registrou (item 8.1.1.4 do Relatrio 175660): Em 21/11/2005, o Sr. Coordenador-Geral de Recursos Logsticos por meio do Memorando n 327/Cglog/Deadm, solicita que seja agilizado com a mxima urgncia o aditivo de 25% no contrato de mo de obra especializada em apoio administrativo junto a empresa Brasfort. (fls. 3923). Vale salientar que essa solicitao de aditivo no est acompanhada da devida justificativa estando em desacordo ao que reza o artigo 65, caput, da Lei 8.666/93.(grifou-se) 3.1.23 Ainda cabe destacar o seguinte trecho do Parecer n 726/2005 da PGF/Funasa referente ao Quarto Termo Aditivo:
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04. A repactuao foi indeferida ao argumento de que tais planilhas teriam por base o IPCA, ndice no permitido pelo artigo 4, inciso I do Decreto n 2.271/97. Em razo disto, novas planilhas foram apresentadas, desta vez com base em previso de dissdio coletivo de trabalho a ocorrer em janeiro/2005. Esta pretenso tambm foi rejeitada por no se tratar ainda de fato concreto, fls. 3.759. Negada a repactuao, a prorrogao de vigncia para 2004 foi autorizada pelo Sr. Diretor de Administrao conforme despacho s folhas 3.760/3.761. Este Parecer termina por concluir pela viabilidade jurdica da prorrogao do contrato e do acrscimo de 25% no seu objeto, devendo os demais itens propostos (modificaes de clusula e repactuao) aguardar solues posteriores..... 3.1.24 Em anlise do quantitativo de terceirizados contratados no perodo de 2003 a 2006, verifica-se um crescimento na ordem de 218% entre o total existente em 2003 e a situao destacada pela CGU em 31/5/2006. 3.1.25 Esse aumento decorre da falta de existncia de projeto bsico que justificasse o pessoal terceirizado necessrio e da indefinio do objeto do contrato, que previu o pagamento em funo do nmero de horas trabalhadas de difcil controle e no em nmero de postos de trabalho. Dessa forma, foi possvel a contratao indiscriminada de funcionrios, em quantidade sem correspondncia comprovao de necessidade do servio. Quanto aos procedimentos de seleo: 3.1.26 Quanto aos procedimentos de seleo de funcionrios terceirizados, a CGU registrou, no citado item 8.1.1.4 do Relatrio 175660: Quanto anlise da seleo dos currculos dos candidatos, deixam dvidas os critrios utilizados para escolha do currculo que melhor se adquo s qualificaes constantes no Termo de Referncia (ANEXO I), j que, por meio da anlise da lista de terceirizados contratados e consultas aos sistemas SIAPE e CPF, observamos a ocorrncia de parentesco, inclusive cnjuges, entre os contratados e servidores efetivos/comissionados da Funasa, e o que mais grave, servidores em cargo de direo. Verificamos, tambm, que para alguns contratados a indicao foi feita pela prpria FUNASA com os nomes para a empresa BRASFORT, como constatamos, para exemplificar, no Ofcio n 388/CGLOG/DEADM, de 08/10/2003 e do Ofcio n 770/CGLOG/DEADM, de 23/10/2003, cujos textos extramos: - Ofcio n 388/CGLOG/DEADM: Solicitamos a contratao, por essa empresa, das pessoas abaixo relacionadas a partir de 1 de novembro de 2003, objeto do Contrato n 074/2002, para apoio administrativo na Classe II, Nvel I.... - Ofcio n 770/CGLOG/DEADM: Aproveito a oportunidade para solicitar ainda a contratao Maria de Ftima Carvalho Maia, com perfil Auxiliar Administrativo, Classe III, Nvel I, a partir de 3 de novembro de 2003. Ainda mais, verificamos em diversos documentos que quando a Fundao solicita empresa BRASFORT o encaminhamento de currculos para seleo de candidatos, a empresa encaminha listagem com o dobro de currculos para anlise da Fundao. Ocorre que, coincidentemente, os primeiros nomes da lista encaminhada pela BRASFORT, ou seja, se dois o primeiro, se dez os cinco primeiros, so aqueles que foram selecionados pela FUNASA. Tal situao levanta fortes indcios de que os nomes j estavam escolhidos e os currculos foram encaminhados em dobro apenas para dar suporte escolha dos terceirizados contratados. 3.1.27 O fato descrito pela CGU foi constatado nos seguintes ofcios de solicitao de terceirizados: Ofcio Funasa solicitando Brasfort currculos para anlise Data
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Ofcio n 680 - CGLOG Ofcio n 882 CGLOG/DEADM Ofcio n 529 - CGLOG Ofcio n 705 - CGLOG Ofcio n 762 CGLOG/DEADM Ofcio n 229 CGLOG/DEADM Ofcio n 677 - CGLOG Ofcio n 235 CGLOG/DEADM Ofcio n 872 CGLOG/DEADM Ofcio n 244 CGLOG/DEADM Ofcio n 095 CGLOG/DEADM Ofcio n 867 CGLOG/DEADM Ofcio n 847 CGLOG/DEADM Ofcio n 958 CGLOG/DEADM
30/09/2005 23/11/2005 30/08/2005 04/10/2005 18/10/2005 10/03/2006 29/11/2005 14/03/2006 18/11/2005 20/03/2006 27/01/2006 17/11/2005 10/11/2005 09/12/2005
3.1.28 Visto que a indicao ou escolha de pessoas para a atuao no Contrato n 74/2002 no poderia nem sequer passar pela gerncia dos gestores da Funasa, a situao demonstrada nos documentos referentes requisio de contratao de pessoas indicadas, por meio do contrato com Brasfort. Tal situao representa confronto inquestionvel aos princpios da impessoalidade, isonomia e moralidade. 3.1.29 Outro ponto que deve ser questionado destacado no Ofcio n 22/CGERH/DEADM, datado em 28 de janeiro de 2005: Solicito o preenchimento de 06 (seis) postos de trabalho para serem utilizados como reserva tcnica, cobertura de frias, licena maternidade e outras vacncias na vigncia do Contrato n 74/2002,... 3.1.30 A Comisso do Processo Administrativo para verificao das irregularidades ocorridas referentes ao contrato em tela informou que os seis funcionrios solicitados a ttulo de reserva tcnica foram admitidos e exerceram atividades no mbito da Fundao, o que mais um exemplo de no atendimento por parte da Funasa dos requisitos mnimos exigidos referentes impessoalidade na contrao estabelecidos no inciso IV do art. 4 do Decreto 2.271/1997, transcrito a seguir: Art. 4 vedada a incluso de disposies nos instrumentos contratuais que permitam: (...) IV - subordinao dos empregados da contratada administrao da contratante. 3.1.31 Segundo entendimento da Smula n 331 do Tribunal Superior do Trabalho TST, a inexistncia de pessoalidade e subordinao na relao entre os funcionrios terceirizados e o contratante dos servios condio indispensvel para que a terceirizao de mo de obra seja considerada regular: Smula n 331 - CONTRATO DE PRESTAO DE SERVIOS. LEGALIDADE I - A contratao de trabalhadores por empresa interposta ilegal, formando-se o vnculo diretamente com o tomador dos servios, salvo no caso de trabalho temporrio (Lei n 6.019, de 03.01.1974). II - A contratao irregular de trabalhador, mediante empresa interposta, no gera vnculo de emprego com os rgos da administrao pblica direta, indireta ou fundacional (art. 37, II, da CF/1988).
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III - No forma vnculo de emprego com o tomador a contratao de servios de vigilncia (Lei n 7.102, de 20.06.1983) e de conservao e limpeza, bem como a de servios especializados ligados atividade-meio do tomador, desde que inexistente a pessoalidade e a subordinao direta. 3.1.32 Com base nas informaes apresentadas pela CGU e coletadas durante a inspeo, considera-se necessria a realizao de audincia dos responsveis pelo Contrato n 74/2002, relacionados nos itens 0 a 0 desta instruo, em razo de terem indicado e/ou permitido a indicao por parte de seus subordinados de nomes de pessoas a serem contratadas pela Brasfort, caracterizando subordinao direta de funcionrios terceirizados contratada, vetado pelo inciso IV, do artigo 4 do Decreto 2.271/97 e pela Smula 331 do Tribunal Superior do Trabalho. Quanto aos procedimentos de mudana de classe dos funcionrios (promoes): 3.1.33 As inmeras mudanas de classes dos funcionrios da Brasfort alocados no Contrato n 74/2002, caracterizando verdadeira progresso funcional, que ocorreram durante a execuo do contrato, representam mais um caso de absoro por parte da Fundao de atos de responsabilidade da contratada e afronta ao princpio da impessoalidade, ao disposto no inciso IV do art. 4 do Decreto 2.271/97 (transcrito no item 0) e na Smula n 331(transcrito no item 0): Outro ponto que merece destaque diz respeito s mudanas (promoes) efetuadas nas Classes e Nveis dos terceirizados. Conforme verificamos em anlise efetuada no Quadro de evoluo das promoes funcionais de terceirizados, encaminhado pela Fundao por meio do Memorando n 231/CGLOG/DEADM, de 05/07/2006, as promoes so efetuadas indiscriminadamente sem nenhum critrio e, o que mais grave, algumas, em espaos curtos de tempo entre a admisso e a primeira promoo, ou aps a ltima promoo, conforme quadros I e II a seguir: Vale salientar que as solicitaes de promoo, e, consequentemente, aumento salarial, para os terceirizados so efetuadas pelos Chefes, Coordenadores e Diretores da Fundao, por meio de expedientes encaminhados ao Coordenador-Geral de Recursos logsticos, com apontamento nos expedientes das diversas qualidades do terceirizado merecedor da promoo. Ora, conforme quadros anteriores, a Fundao ao solicitar a promoo de empregados terceirizados fere no s os dispositivos legais, como tambm os princpios da IMPESSOALIDADE, da ISONOMIA e da MORALIDADE, norteadores, alm de outros, das aes dos Administradores Pblicos. 3.1.34 Com base nas informaes apresentadas pela CGU e coletadas durante a inspeo, considera-se necessria a realizao de audincia dos responsveis pelo Contrato n 74/2002, relacionados nos itens 0 a 0 desta instruo, em razo de terem indicado funcionrios a serem beneficiados por alterao de classes de trabalhadores estabelecidas no contrato, caracterizando caso de subordinao direta de funcionrios terceirizados contratada, contrariando o princpio da impessoalidade e o inciso IV, do artigo 4 do Decreto 2.271/97, bem como a Smula n 331 do Tribunal Superior do Trabalho. Quanto alocao de funcionrios da contratada em Coordenaes Regionais: 3.1.35 A CGU constatou, por meio de seleo de amostra, que a Funasa se utilizou de funcionrio da Brasfort para execuo de servios fora do Distrito Federal sem previso contratual ou legal. Alm disso, foram identificadas graves transgresses ao Decreto n 2.271/1997 conforme ser relatado adiante. 3.1.36 A descrio dos trabalhos realizados pela CGU e os resultados obtidos so: Com base em listagem apresentada pela Fundao contendo nome, cargo, Classe/Nvel e lotao, por meio de amostragem aleatria, foram selecionados 20 nomes de terceirizados no intuito de se proceder a verificao in loco para confirmar se os mesmos exercem suas atividades no local
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indicado e quais as atividades desenvolvidas, porm j nos primeiros trs terceirizados no foram encontrados nos respectivos locais indicados. Nesse sentido, para no se tornar infrutfera a verificao procedemos a visita ao local onde se encontrava o preposto do contrato, j que o mesmo poderia fornecer a localizao dos terceirizados com base em informaes constantes em folhas de presena ou banco de dados. Ocorre que dos 20 nomes escolhidos aleatoriamente fomos informados que 6 no exerciam as suas atividades na sede da Fundao, mas no VIGISUS (localizado edifcio da OAB/DF), DSAI (Setor de Indstria e Abastecimento) e, situao que causou estranheza, pois no h previso contratual, em outras Unidades da Federao. Neste ltimo caso, aps questionamento da equipe, foi apresentada lista intitulada TERCEIRIZADOS PARA FUNASA FORA DO DISTRITO FEDERAL contendo o nome de 10 terceirizados, listados a seguir, que exerciam suas atividades nos Estados do Rio de Janeiro (7 terceirizados), Cear (2 terceirizados) e Paraba (1 terceirizado). Vale salientar que segundo informaes prestadas pelo prprio preposto as folhas de presena so encaminhadas via correio para os locais onde os servidores exercem suas atividades. (...) Porm, na referida lista de servidores terceirizados fora do Distrito Federal no consta o local onde os servidores exercem suas atividades, mas o endereo residencial nos respectivos Estados o que caracteriza indcio de que as folhas de presena esto sendo encaminhadas para os terceirizados nos seus endereos para que preencham e oponham as suas respectivas assinaturas. Com exceo dos terceirizados Lus Fernando S. de Lacerda e Mariana Monteiro Lopes, as folhas de presena dos 8 demais terceirizados estavam na Fundao/Presidncia e em branco. No intuito de averiguar se os terceirizados estavam realmente exercendo suas atividades nas Coordenaes Regionais da FUNASA a CGU demandou fiscalizaes a serem realizadas pelas CGU nos estados da Paraba, Cear e Rio de Janeiro.... 3.1.37 A seguir so transcritos trechos do relatrio da CGU, relativos aos trabalhos em campo, nos quais se verifica exemplos de indcios de fraude na apresentao de documentao que subsidiou pagamentos contratada: a) Coordenao Regional da Funasa na Paraba: Em visita realizada pela CGUPB na CORE/PB, em 21/06/2006, no intuito de levantar as informaes relativas terceirizada Suenia Patrcia Lira de Souza, o Coordenador Regional Substituto da FUNASA, por meio do Ofcio n 620/GAB/CORE-PB/FUNASA, de 21/06/2006, informou o seguinte: Em ateno ao Ofcio n 19373/2006/CGUPB-PR, desta data, vimos informar a V.Sa. que a Sra. Suenia Patrcia Lira de Sousa no exerce nem nunca exerceu qualquer atividade nesta Coordenao Regional. b) Coordenao Regional da Funasa no Cear: O Sr. Antnio Torquato Arajo, Assessor Tcnico dessa Coordenao, detentor de DAS 101.1, este afirmou que a Sra. Maria Edvani Arajo Torquato sua esposa, informao confirmada pela equipe de fiscalizao, mediante consulta, em 21/6/2006, ao Sistema CPF da Secretaria da Receita Federal. O Sr. Coordenador Regional afirmou, posteriormente, que o Sr. Rafael Drummond Perez estava no interior no Estado, no exerccio de atividades particulares, encaminhando equipe da CGUCE, para mais esclarecimentos, ao Setor de Recursos Humanos da Entidade. No Setor de Recursos Humanos, a equipe foi informada pela Sra. Maria Inz Ferreira de Moura que tambm desconhecia as citadas pessoas, a qual encaminhou ao Sr. Francisco Nazereno Flix de Lima para esclarecimento da questo. Porm, O Sr. Francisco Nazereno Flix de Lima tambm desconhecia as pessoas citadas e encaminhou a equipe para o Sr. Luiz Gustavo Coelho Costa, o qual afirmou tambm desconhecer as pessoas em questo, tendo, entretanto, verificado nos
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registros efetuados pelo setor, acerca da distribuio de todo o pessoal em atividade na Coordenao Regional, inclusive terceirizados, no tendo sido encontrado os dois nomes solicitados pela equipe da CGUCE; O Sr. Hascalon Rodrigues Lima informou que, em contato com o Setor Jurdico da Entidade, em Braslia, foi orientado que no disponibilizasse nenhuma informao oficial, conforme requerida no Ofcio de Apresentao da equipe de fiscalizao (n 19362/2006/APS/CGUCE/CGU-PR, de 21/6/2006), pois toda a documentao referente s pessoas em comento se encontravam na Sede da FUNASA, em Braslia, e que esta documentao seria enviada posteriormente, no intuito de atender a CGUCE. c) Coordenao Regional da Funasa no Rio de Janeiro: Dos 7 terceirizados selecionados pela CGU para serem entrevistados, apenas 4 foram encontrados exercendo atividades na Coordenao Regional da FUNASA/RJ. O Coordenador Regional, em resposta solicitao de fiscalizao n. 181419/01, por meio de correspondncia s/n., de 23/06/2006, informou que Dos profissionais relacionados, dois deles foram demitidos (Luis Fernando e Mariana) e uma outra (Ftima Rita) retornou em abril para a sede em Braslia, vindo a esta CORE eventualmente, quando necessrio. Das entrevistas realizadas na CORE/RJ cabe destacar os seguintes trechos de dois dos funcionrios da Brasfort: Francisco Jos Pinto de Frana: Em exerccio na CORE/RJ, com incio em 01/12/2005. Foi contratado para o cargo de Assessor Tcnico da Presidncia da FUNASA, e encontra-se em exerccio no Gabinete da Coordenao do Rio de Janeiro, onde, principalmente, representa o Coordenador e o Presidente da FUNASA em ocasies em que no possvel a presena dos mesmos, alm de outras atividades designadas pelo Coordenador. O processo de seleo se deu mediante a apresentao de curriculum BRASFORT, por indicao do Presidente da FUNASA. A contratao ocorreu em 01/12/2005. Sergio Roberto Pereira Seixas: Em exerccio no SOMAT - Setor de Material da CORE/RJ, com incio em novembro/2005. As principais atividades que executa so: cotao de preos e cadastramento de fornecedores no SICAF. O processo de seleo se deu mediante a apresentao de curriculum BRASFORT, por indicao da FUNASA. A entrevista ocorreu em torno do ms de outubro e a contratao em novembro/2005. O local de trabalho foi definido pela FUNASA. 3.1.38 Conclui-se sobre os fatos relatados que, ao decidir sobre contrataes e remoes para estados da federao, a Funasa feria o principio da impessoalidade e insubordinao que deveria existir entre os funcionrios da Brasfort e da Fundao, por fora do citado art. 4, inciso IV, do Decreto n 2.271. 3.1.39 Segundo o entendimento da mencionada Smula n 331 do TST, observa-se que a condio indispensvel para que a terceirizao de mo de obra de obra seja considerada regular que inexistam pessoalidade e subordinao na relao entre os funcionrios terceirizados e o contratante dos servios. 3.1.40 O pagamento de viagens para terceirizados realizarem servios em outras regionais tambm contraria o disposto no art. 55 da Lei n 8.666/1993, por no definir adequadamente o objeto do contrato e por tornar indeterminado o valor efetivo da contratao. Art. 55. So clusulas necessrias em todo contrato as que estabeleam: I - o objeto e seus elementos caractersticos; II - o regime de execuo ou a forma de fornecimento; III - o preo e as condies de pagamento, os critrios, data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os critrios de atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento;
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(...) VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabveis e os valores das multas; 3.1.41 Ao utilizar funcionrio da contratada para representar servidores ocupantes de altos cargos da Funasa, a Fundao permite o desempenho de atribuies funcionais prprias de servidor pblico a pessoas sem vnculo efetivo com a Administrao, violando-se expressamente a proibio presente no art. 117 da Lei n 8.112/1990 e, ainda, o art. 1 do Decreto n 2.271/1997, transcrito a seguir: Art. 1 No mbito da Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional podero ser objeto de execuo indireta as atividades materiais acessrias, instrumentais ou complementares aos assuntos que constituem rea de competncia legal do rgo ou entidade. (...) 2 No podero ser objeto de execuo indireta as atividades inerentes s categorias fundacionais abrangidas pelo plano de cargos do rgo ou entidade, salvo expressa disposio legal em contrrio ou quando se tratar de cargo extinto, total ou parcialmente, no mbito do quadro geral de pessoal. 3.1.42 Com base nas informaes apresentadas pela CGU e coletadas durante a inspeo, considera-se necessria a realizao de audincia dos responsveis pelo Contrato n 74/2002, relacionados nos itens 0 a 0 desta instruo, em razo dos seguintes pontos: a) terem permitido/autorizado, sem qualquer respaldo contratual ou legal, que terceirizados fossem alocados nas Coordenaes Regionais da Fundao; b) terem permitido a realizao de viagens de terceirizados s custas da Funasa, caracterizando caso de subordinao direta de funcionrios terceirizados contratada, vetado pelo inciso IV, do artigo 4 do Decreto 2.271/97 e contrrio ao disposto na Smula n 331 do TST e no artigo 55 da Lei n 8.666/1993; c) terem permitido que os terceirizados atuassem em atividades de representao de Coordenadores e do Presidente da FUNASA (funes estratgicas da Funasa), conforme declaraes prestadas CGU por funcionrio lotado na CORE/RJ (item 0), em afronta ao disposto no artigo 1, 2, do Decreto 2.271/97; d) permitirem que a execuo do contrato se desse sem mecanismos mnimos de controle de frequncia dos terceirizados que exerciam atividades fora do Distrito Federal, uma vez que folhas individuais de presena de funcionrios, segundo informaes prestadas pelo preposto do contrato, eram encaminhadas residncia dos terceirizados para que a assinassem e devolvessem Fundao para fins de pagamento. Quanto ao relatrio de sindicncia e PAD 3.1.43 Durante a execuo da inspeo realizada na Funasa foram obtidas cpias dos pareceres finais da Comisso de Sindicncia e PAD (processo n 25100.016.262/2007-73), instaurado para verificao das irregularidades na execuo do contrato com a Brasfort. A Comisso ratificou as constataes da CGU e atribuiu responsabilidade aos agentes envolvidos, sendo as principais concluses expostas a seguir: - O relatrio de sindicncia destacou que a fixao do objeto por horas trabalhadas e no por posto contratado gerou dificuldades para o acompanhamento do contrato por parte dos fiscais, em especial para o acompanhamento da carga horrio prestada por cada trabalhador; - A sindicncia concluiu que o Sr. Ivam Gouveia dos Santos, Coordenador-Geral de Oramento e Finanas foi responsvel por concesso de dirias e passagens areas em favor do terceirizado Marcio Arruda Nogueira;
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- Foram verificadas diversas alteraes de mudanas de nvel de terceirizado nas quais estiveram envolvidos os senhores Ivam Gouveia dos Santos e Marlon DAngelo Ferreira de Oliveira, chefe do Servio de Concesso de Dirias e Passagens; - A indicao de nomes de pessoas a serem contratados pela Brasfort foi atribuda ao Sr. Marlon DAngelo Ferreira de Oliveira; - Consta no PAD que Sem sobra de dvida, funcionrios foram contratados pela empresa Brasfort com a finalidade especfica para atuarem nas dependncias da Funasa, a partir da indicao de seus dirigentes..., e confirmando ainda a prtica recorrente de utilizao de terceirizados em funes exclusivas de servidores; - O Sr. Maurcio de Almeida Abreu, designado como responsvel pelo Ordenamento e Elaborao do Plano Nacional de Sade indgena, realizou 10 (dez) viagens no perodo de 21 de maro a 24 de julho do ano de 2006, a expensas da Funasa, para participar de Reunies de repactuao de convnios; - Foi verificado que o Sr. Marcio Godoy Garcia Coelho (primo do ex-Coordenador-Geral CGLOG) tomava decises gerenciais na Coordenao, como na mensagem eletrnica citada no PAD, em que autoriza a emisso de passagem, assinando como assessor da CGLOG, tendo ainda realizado 11 (onze) viagens a expensas da Funasa, no perodo de fevereiro a junho de 2006 para participar de reunio na CORE-RJ; - O Sr. Renato Antonio Coutinho Bernardes realizou 17 (dezessete) viagens sob expensas da Funasa no perodo de setembro de 2005 a setembro de 2006, tendo por objetivo reunio com coordenadores da Funasa; - O Sr. Svio Leo Coelho realizou 13 (treze) viagens no perodo de dezembro de 2005 a janeiro de 2007, com objetivo de Reunio nas Cores ou com Gestores da Regio; - No PAD consta relato de que, a partir de 22 de setembro de 2005, 33 (trinta e trs) terceirizados teriam sido beneficiados com passagens e dirias. 3.1.44 Cabe transcrever trecho do PAD que perfaz uma viso sobre a origem dos fatos observados ao longo desta instruo: Ao ser designado como autoridade mxima do rgo (julho/2005), o Senhor Paulo de Tarso Lustosa da Costa, de imediato nomeou o Senhor Paulo Roberto de Albuquerque como CoordenadorGeral da CGLOG, e este, assumiu de direito no dia 26 de agosto de 2005, e naquele mesmo ms foi dado incio misso de fazer desta repartio um cabide de emprego, assim encharcando o contrato. Como se v, outros agentes tambm deram causa s irregularidades apontadas e constatadas, ocorridas no contrato, que como amplamente explanado, vem errado desde o seu nascedouro, podendo citar os Senhores Paulo de Tarso Lustosa da Costa (ex-presidente da Funasa), pelo desregramento permitido dos agentes por ele indicados para atuar nesta Repartio; Leandro Viana do Amaral (ex-chefe de Gabinete da Presidncia da Funasa), por haver ofertado entraves aos trabalhos da Sindicncia, em patente resistncia injustificada ao andamento do processo e, em consequncia execuo do servio e Senhor Mrio Srgio Monteiro Lopes (Ex-Coordenador Regional da Core-RJ), pelo exposto neste relato. 3.1.45 Os trs servidores a seguir tiveram por penalidade a converso da exonerao do cargo em comisso para destituio de cargo em comisso, sendo os demais considerados inocentes: - Quanto ao senhor Paulo Roberto, consta informao no PAD que o referido servidor: Cometeu a pessoas estranhas repartio, fora dos casos previstos em lei, o desempenho de atribuio especfica de servidor de cargo efetivo; manteve sob sua chefia imediata, em funo de confiana, parente at o segundo grau civil; valeu-se do cargo para lograr proveito pessoal e de outrem, em detrimento da dignidade da funo pblica, infringindo os incisos VI, VIII, IX, do art. 117 da Lei n 8.112/90.
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Cometeu improbidade administrativa; e, leso aos cofres pblicos e dilapidao do patrimnio nacional, infringindo os incisos IV e X, do art. 132, da Lei n 8.112/90, desde que no se vislumbra nas suas peas defensrias provas legais ou legtimas que assegurem sua defesa. - Quanto ao senhor Marlon DAngelo Ferreira de Oliveira, consta informao no PAD que o referido servidor: ...deixou de instruir, controlar e supervisionar os processos de concesso de dirias e passagens areas. Assim no exerceu com zelo e dedicao as atribuies do cargo por ele ocupado; no observou as normas legais e regulamentares; deixou de cumprir ordens superiores; e, no levou ao conhecimento da autoridade superior as irregularidades de que teve cincia em razo do cargo ocupado, descumprido os incisos I, III, IV e VI, do art. 116, da Lei n 8.112/90, ao deixar de instruir, controlar e supervisionar os processos de concesso de dirias e passagens areas em favor de terceirizados, referentes ao Contrato n 74/2002, celebrado entre Funasa e empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda., desde que no se vislumbra na pea defensria provas legais ou legtimas que assegurem a sua defesa. - Quanto ao senhor Wagner de Barros Campos, consta informao no PAD que o referido servidor: Deixou de exercer com zelo e dedicao as atribuies do cargo por ele ocupado; no foi leal instituio a que serviu; no observou as normas legais e regulamentares; deixou de cumprir ordens superiores; no levou ao conhecimento da autoridade superior as irregularidades de que teve cincia em razo do cargo ocupado; manteve conduta incompatvel com a moralidade administrativa; descumprido os incisos I, III, IV e VI, do art. 116 da Lei n 8.112/90. Cometeu a pessoas estranhas repartio, fora dos casos previstos em lei, o desempenho de atribuio especfica de servidor de cargo efetivo; e, valeu-se do cargo para lograr proveito pessoal e de outrem, em detrimento da dignidade da funo pblica, infringindo os incisos VI e IX, do art. 117 da Lei n 8.112/90. Cometeu improbidade administrativa; e, leso aos cofres pblicos e dilapidao do patrimnio nacional, infringindo os incisos IV e X, do art. 132, da Lei n 8.112/90, desde que no se vislumbra nas suas peas defensrias provas legais ou legtimas que assegurem sua defesa... Proposta de audincia referente a atos do Contrato 74/2002 3.1.46 As irregularidades constatadas ao longo da vigncia do contrato abrangeram perodo em que houve diversas alteraes dos fiscais nomeados para fiscalizao do contrato e dos agentes de hierarquia inferior que emanaram atos referentes ao contrato. No entanto, no houve melhoria dos mecanismos de acompanhamento e fiscalizao da execuo contratual mesmo com as alteraes dos fiscais e outros agentes. 3.1.47 Entende-se ser inescusvel que os ocupantes dos cargos de Diretor de Administrao, de Coordenador Geral de Recursos Logsticos e de Presidente da Fundao no detivessem conhecimento da existncia dos graves desvios relatados, destacando-se que os fatos narrados apresentam fortes indcios de que os ocupantes dos cargos mencionados, quando no atuaram diretamente nas irregularidades relatadas, agiram com omisso em relao s respectivas competncias regimentais, nos termos dos seguintes artigos do Regimento Interno da Funasa: Art.107. Ao Presidente incumbe: V praticar todos os atos pertinentes administrao oramentria, financeira, contbil, de patrimnio, de material e de servios gerais, na forma da legislao em vigor e determinar auditorias e verificaes peridicas nessas reas; (...)
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VII determinar a instaurao de inquritos, processos administrativos disciplinares e auditorias, conforme as normas e legislao pertinentes; VII prover cargos e funes, admitir, requisitar, dispensar pessoal e praticar todos os atos de administrao de pessoas, observada a legislao vigente; Art. 32. Ao Departamento de Administrao - DEADM, compete planejar, coordenar e supervisionar a execuo das atividades relativas a: I - gesto de recursos humanos; II - gesto de recursos materiais e logsticos; III - patrimnio, compras e contrataes; V - oramento e finanas, inclusive descentralizao de crditos e transferncia de recursos para as unidades descentralizadas; IX - orientao das unidades administrativas da FUNASA nos assuntos de sua rea de atuao; Art. 41. Coordenao-Geral de Recursos Logsticos - CGLOG, compete planejar, coordenar, executar e controlar as atividades relativas a: I - administrao de material, patrimnio, transporte, comunicaes, arquivo e protocolo, servios de reprografia, emisso de passagens areas e terrestres; (...) III - realizao de processos licitatrios no mbito da unidade central, inclusive para entrega descentralizada; III - orientao das atividades correlatas desenvolvidas no mbito das unidades descentralizadas;. (a numerao dos incisos est repetida no original) 3.1.48 Essa concluso reforada pelo trecho do Relatrio da Comisso de Sindicncia, no qual foi expresso, de forma conclusiva, que o Presidente e o Coordenador-Geral da CGLOG teriam se incumbido de dar incio misso de fazer desta repartio um cabide de emprego, assim encharcando o contrato, conforme transcrito no item 0 desta instruo. 3.1.49 Desta forma, prope-se a realizao de audincia dos responsveis com o maior poder decisrio sobre as irregularidades referentes ao Contrato n 74/2002, que seriam os ocupantes dos cargos de Presidente, de Diretor-Geral de Administrao e de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos, conforme tabela constante no prximo subitem. 3.1.50 Apresenta-se, a seguir, tabela-resumo de responsabilizao para fins de audincia, na qual se identifica os atos para os quais a audincia se considera necessria e que serve de base para formulao da proposta de encaminhamento de audincia dos responsveis ao fim desta instruo (Constatao 8.1.1.4 do Relatrio de avaliao de gesto do exerccio de 2005 da CGU n 175660 e 5.2.4.2 do Relatrio de avaliao de gesto do exerccio de 2006 da CGU, n 189854): a) Responsveis: Valdi Camarcio Bezerra (Presidente, de 14/01/2003 a 20/07/2005); Wilmar Alves Martins (Diretor-Geral de Administrao, de 07/02/2003 24/8/2005) e Haroiso Ferreira de Oliveira (Coordenador-Geral de Recursos Logsticos, at 9/9/2005): Ato realizado Perodo de Itens da ocorrncia instruo
terem permitido/autorizado a celebrao do primeiro termo aditivo do Contrato n 74/2002, com efeitos retroativos (a partir de 16/1/2003) Setembro de referentes ao aumento de vale-transporte, cujo fator gerador teria 0a0 2003 ocorrido apenas em 3/2/2003, caracterizando pagamento por antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer
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amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; terem permitido/autorizado a celebrao do segundo termo aditivo com base em Previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; terem permitido/autorizado a celebrao do segundo termo aditivo com base em aumento da alquota do COFINS, que s teria vigncia a partir de 01/02/2004 configurando antecipao de custos que viriam a Dezembro de 0 incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou 2003 no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; terem permitido/autorizado a celebrao segundo termo aditivo com incluso de parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais, com o inciso I do artigo 4, do Decreto n 2.271/97 e com artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos. b) Responsveis: Paulo de Tarso Lustosa da Costa (Presidente, de 20/07/2005 a 28/03/2007); Wagner de Barros Campos (Diretor Geral de Administrao, de 24/08/2005 a 20/06/2007) e Paulo Roberto de Albuquerque Garcia Coelho (Coordenador da CGLOG, de 09/09/2005 a 02/04/2007) pela execuo do Contrato 74/2002 sem observncia dos princpios da moralidade, da impessoalidade e da igualdade, resultando na prtica de diversas irregularidades, em especial, caracterizao de subordinao dos empregados da contratada administrao da contratante, em desacordo com o art. 4, inciso IV, do Decreto 2.271/1997 e com a Smula-TST 331, conforme exemplos a seguir (itens 0 a 3.1.42); Ato realizado Itens da instruo
terem indicado e/ou permitido a indicao por parte de seus subordinados de nomes de pessoas a serem contratadas pela Brasfort, caracterizando subordinao direta de 0a0 funcionrios terceirizados contratada, vetado pelo inciso IV, do artigo 4 do Decreto 2.271/97 e pela Smula 331 do Tribunal Superior do Trabalho; terem indicado e/ou permitido a indicao de funcionrios a serem beneficiados por alterao de classes de trabalhadores estabelecidas no contrato, caracterizando caso de subordinao direta de funcionrios terceirizados contratada, contrariando o 0 a 0 princpio da impessoalidade e o inciso IV, do artigo 4 do Decreto 2.271/97, bem como a Smula n 331 do Tribunal Superior do Trabalho. terem permitido/autorizado, sem qualquer respaldo contratual ou legal, que terceirizados fossem alocados nas Coordenaes Regionais da Fundao; terem permitido a realizao de viagens de terceirizados s custas da Funasa, caracterizando caso de subordinao direta de funcionrios terceirizados contratada, vetado pelo inciso IV, do artigo 4 do Decreto 2.271/97 e contrrio ao disposto na 0 a 0 Smula n 331 do TST e no artigo 55 da Lei n 8.666/1993; terem permitido que os terceirizados atuassem em atividades de representao de Coordenadores e do Presidente da FUNASA (funes estratgicas da Funasa), conforme declaraes prestadas CGU por funcionrio lotado na CORE/RJ (item 0),
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em afronta ao disposto no artigo 1, 2, do Decreto 2.271/97; permitirem que a execuo do contrato se desse sem mecanismos mnimos de controle de frequncia dos terceirizados que exerciam atividades fora do Distrito Federal, uma vez que folhas individuais de presena de funcionrios, segundo informaes prestadas pelo preposto do contrato, eram encaminhadas residncia dos terceirizados para que a assinassem e devolvessem Fundao para fins de pagamento. (...) Omissis 4 PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 4.1 Com fundamento no exposto ao longo desta instruo, apresenta-se proposta de encaminhamento, separada por exerccio em que os atos foram realizados, com referncia s constataes da CGU e itens desta instruo em que se deram as anlises das irregularidades. 4.2 Registre-se que, naqueles casos em que foi identificada a prtica, por determinado responsvel, da mesma irregularidade em exerccios distintos, foi proposta a realizao de audincias individualizadas por exerccio. Ainda que a questo de audincia possa ser igual, consideramos que a prtica reiterada do ato irregular deve se refletir de forma independente em cada processo de contas, de forma que se avalie a pertinncia de aplicao de sanes no mbito da gesto correspondente. 4.3 A fim de garantir a observncia dos princpios do contraditrio e da ampla defesa e ainda como forma de agilizar a apresentao das razes de justificativas prope-se o encaminhamento aos responsveis, simultneo realizao da audincia, de cpias em meio digital da ntegra de todos os processos de contas no perodo de 2003 a 2007, que contm a documentao que subsidiou a anlise dos fatos narrados nesta instruo. 4.4 Ante o exposto, prope-se, com fundamento nos arts. 10, 1 e 12, inciso III, da Lei 8.443/92 combinado com o art. 202, inciso III do Regimento Interno/TCU, seja realizada audincia dos responsveis abaixo mencionados, para que, no prazo de quinze dias, apresentem razes de justificativas quanto aos fatos relacionados a seguir. Quanto ao TC-009.666/2004-9, referente prestao de contas do exerccio de 2003: 4.4.1 Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59), na qualidade de Presidente; Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.961-91), na qualidade de Diretor-Geral de Administrao; e Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53), na qualidade de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa, tendo em vista os atos praticados em relao ao Contrato 74/2002, celebrado com a empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda.: a) permitir/autorizar a celebrao do primeiro termo aditivo do Contrato n 74/2002, referente ao aumento de vale-transporte, com efeitos retroativos a partir de 16/1/2003, cujo fator gerador teria ocorrido apenas em 3/2/2003, caracterizando pagamento por antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.9 a 3.1.15 da instruo); b) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com base em Previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo); c) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com base em aumento da alquota do COFINS, que s teria vigncia a partir de 01/02/2004 configurando antecipao de custos que viriam a
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incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo); d) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com incluso de parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais, com o inciso I do artigo 4, do Decreto n 2.271/97 e com artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.160 a 3.1.20 da instruo); 6. Feitas as comunicaes processuais na forma proposta, os responsveis ouvidos em audincia por irregularidades detectadas nas contas do exerccio de 2003 trouxeram aos autos suas razes de justificativa, as quais foram devidamente analisadas pela equipe tcnica designada para anlise das prestaes de contas da Funasa (exerccios 2003/2008). 7. O inteiro teor da instruo encontra-se nas linhas que se seguem (fls. 1050/1104 do Volume 5), in verbis: I. INTRODUO 207 FUNASA Viso geral 210 II. CONTAS DO EXERCCIO DE 2003 215 Controles da Gesto 219 Gesto Operacional 219 Gesto Oramentria 219 Gesto Financeira 219 Gesto Patrimonial 220 Gesto de Recursos Humanos 222 Gesto de Suprimento de Bens/Servios Licitaes e Contratos 229 Relao de falhas que subsidiam a emisso de ressalva na gesto dos responsveis 232 III. ANLISE DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA APRESENTADAS 239 Irregularidades relacionadas ao contrato firmado com a Brasfort 240 Em relao ao primeiro Termo Aditivo 242 Em relao ao segundo Termo Aditivo 245 IV. PROPOSTAS DE ENCAMINHAMENTO CONSTANTES DA INSTRUO INICIAL 252 V. FALHAS RECORRENTES E DETERMINAES DO TCU J REALIZADAS 254 VI. CONCLUSO 255 VII. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 257 I. INTRODUO Conforme registrado na instruo precedente (fls. 939 a 1004), o presente processo de contas est inserido no mbito de trabalho por especialista snior aprovado por meio da Portaria-CCG n 2, de 29/1/2010, para instruo, no mrito, das contas da Fundao Nacional de Sade (Funasa) relativas aos exerccios de 2002 a 2008, no prazo de 1/2 a 31/8/2010, a fim de contribuir para o alcance da meta de zerar o estoque de processos antigos nesta Secretaria at o 2 quadrimestre de 2010, em consonncia com a diretriz estabelecida pelo Tribunal. Os processos so relacionados a seguir: Exerccio 2002 Processo 011.475/2003-6 Relator Raimundo Carreiro
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Raimundo Carreiro 2004 015.892/2005-3 Walton Alencar* 2005 021.300/2006-8 Walton Alencar* 2006 020.925/2007-3 Jos Jorge* 2007 020.519/2008-2 Jos Jorge* 2008 017.532/2009-0 Jos Jorge * assumiram a LUJ nos termos do art. 152 do RI/TCU 2. O trabalho foi necessrio, tendo em vista que esses processos constituem autos volumosos, complexos e de difcil tratamento, com centenas de responsveis arrolados e incontveis processos conexos e sobrestantes, os quais, a despeito dos esforos empreendidos pela 4 Secex, continuavam sem julgamento de mrito at o momento. 3. Importa informar que, at o exerccio de 2004, os processos de contas da Funasa/DF e de todas as Coordenaes Regionais (CORE) da Fundao eram consolidados. A partir do exerccio de 2005, o Tribunal determinou entidade a constituio de prestao de contas individualizada de algumas das COREs, conforme a Deciso Normativa que define as regras de prestao de cada exerccio, conforme registrado a seguir: Contas individualizadas Contas consolidadas Exerccio (instruo a cargo das respectivas (instruo a cargo da 4 Secex) Secex Regionais) Funasa/DF e todas as Coordenaes At 2004 -----Regionais (CORE) 2005 Funasa/DF + COREs: AC, AL, AP, COREs: AM, BA, GO, MA, MT, MS, (DN n CE, ES, PB, PI, PR, RN, RS, RR, MG, PA, PE, RJ e RO 71/2005) SC, SP, SE e TO 2006 COREs: AC, AL, AP, AM, BA, GO, Funasa/DF + COREs: CE, ES, PB, (DN n MA, MT, MS, MG, PA, PR, PE, RJ, PI, RN, RS, SC, SP e SE 81/2006) RO, RR e TO 2007 COREs: AC, AL, AP, AM, BA, GO, Funasa/DF + COREs: CE, ES, PB, (DN n MA, MT, MS, MG, PA, PR, PE, RJ, PI, RN, RS, SC, SP, SE 85/2007) RO, RR e TO 2008 Funasa/DF + COREs: CE, ES, PA, COREs: AC, AL, AP, AM, BA, GO, (DN n PB, PE, PI, RJ, RN, RS, SC, SP, SE MA, MT, MS, MG, PR, RO, RR e TO 94/2008) 4. No incio dos trabalhos, ficou acordado entre a equipe designada e os supervisores que uma das diretrizes seria a reavaliao das propostas de determinao porventura constantes das instrues j realizadas nos citados processos de contas. O objetivo atender as orientaes do corpo diretivo do Tribunal no sentido de racionalizar o nmero de determinaes propostas, com vistas a aprimorar a respectiva qualidade, conferindo-lhes maior eficcia junto s unidades jurisdicionadas. No caso em tela, justifica-se, em especial, em razo da idade desses processos e do tempo decorrido desde os fatos ali apontados. Essas orientaes foram formalizadas por meio da Portaria-Segecex n 9, de 31/3/2010. 5. Alm disso, considerando que os comandos a serem expedidos pelo Tribunal, quando da apreciao dos processos, sero dirigidos atual gesto da Funasa, optou-se por propor a adoo de medidas saneadoras de carter gerencial/operacional, sem prazo para seu cumprimento, somente nos presentes autos, relativos s contas mais recentes analisadas no mbito desse trabalho (2008), ou seja, no TC-017.532/2009-0.
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009.666/2004-9
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6. As contas referentes ao exerccio de 2002 (TC-011.475/2003-6) j foram instrudas no mrito por esta unidade tcnica e tramitadas ao Ministrio Pblico junto ao TCU, em 23/03/2010, com proposta de: a) sobrestamento do julgamento das contas de Celso Tadeu de Azevedo Silveira, ex- Diretor do Departamento de Administrao da Funasa, at deciso definitiva nos autos do TC-13.345/2005-7, com fundamento no art. 39, 2, da Resoluo-TCU 191/2006; b) julgamento pela irregularidade das contas dos responsveis Mauro Ricardo Machado Costa, ex-Presidente, e Paulo Gilberto Mablia, ex-titular da Coordenao Regional da Funasa no Estado do Rio Grande do Sul, com aplicao de multa pelos fatos relatados naqueles autos; e c) julgamento pela regularidade com ressalvas das contas dos demais responsveis arrolados. 7. Dessa forma, no processo relativo s contas de 2002 no foi efetuada proposta de realizao de determinaes Fundao e, em cada um dos demais, at o referente ao exerccio de 2007, ser proposto somente o julgamento de mrito das contas dos responsveis e eventuais medidas concernentes a recuperao de dbito identificado ou aplicao de sano. 8. Os trabalhos de instruo das contas da Funasa 2002-2008 iniciaram-se com a elaborao, com auxlio da SEPLAN, da relao dos responsveis em cada um dos processos e de levantamento dos possveis processos conexos, nos quais esses responsveis tambm estivessem arrolados, a fim de avaliar os possveis impactos no julgamento das respectivas contas. 9. A planilha de fls. 201-244 do Anexo 6 apresenta, para cada responsvel pelas contas da Funasa, entre outras informaes, os exerccios em que consta do rol, outros processos nos quais tambm parte, se houve apreciao conclusiva do processo conexo e se houve aplicao de multa ou condenao em dbito. De acordo com o levantamento realizado, foi identificado o total de 399 responsveis e 408 processos com possveis impactos no julgamento das contas da entidade, relativas ao perodo em anlise, assim distribudos (alguns responsveis e processos se repetem ao longo dos exerccios): 2002 142 N de responsveis N de processos 116 conexos 2003 170 137 2004 187 263 2005 122 117 2006 84 70 2007 41 197 2008 42 87
10. A partir desse levantamento, foi realizada nova avaliao, a fim de se verificar se tais processos poderiam, de fato, trazer reflexos ao julgamento das contas dos responsveis, considerando a possibilidade de se tratar de atos de gesto praticados em perodo no coincidente ao das respectivas contas, em especial, naqueles processos pendentes de apreciao conclusiva. Ainda que o perodo fosse coincidente, no era possvel afirmar que tais atos de gesto tinham o potencial de acarretar o julgamento pela irregularidade das contas desses responsveis da Funasa. 11. Assim, a fim de se obter informaes sobre os processos ainda em instruo, a cargo de outras unidades tcnicas do Tribunal, foi enviado o Memorando-Circular n 1/2010-Secex-4, por meio do qual se solicitou s unidades responsveis pelos processos cujo deslinde pudesse afetar o julgamento de mrito das contas que informassem se havia, nos correspondentes autos, evidncias que pudessem levar o responsvel a ser multado ou condenado em dbito, o ano de ocorrncia dos atos questionados e o cargo/funo de quem os praticou. No caso da possibilidade de aplicao de multa ou condenao em dbito, solicitou-se, ainda, o envio das ltimas instrues, de modo que se pudesse avaliar o impacto das informaes nos processos de responsabilidade da 4 Secex. 12. Da compilao dessas informaes, obteve-se a planilha de fls. 245-253 do Anexo 6, com 56 processos exceto os relativos a outras contas da prpria Fundao , que tratam da anlise de atos de gesto praticados por 55 responsveis arrolados nessas contas da Funasa, nos mesmos exerccios a que
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tais contas se referem. Os processos realados em vermelho na referida planilha so aqueles que, efetivamente, afetam o julgamento de mrito dos respectivos responsveis. 13. A par do levantamento dessas informaes, foram analisados os relatrios de auditoria da Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, constantes de cada processo, a fim de identificar as irregularidades mais graves ali apontadas, cujo exame deveria ser aprofundado, e as impropriedades cujas recomendaes da SFC e as providncias adotadas pela Funasa registradas tanto no prprio processo de contas, quanto no Plano de Providncias dos Relatrios de Gesto dos exerccios posteriores poderiam ser consideradas como suficientes para san-las. 14. Outro parmetro utilizado para avaliar a responsabilizao dos gestores foi o tratamento dado historicamente pelo Tribunal para as irregularidades verificadas nesses processos de contas. Nos casos em que j havia vrias deliberaes acerca de ato similar praticado, sem a ocorrncia de aplicao de multa, considerou-se suficiente a expedio de medidas corretivas, como aquelas j efetuadas pela CGU, ou por meio de determinaes a serem feitas quando do julgamento de mrito das presentes contas. 15. Em seguida, dada a necessidade de se buscar esclarecimentos adicionais, foi realizada inspeo na Funasa (Fiscalis 599/2010), no perodo de 17/5 a 25/6/2010, nos termos da Portaria de Fiscalizao 4 Secex n 1019/2010. Como resultado dessa inspeo, haja vista as irregularidades identificadas, foram realizadas as audincias propostas por meio da instruo precedente, cuja anlise das razes de justificativa, apresentadas pelos responsveis ouvidos, ora se realiza. FUNASA Viso geral 16. A Funasa, entidade vinculada ao Ministrio da Sade, foi instituda pela Lei 8.029/1990 e pelo Decreto 100/1991, regida, at o exerccio de 2010 (a partir desse ano, importantes alteraes de estrutura e competncias foram realizadas, conforme relatado posteriormente), entre outros normativos, pelo Decreto 4.727/2003 que aprovou o Estatuto e o quadro de cargos e funes e pela Portaria-MS 1.776/2003 que trata do Regimento Interno da Fundao. A Fundao tinha por competncia prevenir e controlar doenas e outros agravos sade, assegurar a sade dos povos indgenas e fomentar solues de saneamento para preveno e controle de doenas, com a seguinte estrutura organizacional:
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17. Os programas de governo executados no mbito da Funasa, alm daqueles de gesto, eram: Servios Urbanos de gua e Esgoto (0122), Saneamento Rural (1287), Resduos Slidos Urbanos (8007), Drenagem Urbana e Controle de Eroso Martima e Fluvial (1138), Integrao das Bacias Hidrogrficas (1036), Proteo e Promoo dos Povos Indgenas (0150) e Vigilncia, Preveno e Controle de Doenas e Agravos (1444). 18. A atuao da Funasa ocorre de forma descentralizada, com uma Coordenao Regional (CORE) em cada Estado, que possui estrutura tcnico-administrativa para promover, supervisionar e orientar as aes de engenharia de sade pblica e de ateno integral sade dos povos indgenas. 19. Para implementar a Poltica de Ateno Sade dos Povos Indgenas, nos termos das diretrizes do Sistema nico de Sade (SUS) e do Subsistema de Ateno Sade Indgena componente do SUS institudo por meio da Lei 9.836/1999 , foram criadas 34 unidades organizacionais, denominadas Distritos Sanitrios Especiais Indgenas (DSEI). A estes, esto subordinadas as Casas de Sade do ndio (CASAI). 20. Nos termos do Regimento Interno da Funasa, as CORE esto classificadas como de Classes A e B. As primeiras so dotadas de estrutura maior, s quais os DSEI esto vinculados, e esto localizadas nos Estados: AC, AL, AP, AM, BA, CE, GO, MA, MS, MT, MG, PA, PB, PR, PE, RJ, RO, RR, SC e TO. As CORE de Classe B so as localizadas nos Estados: ES, PI, RN, RS, SP e SE. 21. As aes de engenharia de sade pblica e saneamento tm por objetivo a promoo da melhoria da qualidade de vida, a reduo de riscos sade, o incentivo universalizao dos sistemas de abastecimento de gua potvel, esgotamento sanitrio e gesto de resduos slidos urbanos. Por meio delas, busca-se o manejo adequado dos sistemas de drenagem urbana para reas endmicas de malria, o controle da doena de Chagas, e melhorias sanitrias domiciliares (MSD) e aes de saneamento em comunidades indgenas e especiais (quilombos, assentamentos e reservas extrativistas).
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22. Alm das comunidades indgenas e especiais citadas, as aes de saneamento desenvolvidas pela Funasa so direcionadas, prioritariamente, a municpios com at 30 mil habitantes e executadas por meio de convnios. No entanto, o PAC-Funasa, lanado em 2007, atribuiu Funasa a responsabilidade de atuao em municpios com at 50 mil habitantes; nas Bacias do Rio So Francisco e do Nordeste Setentrional; em municpios integrantes de Consrcios Pblicos de Saneamento; em reas especiais de relevante interesse epidemiolgico e na populao indgena. 23. O Subsistema de Ateno Sade Indgena tem como base os DSEI e suas aes devem, obrigatoriamente, levar em considerao a realidade local e as especificidades da cultura dos povos indgenas. Conforme a citada Lei 9.836/1999, o modelo a ser adotado para a ateno sade indgena deve se pautar por abordagem diferenciada e global, contemplando os aspectos de assistncia sade, saneamento bsico, nutrio, habitao, meio ambiente, demarcao de terras, educao sanitria e integrao institucional. 24. Conforme o Relatrio de Gesto da Funasa relativo ao exerccio de 2008, os DSEI eram responsveis por uma rede de servios de sade, no nvel da ateno bsica, formado por 336 plosbase, 741 postos de sade e 57 CASAI. O atendimento de mdia e alta complexidade realizado pela rede de hospitais do SUS. 25. Segundo definio da prpria Fundao, os plos-base esto estruturados como unidades bsicas de sade que contam com atuao de equipe multidisciplinar de sade indgena, composta principalmente por mdico, enfermeiro, dentista e auxiliar de enfermagem, e constituem a primeira referncia para os agentes indgenas de sade. Tais agentes responsveis pelo posto de sade da comunidade so membros da aldeia capacitados pela Funasa para prestar assistncia sade ao seu grupo social, com superviso peridica das equipes multidisciplinares. 26. Os plos-base podem estar localizados numa comunidade indgena ou num municpio de referncia, neste caso, correspondendo a uma unidade bsica de sade j existente na rede de servio daquele municpio. Cada um deles cobre um conjunto de at trinta aldeias e sua equipe, alm de prestar assistncia sade, realiza a capacitao e superviso dos citados agentes indgenas de sade. 27. As CASAI, a despeito da denominao, no executam aes mdico-assistenciais, so locais de recepo e apoio aos ndios encaminhados pelas aldeias ou pelos plos-base e tm por funo alojar e alimentar os pacientes e seus acompanhantes; agendar os servios especializados requeridos; continuar o tratamento aps alta hospitalar, at que o ndio tenha condies de voltar para a aldeia; dar suporte a exames e tratamento especializados; fazer servio de traduo para os que no falam portugus; e viabilizar o retorno dos ndios s aldeias, em articulao contnua com os DSEI. 28. Conforme dados do Relatrio de Gesto de 2008, a populao indgena era, poca, de 538.154 (281 etnias), divididas em 4.413 aldeias reconhecidas, distribudas em 432 municpios. Esses nmeros tiveram pequeno incremento no exerccio de 2009: 565.982 indgenas, 4.696 aldeias, em 444 municpios. Os povos indgenas esto presentes em todos os estados brasileiros, exceto Piau e Rio Grande do Norte. 29. No que se refere fora de trabalho, a Funasa possua, em 2008, um quadro funcional composto por 38.839 servidores ativos, assim distribudos: 6.483 efetivos em exerccio, 48 requisitados, 109 nomeados e 8 servidores aprovados em concurso temporrio. Alm desses, havia, ainda, 26.687 servidores cedidos a estados e municpios para atuarem nas aes de controle de endemias, 5.247 empregados pblicos e 257 cedidos a outros rgos. O quadro de inativos e pensionistas correspondia a 37.586 servidores.
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30. Em resumo, em 2008, apenas 16,7% do quadro de pessoal ativo da Fundao estava em efetivo exerccio na entidade. Em 2009, esse percentual passou a ser de 17,7%. A maior parte do restante est cedida a estados e municpios, em razo da descentralizao das atividades de combate e controle de endemias a esses entes federados, sob o amparo do art. 20 da Lei 8.270/1991e nos termos do art. 21 da Portaria-MS 1.399/1999, a seguir transcritos: - Lei 8.270/1991: Art. 20. Com vistas implementao do Sistema nico de Sade, criado pela Lei n. 8.080, de 19 de setembro de 1990, o Ministrio da Sade poder colocar seus servidores, e os das autarquias e fundaes pblicas vinculadas, disposio dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, mediante convnio, sem prejuzo dos direitos e vantagens do cargo efetivo. - Portaria-MS 1.399/1999: Art. 21. Ser descentralizada, da Fundao Nacional de Sade FUNASA, para os estados, municpios e Distrito Federal, a execuo das aes de Epidemiologia e Controle de Doenas definidas como atribuies especficas desses nveis de gesto do Sistema nico de Sade SUS, de acordo com as disposies estabelecidas nesta Portaria. 31. A despeito de, em 2003, por meio do Decreto 4.726/2003, ter sido criada a Secretaria de Vigilncia em Sade (SVS), do Ministrio da Sade, que assumiu as competncias de combate e controle de endemias, e da redistribuio, poca, de cerca de 500 servidores da Funasa para a SVS, os servidores cedidos a estados e municpios continuaram a fazer parte do quadro de pessoal da Fundao e ser por ela remunerados. 32. O oramento da Funasa, de 2002 a 2006, foi da ordem de 3 a 4 bilhes de reais, tendo sido executado, em mdia, no perodo, em 90%. A partir de 2007, com a criao do PAC-Funasa, o oramento foi incrementado para cerca de R$ 5 bilhes, mantendo-se o mesmo percentual de execuo at 2008, como se v no grfico abaixo:
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33. Os gastos mais significativos da Funasa so com pessoal e transferncias voluntrias, representando, em conjunto e em mdia, 77% dos recursos despendidos ao longo do perodo de 2002 a 2008, sendo que neste ltimo exerccio, esse percentual foi de 85%. Somente os gastos com pessoal representaram, em mdia, no mesmo perodo, 47% da despesa anual da Fundao em 2008, a despesa com pessoal foi de 54% , lembrando que a maior parte dos servidores ativos da entidade encontra-se cedida a outros rgos e entidades das trs esferas administrativas. 34. O PAC-Funasa corresponde ao aporte de R$ 4,5 bilhes para aes de saneamento bsico em municpios de at 50 mil habitantes. Desde 2007, foram executados 74% desse valor, conforme representado a seguir. O valor despendido at 4/8/2010 de R$ 9,8 milhes (0,9% do autorizado para o exerccio):
35. Em relao ao desempenho operacional, os indicadores adotados pela Funasa tm sido aperfeioados a partir de 2007, razo pela qual no se tm medies para todas as aes, em todos os exerccios (fonte: Relatrio de Gesto 2008):
2008 Indicador 2007 Meta 85% Resultad o 64,12%
Cobertura de abastecimento de gua em rea indgena 63%
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2008 Indicador Taxa de cobertura de abastecimento de gua em reas rurais Taxa de cobertura de esgotamento sanitrio em reas rurais Coeficiente de incidncia de tuberculose bacilfera na populao indgena (por 100.000 habitantes) Capacidade de acompanhamento da execuo de convnios gua Esgoto Capacidade de execuo das aes do MSD* PAC Chagas Malria *MSD Melhorias Sanitrias Domiciliares 2007 Meta 37% 28,5% --------------Resultad o 28% 23,7% 32,73 30% 54,29% 39,18% 54,98% 45,57% 48,38%
27,4% 20,3% 71,8 15% 19,2% 24,7% 37,7% 31,4% 58,06%
36. Conforme registrado anteriormente, a partir de 2010, as competncias e o quadro de pessoal da Funasa so significativamente alterados, por meio da edio de diversos normativos, em especial, do Decreto 7.135, de 29/3/2010; da Portaria-GAB/MS 1.659, de 29/6/2010; da Lei 12.314, de 20/8/2010; e do Decreto 7.335, de 19/10/2010. 37. Por meio do Decreto 7.135/2010, entre outras providncias, foram remanejados cargos em comisso da estrutura da Funasa para o Ministrio da Sade vinte DAS 101.2 e seis DAS 101.1 , cujas atribuies relacionavam-se a gesto e fiscalizao dos servios de combate e controle de endemias. Em seguida, conforme estabelecido na citada portaria, foram redistribudos para o Ministrio, ex-officio, os servidores da Fundao cedidos a estados e municpios para atuarem nas aes de controle de endemias (a relao nominal encontra-se nas pginas 51 a 184 da Seo 2 do DOU de 2/7/2010), mantendo-se os convnios de cesso em vigor. 38. J a Lei 12.314/2010, resultante da Medida Provisria 483/2010, dispe, entre outros assuntos, sobre a transferncia para o Ministrio da Sade das competncias relativas ao atendimento de ateno bsica do Departamento de Sade Indgena da Funasa, bem como dos correspondentes cargos, funes e estrutura regimental. 39. Por fim, o Decreto 7.335/2010 aprova os novos Estatuto e quadro de cargos em comisso e funes gratificadas da Funasa, que passa a ter por competncias fomentar solues de saneamento para preveno e controle de doenas e formular e implementar aes de promoo e proteo sade relacionadas com as aes estabelecidas pelo Subsistema Nacional de Vigilncia em Sade Ambiental (art. 2 do Anexo I do citado decreto). 40. Tendo em vista os referidos normativos, os quais alteram significativamente as competncias da Fundao, foi criado, por meio da Portaria-Funasa 621, de 10/5/2010, grupo de trabalho com o objetivo de apresentar proposta de reestruturao da entidade. Os trabalhos incluem a elaborao de novo Regimento Interno e ainda no foram concludos. II. CONTAS DO EXERCCIO DE 2003 Composio 41. As peas que integram os seis volumes principais deste processo de contas so: Pea Folhas
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Pea Folhas Rol de responsveis 4 70 Relatrio de Gesto (Funasa/Capesesp) 71 190 Manifestao da Unidade de Pessoal 191 192 Demonstrativos Contbeis 193 - 235 Relatrio do Servio de Contabilidade 236 - 241 Resultado de Proc. Administrativo/disciplinar 242 - 389 Relatrio da Auditoria Interna 360 - 388 Demonstrativo TCE 390 - 611 Relatrio de Auditoria CGU 612 - 796 Certificado de Auditoria 797 - 801 Parecer dirigente CGU 802 Pronunciamento do Ministro de Estado 803 Nota Tcnica CGU N. 03 (posterior ao pronunciamento) 804 - 812 Adendo ao Relatrio da CGU 813 - 821 Quadro de Recomendaes da CGU e providncias adotadas 822 - 826 Instruo/Despacho/Ofcios de Diligncia TCU 819* - 890 Resposta Diligncia 891 938 Instruo/Despacho/Ofcios de Audincia TCU 939 1004 Documentao referente ao recebimento dos ofcios de audincia e solicitao de prorrogao de prazo para 1005-1012 resposta Resposta a Audincia (responsvel Valdir Camarcio) 1013-1014 Documentao referente ao recebimento dos ofcios de audincia e solicitao de prorrogao de prazo para 1015-1016 resposta Resposta a Audincia (responsvel Haroso Ferreira) 1017-1026 Documentao referente ao recebimento dos ofcios de 1027 audincias Resposta a Audincia (responsvel Wilmar Alves) 1028-1049 * Conforme Despacho (fl. 826-A), houve erro na numerao destas pginas do processo. 42. Alm dos volumes principais o processo composto por seis anexos: - Anexo 1 (1 Volume) Encaminhamento de cpia de relatrio de fiscalizao no. 120386/2003 sobre irregularidades apuradas pela CGU no distrito sanitrio de Morrinhos/GO, tendo este Tribunal considerado que as providncias adotadas supriram ao preventiva de controle externo em relao s impropriedades apontadas (Despacho fl. 83); - Anexo 2 (1 Volume) Solicitao de informao da Procuradora Lisiane Braecher, sobre as providncias para cobrana das multas aplicadas e a verificao do cumprimento das determinaes constantes do Acrdo 1.516/2003-Primeira Cmara; - Anexos 3 (1 Volume), 4 (1 Volume), 5 (2 Volumes) e 6 (1 Volume) Papis de trabalho da inspeo realizada na Funasa referentes ao Contrato n 74/2002, firmado com a empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda. 43. Os processos conexos foram relacionados na Planilha Responsveis e processos conexos possveis reflexos no julgamento, fls. 245-253 do Anexo 6. Trabalhos realizados pela CGU 44. Estas Contas agregam a Funasa/DF e todas as Coordenaes Regionais (CORE), pois apenas partir do exerccio de 2005 foi determinado Funasa a prestao de contas individualizadas de
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algumas Coordenaes Regionais, conforme a Deciso Normativa que define as regras de prestao de cada exerccio. 45. A Secretaria Federal de Controle Interno - SFC considerou regular com ressalvas a gesto dos responsveis relacionados no item 3.1 do Certificado de Auditoria n 190199, fls. 797 a 801, e regular a gesto dos demais agentes constantes no rol de responsveis. Anlise da diligncia realizada por este Tribunal 46. Com vistas ao saneamento das informaes apresentadas, foi proposta diligncia na instruo inicial, fls. 819 a 890. A proposta foi acatada e diligncia realizada por meio do Ofcio n 1457/2007TCU/SECEX-4, datado de 14/09/2007. A seguir transcrio da proposta: Baseado no exposto, submete-se os autos considerao superior propondo, com fulcro nos termos do arts. 157 e 187 do RITCU, efetuar as diligncias abaixo propostas para que, no prazo de 15 dias, a Funasa/Presidncia encaminhe informaes complementares a este Tribunal sobre: a) se foi instaurado processo especfico para a apurao das irregularidades cometidas pelos servidores Antnio Irapuama de Campos Bus, Augusto Jos Monteiro Diogo Jnior, Edgard Dias Magalhes e Manoel Alves da Silva, em atendimento ao Acrdo n 927/2003-TCU-1 Cmara, informando, em caso positivo, o resultado obtido ou, em caso negativo, as razes para tanto, cuidando para que seja encaminhada cpia integral do item 5.12 da presente instruo; (item 5.12.4); b) o atendimento ao item 9.4 do Acrdo n 1.516/2003; (item 5.14.2); c) o atendimento do Acrdo no 176/2001Plenrio, reiterado pelo Acrdo n 335/2002. (itens 6.1.1.15). 47. A Auditoria Interna da Funasa, por meio do Ofcio n 1375, de 17/12/2007, fls. 888 e 889, apresentou quadro no qual constam as medidas adotadas para o atendimento dos acrdos citados na diligncia realizada. 48. Quanto ao item a da diligncia, referente ao cumprimento do Acrdo n 927/2003Primeira Cmara, foi informado que o processo administrativo para apurao das irregularidades havia sido concludo, com a aplicao de penalidade de suspenso dos servidores Samuel Nelson Albuquerque da Silva, Altamir Menandro Moraes, Raimundo Silva Gomes e Remoaldo Jos Viriato Raposo, e com a aplicao de penalidade de advertncia para os servidores Hiram Manuel Gonalves da Silva, Maria Lcia dos Santos, Aldamira Alves Gomes, Nilce Guimares e Jos Feliciano Silva. 9.2 - determinar Fundao Nacional de Sade - FUNASA que informe, nas contas relativas ao exerccio de 2003, o resultado do Processo Administrativo Disciplinar instaurado em face do julgamento exarado pela Presidncia do rgo - Processo 23100.024857/2002-98 -, vista das concluses contidas no Relatrio Final de Comisso de Sindicncia, que apurou irregularidades apontadas em relatrio de auditoria realizada na Coordenao Regional da FUNASA no Estado de Roraima, tendo indicado como responsveis por diversas irregularidades os servidores: Aldamira Alves Gomes, Altamir Menandro Morais, Antnio Irapuama de Campos Bus, Augusto Jos Monteiro Diogo Jnior, Edgard Dias Magalhes, Hiran Manuel Gonalves da Silva, Manoel Alves da Silva, Maria Lcia dos Santos, Raimundo Silva Gomes, Remoaldo Jos Viriato Raposo e Samuel Nelson Albuquerque da Silva; 9.3 - encaminhar cpia deste Acrdo Secretaria Federal de Controle Interno, para que se manifeste acerca do cumprimento da determinao retro, quando do exame das contas da FUNASA relativas a 2003; 9.4 - encaminhar cpia deste processo SECEX/RR, para possvel subsdio ao exame de processos do Ncleo Regional do Ministrio da Sade; e 9.5 - apensar os presentes autos ao TC 009.000/1999-2, relativo s contas da FUNASA, exerccio de 1998. 49. Quanto aos servidores mencionados na diligncia (Antnio Irapuama de Campos Bus, Augusto Jos Monteiro Diogo Jnior, Edgard Dias Magalhes e Manoel Alves da Silva) no foi prestada qualquer informao, depreendendo-se que estes servidores constaram do processo
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administrativo, entretanto no sofreram qualquer penalidade. Ressalta-se que nenhum dos agentes mencionados consta do rol de responsveis do presente processo. 50. O item b da diligncia versava sobre o cumprimento do item 9.4 do Acrdo n 1516/2003Primeira Cmara, com transcrio a seguir: 9.4. determinar Fundao Nacional da Sade - FUNASA que: 9.4.1 observe fielmente as normas disciplinadoras da cesso e requisio de servidores (art. 22, da Lei n 8.270/91), bem como as concernentes ocupao de funes gratificadas (1 do art. 26 da Lei n 8.216/91 c/c o disposto no art. 15 da Lei n 8.460/92), regularizando as situaes porventura pendentes de soluo; 9.4 2 instaure, se j no o fez, tomada de contas especial para apurar o prejuzo causado Fundao em funo da ocupao das dependncias da Coordenao Regional (10 andar) pela Associao Bahiana de Beneficncia, sucessora da Federao de Moradores do Estado do RJ FAMERJ, na contratao de pessoal para combate de endemias, incluindo o uso gratuito de telefones da FNS (item 6 da Introduo do Relatrio de Auditoria de dezembro/93, integrante do Processo n 25100.002773/94-03); 9.4.3 apure, se ainda no o fez, a ocorrncia de recebimento indevido de vales-transporte pelos servidores relacionados no item 2.20 do Relatrio de Auditoria de dezembro/93, integrante do Processo n 25100.002773/94-03, quantificando a importncia a ser restituda por cada servidor e providenciando o seu desconto; 9.4.4 identifique, caso j no o tenha feito, os perodos de afastamento de atividades de campo dos servidores mencionados no item 2.16 do Relatrio de Auditoria de julho/94, integrante do Processo n 25100.002773/94-03, bem como os valores pagos indevidamente, providenciando o ressarcimento devido; 9.4.5 instaure tomada de contas especial, conforme determinado pelo ex-presidente Janurio Montone por meio do despacho proferido no Processo Administrativo Disciplinar n 25100.003582/96-02 em 1/10/98 (fls. 822/823 do TC 003.061/97-3), para apurar as irregularidades verificadas nos contratos e convnios celebrados entre a Coordenao Regional da Fundao no Estado do Rio de Janeiro e Prefeituras Municipais/entidades filantrpicas daquele Estado, objeto de ressalva nos Relatrios de Auditorias da FNS e CISET (vide itens 9/10 do Relatrio de Auditoria de abril/94);. 51. Quanto aos itens 9.4.2 e 9.4.4, foi informado que as respectivas tomadas de contas especial haviam sido concludas e anexadas s contas da unidade do exerccio de 2007, devido inexistncia de elementos comprobatrios para quantificao do dano ao errio, conforme preceitua o art. 7 da IN/TCU 13/96 (que dispunha sobre a instaurao e organizao de processos de tomada de contas especial, sendo posteriormente revogada pela Instruo Normativa n 56, de 5/12/2007, DOU de 11/12/2007). 52. Quanto ao item 9.4.3, foi informado que a respectiva tomada de contas especial havia sido concluda e anexada s contas da unidade do exerccio de 2007, com o ressarcimento ao errio devido pelos responsveis Fbio Brasil Coelho, Joel Bastos, Eli de Brito e Fernando Jos da Silva Filho. 53. Quanto ao item 9.4.5, foi informado que a tomada de contas especial instaurada para apurao das irregularidades verificadas nos contratos e convnios celebrados pela regional do Rio de Janeiro estava na fase de anlise de defesa, no momento em que foram encaminhadas as informaes ao TCU. 54. No item c, referente ao cumprimento do Acrdo n 176/2001- Plenrio, que determinou FUNASA que inclua os nomes dos responsveis no Cadastro Informativo dos Crditos no Quitados de rgos e Entidades Federais - CADIN, foi apresentada informao que, com exceo da empresa Casa Alfredo Oliveira Ltda., cuja inscrio estaria sendo providenciada, poca, todas os demais responsveis haviam sido inscrito no mencionado cadastro.
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55. As informaes apresentadas permitem concluir que a unidade realizou, em relao aos trs itens da diligncia, os atos adequados ao cumprimento das determinaes relacionadas, desta forma entende-se dispensada qualquer outra atuao deste Tribunal com relao ao assunto em tela. Falhas observadas no exerccio 56. A presente anlise das contas ser dividida por reas, conforme classificao adotada pela CGU no Relatrio de Auditoria. 5 Controles da Gesto 57. A CGU considerou que a Funasa, no exerccio em tela, cumpriu razoavelmente as determinaes do Tribunal, porm destacou a necessidade de implantao de sistema/processo mais eficiente de acompanhamento pela Auditoria Interna da Funasa das demandas emanadas pelo TCU. 58. A CGU apresentou, ainda, sete constataes referentes ao no cumprimento adequado das recomendaes emanadas pela prpria Controladoria (constataes relacionadas nos itens 4.1.3.2 PE; 4.1.3.1 Presidncia; 4.1.3.6 AP; 4.1.3.4 AC; 4.1.3.8 PB; 4.1.3.5 PI; e 4.1.3.9 SE do Relatrio de Auditoria). 59. Em que pese as falhas referentes aos controles da gesto representarem descumprimentos de normativos e de medidas emanadas pela Controladoria Geral da Unio e por este Tribunal de Contas, observa-se que as impropriedades no configuram dano ao errio e foram objeto de recomendaes e de acompanhamento pela CGU, dispensando a adoo de medidas saneadoras por parte deste Tribunal. 6 Gesto Operacional 60. Quanto gesto operacional da unidade, a CGU apresentou, na constatao 5.1.1.1 do relatrio de avaliao, informaes relativas a deficincias na elaborao dos planos de trabalho e na anlise da execuo de convnios, ausncia de indicadores para avaliao de resultados e elevados gastos em rea meio na execuo e acompanhamento de aes referentes s reas da sade indgena e de saneamento bsico. 7 Gesto Oramentria 61. Com relao gesto oramentria, a CGU destacou no item 6.1.1.2 do Relatrio de Auditoria referente Coordenao Regional de Gois, a ocorrncia de realizao de despesas em desacordo com a previso oramentria, bem como impropriedades relacionadas falta de comprovao da regularidade da situao fiscal do fornecedor no SICAF, esta ltima irregularidade tambm observada na CORE da Paraba (item 6.1.1.3 do citado Relatrio). 62. No entanto, a Controladoria entendeu que as impropriedades no comprometem o desempenho oramentrio da Entidade e emitiu recomendaes com vistas ao cumprimento da legislao pertinente comprovao do fornecedor no SICAF, as quais consideramos suficientes para sanar as falhas apontadas. 63. Em que pese as constataes exporem a fragilidade dos procedimentos relacionados execuo de despesas adotados pelas regionais citadas, entende-se que as impropriedades descritas no configuraram dano ao errio e, considerando terem sido objeto de recomendaes e de acompanhamento pela CGU, torna-se desnecessria a adoo de medidas saneadoras por parte deste Tribunal. 8 Gesto Financeira
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64. Quanto aos processos de suprimentos de fundos analisados, a CGU destacou ocorrncias em geral referentes a falhas formais na composio de processos, realizao de despesas no enquadradas na legislao aplicvel, prestao de contas efetuadas fora do prazo, bem como falhas referentes documentao comprobatria de aquisies ou de servios realizados. 65. Foram verificadas ainda dificuldades das unidades no registro e acompanhamento de saldos de contas contbeis do SIAFI, em especial as referentes a informaes de responsveis em dbito com a Funasa e a insuficincia de informaes para certificao de reconhecimento de dvidas. 66. Quanto constatao na qual descrita situao em que o operador registrado no SIAFI o prprio favorecido de uma ordem bancria (constatao 7.1.1.12 SE), cabe destacar que o gestor esclareceu em sua justificativa que o documento que autorizou o pagamento foi assinado pela responsvel pelo Setor Financeiro e pela ordenadora de despesa, atenuando gravidade da inobservncia do princpio da segregao de funes. 67. Cabe registro ainda de algumas informaes levantadas pela CGU, referentes aos quantitativos poca de tomadas de contas especiais, com transcrio a seguir: Analisando os demonstrativos apresentados pela Unidade de Auditoria no exerccio de 2003, verificou-se a instaurao de 415 (quatrocentos e quinze) Tomadas de Contas Especiais, sendo 197 (cento e noventa e sete) simplificadas, cujos demonstrativos foram anexados ao processo de Prestao de Contas da Entidade do exerccio de 2003 e 218 (duzentos e dezoito) processos de TCE foram enviados Controladoria-Geral da Unio, para posterior encaminhamento ao Tribunal de Contas da Unio; 266 (duzentos e sessenta e seis) TCE em andamento passaram para o exerccio de 2004. Segundo informaes e demonstrativos apresentados pela Coordenao-Geral de Auditoria de Tomadas de Contas da SFC/CGU, deram entrada nesta CGU no exerccio de 2003, 251 (duzentos e cinqenta e um) processos de TCE totalizando R$ 33.683.145,99. Destes, foram examinados 126 (cento e vinte e seis), dos quais 86 encaminhados ao Tribunal de Contas da Unio, com retorno potencial de R$ 11.982.949,11 e 40 (quarenta) foram diligenciados ou seja retornaram origem, permanecendo em estoque em 31.12.2003, 125 (cento e vinte e cinco) TCE no montante de R$ 18.164.241,73. 68. Quanto s TCEs, destaca-se que por meio do cruzamento da relao dos agentes constantes no rol de responsveis do exerccio com os responsveis cadastrados em outros processos da Funasa constantes neste Tribunal conforme explicado nos itens 9 a 12 desta instruo , foi possvel verificar quais processos impactariam no julgamento das contas dos responsveis do exerccio de 2003, apresentado no item 0. Assim, as TCEs mencionadas no pargrafo anterior foram contempladas na anlise das presentes contas. 69. s fls. 390 a 611, esto relacionadas as tomadas de contas especiais simplificadas institudas pela Funasa, as quais apresentam valores de dbito inferiores a R$ 23.000,00, mnimo estabelecido no art. 5, c/c o art. 11, da IN-TCU 56/2007 para instaurao e encaminhamento desses processos ao Tribunal, com vistas ao julgamento, em obedincia ao princpio da economia processual. O prosseguimento da cobrana dos dbitos ali relacionados no se justifica, pois o custo da cobrana ser, de forma inevitvel, maior do que o valor do ressarcimento. 70. Assim, com fundamento no art. 93 da Lei 8.443/1992 c/c o art. 213 do Regimento Interno/TCU, devem ser os referidos processos de TCE simplificada arquivados, sem julgamento de mrito e sem cancelamento do dbito, a cujo pagamento os responsveis continuaro obrigados para que lhes possa ser dada quitao. Deve ainda ser determinado Funasa que providencie a incluso do nome desses responsveis no Cadastro Informativo dos dbitos no quitados de rgos e entidades federais (Cadin), nos termos do art. 5, 1, inciso III, e 2, c/c art. 10 da referida IN-TCU 56/2007, e sua eventual excluso, em caso de quitao do dbito, conforme o art. 6 da mesma norma. 9 Gesto Patrimonial
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Bens mveis 71. No relatrio de avaliao de gesto referente ao exerccio de 2003, a CGU apresentou diversas falhas relacionadas aos controles de bens mveis e de almoxarifado, entre as quais se destacam: a falta de planejamento na aquisio, locao e controle de veculos; no apresentao dos inventrios dos bens da entidade; ausncia de termos de responsabilidade para bens patrimoniais; registros no inventrio de bens mveis no condizentes com a real situao fsica dos bens. Bens imveis 72. Quanto ao controle de bens imveis, destaca-se que as falhas apresentadas pela CGU so relacionadas essencialmente: falta de regularizao de registro cartorial de bens imveis; ausncia de registros ou registros incorretos no SPIUNET (Sistema de Patrimnio Imobilirio da Unio com interface Web) e SIAFI; e ausncia de termos de cesso de uso de imveis pertencentes Fundao. 73. Cabe destacar ainda que est sendo acompanhada pelo TCU determinao decorrente do Acrdo 2341/2003-Primeira Cmara, transcrito a seguir, originado de relatrio de auditoria fiscalizao de pessoal realizado na Fundao (TC-002.411/2000-5): 9.1. conhecer do Pedido de Reexame interposto pelo Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, Presidente da Funasa, para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, admitindo-se a vigncia dos atuais termos de comodato por um perodo de 1 (um) ano, prazo em que devero ser elaborados e firmados os termos de cesso de uso dos imveis da Funasa colocados disposio de outras entidades pblicas, para utilizao no estrito cumprimento das aes correlatas ao rgo cedente, devendo aquela entidade, findo este prazo, comprovar perante este Tribunal o cumprimento da determinao recorrida; 9.2. dar cincia desta deliberao ao recorrente. (grifou-se) 74. Ainda com relao ao mesmo processo mencionado no pargrafo precedente, em 9/8/2010 foi emitido o Acrdo 4647/2010-Primeira Cmara que expediu Funasa as seguintes Determinaes/Recomendaes/Orientaes: 1.6.1. conceder prazo final e improrrogvel at 21/12/2010 para que a Fundao Nacional de Sade regularize, de maneira definitiva, a situao de todos os seus bens imveis descentralizados, convertendo os termos de comodato em termos de cesso de uso, e apresente a este Tribunal, ao final desse lapso temporal, o resultado do trabalho realizado, mediante inventrio completo e atualizado que sane as inconsistncias das informaes prestadas at o momento a este Tribunal; 1.6.2. alertar o Presidente da Fundao Nacional de Sade e os Coordenadores Regionais da possibilidade de aplicao de multa aos responsveis, sem necessidade de prvia audincia, conforme prescrito pelo art. 268, 3, do Regimento Interno do TCU, caso a situao dos bens descentralizados pela entidade no seja regularizada at o fim do prazo ora concedido, uma vez que, at a presente data, resta descumprida a determinao assente no subitem 9.1 do Acrdo n 2.341-TCU-1 Cmara, prolatado na Sesso de 7/10/2003, inserido na Ata n 36/2003-1 Cmara. (grifou-se) 75. Dessa forma, consideramos que o assunto deve ser acompanhado no mbito das contas da Fundao relativas ao exerccio de 2010, razo pela qual deixamos de propor a adoo de providncias acerca dessa questo. Concluso em relao avaliao da gesto patrimonial na unidade 76. Da anlise do conjunto de impropriedades apresentadas, pode-se concluir que as falhas referentes gesto patrimonial esto em geral relacionadas dificuldade operacional da Fundao de cumprir normativos e medidas emanadas pelos rgos de controle, em parte esta dificuldade decorre da desestruturao do quadro de pessoal das coordenaes regionais, bem como do fato de ser rotineira na instituio a cesso de grande nmero de bens patrimoniais a entidades de outros entes federativos. 77. As impropriedades relatadas expem um quadro de descontrole sistmico da Funasa, poca, no que se refere ao controle de bens mveis e imveis. No entanto deve-se destacar que as impropriedades no representaram dano ao errio e que foram objeto de recomendaes e de
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acompanhamento pela CGU, dispensando a adoo de medidas saneadoras ou a aplicao de penalidades por parte deste Tribunal. 10 Gesto de Recursos Humanos 78. Quanto gesto de recursos humanos, as principais falhas observadas pela Controladoria so relacionadas essencialmente concesso de dirias e passagens, desvios de funo de servidores, cesses de servidores a rgos de estados e municpios, deficincias no arquivamento de documentos que serviram de suporte para concesso de benefcios e concesses de adicionais ou indenizaes sem fundamentao legal. Considerando que as falhas apresentadas foram objeto de recomendaes e de acompanhamento pela CGU, dispensando a adoo de medidas saneadoras por parte deste Tribunal, relacionamos as principais ocorrncias nos pargrafos seguintes para fins ressalva no julgamento de mrito da gesto dos responsveis. Cesso de servidores 79. A CGU considerou que a Instruo Normativa n. 01, de 3/1/2003, que "estabelece procedimentos relacionados cesso de servidores da FUNASA a estados, Distrito Federal e municpios, para atuarem no Sistema nico de Sade - SUS" (mediante convnio entre a FUNASA e os Estados, o Distrito Federal e os Municpios) estaria em desacordo com o Decreto n. 4.050/2001. Transcrio de trecho do entendimento da CGU: ...o art. 7 da IN retrocitada diz: A FUNASA continuar responsvel pelo pagamento da remunerao do servidor cedido. Esse artigo vai de encontro ao Decreto n. 4.050, de 12.12.2001 e suas alteraes (Decreto n. 4.493, de 3.12.2002 e Decreto 4.587, de 7.2.2003), que regulamenta o art. 93 da Lei n. 8.112/90, ao dispor sobre a cesso de servidores de rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, direta, autrquica e fundacional. O art. 4 do Decreto n. 4.050/2001 assim determina: Na hiptese do inciso II do art. 3, quando a cesso ocorrer para os Poderes dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, o nus da remunerao do servidor cedido, acrescido dos respectivos encargos sociais, ser do rgo ou da entidade cessionria. Como se v esse artigo est em contradio com o art. 7 da IN n. 01/2003 da FUNASA. 80. Segundo informaes levantadas pela CGU no ms de dezembro de 2003, o quantitativo de pessoal da FUNASA era de 41.700 servidores, sendo que, deste montante, 30.195 servidores (72%) encontravam-se cedidos para outros rgos e entidades. A Controladoria informou ainda que: Parcela considervel das cesses (25.181 base SIAPE set/2003) esto amparadas pela Portaria n. 1.399, de 15.12.1999, do Ministrio da Sade, em decorrncia da descentralizao da FUNASA para os Estados, Municpios e Distrito Federal, para execuo das aes de Epidemiologia e Controle de Doenas. As demais cesses (5.486 base SIAPE set/2003), foram para diversos rgos e Entidades da Administrao Pblica. Todas sem nus para o cedente. 81. Quanto cesso de servidores com base na IN n. 01/2003, a CGU identificou que na CORE/BA teria ocorrido cesso para o Estado e municpios sem que o nus de suas remuneraes tivesse sido repassado para esses nveis (constatao 9.1.3.2 BA), situao semelhante verificada na constatao 9.2.2.1 Presidncia (no ressarcimento decorrente de cesso de servidora). 82. Na constatao 9.1.3.1 AL, a CGU destaca que dois servidores cedidos mediante convnios com o Estado de Alagoas e os diversos municpios alagoanos, para atuarem no mbito do SUS, (nos termos da Lei 8080/1990, do art. 93, inciso II da Lei 8.112/90 e do art. 20 da Lei 8.270/1991, com regulamentao dada pela Portaria FUNASA n. 99, de 14.2.1996 e, posteriormente, pela IN FUNASA 01/2003) ocupavam os cargos de Secretrio e Secretrio Adjunto, da Secretaria Executiva de Sade do Estado de Alagoas, que so cargos em comisso no relacionados diretamente com as atividades do Sistema nico de Sade, sem que o nus da remunerao destes servidores fosse repassado entidade para qual foram cedidos.
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83. Destaca-se que, por meio do Decreto 7.135, de 29/3/2010, da Portaria-GAB/MS 1.659, de 29/6/2010, e da Lei 12.341, de 20/8/2010, as competncias e quadro de pessoal da Funasa foram significativamente alterados, conforme se destacou nos itens 36 a 40 desta instruo, tornando invivel a anlise baseada em situao anterior edio dos referidos normativos. Considerando que os servidores cedidos pertencem, atualmente, aos quadros do Ministrio da Sade, nos termos dos citados normativos, entendemos que o Tribunal deve acompanhar as providncias a serem adotadas por essa Pasta em relao matria, a fim de reavaliar os possveis encaminhamentos a serem dados. Dirias e passagens 84. Pelas inmeras irregularidades referentes a passagens e dirias observadas nos exerccios de 2002 a 2008, que esto abrangidos no escopo deste trabalho, constata-se que a fragilidade do sistema de concesso e dos procedimentos de comprovao da utilizao de passagens e dirias um problema crnico da unidade. Este assunto tem sido objeto de reiteradas recomendaes da CGU em trabalhos referentes a perodos anteriores e posteriores ao exerccio em tela. Nos pargrafos seguintes, busca-se uma apresentao das irregularidades do exerccio de 2003, a fim de estabelecer um panorama da situao verificada pela CGU. 85. Com relao utilizao de dirias e passagens, na Coordenao Regional de Minas Gerais, a CGU apresentou na constatao 9.3.1.2 MG as ocorrncias relacionadas a seguir: a) pagamento de dirias a servidores lotados na DIVEP em Belo Horizonte para desenvolvimento de trabalhos em Belo Horizonte. Entretanto em sua justificativa o gestor afirma que os servidores estariam lotados no interior e as dirias teriam sido pagas para que estes exercerem atividades na capital; b) pagamento indevido de dirias para contratado (destacando que no contrato celebrado no esta previsto pagamento de dirias pela Funasa). Para esta falha o gestor justificou que a concesso de dirias era indispensvel realizao dos servios, e deve-se ressaltar que no houve questionamento quanto a no realizao dos servios para os quais foram concedidas as dirias; c) ausncia de desconto do auxlio-transporte no ato da concesso de dirias. Conforme informaes apresentadas pelo prprio gestor o programa padro de emisso de PCD utilizado pela FUNASA nico para todo o Brasil e no prev o desconto do vale-transporte e, considerando que o valor varia muito de servidor para servidor, fica dificultado o desconto no programa informatizado. 86. Na CORE/MS, a CGU identificou a falta de comprovao de viagens em 39% dos Pedidos de Concesso de Dirias - PCD concedidos (constatao 9.3.1.6 MS). Situao semelhante apresentada na constatao 9.3.1.4 TO na qual se verificaram falhas formais na documentao relativa concesso e comprovao de viagem. Destaca a CGU que algumas destas das falhas j haviam sido verificadas na unidade no exerccio de 2002. 87. A constatao 9.3.1.3 RS trata de desconto relativo ao auxlio alimentao efetivado a menor nos valores percebidos a ttulo de dirias (sendo que para esta falha a entidade realizou posteriormente os descontos necessrios, que se resumiam a apenas cinco concesses de apenas alguns dias cada). 88. de suma importncia destacar que a concesso e o pagamento de dirias e passagens foram objeto de auditoria realizada por este Tribunal na Funasa, com o objetivo de verificar a legalidade nestes gastos no perodo de janeiro de 2003 a abril de 2004 (TC-003.871/2004-2). 89. No curso daquele processo, os responsveis foram ouvidos em audincia, entre outros motivos, por pagamentos continuados de dirias a servidores de outros estados que vieram Coordenao-Geral de Convnios, em Braslia, para executarem trabalhos inerentes celebrao de convnios, contrariando o que dispe o art. 58, caput e 2, da Lei no 8.112/1990. 90. Os responsveis alegaram que o fato era devido ao risco de a Funasa paralisar os servios por falta de pessoal, inexistncia de concursos pblicos e a impossibilidade de terceirizar sua atividadefim, e declararam que a Fundao teria implantado procedimento de rodzio dos servidores requisitados das Coordenaes Regionais, de modo que estes ficassem no mximo 45 dias fora de suas atividades. Estas razes de justificativas foram acatadas pelo Ministro-Relator Lincoln Magalhes da
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Rocha, tendo sido emanado o Acrdo 852/2005-Segunda Cmara, cujas determinaes so transcritas a seguir: 9.1. com fulcro no art. 43, inciso I, da Lei n 8.443/1992, c/c art. 250, inciso II, do Regimento Interno, acolher as razes de justificativa apresentadas pelos responsveis; 9.2. determinar Fundao Nacional de Sade que: 9.2.1. envide esforos junto s autoridades competentes no sentido de prover essa Fundao de recursos humanos indispensveis ao desempenho de suas atividades, deixando de incorrer em gastos com o pagamento de dirias e passagens a servidores requisitados das regionais para trabalhar temporariamente em Braslia; 9.2.2. caso no vislumbre xito no pleito de criao de novas vagas para a Funasa e seu provimento por concurso pblico, estude a possibilidade de descentralizar para as regionais algumas tarefas relativas celebrao de convnios e exame de prestao de contas, hoje desenvolvidas em Braslia; 9.2.3. cuide para que, nos pagamentos de dirias, no haja inobservncia ao carter da eventualidade ou transitoriedade de que devem se revestir os afastamentos da sede, sob pena de contrariar as disposies do art. 58, caput, da Lei n 8.112/1990, com a redao dada pela Lei n 9.527/1997; 9.2.4. nos afastamentos por prazo superior a trinta dias, interrompa o pagamento de dirias no final da semana correspondente ao retorno do servidor cidade de origem, na forma do que dispe o art. 8 do Decreto n 3.643/2000; 9.2.5. institua controles e registros distintos para os casos de convocao de colaboradores eventuais (pessoas sem vnculo com a administrao pblica) e de convite a servidores pblicos de outros rgos para desempenhar misso de natureza transitria na Funasa, passando a contabilizar as despesas com dirias e passagens de colaborador eventual em conformidade com as disposies do art. 4 da Lei n 8.162/1991, com a redao dada pelo art. 19 da Lei n 8.216/1991; 9.3. encaminhar aos Ministrios da Sade e do Planejamento, Oramento e Gesto cpia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam, para conhecimento e adoo das providncias que entender cabveis com relao carncia de recursos humanos na Funasa; 9.4. determinar Secretaria Federal de Controle Interno que informe, nas contas da Fundao Nacional de Sade referentes ao exerccio de 2005, acerca do cumprimento das determinaes contidas nos itens 9.2.1 e 9.2.5 acima; 9.5. apensar o presente processo s contas da Fundao Nacional de Sade relativas ao exerccio de 2004. 91. A constatao 9.3.1.1 (Funasa Presidncia) tratou de pagamentos excessivos de dirias e passagens na qual a CGU destacou que 12 servidores receberam pagamentos quinzenais e rotineiros de dirias para o mesmo itinerrio, com prorrogaes ininterruptas, incluindo sbados, domingos e feriados. A mencionada constatao apresenta ainda o fato de dois servidores terem recebido 361,5 dirias no exerccio de 2003 (quantidade superior ao mximo anual permitido, que de 335). 92. Por estes fatos estarem abrangidos no perodo em que foram acatadas as razes de justificativas por fatos anlogos ocorridos na prpria Fundao, conclui-se que essas impropriedades devem ser objeto apenas de ressalva na gesto dos responsveis. 93. Da mesma forma, entende-se que a constatao 9.3.1.7 SE, na qual a CGU verificou a ocorrncia de pagamento de dirias a pessoas estranhas ao quadro de pessoal da Entidade e em desconformidade com a legislao que trata dos servidores cedidos, apresenta situao anloga enfrentada por este Tribunal no processo TC-003.871/2004-2, servindo, pois, a anlise do pargrafo anterior. 94. Ainda para fins de ressalva na gesto dos agentes responsveis, destaca-se que na constatao 9.3.1.5 AC a CGU entendeu indevida a concesso de dirias com adicional de 70%, atinente aos deslocamentos que seriam realizados para capitais de estados.
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95. Cabe informar que em diversas ocasies este Tribunal emanou decises a respeito de passagens e dirias no mbito da Funasa e do Ministrio da Sade, como se pode destacar o Acrdo 1105/2004-Segunda Cmara, exarado nos autos de auditoria realizada pela Secex-RR na CORE-RR, por meio do qual o Tribunal j alertava Fundao para nas futuras concesses de dirias, que fique expresso no expediente concessrio a justificativa para pagamentos de dirias em fins de semana, de acordo com o 3 do art. 6 do Dec. n 343/91. 96. Em seguida, ao avaliar a prestao de contas da Funasa relativa ao exerccio de 2001, por meio do Acrdo 298/2005-Primeira Cmara, o Tribunal identificou falhas no sistema de concesso de dirias e passagens, havendo determinado Funasa: f) proceda reavaliao e atualizao do Sistema de Controle de Proposta de Concesso de Dirias e Passagens - PCD, de sorte a eliminar as seguintes ocorrncias apontadas pela Secretaria Federal de Controle Interno nas Contas relativas ao exerccio de 2001: - travamento, emaranhamento ou perda de dados, acarretados pela utilizao da base de dados PDF; - vrias repeties de uma mesma PCD sem que o sistema seja capaz de exclu-la; - perda de informaes digitadas, levando criao de um sistema de controle paralelo (livro de anotaes); - no efetuao do clculo dos descontos incidentes na PCD, realizados manualmente para posterior lanamento no sistema informatizado; - impossibilidade de dbito/estorno do valor das dirias e passagens devolvidas; - ausncia de mdulo de teste. 97. J por meio do Acrdo 627/2008-Plenrio (Relao 24/2008 - Gab. do Min. Guilherme Palmeira), ao apreciar representao instruda pela Secex-AP acerca de irregularidades no pagamento de dirias e passagens pela CORE-AP, o Tribunal determinou Fundao que adotasse as medidas necessrias com vistas a identificar e repor ao errio os valores pagos indevidamente a ttulo de dirias, inclusive a colaboradores eventuais, realizadas pela referida Coordenao Regional, nos exerccios de 2006 e 2007. Alm disso, determinou a instaurao de procedimento para verificar a ocorrncia de possvel infrao administrativa por parte dos responsveis envolvidos nos atos em questo. 98. Pode-se citar, ainda, o Acrdo 228/2002-Plenrio e a Deciso 399/2002-Plenrio, por meio dos quais o Tribunal tambm expediu determinaes com vistas a corrigir distores nos procedimentos adotados pela Funasa para o pagamento de dirias e passagens, todavia os registros de irregularidades relacionadas ao tema vm se repetindo ao longo dos exerccios, nos relatrios de auditoria da CGU. O que se observa um quadro de fragilidade dos controles internos da entidade no que diz respeito a esses procedimentos, possibilitando a ocorrncia de tais irregularidades. 99. Alm das mencionadas deliberaes dirigidas Funasa, destaca-se os Acrdos 2069/2006Plenrio, 3872/2007-Primeira Cmara, 59/2008-Segunda Cmara, 2869/2008-Plenrio, 5351/2009Segunda Cmara, 2046/2010-Segunda Cmara e 2572/2010-Primeira Cmara, que tratam de irregularidades, no mbito do Ministrio da Sade, na concesso de dirias e passagens, em especial, para a cidade de origem dos beneficirios, em datas que incluam finais de semana, sem a devida comprovao do interesse do servio e com ofensa aos princpios constitucionais da legalidade, da moralidade e da finalidade pblica, estatudos no art. 37, caput, da Constituio Federal. 100. Em 2006, a Funasa passou a utilizar o Sistema Integrado de Passagens e Dirias (SIPAD), do Ministrio da Sade, que foi substitudo, a partir de 2009, pelo Sistema de Concesso de Dirias e Passagens (SCDP). Este ltimo foi desenvolvido pelo Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto e sua utilizao foi tornada obrigatria aos rgos da administrao pblica federal direta, autrquica e fundacional, nos termos do Decreto 6.258/2007. 101. Espera-se que, com a utilizao do SCDP, ocorrncias como as ora relatadas sejam minimizadas significativamente, tendo em vista que o sistema consolida as aes de concesso, registro, acompanhamento, gesto e controle de dirias e passagens; interligado aos principais
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sistemas estruturadores da administrao federal SIAPE, SIAFI e SIORG ; realiza os clculos de dirias e descontos dos auxlios alimentao e transporte de forma automtica, nos termos do Decreto 5.992/2006; e disponibiliza seus dados para acesso por meio do Portal da Transparncia. 102. Visto que as constataes referentes a dirias e passagens referentes ao exerccio de 2003 no constituem elementos que comprovem a ocorrncia de desvio de finalidade da aplicao dos recursos ou de grave infrao norma legal, e ainda pelo fato de este Tribunal ter acatado as razes de justificativas para fatos anlogos ocorridos na Fundao nos exerccios de 2003 e 2004 (Acrdo 852/2005-Segunda Cmara, transcrito no item 90 desta instruo), entende-se que os fatos apresentados caracterizam falhas formais que ensejam ressalvas na gesto dos responsveis. Aposentadorias e penses 103. Algumas falhas relativas concesso de aposentadorias e penses apresentadas pela CGU so identificadas como impropriedades formais, para as quais a Controladoria expediu recomendao para resoluo do problema, resultando em apenas ressalvas na avaliao da gesto dos responsveis: no realizao dos cadastramentos no Sistema SISAC das aposentadorias concedidas em 2003 e no encaminhamento, nos prazos legais, das concesses ao rgo de Controle Interno para apreciao da regularidade. (9.4.3.1 Presidncia; 9.1.2.1 PE; 9.1.2.3 PI; 9.1.2.2 RS; 9.1.2.4 SE), e ainda ausncia ou impropriedades no recadastramento anual de servidores aposentados e pensionistas (9.4.2.1 PE; 9.1.2.4 SE). 104. As demais constataes referentes a aposentadorias e penses so referentes a questionamentos de legalidade de pagamentos de parcelas remuneratrias dos benefcios, entretanto deve-se destacar que as concesses dos benefcios so anteriores gesto 2003 e que ao serem encaminhados a este Tribunal todos os processos concessrios destes benefcios sero avaliados por rea tcnica especializada neste assunto: a) sete servidores da Funasa que foram aposentados com proventos proporcionais estariam recebendo proventos integrais (constatao 9.4.1.1 Presidncia), fl. 750; b) existncia de pagamento de vantagem do art. 184, inciso II, da Lei n. 1.711/52, a dois servidores que no se aposentaram na ltima classe da estrutura de cargos e salrios, e ainda duas ocorrncias de servidores que acumulavam aposentadorias incompatveis entre si, devido a exigncia de jornada de trabalho exclusiva dos cargos que exerceram (9.2.1.4 SE), fls. 724 a 726. 105. No que se refere ao servidor Fausto Francisco dos Santos, matrcula 4917634, mencionado no item 9.2.1.4 SE do Relatrio de Auditoria da CGU, cabe informar que o respectivo ato de concesso de aposentadoria j foi apreciado e considerado regular pelo Tribunal, nos autos do TC008.903/1983-2, encerrado em 11/8/1983. Quanto aos demais servidores mencionados pela CGU, no foi identificado processo de aposentadoria autuado do TCU. 106. Considerando que a fiscalizao dos atos de admisso e de concesso de aposentadoria, reforma e penso, no mbito do Tribunal, da Secretaria de Fiscalizao de Pessoal (SEFIP), nos termos do art. 40 da Resoluo-TCU 214/2008, possuindo rito prprio de apreciao, propomos o encaminhamento das cpias das folhas do Relatrio de Avaliao da CGU referentes s constataes citadas para aquela unidade especializada, para as medidas que considerar cabveis. Outras indenizaes/vantagens 107. As constataes referentes concesso de auxlio insalubridade em geral decorrem de falhas da Fundao em controlar a lotao e cesso de seus servidores ou da dificuldade na elaborao ou atualizao de laudos tcnicos necessrios concesso, relacionadas a seguir: a) no localizao das portarias de concesso de adicional de insalubridade de duas servidoras e verificao que o laudo disponvel para anlise abrange a lotao de todos servidores que o recebem (constatao 9.2.5.3 RS); b) pagamentos indevidos de indenizao de campo, de adicional de insalubridade e outros. Ressalta-se que estas impropriedades esto relacionadas a diversas falhas na situao cadastral de
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agentes e que para estes pagamentos no foram apresentados indcios de m-f por parte dos agentes envolvidos (9.2.5.4 BA e 9.2.5.5 PI); c) falta de documentao que comprove o pagamento de adicional de Insalubridade (9.2.5.1 Presidncia); d) concesso indevida do adicional de insalubridade (constatao 9.2.5.2 PB), para qual foi informado pelo gestor que, poca, haveria uma equipe em viagem com a finalidade de fazer um levantamento e esclarecer a concesso de insalubridade e periculosidade na Unidade. 108. A desatualizao das informaes sobre o quadro de pessoal e as deficincias no arquivamento da documentao que d suporte concesso de vantagens e benefcios tambm so causas das constataes da CGU referentes a auxlio-transporte, auxlio pr-escolar e auxlio-funeral, relacionadas a seguir: a) quanto constatao 9.2.6.2 PB (Pagamento de auxlio-transporte a servidores no perodo de frias), a entidade justificou que o desconto de auxlio-transporte no foi realizado em decorrncia de falha operacional por parte dos servidores encarregados de alimentar o Sistema SIAPE e que ir notificar os servidores em questo para que seja procedida a devoluo dos valores; b) as constataes 9.2.1.3 BA, 9.2.1.5 GO e 9.2.1.6 AC referem-se a falhas na concesso de auxlio-transporte, tais como: desatualizao de registros de endereos de servidores; interpretao equivocada do municpio de residncia do servidor; e concesso de auxlio-transporte sem apresentao da Declarao de Uso de Transporte Coletivo; c) falta de suporte documental para os elementos constitutivos das remuneraes percebidas na Entidade, tais como adicional de insalubridade, auxlio-transporte, assistncia pr-escolar e indenizaes judiciais foram objeto da constatao 9.2.1.2 TO; d) na constatao 9.4.4.1 Presidncia, intitulada Ausncia de documentao para pagamento de benefcio, observou-se que, durante a formalizao do processo de pagamento de um auxlio funeral, no foi solicitada comprovao por meio de notas fiscais das despesas realizadas. 109. Quanto ausncia de controles no pagamento das indenizaes de campo previstas no art. 16 da Lei 8.216/91 (constatao 9.2.4.4 SE), cabe registrar que esta indenizao j foi objeto de avaliao pelo Tribunal, nos autos do TC-015.582/2000-0, que originou o Acrdo 1626/2003Plenrio (Relao 3/2003 - Gab. do Min. Walton Alencar Rodrigues - Plenrio), o qual disps, entre outras providncias: "I - determinar Funasa que, ao conceder a indenizao de que trata o art. 16 da Lei 8.216, de 13 de agosto de 1991, observe estritamente o disposto no art. 4 do Decreto n 343/1991, segundo o qual referida indenizao devida aos servidores de toda e qualquer categoria funcional que se afastarem da zona considerada urbana de seu municpio de sede para execuo de atividades de campanhas de combate e controle de endemias, marcao, inspeo e manuteno de marcos divisrios, topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e fiscalizao de fronteiras internacionais". 110. Posteriormente, o Tribunal voltou a apreciar a questo no mbito de auditoria operacional realizada em 2007, pela Seprog, por meio do Acrdo 668/2008-Plenrio (TC-009.240/2007-5). Nessa auditoria, verificou-se que os pagamentos continuavam a ser realizados da mesma forma. 111. Segundo o Coordenador de Auditoria Interna da Funasa, o motivo seria que a legislao em vigor no atendia s necessidades da Fundao, sobretudo quanto execuo das aes voltadas para sade indgena, por no alcanar os tcnicos que trabalham nessa rea. Foi informado, tambm, acerca da realizao de reunies entre a Diretoria da Funasa e representantes do Ministrio da Sade, da Secretaria de Vigilncia em Sade, da Casa Civil e do Ministrio do Planejamento com a finalidade de elaborar novo decreto que regulamentasse a Lei n 8.216/1991. 112. Diante disso, o Tribunal determinou Funasa que (item 9.1.5 do Acrdo 668/2008Plenrio):
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abstenha-se de realizar o pagamento da indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n 8.216/1991, com base nas diretrizes da Portaria-Funasa n 138/2001, e informe a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, as providncias adotadas pela entidade no sentido da regularizao do pagamento da mencionada indenizao, fundamentada em normativo que atenda aos preceitos da legislao federal especfica - Decreto n 5.992, de 19/12/2006;. 113. Em atendimento determinao do Tribunal, a Funasa suspendeu os pagamentos da indenizao de campo aos servidores da Fundao que trabalhavam nas zonas urbanas, resultando em que alguns destes impetraram pedido de reexame contra o Acrdo 668/2008-Plenrio. Ao apreciar o pedido, o TCU exarou o Acrdo 2518/2009-Plenrio, por meio do qual decidiu no conhecer do recurso, por perda de objeto, tendo em vista que o art. 284, incisos IV e XII, da Lei n. 11.907/2009, em vigor desde 4/2/2009, antecedida pela MP n. 441/2008, publicada em 29/8/2008, atribui expressamente a gratificao instituda pelo art. 54 da Lei n. 11.784/2008 (GACEN) s categorias de servidores dos recorrentes. 114. Haja vista que o Tribunal j apreciou a matria em duas ocasies, adotando as medidas consideradas necessrias, e que a legislao atual corrigiu a distoro verificada, deixa-se de propor encaminhamento para este assunto. 115. As demais constataes referentes a pagamentos de benefcios ou vantagens a servidores no exerccio de 2003 se referem a pagamentos de pequena relevncia para os quais no se verificou indcios de conduta que caracterizem a m-f dos agentes envolvidos e que foram objeto de recomendaes emanadas pela CGU. Portanto, estas falhas so relacionadas a seguir apenas para fins de ressalvas na gesto dos responsveis: a) pagamento cumulativo de benefcios (9.2.3.1 Presidncia), tendo a CGU informado que a fundao j havia adotado as medidas corretivas; b) ausncia do desconto em folha dos valores percebidos a ttulo de indenizao de campo quando do recebimento de dirias (9.2.4.3 RS); c) pagamentos com valores indevidos da vantagem do art. 192, inciso II, da Lei 8.112/90, nos proventos de alguns servidores odontlogos inativos (9.2.4.2 PB), tendo para esta constatao a entidade justificado que o pagamento indevido da vantagem teria ocorrido por falha no Sistema. 116. Foi dado conhecimento a este Tribunal de alguns trabalhos realizados pela auditoria interna da Funasa, que reafirmam a existncia das fragilidades na gesto de pessoal na entidade observadas nas constataes da CGU dos exerccios que compe este trabalho, e expressam orientaes e medidas corretivas, entre os quais podemos citar: a) Nota Tcnica n 28/2004/CORAI/CGAUD/AUDIT, de 23/12/2004, e que teve por escopo avaliao de rubricas, definidas por meio de avaliao de risco inerente de erro, nas Coordenaes Regionais da Gois, Minas Gerais, Pernambuco, Esprito Santo, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Paraba, Mato Grosso, Bahia e So Paulo; b) Nota Tcnica n 26/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 17/8/2005, que tratou de denncia annima sobre irregularidades na folha de pagamento da CORE CE; c) Nota Tcnica n 51/2006/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 18/8/2006, que trata de indenizao prevista na Lei n 8.216/1991(indenizao de campo); d) Nota Tcnica n 34/2006/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 13/6/2006, indenizaes pagas sem respaldo legal na CORE BA; e) Nota Tcnica n 7/2005/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 14/03/2005, referente ao pagamento de indenizao a servidores da CORE SP. 117. Considerando que as constataes abrangem um pequeno nmero de benefcios com baixo volume de recursos envolvidos, entendem-se as recomendaes da CGU adequadas e suficientes para saneamento destas falhas. Outras situaes em desacordo com a Lei 8.112/1990
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118. Esto dispostas, a seguir, outras constataes relacionadas a falhas observadas pela CGU no cumprimento de disposies da Lei 8.112/1990, para quais se entende que no esto relacionadas a dano ao errio ou grave infrao de norma legal, constituindo fatos que subsidiam apenas emisso de ressalvas na gesto dos responsveis: a) incompatibilidade entre as atribuies do servidor e a natureza da viagem (constatao 9.3.3.1 PI), quatro dos servidores examinados desempenharam atividade de motorista quando os mesmos so ocupantes de cargos no relacionados rea; b) servidores exercendo atividades divergentes das suas atribuies (9.1.1.2 MG) na qual foi informado que a CORE/MG tem utilizado agentes administrativos e auxiliares de servios gerais como motoristas. 119. Por ltimo, quanto ao regime disciplinar, a CGU verificou na CORE/PE morosidade de instaurao e concluso em diversos processos relativos a sindicncias e processos administrativos disciplinares (constatao 8.1.3.3 PE), deve-se destacar que a constatao no envolve dano ao errio, ficando, entretanto, a ressalva em funo do elevado estoque de processos disciplinares na Unidade. Concluso em relao avaliao da gesto de recursos humanos na unidade 120. Em que pese as falhas referentes aos controles da gesto de recursos humanos serem decorrentes de descumprimentos de normativos e de medidas emanadas pela Controladoria Geral da Unio e por este Tribunal de Contas, observa-se que as impropriedades no representaram dano ao errio e que foram objeto de recomendaes e de acompanhamento pela CGU, dispensando a adoo de medidas saneadoras por parte deste Tribunal. 121. Desta forma, as falhas referentes gesto de recursos humanos esto relacionadas nas tabelas apresentadas nos itens 142 a 160 desta instruo, com os respectivos agentes responsveis, para fins proposta de emisso de ressalvas no julgamento das contas. 11 Gesto de Suprimento de Bens/Servios Licitaes e Contratos 122. As irregularidades sero apresentadas nos pargrafos a seguir, agrupadas por assunto em gerenciamento de estoques, processos licitatrios, execuo e prorrogao contratual, e transferncias e convnios. Gerenciamento de estoques 123. Esto dispostas a seguir as constataes relacionadas s falhas observadas pela CGU no gerenciamento de estoques, com fundamento nas quais sero propostas ressalvas na gesto dos responsveis: a) instalaes precrias do almoxarifado e planejamento ineficiente entre publicao e distribuio de impressos e deficincias em instalaes fsicas e controle de estoques (10.3.1.1 Presidncia); b) divergncia entre o estoque fsico existente e o estoque informado pelo Sistema de Controle do Almoxarifado (10.3.1.2 GO). Processos licitatrios 124. Na constatao 10.1.1.1 Presidncia, a CGU destacou deficincias de planejamento na aquisio de bens no processo para aquisio de tampas de caixa dgua, Concorrncia n 06/2002. Entretanto, cabe destacar que a irregularidade em tela referente ao exerccio de 2002 e vem sendo tratado neste Tribunal por meio do processo TC-013.345/2005-7, portanto, no afetar o julgamento das contas do exerccio de 2003, de que trata este processo. 125. A seguir, relacionam-se as falhas apresentadas pela CGU no mbito da Fundao, destacando-se que para estas no houve identificao de dano ao errio ou indcios de m-f por parte dos responsveis: a) processos sem parecer da assessoria jurdica a respeito dos instrumentos de convocao nem portaria de nomeao da comisso de licitao (10.1.1.3 MG);
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b) ausncia de portarias de designao da comisso permanente de licitao (10.1.1.2 PE); c) no atualizao do valor das garantias contratuais e no realizao de garantia conforme termo de contrato (10.1.1.4 PB); d) agregao em lotes de itens a serem adquiridos, sem fundamentao legal ou econmica (10.1.4.4 SC); e) impropriedades na realizao de processos de licitao na modalidade convite (10.2.1.5 PE); f) contratao de servios de hospedagem por preo superior ao cobrado ao pblico em geral pelo estabelecimento contratado e falhas formais em contratos celebrados (10.1.1.8 PA); g) demais falhas na formalizao dos processos de licitao (10.1.1.6 SC e 10.1.1.7 SE). 126. A constatao 10.1.4.1 PE (falhas nos processos de prego realizados em 2003) trata de realizao de contrato em desacordo com a minuta constante do edital do prego, em descumprimento ao art. 41 e ao 1 do art. 45 da Lei 8.666/93, porm destaca-se que a constatao no apresenta quaisquer indcios de dano ao errio. 127. A constatao 10.2.4.2 PA relata a ocorrncia de contratao de servios de engenharia cujo custo do metro quadrado estaria acima do custo mdio da construo civil para o Estado do Par registrado pelo IBGE, tendo a administrao argumentado que a contratada teria apresentado menor preo na licitao em que participaram 12 empresas, com percentual de aproximadamente 38,95% abaixo do valor estimado pela Diviso de Engenharia da Coordenao Regional. 128. Em que pese o preo do metro quadrado calculado pela CGU utilizando o custo total contratado pela entidade dividido pela rea construda estivesse 25% acima do consultado no site do IBGE, entende-se que para constatao de sobrepreo seria necessria anlise mais apurada dos fatores que impactam no custo da obra. Considerando que no houve questionamentos da CGU a respeito de restrio da competitividade na licitao nem desrespeito escolha de proposta mais vantajosa administrao, considera-se acatada a justificativa do gestor com relao a este ponto, restando a ressalva pela falta de discriminao adequada de alguns itens no edital, falha relatada na mesma constatao 10.2.4.2. 129. Quanto inobservncia do quantitativo mnimo de trs propostas na modalidade convite (relatada na constatao 10.1.4.2 RS), no h elementos que comprovem a existncia de prejuzo ao errio. Alm disso, destaca-se que os itens adquiridos foram equipamentos de pequeno valor (tais como aparelho de fax, aparelhos de telefone, mquina fotogrfica digital e outros) para os quais o gestor afirmou que ...a comisso entendeu que houve a participao de nmero superior de propostas vlidas conforme art. 22 3 da Lei 8.666/93. Sendo que o mesmo ser observado nos prximos certames licitatrios, desta forma entende-se suficiente o julgamento pela ressalva na gesto dos responsveis. 130. Quanto constatao referente contratao de empresa de promoo de eventos por preos acima dos praticados no mercado (constatao 10.1.1.5 MS), o principal questionamento da CGU reside no fato de terem sido pagos R$ 14.000,00 referentes realizao de coffee-break, servio este sem previso na proposta apresentada pela empresa vencedora do certame. O gestor, em sua justificativa, cita o pargrafo 27 do Voto do Relator do Acrdo 435/2003-Primeira Cmara, em que foi entendido que despesa relativa a coffee-break poderia ser includa em contratao de servios relativos realizao de eventos. Em que pese a mencionada despesa devesse necessariamente estar estipulada no certame e no contrato firmado, entende-se suficiente a emisso de ressalva na gesto dos responsveis. 131. A CGU destacou na constatao 10.1.4.5 GO a infringncia Lei 8666/1993 na aquisio de material de construo, caracterizada pela entidade como obras em andamento, considerando que a despesa, no valor de R$ 10.680,90, deveria estar enquadrada no limite mximo de R$ 8.000,00 fixado no inciso II do art. 24 da Lei 8666/93. 132. Quanto constatao de falhas nos processos de dispensa de licitao (10.1.3.1 PE), observa-se que, pela descrio da CGU, trata-se de falha no planejamento na aquisio de bens e
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servios, ocasionando compras parceladas que foram enquadradas pela fundao na modalidade dispensa. 133. Na constatao de Impropriedades na realizao de inexigibilidades de licitao (10.2.3.1 PE), o questionamento da CGU reside no fato de no ter restado clara nos processos a motivao das contrataes ou a necessidade da realizao dos tipos de estudo/projetos previstos em seu objeto. 134. Estas falhas, em que pese identificarem deficincias dos procedimentos licitatrios em diversas unidades regionais da Entidade, no importaram em dano ao errio nem se revestiam de gravidade que justifique a aplicao de penalidade, restando, portanto, a ressalva na gesto dos responsveis. Execuo e prorrogao contratual 135. A seguir, relacionam-se as falhas no mbito da Fundao, apresentadas pela CGU, referentes execuo, acompanhamento e aditamentos de contratos, destacando-se que, para estas, no houve a identificao de dano ao errio ou indcios de m-f por parte dos responsveis, sendo consideradas, portanto, como impropriedades formais: a) impropriedades e falhas na formalizao de processos e acompanhamento de contratos (10.2.1.1 Presidncia); b) realizao de despesa sem amparo legal (10.1.2.1 CE), referente aquisio de 3.000 cartes, no valor de apenas R$ 750,00; c) pagamento de passagens rodovirias para transporte de ndios enfermos e seus acompanhantes, no valor total de R$ 8.000,00, sem suporte contratual (10.2.1.3 AL); d) desvio de objeto do servio de vigilncia contratado (10.2.4.5 PI), tendo sido observado pela CGU que um vigilante designado para o turno diurno estaria desempenhando tarefas na recepo, o que o impossibilitava de vistoriar o prdio e seus arredores; e) durao de contrato extrapolando a vigncia dos respectivos crditos oramentrios (10.2.5.1 RS); f) pagamentos contratuais realizados de forma intempestiva (10.2.7.1 PB); g) falhas no acompanhamento e avaliao de obras de convnios (4.1.3.3 MG); h) falhas nas aquisies de medicamentos para pacientes indgenas, algumas notas fiscais foram atestadas por servidores lotados na sede da CORE/AL e que no tinham condies de constatar a aquisio ou no do medicamento (10.1.4.3 AL); i) notas fiscais sem a data de emisso (10.2.1.2 AP); j) objeto de contrato recebido sem que tenham sido lavrados os termos de recebimento provisrios e definitivos (10.2.4.4 MS); k) realizao de despesa sem respaldo contratual (10.2.3.2 RS), causada em razo de falha no controle de vigncia de prazo contratual para prestao de servios de provedor de acesso internet; l) pequenas inconformidades entre a proposta apresentada e a execuo do servio de obras de conservao e manuteno do prdio da Coordenao Regional da FUNASA/CE (10.2.4.1 CE). 136. A CGU considerou que houve concesso de aumento indevido do valor do Contrato 35/2002, objeto da constatao 10.2.6.1 PA, decorrente de omisso da Administrao na apreciao do pleito da empresa (que incluiu dissdio da categoria, aumento do vale-alimentao, aumento do valetransporte, aumento da CSSL, do PIS, aumento dos insumos, dos Equipamentos de Proteo individual - EPI e aumento dos equipamentos de uso permanente), aprovando-o sem restries. 137. No item 4.1.3.12 do Relatrio de Auditoria 159998, referente ao exerccio de 2004, foram apresentadas pelo gestor mais informaes sobre o assunto, que, entretanto no foram acatadas pela CGU. No entanto, deve-se observar que os valores no assumem relevncia para que sejam adotadas outras aes de controle, restando suficiente a emisso de ressalvas na gesto dos responsveis. 138. Tambm se entende suficiente a emisso de ressalva aos responsveis pela impropriedade relatada na constatao Reajustes Indevidos de Valor de Contrato (10.2.3.3 GO) na qual se verificou que os reajustes dos preos dos valores dos insumos, principalmente, e tributos foram aumentados sem
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justificativa tcnica, e incluram itens no previstos inicialmente na proposta, destacando a CGU que a proposta inicial da empresa contratada (apresentada no exerccio de 2001) conteria itens com valores muito abaixo do preo de mercado, caracterizando preo inexequvel. 139. A CGU destacou ainda duas falhas relativas ao ressarcimento de valores ao errio: a) falta de documentao comprobatria da aplicao de multa compensatria (10.2.4.3 SE), entretanto ressalta-se que houve o registro da aplicao da penalidade de advertncia no SIASG/SICAF e que apenas R$ 423,50 e R$ 612,50 foram executados nos exerccios de 2002 e 2003, respectivamente; b) falta de instaurao de procedimento administrativo para apurar a ocorrncia de omisso, negligncia ou imprudncia por parte de empresa contratada (10.2.1.4 SE): esta constatao trata do desaparecimento de bens a exemplo de notebooks, mquinas fotogrficas, rdios transceptores e aparelho de GPS, sem que a empresa de vigilncia tenha tomado as providncias para identificao dos autores de tais ilcitos. Concluso em relao avaliao da gesto de suprimento de bens e servios 140. Em que pese as falhas referentes aos controles da gesto de suprimento de bens e servios serem decorrentes de descumprimentos de normativos e de medidas emanadas pela Controladoria Geral da Unio e por este Tribunal de Contas, observa-se que as constataes relatadas no apresentam elementos para comprovao ou quantificao de possvel dano ao errio e que falhas foram objeto de recomendaes e de acompanhamento pela CGU, dispensando a adoo de medidas saneadoras por parte deste Tribunal. 141. Alm das ocorrncias acima registradas, a CGU apontou, ainda, irregularidades em relao ao Contrato n 74/2002, firmado com a Brasfort Administrao e Servios Ltda., tratadas na instruo precedente (fls. 939 a 1004), sendo objeto de realizao de audincias dos responsveis. As correspondentes razes de justificativa so analisadas em item especfico da presente instruo. 12 Relao de falhas que subsidiam a emisso de ressalva na gesto dos responsveis 142. Quanto Coordenao Regional do Acre, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas do agente Gelcimar Mota da Cruz (CPF 217.242.702-06), Coordenador Regional no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU, fls. 612 a 796): Descrio da constatao Nmero fl. No atendimento das recomendaes emanadas pela CGUAC. 4.1.3.4 639 Concesso de auxlio-transporte sem apresentao da Declarao de Uso de 9.2.1.6 726 Transporte Coletivo. Concesso indevida de Dirias. 9.3.1.5 745 143. Quanto Coordenao Regional de Alagoas, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Maria Rosa Brando Vilela de Castro (CPF 177.550.424-72) e Ricardo Jos Moroni Valena (CPF 128.492.784-91) ambos Coordenadores Regionais no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Falhas nas aquisies de medicamentos para pacientes indgenas 10.1.4.3 770 Pagamento de passagens rodovirias sem suporte contratual. 10.2.1.3 776 Declaraes de Bens e Rendas no arquivadas. 4.1.2.5 628 Impropriedades na utilizao de Suprimento de Fundos Especiais. 7.1.1.9 671 Servidores da FUNASA ocupantes de cargos em comisso no relacionados ao 9.1.3.1 720
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SUS, no Estado de Alagoas, cujo nus da remunerao permanece com a Fundao. 144. Quanto Coordenao Regional do Amap, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Augusto de Oliveira Junior (CPF 169.267.572-91) Coordenador Regional e Natali Sayuri Costa Nishi (CPF 388.647.202-78) Coordenador Regional Substituto no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Notas fiscais sem a data de emisso. 10.2.1.2 775 No atendimento das recomendaes da Secretaria Federal de Controle Interno 4.1.3.6 641 SFC. Prestao de contas de suprimento de fundos efetuada fora do prazo. 7.1.1.5 668 Falta de regularizao de contas contbeis. 7.2.1.3 683 Falta de registros oficiais e registros incorretos no SPIUNET. 8.1.1.2 687 145. Quanto Coordenao Regional da Bahia, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Maria Yuri Travassos Ichihara (CPF 284.027.235-00) Coordenadora Regional e Gerluce Alves Pontes da Silva (CPF 283.108.614-00) Coordenadora Regional Substituta no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): N Descrio da constatao mero 7. Utilizao indevida de suprimento de fundos. 1.1.10 Ausncia de acompanhamento de processos inscritos na conta 112290300 7. Responsabilidades por desfalques e desvios. 2.1.5 Cesso de servidores da CORE/BA para Estado e municpios sem que o 9. nus de suas remuneraes seja repassado para esses nveis. 1.3.2 9. Registros inconsistentes das fichas de pessoal. 2.1.3 9. Concesso indevida de adicionais de insalubridade e de tempo de servio. 2.5.4 f l. 6 73 6 84 7 21 7 23 7 35
146. Quanto Coordenao Regional do Cear, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas do agente Jos Wellington Landim (CPF 056.259.553-87) Coordenador Regional no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Realizao de despesa sem amparo legal. 10.1.2.1 765 Impropriedades na execuo de obras de conservao e manuteno do prdio 10.2.4.1 784 da Coordenao Regional da FUNASA/CE. No apresentao de comprovao de entrega da Declarao de Bens e Rendas 4.1.2.2 625 dos servidores ocupantes de Cargo ou Funo de Confiana. Registro de conformidade contbil com restries. 4.2.1.2 649 Aquisio de culos por meio de suprimento de fundos. 7.1.1.2 666 Ausncia de Termos de Responsabilidade para bens patrimoniais. 8.1.3.1 693
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147. Quanto Coordenao Regional do Esprito Santo, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (CPF 450.054.947-15), Coordenador Regional, e Marcos Bastista de Resende (CPF 662.258.767-15) Coordenador Regional Substituto no perodo de ocorrncia da falha a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Aquisio continuada de medicamentos com suprimento de fundos. 7.1.1.6 669 148. Quanto Coordenao Regional de Gois, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Ruy Gomide Barreira (CPF 283.290.661-34) Coordenador Regional e Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (CPF 310.854.151-04) Coordenadora Regional Substituta no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Aquisio de material de construo, caracterizado como obras em andamento, 10.1.4.5 771 com infringncia ao Art. 24 da Lei 8666/93. Descumprimento de Clusula Estabelecida nos Termos de Contrato e Reajustes 10.2.3.3 782 Indevidos de Valor de Contrato. Divergncia entre o Estoque Fsico Existente e o Estoque Informado pelo 10.3.1.2 794 Sistema de Controle do Almoxarifado. Realizao de despesas em desacordo com a previso oramentria e 6.1.1.2 660 Impropriedades nos Pagamentos a Fornecedores. Impropriedades na Utilizao e Prestao de Contas de Suprimento de Fundos. 7.1.1.13 678 Controle inadequado de veculos. 8.1.2.1 691 Falhas nos controles e impropriedades no abastecimento de veculos. 8.3.1.4 706 Falhas na concesso do Auxlio-Transporte. 9.2.1.5 726 149. Quanto Coordenao Regional de Minas Gerais, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Carlos Henrique de Melo (CPF 131.805.506-78), Coordenador Regional, e Frederico Carlos de Carvalho Soares (CPF 072.273.706-82), Coordenador Regional Substituto, no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Falhas formais em processos de licitao. 10.1.1.3 756 Falhas no acompanhamento e avaliao de obras de convnios. 4.1.3.3 639 Realizao de gastos com contratao de buf para posse do Coordenador 7.1.1.7 670 Regional. Videocassetes e televises sem destinao para a finalidade para a qual foram 8.1.3.4 698 adquiridos. Falta de planejamento na aquisio e locao de veculos. 8.3.1.2 705 Servidores exercendo atividades divergentes das suas atribuies. 9.1.1.2 717 a) Pagamento de dirias a servidores lotados na DIVEP em Belo Horizonte para desenvolvimento de trabalhos em Belo Horizonte.b) Pagamentos indevidos de indenizao de campo, de adicional de insalubridade e outros.c) Pagamento 9.3.1.2 740 indevido de dirias.d) Ausncia de desconto do auxlio-transporte no ato da concesso de dirias.
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150. Quanto Coordenao Regional do Mato Grosso do Sul, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas do agente Gaspar Francisco Hickmann (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional, no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Contratao de empresa de promoo de eventos para a realizao do treinamento do Sistema de Informao Nacional de Agravos de Notificao - 10.1.1.5 758 SINAN por preos manifestamente acima dos praticados no mercado. Objeto de contrato recebido sem que tenham sido lavrados os termos de 10.2.4.4 787 recebimento provisrios e definitivos. Falta ou irregularidade de comprovao de valores na conta contbil 7.2.1.6 685 1.1.2.2.9.08.00. Falta de comprovao de viagens em 39% dos Pedidos de Concesso de Dirias 9.3.1.6 133 - PCD concedidos. 151. Quanto Coordenao Regional do Par, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Giovanni Correa Queiroz (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional, Helio Joo Martins e Silva (CPF 184.146.302-78) e Jos de Souza Lima (CPF 017.013.202-15), Coordenadores Regionais Substitutos no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. a) Contratao de servios de hospedagem por preo superior ao cobrado ao pblico em geral pelo estabelecimento contratado.;b)impropriedades em 10.1.1.8 761 contratos celebrados Contratao de servios de engenharia com sobrepreo. 10.2.4.2 786 Aumento do valor do Contrato de Prestao de Servios de Limpeza, 10.2.6.1 789 Conservao e Higienizao. No incluso no Cadastro Informativo dos Crditos no Quitados de rgos e 4.1.1.10 624 Entidades Federais CADIN de responsveis por irregularidades na Entidade. No apresentao dos inventrios dos Bens da Entidade. 8.1.1.6 690 Falhas quanto ao gerenciamento dos meios de transporte. 8.3.1.3 706 Impropriedades na utilizao de veculos cedidos. 8.3.2.3 714 152. Quanto Coordenao Regional da Paraba, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Adalberto Fulgncio dos Santos Junior (CPF 395.002.684-34), Coordenador Regional, e Joo Medeiros e Silva (CPF 003.235.004-04) Coordenador Regional Substituto no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. a) Impropriedades quanto formalizao de processos de licitao.;b) No atualizao do valor das Garantias contratuais e no realizao de Garantia 10.1.1.4 757 conforme termo de contrato. a) Pagamentos contratuais realizados de forma intempestiva.;b) Impropriedades 10.2.7.1 790 em pagamentos contratuais efetuados No atendimento das recomendaes emanadas pela CGUPB. 4.1.3.8 642 Pagamento a fornecedor com situao irregular no SICAF. 6.1.1.3 661 Falta de regularizao de contas contbeis. 7.2.1.4 683 Falhas nos controles dos bens patrimoniais. 8.1.1.3 689
236
Inexistncia de Termo de Cesso de Uso dos imveis da CORE/PB. Registro imprprio de Obras em Andamento. Diferena entre o contedo do Sistema SPIUNET e o contedo do Inventrio dos Bens Imveis, quanto utilizao dos imveis da CORE/PB. Pagamentos com valores indevidos da vantagem do art. 192, inciso II, da Lei 8.112/90, nos proventos dos seguintes servidores odontlogos inativos. Concesso indevida do adicional de insalubridade. Pagamento de auxlio-transporte a servidores no perodo de frias.
8.1.3.7 8.2.1.1 8.2.2.2 9.2.4.2 9.2.5.2 9.2.6.2
699 701 703 729 734 737
153. Quanto Coordenao Regional de Pernambuco, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Ana Paula Cavalcanti de Pontes (CPF 360.633.044-87) e Giovani Svio de Andrada Oliveira (CPF 268.003.654-91), Coordenadores Regionais no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. No apresentao de portarias de designao da Comisso Permanente de 10.1.1.2 756 Licitao. Falhas verificadas nos processos de dispensa de licitao. 10.1.3.1 765 Falhas nos processos de prego realizados em 2003. 10.1.4.1 769 Impropriedades na realizao de processos de licitao na modalidade convite. 10.2.1.5 778 Impropriedades na realizao de inexigibilidades de licitao. 10.2.3.1 781 No comprovao do atendimento s demandas do Tribunal de Contas da Unio. 4.1.1.3 615 Impropriedades nos controles das declaraes de bens e rendas arquivadas na 4.1.2.3 626 CORE/PE. No atendimento s recomendaes expedidas pela CGUPE. 4.1.3.2 634 Impropriedades na concesso de suprimentos de fundos. 7.1.1.4 667 Impropriedades nos casos de sindicncias e processos administrativos 8.1.3.3 694 disciplinares. No apresentao dos controles de manuteno e utilizao dos veculos. 8.3.1.5 708 No realizao dos cadastramentos no Sistema SISAC das aposentadorias concedidas em 2003 e no encaminhamento das concesses ao rgo de 9.1.2.1 717 Controle Interno para apreciao da regularidade. Impropriedades no recadastramento anual de servidores aposentados e 9.4.2.1 751 pensionistas. 154. Quanto Coordenao Regional do Piau, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas do agente Oscar de Castro Veloso Filho (CPF 001.490.043-20), Coordenador Regional no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Desvio de objetivo do servio de vigilncia contratado. 10.2.4.5 788 No atendimento das recomendaes emanadas pela CGUPI. 4.1.3.5 640 Devoluo de saldo aps o prazo previsto para comprovao. 7.1.1.11 674 Falta de regularizao de bens imveis. 8.1.1.5 690 Inventrio fsico do exerccio de 2003 ainda no realizado. 8.1.3.6 699 Ausncia de termos de cesso de imveis pertencentes FUNASA. 8.2.2.3 704 Encaminhamento dos processos de aposentadoria fora dos prazos legais e no 9.1.2.3 718 realizao anual do recadastramento de inativos e pensionistas.
237
Pagamento indevido de adicional de insalubridade a servidor cedido. Incompatibilidade entre as atribuies do servidor e a natureza da viagem.
9.2.5.5 9.3.3.1
735 749
155. Quanto Coordenao Regional do Rio Grande do Sul, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Antnio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (CPF 316.533.321-15) e Paulo Gilberto Mabilia (CPF 053.382.120-72) Coordenadores Regionais e no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Inobservncia do quantitativo mnimo de trs propostas na modalidade Convite. 10.1.4.2 770 Realizao de despesa sem respaldo contratual. 10.2.3.2 782 Durao de contrato extrapolando vigncia dos respectivos crditos em 10.2.5.1 788 desacordo com o art. 57 da Lei n. 8.666/93. No cumprimento da Lei n. 8.730/93 e IN/TCU n. 05/94, relativamente 4.1.2.4 626 entrega das declaraes de bens e rendas. Ausncia dos perodos de aplicao e de comprovao dos recursos nas 7.1.1.8 670 propostas e concesses de suprimento de fundos. Insuficincia de informaes para certificao de reconhecimento de dvidas 7.3.2.2 686 pretritas. Registros no inventrio de bens mveis no condizentes com a real situao 8.1.1.4 689 fsica dos bens. Diferenas existentes entre o saldo constante no SIAFI e os respectivos saldos 8.1.3.5 698 no sistema patrimonial. No envio de processos de Aposentadoria e de Penso ao Controle Interno. 9.1.2.2 718 Ausncia do desconto em folha dos valores percebidos a ttulo de indenizao de campo (Art. 16 da Lei n. 8.216/91 - rubrica 00559) quando do recebimento de 9.2.4.3 730 dirias. Impropriedades relativas ao Adicional de Insalubridade. 9.2.5.3 734 Desconto relativo ao auxlio alimentao efetivado a menor nos valores 9.3.1.3 744 percebidos a ttulo de dirias. 156. Quanto Coordenao Regional de Santa Catarina, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Everson Casagrande (CPF 416.345.009-20), Coordenador Regional, e Ana Lcia Pereira de Lacerda (CPF 489.584.769-15) e Paulo Renato da Silva Abbad (CPF 438.236.530-91), Coordenadores Regionais Substitutos, no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Falhas na formalizao dos processos de licitao. 10.1.1.6 760 Agregao em lotes de itens a serem adquiridos, sem fundamentao legal ou 10.1.4.4 771 econmica. Fragilidades nos controles internos. 4.2.1.3 650 157. Quanto Coordenao Regional de Sergipe, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Lourdes Goretti de Oliveira Reis (CPF 170.377.605-44), Coordenadora Regional, e Argemiro dos Santos (CPF 102.227.745-68) e Iedo Flvio de Andrade (CPF 139.817.734-20), Coordenadores Regionais Substitutos, no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl.
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Falhas formais verificadas em processos de licitao. Falta de instaurao de procedimento administrativo para apurar a ocorrncia de omisso, negligncia ou imprudncia por parte de empresa contratada. Falta de documentao comprobatria da aplicao de multa compensatria. Manifestao relativa a pendncias para aprovao da prestao de contas relativa ao Convnio 1824/99 firmado com o municpio de Lagarto/SE Arquivamento incompleto das declaraes de bens e rendas (exerccio 2003, ano-calendrio 2002) de servidores ocupantes de cargos comissionados ou funes de confiana, em desacordo com o disposto na Instruo Normativa TCU n. 05/94. No atendimento das recomendaes emanadas pela CGUSE. Conformidade contbil com registro de restries. Impropriedades na aplicao/prestao de contas de suprimento de fundos. Inobservncia do princpio da segregao de funes. a) Veculos oficiais com registro de multas (vencidas e no pagas) por infrao de trnsito.b) Utilizao de veculos em carter particular, para deslocamentos do local de trabalho residncia (e vice-versa).c) Precariedade no controle de utilizao de veculos oficiais.d) Descumprimento das disposies contidas na Instruo Normativa FUNASA/MS n. 004, de 17.7.2000. Ausncia de iniciativas com vistas ao desfazimento de bens mveis. a) Ausncia de envio dos processos de aposentadorias e penses para o rgo de controle Interno do Poder Executivo, assim como de registro no SISAC.b) Ausncia de recadastramento de Inativos e Pensionistas em 2003. Impropriedades no pagamento de benefcios e falha no cadastro de servidores. Ausncia de controles no pagamento das indenizaes de campo previstas no art. 16 da Lei 8.216/91. a) Pagamento de dirias a pessoas estranhas ao quadro de pessoal da Entidade.b) Prestao de contas de dirias arquivada com documentao insuficiente /incompleta.c) Pagamento de dirias em desconformidade com a legislao que trata dos servidores cedidos.
10.1.1.7 761 10.2.1.4 777 10.2.4.3 787 4.1.1.9 623
4.1.2.6 4.1.3.9 4.2.1.4 7.1.1.12 7.1.2.1
628 644 650 674 681
8.3.2.2
712
8.4.1.1 9.1.2.4 9.2.1.4 9.2.4.4
715 719 724 731
9.3.1.7
745
158. Quanto Coordenao Regional de Tocantins, prope-se a emisso de julgamento regular com ressalva das contas dos agentes Carlos do Patrocinio Silveira (CPF 068.522.621-20) Coordenador Regional e Ailton Francisco da Silva (CPF 340.911.901-97), Coordenador Regional Substituto no perodo de ocorrncia das falhas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl. Utilizao excessiva de suprimento de fundos rotativo e suprimento de fundos 7.1.1.3 667 "especial". Saldo indevido em contas contbeis. 7.2.1.2 682 Divergncias na confrontao entre os sistemas contbil x patrimonial. 8.1.3.2 694 Falta de suporte documental para os elementos constitutivos das remuneraes 9.2.1.2 723 percebidas na Entidade. Falhas na concesso de dirias. 9.3.1.4 745 159. Quanto Presidncia, foram atribudas as falhas relacionadas a seguir (identificadas pelo nmero da constatao do Relatrio 139893 da CGU): Descrio da constatao Nmero fl.
239
Falhas na execuo e acompanhamento de convnios relacionados Sade Indgena e ao Saneamento Bsico; ausncia de utilizao de indicadores de desempenho e impacto que pudessem avaliar a efetividade das aes de saneamento e de sade indgena realizadas. Falta de planejamento mais eficiente para aquisio de bens. Impropriedades e falhas na formalizao de processos e acompanhamento de contratos. Falta de acompanhamento mais efetivo na execuo de contrato. Instalaes precrias do almoxarifado e planejamento ineficiente entre publicao e distribuio de impressos. Necessidade de implementao de ajustes em sistemas de acompanhamento de diligncias do TCU. No atendimento completo das recomendaes da SFC/CGU. Registro de conformidade contbil com restries. Falhas formais na elaborao do Processo de Prestao de Contas Anual. Impropriedades na concesso e falhas formais na composio dos processos de suprimentos de fundos. Inconsistncias entre quantitativos de Tomada de Contas Especial TCE. Deficincia no controle dos bens imobilirios. Veculos particulares ocupando vagas na garagem reservada aos veculos da Fundao em Braslia. Ineficincia de sistema de controle de transportes e utilizao e pagamentos indevidos de transporte terceirizado. No ressarcimento decorrente de cesso de servidora. Pagamento cumulativo de benefcios. Recebimento de substituio sem amparo da documentao correspondente. Falta de documentao que comprove o pagamento de Adicional de Insalubridade. Pagamentos quinzenais excessivo de Dirias e Passagens. Servidores aposentados com proventos proporcionais, recebendo proventos integrais. No apresentao de processos para anlise. Ausncia de documentao para pagamento de benefcio. No apresentao de comprovao de entrega da Declarao de Bens e Rendas dos servidores ocupantes de Cargo ou Funo de Confiana.
5.1.1.1
652
10.1.1.1 754 10.2.1.1 773 10.2.2.1 780 10.3.1.1 792 4.1.1.1 4.1.3.1 4.2.1.1 4.2.2.1 7.1.1.1 7.2.1.1 8.2.2.1 8.3.1.1 8.3.2.1 9.2.2.1 9.2.3.1 9.2.4.1 9.2.5.1 9.3.1.1 9.4.1.1 9.4.3.1 9.4.4.1 4.1.2.1 613 630 648 651 662 681 701 705 710 727 728 729 733 738 750 751 752 625
160. No entanto, destaca-se que so atribudas aos senhores Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59), na qualidade de Presidente; Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.961-91), na qualidade de Diretor-Geral de Administrao e Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53), na qualidade de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa; a responsabilidade por irregularidades motivadoras da realizao de audincia do responsvel, analisada nos itens seguintes desta instruo. III. ANLISE DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA APRESENTADAS 161. Nos termos da instruo de fls. 939 a 994, foram realizadas as audincias dos responsveis por todas as irregularidades relacionadas ao Contrato n 74/2002, cujas razes de justificativa analisam-se a seguir:
240
Responsvel Haroiso Ferreira de Oliveira (Coordenador-Geral de Recursos Logsticos) Valdi Camarcio Bezerra (Presidente da Funasa) Wilmar Alves Martins (DiretorGeral de Administrao)
Solicitao Ofcio de Data da de Prazo audincia cincia prorrogao concedido de prazo 3079/201023/7/2010 TCU/SecexSim (fl. 1007) 4 (fls. 996) 3080/201023/7/2010 TCU/SecexNo (fl. 1006) 4 (fls. 998) 3081/201027/7/2010 TCU/SecexSim (fl. 1005) 4 (fls. 1000)
final
Razes de justificativa apresentadas
24/8/2010 (Ofcio 641/2010fls. 1017 a TCU/Secex-4, fl. 1026 1010) fls. 1013 a 1014
26/8/2010 (Ofcio 700/2010fls. 1028 a TCU/Secex-4, fl. 1049 1015)
IRREGULARIDADES RELACIONADAS AO CONTRATO FIRMADO COM A BRASFORT 162. O Contrato n 74/2002, firmado com a Brasfort Administrao e Servios Ltda., cujo objeto foi a prestao de servios de apoio administrativo e atividades auxiliares, decorreu do Prego n 35/2002. As principais falhas relativas ao contrato foram apresentadas nos subitens 3.1.1 a 3.1.50 da instruo anterior, fls. 939 a 1004, com base em informaes obtidas por meio de diligncia e as relatadas na constatao 8.1.1.4 do Relatrio de Avaliao de Gesto n 175660 referente ao Exerccio de 2005. 163. Segue quadro demonstrativo dos principais atos referentes ao contrato em tela: Valor Distribui Contrat mensal o semanal o/ Data Objeto estimado (classe/hor Termos (R$) as) 1.20 I 0 16.0 II prestao de servios de apoio 00 Contrato 18/12/20 administrativo e atividades auxiliares, a 350.000,00 4.40 74/2002 02 ser executado de forma contnua, nas III 0 dependncias da Fundao/Presidncia IV 600 Tota 22.2 l 00 16/09/20 aumenta o valor anual do contrato em No 1 Termo 356.741,00 03 1,926% retroativos a 16/01/2003 alterado prorroga a vigncia do contrato por mais 05/12/20 No 2 Termo 12 meses e aumenta o valor do servio 500.664,59 03 alterado contratado em aproximadamente 40,34% 17/12/20 prorroga a vigncia do contrato por mais No 3 Termo 500.664,59 04 12 meses alterado
241
I II 4 Termo 15/12/20 05 prorroga a vigncia e acresce em 25% o 1.575.853,6 objeto do contrato 5 III IV Tota l 15/12/20 06 prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses e reajusta o valor anual do 1.948.031,3 servio contratado para R$ 1.948.031,34, 4 o que corresponde a aumento de 23,62% sobre o ltimo reajuste realizado
1.50 0 20.0 00 5.50 0 750 27.7 50
5 Termo
No alterado
164. Com vistas a facilitar uma viso geral das alteraes contratuais referentes ao Contrato n 74/2002, construiu-se o diagrama a seguir, com a apresentao cronolgica dos atos praticados e os respectivos questionamentos levantados pelas unidades de controle:
18/12/02 Data de assinatura do Contrato n 74/2002 1/12/02 vigncia da alquota de 1,65 do PIS 9/10/02 data de apresentao da proposta da Brasfort 29/08/02, data de edio da MP que altera a alquota do PIS de 0,65 para 1,65 com vigncia a partir de 01/12/02
2002
16/01/03, solicitao da empresa para reequilbrio pactuao com base em aumento do PIS
05/12/03, data do 2 Termo Aditivo (prorrogao e reajuste de 40,34% do valor contratual)
03/02/03, decreto do GDF aumentando o valor do Vale transporte 20/05/03, concesso do reajuste referente ao vale transporte (Parecer 210/PGF/05)
31/10/03, data da MP que altera a alquota do Cofins de 3 para 7,6% (com vigncia a partir de 1/2/04) 16/09/03, data do 1 Termo Aditivo (reajuste de 1,926% do valor contratual)
2003
A concesso retroage Jan periodo anterior a vigncia do VT, mas o reequilbrio referente ao PIS no concedido
A concesso do reajuste tem fundamento em: a) alquota de Cofins (so vigente em 1/2/04); b) previso de dissdio coletivo (s ocorrido em jan/04); c) variao do IPCA (vetado pelo contrato e legislao aplicvel)
242
1/1/04, data do dissdio coletivo
17/12/04, data do 3 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual a partir de 19/12/2004)
1/02/04, data de vigncia da nova alquota da Cofins
2004
Os valores referentes alterao da alquota da Cofins j estavam sendo pagos desde 19/12/2003 Desde 19/12/2003 foi concedido pela empresa reajuste de 9,5% referente previso de dissdio (o percentual de aumento de fato ocorrido no dissdio foi de 6%).
1/1/05, vigncia do aumento de salrios referente ao conveno coletivo de trabalho. 15/12/05, data do 4 Termo Aditivo ( prorroga a vigncia e acresce em 25% o objeto do contrato )
15/12/06, data do 5 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual at 19/12/2007)
2005
2006
165. Informa-se que o contrato em tela alvo de aes em outras esferas de controle, como o Grupo Especial constitudo pela Procuradoria da Repblica no Distrito Federal PRDF/MPF/PGR, com atribuio cvel e criminal, para atuao nos casos de irregularidades envolvendo a administrao da Funasa, verificadas em contratos (Portaria n 5, de 17/01/2008, DJ n 15 de 22/1/2008, pg. 279), entre os quais figura o Contrato n 74/2002. 166. Dos trabalhos realizados, sobreveio a Ao Civil Pblica pela Prtica de Atos de Improbidade Administrativa, impetrada pela Procuradoria da Repblica no DF (Procuradora Raquel Branquinho), em 12/06/2008, solicitando anulao do Contrato 74/2002 e devoluo integral dos valores pagos (R$ 56.630.323,39, em valores histricos), contra os ex-presidentes da Fundao (Mauro Ricardo Machado Costa, Valdi Camarcio Bezerra e Paulo de Tarso Lustosa da Costa), o ex-Diretor do Departamento de Administrao (Wagner de Barros Campos), o ex-Coordenador-Geral de Recursos Logsticos (Paulo Roberto Albuquerque Garcia Coelho) e, ainda, a empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda. e seu proprietrio, Robrio Bandeira de Negreiros. 167. A Ao processo 2008.34.00.018670-3 corre na 14 Vara Federal da Seo Judiciria do DF. Em relao a ela, h tambm o processo 2008.34.00.021062-0, que trata de pedido de indisponibilidade de bens dos responsveis. De acordo com consulta ao site http://www.df.trf1.gov.br/, em 3/9/2010, no h ainda decises publicadas em nenhum dos dois processos, os quais esto em fase de diligncias e intimaes, respectivamente. 168. O TC-005.119/2005-1, apensado s contas de 2005, trata de representao da PRDF, onde consta cpia integral de representao em trmite naquela Procuradoria acerca de irregularidades no contrato da Brasfort e em outras licitaes. O Acrdo 295/2007-Plenrio, que apreciou esse processo, no enfrentou a questo, uma vez que o contrato com a Brasfort era objeto de anlise no Relatrio de Auditoria da CGU referente s contas de 2005. Assim, foi determinada a juntada dos autos s contas, para subsidiar sua anlise. 13 Em relao ao primeiro Termo Aditivo
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169. Com fundamento no disposto nos itens 3.1.9 a 3.1.15 da instruo anterior, fls. 939 a 994, foi realizada audincia dos responsveis pelo primeiro termo aditivo do Contrato n 74/2002, no qual se identificou a concesso de efeitos retroativos data anterior ao fato gerador, fatos estes relacionados ao exerccio de 2003: Questo de audincia: a) permitir/autorizar a celebrao do primeiro termo aditivo do Contrato n 74/2002, referente ao aumento de vale-transporte, com efeitos retroativos a partir de 16/1/2003, cujo fator gerador teria ocorrido apenas em 3/2/2003, caracterizando pagamento por antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.9 a 3.1.15 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC-009.666/2004-9); Responsvel: Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.961-91), na qualidade de Diretor-Geral de Administrao. Razes de justificativa apresentadas: 170. Quanto ao ponto questionado, em documento datado em 25/8/2010, fls. 1028 a 1049, o gestor reconhece que o pagamento equivocado teria se dado por falha quando da anlise pelo Servio de Contabilidade SECON das planilhas demonstrativas relativas s alteraes dos custos de transporte, no tendo sido essa falha constatada pelos setores responsveis pela celebrao do aditivo. Afirma que a ao ou omisso teria sido involuntria e que somente seguiu orientao do titular da CGLOG, com fundamento nos argumentos apresentados pelas reas tcnicas. Anlise: 171. Primeiramente, cabe esclarecer que a assinatura de termo aditivo com efeitos retroativos no foi considerada para fins de audincia devido a no consolidao da jurisprudncia a respeito do assunto, poca da ocorrncia dos fatos, conforme expresso nos itens 3.1.10 a 3.1.12 da instruo anterior, fls. 947 a 948. 172. O objeto deste item de audincia o fato de a Funasa por meio do Primeiro Termo Aditivo do Contrato 74/2002 ter retroagido ao ms de janeiro de 2003 o pagamento de parcela de reajuste contratual relativa a fato gerador (aumento das passagens de nibus) que s viria a acontecer a partir de 3/2/2003, nos termos do Decreto-GDF 23.557, de 3/2/2003. 173. A situao descrita configuraria pagamento por custos que s viriam a incidir no contrato em momento posterior celebrao do reajuste, contrariando o disposto no 5 do art. 65 da Lei 8.666/1993, que exige que a concesso de reequilbrio de contrato seja acompanhada da comprovada repercusso nos preos contratados. 174. Convm informar que por meio do Parecer n 210, de 20/5/2003, a PGF entendeu regular a concesso do reequilbrio referente ao reajuste do vale-transporte. Assim, em 14/8/2003, a contratada apresentou proposta de reequilbrio fundamentada apenas no reajuste referente ao vale-transporte, na qual solicitava tanto o reajuste global do contrato em 1,926% quanto a diferena entre os valores pagos e os devidos pela Funasa, relativa ao perodo de janeiro a julho de 2003, totalizando o montante de R$ 30.150,60. A mencionada proposta, aps ter passado pelo aval do Servio de Contabilidade e o Servio de Compras e Contratos, subsidiou o primeiro Termo Aditivo, celebrado em 16/9/2003. 175. Nas razes de justificativa apresentadas, o gestor no defende a regularidade da retroao do pagamento data anterior ao aumento das passagens de nibus, apenas justifica que a falha teria se dado devido ao fato da solicitao apresentada pela Brasfort ter includo os valores referentes ao aumento do vale-transporte para data anterior vigncia do Decreto 23.557 do GDF, datado de 3/2/2003, e o equvoco no perodo no ter sido verificado pela unidade contbil responsvel pela conferncia dos clculos apresentados. 176. Reconhece-se, diferentemente das irregularidades relativas ao segundo termo aditivo, tratadas em item especfico desta instruo, que a falha apresentada envolve um pequeno montante de recursos financeiros (referente ao pagamento do vale-transporte no perodo de 16/1/2003 a 3/2/2003,
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ou seja, 12 dias teis) configurando uma falha de pouca gravidade para qual no se entende cabvel a aplicao de penalidades, razo pela qual se entende acatadas as razes de justificativa apresentadas pelo gestor. 177. Informa-se que o gestor acrescentou s razes de justificativa apresentadas captulo intitulado V Do prvio juzo de valor, condicionado locuo verbal, com o intuito de descrever uma conduta proibitiva, no qual o responsvel discorre sobre o termo permitir ou autorizar, utilizado na audincia com relao aos atos questionados, cabendo destacar que este assunto ser tratado nos itens 201 e seguintes desta instruo. Responsvel: Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53), na qualidade de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa. Razes de justificativa apresentadas: 178. Em documentao datada de 20/8/2010, acostada s fls. 1017 a 1026, o gestor apresentou as seguintes razes de justificativa relativas ao primeiro termo aditivo: O primeiro termo aditivo ao Contrato n. 74/2002 foi firmado em 16 de setembro de 2003, sendo que o defendente foi nomeado a exercer o Cargo em Comisso de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos, conforme Portaria n. 620, de 30 de setembro de 2003, publicada no Dirio Oficial da Unio de 1 de outubro de 2003, Seo 2, pagina 30. Com isso, resta caro que a imputao da alnea a acima copiada no merece prosperar em relao ao defendente, uma vez que quando da ocorrncia dos fatos, este ainda no estava na Funasa. Anlise: 179. Assiste razo ao gestor ao esclarecer que os fatos objeto neste ponto da audincia ocorreram em perodo anterior a sua gesto. Desta forma, entende-se acatadas as razes de justificativa apresentadas pelo gestor. 180. Deve-se ressaltar que no se faz necessria a realizao de audincia do Coordenador-Geral de Recursos Logsticos nomeado poca da ocorrncia dos fatos, porque conforme anlise das razes de justificativa apresentadas pelo Diretor-Geral de Administrao, pargrafos 170 a 177 desta instruo conclui-se que esse fato, por si s, no representa fundamento para aplicao de penalidades, devido ao pequeno montante de recursos envolvidos (o pagamento dos valores referentes ao aumento das passagens de nibus teria retroagido a 16/1/2003 e o fato gerador teria ocorrido poucos dias depois, em 3/2/2003) e ausncia de indcios de m-f dos agentes envolvidos. Responsvel: Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59), na qualidade de Presidente da Funasa; Razes de justificativa apresentadas: 181. O ex-presidente em suas razes de justificativa apresentadas (documento datado em 5 de agosto de 2010, acostado s fls. 1013 e 1014) no demonstrou inteno de defender a regularidade dos atos objeto da audincia, mas sim se eximir da responsabilidade pela assinatura dos termos aditivos celebrados, atribuindo a inteira responsabilidade pelos aditivos do contrato firmados ao Diretor de Administrao e ao Coordenador-Geral de Recursos Logsticos. Destacando-se o pargrafo de concluso das alegaes apresentadas: (...) mesmo acreditando que as celebraes destes Termos Aditivos seguiram todos os critrios exigidos, no posso ser penalizado, pois no h nenhuma medida editada e nem assinada por mim nestas ocorrncias; todos os Termos Aditivos foram assinados por Diretores e Coordenadores que detinham competncia estatutria legal para exercer tais atos administrativos.. Anlise: 182. Deve-se destacar que na anlise constante nos pargrafos 214 a 219 desta instruo que considerou as mesmas alegaes que serviram de razes de justificativa ao assunto em tela, foi expresso entendimento no sentido que o presidente deteria, sim, a responsabilidade pelos atos referentes celebrao dos termos aditivos contratuais.
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183. No entanto, tendo em vista o entendimento no sentido que o fato, por si s, no motivo para aplicao de penalidades, haja vista a ausncia de indcios de m-f e os baixos valores envolvidos, considera-se acolhidas as razes de justificativa apresentadas. 14 Em relao ao segundo Termo Aditivo 184. O segundo Termo Aditivo n 62/2003 foi tratado nos itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo anterior (constante s fls. 939 a 1004), sendo objeto de audincia pelo fato de incluir, nos clculos que deram subsdios ao percentual de reajuste aplicado, 3 (trs) parcelas em desacordo com o estipulado em contrato e com a legislao aplicvel: previso de dissdio coletivo, aumento da alquota do COFINS (que s teria vigncia em data posterior celebrao do Termo) e percentual de 15,47% referente variao do IPCA. Questo de audincia: b) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com base em Previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC-009.666/2004-9); c) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com base em aumento da alquota do COFINS, que s teria vigncia a partir de 01/02/2004 configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC-009.666/2004-9); d) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com Incluso de parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais, com o inciso I do artigo 4, do Decreto n 2.271/97 e com artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC-009.666/2004-9). Responsvel: Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.961-91), na qualidade de Diretor-Geral de Administrao; Razes de justificativa apresentadas: 185. O gestor (em documento datado de 25/8/2010, fls. 1028 a 1049) afirma que o termo contratual objeto da audincia teria sido precedido de pesquisa de preos, na qual teriam sido consultadas 17 empresas visando cotao de preos para servios de apoio administrativo e, por fim, ter-se-ia concludo que o valor da contratao com a empresa Brasfort Administrao de Servios Ltda. seria inferior ao praticado no mercado, mesmo aps o reajuste. Dessa forma, estaria comprovada a vantagem da prorrogao contratual. 186. Especificamente quanto ao reajuste da COFINS, afirmou ter havido uma carta da empresa requisitando o reajuste do tributo a partir de 1/2/2004, apresentando duas planilhas de preos: uma para vigorar a partir de 19/12/2003 e a outra a partir de 1/2/2004, que contempla a COFINS. Esta proposta, entretanto, teria sido rechaada pela Procuradoria-Geral da Funasa, que, por meio do Despacho n 2834/PGF/PF/FUNASA/GAB/2003 (fls. 111 do Anexo 4), expediu orientao para que a minuta do termo aditivo fosse refeita e que se considerasse preo nico para os doze meses subsequentes, incluindo a referida contribuio e outros encargos incidentes no perodo. 187. Quanto ao percentual de reajuste relativo variao do IPCA, o gestor transcreve trecho de ofcio enviado contratada em que a prpria Direo-Geral de Administrao adota iniciativa para incluso de parcela relativa ao referido ndice quando da reformulao da proposta de reajuste a ser apresentada pela empresa, visto que na proposta inicial encaminhada no constava a solicitao da mencionada parcela (fls. 1042):
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60. Por meio do Ofcio n 442/Deadm, de 30.10.2003, no acata em parte a solicitao da empresa e esclarece que 2. ... no entanto, alguns itens pontuais das planilhas de formao dos preos podero ser alterados nos termos solicitados ... apresenta os clculos e em seguida informa: 3. Alm dos acrscimos acima, informo que tambm poder ser concedido o reajuste do preo hora trabalhada fulcrando-se na variao do IPCA .... 188. Por fim, o gestor alega que eventual ao ou omisso teria sido involuntria e que apenas seguiu orientao do titular da CGRL, com fundamento em argumentos das reas tcnicas competentes. Anlise: 189. Primeiramente, quanto alegao do gestor de que foi comprovada a vantagem da renovao, entende-se que o fato de o rgo ter realizado pesquisa de preo (com base na qual se teria verificado os benefcios dos termos propostos pela empresa), no pode ser utilizado com justificativa para incluso no reajuste de parcelas sem devida anlise de sua regularidade. 190. Quanto parcela relativa previso de dissdio (fixada em 9,5% sobre a remunerao dos funcionrios alocados ao contrato), cabe destacar que consta dos autos posicionamento da PGF a respeito da irregularidade da sua incluso no valor a ser reajustado, conforme trechos do Despacho n. 2834/PGF/PFIFUNASA/GAB, de 21 de novembro de 2003 (fls. 111 Anexo 4): 3. A vista do exposto, indico, antes da analise da minuta, que a contratada apresente proposta de preo nico para os 12 (doze) meses subsequentes, devendo constar o aumento da alquota da COFINS e outros encargos previsveis para o perodo (anoto que a conveno coletiva, segundo a jurisprudncia no gera direito reequilbrio), que evento futuro e certo. (grifou-se) 191. O mesmo entendimento foi novamente exposto no Parecer n 728/PGF/PF/FUNASA/2003 (fls. 132 a 136 do Anexo 4), no qual, ao mencionar o Despacho 2834/2003, o Procurador informou que: 4 Sugeriu ainda que a contratada apresentasse proposta de preo nico para os 12 (doze) meses subsequentes, devendo fazer constar o aumento de alquota da COFINS e outros encargos previsveis para o perodo, alertando que a Conveno Coletiva de Trabalho, segundo jurisprudncia, no gera direito a reequilbrio, uma vez que evento futuro e certo. (grifou-se) 192. Deve-se reconhecer que, de fato, o entendimento expresso pela Procuradoria no sentido de que a proposta fosse formalizada com um preo nico para os 12 (doze) meses no alcanou a soluo mais adequada com relao ao aumento da alquota do tributo, entretanto em momento algum deu respaldo para que o reajuste do contrato retroagisse data anterior ao incio de sua vigncia ou para que contivesse parcelas no autorizadas por lei, a exemplo das parcelas relativas previso de dissdio e ao IPCA. 193. Destaca-se que a proposta inicial da empresa previa reajuste de 22,656%, a partir de 19/12/2003, e de 29,252%, a partir da data de incio da vigncia do aumento da alquota da COFINS, 1/2/2004. A segunda proposta, que serviu de base para o reajuste ocorrido, incluiu parcelas que elevaram o percentual de reajuste para 40,34%, modificao esta que, pela relevncia, tornaria indispensvel o reencaminhamento para PGF, a fim que fosse emitido um novo posicionamento a respeito do reajuste. Destaque-se que, com a assinatura do 2 Termo Aditivo, o contrato passou de R$ 350 mil mensais para cerca de R$ 500 mil mensais. 194. Entretanto, registra-se que, aps a primeira solicitao ter sido rechaada pela Procuradoria e de serem includas em nova solicitao as parcelas consideradas indevidas, no houve reenvio da demanda para novo parecer da PGF, ou seja, no houve posicionamento da rea jurdica a respeito da regularidade das parcelas que compunham o reajuste. 195. Desta forma, conclui-se que o gestor foi alertado previamente a respeito da impossibilidade de incluso da parcela relativa previso de dissdio no reajuste a ser realizado e que no houve parecer da unidade jurdica quanto ao percentual de reajuste para 40,34%, no procedendo a alegao de que o reajuste estaria alicerado em manifestaes favorveis da PGF.
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196. Especificamente quanto parcela relativa ao IPCA, a responsabilidade do Diretor-Geral do Departamento de Administrao resta inequivocamente comprovada pelo trecho do Ofcio n 442, datado em 30/10/2003, no qual o prprio responsvel solicita contratada a elaborao de nova proposta de reajuste e expe seu posicionamento quanto s parcelas que viriam a compor o Termo Aditivo: 3. Alm dos acrscimos acima, informo que tambm poder ser concedido o reajuste do preo hora trabalhada fulcrando-se na variao do IPCA ... (grifou-se). 197. O entendimento expresso no ofcio do departamento mencionado no pargrafo anterior est em evidente desacordo com a Subclausula nica Da Clusula IV do contrato firmado, transcrito a seguir: O reajuste ser precedido de demonstrao analtica de aumento de custos, de acordo com a Planilha de Custos e Formao de Preos referida na Instruo Normativa MARE n 18, de 22 de dezembro de 1997, com as adaptaes especficas a cada categoria funcional. (grifo nosso). 198. O reajuste com base em IPCA fere tambm o disposto no 5 art. 65 da Lei 8.666/1993, que exige a comprovada repercusso nos preos contratados, e no art. 4, inciso I, do Decreto n 2.271/1997, com transcrio a seguir: Art. 4 vedada a incluso de disposies nos instrumentos contratuais que permitam: I - indexao de preos por ndices gerais, setoriais ou que reflitam a variao de custos;. 199. Neste sentido, cabe transcrio de trecho do livro Licitaes e Contratos Orientaes e Jurisprudncia do TCU, 4 Edio, pg. 812, que sintetiza a orientao para a situao em tela: ao encaminhar Administrao pedido de reequilbrio econmico-financeiro, deve o contratado demonstrar quais itens da planilha de custos esto economicamente defasados e que esto ocasionando desequilbrio do contrato. 200. Considerando o fato de o Contrato n 74/2002 ter envolvido significativo montante de recursos (1/2 milho de reais/ms, ao final de 2003) e de ser a contratao mais relevante s atividades de suporte administrativo s aes da Fundao, conclui-se pela exigibilidade de conduta mais diligente por parte dos responsveis, dentre estes o Diretor-Geral de Administrao, quando da celebrao de termo aditivo referente a reajuste de mais de 40% do valor contratual. 201. Para ressaltar o carter do contraditrio e da ampla defesa, a que deve se submeter a presente anlise, cabe destacar que o gestor acrescentou s razes de justificativa apresentadas captulo intitulado V Do prvio juzo de valor, condicionado locuo verbal, com o intuito de descrever uma conduta proibitiva em que o gestor discorre que o termo utilizado na audincia permitir ou autorizar em relao aos atos questionados, sob o argumento de que significaria um julgamento prvio de uma conduta dolosa realizada pelo agente. 202. A este respeito, esclarece-se que os termos permitir ou autorizar utilizados visaram to somente abarcar os atos administrativos sob a responsabilidade do gestor, relacionados aos deveres de planejar, coordenar e supervisionar conforme disposto no art. 9 do Estatuto da Fundao e no art. 32 do Regimento Interno da Funasa, vigentes poca, com transcries a seguir: Decreto n 4.727, de 9 de junho de 2003 (Estatuto da Funasa): Art. 9 Ao Departamento de Administrao, rgo seccional integrante dos Sistemas de Pessoal Civil da Administrao Federal - SIPEC, de Servios Gerais - SISG, de Planejamento e de Oramento Federal, de Contabilidade Federal e de Administrao Financeira Federal, compete planejar, coordenar e supervisionar a execuo das atividades relativas a: I - patrimnio, compras e contrataes; (grifou-se) Portaria n 0410, de 10 de agosto de 2000 (Regimento Interno da Funasa): Art. 32. Ao Departamento de Administrao - DEADM, compete planejar, coordenar e supervisionar a execuo das atividades relativas : I - gesto de recursos humanos; II - gesto de recursos materiais e logsticos; III - patrimnio, compras e contrataes;(grifou-se)
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203. A responsabilidade do gestor, quanto a essas questes de audincia, est relacionada tambm ao dever de superviso que imposto ao superior hierrquico em relao aos atos de seus subordinados, nos termos do art. 932, inciso III, do Cdigo Civil: So tambm responsveis pela reparao civil [...] o empregador ou comitente, por seus empregados, serviais e prepostos, no exerccio do trabalho que lhes competir, ou em razo dele. 204. Nessa linha, podemos citar diversas deliberaes deste Tribunal em que os gestores so responsabilizados com imputao de dbito ou aplicao de multa, por omisso no dever de supervisionar a atuao de seus subordinados, a exemplo da Deciso 158/2001 e dos Acrdos 730/2004, 509/2005 e 1432/2006, todos do Plenrio. 205. Ainda quanto matria, Carvalho Filho assevera que: Do sistema hierrquico na Administrao decorrem alguns efeitos especficos. O primeiro consiste no poder de comando de agentes superiores sobre outros hierarquicamente inferiores. Estes, a seu turno, tm o dever de obedincia para com aqueles, cabendo-lhes executar as tarefas em conformidade com as determinaes superiores. Outro efeito da hierarquia o de fiscalizao das atividades desempenhadas por agentes de plano hierrquico inferior para verificao de sua conduta no somente em relao s normas legais e regulamentares, como ainda no que disser respeito s diretrizes fixadas por agentes superiores. Decorre tambm da hierarquia o poder de reviso dos atos praticados por agentes de nvel hierrquico mais baixo. Se o ato contiver vcio de legalidade ou no se coadunar com a orientao administrativa, pode o agente superior rev-lo para ajustamento a essa orientao ou para restaurar a legalidade (CARVALHO FILHO, Jos dos Santos. Manual do Direito Administrativo, 10 ed. Rio de Janeiro: LUMEN JURIS, 2003, PP. 49/50). 206. A par disso, ainda que a PGF tivesse se manifestado pela regularidade dos termos do aditivo firmado, o que no se verifica no caso em tela, a jurisprudncia desta Corte de Contas firme em entender que o parecer jurdico no vincula a deciso do gestor, que tem o dever de examinar-lhe a pertinncia, no lhe eximindo da responsabilidade pela prtica de atos irregulares. 207. Desta forma, considerando que o gestor no apresentou argumentos que comprovassem a legalidade do reajuste ou que o eximisse da responsabilidade pela celebrao do termo aditivo questionado, entende-se que o agente deve ter suas razes de justificativa rejeitadas, com aplicao de multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RI/TCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992, e ainda que sejam julgadas irregulares suas contas, em funo de ter sido um dos responsveis pela celebrao do Segundo Termo Aditivo n 62/2003 do Contrato 74/2002, datado em 05/12/2003, que incluiu: a) percentual relativo previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que supostamente viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; b) aumento da alquota da COFINS (de 3% para 7,6%), que s teria vigncia a partir de 01/02/2004, com base na MP n 135/03, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; c) parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais que indicava que o reajuste deveria ser fundamentado em demonstrao analtica de custo e com o disposto com o inciso I do art. 4, do Decreto n 2.271/1997 e com o art. 65 da Lei 8.666/93. Responsvel: Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53), na qualidade de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos; Razes de justificativa apresentadas: 208. Nas razes de justificativa apresentadas pelo ex-Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa (documento datado de 20/08/2010, fls. 1017 a 1026) o gestor alega que a prorrogao estaria amparada em embasamento jurdico obtido junto Procuradoria-Geral da Funasa, no Despacho
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n. 2834/PGF/PFIFUNASA/GAB, de 21/11/2003, mencionado anteriormente, o qual teria apontado apenas para a necessidade de realizao de nova pesquisa de preos, de modo a confirmar a vantagem da prorrogao do contrato: Pois bem, o segundo termo aditivo foi firmado com fulcro entendimento jurdico manifestado pela Procuradoria Federal, mediante Despacho n. 2834/PGF/PFIFUNASA/GAB, de 21 de novembro de 2003, de lavra do ento Procurador-Chefe Dr. Claudio Renato do Canto Farg, onde se pode citar o seguinte: 2. Anoto que a minuta formulada deve ser refeita, uma vez que apresenta duplicidade de tabelas de preo, Tal minuta deve ser feita em face de que o preo deve ser nico para todo o perodo de vigncia do contrato. 3. A vista do exposto, indico, antes da anlise da minuta, que a contratada apresente proposta de preo nico para os 12 (doze) meses subseqentes, devendo constar o aumento da alquota da COFINS e outros encargos previsveis para o perodo. (...) Vejam que a prpria Procuradoria Federal recomendou que devesse ter um preo nico para os 12 (doze) meses j prevendo o aumento da alquota e demais encargos, desde que fosse vantajosa para a Administrao. 209. Conforme as alegaes apresentadas pelo gestor, a Procuradoria, aps anlise preliminar da minuta do termo aditivo, teria informado apenas a necessidade de realizao de pesquisa de preo dos valores reajustados, pesquisa esta que teria comprovado a vantagem da prorrogao do contrato: 18. Realizada a cotao de preos, mister repetir, com base no novo valor apresentado pela contratada, caso a Administrao verifique que a proposta da empresa mantm-se proveitosa, no se vislumbra bice a renovao. (...) Nesse sentido, em 4 de dezembro de 2003 foi feito um Mapa Comparativo de Preos onde ficou demonstrado que os preos permaneciam vantajosos para a Administrao, cumprindo assim as recomendaes da PGF. Ante ao exposto, ficou claro que o defendente assinou o Segundo Termo Aditivos alicerado em Pareceres Jurdicos. Com isso espera que suas justificativas sejam acatadas. Anlise: 210. As razes de justificativa apresentadas pelo ex-Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa tm fundamento semelhante s apresentadas pelo ex-Diretor-Geral de Administrao, ou seja, a vantagem da prorrogao nos termos propostos pela empresa e suposto embasamento jurdico obtido junto PGF. Assim entende-se que a anlise, apresentada nos itens 189 a 207 desta instruo, perfeitamente aplicvel para refutar as alegaes apresentadas pelo Sr. Haroiso Ferreira de Oliveira. 211. Ademais, destaca-se que a responsabilidade do gestor irrefutvel no caso em tela: primeiro por ter sido o agente mais diretamente envolvido na anlise dos percentuais dos reajustes e dos respectivos pareceres emitidos pelo setor de contabilidade e, segundo, por ter sido o responsvel pela assinatura do termo aditivo. 212. Desta forma, considerando que o gestor no apresentou argumentos que comprovassem a legalidade do reajuste ou que o eximissem da responsabilidade pela celebrao, entende-se que o agente deve ter suas razes de justificativa rejeitadas, com aplicao de multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992, e ainda que sejam julgadas irregulares suas contas em funo de ter sido um dos responsveis pela celebrao do Segundo Termo Aditivo n 62/2003 do Contrato 74/2002, datado em 05/12/2003, que incluiu: a) percentual relativo previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que supostamente viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos;
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b) aumento da alquota da COFINS (de 3% para 7,6%), que s teria vigncia a partir de 01/02/2004, com base na MP n 135/03, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; c) parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais que indicava que o reajuste deveria ser fundamentado em demonstrao analtica de custo e com o disposto com o inciso I do art. 4, do Decreto n 2.271/1997 e com o art. 65 da Lei 8.666/93. Responsvel: Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59), na qualidade de Presidente. Razes de justificativa apresentadas: 213. O ex-presidente, em suas razes de justificativa apresentadas, no demonstrou inteno de defender a regularidade dos atos objeto da audincia, mas sim de se eximir da responsabilidade pela assinatura dos termos aditivos celebrados, atribuindo a inteira responsabilidade pelos aditivos ao Diretor de Administrao e ao Coordenador-Geral de Recursos Logsticos, destacando-se os trechos transcritos a seguir: Esclareo ainda, que os atos praticados por ns, frente Presidncia da Funasa, tinham sempre a rotina de solicitar os pareceres tcnicos e da Procuradoria Geral da Funasa em todos os processos, envolvendo assim um colegiado de gestores pblicos capacitados, com o objetivo da correta aplicao dos recursos pblicos. Portanto, mesmo acreditando que as celebraes destes Termos Aditivos seguiram todos os critrios exigidos, no posso ser penalizado, pois no h nenhuma medida editada e nem assinada por mim nestas ocorrncias; todos os Termos Aditivos foram assinados por Diretores e Coordenadores que detinham competncia estatutria legal para exercer tais atos administrativos. Anlise: 214. Primeiramente, esclarece-se que, pelos termos do art. 14, incisos V e XII, do Estatuto e do art. 161, incisos V e XII, do Regimento Interno da Funasa citado pelo prprio gestor em suas razes de justificativa verifica-se que atribuda ao Presidente a responsabilidade pela prtica de todos os atos pertinentes rea de servios gerais, bem como estabelecer os atos relativos organizao e funcionamento da Fundao. 215. Destaca-se que o TCU possui diversas deliberaes no sentido que sejam os gestores responsabilizados por omisso no dever de supervisionar a atuao de seus subordinados, a exemplo dos Acrdos 698/2002, 699/2002, 963/2006, todos da Primeira Cmara e, ainda, 730/2004 e 1.432/2006, ambos do Plenrio. Transcreve-se a seguir a ementa do ltimo acrdo citado: 2. Atribui-se a culpa in vigilando do Ordenador de Despesas quando o mesmo delega funes que lhe so exclusivas sem exercer a devida fiscalizao sobre a atuao do seu delegado. 3. Atribui-se a culpa in vigilando dos responsveis por funes fiscalizatrias pelos dbitos correlacionados a falta ou deficincia do competente controle. 216. Em face do princpio da razoabilidade, ressalta-se que no se pretende atribuir responsabilidade ao presidente por todo e qualquer ato que seja realizado por agentes de hierarquia inferior, entretanto, no caso em tela, deve-se considerar que o contrato envolvia relevante montante de recursos e se revestia de grande importncia pelo fato de tratar-se dos servios de suporte administrativo s aes da Fundao, o que reforaria a exigibilidade de conduta mais diligente por parte do ex-presidente da entidade quando da celebrao de termo aditivo referente a reajuste de mais de 40% do valor contratual. 217. Ainda que o 2 Termo Aditivo, objeto da questo de audincia formulada, no tenha sido assinado pelo ex-presidente, consideramos que a execuo do Contrato n 074/2002, celebrado com a Brasfort, deveria ser de seu conhecimento, no perodo de sua gesto. Em primeiro lugar, porque a relevncia dos valores envolvidos R$ 350 mil mensais, quando da celebrao do contrato, em 18/12/2002, que passaram a cerca de 1/2 milho de reais mensais aps a assinatura desse aditivo, em 5/12/2003 induzia a um acompanhamento especial. Em segundo lugar, porque, na condio de
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dirigente mximo da entidade, o gestor tinha a obrigao de acompanhar, controlar e fiscalizar a execuo dos atos de seus subordinados, conforme anlise j realizada em itens anteriores. 218. Por ltimo, quanto afirmao do gestor de que ...os rgos de Controle no podem punir os gestores que no analisaram e nem assinaram os processos, pois tal atitude pode facilitar a prtica dos outros agentes pblicos hierarquicamente inferior de no se preocuparem em seguir as normais vigentes das legislaes, tendo em vista que a punio recai sobre o responsvel da instncia superior, entende-se, ao contrrio, que punir apenas os agentes pblicos hierarquicamente inferiores, como sugere o gestor, estipularia sistema no qual os agentes de hierarquia superior evitariam realizar atos de sua prpria competncia, a fim de se eximirem de culpa por eventuais irregularidades. 219. Desta forma, considerando que o gestor no apresentou argumentos que comprovassem a legalidade do reajuste ou que o eximisse da responsabilidade pela celebrao, entende-se que o agente deve ter suas razes de justificativa rejeitadas, com aplicao de multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992, e ainda que sejam julgadas irregulares suas contas em funo de ter sido um dos responsveis pela celebrao do Segundo Termo Aditivo n 62/2003 do Contrato 74/2002, datado em 05/12/2003, que incluiu: a) percentual relativo previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que supostamente viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/1993; b) aumento da alquota da COFINS (de 3% para 7,6%), que s teria vigncia a partir de 1/2/2004, com base na MP n 135/03, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/1993; c) parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais que indicava que o reajuste deveria ser fundamentado em demonstrao analtica de custo e com o disposto com o inciso I do art. 4, do Decreto n 2.271/1997 e com o art. 65 da Lei 8.666/93. Concluses a respeito da anlise do Segundo Termo Aditivo 220. Verifica-se que a celebrao do Segundo Termo Aditivo impactou substancialmente no valor mensal pago e nos termos aditivos que vieram a ser firmados posteriormente, assim a irregularidade em tela est relacionada existncia de possvel dbito relativo aos valores reajustados e pagos com fundamento em ndices no aplicveis uma vez que o contrato vedava o reajuste de preos com base em ndices gerais ou setoriais ou aplicados em momento anterior ao devido. 221. No entanto, destaca-se que, de qualquer forma, algum reajuste seria devido por meio desse termo aditivo, em funo de aumento de custos contratuais para os quais a empresa demonstrasse a necessidade de reequilbrio econmico-financeiro, sendo questionvel que tal reajuste se desse no nvel concedido por meio do citado aditivo. Assim, no caso do IPCA, por exemplo, a parcela indevida do reajuste corresponderia diferena entre a comprovada variao de preos suportada pela empresa, motivo legtimo para reajustamento contratual, e o percentual de 15,47% aplicado. 222. Ressalte-se que o objeto do contrato em tela era fornecimento de mo-de-obra terceirizada, ou seja, pouco provvel que o aumento do IPCA representasse impacto adicional significativo no oramento da empresa, que justificasse a concesso do percentual integral do referido ndice, uma vez que o aditivo j previa a composio de custos referente ao dissdio da categoria. 223. Ressalta-se, tambm, que o clculo do valor deste possvel dbito dificultado pela inexistncia de planilha que relacione de forma detalhada os custos unitrios envolvidos na contratao em comento, de modo a estimar a efetiva variao de preos no perodo, e pelo fato de a base de clculo utilizada para pagamento do contrato ser o nmero de horas alocadas pela empresa para execuo dos servios objeto do contrato, ao invs do nmero de postos de trabalho, como se observa usualmente em contratos de terceirizao. 224. Dessa forma, consideramos necessrio determinar Fundao que realize apurao da existncia de pagamento indevido no reajuste concedido por meio do Segundo Termo Aditivo ao Contrato 74/2002, tendo em vista a utilizao de ndice geral no permitido em contrato e antecipao
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de parcelas cuja incidncia deveria se dar em momento posterior (COFINS e dissdio coletivo das categorias profissionais), que caracterize a ocorrncia de dbito. Caso confirmada a hiptese, que a entidade adote as medidas administrativas e civis cabveis para recuperao dos valores, nos termos do art. 197, 2, do RI/TCU. 225. entendimento pacfico deste Tribunal que o disposto no art. 206 do Regimento Interno/TCU no configura bice imposio de dbito aos responsveis, em razo da imprescritibilidade das aes de ressarcimento ao errio, a teor do art. 37, 5, da Constituio Federal, conforme, entre outros, os Acrdos 1.686/2009 e 2.227/2009, ambos do Plenrio. 226. Assim, se aprovada a proposta ora formulada de aplicao de multa aos responsveis e julgamento de mrito pela irregularidade das contas, eventual posterior processo de TCE que venha a ser instaurado sobre os mesmos fatos, pode ser apreciado de forma independente. Dessa forma, a possvel confirmao de dbito e, em decorrncia disso, as respectivas medidas que vierem a ser adotadas pela Fundao com vistas recuperao dos valores pagos indevidamente, inclusive por meio de instaurao de TCE, no traz reflexos ao julgamento de mrito destas contas. IV. PROPOSTAS DE ENCAMINHAMENTO CONSTANTES DA INSTRUO INICIAL 227. Na instruo inicial, fls. 819 a 890, houve proposta para que no momento do julgamento do mrito deste processo de contas fossem emanadas determinaes e recomendaes s Unidades Jurisdicionadas, com transcrio a seguir: Quando da anlise do mrito da prestao de contas da Funasa exerccio 2003, propor-se, ademais do resultante da anlise das diligncias, que sejam feitas: Determinaes: Funasa para que: a) implemente seus sistemas de acompanhamento de diligncias expedidas pelo TCU para que se tornem mais eficientes no monitoramento dessas demandas; (item 6.1.1.5) b) ajuste a sistemtica de cobrana da entrega de cpias de declarao de bens e rendas ou de isentos, bem como crie sistemtica de atualizao peridica das mesmas, para o devido cumprimento s determinaes da Lei no 8.730/93 e IN/TCU no 05/94, com o objetivo de evitar reincidncias nessa impropriedade, e que informe SFC, nas prximas contas, o cumprimento desta determinao; (item 6.1.2.6) c) informe, nas prximas contas, a sistemtica que foi implementada para assegurar a regularidade no uso dos recursos repassados aos municpios por meio de convnios; (item 6.2.1.9) d) observe as normas referentes ao SICAF ao efetuar pagamentos a fornecedor, para que no ocorra situao em que o mesmo esteja vencido, como o encontrado na CORE/PB; (item 6.3.1.7) e) aprimore os mecanismos de controle na utilizao criteriosa de suprimentos de fundos e que informe, nas prximas contas, os resultados alcanados; (item 6.4.1.6) f) informe, nas prximas contas, o estgio em que se encontra a implantao do sistema de acompanhamento das TCEs; (item 6.4.3.9) g) verifique nas diversas Coordenaes Regionais a situao em que se encontram as informaes relativas ao cadastramento dos atos de concesso de aposentadoria ou penso; (item 6.6.2.7) h) faa constar, nas prximas contas, informaes sobre os procedimentos adotados para adequar a cesso de servidores s normas vigentes, bem como o ressarcimento das remuneraes indevidamente pagas pela Funasa a esses servidores; (item 6.7.2.6) i) desenvolva Sistema para o controle dos Benefcios Assistenciais e Pecunirios, Vencimentos, Remuneraes, Gratificaes e Adicionais; (item 6.7.7.7)
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j) faa um trabalho de reviso, por meio de sua Auditoria Interna, nos processos licitatrios e que orientem e exijam de suas Coordenaes Regionais a observncia dos instrumentos legais que norteiam tais procedimentos. (item 6.10.3.3) Ao Departamento de Engenharia de Sade Pblica DENSP para que: a) informe, nas prximas contas, a sistemtica que foi implementada para assegurar a regularidade no uso dos recursos repassados aos municpios por meio de convnio. (item 6.2.1.9) CORE/PB para que: a) observe as normas referentes ao SICAF ao efetuar pagamentos a fornecedor, para que no ocorra situao em que o mesmo esteja vencido. (item 6.3.1.7) Auditoria Interna da Entidade para que: a) informe, nas prximas contas, o estgio em que se encontra a implantao do sistema de acompanhamento das TCEs; (item 6.4.3.9) b) verifique, nas diversas Coordenaes Regionais, a situao em que se encontram as informaes relativas ao cadastramento dos atos de concesso de aposentadoria ou penso; (item 6.6.2.7) c) verifique a situao de todos os servidores cedidos e adeqe os mesmos s normas vigentes, exigindo o ressarcimento das remuneraes indevidamente pagas pela Funasa; (item 6.7.2.6) d) revise os processos licitatrios, orientando e exigindo das Coordenaes Regionais a observncia dos instrumentos legais que norteiam tais procedimentos; (item 6.10.3.3) e) verifique, ainda que por amostragem, a existncia de servidor responsvel para acompanhar/fiscalizar a execuo do avenado em cada contrato firmado pela Funasa, bem como informe nas prximas contas as providncias operacionais levadas a cabo para que no mais ocorra ausncia de servidor responsvel por contrato; (itens 6.10.4.8, e 6.11.1.13) f) verifique se a indicao de servidor representante para acompanhar e fiscalizar os diversos contratos da Fundao no um instrumento meramente formal, sendo necessrio que ele elabore relatrios com avaliaes das execues dos contratos, com o objetivo de verificar se as partes esto fielmente cumprindo as clusulas avenadas. (item 6.11.3.9) Secretaria Federal de Controle para que: a) informe, nas prximas contas, o encaminhamento dado s recomendaes expedidas no Relatrio de Auditoria no 139893/2004 que no foram contempladas por aes do gestor e que, em funo desse no atendimento s recomendaes do Controle Interno, propiciaram a continuidade dos problemas elencados em anos anteriores; (item 5.15) b) acompanhe as determinaes emanadas por esta Corte de Contas e que ficaram pendentes de cumprimento por parte da entidade na anlise das contas de 2003, encaminhando a situao encontrada nas prximas contas; (item 6.1.1.10) c) acompanhe as medidas tomadas pela Funasa para ajustar a sistemtica de cobrana da entrega de cpias de declarao de bens e rendas ou de isentos, bem como a criao de sistemtica de atualizao peridica das mesmas, para o devido cumprimento s determinaes da Lei no 8.730/93 e IN/TCU no 05/94, com o objetivo de evitar reincidncias nessa impropriedade e informe, a este Tribunal, nas prximas contas, as providncias adotadas pela entidade; (item 6.1.2.6) d) informe, nas prximas contas, se foram atendidas as recomendaes que fizeram na alnea d do item 5.1.1.1 do RA no 139893 da SFC/CGU de 25.05.2004; (item 6.2.1.9) e) oriente as diversas CGUs para que verifiquem a questo de cesso de servidores e informe nas prximas contas as providncias adotadas pela Funasa; (item 6.7.2.6) f) por ocasio do exame das prximas contas, atente para a situao em que se encontram as previses para aquisio de combustveis nas diversas Coordenaes Regionais. (item 6.11.1.12) Recomendaes: Auditoria Interna da Funasa para que:
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a) acompanhe as datas de vencimento dos contratos com o intuito de verificar se as Coordenaes Regionais tm atuado tempestivamente no planejamento de novos processos licitatrios a fim de no ocorrer processo de descontinuidade. (item 6.10.4.3) Tambm por ocasio da anlise do mrito da prestao de contas da Funasa exerccio 2003, propor-se- encaminhar as impropriedades elencadas nos itens 6.6.2.5 ao 6.6.2.8 SEFIP, para conhecimento e para que analisem a viabilidade de execuo de auditoria especfica para esse ponto. (item 6.6.2.8) 228. Dado o grande lapso de tempo decorrido desde a proposta de determinaes e recomendaes constantes na instruo inicial (datada de 24/8/2007), pelo fato de este processo estar includo na relao de processos de contas da Funasa referentes aos exerccios de 2002 a 2008 para os quais que pretende realizar uma anlise conjunta, e, principalmente, pelas recentes e profundas alteraes das competncias e do quadro de pessoal da Funasa, trazidas pelo Decreto 7.135, de 29/3/2010, pela Portaria-GAB/MS 1.659, de 29/6/2010, e pela Lei 12.341, de 20/8/2010, conforme se destacou nos itens 36 a 40 desta instruo, entende-se que a proposta de encaminhamento da instruo inicial no mais se adqua a realidade em que est inserida a entidade. V. FALHAS RECORRENTES E DETERMINAES DO TCU J REALIZADAS 229. Nos Relatrios de Auditoria de Gesto elaborados pela SFC/CGU, relativos s contas da Funasa de 2002 a 2008, foram identificadas inmeras ressalvas em relao gesto de unidades da Funasa (Presidncia e CORE), as quais no foram consideradas motivadoras da certificao das contas dos responsveis pela irregularidade, relacionadas na planilha de fls. 257-265 do Anexo 6. Dali, verifica-se a seguinte classificao, com as respectivas frequncias:
230. Como se pode observar, a maior parte das ressalvas apontadas pela CGU refere-se s reas de gesto de bens e servios e de gesto de recursos humanos. Quanto primeira, as falhas recorrentes referem-se insuficiente formalizao dos processos licitatrios e de pagamento, deficincias na fiscalizao de execuo de contratos e convnios, bem como fragilidades na anlise de processos de prestao de contas de convnios. Quanto segunda, as principais ocorrncias referem-se
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inconsistncia dos registros funcionais, pagamentos indevidos de parcelas de aposentadorias, remunerao, benefcios e vantagens, alm de indenizaes (dirias, ajuda de custo etc.). 231. Considerando que a maior parte do oramento da Funasa destinada a pagamento de pessoal e a transferncias voluntrias, conforme mencionado na introduo desta instruo, a grande concentrao de ressalvas da CGU, de forma sistemtica, nas reas de gesto de bens e servios e de gesto de recursos humanos, indica a pouca eficincia da Fundao no gerenciamento dessas reas. 232. De acordo com relatrio extrado do sistema Radar, em 12/8/2010, foram expedidas pelo Tribunal Funasa e suas unidades, desde 1/1/2002, 1.569 determinaes e recomendaes, por meio de 753 acrdos e decises, no mbito de 685 processos, com o objetivo de sanar irregularidades na maioria similares quelas observadas nos presentes processos de contas. 233. A despeito disso, e ainda que tenham sido observados avanos na gesto e no atendimento das recomendaes do controle interno e da Auditoria Interna da Funasa cuja atuao tem sido essencial para a busca de solues para os problemas enfrentados , as principais falhas tm se repetido ao longo dos anos. 234. No entanto, conforme registrado na Introduo, no incio dos trabalhos, ficou acordado entre a equipe designada e os supervisores que uma das diretrizes seria a reavaliao das propostas de determinao porventura constantes das anlises j realizadas nas contas da Funasa de 2002 a 2008, cuja instruo foi objeto da alocao de funo de especialista snior aprovado por meio da PortariaCCG n 2/2010. O objetivo atender as orientaes do corpo diretivo do Tribunal no sentido de racionalizar o nmero de determinaes propostas, com vistas a aprimorar a respectiva qualidade, conferindo-lhes maior eficcia junto s unidades jurisdicionadas, nos termos da Portaria-Segecex n 9, de 31/3/2010. 235. Alm disso, considerando que os comandos a serem expedidos pelo Tribunal, quando da apreciao dos processos, sero dirigidos atual gesto da Funasa, optou-se por propor a adoo de medidas saneadoras de carter gerencial/operacional, sem prazo para seu cumprimento, somente nos autos das contas mais recentes (2008), ou seja, no TC-017.532/2009-0. VI. CONCLUSO 236. Pelo grande nmero de falhas verificadas nos trabalhos da CGU, da Auditoria Interna da entidade, nos presentes autos e em diversos outros realizados pelo Tribunal, percebe-se um quadro de descontrole administrativo sistmico na Entidade. 237. Quanto ao Primeiro Termo Aditivo ao Contrato n 74/2002, firmado com a empresa Brasfort, objeto da anlise dos itens 170 a 183 desta instruo, as razes de justificativas apresentadas pelos agentes responsveis foram acatadas tendo em vista que as falhas relatadas no representaram elementos para aplicao de penalidades aos envolvidos. 238. No entanto, com relao celebrao do Segundo Termo Aditivo do Contrato n 74/2002, itens 184 a 226 desta instruo, entende-se que os fatos narrados fundamentam o julgamento pela irregularidade das contas dos responsveis Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53), na qualidade de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos; Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.96191), na qualidade de Diretor-Geral de Administrao; Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59), na qualidade de Presidente; com aplicao da multa prevista nos incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992, c/c os incisos II e III do art. 268 do RI/TCU. 239. Conforme registrado anteriormente, na planilha de fls. 254-256, foram identificados os processos relacionados abaixo, todos abertos, cuja apreciao pode trazer reflexos no julgamento de mrito das contas dos seguintes responsveis arrolados nos presentes autos: CONTAS DE Outros processos com reflexos no julgamento das contas dos responsveis 2003
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Responsvel
Outros processos
Tip Assunto o TCE CONTRA CCERO DE LUCENA FILHO EX-PREFEITO - PM DE JOO PESSOA/PB IRREG. NO CONV. 359/2000 - FUNASA SIAFI N. 412517. TCE DERIVADA DE RA - PERODO: 12/04/2004 A 12/05/2004 OBJETIVO: VERIFICAR A REGULARIDADE DA GESTO DE REC. FED. REPASSADOS MEDIANTE CONVNIOS P/ EXECUO DE OBRAS - \PORTS. 475/2004 E 558/2004-SECEX-PB.
UT
Multa/Dbito (Proposta da UT ou Acrdo) Com proposta de aplicao de multa e/ou dbito - fatos ocorridos de 2001 a 2004
000.091/20 TC 07-2 E
SEC EXPB
003.864/20 TC Adalberto 04-8 E Fulgncio dos Santos Jnior (Coordenador CORE-PB)
SEC EXPB
Com proposta de aplicao de multa e/ou dbito - fatos ocorridos em 2003 e 2004
028.903/20 TC 07-2 E
TCE CONTRA CCERO DE LUCENA FILHO EX-PREFEITO - PM SEC JOO PESSOA/PB - EXIRREG. NO CONV. PB 252/1998 - FNS/MS SIAFI N. 359930
Com proposta de aplicao de multa e/ou condenao em dbito a irregularidade que lhe foi atribuda foi falta de fiscalizao adequada de convnios, que se estendem por toda gesto do responsvel Multa (AC 591/20102C) - possvel reflexo nas contas de 2003 processo em fase de recurso
Edson Pertile
Ricardo 010.459/20 RL 04-6
Leoni Gomes
Francisco 010.459/20 RL 04-6
RELATRIO DE LEVANTAMENTO REFERENTE A APLICAO DE VERBAS FEDERAIS NO MUNICPIO DE COTRIGUAU/MT. RELATRIO DE LEVANTAMENTO REFERENTE APLICAO DE VERBAS FEDERAIS NO MUNICPIO DE COTRIGUAU/MT
SEC EXMT
SEC EXMT
Multa (AC 591/20102C) - possvel reflexo nas contas de 2003 processo em fase de recurso
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CONTAS DE 2003 Outros processos com reflexos no julgamento das contas dos responsveis Multa/Dbito Outros Tip Responsvel Assunto UT (Proposta da UT ou processos o Acrdo) COMUNICA A Com proposta de OCORRNCIA DE SEC aplicao de multa Zenildo Oliveira 011.099/20 RE POSSVEIS EX- e/ou condenao em dos Santos 07-9 PR IRREGULARIDADES MA dbito (fatos ocorridos NA LOCAO DE de 2003 a 2006) VECULOS. 240. Em razo disso, o julgamento das contas desses responsveis deve ser sobrestado at deciso definitiva no mbito dos respectivos processos conexos, julgando-se regulares com ressalvas as contas dos responsveis relacionados nos itens 142 a 158 desta instruo, pelas ressalvas ali apontadas, e regulares as dos demais constantes do rol de responsveis fls. 4 a 70: VII. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 241. Ante o exposto, submetemos os autos considerao superior, propondo: I nos termos dos arts. 10, 1, e 11 da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 157 do Regimento Interno/TCU e no art. 39, 2 e 3, da Resoluo-TCU 191/2006, determinar o sobrestamento do julgamento de mrito das contas dos responsveis Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior (CPF 395.002.684-34), Edson Ricardo Pertile (CPF 495.321.899-04), Leoni Francisco Gomes (CPF 103.799.831-68) e Zenildo Oliveira dos Santos (CPF 125.828.673-49) at o julgamento definitivo dos processos relacionados no item 239 desta instruo; II em relao ao Sr. Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59): a) acatar as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (conforme anlise constante nos itens 181 a 183 desta instruo); b) rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (conforme anlise constante nos itens 213 a 219 desta instruo), e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 219 desta instruo); III em relao ao Sr. Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53): a) acatar as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (conforme anlise constante nos itens 178 a 180 desta instruo); b) rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (conforme anlise constante nos itens 208 a 212 desta instruo) e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 212 desta instruo); IV em relao ao Sr. Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.961-91):
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a) acatar as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (conforme anlise constante nos itens 170 a 177 desta instruo); b) rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (conforme anlise constante nos itens 185 a 207 desta instruo), e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 207 desta instruo); V nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992, julgar regulares com ressalvas as contas dos responsveis relacionados nos itens 142 a 158 desta instruo, pelas ressalvas ali apontadas. VI com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n 8.443/1992, julgar regulares as contas dos demais responsveis elencados no rol de fls. 4 a 70, dando-lhes quitao plena; VII determinar Funasa que: a) proceda, no prazo de 90 dias, apurao de eventual dbito decorrente da concesso de reajuste, objeto do segundo Termo Aditivo do Contrato n 74/2002, com base em parcelas sem fundamentao legal (IPCA) ou cuja incidncia efetiva viria a se dar em momento posterior a sua concesso (COFINS e dissdio coletivo das categorias profissionais), dando notcia ao Tribunal, ao final desse prazo, acerca das concluses dos trabalhos (conforme itens 220 a 225 desta instruo); b) caso se conclua pela existncia de dbito, aps a anlise determinada no item precedente, adote providncias administrativas e/ou judiciais visando recuperao dos valores pagos indevidamente, aps o que, se infrutferas tais medidas, providencie a instaurao de tomada de contas especial, nos termos do art. 197, caput e 2, do RI/TCU; c) com fundamento no art. 93 da Lei 8.443/1992 c/c o art. 213 do Regimento Interno, proceda ao arquivamento dos processos de TCE simplificada relacionados s fls. 390 a 611 dos autos, cujos dbitos no foram ainda quitados, sem julgamento de mrito e sem cancelamento do dbito, a cujo pagamento os responsveis continuaro obrigados para que lhes possa ser dada quitao, providenciando-se a incluso do nome desses responsveis no Cadastro Informativo dos dbitos no quitados de rgos e entidades federais (Cadin), nos termos do art. 5, 1, inciso III, e 2, c/c art. 10 da IN-TCU 56/2007, e sua eventual excluso, em caso de quitao do dbito, conforme o art. 6 da mesma norma; VIII encaminhar SEFIP cpias de excertos do Relatrio de Avaliao da CGU referentes s constataes 9.4.1.1 Presidncia (fl. 750), e 9.2.1.4 SE (fls. 724 a 726), que versam sobre concesso de aposentadoria, reforma e penso, para as medidas que considerar cabveis (conforme pargrafo 106 desta instruo); IX encaminhar cpia do acrdo que vier a ser proferido Procuradoria da Repblica no Distrito Federal PRDF/MPF/PGR em funo da Ao Civil Pblica pela Prtica de Atos de Improbidade Administrativa relativa ao Contrato n 74/2002 impetrada pela Procuradora Raquel Branquinho (conforme pargrafos 165 e 168 desta instruo). 8. O Secretrio de Controle Externo da 4 Secex, emitiu Despacho com o seguinte teor (fls. 1106/1108 do Volume 5), litteris: Os presentes autos fazem parte do conjunto de contas anuais da Fundao Nacional de Sade Funasa ainda no apreciadas por este Tribunal e que tiveram, por essa razo, ateno especial desta Secretaria, ao longo do corrente ano, na forma de adoo de estratgia diferenciada para sua instruo. O objetivo foi formular o juzo de mrito dessas contas ainda em 2010, pelo menos para os
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responsveis em relao aos quais no houvesse impedimento de ordem processual (por exemplo, processos conexos e sobrestantes). 2. Alm disso, a medida teve por finalidade realizar amplo levantamento sobre o conjunto de falhas e irregularidades apontadas, tanto pelo controle interno, como pelo TCU, ao longo desses anos e que tivesse potencial de impactar o julgamento dessas contas, assim como, que exigisse alguma medida corretiva ou preventiva do controle externo, na forma de determinaes e alertas. 3. Esse grupo de contas ainda no apreciadas composto, atualmente, de nove processos, relativos aos exerccios de 1998 e de 2002 a 2009. Com exceo deste ltimo, contas recepcionadas este ano pelo TCU e, por isso, ainda na fase de instruo inicial, e das contas de 1998 (que se encontravam sobrestadas), todas as demais sete contas da entidade, relativas aos exerccios de 2002 a 2008, foram instrudas com base nessa metodologia. 4. Relativamente s contas de 1998 (TC-009.000/1999-2), embora no integrante do rol daquelas selecionadas para anlise em conjunto, esta Secretaria props ao relator, em sua ltima manifestao (em 5/11/2010), o levantamento de seu sobrestamento e o julgamento das contas dos responsveis em relao aos quais no h processos sobrestantes. Nesse aspecto, foi dado a esse processo igual tratamento quele conjunto, inclusive propondo-se a realizao de determinaes somente nos autos das contas mais recentes (2008), ou seja, no TC 017.532/2009-0. 5. Considerando que as contas de 2002 j foram tramitadas para o MP-TCU com proposta de mrito em 23/3/2010, neste momento encaminha-se apreciao do parquet especializado as restantes seis prestaes de contas (2003 a 2008). 6. Entre os diferenciais da metodologia adotada, destacam-se: a) a instruo conjunta desses processos, de forma a produzir uma viso geral e abrangente dos problemas identificados na entidade, grande parte deles se repetindo atravs do anos; b) a designao de equipe encarregada da instruo, composta de dois auditores federais de controle externo, com a alocao de uma funo de Especialista Senior para o coordenador dos trabalhos; c) o levantamento de todos os processos abertos, de responsabilidade da 4 Secex e de todas as demais unidades tcnicas do TCU, na sede e nos estados, que tivessem potencial de impactar o julgamento das contas e sugerissem, por isso, o sobrestamento da sua apreciao quanto aos responsveis arrolados; d) a proposio de determinaes e recomendaes apenas nas contas mais recentes em instruo (2008), restringindo o juzo de mrito dos demais processos apenas s medidas corretivas relacionadas recuperao de dbitos apurados nos respectivos exerccios e aplicao de sanes; e) a elaborao de proposta de julgamento das contas de todos os responsveis que no constem em outros processos abertos que tenham potencial de afetar o juzo de mrito das respectivas contas, e de sobrestamento da apreciao quanto aos responsveis arrolados em outros processos com aquelas caractersticas; f) o levantamento, a partir de 2002, das determinaes efetuadas pelo TCU e das recomendaes feitas pela Secretaria Federal de Controle Interno Funasa como consequncia das constataes obtidas nas aes de fiscalizao realizadas. 7. Com isso, pode-se considerar que a 4 Secex adotou todas as medidas ao seu alcance para viabilizar a manifestao conclusiva do Tribunal de Contas da Unio sobre a gesto dessa importante entidade da rea da sade, relativamente a nove exerccios. Se mais no se fez, porque os bices de natureza processual e regimental impedem avanos ainda maiores. 8. Refiro-me, especialmente, ao disposto no art. 206 do RITCU que, na prtica, inviabiliza a apreciao das contas enquanto outros processos no transitados em julgado possam afetar-lhe o juzo de mrito, agravando-o. Tal situao adquire contornos ainda mais preocupantes em entidades como a Funasa, que tm unidades gestoras em todos os estados brasileiros e uma quantidade de processos em
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trmite no TCU de igual proporo (vide planilha anexa responsveis e processos conexos por ano, de 2002 a 2008). 9. Ilustra essa situao a seguinte constatao da instruo anterior: De acordo com relatrio extrado do sistema Radar, em 12/8/2010, foram expedidas pelo Tribunal Funasa e suas unidades, desde 1/1/2002, 1.569 determinaes e recomendaes, por meio de 753 acrdos e decises, no mbito de 685 processos, com o objetivo de sanar irregularidades na maioria similares quelas observadas nos presentes processos de contas. 10. Outro dado que exemplifica esse quadro o resultado do levantamento das ressalvas apontadas pela CGU nas contas de 2002 a 2008, constante da planilha de fls. 257-265 do Anexo 6, e intetizadas no grfico do item IV da instruo (falhas recorrentes e determinaes do TCU j realizadas). O total registrado de exatas 1026 ressalvas nesses sete exerccios, abrangendo apenas as unidades da Funasa no DF e as coordenaes regionais que prestaram contas de forma consolidada. 11. De toda forma, conclui-se que as medidas ora propostas, muito alm de significar o mero cumprimento da meta institucional de reduo de processos antigos, significam prover segurana jurdica para a grande maioria dos responsveis arrolados nas contas e amenizar o dficit de tempestividade da ao do controle externo na avaliao dos atos de gesto j, em muito, envelhecidos. 12. Ainda assim, conforme bem lanado na instruo precedente, a quase totalidade das medidas corretivas ou preventivas que poderiam ser efetuadas pelo TCU j no tem mais sentido, seja porque os fatos motivadores ocorreram h anos, em circunstncias e conjunturas internas Funasa totalmente diversas das atuais, seja porque a entidade acaba de passar por uma reestruturao significativa em termos de competncias. 13. tambm por isso que a 4 Secex no est propondo a expedio de alertas nas contas mais recentes (2008 TC 017.532/2009-0). O momento institucional da entidade e o elevado nmero de falhas e irregularidades apontadas nesses processos, repita-se, no total 1026 ressalvas, a nosso ver, tornam incua e, consequentemente, inefetiva a expedio dos alertas. No entanto, caso o relator ou o Tribunal optem por faz-los, a planilha elaborada pela equipe instrutora assim o permite (fls. 257-265 do Anexo 6). 14. Finalmente, e por dever de justia, necessrio reconhecer a qualidade das anlises e instrues realizadas pelos Auditores Federais de Controle Externo Lisaura Cronemberger Mendes Pereira e Marcos Tiburcio dos Santos Tabosa, bem como a eficiente superviso do Gerente da 2 Diviso Messias Alves Trindade, os quais no mediram esforos para produzir o excelente resultado ora apresentado, digno, inclusive, de servir de referncia e inspirao para outros desafios do gnero que se apresentem para o TCU. 15. Manifesto-me de acordo com a proposta de encaminhamento formulada pela 2 Diviso, consubstanciada s fls. 1102-1104, com o acrscimo sugerido pelo Gerente da 2 Diviso no despacho de fl. 1105. 16. Encaminhem-se os autos apreciao do Ministrio Pblico junto a este Tribunal, nos termos do inciso II do art. 81 da Lei 8.443/92 c/c o inciso III do art. 62 do Regimento Interno do TCU. 9. O Procurador do MP/TCU, Srgio Ricardo Costa Carib, ao atuar no feito, emitiu o Parecer abaixo transcrito (fls. 1110/1112 do Volume 5), verbo ad verbum: Trata-se de Prestao de Contas dos responsveis pela gesto da Fundao Nacional de Sade (Funasa), relativas ao exerccio de 2003. No curso do presente processo, os Srs. Valdi Camarcio Bezerra, Wilmar Alves Martins e Haroiso Ferreira de Oliveira, respectivamente Presidente, Diretor-Geral de Administrao e Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa naquele exerccio, foram ouvidos em audincia em razo de
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irregularidades na celebrao de termos aditivos ao Contrato n. 74/2002, firmado com a empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda.. Aps o exame da defesa apresentada pelos responsveis (fls. 1013/1014, 1017/1021 e 1028/1049, v. 4 e 5), a 4 Secex concluiu pela rejeio parcial de suas razes de justificativa, responsabilizando-os por irregularidade na celebrao do segundo termo aditivo ao referido contrato, que, firmado em 5/12/2003, alm de prorrogar a vigncia do contrato por mais 12 meses, majorou indevidamente o valor do servio contratado em aproximadamente 40,34%. A irregularidade residiu justamente na apurao da referida percentagem. Isso porque, nos clculos para definio desse percentual de aumento, incidente sobre o valor contratual, trs fatores foram considerados de forma irregular, a saber: a previso de dissdio coletivo, o aumento da alquota do COFINS com incidncia em data posterior do termo aditivo, e o percentual de 15,47% relativo variao do IPCA, conforme explicado pela Unidade Tcnica, in verbis: a) percentual relativo previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que supostamente viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; b) aumento da alquota da COFINS (de 3% para 7,6%), que s teria vigncia a partir de 01/02/2004, com base na MP n 135/03, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; c) parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais que indicava que o reajuste deveria ser fundamentado em demonstrao analtica de custo e com o disposto com o inciso I do art. 4, do Decreto n 2.271/1997 e com o art. 65 da Lei 8.666/93. (fls. 1092/1093, v. 5). De fato, assiste razo 4 Secex ao concluir que os referidos fatores no poderiam ter sido considerados na apurao daquele percentual, indevidamente utilizado para majorar o valor do contrato. Em primeiro lugar, em se tratando de mero reajuste contratual com vistas reposio de perdas inflacionrias, no se poderia incluir nos clculos nenhuma das referidas parcelas, uma vez que, nos termos da subclusula nica da clusula IV do contrato, o reajuste de preo seria precedido de demonstrao analtica de aumento dos custos, de acordo com a Planilha de Custos e Formao de Preos referida na Instruo Normativa MARE n. 18, de 22 de dezembro de 1997 (fl. 5, anexo 3). Portanto, para qualquer majorao de preo a ttulo de reajuste, a empresa deveria elaborar uma planilha especfica que demonstrasse o efetivo aumento de seus custos. Isso torna ainda mais desarrazoada a utilizao de ndice nacional de preo para o reajuste do valor do servio, sem que restasse demonstrado o impacto inflacionrio sobre os custos da empresa. Ainda que se pretendesse alegar que a majorao do valor do servio decorrera da necessidade de recomposio de preos para manuteno do equilbrio econmico-financeiro do contrato, tambm no seria justificvel a considerao dos referidos fatores nos clculos que determinaram o percentual de aumento. Isso porque, nos termos do art. 65, inciso II, alnea d, da Lei n. 8.666/93, a recomposio de preos para esse fim encontra respaldo legal somente na hiptese de sobrevirem fatos imprevisveis, ou previsveis porm de conseqncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo do ajustado, ou, ainda, em caso de fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual. Por no se enquadrar em nenhuma dessas situaes, uma vez que se constitui fato previsvel e de consequncias calculveis, o aumento salarial fixado em dissdio coletivo no autoriza a recomposio de preos com vistas ao reequilbrio econmico-financeiro do contrato. Nesse sentido, firmou-se a jurisprudncia deste Tribunal, assentada em decises do Superior Tribunal de Justia, a exemplo do que restou consignado no Voto condutor do Acrdo 1563/2004-Plenrio, verbis:
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12. Por conseguinte, no custa repisar que o reajuste verificado na data-base de uma dada categoria somente poderia ocasionar o rebalanceamento da equao econmico-financeira do contrato se pudesse ser enquadrado em alguma das situaes previstas em lei. 13. De incio, cumpre esclarecer que o reajuste salarial nada mais do que a variao do custo do insumo mo-de-obra provocada pelo fenmeno inflacionrio. Por esse motivo, no h como se aplicar a teoria da impreviso, posto que o reajustamento no resultante de impreviso das partes, mas sim da previso de uma realidade existente - a inflao -, consoante asseverado por Jos Cretella Jnior (in Licitaes e Contratos, 2 ed., Rio de Janeiro, ed. Forense, 1999, p. 255). Em conseqncia, fica eliminada a possibilidade de se caracterizar tal reajuste como fato imprevisvel, retardador ou impeditivo, caso de fora maior, caso fortuito, fato do prncipe ou lea econmica extraordinria. Tambm no cabe enquadrar o reajuste salarial como fato previsvel, porm de conseqncias incalculveis, uma vez que o comportamento e os efeitos da inflao podem ser antevistos j na elaborao da proposta e, a seguir, incorporados na equao econmico-financeira do contrato, ainda que isso no ocorra em valores exatos. Verifica-se, pois, que o mencionado reajuste salarial no se amolda a nenhuma das situaes determinantes de reequilbrio econmico-financeiro descritas na lei. 14. Destaco que a concluso expressa no item precedente no se constitui em novidade, pois se trata do posicionamento acolhido pela jurisprudncia corrente no mbito do Superior Tribunal de Justia - STJ, como demonstrado pelo teor das deliberaes contidas nos RESPs 134797/DF, 411101/PR e 382260/RS, cuja ementa transcrevo a seguir: ADMINISTRATIVO - CONTRATO DE PRESTAO DE SERVIO - DISSDIO COLETIVO AUMENTO DE SALRIO - EQUILBRIO ECONMICO-FINANCEIRO - ART. 65 DA LEI 8.666/93. 1. O aumento salarial a que est obrigada a contratada por fora de dissdio coletivo no fato imprevisvel capaz de autorizar a reviso contratual de que trata o art. 65 da Lei 8.666/93. 2. Precedente da Segunda Turma desta Corte no RESP 134.797/DF. 3. Recurso especial provido. 15. Fica, portanto, afastada a possibilidade de se identificar os reajustes decorrentes da data-base das categorias como hiptese ensejadora de reequilbrio econmico-financeiro do contrato de prestao de servios de forma contnua. No bastasse isso, tanto o aumento salarial por dissdio coletivo como a elevao da alquota da COFINS que, a princpio, poderia ser enquadrada na hiptese legal de fato do prncipe foram considerados nos clculos do percentual de aumento antes mesmo de sua efetiva ocorrncia, o que configurou, nas palavras da Unidade Tcnica, antecipao de custos que viriam a incidir no contrato. Outrossim, uma vez que no se trata de fatores imprevisveis, os efeitos inflacionrios no autorizariam a recomposio de preos com base no art. 65, inciso II, alnea d, da Lei n. 8.666/93. Com bem instrui o Professor Lucas Rocha Furtado, a lei no visa suprir a imprevidncia do particular ou sua impercia em calcular o comportamento da curva inflacionria, por exemplo. Apenas o resguarda de situaes extraordinrias, fora do risco normal da economia de seus negcios (FURTADO, Lucas Rocha. Curso de Licitaes e Contratos Administrativos. Belo Horizonte: Frum, 2007. p. 610). Por fim, mesmo que no se tratasse de reajuste ou recomposio de preos, mas da repactuao visando adequao aos novos preos de mercado prevista pelo art. 5 do Decreto n. 2.271/97, igualmente no seria regular a majorao do valor do servio fundamentada nos aumentos concernentes ao dissdio coletivo, alquota da COFINS ou ao IPCA. Por expressa determinao regulamentar, a repactuao, quando prevista em edital, ser permitida apenas se observados o interregno mnimo de um ano e a demonstrao analtica da variao dos componentes dos custos do contrato, devidamente justificada. Conforme j assinalado, ao ser calculado o percentual de aumento que incidiu sobre o preo do servio contratado, considerou-se, alm de fatores que no haviam ainda impactado os custos do contrato, a inflao medida por ndice nacional de preo, sem que os seus
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efeitos sobre os custos da empresa estivessem devidamente comprovados. Portanto, calculado dessa forma, nenhum percentual de aumento se prestaria repactuao de contrato segundo os preceitos do art. 5 do Decreto n. 2.271/97. Diante disso, conforme alvitrado pela 4 Secex, cabe julgar irregulares as contas dos Srs. Valdi Camarcio Bezerra, Wilmar Alves Martins e Haroiso Ferreira de Oliveira, com base no art. 16, inciso III, alneas b e c, da Lei n. 8.443/92, e aplicar-lhes multa individual em face de suas condutas irregulares. Todavia, diferentemente do que sugeriu a Unidade Tcnica, mas em consonncia com o que dispe o pargrafo nico do art. 19 da Lei n. 8.443/92, considero mais adequado que a multa a ser aplicada aos responsveis seja fundamentada no art. 58, inciso I, daquela lei. Tendo em vista a existncia de diversos processos em trmite no TCU cuja apreciao pode trazer reflexos no julgamento do mrito das contas de alguns dos responsveis arrolados neste processo de contas ordinrias (fls. 1101/1102, v. 5), a 4 Secex prope que o julgamento de mrito das contas desses responsveis seja sobrestado, sem que isso impea o julgamento pela irregularidade das contas dos Srs. Valdi Camarcio Bezerra, Wilmar Alves Martins e Haroiso Ferreira de Oliveira. Com relao s contas dos demais responsveis, a Unidade Tcnica manifesta-se por sua regularidade ou regularidade com ressalva. Ante o exposto, este membro do Ministrio Pblico manifesta-se de acordo com a proposta da 4 Secex (fls. 1102/1108, v. 5), inclusive com o acrscimo feito pelo Sr. Diretor (fl. 1105, v. 5), sugerindo, contudo, que as multas alvitradas pela Unidade Tcnica sejam fundamentadas no art. 58, inciso I, da Lei n. 8.443/92. 10. Frise-se que, em 04/02/2011, a Procuradora Roberta Trajano S. Peixoto, do Ministrio Pblico Federal Procuradoria da Repblica no Estado do Rio de Janeiro, enviou Secex/RJ o Ofcio n 128/2011 (fl. 1114 do Volume 5), por meio do qual requisitou a este Tribunal, com base no art. 8, inciso II, da Lei Complementar n 75/93, que fosse informado sobre o andamento atualizado dos processos de cobrana executiva dos TCs 020.485/2007-4 e 002.700/2009-1, referentes aos responsveis Ruy de Oliveira Barbosa e Fbio Brasil Coelho, bem assim sobre o efetivo cumprimento das determinaes contidas no Acrdo n 1516/2003-TCU-1 Cmara, por parte da Fundao Nacional de Sade. 11. Com a finalidade de dar cumprimento solicitao feita pela Procuradora da Repblica, que visava, em essncia, colher subsdios para instruir o Procedimento Administrativo MPF/PR/RJ 1.30.012.000578/2010-93, a 4 Secretaria de Controle Externo, por meio de sua Assessora Mnica Gonzalez da Silveira, emitiu o seguinte pronunciamento, verbis: Trata-se de solicitao formulada pela Procuradora da Repblica Roberta Trajano S. Peixoto, da Procuradoria da Repblica no Estado do Rio de Janeiro, por meio do Ofcio/PR/RJ/GAB/RT 128/2011, de 4/2/2011 (pea 1, doc 454810385), requisitando informaes sobre o andamento dos processos de cobrana executiva (CBEX) TC 020.485/2007-4 e TC 002.700/2009-1, referentes respectivamente aos responsveis Ruy de Oliveira Barbosa e Fbio Brasil Coelho, bem como informaes sobre o efetivo cumprimento das determinaes contidas no Acrdo 1516/2003-TCU-1 Cmara por parte da Fundao Nacional de Sade Funasa. 2. A solicitao visa instruir o Procedimento Administrativo MPF/PR/RJ 1.30.012.000578/201093. 3. Primeiramente, informa-se que o Acrdo 1516/2003-TCU-1C julgou o TC 003.061/1997 3, referente a TCE instaurada pela Funasa em virtude de irregularidades verificadas pela Coordenao Regional do Rio de Janeiro sobre o descumprimento, por parte de servidores da entidade, da legislao aplicvel s licitaes. As contas foram julgadas irregulares para alguns responsveis, com aplicao de multa, e irregulares com ressalvas para outros, com quitao dos responsveis.
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4. A partir do referido acrdo condenatrio, foram autuados os processos de CBEX sob os n.s TC 020.485/2007-4 e TC 002.700/2009-1, referentes respectivamente aos responsveis Ruy de Oliveira Barbosa e Fbio Brasil Coelho. Tais processos foram encaminhados ao Ministrio Pblico junto ao TCU MP/TCU, sendo que a documentao pertinente foi encaminhada ao rgo/entidade executor e, por fim, foram apensados aos autos do TC 003.061/1997 3, que foi encerrado. 5. Segundo o despacho de encerramento do TC 003.061/1997-3, exarado pelo diretor desta unidade tcnica, responsvel pela instruo do mencionado processo, no h pendncias administrativas referentes a responsveis condenados no Acrdo 1516/2003-TCU-1 Cmara. 6. A 4 Secex solicitou Secretaria do Tesouro Nacional, por meio dos Ofcios 2306/2009TCU/Secex-4 e 19/2010-TCU/Secex-4, a incluso dos nomes dos responsveis Fbio Brasil Coelho e Ruy de Oliveira Barbosa, respectivamente, no Cadastro Informativo de Crditos no Quitados do Setor Pblico Federal Cadin, em atendimento ao que estipula o art. 2, 2, da Lei 10.522/2002, c/c os arts. 2 e 4 da Deciso Normativa TCU 45, de 15/5/2002, com redao modificada pelo art. 2 da Deciso Normativa TCU 52, de 3/12/2003, em virtude das multas que lhes foram imputados sem a respectiva quitao. 7. Ante a inexistncia de outras providncias a serem adotadas nos autos, o TC 003.061/1997 3 foi encerrado, conforme se verifica no despacho de encerramento, objeto do Documento Eletrnico 44.520.430-8. 8. Quanto s determinaes exaradas Funasa, o registro no Acrdo 1516/2003-TCU-1 Cmara teve o seguinte teor: 9.4. determinar Fundao Nacional da Sade - FUNASA que: 9.4.1 observe fielmente as normas disciplinadoras da cesso e requisio de servidores (art. 22, da Lei n 8.270/91), bem como as concernentes ocupao de funes gratificadas (1 do art. 26 da Lei n 8.216/91 c/c o disposto no art. 15 da Lei n 8.460/92), regularizando as situaes porventura pendentes de soluo; 9.4 2 instaure, se j no o fez, tomada de contas especial para apurar o prejuzo causado Fundao em funo da ocupao das dependncias da Coordenao Regional (10 andar) pela Associao Bahiana de Beneficncia, sucessora da Federao de Moradores do Estado do RJ FAMERJ, na contratao de pessoal para combate de endemias, incluindo o uso gratuito de telefones da FNS (item 6 da Introduo do Relatrio de Auditoria de dezembro/93, integrante do Processo n 25100.002773/94-03); 9.4.3 apure, se ainda no o fez, a ocorrncia de recebimento indevido de vales-transporte pelos servidores relacionados no item 2.20 do Relatrio de Auditoria de dezembro/93, integrante do Processo n 25100.002773/94-03, quantificando a importncia a ser restituda por cada servidor e providenciando o seu desconto; 9.4.4 identifique, caso j no o tenha feito, os perodos de afastamento de atividades de campo dos servidores mencionados no item 2.16 do Relatrio de Auditoria de julho/94, integrante do Processo n 25100.002773/94-03, bem como os valores pagos indevidamente, providenciando o ressarcimento devido; 9.4.5 instaure tomada de contas especial, conforme determinado pelo ex-presidente Janurio Montone por meio do despacho proferido no Processo Administrativo Disciplinar n 25100.003582/96-02 em 1/10/98 (fls. 822/823 do TC 003.061/97-3), para apurar as irregularidades verificadas nos contratos e convnios celebrados entre a Coordenao Regional da Fundao no Estado do Rio de Janeiro e Prefeituras Municipais/entidades filantrpicas daquele Estado, objeto de ressalva nos Relatrios de Auditorias da FNS e CISET (vide itens 9/10 do Relatrio de Auditoria de abril/94); 9. Relativamente ao atendimento das determinaes por parte da Funasa, o TCU diligenciou a Funasa em pelo menos dois momentos no intuito de buscar as respostas. A ltima diligncia foi realizada em 14/9/2007, por meio do Ofcio 1457/2007-TCU/SECEX-4, o qual tinha o objetivo de
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sanear as informaes apresentadas nas contas da Funasa referente ao exerccio de 2003 (TC 009.666/2004-9). Dentre outros pontos, foi solicitado Fundao que encaminhasse ao Tribunal informaes complementares sobre o atendimento ao item 9.4 do Acrdo 1516/2003. 10. Esta unidade tcnica, em anlise de mrito do processo de prestao de contas da Funasa exerccio de 2003, o qual ainda no foi julgado pelo Tribunal, registrou as seguintes informaes sobre a manifestao da Fundao: Quanto aos itens 9.4.2 e 9.4.4, foi informado que as respectivas tomadas de contas especial haviam sido concludas e anexadas s contas da unidade do exerccio de 2007, devido inexistncia de elementos comprobatrios para quantificao do dano ao errio, conforme preceitua o art. 7 da IN/TCU 13/96 (que dispunha sobre a instaurao e organizao de processos de tomada de contas especial, sendo posteriormente revogada pela Instruo Normativa n 56, de 5/12/2007, DOU de 11/12/2007). Quanto ao item 9.4.3, foi informado que a respectiva tomada de contas especial havia sido concluda e anexada s contas da unidade do exerccio de 2007, com o ressarcimento ao errio devido pelos responsveis Fbio Brasil Coelho, Joel Bastos, Eli de Brito e Fernando Jos da Silva Filho. Quanto ao item 9.4.5, foi informado que a tomada de contas especial instaurada para apurao das irregularidades verificadas nos contratos e convnios celebrados pela regional do Rio de Janeiro estava na fase de anlise de defesa, no momento em que foram encaminhadas as informaes ao TCU. 11. Salienta-se que o TC 009.666/2004-9 teve sua anlise de mrito concluda pela 4 Secex em dez/2010 e ainda no foi julgado pelo Tribunal. To logo o TCU se manifeste sobre os referidos autos, cpias do Acrdo, Relatrio e Voto podero ser encaminhadas solicitante. 12. A presente solicitao encontra amparo no art. 69, inciso II, da Resoluo-TCU 191/2006. Dessa forma, submeto os autos considerao superior, propondo sejam enviadas solicitante cpias da presente instruo, bem como do Documento Eletrnico 44.520.430-8, parte do TC 003.061/1997 3. 13. Prope-se, ainda, que to logo o Tribunal se manifeste sobre o TC 009.666/2004-9, cpias do Acrdo, Relatrio e Voto sejam encaminhadas solicitante. 12. A Secretria de Controle Externo Substituta, expressou sua concordncia com a instruo transcrita no item anterior nos seguintes termos, litteris: Manifesto-me de acordo com as propostas insertas na instruo objeto do doc 455960171. 2. Assim, com fundamento na subdelegao de competncia concedida pela Portaria-Segecex n. 2, de 6/1/2011, no que se refere a processos encerrados, bem como pela delegao de competncia concedida pela Portaria-MIN-RC n. 1, de 2/4/2007, do Gabinete do Excelentssimo Ministro Raimundo Carreiro, relator do TC 009.666/2004-9, oficie-se solicitante, encaminhando-lhe cpia da instruo objeto do doc 455960171, bem como do doc 445204308, parte do TC 003.061/1997-3. 3. Sejam, ainda, juntadas cpias dos docs 454810385 e 455960171 ao TC 009.666/2004-9, para atendimento da proposta de encaminhamento solicitante de cpias do acrdo, relatrio e voto que vierem a ser proferidos naqueles autos. 4. Aps a adoo das providncias acima, encerrem-se os presentes autos, em cumprimento ao disposto no art. 40, inciso V, da Resoluo-TCU 191/2006. o relatrio.
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VOTO Em exame Prestao de Contas Consolidada da Fundao Nacional de Sade Funasa, referente ao exerccio de 2003. 2. Em primeiro lugar, elogio o minudente trabalho desenvolvido no mbito da 4 Secex pelos Auditores Federais de Controle Externo Lisaura Cronemberger Mendes Pereira e Marcos Tiburcio dos Santos Tabosa, bem como a eficiente superviso do Gerente da 2 Diviso Messias Alves Trindade e do Secretrio Ismar Barbosa Cruz. A leitura do trabalho mostra que esses servidores no mediram esforos para produzir um trabalho de excelncia, no qual as questes de maior relevncia so tratadas com a qualidade e profundidade necessrias. 3. A equipe acima mencionada foi designada para dar tratamento prioritrio instruo dos processos de contas da Entidade dos exerccios de 2002 a 2008, visto que estes possuam autos volumosos, complexos e de difcil tratamento, com centenas de responsveis arrolados e diversos processos conexos e sobrestantes. 4. Ressalto que o TC 011.475/2003-6, referente s contas do exerccio de 2002 da Funasa, da minha relatoria, razo pela qual tambm est sendo submetido apreciao do Plenrio desta Corte de Contas na mesma oportunidade. 5. Com respeito Funasa, importa destacar que se trata de entidade vinculada ao Ministrio da Sade, criada pela Lei n 8.029/1990, cuja competncia, traada inicialmente, era prevenir e controlar doenas e outros agravos sade, assegurar a sade dos povos indgenas e fomentar solues de saneamento para preveno e controle de doenas. 6. Sua atuao feita de forma descentralizada, razo pela qual possui uma Coordenao Regional (CORE) em cada Estado, que dispe de estrutura tcnico-administrativa para promover, supervisionar e orientar as aes de engenharia de sade pblica e de ateno integral sade dos povos indgenas. 7. A partir de 2010, as competncias e o quadro de pessoal da Funasa foram significativamente alterados, por meio da edio de diversos normativos, em especial, do Decreto 7.135, de 29/3/2010; da Portaria-GAB/MS 1.659, de 29/6/2010; da Lei 12.314, de 20/8/2010; e do Decreto 7.335, de 19/10/2010. 8. O Decreto 7.135/2010, por exemplo, disciplinou o remanejamento de cargos em comisso da estrutura da Funasa para o Ministrio da Sade vinte DAS 101.2 e seis DAS 101.1 , cujas atribuies relacionavam-se gesto e fiscalizao dos servios de combate e controle de endemias. A Portaria GAB/MS 1.659/2010, por sua vez, organizou a redistribuio para o Ministrio, de ofcio, dos servidores da Fundao cedidos a Estados e Municpios para atuarem nas aes de controle de endemias. J a Lei 12.314/2010, resultante da Medida Provisria 483/2010, dispe, entre outros assuntos, sobre a transferncia para o Ministrio da Sade das competncias relativas ao atendimento de ateno bsica do Departamento de Sade Indgena da Funasa, bem como dos correspondentes cargos, funes e estrutura regimental. Finalmente, o Decreto 7.335/2010 aprovou os novos Estatuto e quadro de cargos em comisso e funes gratificadas da Funasa, que passa a ter por competncias fomentar solues de saneamento para preveno e controle de doenas e formular e implementar aes de promoo e proteo sade relacionadas com as aes estabelecidas pelo Subsistema Nacional de Vigilncia em Sade Ambiental (art. 2 do Anexo I do citado Decreto). 9. V-se, pois, que os referidos normativos alteraram, significativamente, as competncias da Fundao. Em vista disso, foi criado, por meio da Portaria-Funasa 621, de 10/5/2010, grupo de trabalho com o objetivo de apresentar proposta de reestruturao da Entidade. Como ressaltado pela equipe tcnica responsvel pela instruo final destes autos, os trabalhos incluem a elaborao de novo Regimento Interno e ainda no foram concludos.
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10. Nas contas ora analisadas esto reunidas as da Funasa/DF e as de todas as Coordenaes Regionais (CORE). Registre-se que s a partir de 2005 foi determinado que a Funasa apresentasse prestaes de contas individualizadas de algumas Coordenaes Regionais, conforme Deciso Normativa que define as regras de prestao de contas de cada exerccio. 11. A Secretaria Federal de Controle Interno - SFC considerou regular com ressalvas a gesto dos responsveis relacionados no item 3.1 do Certificado de Auditoria n 190199, e regular a gesto dos demais agentes constantes no rol de responsveis. 12. Antes de adentrar no mrito das contas, realizou-se, preliminarmente, no mbito deste Tribunal, diligncia com vistas ao saneamento de informaes apresentadas no processo e a certificao do cumprimento de determinaes outrora encaminhadas Entidade (Ofcio n 1457/2007TCU/SECEX-4, de 14/09/2007, fls. 819 a 890). Em cumprimento aos itens de diligncia, a Auditoria Interna da Funasa, por meio do Ofcio n 1375, de 17/12/2007 (fls. 888 e 889), apresentou quadro no qual constam as medidas adotadas para o atendimento dos acrdos citados na diligncia realizada. 13. De acordo com as informaes apresentadas, concluiu-se que a Entidade realizou, em relao aos trs itens da diligncia, os atos adequados ao cumprimento das determinaes relacionadas. Em assim sendo, no h que se falar em qualquer atuao do Tribunal com relao aos assuntos tratados na diligncia. 14. Conforme apontado no Relatrio da CGU, foram identificadas falhas/impropriedades em diversas reas, quais sejam: controles da gesto; gesto operacional; gesto oramentria; gesto financeira; gesto patrimonial (bens mveis e imveis); gesto de recursos humanos (cesso de servidores, dirias e passagens, aposentadorias e penses, outras indenizaes/vantagens, outras situaes em desacordo com a Lei n 8.112/90); gesto de suprimento de bens e servios (gerenciamento de estoques, processos licitatrios, execuo e prorrogao contratual). 15. A despeito das falhas/impropriedades apontadas, no restaram comprovados dano ao errio, tampouco indcios de locupletamento dos gestores responsveis pelas reas acima indicadas. Demais disso, as ocorrncias foram objeto de recomendaes e de acompanhamento pela CGU. Por essa razo, a proposio da Unidade Tcnica no sentido de que sejam dispensadas medidas saneadoras por parte deste Tribunal. 16. Expresso minha concordncia com a equipe tcnica da 4 Secex, pois observo que tambm tem que ser levada em conta a falta de tempestividade da emisso de determinaes corretivas, tendentes sanear irregularidades outrora cometidas. 17. As falhas/impropriedades/ilegalidades detectadas no mbito de diversas coordenaes regionais da Funasa ensejam, todavia, o julgamento pela regularidade com ressalvas das contas dos responsveis abaixo relacionados (arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992). Vejamos: Gelcimar Mota da Cruz (CPF 217.242.702-06), Coordenador Regional do Acre; Maria Rosa Brando Vilela de Castro (CPF 177.550.424-72) e Ricardo Jos Moroni Valena (CPF 128.492.78491), ambos Coordenadores Regionais de Alagoas; Augusto de Oliveira Junior (CPF 169.267.572-91), Coordenador Regional, e Natali Sayuri Costa Nishi (CPF 388.647.202-78), Coordenadora Regional Substituta, ambos do Amap; Maria Yuri Travassos Ichihara (CPF 284.027.235-00), Coordenadora Regional, e Gerluce Alves Pontes da Silva (CPF 283.108.614-00), Coordenadora Regional Substituta, ambas da Bahia; Jos Wellington Landim (CPF 056.259.553-87), Coordenador Regional do Cear; Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (CPF 450.054.947-15), Coordenador Regional, e Marcos Bastista de Resende (CPF 662.258.767-15), Coordenador Regional Substituto, ambos do Esprito Santo; Ruy Gomide Barreira (CPF 283.290.661-34), Coordenador Regional, e Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (CPF 310.854.151-04), Coordenador Regional Substituto, ambos de Gois; Carlos Henrique de Melo (CPF 131.805.506-78), Coordenador Regional, e Frederico Carlos de Carvalho Soares (CPF 072.273.706-82), Coordenador Regional Substituto, ambos de Minas Gerais; Gaspar Francisco
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Hickmann (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional do Mato Grosso do Sul; Giovanni Correa Queiroz (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional, Helio Joo Martins e Silva (CPF 184.146.30278) e Jos de Souza Lima (CPF 017.013.202-15), Coordenadores Regionais Substitutos, todos do Par; Adalberto Fulgncio dos Santos Junior (CPF 395.002.684-34), Coordenador Regional, e Joo Medeiros e Silva (CPF 003.235.004-04), Coordenador Regional Substituto, ambos da Paraba; Ana Paula Cavalcanti de Pontes (CPF 360.633.044-87) e Giovani Svio de Andrada Oliveira (CPF 268.003.654-91), Coordenadores Regionais, ambos de Pernambuco; Oscar de Castro Veloso Filho (CPF 001.490.043-20), Coordenador Regional do Piau; Antnio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (CPF 316.533.321-15) e Paulo Gilberto Mabilia (CPF 053.382.120-72), Coordenadores Regionais do Rio Grande do Sul; Everson Casagrande (CPF 416.345.009-20), Coordenador Regional, e Ana Lcia Pereira de Lacerda (CPF 489.584.769-15) e Paulo Renato da Silva Abbad (CPF 438.236.530-91), Coordenadores Regionais Substitutos da Coordenao Regional de Santa Catarina; Lourdes Goretti de Oliveira Reis (CPF 170.377.605-44), Coordenadora Regional, e Argemiro dos Santos (CPF 102.227.745-68) e Iedo Flvio de Andrade (CPF 139.817.734-20), Coordenadores Regionais Substitutos de Sergipe; Carlos do Patrocinio Silveira (CPF 068.522.621-20), Coordenador Regional, e Ailton Francisco da Silva (CPF 340.911.901-97), Coordenador Regional Substituto de Tocantins. 18. As irregularidades a eles atribudas encontram-se listadas nos itens 142/148 da instruo tcnica de mrito. 19. Os senhores Valdi Camarcio Bezerra (CPF 081.750.801-59), na qualidade de Presidente, Wilmar Alves Martins (CPF 100.728.961-91), na qualidade de Diretor-Geral de Administrao e Haroiso Ferreira de Oliveira (CPF 360.542.401-53), na qualidade de Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa, foram ouvidos em audincia em relao s irregularidades relacionadas ao Contrato n 74/2002. 20. Cumpre destacar, conforme relatado pela 4 Secex, que o mencionado contrato: alvo de aes em outras esferas de controle, como o Grupo Especial constitudo pela Procuradoria da Repblica no Distrito Federal PRDF/MPF/PGR, com atribuio cvel e criminal, para atuao nos casos de irregularidades envolvendo a administrao da Funasa, verificadas em contratos (Portaria n 5, de 17/01/2008, DJ n 15 de 22/1/2008, pg. 279), entre os quais figura o Contrato n 74/2002; objeto de Ao Civil Pblica pela Prtica de Atos de Improbidade Administrativa, impetrada pela Procuradoria da Repblica no DF (Procuradora Raquel Branquinho), em 12/06/2008, solicitando anulao do Contrato 74/2002 e devoluo integral dos valores pagos (R$ 56.630.323,39, em valores histricos), contra os ex-presidentes da Fundao (Mauro Ricardo Machado Costa, Valdi Camarcio Bezerra e Paulo de Tarso Lustosa da Costa), o ex-Diretor do Departamento de Administrao (Wagner de Barros Campos), o ex-Coordenador-Geral de Recursos Logsticos (Paulo Roberto Albuquerque Garcia Coelho) e, ainda, a empresa Brasfort Administrao e Servios Ltda. e seu proprietrio, Robrio Bandeira de Negreiros; que a Ao Civil Pblica (processo 2008.34.00.018670-3) corre na 14 Vara Federal da Seo Judiciria do DF. Em relao a ela, h tambm o processo 2008.34.00.021062-0, que trata de pedido de indisponibilidade de bens dos responsveis. De acordo com consulta ao site http://www.df.trf1.gov.br/, em 3/9/2010, no h ainda decises publicadas em nenhum dos dois processos, os quais esto em fase de diligncias e intimaes, respectivamente; que o TC-005.119/2005-1, apensado s contas de 2005, trata de representao da PRDF, onde consta cpia integral de representao em trmite naquela Procuradoria acerca de irregularidades no contrato da Brasfort e em outras licitaes. O Acrdo 295/2007-Plenrio, que apreciou esse processo, no enfrentou a questo, uma vez que o contrato com a Brasfort era objeto de anlise no Relatrio de
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Auditoria da CGU referente s contas de 2005. Assim, foi determinada a juntada dos autos s contas, para subsidiar sua anlise. 21. Com vistas a colher informaes mais atualizadas sobre as aes civis pblicas ajuizadas na Justia Federal, meu Gabinete efetuou pesquisa no stio da 14 Vara Federal da Seo Judiciria do DF, em 04/04/2012 (www.jfdf.jus.br). A constatao foi a mesma a que chegou a equipe tcnica da 4 Secex, ou seja, os processos ainda esto pendentes de julgamento de mrito. De qualquer sorte, como se sabe, mesmo que houvesse decises judiciais, estas no vinculariam esta Corte na tomada de deciso quanto ao julgamento de mrito das contas ora apreciadas. A situao atual dos processos judiciais a seguinte: Processo 2008.34.00.018670-3: AUTOR: MINISTRIO PBLICO FEDERAL RUS: MAURO RICARDO MACHADO COSTA; VALDI CAMARCIO BEZERRA; PAULO DE TARSO LUSTOSA DA COSTA; PAULO ROBERTO ALBUQUERQUE GARCIA COELHO; WAGNER DE BARROS CAMPOS; ROBERIO BANDEIRA DE NEGREIROS; BRASFORT ADMINISTRACAO E SERVICOS LTDA. SITUAO: em 13/01/2012, foi emitido ato ordinatrio, concedendo vista s partes, no prazo sucessivo de 05 (cinco) dias, para especificar provas, indicando, de logo, sua finalidade; em 29/03/2012, ocorreu a ltima movimentao do processo e os autos foram recebidos na Secretaria da Vara. Processo 2008.34.00.021062-0: AUTOR: MINISTRIO PBLICO FEDERAL RUS: WAGNER DE BARROS CAMPOS; PAULO DE TARSO LUSTOSA DA COSTA; ROBERIO BANDEIRA DE NEGREIROS; VALDI CAMARCIO BEZERRA; PAULO ROBERTO ALBUQUERQUE GARCIA COELHO; MAURO RICARDO MACHADO COSTA; BRASFORT ADMINISTRACAO E SERVICOS LTDA. SITUAO: em 06/10/2011 foi feita a ltima movimentao e o processo est aguardando julgamento de agravo. 22. Cumpre destacar que as aes civis pblicas foram movidas em virtude de irregularidades graves constatadas em diversos contratos firmados no mbito da Funasa, dentre eles o Contrato n 74/2002, decorrente do Prego n 35/2002. Este foi firmado com a Brasfort Administrao e Servios Ltda. para fins de prestao de servios de apoio administrativo e atividades auxiliares, empresa esta que figura tambm como ru nos processos acima mencionados. O quadro abaixo, elaborado no mbito da 4 Secex, mostra os principais atos referentes ao contrato em tela: Valor Contrat Distribuio mensal o/ Data Objeto semanal estimado Termos (classe/horas) (R$) I 1.200 II 16.000 prestao de servios de apoio Contrato 18/12/20 administrativo e atividades auxiliares, a ser 350.000,0 III 4.400 74/2002 02 executado de forma contnua, nas 0 IV 600 dependncias da Fundao/Presidncia Tota 22.200 l 16/09/20 aumenta o valor anual do contrato em 356.741,0 1 Termo No alterado 03 1,926% retroativos a 16/01/2003 0
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05/12/20 2 Termo 03 3 Termo 17/12/20 04
prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses e aumenta o valor do servio contratado em aproximadamente 40,34% prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses
500.664,5 9 500.664,5 9
No alterado No alterado I II III IV Tota l 1.500 20.000 5.500 750 27.750
4 Termo
15/12/20 05
prorroga a vigncia e acresce em 25% o 1.575.853, objeto do contrato 65
5 Termo
15/12/20 06
prorroga a vigncia do contrato por mais 12 meses e reajusta o valor anual do servio 1.948.031, contratado para R$ 1.948.031,34, o que 34 corresponde a aumento de 23,62% sobre o ltimo reajuste realizado
No alterado
23. Diante dessas alteraes contratuais e das irregularidades constatadas, os responsveis elencados no item 19, supra, foram ouvidos em relao s seguintes ocorrncias: a) permitir/autorizar a celebrao do primeiro termo aditivo do Contrato n 74/2002, referente ao aumento de vale-transporte, com efeitos retroativos a partir de 16/1/2003, cujo fator gerador teria ocorrido apenas em 3/2/2003, caracterizando pagamento por antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.9 a 3.1.15 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC-009.666/2004-9); b) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com base em Previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC009.666/2004-9); c) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com base em aumento da alquota do COFINS, que s teria vigncia a partir de 01/02/2004 configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC-009.666/2004-9); d) permitir/autorizar a celebrao do segundo termo aditivo com Incluso de parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais, com o inciso I do artigo 4, do Decreto n 2.271/97 e com artigo 65 da Lei 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos (itens 3.1.16 a 3.1.20 da instruo constante s fls. 939-995 do Volume 4 do TC009.666/2004-9). 24. Trazidas as razes de justificativa apreciao desta Corte, vejo que foram, em grande parte, insuficientes para justificar as graves irregularidades ocorridas na gesto do contrato sob enfoque. Em sendo assim, adoto como minhas razes de decidir as judiciosas anlises efetuadas no mbito da Unidade Tcnica. 25. Com referncia ao pagamento por antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, autorizado por intermdio do primeiro termo aditivo ao Contrato n 74/2002, firmado em 16/9/2003,
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observo que no h qualquer respaldo legal para tal tipo de retroao. Esse aditivo retroagiu ao ms de janeiro de 2003, quando, efetivamente, o fato gerador s ocorreu em 3/2/2003 com o efetivo aumento das passagens de nibus, nos termos do Decreto-GDF 23.557, de 3/2/2003. 26. A solicitao do reequilbrio econmico-financeiro de contrato plenamente cabvel, desde que o reequilbrio contratual seja posterior celebrao do reajuste. Demais disso, conforme 5 do art. 65 da Lei n 8.666/1993, a concesso de reequilbrio contratual tem que ser acompanhada da comprovada repercusso nos preos contratados. 27. O aumento do valor do vale-transporte, certamente, causa repercusso no contrato e a distoro tem que ser corrigida. A questo foi, no entanto, o modus operandi, visto que o Servio de Contabilidade e o Servio de Compras e Contratos no poderia ter autorizado o pagamento do aumento do vale-transporte em data anterior vigncia do Decreto 23.557 do GDF, datado de 3/2/2003. 28. Como o pagamento dos valores referentes ao aumento das passagens de nibus retroagiu a 16/1/2003 e o fato gerador ocorreu poucos dias depois (3/2/2003), a situao irregular no gerou distoro financeira suficiente para, por si s, gerar irregularidade das contas dos gestores envolvidos. Demais disso, h que se considerar a ausncia de indcios de m-f dos agentes envolvidos. Por essa razo, acolho, parcialmente, as razes de justificativa apresentadas. 29. Com referncia permisso/autorizao para a celebrao do segundo termo aditivo com base em Previso de dissdio coletivo, tem-se que, novamente, esse ato configurou antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem amparo legal, tampouco contratual. 30. Na proposta inicial da empresa, havia previso de reajuste da ordem de 22,656%. Em 19/12/2003, a previso de reajuste era de 29,252%, a partir da data de incio da vigncia do aumento da alquota da COFINS (1/2/2004). Na segunda proposta, a qual serviu de base para o reajuste ocorrido, foram inclusas parcelas que elevaram o percentual de reajuste para 40,34%. Sobre essa ltima modificao, a Procuradoria da entidade nem chegou a se pronunciar. Com a assinatura do 2 Termo Aditivo, o contrato passou de R$ 350 mil mensais para cerca de R$ 500 mil mensais. 31. A rea jurdica da Funasa, ao se pronunciar sobre as duas primeiras previses de reajuste, em momento algum deu respaldo ao entendimento de que o reajuste do contrato poderia retroagir data anterior ao incio da vigncia do aumento do tributo, ou para que contivesse parcelas no autorizadas por lei, a exemplo das parcelas relativas previso de dissdio e ao IPCA. A alegao de que o reajuste final de 40,34% estava respaldado em manifestaes favorveis da PGF pode, ento, ser rechaada. 32. O Diretor-Geral de Administrao, Sr. Wilmar Alves Martins foi alertado, tempestivamente, acerca da impossibilidade de incluso da parcela relativa previso de dissdio no reajuste a ser realizado. 33. Quanto aplicao da variao do IPCA, tem-se que o responsvel acima mencionado elaborou o Ofcio n 442, datado em 30/10/2003, no qual solicitou contratada a elaborao de nova proposta de reajuste, expondo, na ocasio, posicionamento quanto s parcelas que viriam compor o Termo Aditivo: 3. Alm dos acrscimos acima, informo que tambm poder ser concedido o reajuste do preo hora trabalhada fulcrando-se na variao do IPCA ... 34. O entendimento supra, conforme bem observado pela 4 Secex, estava em completo desacordo com a Subclausula nica da Clusula IV do contrato firmado, que prescrevia: O reajuste ser precedido de demonstrao analtica de aumento de custos, de acordo com a Planilha de Custos e Formao de Preos referida na Instruo Normativa MARE n 18, de 22 de dezembro de 1997, com as adaptaes especficas a cada categoria funcional. 35. O reajuste com base em IPCA feriu tambm o disposto no 5 do art. 65 da Lei n 8.666/1993, que exige a comprovada repercusso nos preos contratados, e no art. 4, inciso I, do Decreto n 2.271/1997. 36. Com referncia s justificativas apresentadas pelo Sr. Haroiso Ferreira de Oliveira, Coordenador-Geral de Recursos Logsticos poca, vejo que no conseguiu demonstrar a vantagem da prorrogao do contrato em tela.
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37. O ex-Presidente da Funasa, por sua vez, no conseguiu eximir-se de sua responsabilidade, uma vez que tinha como competncia praticar todos os atos pertinentes rea de servios gerais e de estabelecer os atos relativos organizao e funcionamento da Funasa. 38. Noutros termos, na qualidade de Presidente tinha o dever de bem supervisionar a atuao de seus subordinados. No o fazendo, incorreu em culpa in vigilando diante da omisso ou mesmo da m-fiscalizao dos atos daqueles que agem em seu nome por delegao de competncia. 39. vista do exposto, tem-se que os gestores ouvidos em audincia no apresentaram argumentos que comprovassem a legalidade do reajuste, tampouco capazes de afastar responsabilidades, dentro do mbito de suas competncias, pela celebrao do termo aditivo questionado. Restou claro que o contrato vedava o reajuste de preos com base em ndices gerais ou setoriais ou aplicados em momento anterior ao devido. Assim, concordo que as razes de justificativa devam ser rejeitadas e que, no caso especfico, cabe aplicao da multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RI/TCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992. Demais disso, as contas desses gestores devem ser julgadas irregulares, visto que o Segundo Termo Aditivo ao Contrato 74/2002, datado em 05/12/2003, incluiu: a) percentual relativo previso de dissdio coletivo, configurando antecipao de custos que supostamente viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei n 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; b) aumento da alquota da COFINS (de 3% para 7,6%), que s teria vigncia a partir de 01/02/2004, com base na MP n 135/03, configurando antecipao de custos que viriam a incidir no contrato, sem qualquer amparo nas clusulas contratuais ou no art. 65 da Lei n 8.666/93, que disciplina as alteraes de contratos administrativos; c) parcela de 15,47% referente variao do IPCA, em desacordo com as clusulas contratuais que indicava que o reajuste deveria ser fundamentado em demonstrao analtica de custo e com o disposto com o inciso I do art. 4, do Decreto n 2.271/1997 e no art. 65 da Lei n 8.666/93. 40. Ainda com referncia ao Segundo Termo Aditivo, a Unidade Tcnica responsvel pela instruo das contas levou em considerao: que como o objeto do contrato era fornecimento de mode-obra terceirizada seria pouco provvel que o aumento do IPCA representasse impacto adicional significativo no oramento da empresa, que justificasse a concesso do percentual integral do referido ndice, uma vez que o aditivo j previa a composio de custos referente ao dissdio da categoria; que h dificuldade para calcular o valor de possvel dbito, haja vista que inexiste planilha que relacione, detalhadamente, os custos unitrios envolvidos na contratao em comento, de modo a estimar a efetiva variao de preos no perodo, e pelo fato de a base de clculo utilizada para pagamento do contrato ser o nmero de horas alocadas pela empresa para execuo dos servios objeto do contrato, ao invs do nmero de postos de trabalho, como se observa usualmente em contratos de terceirizao. 41. Nesse caso, a 4 Secex entendeu necessrio efetuar determinao Fundao para que: realize apurao da existncia de pagamento indevido no reajuste concedido por meio do Segundo Termo Aditivo ao Contrato 74/2002, tendo em vista a utilizao de ndice geral no permitido em contrato e antecipao de parcelas cuja incidncia deveria se dar em momento posterior (COFINS e dissdio coletivo das categorias profissionais); adote as medidas administrativas e civis cabveis para recuperao dos valores, caso reste caracterizado o dbito, nos termos do art. 197, 2, do RI/TCU. 42. Ressaltou a unidade instrutiva, para pautar seu entendimento, que entendimento pacfico deste Tribunal que o disposto no art. 206 do Regimento Interno/TCU no configura bice imposio de dbito aos responsveis, em razo da imprescritibilidade das aes de ressarcimento ao errio, a teor do art. 37, 5, da Constituio Federal, conforme, entre outros, os Acrdos 1.686/2009 e 2.227/2009, ambos do Plenrio. 43. Ocorre que nesse caso especfico, vejo que os fatos irregulares inerentes ao Segundo Termo Aditivo ocorreram no exerccio de 2003. Ou seja, quase dez anos j se passaram.
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44. Considerando que estamos tratando de clculos que envolvem a apreciao de mincias do Contrato n 74/2002; considerando que o tempo para a formalizao do processo de TCE alongado, principalmente para processos com maior grau de complexidade; considerando o relato da equipe tcnica de que h dificuldade para calcular o valor de possvel dbito, haja vista que inexiste planilha que relacione, detalhadamente, os custos unitrios envolvidos na contratao em comento, de modo a estimar a efetiva variao de preos no perodo, e pelo fato de a base de clculo utilizada para pagamento do contrato ser o nmero de horas alocadas pela empresa para execuo dos servios objeto do contrato, ao invs do nmero de postos de trabalho; a meu ver, mesmo que o TCU conceda prazo razovel de 12 (doze) meses para a instaurao, concluso e remessa ao TCU de processo de TCE, quando o processo for submetido apreciao do TCU certamente j ter transcorrido prazo superior a 10 anos da ocorrncia do fato gerador. Essa situao gera, no raro, pelo tempo transcorrido, prejuzo ao exerccio do contraditrio e da ampla defesa. Demais disso, segundo o 4, do art. 5 da IN/TCU n 56/2007, fica dispensada a instaurao de tomada de contas especial aps transcorridos dez anos desde o fato gerador. 45. Ante o exposto no pargrafo retro, deixo de concordar com a proposio da Unidade Tcnica de que seja apurada a existncia de pagamentos indevidos no reajuste concedido por meio do Segundo Termo Aditivo ao Contrato 74/2002, e adotadas medidas administrativas e civis para recuperao dos valores, em caso de dbito. 46. Manifesto, assim, minha aquiescncia maior parte das propostas apresentadas pela 4 SECEX, inclusive quanto soluo processual por ela apresentada de julgamento das contas de alguns responsveis e sobrestamento das contas dos demais responsveis que tm processos pendentes de apreciao. Compreendo que tal procedimento conferir maior celeridade ao exame das contas dos responsveis que no tenham contra si processos pendentes. 47. Vejo, no entanto, que como a instruo de mrito foi feita em dezembro de 2010 (fl. 1108 do Volume 5), h que se verificar se, de fato, a situao dos responsveis que tm processos que podem refletir no julgamento de suas contas ainda a mesma da contida no quadro de fls. 1101/1102 do Volume 5. Vejamos: Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior Secex/PB: TC 000.091/2007-2 (TCE) ainda no julgado e aguardando pronunciamento do Ministro Jos Mcio, desde 07/03/2012; TC 003.864/2004-8 (TCE) julgado em 14/06/2011, por meio do Acrdo 4191/2011-1 Cmara, no qual as razes de justificativa deste responsvel foram acatadas integralmente; TC 028.903/2007-2 (TCE) ainda no julgado e aguardando pronunciamento do Ministro Jos Mcio, desde 07/03/2012. Edson Ricardo Pertile Secex/MT: TC 010.459/2004-6 (Relatrio de Levantamento) julgado em 23/02/2010, por meio do Acrdo 591/2010-2 Cmara, no qual as razes de justificativa deste responsvel foram rejeitadas e aplicada multa no valor de R$ 5.000,00. O processo encontra-se na Secex/MT aguardando providncias, desde 12/12/2011. O item 9.6 do Acrdo determinou a formao de processo apartado de TCE para a apurao de eventual dano ao errio. Leoni Francisco Gomes Secex/MT: TC 010.459/2004-6 (Relatrio de Levantamento) julgado em 23/02/2010, por meio do Acrdo 591/2010-2 Cmara, no qual as razes de justificativa deste responsvel foram rejeitadas e aplicada multa no valor de R$ 5.000,00. O processo encontra-se na Secex/MT aguardando providncias, desde 12/12/2011. O item 9.6 do Acrdo determinou a formao de processo apartado de TCE para a apurao de eventual dano ao errio.
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Zenildo Oliveira dos Santos Secex/MA: TC 011.099/2007-9 (Representao) julgado em 22/09/2010, por meio do Acrdo 2488/2010Plenrio, no qual as razes de justificativa deste responsvel foram rejeitadas e aplicada multa no valor de R$ 5.000,00. O processo encontra-se na Secex/MA aguardando providncias, desde 12/07/2011. 48. Diante das constataes acima, entendo que somente cabe sobrestar as contas do Sr. Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior, haja vista que os TCs 000.091/2007-2 e 028.903/2007-2 ainda no foram julgados e podem trazer reflexos na apreciao de mrito das contas deste responsvel. 49. Os demais responsveis relacionados no item 47, supra, podem ter suas contas julgadas regulares com ressalvas, uma vez que segundo o 5 do art. 250 do RI/TCU a aplicao de multa em processo de fiscalizao no implicar prejulgamento das contas ordinrias da unidade jurisdicionada, devendo o fato ser considerado no contexto dos demais atos de gesto do perodo envolvido. Nesse contexto, a meu ver os demais atos de gesto no tm o condo de levar irregularidade das contas desses responsveis. COMPLEMENTAO DE VOTO 50. No obstante os argumentos traados nos itens 40 a 45 do presente Voto, acolho a proposta do Ministro Augusto Sherman formulada durante a fase de discusso, no sentido de fazer as determinaes sugeridas pela Unidade Tcnica em sua Proposta de Encaminhamento, subitens VII a e b, quanto apurao pela Funasa de possvel dbito resultante de pagamentos indevidos decorrentes do reajuste do Contrato n 74/2002 (2 Termo Aditivo). 51. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto ao Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. RAIMUNDO CARREIRO Relator ACRDO N 840/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 009.666/2004-9. 2. Grupo I Classe de Assunto (IV): Prestao de Contas do Exerccio de 2003. 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS (26.989.350/0001-16) 3.2. Responsveis: Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior (395.002.684-34); Ademir Menezes de Farias (188.810.502-00); Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Alzira Farias Camelo (216.320.652-15); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia Pereira de Lacerda (489.584.769-15); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Ana Paula Cavalcanti de Pontes (360.633.044-87); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Figueiredo (177.449.111-72); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (316.533.321-15); Antonio Jose de Ribamar Monteiro (285.836.552-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Augusto Tunes Placa (387.509.709-25); Augusto de Oliveira Junior (012.083.727-77); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas
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Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antunes da Silva (189.502.485-49); Carlos Henrique de Melo (131.805.506-78); Carlos do Patrocinio Silveira (068.522.621-20); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Carlucio Goncalves Lara (291.620.336-20); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudio Jose Tinoco Farache (074.044.334-87); Cleide Veiga de Lima (326.283.822-53); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Dirce Moura de Amorim (103.109.081-91); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Laurindo Schwenck (179.164.106-72); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Edvaldo Carlos Brito Loureiro (038.170.322-34); Edvaldo Rodrigues de Castro (124.396.902-44); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.72491); Enilza Maria Tavares Lins Freitas (330.200.004-91); Ernando Araujo Braga (161.706.603-68); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Eunice Castro (460.177.393-87); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Everson Casagrande (416.345.009-20); Fernando Antonio da Silva (181.113.434-34); Flavio Pereira Leitao (720.741.597-49); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisco Eduardo Saraiva de Farias (276.481.762-20); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Ferreira Freitas Neto (058.810.802-20); Francisco Nazareno Flix de Lima (112.052.373-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gaspar Francisco Hickmann (381.729.250-34); Gazineu Azevedo Teixeira (162.421.573-49); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); Gerluce Alves Pontes da Silva (283.108.614-00); Gicelma Teixeira Santos (313.640.805-59); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Gilvan de Jesus Santos (201.998.645-00); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Giovanni Correa Queiroz (036.623.061-15); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroiso Ferreira de Oliveira (360.542.401-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helio Joao Martins e Silva (184.146.302-78); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Iedo Flavio de Andrade (139.817.734-20); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivar Crescencio Stangherlin (549.561.960-91); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.44072); Joao Medeiros e Silva (003.235.004-04); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Pires Moreira (533.188.117-34); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Joao do Nascimento Rodrigues (307.860.452-72); Jordania Brito de Lima (200.597.872-87); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Antonio Soares da Silva (293.361.120-15); Jorge Elias da Silva (390.674.757-34); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Josaf Piauhy Marreiro (035.898.622-20); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.012-91); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Lenir Alves Cavalcante (041.865.673-87); Jose Ramalho do Prado (113.351.654-87); Jose Wellington Landim (056.259.553-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jossy Soares Santos Silva (544.876.17472); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.88304); Jos de Souza Lima (017.013.202-15); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Katia Andrade de Souza (559.623.357-91); Lauro Gonalves Bezerra (002.669.574-04); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leoni Francisco Gomes (103.799.831-68); Lourdes Goretti de Oliveira Reis (170.377.605-44); Lourinilce Tadeu Barros
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Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Lucia Regina Antony da Costa (224.847.102-59); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Lucio Gemaques Fiqueira (058.502.312-34); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Eduardo Martin (704.664.40715); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (450.054.94715); Luiz Carlos Ferreira (664.744.188-34); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Luiza Rosa Luz Surica (260.255.404-97); Marcal Aymore Pitta (009.280.200-10); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcionita Dias Teixeira Azevedo (364.724.091-53); Marcos Alberto Pinto Carvalho (168.932.474-00); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Marcos Esner Musafir (425.415.577-87); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lina Coutinho Pereira (041.730.662-87); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.272-53); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Yury Travassos Ichihara (284.027.235-00); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milles Zaniolo Bertagnoli (799.358.509-00); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Monica Wardi Cruz Ferreira Leite (403.649.096-68); Natali Sayuri Costa Nishi (388.647.202-78); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oscar de Castro Veloso Filho (001.490.043-20); Paulo Cesar Barros Ferreira (748.795.887-68); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo Renato da Silva Abbad (438.236.530-91); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Pedro Gonzaga do Nascimento (320.704.542-15); Priscila Saraiva Nunes (023.881.356-80); Raimundo Israel Tavares Martins (180.282.502-97); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Ricardo Jose Moroni Valenca (128.492.784-91); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Facanha Magalhaes (209.308.102-44); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Roseli Paulina de Avila (288.539.701-20); Rosymary Neves Teixeira (375.715.402-91); Ruy Gomide Barreira (283.290.661-34); Samira Elias Sassim (097.133.952-04); Sebastiao Francisco de Sousa (583.690.07600); Sergio Henrique Allemand Motta (518.054.647-87); Sergio Leite Fernandes (289.393.607-53); Sergio Medeiros de Albuquerquer (234.521.109-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidner Kafler (793.561.507-10); Sidney Orfano (250.423.786-34); Sinclair Ferreira do Nascimento (035.675.406-53); Sonia Maria Silva Lima (413.835.405-00); Terezinha Martins da Silva (147.647.921-68); Tito Cesar dos Santos Nery (019.288.608-85); Valdi Camarcio Bezerra (081.750.801-59); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Weliton Luiz Maia das Virgens (135.802.055-87); Wilmar Alves Martins (100.728.961-91); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72); Zenildo Oliveira dos Santos (125.828.673-49). 4. rgo/Entidade: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Sergio Ricardo Costa Carib. 7. Unidade Tcnica: 4 Secretaria de Controle Externo (SECEX-4). 8. Advogado constitudo nos autos: no h.
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Prestao de Contas Consolidada da Fundao Nacional de Sade Funasa referente ao exerccio de 2003, entidade vinculada ao Ministrio da Sade, criada pela Lei n 8.029/1990. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. nos termos dos arts. 10, 1, e 11 da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 157 do Regimento Interno/TCU e no art. 39, 2 e 3, da Resoluo-TCU 191/2006, determinar o sobrestamento do julgamento de mrito das contas do responsvel Adalberto Fulgncio dos Santos Jnior (CPF 395.002.684-34) at o julgamento definitivo dos processos TC 000.091/2007-2 e TC 028.903/2007-2, ambos de Tomada de Contas Especial; 9.2. 59): 9.2.1. acatar parcialmente as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (itens 181 a 183 da instruo tcnica); 9.2.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato n 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (itens 213 a 219 da instruo tcnica), e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 219 da instruo tcnica), no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. em relao ao Sr. Haroiso Ferreira de Oliveira, ex-Coordenador-Geral de Recursos Logsticos da Funasa (CPF 360.542.401-53): 9.3.1. acatar parcialmente as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do Contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (itens 178 a 180 da instruo tcnica); 9.3.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato n 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (itens 208 a 212 da instruo tcnica) e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 212 da instruo tcnica), no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. em relao ao Sr. Wilmar Alves Martins, ex-Diretor-Geral de Administrao (CPF 100.728.961-91): em relao ao Sr. Valdi Camarcio Bezerra, ex-Presidente da Funasa (CPF 081.750.801-
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9.4.1. acatar parcialmente as razes de justificativa apresentadas referentes incluso de parcela relativa ao aumento de vale-transporte no percentual de reajuste do Contrato n 74/2002, objeto do primeiro Termo Aditivo do Contrato (itens 170 a 177 da instruo tcnica); 9.4.2. rejeitar as razes de justificativa apresentadas relativas ao reajuste do valor do Contrato n 74/2002, com a incluso de parcelas no Segundo Termo Aditivo n 62/2003, datado em 5/12/2003, em desacordo com o estipulado nos termos contratuais e na legislao aplicvel (itens 185 a 207 da instruo tcnica), e, em razo disso, julgar irregulares as suas contas, nos termos dos arts. 1, inciso I, e 16, inciso III, alneas b e c, da Lei n 8.443/1992, aplicando-lhe a multa prevista nos incisos II e III do art. 268 do RITCU, c/c os incisos II e III do art. 58 da Lei 8.443/1992 (item 207 da instruo tcnica), no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.5. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92; 9.6. julgar regulares com ressalvas, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992, as contas dos responsveis relacionados nos itens 142 a 158 da instruo de mrito (fls. 1077/1082 do Volume 5), pelas ressalvas ali apontadas, dando-lhes quitao. So eles: Gelcimar Mota da Cruz (CPF 217.242.702-06), Coordenador Regional do Acre; Maria Rosa Brando Vilela de Castro (CPF 177.550.424-72) e Ricardo Jos Moroni Valena (CPF 128.492.784-91), ambos Coordenadores Regionais de Alagoas; Augusto de Oliveira Junior (CPF 169.267.572-91), Coordenador Regional, e Natali Sayuri Costa Nishi (CPF 388.647.202-78), Coordenadora Regional Substituta, ambos do Amap; Maria Yuri Travassos Ichihara (CPF 284.027.235-00), Coordenadora Regional, e Gerluce Alves Pontes da Silva (CPF 283.108.614-00), Coordenadora Regional Substituta, ambas da Bahia; Jos Wellington Landim (CPF 056.259.553-87), Coordenador Regional do Cear; Luiz Carlos Ciciliotti da Cunha (CPF 450.054.947-15), Coordenador Regional, e Marcos Bastista de Resende (CPF 662.258.767-15), Coordenador Regional Substituto, ambos do Esprito Santo; Ruy Gomide Barreira (CPF 283.290.661-34), Coordenador Regional, e Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (CPF 310.854.151-04), Coordenador Regional Substituto, ambos de Gois; Carlos Henrique de Melo (CPF 131.805.506-78), Coordenador Regional, e Frederico Carlos de Carvalho Soares (CPF 072.273.706-82), Coordenador Regional Substituto, ambos de Minas Gerais; Gaspar Francisco Hickmann (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional do Mato Grosso do Sul; Giovanni Correa Queiroz (CPF 381.729.250-34), Coordenador Regional, Helio Joo Martins e Silva (CPF 184.146.30278) e Jos de Souza Lima (CPF 017.013.202-15), Coordenadores Regionais Substitutos, todos do Par; Joo Medeiros e Silva (CPF 003.235.004-04), Coordenador Regional Substituto da Paraba; Ana Paula Cavalcanti de Pontes (CPF 360.633.044-87) e Giovani Svio de Andrada Oliveira (CPF 268.003.65491), Coordenadores Regionais, ambos de Pernambuco; Oscar de Castro Veloso Filho (CPF 001.490.043-20), Coordenador Regional do Piau; Antnio Dilson Lemos Fernandes Sobrinho (CPF 316.533.321-15) e Paulo Gilberto Mabilia (CPF 053.382.120-72), Coordenadores Regionais do Rio Grande do Sul; Everson Casagrande (CPF 416.345.009-20), Coordenador Regional, e Ana Lcia Pereira de Lacerda (CPF 489.584.769-15) e Paulo Renato da Silva Abbad (CPF 438.236.530-91), Coordenadores Regionais Substitutos da Coordenao Regional de Santa Catarina; Lourdes Goretti de Oliveira Reis (CPF 170.377.605-44), Coordenadora Regional, e Argemiro dos Santos (CPF 102.227.745-68) e Iedo Flvio de Andrade (CPF 139.817.734-20), Coordenadores Regionais Substitutos de Sergipe; Carlos do Patrocinio Silveira (CPF 068.522.621-20), Coordenador Regional, e Ailton Francisco da Silva (CPF 340.911.901-97), Coordenador Regional Substituto de Tocantins;
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9.7. julgar regulares com ressalvas, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992, as contas dos responsveis Edson Ricardo Pertile (CPF 495.321.899-04), Leoni Francisco Gomes (CPF 103.799.831-68) e Zenildo Oliveira dos Santos (CPF 125.828.673-49), visto que os processos que poderiam trazer reflexos no julgamento de suas contas j foram julgados pelo TCU; 9.8. julgar regulares, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n 8.443/1992, as contas dos demais responsveis elencados no rol de fls. 4 a 70, dando-lhes quitao plena. So eles: Ademir Menezes de Farias (188.810.502-00); Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Alzira Farias Camelo (216.320.652-15); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Figueiredo (177.449.111-72); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Jose de Ribamar Monteiro (285.836.552-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Augusto Tunes Placa (387.509.709-25); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antunes da Silva (189.502.485-49); Carlucio Goncalves Lara (291.620.336-20); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudio Jose Tinoco Farache (074.044.334-87); Cleide Veiga de Lima (326.283.822-53); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Dirce Moura de Amorim (103.109.081-91); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Laurindo Schwenck (179.164.106-72); Edvaldo Carlos Brito Loureiro (038.170.322-34); Edvaldo Rodrigues de Castro (124.396.902-44); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Enilza Maria Tavares Lins Freitas (330.200.004-91); Ernando Araujo Braga (161.706.603-68); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Eunice Castro (460.177.393-87); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Fernando Antonio da Silva (181.113.434-34); Flavio Pereira Leitao (720.741.597-49); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisco Eduardo Saraiva de Farias (276.481.762-20); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Ferreira Freitas Neto (058.810.802-20); Francisco Nazareno Flix de Lima (112.052.373-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Gazineu Azevedo Teixeira (162.421.573-49); Gicelma Teixeira Santos (313.640.805-59); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Gilvan de Jesus Santos (201.998.645-00); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivar Crescencio Stangherlin (549.561.960-91); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Pires Moreira (533.188.117-34); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Joao do Nascimento Rodrigues (307.860.452-72); Jordania Brito de Lima (200.597.872-87); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Antonio Soares da Silva (293.361.120-15); Jorge Elias da Silva (390.674.75734); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Josaf Piauhy Marreiro (035.898.622-20); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.01291); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53);
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Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Lenir Alves Cavalcante (041.865.673-87); Jose Ramalho do Prado (113.351.654-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jossy Soares Santos Silva (544.876.174-72); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Katia Andrade de Souza (559.623.357-91); Lauro Gonalves Bezerra (002.669.574-04); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.22234); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Lucia Regina Antony da Costa (224.847.102-59); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Lucio Gemaques Fiqueira (058.502.312-34); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Eduardo Martin (704.664.407-15); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (664.744.188-34); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Luiza Rosa Luz Surica (260.255.404-97); Marcal Aymore Pitta (009.280.200-10); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcionita Dias Teixeira Azevedo (364.724.091-53); Marcos Alberto Pinto Carvalho (168.932.474-00); Marcos Esner Musafir (425.415.577-87); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lina Coutinho Pereira (041.730.662-87); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.272-53); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milles Zaniolo Bertagnoli (799.358.509-00); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Monica Wardi Cruz Ferreira Leite (403.649.096-68); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Paulo Cesar Barros Ferreira (748.795.887-68); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Pedro Gonzaga do Nascimento (320.704.542-15); Priscila Saraiva Nunes (023.881.356-80); Raimundo Israel Tavares Martins (180.282.502-97); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Ricardo Jose Moroni Valenca (128.492.784-91); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Facanha Magalhaes (209.308.102-44); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Roseli Paulina de Avila (288.539.701-20); Rosymary Neves Teixeira (375.715.402-91); Samira Elias Sassim (097.133.95204); Sebastiao Francisco de Sousa (583.690.076-00); Sergio Henrique Allemand Motta (518.054.64787); Sergio Leite Fernandes (289.393.607-53); Sergio Medeiros de Albuquerquer (234.521.109-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidner Kafler (793.561.507-10); Sidney Orfano (250.423.786-34); Sinclair Ferreira do Nascimento (035.675.406-53); Sonia Maria Silva Lima (413.835.405-00); Terezinha Martins da Silva (147.647.921-68); Tito Cesar dos Santos Nery (019.288.608-85); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Weliton Luiz Maia das Virgens (135.802.055-87); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72); 9.9. determinar Funasa que:
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9.9.1. proceda, no prazo de 90 dias, apurao de eventual dbito decorrente da concesso de reajuste, objeto do segundo Termo Aditivo do Contrato n 74/2002, com base em parcelas sem fundamentao legal (IPCA) ou cuja incidncia efetiva viria a se dar em momento posterior a sua concesso (COFINS e dissdio coletivo das categorias profissionais), dando notcia ao Tribunal, ao final desse prazo, acerca das concluses dos trabalhos (conforme itens 220 a 225 da instruo tcnica); 9.9.2. adote, caso se conclua pela existncia de dbito, aps a anlise determinada no item precedente, providncias administrativas e/ou judiciais visando recuperao dos valores pagos indevidamente e, se infrutferas as medidas administrativas, providencie imediatamente a instaurao de tomada de contas especial, nos termos do art. 197, caput e 2, do RI/TCU; 9.9.3. proceda, com fundamento no art. 93 da Lei n 8.443/1992 c/c o art. 213 do Regimento Interno, ao arquivamento dos processos de TCE simplificada relacionados s fls. 390 a 611 dos autos, cujos dbitos no foram ainda quitados, sem julgamento de mrito e sem cancelamento do dbito, a cujo pagamento os responsveis continuaro obrigados para que lhes possa ser dada quitao, providenciando-se a incluso do nome desses responsveis no Cadastro Informativo dos dbitos no quitados de rgos e entidades federais (Cadin), nos termos do art. 5, 1, inciso III, e 2, c/c art. 10 da IN-TCU 56/2007, e sua eventual excluso, em caso de quitao do dbito, conforme o art. 6 da mesma norma; 9.10. encaminhar SEFIP cpias de excertos do Relatrio de Avaliao da CGU referentes s constataes 9.4.1.1 Presidncia (fl. 750), e 9.2.1.4 SE (fls. 724 a 726), que versam sobre concesso de aposentadoria, reforma e penso, para possibilitar a adoo das medidas que considerar cabveis (conforme pargrafo 106 da instruo tcnica); 9.11. determinar que a 4 Secex proceda ao monitoramento do cumprimento das determinaes constantes dos subitens 9.9.1. e 9.9.2; 9.12. encaminhar cpia do presente Acrdo, acompanhado do Relatrio e Voto que o fundamentam, Procuradoria da Repblica no Distrito Federal PRDF/MPF/PGR, em funo das Aes Civis Pblicas pela Prtica de Atos de Improbidade Administrativa relativa ao Contrato n 74/2002 impetradas pela Procuradora Raquel Branquinho ( pargrafos 165 e 168 da instruo tcnica). 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0840-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
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(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
GRUPO I CLASSE IV Plenrio TC 011.475/2003-6 [Apensos: TC 010.894/2002-0, TC 010.637/2000-7, TC 013.027/2004-4] Natureza(s): Prestao de Contas - Exerccio: 2002 rgo/Entidade: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS Exerccio: 2002 Responsveis: Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Airton de Melo Santos (265.501.725-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia da Silva Ferreira (227.578.642-20); Ana Maria Menezes Neiva Eulalio Amorim (232.413.495-00); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Evandro Melo de Oliveira (042.620.182-53); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Benigno Aleixo Tavares (112.772.204-25); Bethnia Mendes Gonalves (425.572.592-68); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antonio da Silva (145.117.701-15); Carlos Augusto Calixto dos Santos (112.972.042-04); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Cesar Augusto da Costa (460.674.347-68); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudia Ferro Nazereno (126.811.725-00); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Dalva Madeira da Silva (420.618.067-91); Decimo Primeiro Filho (217.725.33300); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.89234); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Domingos Savio Fernandes Araujo (173.530.505-78); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Erodi Pereira da Silva (209.473.992-91); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Felix Tadeu Chaves (106.786.203-00); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisca Raimunda Nascimento de Oliveira (138.296.532-04); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Paulo Figueira de Melo Filho (112.257.692-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); George Hermann Rodolfo Tormin (247.119.341-20); Gerlado Cesar Oliveira Barros (003.456.758-51); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helio Sanfelice (275.612.919-49); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivo Rodrigues da Silva (127.855.201-49); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Jair Leite Viana (368.334.954-91); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Jorge Alves Coelho (571.405.37704); Jorge Fernando Soares Travassos da Rosa (023.932.712-87); Jorge Gonalves da Silva
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(329.620.372-91); Jorge Luiz Moreira da Silva (341.761.797-91); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Antonio de Resende (037.014.448-11); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.012-91); Jose Augusto Pereira Carneiro Muniz (033.358.872-04); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Maria Ferreira da Silva (066.415.12215); Jose Piauhy Marreiro (051.614.792-72); Jose Pinto de Oliveira (161.739.531-53); Jose Severino Barros de Lacerda (213.115.014-87); Jose Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Josiclene Moura Leite (495.969.694-04); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Jos Raimundo da Cunha Macedo (035.208.203-82); Jos de Souza Lima (017.013.202-15); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.00710); Jucileno Santos da Silva (144.168.835-87); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.14787); Jnia Franco de Oliveira (076.903.802-63); Lair Ramos Vieira (199.377.175-15); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leonardo Ribeiro Nunes (206.620.683-00); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Claudio Marinho Fernandes (544.321.977-49); Luiz Antonio de Oliveira Junior (511.826.611-49); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (077.017.216-49); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Madaila Lopes Guimares (151.698.473-00); Manoel Afonso de Albuquerque (018.905.494-87); Manoel Luiz da Cunha Ribeiro (378.077.147-00); Manoel do Carmo Pereira Soares (102.147.802-44); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Rosane Montenegro de Carvalho (278.072.740-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Cristina Duarte Saavedra (788.723.327-53); Maria Fatima de Oliveira Franco (041.377.362-00); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Izabel Pinheiro Duarte (094.595.453-00); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.272-53); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Solene Ramos da Gama (046.814.282-72); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.75115); Maria da Conceio Mendes Chagas (064.276.342-91); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Maria de Fatima Dias Melo (083.261.692-34); Maria de Fatima Soares Lima (052.121.892-68); Maria do Perpetuo Socorro Goncalves dos Santos (194.133.512-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mario Jorge Barros Nery (096.662.062-34); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.90000); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Nazareno Damiao da Silva (045.865.572-49); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oswaldo Freire de Faria Filho (041.403.113-04); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Paulo de Tarso Silva Lopes (022.798.513-34); Regina Celi Ribeiro Dias (728.126.727-49); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Reginaldo Peixoto Guimaraes (249.171.096-04); Reginaldo de Souza Picano (106.133.822-34); Reisoneide Cabral Ferreira (072.980.482-87); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Brandao dos Santos (238.498.352-00); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Rosangela Alves da Costa (243.084.711-68); Rui Eduardo de Oliveira (126.988.905-25); Samira Elias Sassim (097.133.952-04); Sandra Lucia Barbosa dos Santos (057.578.598-57); Sergio Antonio de Oliveira (270.137.666-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidney Orfano (250.423.786-34);
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Silvano de Souza (062.415.978-76); Silvia de Castro Cavalcanti (197.417.404-25); Sonia de Paula Borba (574.705.709-00); Tnia Margarete Piassa (397.405.959-87); Valdja de Lima Peixoto (452.400.604-44); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72) Interessado: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS (26.989.350/0001-16) Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: PRESTAO DE CONTAS CONSOLIDADA DO EXERCCIO DE 2002. FUNDAO NACIONAL DE SADE. AMPLO LEVANTAMENTO DE IRREGULARIDADES E FALHAS DETECTADAS PELO CONTROLE INTERNO E PELO TCU. INTEMPESTIVIDADE DA PROPOSIO DE DIVERSAS MEDIDAS CORRETIVAS E PREVENTIVAS. REESTRUTURAO DA ENTIDADE EM TERMOS DE COMPETNCIAS. AUDINCIA DE ALGUNS RESPONSVEIS. RAZES DE JUSTIFICATIVA ACATADAS PARCIALMENTE. IRREGULARIDADES DAS CONTAS DE ALGUNS GESTORES OUVIDOS EM AUDINCIA, POIS NO CONSEGUIRAM JUSTIFICAR POR COMPLETO AS IRREGULARIDADES APONTADAS. APLICAO DA MULTA PREVISTA NO ART. 58, INCISO I DA LEI N 8.443/92. REGULARIDADE COM RESSALVAS DAS CONTAS DE ALGUNS GESTORES. SOBRETAMENTO DO JULGAMENTO DAS CONTAS DE GESTOR RESPONSABILIZADO EM PROCESSOS CONEXOS COM REFLEXOS NA APRECIAO DE MRITO DE SUAS CONTAS. REGULARIDADE DAS CONTAS DOS DEMAIS RESPONSVEIS, COM QUITAO PLENA. DETERMINAES FUNASA. COMUNICAO AOS INTERESSADOS. RELATRIO Trata-se de Prestao de Contas Consolidada, exerccio de 2002, da Fundao Nacional de Sade FUNASA. 2. Considerando a complexidade inerente aos processos de contas consolidados; considerando as dificuldades relacionadas ao tratamento de diversas irregularidades que perpassam mais de um exerccio; considerando a grande quantidade de processos conexos e sobrestantes; considerando a existncia de centenas de responsveis arrolados nos autos; optou-se, no mbito da 4 Secex, por analisar os processos de 2003 a 2008 de forma conjunta, para fins de proposio adequada de audincias. 3. A equipe de especialistas snior designada para a instruo no mrito dos processos contas da Funasa referentes aos exerccios de 2002 a 2008 (art. 6 da Portaria-TCU n 142, de 9/3/2009), deu tratamento prioritrios a esses processos. 4. Com relao ao TC 011.475/2003-6, referente s contas do exerccio de 2002 da Funasa, de minha relatoria, j tinham sido propostas diversas audincias, antes da composio da equipe. 5. Faz-se importante resgatar, por importantes, pareceres elaborados no mbito da Unidade Tcnica no decorrer do processo instrutivo. 6. A instruo elaborada em maio de 2006, por exemplo, ao mesmo tempo em que props a audincia dos responsveis antes do posicionamento quanto ao mrito e aps a anlise das irregularidades constatadas, historiou as providncias tomadas pela Unidade Tcnica para o saneamento das pendncias. Por essa razo, pela sua completude, transcrevo referido parecer nas linhas adiante. Se no vejamos: III. PROCESSOS CONEXOS
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Alm dos processos apresentados no item 10 da instruo anterior desta 4 Secex, s fls. 373 a 382 do vol. principal, registra-se, tambm, o seguinte: 3.1. TC n. 013.027/2004-4 Trata-se de DENNCIA formulada a respeito de supostas irregularidades na Coordenao-Geral de Convnios da FUNASA. A denncia no foi conhecida por no preencher os requisitos de admissibilidade previstos no art. 235 do RI/TCU, e seus autos foram juntados ao presente TC n. 011.475/2003-6, para anlise em conjunto e em confronto. 3.1.1. As informaes foram apresentadas pelo denunciante de forma generalizada, dentre as quais constava denncia sobre o pagamento de dirias, durante vrios meses direto, a servidores de coordenaes regionais que vinham Braslia resolver problemas relacionados aos processos de convnios. Tal aspecto foi objeto de diligncia encaminhada Presidncia da FUNASA, por meio do Ofcio n. 314/2004 - 4 Secex, em seu item a-26.4, s fls. 387, do vol. principal (ver o item 6.24., desta instruo). Situao encontrada: o processo foi juntado ao presente TC n. 011.475/2003-6, para anlise em conjunto e em confronto. 3.2. TC n. 011.149/2002-1 Trata-se do Processo de Prestao de Contas da FUNASA, exerccio de 2001. Situao encontrada: o processo encontra-se EM ABERTO, e depois de analisado pelo gabinete Ministro Relator Marcos V. Rodrigues Vilaa, localiza-se, no momento, na Secretaria Geral das Sesses. IV. EXAME DAS CONTAS 4.1. Inicialmente, registra-se que, em instruo datada de 14.05.2004, s fls. 373 a 382, esta 4 Secex procedeu anlise da prestao de contas apresentada pela entidade e props, preliminarmente apreciao dos autos, a realizao de diligncia junto FUNASA, nos termos do art. 87, da Lei Orgnica do TCU c/c arts. 157, 1, 187 e 201, do Regimento Interno do TCU, com a finalidade de obteno de informaes saneadoras. 4.2. A referida diligncia foi encaminhada por intermdio do Ofcio/4 Secex n. 314/2004, de 09.06.2004 (fls. 383 a 392, vol. principal), e as respostas encaminhadas pela entidade sero analisadas no item VI, desta instruo. 4.3. Procedido o exame das contas, em cumprimento ao disposto no art. 16 c/c art. 35 da Instruo Normativa TCU n. 12/96 TCU, constatou-se que: 4.3.1. O rol de responsveis, acostado s fls. 02 a 70 do volume principal, conforme registrado no Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, da Secretaria Federal de Controle SFC/CGU (fls. 200 a 367 - vol. principal), apresentou algumas falhas tanto na extrao de informaes do SIAFI, quanto na falta de informaes, quais sejam (item 4.2.3.1. fls. 219 e 220, vol. principal): 1) as informaes da FUNASA/Presidncia necessitam de correo no SIAFI quanto ao endereo da Chefe substituta do SERAL, uma vez que consta como endereo: Esplanada dos Ministrios. Falta o carimbo do dirigente da unidade nos documentos apresentados; 2) no rol de responsveis da CORE do Acre faltam informaes quanto ao titular da Unidade Gestora no perodo de 01jan2002 a 02set2002; 3) no rol de responsveis da CORE do Amap no constam informaes sobre o titular e substituto da Unidade Gestora; 4) no rol de responsveis da CORE do Esprito Santo necessita de complementao no SIAFI quanto ao endereo do substituto eventual do SOMAT; 5) as informaes da CORE de Pernambuco necessitam de complementao no SIAFI quanto ao endereo do Coordenador substituto, pois consta o endereo da prpria FUNASA; 6) as informaes das CORE de Gois, Paran, Piau, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rondnia, Sergipe e Tocantins necessitam de complementao, pois no consta informaes do titular da Unidade Gestora ou do substituto relativo ao dia 31dez2002;
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7) no rol de responsveis da CORE da Paraba faltam informaes quanto ao Ordenador de Despesas da Unidade Gestora no perodo de 28nov2002 a 31dez2002; 8) nas informaes da CORE do Rio de Janeiro faltam informaes quanto ao Ordenador de Despesas da Unidade Gestora no perodo de 01jan2002 a 30mar2002; 9) no rol de responsveis da CORE do Rio Grande do Norte faltam informaes quanto ao Ordenador de Despesas da Unidade Gestora no perodo de 1/1/2002 a 8/2/2002; 10) no rol de responsveis da CORE So Paulo no constam informaes sobre o titular e substituto da Unidade Gestora; 11) no rol de responsveis do Instituto Evandro Chagas faltam informaes quanto ao titular da Unidade Gestora no perodo de 27dez2002 a 31dez2002; 12) no rol de responsveis do Centro Nacional de Primatas faltam informaes quanto ao titular da Unidade Gestora no perodo de 09ago2002 a 31dez2002; 4.3.2. Da mesma forma, conforme apontado pela auditoria de gesto da SFC/CGU (fls. 220), o Relatrio de Gesto no apresenta dados significativos que permitam avaliar a gesto da entidade sob os parmetros estabelecidos nas alneas c, d, e e f, do item II, art. 16, da IN/TCU n. 12/96. 4.3.3. Verifica-se, ainda, que as folhas do processo de PCO encontram-se com a numerao rasurada, o que denota possvel manipulao de dados. ANLISE: 4.3.4. Pertinente se faz, nesse nterim, reiterar a anlise procedida pela SFC no sentido de se RECOMENDAR Presidncia da FUNASA e s Coordenaes Regionais da entidade nos estados do AC, AP, ES, PE, GO, PA, PI, RJ, RN, RO, SE, TO, PE e SP, quando do julgamento do mrito, que observem, em sua totalidade, o art. 16 da IN/TC n. 12, de 24.04.1996, bem como os arts. 12 a 19 da IN/SFC n. 02, de 20.12.2000, notadamente quanto ao carter formal na elaborao da Prestao de Contas Anual, numerando corretamente as folhas do processo, evitando-se manipulao indevida de informaes; e quanto ao correto preenchimento dos dados relativos ao rol de responsveis. 4.4. Consta dos autos (fls. 111, vol. principal) a declarao expressa de que os responsveis ocupantes de cargos comissionados apresentaram suas Declaraes de Bens e Rendas referentes ao exerccio de 2002, atendendo ao inciso VI, art. 5, Captulo III, da IN/SFC n. 02/00. 4.5. Os demonstrativos contbeis constantes dos autos, segundo Parecer da Auditoria n. 61, de 18.03.2003 (fls. 199, vol. principal), refletem razoavelmente a posio oramentria, financeira e patrimonial da FUNASA em 31.12.2002, inclusive o resultado de suas operaes correspondentes ao exerccio findo, estando de acordo com os princpios de contabilidade geralmente aceitos e aplicados com uniformidade. 4.6. No Relatrio de Avaliao de Gesto da SFC/CGU n. 115202, de 22.05.2003 (fls. 200 a 367 vol. principal) e seu Adendo, de 05.09.2003 (fls. 02 a 86 vol. 4) constam as informaes em ttulos especficos relativas aos quesitos requeridos na IN/TCU n 12/96. 4.7. A equipe de auditoria da SFC/CGU registra que os trabalhos foram realizados na Sede da Unidade Gestora em Braslia, bem como nas Coordenaes Regionais da FUNASA, sendo os trabalhos, nesse segundo caso, desenvolvidos pelas unidades da CGU localizadas nos estados do AC, AM, AP, CE, ES, MG, MS, MT, PB, SC, SE, SP, PI e RS. Informa que os resultados das demais Coordenaes Regionais da FUNASA, que no foram abordados no Relatrio n. 115202, sero encaminhados a este Tribunal, to logo forem concludas as respectivas auditorias pelas CGUs nos estados. 4.8. Consoante a avaliao procedida pela SFC, vista dos elementos constantes dos autos, foram constatados atos e fatos irregulares da gesto da FUNASA, os quais comprometeram e causaram prejuzo ao errio. 4.9. O Certificado de Auditoria, emitido pela SFC (fls. 368 a 370, vol. principal) emitiu opinio pela irregularidade da gesto dos responsveis pela entidade, em razo dos fatos apontados nos itens: 5.1.1.1., itens III e IV (fls. 233); 9.2.1.1. , CORE RS, MT, MS e SP (fls. 299); 9.3.3.1., CORE-SE
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(fls. 331); e 10.2.3.1., item 5 (fls. 352); os quais, juntamente com os ressalvados, sero analisados nos itens V e VI, desta instruo. 4.10. O Parecer do Dirigente de Controle Interno e o Pronunciamento do Ministro de Estado de Sade esto acostados s fls. 371 e 372 do volume principal dos autos. V. PRINCIPAIS CONSTATAES 5.1. Denncia contra a FUNASA acerca de irregularidades na progresso funcional de servidores Processo TC n. 004.464/1999-0 (Item 4.1.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.1.1. Referido processo trata de denncia acerca de irregularidades na progresso funcional de servidores da Fundao Nacional de Sade, oriundos da extinta Fundao Servios de Sade Pblica FSESP, admitidos como mdicos em 1990, por meio do concurso pblico aberto pelo Edital n. 01/89. 5.1.2. Por meio da Deciso n. 791/2000- TCU Plenrio, Sesso de 27.09.2000, esta Corte de Contas determinou Fundao Nacional de Sade que procedesse, no prazo de sessenta dias, reviso da situao funcional de todos os servidores de nvel superior da Fundao Nacional de Sade, ingressos na extinta FSESP em virtude de aprovao no concurso pblico aberto pelo Edital n 01/89, publicado no D.O.U. de 25.10.1989, e convocados por meio do Edital n 05/89 publicado no D.O.U. de 27.12.1989; bem como, determinou Secretaria Federal de Controle que acompanhasse o resultado da reviso da situao funcional determinada por este Tribunal, manifestando-se expressamente sobre o resultado apurado nas contas da Fundao Nacional de Sade - FUNASA - dos prximos exerccios. 5.1.3. s fls. 205 e 206 do volume principal dos autos, a SFC/CGU manifesta-se sobre a questo, informando que a entidade apresentou as providncias adotadas por meio do Ofcio n. 199/Audit/Presi, de 20.04.2001, onde constou, ainda, informaes sobre enquadramentos, progresses e reposicionamentos. Declara a SFC que solicitou FUNASA comprovao de que este Tribunal tenha aprovado as justificativas, e que a Entidade, por meio do Ofcio n. 86/COARH/CGERH, de 19.02.2003, afirmou que at aquela data esta Corte de Contas no havia encaminhado nenhuma resposta a respeito da situao em pauta. 5.1.4. Ocorre, no entanto, que nenhum documento foi encaminhado a este Tribunal, pela entidade, com referncia ao assunto em pauta. O processo TC n. 004.464/1999-0 encontra-se arquivado nesta 4 Secex, e o ltimo encaminhamento que consta de seus autos refere-se a pedido feito pela Sra. Procuradora da Repblica Danilce Vanessa Arte O. Camy, de cpia integral do mencionado processo, nos termos do Ofcio n. 004/2003/MPF/PRDC/MS/GAB/DVAOC, de 17.01.2003. 5.1.5. Diante disso, uma vez que a SFC apenas informou as providncias adotadas pela entidade, no se manifestando sobre o resultado dessas medidas, entende-se necessrio DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que se manifeste conclusivamente sobre o efetivo resultado das providncias adotadas pela FUNASA em relao s irregularidades na progresso funcional de servidores da entidade, oriundos da extinta Fundao Servios de Sade Pblica FSESP, admitidos como mdicos em 1990, por meio do concurso pblico aberto pelo Edital n. 01/89, assunto objeto da Deciso n. 791/2000- TCU Plenrio. 5.2. Impropriedades verificadas na apresentao de declaraes de bens e rendas pelos servidores comissionados e gratificados, em desacordo com a Lei n. 8.730/93 e IN/TCU n. 05/94 Presidncia, CORE-RS, CORE-MT, CORE-ES, CORE-SP, CORE-SE e CORE-CE (Item 4.1.1.2, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.2.1. Diante da anlise e manifestao da SFC/CGU, que exarou as recomendaes registradas s fls. 213 do volume principal dos autos (Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003), pertinente se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia e pelas CORE-RS, CORE-MT, CORE-ES, CORE-SP, CORE-SE e CORE-CE, das
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recomendaes exaradas no item 4.1.1.2, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria. 5.3. Inexistncia de registro da conformidade nas unidades gestoras da Fundao (Item 4.2.2.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Impropriedades no controle dos saldos contbeis da CORE-PE (Item 4.2.2.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.3.1. A SFC/CGU manifestou-se s fls. 219 do volume principal dos autos, de forma que, para o momento, necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela entidade, das recomendaes exaradas no item 4.2.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria, e no mesmo item do seu Adendo, de 05.09.2003, referente CORE-PE . 5.4. Inmeras impropriedades e irregularidades verificadas na avaliao dos controles internos da FUNASA. Constatao baseada na extrao de indicadores/indicativos contbeis de gesto referentes aos saldos acumulados at dezembro de 2002, do SIAFI Presidncia, CORERS, CORE-MG, CORE-SP e CORE-PB (Item 4.2.4.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.4.1. A SFC/CGU registrou s fls. 231 a 233, do volume principal, as recomendaes encaminhadas Presidncia/FUNASA, e s CORE-RS, CORE-MG, CORE-SP e CORE-PB. No item 6.11, desta instruo, foram analisadas as impropriedades, referentes presente matria, constatada na CORE-PB. Assim, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia/FUNASA e pelas CORE-RS, CORE-MG, CORE-SP e CORE-PB, das recomendaes exaradas no item 4.2.4.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria. 5.5. Impropriedades constatadas em auditorias realizadas pela FUNASA na Programao Pactuada para rea de Epidemiologia e Controle de Doenas PPI/ECD; no Almoxarifado Central e na Central Nacional de Armazenamento e Distribuio de Imunobiolgicos CENADI, ambos localizados na cidade do Rio de Janeiro/RJ; e no Programa de Saneamento Bsico Presidncia, CORE-PI, CORE-MG, CORE-ES e CORE-SE (Item 5.1.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.5.1. A SFC/CGU exarou recomendaes Presidncia/FUNASA e s CORE-PI, CORE-MG, CORE-ES e CORE-SE (fls. 244 e 245, vol. principal). Com relao auditoria realizada na PPI/ECD, relativamente Secretaria Estadual de Sade do estado de Minas Gerais SES/MG, a questo foi objeto de anlise do item 6.23, desta instruo. Relativamente CORE-SE, a matria foi objeto de anlise do item 6.38.1., desta instruo. 5.5.2. No tocante s auditorias realizadas no Almoxarifado Central e na Central Nacional de Armazenamento e Distribuio de Imunobiolgicos CENADI (subitens III e IV do referido item 5.1.1.1), foram gerados dois relatrios: o de n. 35/2002, de 17.05.2002, e o outro, at o momento da anlise da SFC/CGU, ainda a ser concludo. A FUNASA informou que por meio da Portaria n. 014, de 8/4/2003, publicada no Boletim de Servio n. 15, de 11/4/2003, foi instituda Comisso de Sindicncia para apurar as irregularidades apontadas no Relatrio n. 35/2002 (fls. 236, vol. principal). SFC coube a tarefa de acompanhar o desenvolvimento dos trabalhos de sindicncia, bem como os desdobramentos referentes auditoria realizada de 15 a 19.07.2002, cujo relatrio ainda estaria para ser concludo. 5.5.3. Sobre essa questo, registra-se que este Tribunal, por meio do Acrdo n. 1213/2005 2 Cmara, relativo ao TC 017.234/2003-0 (Representao sobre reportagem pblica no jornal Correio Brasiliense sob o ttulo de "Desperdcio de Dinheiro") deliberou no sentido de que a Secretaria Federal de Controle, nas prximas contas da Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade e da
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Fundao Nacional de Sade, verifique o atendimento das recomendaes propostas pela AuditoriaGeral da FUNASA no Relatrio de Auditoria n 35/2002. 5.5.4. Nesse passo, pertinente se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia/FUNASA e pelas CORE-PI, CORE-MG e CORE-ES, das recomendaes constantes do item 5.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria, bem como, pelo atendimento da determinao exarada por este Tribunal de Contas no Acrdo n. 1213/2005- 2 Cmara, relativamente s auditorias realizadas na Programao Pactuada para rea de Epidemiologia e Controle de Doenas PPI/ECD; no Almoxarifado Central; na Central Nacional de Armazenamento e Distribuio de Imunobiolgicos CENADI; e no Programa de Saneamento Bsico. 5.6. Pagamento de despesas sem dotao oramentria e no utilizao do empenho garantia Presidncia e CORE-RO (Item 6.1.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Prtica de gesto antieconmica; aplicao irregular de Suprimento de Fundos; gastos antieconmicos com treinamentos; falta de controle nas ligaes telefnicas; utilizao excessiva e irregular de Suprimento de Fundos rotativo e Suprimento de Fundos especial; impropriedades na concesso de Suprimento de Fundos; enquadramento inadequado de natureza de despesa e ausncia de emisso de prvio empenho (Item 6.1.1.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.6.1. Diante das constataes registradas pela SFC/CGU, foram emitidas as recomendaes constantes das fls. 257 do volume principal, e das fls. 20 a 22 do volume 4 dos autos. Nesse passo, para o momento pertinente se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia/FUNASA, da recomendao exarada no item 6.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-GO, CORE-TO, CORE-BA, CORE-PE e CORE-RJ, da recomendao exarada no item 6.1.1.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.7. Liquidao antecipada de despesas com prestao de servios e pagamentos a fornecedores em situao irregular no Sistema de Cadastro de Fornecedores SICAF CORERS e CORE-PB (Item 7.2.2.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Inexistncia do termo de entrega definitivo de obra CORE-PR (Item 7.2.2.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.7.1. A SFC/CGU registrou essas impropriedades e exarou as recomendaes apresentadas s fls. 262, do volume principal, e s fls. 25, do volume 4, de forma que importante se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-RS e CORE-PB, das recomendaes exaradas no item 7.2.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela CORE-PR, da recomendao exarada no item 7.2.2.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.8. Divergncia no quantitativo de servidores registrados no SIAPE e no SERPRO; e participao de servidores em eventos de capacitao sem a observncia de compatibilidade entre os respectivos cargos e o objeto do evento CORE-MT e CORE-RS (Item 9.1.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.8.1. Com relao CORE-MT, a questo foi objeto de anlise no item 6.32.1., desta instruo. No tocante impropriedade referente CORE-RS, a SFC/CGU exarou a recomendao apresentada s fls. 284 do volume principal, de forma que necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os
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resultados alcanados com o atendimento, pela CORE-RS, da recomendao exarada no item 9.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria, relativamente adequao do quantitativo de pessoal s reais necessidades da entidade, e adaptao das aes de capacitao e treinamento dos servidores ao desenvolvimento das atividades. 5.9. Inconsistncias verificadas nos dados cadastrais dos servidores da FUNASA; ausncia de suporte documental que respaldasse o pagamento de vantagens; divergncias no pagamento de diferenas decorrentes da aplicao do art. 192, II, da Lei n. 8.112/90; irregularidade no pagamento de vencimentos bsicos, erros de fundamentao de aposentadoria cadastrados no SIAPE; impropriedades no pagamento da Gratificao de Desempenho de Atividade da Seguridade Social e do Trabalho GDASST; fragilidade dos mecanismos de controle do pagamento da indenizao de campo concomitantemente com o pagamento de dirias aos servidores cedidos CORE-RS, CORE-MG, CORE-SP, CORE-PB e CORE-CE (Item 9.1.1.2, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Registro de dados cadastrais desatualizados dos servidores da entidade; desatualizao e inconsistncias dos dados dos servidores registrados no SIAPE CORE-TO, CORE-PE, CORE-PR, CORE-MA e CORE-RN (Item 9.1.1.2, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.9.1. Relativamente s impropriedades constatadas na CORE-PB, a matria foi objeto de anlise no item 6.33.1., desta instruo. Quanto s demais, a SFC/CGU emitiu as recomendaes apresentadas s 294 a 296 do volume principal, e s fls. 41 do volume 4 dos autos. Portanto, para o momento, importante se faz DETERMINAR SFC/CGU, que informe, quando do julgamento do mrito, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-RS, CORE-MG, CORE-SP e CORE-CE, das recomendaes exaradas no item 9.1.1.2, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-TO, CORE-PE, CORE-PR, CORE-MA e CORE-RN, das recomendaes exaradas no item 9.1.1.2, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.10. Inconsistncias nos controles de cadastramento de pessoal permanente e cedido; no disposio de documentos relacionados cesso de servidores CORE-MT e CORE-CE (Item 9.1.2.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Inconsistncias e impropriedades nos processos e nos cadastros de cesso de servidores CORE-PR, CORE-GO e CORE-MA (Item 9.1.2.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.10.1. No tocante impropriedade verificada na CORE-MT, a questo est analisada no item 6.32.2., desta instruo. Com relao irregularidade verificada na CORE-CE, apesar de a SFC/CGU no ter emitido nenhuma recomendao, foi solicitado, com reiterao (fls. 100, vol. principal), que a regional encaminhasse equipe de auditoria toda a documentao relacionada cesso de servidores, de acordo com a IN n. 003, de 17.07.2000, o que no foi atendido ocasio daquela auditoria. 5.10.2. Relativamente CORE-PR, a matria foi objeto de anlise no item 6.35., desta instruo. Quanto s CORE-GO e CORE-MA, a SFC/CGU exarou as recomendaes apresentadas s fls. 43, do volume 4. 5.10.3. Nesse passo, pertinente se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela CORE-CE, da solicitao exarada no item 9.1.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria, relativamente Solicitao de Auditoria - SA n. 0714792/05, de 29.01.2003, reiterada pela SA n. 0714792/8, de 31.01.2003; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-GO e CORE-MA, das recomendaes exaradas no item 9.1.2.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.11. Irregularidades no pagamento do Adicional de Insalubridade/Periculosidade e de outras vantagens de natureza individual CORE-RS, CORE-AC, CORE-MT, CORE-MG,
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CORE-ES, CORE-PB, CORE-CE, CORE-MS, CORE-SE e CORE-SP (Item 9.2.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Falta de suporte documental para os elementos constitutivos das remuneraes percebidas pelos servidores; falhas na concesso do Adicional de Insalubridade, de Periculosidade e de Tempo de Servio CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-MA, CORE-RN e CORE-RJ (Item 9.2.1.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.11.1. Quanto s irregularidades constatadas em relao s CORE-AC, CORE-MT, CORE-CE e CORE-RN, as questes foram analisadas, respectivamente nos itens 6.25.3., 6.32.3., 6.28.1. e 6.36.2., desta instruo. 5.11.2. Relativamente s CORE-RS, CORE-MG, CORE-ES, CORE-PB, CORE-MS, CORE-SE e CORE-SP, a SFC/CGU emitiu recomendaes s fls. 306 e 307, do volume principal, considerando, sobretudo, as constataes no RS, MT, MS e SP como irregulares. Com relao s CORE-TO, COREPE, CORE-GO, CORE-MA e CORE-RJ, foram exaradas as recomendaes apresentadas s fls. 48 e 49, do volume 4. No tocante s irregularidades constatadas nas CORE-RS, CORE-MS e CORE-SP, cabe aqui algumas colocaes. 5.11.3. Na CORE-RS foi verificado o pagamento do Adicional de Insalubridade a seus servidores cedidos ao estado do RS, sem que se tenha verificado a existncia de documentao suporte hbil para respaldar o pagamento a todos que efetivamente receberam o benefcio no exerccio de 2002. Verificou-se tambm que o laudo pericial dos servidores cedidos foi procedido por amostragem, o que contraria a norma interna da FUNASA, IN n. 003, de 17.07.2000. 5.11.3.1. Foi constatado ainda que de acordo com as portarias de concesso do adicional Portarias n.s 43 e 44, de 19.04.2002 e n. 84, de 01.07.2002, analisadas pela equipe de auditoria da SFC/CGU, h 26 beneficirios. No entanto, com base nos dados do Sistema SIAPE relativos ao exerccio de 2002, foram beneficiados com o adicional 388 servidores, cujo pagamento totalizou R$ 184.698,86; ou seja, para 362 beneficirios no foram identificados os atos autorizativos de concesso do Adicional. 5.11.3.2. Em justificativa, os gestores afirmaram que os atos autorizativos no foram emitidos tendo em vista que no houve alteraes de percentuais em relao ao Laudo de 2001. Ou seja, os servidores continuaram a ter direito ao percentual anteriormente concedido 10% sobre o valor do Vencimento Bsico . Acrescentaram ainda que quanto aos demais servidores que esto recebendo o referido adicional, no h portaria de concesso. 5.11.3.3. A equipe de auditoria da SFC/CGU rebateu os argumentos dos gestores, mediante a anlise procedida na documentao dos beneficirios (amostragem), declarando que foi constatado o pagamento de adicional nos meses de janeiro e fevereiro de 2002 a trs servidores, calculado com base no percentual de 20% sobre os respectivos vencimentos bsicos, superior, assim, aos 10% estipulados no laudo de insalubridade emitido em maro de 2002 .... Foram eles os servidores: Jos Paulo Meira da Rocha SIAPE n. 506612; Ndia Maria Pinheiro Henriques - SIAPE n. 484671 e Ivan dos Santos Xavier - SIAPE n. 485198 (fls. 300, vol. principal). 5.11.3.4. Diante dos fatos apresentados, prope-se AUDINCIA do responsvel pela Coordenao Regional da FUNASA no estado do Rio Grande do Sul, PAULO GILBERTO MABILIA, para que apresente razes de justificativa para o pagamento do adicional de insalubridade sem respaldo legal, bem como justifique o pagamento do benefcio calculado com base em percentual superior ao estipulado em laudo de maro de 2002 aos servidores acima mencionados. 5.11.4. Na CORE-MS foi registrada a ausncia, no Laudo Pericial, da estipulao do tempo de exposio dos servidores ao agente nocivo sade, no caso, o rudo, contrariando o estipulado na letra b, art. 2 do Decreto n. 97.458, de 15.01.1989. Segundo a auditoria da SFC/CGU, tais servidores seriam os que trabalham nas Aes de Controle de Vetores (Operaes de Campo) e Aes de Saneamento (Perfurao de Poos), e que no referido laudo, embora o limite de tolerncia de tempo conhecido tenha sido estabelecido como sendo de 85dB(A)/8h/dia, a medio do perodo de
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exposio dos servidores ao agente nocivo foi efetuada por meio de anlise qualitativa, impossibilitando aferir a correo do direito ao percebimento do adicional. Acrescentam os auditores que para a anlise do procedimento foi escolhido o ms de dezembro/2002, cujo universo de servidores foi de 820, sendo analisados 84, ou seja, 10,25% do total (fls. 304 e 305, vol. principal). 5.11.4.1. Nesse nterim, a SFC/CGU recomendou CORE-MS que fosse providenciado o levantamento quantitativo de horas em que os servidores ficavam submetidos ao do agente nocivo rudo, no desempenho de suas atividades, visando respaldar a concesso do Adicional de Insalubridade, haja vista o laudo pericial estabelecer o limite de tolerncia de 85dB (A)/8h/dia. 5.11.4.2. Para essa questo, no obstante a SFC/CGU ter emitido a recomendao acima citada, entende-se oportuno propor AUDINCIA do responsvel pela Coordenao Regional da FUNASA no estado do Mato Grosso do Sul, AROLDO FERREIRA GALVO, para que apresente razes de justificativa para o pagamento do Adicional de Insalubridade baseado em laudo pericial sem especificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos, contrariando o estipulado na letra b, art. 2 do Decreto n. 97.458, de 15.01.1989. 5.11.5. Na CORE-SP houve a constatao de diversas irregularidades no pagamento do Adicional de Insalubridade, tais como: pagamento do benefcio a servidores que no constam da relao de contemplados, ou que exercem atividades em setores no contemplados com o pagamento do adicional; servidores recebendo percentual acima do estabelecido no laudo; servidores cedidos recebendo percentual de 20% do benefcio sem laudo de percia que d suporte legal ao pagamento; e servidores sem direito ao benefcio recebendo percentual de 20% de insalubridade (fls. 305 e 306, vol. principal). 5.11.5.1. Diante dessa questo, no obstante a SFC/CGU ter recomendado que a CORE-SP tomasse as medidas necessrias, prope-se AUDINCIA do responsvel pela Coordenao Regional da FUNASA no estado de So Paulo, JOS ANTNIO DE RESENDE, para que apresente razes de justificativa para os fatos mencionados no pargrafo anterior. 5.11.6. No tocante aos demais pontos apresentados neste item 5.11. e aos fatos registrados na CORE-MS, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU que informe, quando do julgamento do mrito, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-MG, CORE-ES, CORE-PB, CORE-MS, CORE-SE, das recomendaes exaradas no item 9.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-MA e CORE-RJ, das recomendaes exaradas no item 9.2.1.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.12. Irregularidades no pagamento do Adicional por Tempo de Servio - ATS; inexistncia de mapa de servio atualizado nas pastas funcionais dos servidores, dificultando o clculo do adicional; no apresentao das portarias de ingresso no servio pblico e/ou dados que subsidiem o clculo do ATS CORE-RS, CORE-SP e CORE-CE (Item 9.2.1.2, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.12.1. A SFC/CGU, s fls. 309 do volume principal, exarou recomendaes s regionais, de forma que, para o momento, necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-RS, CORE-SP e CORE-CE, das recomendaes exaradas no item 9.2.1.2, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria. 5.13. Impropriedades na concesso de Auxlio-Transporte e Auxlio-Alimentao e imcompatibilidade entre os valores consignados no SIAPE e os valores registrados no controle da entidade Presidncia, CORE-RS, CORE-AC, CORE-SC, CORE-MG, CORE-ES e CORESP (Item 9.2.2.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); falta de recadastramento dos servidores com direito ao Auxlio-Transporte; desatualizao do cadastro para concesso do Auxlio-Transporte; falhas nas declaraes de solicitao do Auxlio-Transporte e fragilidades
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na sua concesso CORE-GO, CORE-MA, CORE-RN e CORE-RJ (Item 9.2.2.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.13.1. Com relao CORE-AC, a matria foi objeto de anlise no item 6.25.2., desta instruo. No tocante s demais, a SFC/CGU analisou a questo e emitiu as recomendaes exaradas s fls. 313 a 315, do volume principal, relativamente s CORE-RS, CORE-SC, CORE-MG, CORE-ES e CORESP; e s fls. 52, do volume 4, relativamente s CORE-GO, CORE-MA, CORE-RN e CORE-RJ. 5.13.2. Dessa forma, necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia e pelas CORE-RS, CORE-SC, CORE-MG, CORE-ES e CORE-SP, das recomendaes exaradas no item 9.2.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-GO, CORE-MA, CORE-RN e CORE-RJ, das recomendaes exaradas no item 9.2.2.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.14. Deficincia na sistemtica de controle dos pedidos de Assistncia Pr-Escolar CORE-SP e CORE-PB (Item 9.2.2.2, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Impropriedades na concesso de Auxlio Pr-Escolar - CORE-RN (Item 9.2.2.2, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.14.1. No que se refere irregularidade constatada na CORE-RN, a questo foi objeto de anlise no item 6.36.3., desta instruo, relativamente suspenso do pagamento do benefcio relativo ao dependente Jean Carlos Morais da Silva. Quanto s CORE-SP e CORE-PB, a SFC/CGU emitiu as recomendaes apresentadas s fls. 315, do volume principal. 5.14.2. Portanto, entende-se importante DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-SP e CORE-PB, das recomendaes exaradas no item 9.2.2.2, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-RN, da recomendao exarada no item 9.2.2.2, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria, relativamente formalizao de requerimento do Auxlio Pr-Escolar dos dependentes Jean Carlos Morais da Silva e Arlene Gonzaga de Santana. 5.15. Pagamento de dirias a Colaboradores Eventuais em carter freqente; ausncia de justificativa expressa na concesso de dirias nos casos de deslocamentos que incluam finais de semana; pagamento concomitante de dirias e indenizao de campo, evidenciando falha de controle interno; concesso de mais de uma diria por dia de afastamento; no anexao dos bilhetes de passagens areas junto s PCDs; no preenchimento dos relatrios das atividades desenvolvidas durante a viagem a servio, pelos beneficirios CORE-RS, CORE-AC, COREES, CORE-MS e CORE-SE (Item 9.3.2.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Impropriedades e falhas nos processos de concesso de dirias CORE-TO, CORE-GO e CORE-MA (Item 9.3.2.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.15.1. As irregularidades detectadas na CORE- AC, foi objeto de anlise no item 6.25.1., desta instruo, relativamente ao efetivo recolhimento conta nica do Tesouro Nacional, no que diz respeito aos valores de duas e meia dirias recebidas indevidamente pelo servidor de CPF n. 183064542-00; as detectadas em relao CORE-GO, foram analisadas relativamente s medidas legais efetuadas com relao ao pagamento de dirias em duplicidade ao servidor Reginaldo Peixoto Guimares; e as constatadas em relao CORE-MA, foram examinadas relativamente s providncias adotadas e os resultados alcanados quanto s falhas constantes nos pagamentos de dirias de servidores da regional, bem como, resultado da verificao das viagens efetivamente acontecidas e a necessidade de abertura de Processos de Tomada de Contas Especial para ressarcimento de dirias excedentes.
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5.15.2. Quanto s demais impropriedades verificadas, a SFC/CGU analisou as questes e emitiu as recomendaes apresentadas s fls. 325 e 326, do volume principal, e s fls. 60 e 61, do volume 4. Diante disso, pertinente se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-RS, CORE-ES, CORE-MS e CORE-SE, das recomendaes exaradas no item 9.3.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria, e pela CORE-AC, das recomendaes exaradas no mesmo item, relativamente s alneas a, c, d e e; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela CORE-TO, das recomendaes exaradas no item 9.3.2.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria, e pela CORE-GO, das recomendaes exaradas no mesmo item, relativamente s alneas a, b e d, e pela CORE-MA, das recomendaes exaradas no mesmo item, relativamente s alneas b, c e d. 5.16. Elevado nmero de dirias pagas a servidores de regionais no exerccio de 2002; dirias pagas a servidores em perodo de frias; pagamento de dirias na rubrica de colaborador eventual a 526 servidores, perfazendo um total de R$ 135.502,69; falta de atualizao/modernizao do Sistema de Controle de Proposta de Concesso de dirias e Passagens PCD; ausncia de documentao comprobatria da efetividade das viagens e de preenchimento de requisitos exigidos na legislao; pagamento de indenizao de campo a servidores que realizam servios relacionados no artigo 16 da Lei n. 8.216/91, dentro da zona urbana de seu municpio de sede, contrariando o art. 4 do Decreto n. 343/91, que regulamentou o art. 16 da supracitada Lei Presidncia, CORE-PI, CORES-MS e CORE-SE (Item 9.3.3.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.16.1. Relativamente s constataes referentes Presidncia da FUNASA, foi realizada anlise no item 6.24., desta instruo. Com relao s demais, a SFC/CGU, aps anlise das questes, emitiu as recomendaes apresentadas s fls. 334 e 335, do volume principal, ressaltando que, referentemente CORE-SE, os fatos apontados foram considerados irregulares, ou seja, comprometeram e causaram prejuzo ao errio. 5.16.2. Na CORE-SE foi constatado que a indenizao de campo (Portaria/FUNASA n. 138/01) estaria sendo paga a servidores que realizam os servios relacionados no artigo 16, da Lei n. 8.216/91, no entanto, dentro da zona urbana do respectivo municpio de sede, o que contraria o artigo 4 do Decreto n. 343/91, que regulamenta o art. 16 da supracitada lei. Segundo o Decreto, a indenizao de que trata o referido art. 16 ser devida aos servidores de toda e qualquer categoria funcional que se afastam da zona considerada urbana de seu municpio de sede para execuo de atividades de campanhas de combate e controle de endemias, marcao, inspeo e manuteno de marcos divisrios, topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e fiscalizao de fronteiras internacionais (grifo nosso). 5.16.2.1. Segundo a SFC/CGU, o montante pago a ttulo de indenizao de campo, no ano de 2002, de acordo com o balancete SIAFI (conta 3.3.3.9.0.95.01), foi de R$ 2.050.425,21, mdia mensal de R$170.868,77. Em amostragem, relativa ao ms de dezembro de 2002, a equipe de auditoria encontrou 137 servidores cujas indenizaes foram pagas em desacordo com o Decreto n. 343/91, perfazendo o valor de R$ 65.326,05. 5.16.2.2. Diante disso, entende-se que cabe AUDINCIA dos responsveis pela Coordenao Regional da FUNASA no estado de Sergipe, RUI EDUARDO DE OLIVEIRA, solidariamente com ARGEMIRO DOS SANTOS, para que apresentem razes de justificativa para o pagamento das indenizaes em desacordo com o Decreto n. 343/91. 5.16.3. Para as demais, importante se faz, para o momento, DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-PI e CORES-MS, das recomendaes exaradas no item 9.3.3.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria.
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5.16.4. Entende-se que cabe, ainda, DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao a consulta a ser realizada junto Secretaria de Recursos Humanos do Ministrio do Planejamento, conforme recomendao da Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, acerca da legalidade do pagamento da indenizao nas condies da Portaria FUNASA n 138/01, haja vista as ocorrncias apuradas na CORE-SE, assunto objeto do item 9.3.3.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU. 5.17. Falhas de carter documental nos processos licitatrios; insuficincia de pesquisa de mercado para estabelecimento de preos referenciais para os processos licitatrios; publicao do extrato de contrato no DOU com valor diferente do efetivamente contratado Presidncia, CORE-RS e CORE-PI (Item 10.1.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Impropriedade nos processos licitatrios e contratos e nos processos de dispensa de licitao; ausncia de cpia dos contratos firmados com as firmas vencedoras dos certames licitatrios; aquisio de bens e servios com preos acima da mdia de mercado CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-RN e Centro de Referncia Professor Hlio Fraga/RJ (Item 10.1.1.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.17.1. Com relao s impropriedades verificadas na CORE-TO, a matria foi objeto de anlise no item 6.39., desta instruo. No tocante Presidncia e s CORE-RS e CORE-PI, a SFC/CGU analisou os fatos e exarou as recomendaes constantes das fls. 343 e 344, do volume principal. Relativamente s CORE-PE, CORE-GO e CORE-RN e ao Centro de Referncia Professor Hlio Fraga/RJ, foram emitidas as recomendaes apresentadas s fls. 70, do volume 4. 5.17.2. Cabe registrar que o Centro de Referncia Professor Hlio Fraga/RJ agora faz parte da estrutura da Secretaria de Vigilncia em Sade SVS/MS, segundo o Decreto n. 4.726/03, em seu artigo 29. 5.17.3. Assim, necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia e pelas CORE-RS e CORE-PI, das recomendaes exaradas no item 10.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-PE, CORE-GO, CORE-RN e pelo Centro de Referncia Professor Hlio Fraga/RJ, das recomendaes exaradas no item 10.1.1.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.18. Impropriedades verificadas em contratos para fornecimento de passagens areas; no observao do princpio da competitividade em procedimentos licitatrios CORE-MG e CORE-SE (Item 10.2.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Aquisio de bens e servios de uso continuado por meio de dispensa de licitao; pagamentos de OBs efetuados aps encerrado o prazo de vigncia do contrato CORE-TO e CORE-PE (Item 10.2.1.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.18.1. A SCF/CGU analisou os fatos apontados e emitiu, s fls. 347 do volume principal, recomendaes Presidncia e s CORE-MG e CORE-SE; e s fls. 74 do volume 4, recomendaes CORE-TO e CORE-PE. Dessa forma, importante se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-MG e CORE-SE, das recomendaes exaradas no item 10.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-TO e CORE-PE, das recomendaes exaradas no item 10.2.1.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.19. Utilizao da modalidade inexigibilidade em lugar da modalidade dispensa; contratao de fornecimento de combustveis com dispensa de licitao sem a formalizao de
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contrato e com valores acima do limite permitido pela Lei n. 8.666/93; inexigibilidade de licitao sem amparo legal; fracionamento de despesa; impropriedades nos processos de dispensa de licitao; contratao por dispensa de licitao acima do limite amparado por lei sem a devida justificativa do prazo CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-MA e CORE-RJ (Item 10.2.2.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.19.1. A SFC/CGU analisou as questes apresentadas e emitiu as recomendaes registradas s fls. 82 e 83, do volume 4 dos autos. Assim, entende-se pertinente DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-MA e CORE-RJ, das recomendaes exaradas no item 10.2.2.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.20. Irregularidades na contratao de empresa de mudanas, por dispensa de licitao, em que no se observou o limite mximo de mobilirio/bagagem; impropriedades em processos de dispensa de licitao CORE-RS, CORE-MT e CORE-ES (Item 10.2.2.2, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.20.1. Relativamente s irregularidades constatadas na CORE-MT, a entidade apresentou justificativas para um dos pontos levantados, mediante as quais a SFC/CGU no teceu comentrios nem emitiu recomendaes. Diante disso, necessrio se faz DETERMINAR CORE-MT, quando do julgamento do mrito, que envide esforos no sentido de se adequar o planejamento administrativo do abastecimento de combustveis da regional, de forma a garantir prazo suficiente para que o processo licitatrio utilizado seja o adequado ao caso, evitando-se a contratao em carter emergencial, como verificado nos Contratos n.s 07 e 08/2002, registrados no Relatrio de Auditoria da SFC/CGU n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 10.2.2.2. 5.20.2. Quanto s constataes na CORE-RS e CORE-ES, a SFC/CGU emitiu as recomendaes apresentadas s fls. 352-A, do volume principal, de forma que entende-se relevante DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-RS e CORE-ES, das recomendaes exaradas no item 10.2.2.2, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria. 5.21. Irregularidades detectadas nos Contratos SERCO/FUNASA n.s 97/2001, 43/2001, 56/2001, 39/2001, 48/2000 e 72/1995; realizao de despesas sem a devida cobertura contratual e sem prvio empenho de despesa; contratao de empresas sem comprovao de regularidade fiscal Presidncia e CORE-RS (Item 10.2.3.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003); Descumprimento de clusula estabelecida nos termos de contrato; prestaes de servios em desconformidade com as clusulas contratuais CORE-GO e CORE-MA (Item 10.2.3.1, do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003) 5.21.1. No tocante ao Contrato SERCO/FUNASA n. 72/1995, a questo foi objeto de anlise no item 6.19., desta instruo. Quanto aos demais contratos e s irregularidades apontadas nas CORE-RS, CORE-GO e CORE-MA, a SFC/CGU analisou a matria e exarou as recomendaes apresentadas s fls. 360 e 361, do volume principal, e s fls. 86, do volume 4. Dessa forma, faz-se pertinente DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia e pela CORE-RS, das recomendaes exaradas no item 10.2.3.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria; bem como as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pelas CORE-GO e CORE-MA, das recomendaes exaradas no item 10.2.3.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, dessa Secretaria. 5.22. Ausncia de prestao de contas e precariedade na anlise dessas prestaes, em convnios firmados pela FUNASA; elevado estoque de processos de convnios pendentes de anlise na entidade; emisso de pareceres tcnicos finais em processos de convnios em
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desacordo com a realidade Presidncia e CORE-MG (Item 10.3.1.1, do RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003) 5.22.1. Diante das justificativas apresentadas pela entidade e da anlise registrada pela SFC/CGU, que emitiu as recomendaes s fls. 366 e 367, do volume principal, entende-se pertinente, para o momento, DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia e pela CORE-MG, das recomendaes exaradas no item 10.3.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria. VI. DAS RESPOSTAS S DILIGNCIAS Conforme mencionado no item 4.2, desta instruo, procederemos a seguir anlise das respostas enviadas pela FUNASA para a diligncia encaminhada por intermdio do Ofcio/4 Secex n. 314/2004, de 09.06.2004 (fls. 383 a 392, vol. principal). 6. no mbito da Presidncia da Fundao: 6.1. as providncias adotadas e os resultados alcanados no mbito do Processo Administrativo Disciplinar - PAD, n. 25100.000460/00-69, e TCE n. 25100.007304/2002-71 (TC n. 000.623/2000-8); item a-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.1.1. A Coordenadoria-Geral de Auditoria da FUNASA, por meio do Ofcio n. 462 COGIN/CGAUD/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 02.07.2004, encaminha cpia do Relatrio Final referente ao PAD n. 25100.000460/00-69 (fls. 411 a 496, vol. principal) e informa que a TCE n. 25100.007304/2002-71 foi concluda, conforme relatrio acostado s fls. 499 e 500 dos autos, e enviado Secretaria Federal de Controle Interno - SFCI, por meio do Ofcio n. 406/ASTEC/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 17.06.2004 (fls. 497, vol. principal). 6.1.2. Esclarece, tambm, que o Ofcio/4 Secex n. 314/2004 foi remetido Secretaria de Vigilncia em Sade/MS SVS, por intermdio do Ofcio n. 1132/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 30.06.2004 (fls. 410), para que fosse procedido ao atendimento dos itens a-19, no que se refere CNP/PA, e a-25, uma vez que por fora do Decreto n. 4726, de 09.06.2003, a SVS incorporou as aes desenvolvidas pelo ento Centro Nacional de Epidemiologia - CENEPI, da FUNASA. 6.1.3. Na oportunidade, solicitou, ainda, prorrogao do prazo por 60 dias para atendimento conclusivo a este Tribunal, tendo em vista o volume de informaes a serem levantadas. Esta 4 Secex, em documento acostado s fls. 619 dos autos, remete os autos ao gabinete do Sr. Ministro-Relator Lincoln Magalhes da Rocha, sugerindo que fosse concedida a prorrogao do prazo em 60 dias, a contar de 30.06.2004, a qual foi autorizada (fls. 620 e 621, vol. principal). 6.1.4. s fls. 625 dos autos, a FUNASA encaminha Ofcio n. 680/COGIN/CGAU/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 20.09.2004 - portanto, intempestivamente -, com informaes parciais relativas prestao de contas de 2002, como complementao ao Ofcio n. 462, de 02.07.2004. Esclarece, ainda, que a Fundao est em processo de diligncia junto s demais regionais nos estados, para atender conclusivamente a este Tribunal. ANLISE: 6.1.5. Conforme se verifica s fls. 496 do volume principal, em despacho exarado pela corregedoria da FUNASA Despacho n. 228/2004-COREG/AUDIT/PRESI, de 29.06.2004 -, o PAD n. 25100.000460/00-69 foi devidamente concludo e julgado, conforme faz prova cpia do relatrio final da comisso, acompanhado dos demais atos proferidos pela autoridade julgadora. 6.1.6. Tal processo administrativo foi instaurado pela Portaria/FUNASA n. 029, de 10.03.2003, com o fito de apurar irregularidades na Coordenao Regional da FUNASA no Estado do Rio Grande do Norte, no mbito do Programa do Bcio Endmico. 6.1.7. Aos servidores envolvidos PATRCIA COSTA MENEZES DE ARAJO LIMA, JOS MARIA DIAS DE S e CELESTE MARIA ROCHA MELO foi aplicada a penalidade de advertncia,
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a qual, com a decretao de sua prescrio, foi convertida em arquivamento do processo e anotao dos respectivos fatos nos assentamentos funcionais. 6.1.8. Os ex-servidores JOO BATISTA AMRICO e RUSIEL BRAGA DOS SANTOS foram punidos com a demisso, conforme as Portarias/MS n.s 460 e 461, de 16.04.2003 (fls. 461, vol. principal). 6.1.9. A servidora MARIA DO SOCORRO BEZERRA PICADO, que havia sido demitida (Portaria/MS n. 459, de 16.04.2003 fls. 461, vol. principal), requereu reviso do processo, ao que foi deferido, tendo como resultado sua reintegrao ao quadro de pessoal da FUNASA, conforme Portaria/MS n. 1231, de 22.06.2004 (fls. 493, vol. principal). 6.1.10. No tocante TCE, como complemento s informaes j registradas, temos s fls. 202, do volume principal (Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU) mais declaraes da Fundao a respeito. Segundo a Entidade, o responsvel pelos prejuzos ao errio, Sr. Joo Batista Amrico, foi notificado por meio do Ofcio n 82/COEAD/CGADI/AUDIT/PRESI, de 08.2.2002, a recolher a importncia de R$274.878,66, referente divergncia de 5.642 kg de iodato de potssio apurado no PAD. 6.1.11 Afirma que, em resposta notificao, o responsvel apresentou alegaes de defesa, no sendo acatadas pela Auditoria-Geral, e que estaria sendo providenciada a emisso de nova notificao somente para o recolhimento dos valores. Aps o prazo concedido e no recolhido o dbito, o processo ser concludo e encaminhado SFC, conforme preceitua a IN/TCU n 13/96 e suas alteraes. 6.1.12 Diante do exposto, considera-se ATENDIDA a diligncia. 6.2. as medidas adotadas no Convnio n. 1607/98, celebrado junto prefeitura de Manaus, vale dizer, certificao de que os veculos objeto do acordo esto sendo utilizados na finalidade prevista (TC n. 008.936/2000-9); item a-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.2.1. No foram encaminhadas informaes sobre este item. ANLISE: 6.2.2. No obstante a ausncia de resposta a essa questo, s fls. 202 e 203 do volume principal dos autos (Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU), a FUNASA informa as providncias adotadas com relao ao referido Convnio. 6.2.3. Declara a Entidade que dos vinte veculos adquiridos com recursos do convnio n 1607/98 para apoio s aes de controle de endemias por parte da prefeitura de Manaus, 11 (onze) encontram-se disposio da Secretaria Estadual de Sade e 9 (nove) permanecem com a Secretaria Municipal de Sade de Manaus. No entanto, analisa os auditores da SFC/CGU, no foi informado se os referidos veculos esto sendo utilizados na finalidade prevista. As informaes teriam sido prestadas pela Coordenao Regional/AM, por meio do fax n 421 - CORE-AM, de 22.3.2002. A Entidade acrescenta que A FUNASA/PRESIDNCIA dever tomar as providncias necessrias para a certificao do fato. Ser objeto de verificao pela FUNASA na prxima auditoria a ser realizada na Coordenao Regional/AM. 6.2.4. Apesar de o Relatrio da SFC/CGU conter informaes sobre a matria, essas so anteriores ao questionamento deste Tribunal, para o qual a FUNASA no encaminhou resposta. Nesse passo, cabe DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas, a posio acerca do Convnio n. 1607/98, celebrado junto prefeitura de Manaus, vale dizer, certificao de que os veculos objeto do acordo esto sendo utilizados na finalidade prevista, haja vista a declarao da Entidade de que o assunto seria objeto de auditoria a ser realizada na Coordenao Regional/AM (TC n. 008.936/2000-9). 6.2.5. Cabe, ainda, quando do julgamento do mrito, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo.
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6.3. os resultados obtidos com a instaurao de TCE no mbito do Convnio n. 176/98, em razo da no aplicao dos recursos recebidos da Fundao (TC n. 001.624/2000-0); item a-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.3.1. A FUNASA informa (fls. 626 vol. 6) que o processo de TCE n. 25100.001361/98-26 foi enviado SFCI, por meio do Ofcio n. 213/COGIN/CGAUD/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 30.03.2004 (fls. 03 Anexo I). ANLISE: 6.3.2. O fato de ter sido os autos remetidos SFC/CGU no responde efetivamente o questionamento feito por meio deste item, que objetiva buscar informaes sobre o resultado da TCE. A entidade se esquivou da tempestividade e pertinncia das informaes prestadas, tornando-se omissa. Considera-se que cabe aqui, quando do julgamento do mrito, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.4. a regularizao das respostas s determinaes do Tribunal, encaminhadas por meio do Ofcio n. 19/2001 - 4 SECEX, cpia do Ofcio n. 23/2001 - 4 SECEX (TC 004.274/1998-9); item a-4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.4.1. No foi encaminhada resposta para este item. ANLISE: 6.4.2. Apesar do no encaminhamento formal de resposta a este item da diligncia, no Relatrio de Avaliao de Gesto da SFC/CGU n 115202, de 22.05.2003 (fls. 203 vol. 1), a FUNASA declara que as providncias esto em andamento. Afirma que aps anlise pela FUNASA das informaes encaminhadas pelas reas, constatou-se que vrias respostas no foram conclusivas. Diante desse fato foram devolvidas s unidades para regularizao com prorrogao do prazo para atendimento. Acrescenta que encaminhar resposta conclusiva ao TCU to logo receba as informaes das reas responsveis. 6.4.3. Considerando que a informao apresentada no item anterior data de maio do exerccio de 2003, e a diligncia desta unidade tcnica de junho de 2004, um ano aps, entende-se que a resposta no atende ao questionamento deste Tribunal. 6.4.4. Assim, prope-se AUDINCIA do Presidente da FUNASA, MAURO RICARDO MACHADO COSTA, solidariamente com GEORGE HERMANN RODOLFO, para que apresentem razes de justificativa para o no encaminhamento de resposta conclusiva em relao regularizao do atendimento a determinaes do Tribunal exaradas no TC 004.274/1998-9 - relativo Prestao de Contas da FUNASA do exerccio de 1997 - considerando-se o tempo decorrido da ltima manifestao da entidade (maio/2003), no sentido de que seria enviado a este Tribunal de Contas resposta conclusiva to logo as reas responsveis enviassem as informaes. 6.4.5. Julga-se ainda pertinente DETERMINAR Presidncia/FUNASA, quando do julgamento do mrito, que quando da resposta s diligncias remetidas pelo Tribunal acerca do cumprimento de determinaes exaradas por esta Corte, observe a necessria tempestividade, coerncia e pertinncia das informaes prestadas, evitando omisso, respostas vagas e no conclusivas. Considera-se, ainda, que se aplica DETERMINAO FUNASA no sentido de que o descumprimento de determinaes deste Corte enseja a aplicao de multa ao responsvel. 6.5. a anlise efetuada quanto acumulao ilegal de cargos pelo servidor Francisco Gregrio de Azevedo, lotado na Coordenao Regional/RN, bem como, os resultados obtidos (TC n. 010.487/1999-7); item a-5 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA:
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6.5.1. A FUNASA afirma (fls. 626, vol. principal) que este item foi atendido por meio do Memo n. 299/SEADM/CORE-RN/FUNASA, de 06.07.2004 (fls. 03 Anexo III). Tal documento encaminha respostas solicitadas pela auditoria interna da FUNASA, conforme se verifica s fls. 04, 05, 07 a 09 do Anexo III. 6.5.2. A Coordenao Regional da FUNASA no Rio Grande do Norte declara (fls. 05 Anexo III) que foi aberto PAD sob o n. 25255.000207/00-23, o qual foi arquivado naquela CORE-RN aps concluso de que no mais persiste a acumulao ilegal de cargos pblicos, conforme julgamento publicado no Boletim de Servio (RN) n. 08, de 23.02.2001 (fls. 09 Anexo III), tendo sido comunicado ao TCU/RN por meio do Ofcio n. 425, de 03.04.2001, o seu arquivamento (fls. 08 Anexo III). ANLISE: 6.5.3. Considera-se ATENDIDA a diligncia. 6.6. os resultados alcanados com a instaurao de TCE, no mbito do Convnio n. 1299/97, ante a omisso no dever de prestar contas (TC n. 004.233/2000-0); item a-6 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.6.1. Segundo a FUNASA (fls. 626, vol. principal) este item atendido por meio do Memo n. 56/SEADM/CORE-PI/FUNASA, de 14.07.2004 (fls. 05 e 06 Anexo I). 6.6.2. No citado documento, a CORE-PI informa que a TCE referente ao Convnio n. 1299/97, encontra-se em fase de elaborao de relatrio preliminar e respectiva notificao. Justifica que o atraso se d em razo do volume de processos de TCE naquela coordenao. ANLISE: 6.6.3. Considerando que no Relatrio de Avaliao de Gesto da SFC/CGU n 115202, de 22.05.2003 (fls. 205 vol. 1), a Entidade declarou que j havia sido instaurada a TCE, estando o processo em andamento, e um ano aps, o processo ainda no foi concludo, necessrio se faz DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que envide esforos no sentido de orientar as Coordenaes Estaduais a estruturarem os trabalhos relacionados a TCE de forma eficaz e objetiva, evitando-se o acmulo de processos e o conseqente atraso na obteno de resultados. 6.6.4. Cabe ainda DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas, os resultados alcanados com a instaurao de TCE, no mbito do Convnio n. 1299/97, ante a omisso no dever de prestar contas (TC n. 004.233/2000-0). 6.7. as providncias adotadas e os resultados obtidos, no mbito do Convnio n. 655/99, celebrado com a prefeitura de Baixo Guandu/ES, devido ausncia de prestao de contas e ocorrncia de irregularidades na execuo do pacto, em resposta ao Memorando n. 2148/COEAD, de 27.12.2002 (TC n. 012.496/2001-4); item a-7 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.7.1. A entidade informa (fls. 626, vol. principal) que o processo de TCE n. 25150.001679/0401, referente ao citado convnio, foi enviado SFCI/CGU-PR, por meio do Ofcio n. 589 ASTEC/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 25.08.04, para as providncias pertinentes (fls. 22 e 23 Anexo I). ANLISE: 6.7.2. Ver anlise do item 6.3.2., desta instruo. 6.8. as medidas legais adotadas e os resultados alcanados, quanto aplicao irregular de recursos de convnios relacionados ao Programa de Erradicao do Aedes aegypti, bem como em
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relao ao desvio de finalidade na utilizao dos bens adquiridos, no mbito do Convnio n. 285/97 (SIAFI n. 338362) (TC n. 016.696/2000-5); item a-8 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.8.1. No foram encaminhadas respostas para esse item. ANLISE: 6.8.2. Segundo o Relatrio de Avaliao de Gesto da SFC/CGU, de 22.05.2003 (fls. 206 vol. principal), o Convnio n. 285/97 foi celebrado entre a Secretaria Estadual de Sade da Paraba e a FUNASA para erradicao do Aedes aegypti, no valor de R$ 2.692.000,00. Houve irregularidades na aplicao dos recursos do convnio com desvio de finalidade na utilizao de bens adquiridos, de acordo com o atestado por auditoria realizada pela FUNASA na SES/PB e registrado no Relatrio Final de Auditoria n. 60/2002. 6.8.3. Conforme comentrio dos auditores da SFC/CGU, os fatos apontados mereciam a adoo de medidas imediatas pela FUNASA, haja vista que mesmo com a verificao das irregularidades apontadas, o Relatrio de Auditoria no sugere a indicao de Tomada de Contas Especial. 6.8.4. H que se considerar ainda a Deciso/TCU n. 1286/2002 Plenrio, que nos autos do TC n. 016.696/2000-5 Representao formulada pela SFC versando sobre irregularidades no mbito da Secretaria Estadual de Sade do Estado da Paraba, as quais, dentre outras, diz respeito a aplicao irregular de recursos de convnios relacionados ao Programa de Erradicao do Aedes Aegypti determinou que a FUNASA reexaminasse a documentao relativa aos convnios, e fixou prazo para que a entidade remetesse TCE a este Tribunal (itens 8.1 a 8.5, da mencionada Deciso). 6.8.5. Diante do no encaminhamento de resposta a este item a-8 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, prope-se AUDINCIA do Presidente da FUNASA, MAURO RICARDO MACHADO COSTA, solidariamente com GEORGE HERMANN RODOLFO, para que apresentem razes de justificativa para o descumprimento da determinao exarada na Deciso/TCU n. 1286/2002 Plenrio, relativamente ao reexame da documentao relativa aos convnios do Programa de Erradicao do Aedes Aegypti , bem como esclarecer o posicionamento da entidade em relao Prestao de Contas do Convnio n. 287/97 (n. SIAFI 338362), firmado com a Secretaria de Sade do Estado da Paraba e os resultados obtidos. 6.9. a regularizao quanto aos pagamentos efetuados indevidamente ex-servidora MARIA SRIA ALVES, matrcula n 471568, falecida em 01.08.1999, referentes aos meses dez/99, maio a dez/2000, maio a dez/2001, maio a dez/2002 e ainda, a RT 649/92-2JCJ (84,32%), num montante de R$11.919,14 (onze mil, novecentos e dezenove reais e catorze centavos); item a-9 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex; as providncias legais adotadas quanto irregular manuteno do ex-servidor JAY DOMINGOS DA SILVA, matrcula n. 507844, falecido em 31.12.2001, na folha de pagamento no perodo de janeiro a abril/2002, mesmo tendo efetivado pagamento de auxlio funeral sua famlia, conforme processo n. 25210.000038/2002-16, o que acarretou pagamentos indevidos no valor R$6.657,08 (seis mil, seiscentos e cinqenta e sete reais e oito centavos); item a-10 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex; e a regularizao dos pagamentos indevidos ao ex-servidor ROSENDO FERREIRA DE SOUZA, matrcula n. 508316, falecido em 21.01.2002, na folha de pagamento no perodo de 22/1 a 30/4/2002, mesmo tendo efetivado pagamento de auxlio-funeral a sua famlia, conforme processo n. 25210.001644/2002-41, o que ocasionou recebimentos irregulares na ordem de R$1.404,78 (um mil, quatrocentos e quatro reais e setenta e oito centavos); item a-11 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.9.1. Segundo a FUNASA (fls. 626, vol. principal), estes itens foram atendidos por meio do Memo n. 238/CGERH/DEADM, de 05.08.2004 (fls. 25 a 37 Anexo I).
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6.9.2. No referido memorando, a Coordenao-Geral de Recursos Humanos da FUNASA informa que os ex-servidores referidos estavam lotados na CORE-PB, e conforme contato telefnico com a DIREH daquela regional, foram encaminhadas informaes com as medidas adotadas. 6.9.3. Em relao ex-servidora Maria Sria Alves, consta o Ofcio n. 267 DIREH/COREPB/FUNASA, de 01.04.2004 (fls. 29 Anexo I), encaminhado gerncia de agncia local da Caixa Econmica Federal - CEF, solicitando a reverso do valor de R$ 10.438,15, para conta da entidade em virtude de movimentao na conta da titular aps seu falecimento (fls. 27 Anexo I). 6.9.4. Como resposta (fls. 30 Anexo I), a CEF informa da impossibilidade de atender ao solicitado devido insuficincia de fundos. Acrescenta, no entanto, que ir transferir para a conta corrente 170.500-8, agncia 4201-3, Banco do Brasil, o valor de R$ 3.174,75, equivalente ao saldo residual no valor de R$ 3.196,85 deduzidas a CPMF e a tarifa sobre emisso de DOC. 6.9.5. No que se refere aos ex-servidores Jay Domingos da Silva e Rosendo Ferreira de Souza, verifica-se s fls. 31 (Anexo I), o Ofcio n. 605/DIREH/CORE-PB/FUNASA, de 29.11.2002, dirigido gerncia de agncia local do Banco do Brasil, solicitando informaes quanto forma como vrios movimentos foram efetuados nas contas-correntes dos citados titulares aps as datas de seus falecimentos, conforme se constata s fls. 26 e 28 dos autos (Anexo I), em documentos extrados do SIAPE. 6.9.6. Em resposta (fls. 32 Anexo I), o Banco do Brasil informou a impossibilidade de atender solicitao por tratar-se de sigilo bancrio. 6.9.7. s fls. 37 (Anexo I), consta, tambm, mensagem do sistema SIAPE emitida pela COREPB, em 27.03.2003, onde a Diretoria de Recursos Humanos da FUNASA/PB explana a situao dos ex-servidores e as medidas tomadas pela entidade, sem sucesso. Acrescenta que foi realizado contato verbal com a famlia que at aquele momento no havia se pronunciado. ANLISE: 6.9.8. Essa questo foi objeto de anlise do item 4.2.4.1. do Relatrio de Avaliao de Gesto n 115202, da SFC/CGU (fls. 231 e 233), no ponto referente Coordenao Regional/PB. 6.9.9. Diante do explanado, verifica-se que a questo ainda no foi totalmente solucionada, cabendo, nesse nterim, DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que envide esforos para que seja efetivado o ressarcimento dos valores pagos indevidamente aos exservidores: MARIA SRIA ALVES, matrcula n 471568, falecida em 01.08.1999, referentes aos meses dez/99, maio a dez/2000, maio a dez/2001, maio a dez/2002 e ainda, a RT 649/92-2JCJ (84,32%), num montante de R$11.919,14; JAY DOMINGOS DA SILVA, matrcula n. 507844, falecido em 31.12.2001, na folha de pagamento no perodo de janeiro a abril/2002, mesmo tendo efetivado pagamento de auxlio funeral sua famlia, conforme processo n. 25210.000038/2002-16, num montante de R$6.657,08; ROSENDO FERREIRA DE SOUZA, matrcula n. 508316, falecido em 21.01.2002, na folha de pagamento no perodo de 22/1 a 30/4/2002, mesmo tendo efetivado pagamento de auxlio-funeral a sua famlia, conforme processo n. 25210.001644/2002-41, num montante de R$1.404,78; e informe, nas prximas contas os resultados obtidos. 6.10. quanto efetividade dos resultados operacionais, a implementao de Plano de Trabalho para a Unidade, a definio de metas operacionais e o estabelecimento de indicadores de desempenho adequadamente estabelecidos, acordados e formalizados, e que estejam contemplados e associados execuo do Plano de Trabalho do exerccio financeiro; item a-12 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.10.1. No foi encaminhada resposta para esse item. ANLISE: 6.10.2. Consta, s fls. 39 do Anexo I, que este item diz respeito ao DEPLIN/CGPLA.
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6.10.3. No Relatrio de Avaliao de Gesto n 115202, da SFC/CGU (fls. 251 a 256 vol. 1), em seu item 5.1.3.1. so discorridas vrias constataes a respeito da ausncia formal de metas para o exerccio de 2002 por parte do rgo central da FUNASA, como de algumas Coordenaes Regionais apontadas no relatrio (CORE-RS, CORE-ES e CORE-SP). 6.10.4. Diante do registrado, e reforando a anlise efetuada pela SFC/CGU, entende-se pertinente RECOMENDAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que estabelea formalmente o Plano de Trabalho para a Unidade e defina as metas operacionais para o exerccio subseqente e retome a sistemtica de acompanhamento da gesto da Unidade como um todo, por meio de indicadores de desempenho adequadamente estabelecidos, acordados e formalizados, e que estejam contemplados e associados execuo do Plano de Trabalho do exerccio. 6.10. Cabe, ainda, quando do julgamento do mrito, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.11. a promoo do cancelamento dos Restos a Pagar inscritos em 2001 e anos anteriores, em observncia s determinaes do Decreto n. 4.526, de 18.12.2002; item a-13 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.11.1. A entidade encaminhou o Memorando n. 50/SECON/CGOFI/DEADM, de 15.07.2004 (fls. 39 Anexo I) onde consta a informao de que, conforme o Decreto n. 4.949, de 07.01.2004 (fls. 40 e 41 Anexo I), em seu artigo 2, fica prorrogado at 31.12.2004, em carter excepcional, o prazo de validade, assim como de pagamento dos Restos a Pagar do exerccio financeiro de 2002 e anteriores, liquidados at o dia 31 de dezembro de 2003, dos rgos e unidades oramentrias do Poder Executivo, constantes dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio. ANLISE: 6.11.2. No Relatrio de Auditoria (Avaliao de Gesto) n. 115202, da SFC/CGU, em seus itens 4.2.4.1 (fls. 223 vol. principal), subitem 6, e 7.2.1.1(fls. 259 e 260 vol. principal) esto registradas constataes referentes a Restos a Pagar inscritos em anos anteriores. Na anlise procedida pelos auditores da SFC/CGU, foi recomendada a observncia aos Decretos n.s 4.526/02 e 4.561/02, este ltimo, excepcionalizando alguns casos de cumprimento dos preceitos do primeiro. Ambos os decretos, porm, so anteriores ao mencionado Decreto n. 4.949/2004. 6.11.3. Considera-se relevante, portanto, DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo registrada nos itens 4.2.4.1 e 7.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, e informe, nas prximas contas, o posicionamento acerca dos Restos a Pagar do exerccio de 2002 e anteriores, no que diz respeito ao preconizado no Decreto n. 4.949, de 07.01.2004. 6.12. a regularizao das pendncias junto aos cartrios, referente a todos os imveis da Fundao com situao irregular, com indicao, sobretudo, dos respectivos registros no SIAFI e no SPIU; item a-14 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.12.1. Por intermdio de documento acostado s fls. 47 (Anexo I), de 19.07.2004, a FUNASA afirma que, segundo levantamento realizado em abril/2004, possua 1.286 imveis, distribudos de acordo com as situaes jurdicas, a saber: Possuem a Possuem apenas a No TOTAL escritura de Lei de Doao possuem doao do documenta terreno o 190 215 IRREGULARES 505 910 REGULARIZAD 376
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OS TOTAL GERAL
1.286
6.12.2. Com relao aos registros no SIAFI e no SPIU-net, a entidade declara (fls. 49 Anexo I) que informaes sobre os procedimentos para regularizar as inconsistncias nos registros contidos no SIAFI com aqueles no SPIU-net, foram repassados por ocasio da Oficina de Logstica (fls. 51 a 92 Anexo I). ANLISE: 6.12.3. No Relatrio de Auditoria (Avaliao de Gesto) n. 115202, da SFC/CGU, item 8.1.1.1 (fls. 262 a 264 vol. principal), a equipe de auditoria da SFC registra fatos atinentes questo da regularizao dos imveis da FUNASA como um todo (Presidncia e COREs) e apresenta recomendaes s fls. 264 dos autos. 6.12.4. Na mencionada Oficina de Logstica, ou seja, I OFICINA PARA A PADRONIZAO DAS ROTINAS DE TRABALHO DA REA DE LOGSTICA NA ADMINISTRAO DA FUNASA, realizada pela Coordenao-Geral de Recursos Logsticos, no perodo de 31.05 a 04.06.2004, h indicao de orientaes quanto a procedimentos administrativos a serem adotados na questo do controle, classificao e registro dos bens imveis (fls. 78 a 92). 6.12.5. Nesse passo, consideram-se acatadas as justificativas, sem prejuzo de se DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a matria objeto do item 8.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, e informe, nas prximas contas, o posicionamento acerca da regularizao dos imveis da Fundao junto aos cartrios, bem como de seus respectivos registros no SIAFI e no SPIU, haja vista as orientaes repassadas na Oficina de Logstica, realizada pela Coordenao-Geral de Recursos Logsticos, no perodo de 31.05 a 04.06/2004. 6.13. se os bens da Entidade em poder de terceiros foram devidamente assinados e esto controlados no SIAFI na conta "bens em poder de terceiros", representativa dos respectivos bens; item a-15 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.13.1. s fls. 48 e 49 dos autos (Anexo I), em documento de 19.07.2004, a entidade registra as providncias adotadas com relao a este item. Afirma, em linhas gerais, que o Servio de Patrimnio - SEPAT tem efetuado vrias orientaes, consubstanciadas nos seguintes tpicos: a) o repasse de bens mveis ou imveis para outros rgos pblicos, sejam eles da esfera federal, estadual ou municipal, tem que se dar por meio de termo de cesso de uso (bens imveis), e comodato (bens mveis); b) as Unidades Gestoras devem proceder aos registros contbeis no SIAFI na subconta contbil Bens em Poder de Terceiros 14.212.93.00. 6.13.2. Declara que a SEPAT tem verificado regularidade por parte das Unidades Gestoras da FUNASA com relao adoo dessas orientaes, e que j foram repassadas diversas diretrizes no sentido de nortear as regionais sobre os corretos procedimentos, no entanto, os trabalhos so relativamente lentos, em decorrncia das dificuldades para conseguir toda a documentao necessria para regularizar cada imvel. 6.13.3. Cita, ainda, a realizao da j mencionada Oficina de Logstica, realizada pela Coordenao-Geral de Recursos Logsticos, no perodo de 31.05 a 04.06.2004, a qual, dentre outros assuntos, abordou a questo referente regularizao dos imveis da FUNASA. Informa que aos participantes do evento foram repassados CD-Rom com informaes abordando vrios temas sobre a rea de Patrimnio. ANLISE: 6.13.4. A FUNASA, por intermdio de seus esclarecimentos, comunica apenas a tomada de decises que, sem dvida, iro melhorar os trabalhos referentes ao controle de bens mveis e imveis
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em poder de terceiros. No responde, porm, diretamente ao questionamento feito, que diz respeito assinatura e ao controle desses bens no SIAFI. 6.13.5. No Relatrio de Auditoria (Avaliao de Gesto) n. 115202, da SFC/CGU, item 8.2.1.1. (fls. 264 a 270 vol. principal), essa matria foi objeto de constatao, a qual gerou as recomendaes acostadas s fls. 269 e 270 dos autos. 6.13.6. Considerando, ainda, a realizao da Oficina de Logstica, a qual veiculou orientaes a respeito do assunto, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo registrada no item 8.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, e informe, nas prximas contas, os resultados obtidos quanto s orientaes repassadas na Oficina de Logstica, realizada pela Coordenao-Geral de Recursos Logsticos, no perodo de 31.05 a 04.06/2004, no que se refere a melhorias no controle de bens da FUNASA em poder de terceiros. 6.14. a implementao de sistema informatizado em mbito nacional, a exemplo do que est sendo feito para os bens mveis, no sentido de facilitar e agilizar os trabalhos de inventariana, bem como evitar a utilizao dos imveis de modo incompatvel com a atividade de sade; item a16 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.14.1. A FUNASA informa, s fls. 50 dos autos (Anexo I), que o Sistema de Bens Imveis, tambm denominado SISBIM, j est em fase de teste em Braslia (Presidncia/FUNASA), por intermdio do Servio de Patrimnio. Acrescenta que para o ms de setembro/2004 est previsto a implantao do sistema e a capacitao dos servidores que atuam nas Equipes de Patrimnio das Coordenaes Regionais da FUNASA. ANLISE: 6.14.2. Considerando que o assunto objeto deste item da diligncia deveu-se a constatao verificada pela SFC/CGU, em seu Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, item 8.2.1.1., que gerou recomendao registrada s fls. 269 dos autos, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas, o resultado quanto implantao do Sistema de Bens Imveis SISBIM, na Presidncia da FUNASA, bem como nas suas Coordenaes Regionais. 6.15. a implementao de critrios para a utilizao e para o gasto por linha telefnica celular, com abrangncia em todas as Unidades da Fundao, conforme recomenda a IN MARE n. 6, de 10.09.1998; item a-17 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.15.1. Quanto a este item, a entidade apenas menciona, por meio do Memorando n. 204 CGLOG, de 21.07.2004 (fls. 43 Anexo I), a emisso da Portaria n. 141, de 26.03.2004, que regulamenta a aquisio e utilizao de aparelhos mveis celular no mbito nacional, com cpia anexada s fls. 44 a 46 do processo (Anexo I). ANLISE: 6.15.2. Essa questo foi objeto de anlise pela equipe de auditoria da SFC/CGU, no seu Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, item 8.3.1.1. (fls. 270 a 272 e 280 vol. principal). Em concluso, a SFC recomendou Presidncia da FUNASA e s COREs onde foi registrado o problema com a utilizao de linhas telefnicas, que fossem estabelecidos critrios de utilizao e de gasto por linha telefnica celular, abrangendo todas as Unidades da Fundao, conforme recomenda a IN MARE N 6, de 10.09.1998. 6.15.3. Salientou os auditores da SFC que, apesar da Portaria/FUNASA n. 26, de 10.01.2003 regulamentar a utilizao de aparelho mvel celular no mbito da Presidncia da FUNASA, a economicidade no uso desses telefones somente ser atendida com a definio de um limite mximo
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de gasto conforme o cargo e a necessidade de uso do servidor. Ressaltou, ainda, que a mencionada portaria no contempla as Coordenaes Regionais. 6.15.4. A Portaria/FUNASA n. 141, de 26.03.2004 (fls. 44 a 46, Anexo I), por sua vez, sanou todos esses pontos salientados pela SFC, abrangendo a aquisio e utilizao no mbito das Coordenaes Regionais e a definio dos limites mximos mensais estipulados por usurio. 6.15.5. Diante do exposto, entende-se ATENDIDA a diligncia. 6.16. os resultados alcanados com a regularizao securitria dos veculos nos estados do CE, ES, GO, MT, PA, PR, PI, RJ, RO, SC e TO; item a-18 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: Estado do Cear: 6.16.1. Por intermdio do Memorando n. 035/DIADM, de 03.09.2004 (fls. 152 Anexo I), a CORE-CE informa que recebeu, em 29.04.2002, o Memorando-Circular n. 11-CGLOG, de 25.04.2002 (fls. 153 Anexo I), versando sobre o envio CGLOG de planilha contendo informaes acerca da necessidade de recursos oramentrios para custear o seguro da frota de veculos. 6.16.2. Esclarece que atendeu a esse expediente mediante o Memorando n. 041/DIADM, de 31.05.2002 (fls. 154 e 155 Anexo I), e que at aquela data (03.09.2004) no havia sido respondida, motivo pelo qual o atendimento a este item fica prejudicado. Estado do Esprito Santo: 6.16.3. A CORE-ES, mediante o Memorando n. 166/2004/SEADM/FUNASA/CORE-ES, de 13.07.2004 (fls. 113 Anexo III), declara que, em entendimento conjunto com a Coordenao de Material e Patrimnio COMAP/CGLOG/DEADM, aquela regional considera que este item refere-se s coordenaes regionais que contrataram seguro para os veculos, o que no foi o caso da CORE-ES, que contratou apenas o seguro obrigatrio exigido pelo DETRAN. Estado de Gois: 6.16.4. A CORE-GO informa, por meio Memorando n. 92/2004/CORE-GO/GAB/FUNASA, de 20.07.2004 (fls. 161 Anexo I), que os seguros obrigatrios dos veculos da regional esto todos regulares, no tendo sido realizados, no entanto, os seguros facultativos. Estado de Mato Grosso: 6.16.5. A CORE-MT no encaminhou resposta. Estado do Par: 6.16.6. Mediante o Memorando n. 257/DIADM/CORE-PA/FUNASA, de 19.07.2004 e anexos (fls. 114 a 116 Anexo III), a CORE-PA informa que mantm 43 veculos devidamente regularizados e 15 em fase de regularizao junto ao DETRAN-PA. Acrescenta que 02 veculos acidentados esto aguardando concluso de processo administrativo para reparos e posterior regularizao no DETRAN, e que 07 veculos esto em processo de alienao. Estado do Paran: 6.16.7. A Coordenao Regional do Paran, por meio do Memorando n. 025 GAB/CORE-PR, de 16.07.2004 (fls. 106 Anexo III), encaminha Presidncia da FUNASA documentos para atender ao referido item. s fls. 108 (Anexo III), por intermdio do Memorando n. 167/SOTRA/FUNASA/CORE/PR, de 16.07.2004, o chefe do Setor de Transportes da CORE-PR informa que os onze veculos que vieram do Rio de Janeiro/RJ em 2002, j foram processados junto ao DETRAN do Paran (fls. 109 e 110), e esto em fase final da transferncia. 6.16.8. Acrescenta que os cinco veculos que vieram de So Paulo/SP, tambm esto sendo regularizados, porm em fase inicial. Afirma que assim que ocorrer a finalizao dos procedimentos de transferncia, iro enviar documentos comprobatrios. Estado do Piau: 6.16.9. Mediante o Memorando n. 56/SEADM/CORE-PI/FUNASA, de 14.07.2004, a regional limitou-se a informar que os veculos da frota FUNASA/CORE-PI, no possuem seguros.
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Estado do Rio de Janeiro: 6.16.10. s fls. 02 (Anexo IV-1), a CORE-RJ, por intermdio do Memorando n. 66/DIADM/CORE-RJ, de 14.07.2004, envia documentos comprobatrios das providncias adotadas com relao regularizao dos veculos sob a responsabilidade daquela regional (fls. 04 a 190 Anexo IV-1). Estado de Rondnia: 6.16.11. A CORE-MT no encaminhou resposta. Estado de Santa Catarina: 6.16.12. A CORE-SC, mediante o Memorando n. 308/DIADM/CORESC, de 12.07.2004 (fls. 117- Anexo III), informa que foram regularizados os veculos conforme solicitao da auditoria (fls. 118 a 123), e que todos os veculos da regional esto sendo regularizados conforme cronograma estabelecido pelo DETRAN. Estado de Tocantins: 6.16.13. Por meio do Memorando n. 65/DIADM/GAB/CORETO/FUNASA, de 19.07.2004, e documentos complementares (fls. 45 a 95 Anexo III), a CORE-TO declara que os veculos em exerccio naquela regional, tanto os que atendem sade indgena, como a Diviso de Engenharia, esto regularizados (fls. 52 a 95), com exceo de alguns veculos descritos no documento, a respeito dos quais foram enviados ofcios aos Detrans do Piau, Gois e Tocantins (fls. 48 a 51) para que fosse procedida regularizao. Afirmam que at aquele momento no haviam sido atendidos. ANLISE: 6.16.14. No Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, da SFC/CGU, em seu item 8.3.1.1. (fls. 275 vol. principal) consta a informao de que a Seo de Transportes SEATA/FUNASA desenvolveu o programa Sistema de Controle e Transporte - SICOTWEB para informatizar todos os dados referentes aos veculos utilizados pela FUNASA em mbito nacional, cuja implementao final estava prevista para dezembro de 2002. Afirma que a situao de cada veculo estar disponvel por meio deste dispositivo, como: situao cadastral dos veculos, multas, relatrios e outros servios (ver item 6.18, desta instruo). 6.16.15. Primeiramente cabe esclarecer que quando se fala em regularizao securitria dos veculos da Entidade, entende-se o seguro obrigatrio exigido pelo DETRAN. Dessa forma, considerando que a SFC j emitiu recomendaes a respeito (fls. 281 e 282), e que, mediante as respostas enviadas pelas Regionais, ainda continuam pendentes de regularizao as COREs-CE, MT, PA, PR, PI, RO e TO, entende-se que, para o momento, cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo da regularizao securitria dos veculos da FUNASA, notadamente com relao s Coordenaes Regionais dos estados do CE, MT, PA, PR, PI, RO e TO, e informe, nas prximas contas da FUNASA, o progresso das providncias adotadas. 6.17. as providncias adotadas quanto a regularizao dos 2.102 (dois mil cento e dois) veculos junto aos Detran's, nos estados do AM, MT, PA, PI, RJ, RN, RR, SE, TO e CNP/PA, em poder de outras Entidades, e tambm da prpria Entidade quando for o caso; item a-19 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: Estado do Amazonas: 6.17.1. A CORE-AM no encaminhou resposta. Estado do Mato Grosso: 6.17.2. A CORE-MT no encaminhou resposta. Estado do Par: 6.17.3. A CORE-PA, por meio do Memorando n. 257/DIADM/CORE-PA/FUNASA e anexo, de 19.07.2004 (fls. 114 a 116 Anexo III), informa que os veculos cedidos aos municpios atravs de Termo de Comodato so os que constam de relao anexa (fls. 115 e 116) aguardando manifestao
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dos rgos responsveis quanto regularizao junto ao DETRAN-PA, referentes aos exerccios de 2002, 2003 e 2004. 6.17.4. Declara que os veculos pertencentes CORE-PA esto licenciados ou com licenciamento em fase de concluso. Estado do Piau: 6.17.5. Por intermdio do Memorando n. 56/SEADM/CORE-PI/FUNASA, de 14.07.2004 (fls. 05 Anexo I), a CORE-PI informa que todos os veculos da frota da regional esto regularizados e atualizados junto ao DETRAN/PI. Afirma que os veculos em nome da FUNASA que constam atraso de renovao de licenciamento, seguro obrigatrio e multa de trnsito, esto todos cedidos em regime de comodato Secretaria de Sade do Estado o Piau e aos municpios. 6.17.6. Declara que expedir correspondncia a todos os comandatrios para que atualizem a documentao dos veculos e a mantenham sempre em dia. Estado do Rio de Janeiro: 6.17.7. Conforme j mencionado no item 6.16.10, desta instruo, s fls. 02 (Anexo IV-1), a CORE-RJ, por intermdio do Memorando n. 66/DIADM/CORE-RJ, de 14.07.2004, envia documentos comprobatrios das providncias adotadas com relao regularizao dos veculos sob a responsabilidade daquela regional (fls. 04 a 190 Anexo IV-1). Estado do Rio Grande do Norte: 6.17.8. Mediante o Memorando n. 299/SEADM/CORE-RN/FUNASA, de 06.07.2004 (fls. 03 e 04 Anexo III), a CORE-RN encaminha documentao (fls. 10 a 17) referente aos veculos regularizados e doados Secretaria Estadual de Sade Pblica/SESAP-RN e aos diversos municpios do Estado de Rio Grande do Norte, em cumprimento a determinao da Presidncia da FUNASA, conforme Portaria/PRESI/FUNASA n. 476, de 29.10.2002 e Parecer n. 54/PROJ/PGF/AGU, de 17.09.2002. Estado de Roraima: 6.17.9. Por intermdio do Ofcio n. 125/CORE-RR/DIADM/FUNASA, de 16.07.2004 (fls. 124 Anexo III), a regional encaminha os Memorandos n.s 053, de 15.07.2004 (fls. 125 a 129), com informaes das situaes de veculos em poder dos municpios; e 099, de 31.07.2003 (fls. 130 e 131) e 110 (e complementos), de 12.07.2004 (fls. 132 a 157), com a situao dos veculos em poder da FUNASA e daqueles sob responsabilidade de conveniadas que executam aes de sade indgena. 6.17.10. De acordo com os dados encaminhados, falta a publicao dos Termos de Doao dos veculos doados s prefeituras dos municpios de Cant, Alto Alegre, Mucaja e So Joo da Baliza (fls. 125). 6.17.11. Por meio do Ofcio n. 110 (e complementos), de 12.07.2004 (fls. 132 a 157), informam, tambm, a comprovao dos pagamentos de seguro obrigatrio dos veculos com placas final de 01 a 06, estando pendente os de placa final 07 a 0, que sero pagos no final de cada ms correspondente. Estado de Sergipe: 6.17.12. A CORE-SE, por intermdio do Memorando n. 67/SEADM/CORE, de 15.07.2004 (fls. 32 e 33 Anexo III), informa que apesar dos esforos envidados pela SALOG/SOTRA, continuam em aberto 05 municpios, cujos veculos encontram-se cedidos em regime de comodato s Prefeituras Municipais de Aquidab, Santa Rosa de Lima, Poo Redondo, Maruim e So Cristvo, conforme se verifica em relao anexa, s fls. 34 a 36, do Anexo III. Estado de Tocantins: 6.17.13. Por meio do Memorando n. 65/DIADM/GAB/CORETO/FUNASA, de 19.07.2004 (fls. 45 Anexo III), a regional encaminha a informao (fls. 47) de que foi feito um levantamento quanto aos veculos doados em 2002, e que somente 02 veculos, transferidos para o municpio de Buriti do Tocantins e para o municpio de Itaguatins esto regularizados. Afirma que providenciar a regularizao dos demais (fls. 96 a 101 Anexo III).
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CNP/PA: 6.17.14. No foi encaminhada resposta. ANLISE: 6.17.15. Cabe aqui as ponderaes registradas na anlise do item anterior. Acrescenta-se que, da mesma forma, como a SFC j emitiu recomendaes a respeito desse tpico, e a maioria dos estados citados continuam pendentes de regularizao da situao dos veculos junto ao DETRAN, entende-se que, no momento cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo da regularizao dos veculos junto ao DETRAN, notadamente com relao s Coordenaes Regionais da FUNASA nos estados do AM, MT, PA, PI, RN, RR, SE, TO e PA, e informe, nas prximas contas da entidade, o progresso das providncias adotadas. 6.18. a implantao do Sistema de Controle e Transporte - SICOTWEB, em mbito nacional, com o objetivo de informatizar todos os dados referentes aos veculos pertencentes Entidade; item a-20 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.18.1. s fls. 43 do processo (Anexo I), por intermdio do Memorando n. 204 CGLOG, de 21.07.2004, a entidade informa que a implantao do Sistema de Controle de Transporte SICOTWEB encontra-se concluda em mbito nacional. O treinamento dos servidores que iro trabalhar com o Sistema foi ministrado no segundo semestre de 2004. ANLISE: 6.18.2. Considera-se atendida a diligncia, sem prejuzo de se DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas, os resultados do treinamento dos servidores para o trabalho com o Sistema de Controle de Transportes SICOTWEB, no que se refere ao efetivo controle dos dados referentes aos veculos pertencentes entidade no mbito nacional. 6.19. as providncias adotadas quanto apurao das impropriedades apontadas no mbito do Contrato n. 072/95-SERCO, de 22.12.1995, com o fito de evitar graves prejuzos ao Errio; item a-21 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.19.1. Por meio do Memorando n. 204 CGLOG, de 21.07.2004 (fls. 43 Anexo I), a Coordenao-Geral de Recursos Logsticos da FUNASA declara que mesmo com o trmino da Concorrncia n. 17/99 e, apesar da entrega dos equipamentos, a Unidade de Informtica comunicou que no seria possvel a resciso contratual emergencial, pois havia a necessidade de instalao dos novos equipamentos, da transposio dos dados de todos os servios de rede internet, intranet e servidores de arquivo. Os servios no puderam ser concludos dentro da vigncia do contrato, sendo inclusive os equipamentos objeto do contrato doados FUNASA. ANLISE: 6.19.2. A resposta encaminhada pela FUNASA no atende ao presente item, pois o referido Contrato n. 072/95-SERCO, de 22.12.1995 est relacionado Concorrncia Internacional n. 02/95, e no Concorrncia n. 17/99 conforme mencionado na justificativa descrita acima. 6.19.3. De acordo com o registrado no Relatrio de Auditoria n. 115202, da SFC/CGU, item 10.2.3.1, s fls. 355 do volume principal, a Concorrncia Internacional n. 02/95 Processo n. 25100.001258/95-24 - teve como objeto de licitao a aquisio do medicamento Stibogluconato de Sdio (princpio ativo: Antimonial Pentavalente), para o combate Leishmaniose, na quantidade de 3.500.000 (trs milhes e quinhentas mil) ampolas. 6.19.4. A empresa vencedora foi a MEHECO CHINA NATIONAL MEDICINES & HEALTH PRODUCTS IMPORT & EXPORT CORPORATION, por meio de sua representante no Brasil, a empresa BRASVIT Comrcio, Importao e Exportao Ltda. Em conseqncia, foi assinado o
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Contrato n 072/95-SERCO, de 22/12/1995, no valor de R$8.372.682,50 (oito milhes trezentos e setenta e dois mil seiscentos e oitenta e dois reais e cinqenta centavos), equivalentes a U$8.645.000,00 (oito milhes, seiscentos e quarenta e cinco mil dlares norte americanos), ou seja, U$2,47 por ampola. 6.19.5. Conforme as informaes registradas pela SFC/CGU, em 29.12.1997, o Presidente da FUNASA suspendeu o uso do medicamento Stibogluconato de Sdio, por apresentar efeitos colaterais mais severos, inclusive dois bitos, e em 30.12.1997, por meio do Memo n. 137/GTENDEMIAS FOCAIS/CCDVT, foi solicitada a aquisio de outro medicamento, o Antimoniato N-Mmetilglucamina - 600 mil ampolas, Processo n. 25100.007777/97-86. 6.19.6. Com o prazo de validade do medicamento Stibogluconato de Sdio vencendo em agosto de 1998, foi sugerida a abertura de sindicncia pelo Presidente da FUNASA, e solicitada empresa BRASVIT, vencedora da licitao, por meio do Ofcio n. 7536/GAB/DA/FNS, de 18.08.1998, o ressarcimento de R$ 3.085.771,72 (trs milhes oitenta e cinco mil setecentos e setenta e um reais e setenta e dois centavos), referentes a 1.295.302 (um milho duzentos e noventa e cinco mil trezentas e duas) ampolas, face suspenso do medicamento por suspeita de reaes em pacientes. A empresa apresentou recurso quanto aos termos do mencionado Ofcio, o qual no chegou a ser apreciado. Vrios despachos foram expedidos por responsveis da FUNASA, mas nenhuma deciso foi adotada quanto ao prejuzo sofrido pelo rgo em conseqncia do vencimento do produto fornecido. 6.19.7. Em despacho de 22.02.2000, o Diretor do Departamento de Administrao da FUNASA encaminhou expediente Auditoria Geral do rgo para que fosse aberta sindicncia para apurar os fatos e propor soluo para a pendncia com relao aos estoques de medicamentos vencidos. Pelo Despacho n. 28/2001, de 19.03.2001, o Procurador-Geral Substituto entendeu que deveria ser cumprida a determinao do Diretor do Departamento de Administrao, e em 06.07.2001 foi publicada no BS n. 27 a Portaria n 60, de mesma data, do Auditor-Geral, prorrogada pela Portaria n 071, de 3/8/2001, instituindo Comisso de Sindicncia para a apurao dos fatos. 6.19.8. Em 27.08.2001 foi apresentado o Relatrio Final da Comisso, que concluiu pela abertura de Processo Administrativo Disciplinar em desfavor de vrios gestores poca dos fatos. Segundo informaes do Relatrio de Auditoria n. 115202, com base nos documentos chamados conhecimento de transporte existiam poca dos trabalhos da SFC/CGU (maro de 2003), 1.526 volumes (caixas de papelo) no almoxarifado da Fundao (SIA Trecho 4 Quadra 3 Lote 750), perfazendo um total de 2.199.048 (dois milhes, cento e noventa e nove mil e quarenta e oito) ampolas de Stibogluconato de Sdio, com data de vencimento de agosto de 1998. Esse volume correspondia a U$5.431.648,56 dlares americanos. 6.19.9. Foram apresentados fatos novos em relao ao caso pelo Diretor do Centro Nacional de Epidemiologia CENEPI, em 04.09.2001, porm, por meio do Parecer n 11/2001/CODAP/CGAJA/PROJU, de 21.12.2001, a Procuradoria Jurdica da Fundao, novamente instada sobre o assunto, reiterou seu Parecer n. 440, de 04.09.2001, corroborando a deciso da Comisso de Sindicncia em instaurar Processo Administrativo Disciplinar em desfavor dos gestores. 6.19.10. O Presidente da FUNASA, por sua vez, em julgamento de 14.05.2002, deu por concludo o trabalho da Comisso de Sindicncia e determinou a constituio de outra comisso, para apurar, em toda sua extenso, a ocorrncia de irregularidades que justifiquem a instaurao de Processo Administrativo Disciplinar. Diante do posicionamento contrrio da Presidncia, caracterizado pela constituio da nova comisso de sindicncia e no instaurao de processo administrativo disciplinar, o Auditor-Geral da FUNASA restituiu o caso ao Procurador-Geral da Entidade, por meio do Memorando n. 558/AUDIT/PRESI, de 08.04.2003, para novo pronunciamento. 6.19.11. Nesse nterim, a SFC/CGU expediu recomendao no sentido de que fosse procedida apurao rigorosa (e tempestiva) dos fatos apontados em relao ao Contrato n. 072/95-SERCO, de 22/12/1995, a fim de se evitar graves prejuzos ao Errio. No mbito deste Tribunal, foi encaminhada
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a diligncia por meio do Ofcio-4 Secex n. 314, de 09.06.2004, a qual foi respondida pela Presidncia da FUNASA da forma equivocada j exposta. 6.19.12. Essa questo, no entanto, foi objeto de apreciao da 2 Cmara, deste Tribunal, por meio do Acrdo n. 1213/2005, Sesso de 02.08.2005, no mbito do TC 017.234/2003-0, quando foi deliberado: 1.1. Determinar FUNASA que retire, preventivamente, amostras dos lotes do medicamento Stibogluconato de sdio, para possveis futuras anlises, e providencie a incinerao do restante, aps consulta prvia empresa fabricante e sua representante no Brasil, j que o medicamento encontra-se vencido. 1.2. Determinar Secretaria Federal de Controle que, nas prximas contas da Secretaria de Vigilncia em Sade do Ministrio da Sade e da Fundao Nacional de Sade, verifique o atendimento das recomendaes propostas pela Auditoria-Geral da FUNASA no Relatrio de Auditoria n 35/2002. 6.19.13. Nesse passo, entende-se necessrio DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, o desenvolvimento das medidas tomadas pela entidade e os resultados obtidos com a apurao dos fatos em relao ao Contrato n. 072/95 SERCO, de 22.12.1995, assunto objeto do item 10.2.3.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, dessa Secretaria, bem como do Acrdo n. 1213/2005 2 Cmara, deste Tribunal de Contas. 6.20. o atendimento e os resultados alcanados quanto ao item 8.3, da Deciso n. 314/2002 - Primeira Cmara, publicado no D.O.U de 09.08.2002, que determinou Coordenao Regional da Fundao Nacional de Sade no Estado do Rio Grande do Norte a apurao do destino dado aos equipamentos associados aos projetos contbeis SAN-7, SER-7, BDU-7, BVA-7, GUA-7, PE7, MO-7 e EXT-7 e, caso no sejam encontrados, instaure a competente Tomada de Contas Especial contra os responsveis que atestaram seu recebimento ou eram responsveis pela sua guarda, dando notcia a esta Corte, no prazo de 60 (sessenta) dias, das providncias adotadas; item a-22 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.20.1. Por meio do Memorando n. 299/SEADM/CORE-RN/FUNASA, de 06.07.2004 (fls. 03 a 06 Anexo III), a regional encaminha as providncias adotadas em relao a este item. 6.20.2. Conforme se verifica s fls. 04 e 05, a informao de que foi instaurada Tomada de Contas Especial por intermdio da Ordem de Servio n. 22, de 21.07.2003, Processo n. 25255.001.526/2003-05 (fls. 19 Anexo III), que encontra-se na Auditoria-Geral/AUDIT/CGAUD desde 11.03.2004, conforme extrato do SCDWEB (fls. 20 Anexo III). ANLISE: 6.20.3. Uma vez ter sido feita a diligncia para a obteno de informaes quanto a essa questo, demonstra que a determinao exarada por esta Corte de Contas no foi atendida integralmente, j que este Tribunal no foi noticiado, no prazo de 60 dias, sobre as providncias adotadas. 6.20.4. Cabe, portanto, nesse nterim, quando do julgamento do mrito, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5, desta instruo. Entende-se ainda pertinente DETERMINAR Presidncia da FUNASA que informe, nas prximas contas, os resultados da Tomada de Contas Especial - Processo n 25255.001.526/2003-05, objeto do item 8.3, da Deciso/TCU n 314/2002 Primeira Cmara. 6.21. as medidas adotadas e resultados alcanados no que tange s irregularidades constatadas nos Convnios firmados entre a Prefeitura Municipal de Sonora/MS e a Fundao Nacional de Sade - FUNASA, bem como as detectadas no convnio firmado entre a Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ e aquela Fundao (Siafi ns 390529, 387646, 388612 e 389177); item a-23 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex
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RESPOSTA: 6.21.1. No foram encaminhados esclarecimentos com relao a esse item. ANLISE: 6.21.2. Nos Convnios firmados entre a Prefeitura Municipal de Sonora/MS e a FUNASA, cujas irregularidades foram registradas nos Relatrios de Fiscalizao n.s 085237/2002, de 03.05.2002, 085231/2002, de 03.05.2002 e 085228, de 16.05.2002 (fls. 16 a 30 vol. 2), e no Convnio firmado entre a Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ e a FUNASA, cujas irregularidades foram apontadas no Relatrio de Fiscalizao n. 12, de 31.05.2002 (fls. 05 a 10), foram constatadas impropriedades relacionadas tanto a aes de responsabilidade da FUNASA quanto das prefeituras correspondentes. 6.21.3. Conforme Demonstrativos de Irregularidades e Ilegalidades Constatadas pela SFC FUNASA Indicativo de TCE (fls. 03 e 04 vol. 2) h dbitos no valor total de R$ 159.112,32 e R$ 296.944,33, respectivamente relacionados aos convnios firmados com a Prefeitura de Sonora/MS e a Prefeitura de Saquarema/RJ. 6.21.4. Considerando que no houve manifestao da entidade com relao a essa questo, importante se faz DETERMINAR, quando do julgamento do mrito: - Presidncia da FUNASA que adote todas as medidas administrativas necessrias recomposio dos danos ao errio e, caso esgotadas as providncias administrativas, providencie a instaurao de Tomada de Contas Especial em desfavor da Prefeitura Municipal de Sonora/MS, relativamente aos Convnios-SIAFI n.s 387646, 388612 e 389177, e da Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ, relativamente ao Convnio-SIAFI n. 390529, para que sejam devidamente apurados os fatos, identificados os responsveis e quantificado o dano para fins de ressarcimento aos cofres pblicos; e informe, nas prximas contas, as providncias adotadas. - que seja providenciada remessa de cpia dos documentos constantes do volume 2 dos autos SECEX/MS e SECEX/RJ, atinentes s respectivas clientelas, para cincia e acompanhamento do deslinde da matria, uma vez os Relatrios de Fiscalizao n.s 085237/2002, de 03.05.2002, 085231/2002, de 03.05.2002 e 085228, de 16.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Sonora-MS) e n. 12, de 31.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Saquarema-RJ) tratarem de recursos federais descentralizados a municpios. 6.21.5. Aqui cabe, ainda, quando do julgamento do mrito, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.22. no que tange aos Convnios a seguir, as medidas adotadas e os resultados alcanados; item a-24 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex - Convnio n. 387615, celebrado com o Municpio de Cruzeiro do Sul/AC - Sistema de Abastecimento de gua est inoperante; - Convnio n. 390908, firmado com a Prefeitura de Matriz de Camaragibe/AL - Sistema de Abastecimento de gua disponvel para apenas 20% da populao; - Convnio n. 386510, pactuado com o Municpio de So Jos da Laje/AL - obras inacabadas; - Convnio n. 391507, celebrado com a Prefeitura de Canutama/AM - aplicao irregular dos recursos repassados; - Convnio n. 387381, firmado com o Municpio de Coari/AM - ausncia da anlise da prestao de contas final; - Convnio n. 391712, celebrado com o Municpio de Tonantins/AM - obras do Sistema de Abastecimento de gua inacabadas; - Convnio n. 387202, ajustado com a Prefeitura de Banabuiu/CE - o Sistema de Abastecimento de gua no est disponvel para consumo da populao; - Convnio n. 377276, celebrado com o Municpio de Ipaporanga/CE - diversas irregularidades, dentre elas, inaplicao da contrapartida do Municpio;
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- Convnio n. 379942, firmado com o Municpio de Ipaporanga/CE - o objetivo no foi atingido, pois a gua no est sendo tratada; - Convnio n. 390360, celebrado com a Prefeitura de Jaguaribe/CE - parte da obra executada em desacordo com o projeto, com reduo dos valores envolvidos, mas com pagamento integral; - Convnio n. 387373, firmado com o Municpio de Nova Olinda/CE - diversas irregularidades; - Convnio n. 388134, celebrado com o Municpio de Palhano/CE - o objeto do convnio no foi atingido; - Convnio n. 387188, pactuado com a Prefeitura de Parambu/CE - o objeto do convnio no foi atingido; - Convnio n. 390468, ajustado com o Municpio de Reriutaba/CE - ausncia da instalao das bombas da estao elevatria do Sistema de Coleta de Esgoto; - Convnio n. 383308, firmado com o Municpio de Senador Pompeu/CE - inexistncia da rede de distribuio de gua e insuficincia da vazo para o abastecimento ao Municpio de Milho; - Convnio n. 390292, celebrado com o Municpio de Barra de So Francisco/ES - o sistema encontra-se inacabado, sem que atenda, por isso, comunidade; - Convnio n. 390744, firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento; - Convnio n. 391148, firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento; - Convnio n. 383315, firmado com a Prefeitura de Porangatu/GO - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento; RESPOSTA: 6.22.1. No foram encaminhados esclarecimentos especficos com relao a esse item. No volume principal dos autos, no entanto, s fls. 507 a 618, h o registro de informaes sobre alguns dos convnios mencionados neste item, as quais, juntamente com dados extrados do SIAFI, nos dias 08 e 09.03.2005 (fls. 628 a 654, vol. principal), comporo a anlise procedida a seguir. ANLISE: 6.22.2. - Convnio n. 387615 (n. 1465/99), celebrado com o Municpio de Cruzeiro do Sul/AC - Sistema de Abastecimento de gua est inoperante - Valor: R$ 2.494.113,13 No SIAFI, em 09.03.2005, a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 19.08.2004, por ter a prestao de contas impugnada (fls. 628 e 629). 6.22.3. - Convnio n. 390908 (n. 2315/99), firmado com a Prefeitura de Matriz de Camaragibe/AL - Sistema de Abastecimento de gua disponvel para apenas 20% da populao - Valor: R$ 170.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 19.03.2004, quando foi instaurada TCE (fls. 629 e 630). 6.22.4. - Convnio n. 386510 (n. 536/99), pactuado com o Municpio de So Jos da Laje/AL - obras inacabadas - Valor: R$ 170.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est com a INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97 (fls. 630 a 632). 6.22.5. - Convnio n. 391507 (n. 2116/99), celebrado com a Prefeitura de Canutama/AM - aplicao irregular dos recursos repassados - Valor: R$ 70.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est INADIMPLENTE, desde 21.08.2001, por no ter sido apresentada a prestao de contas (fls. 632 e 633). 6.22.6. - Convnio n. 387381 (n. 1392/99), firmado com o Municpio de Coari/AM ausncia da anlise da prestao de contas final - Valor: R$ 70.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est INADIMPLENTE, no valor de R$ 39.956,70, desde 13.10.2004, por irregularidade na execuo fsica do objeto. O restante do valor do acordo, R$ 30.043,30, ainda est para ser aprovado (fls. 633 e 634).
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6.22.7. - Convnio n. 391712 (n. 2246/99), celebrado com o Municpio de Tonantins/AM - obras do Sistema de Abastecimento de gua inacabadas - Valor: R$ 424.745,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est com a situao ADIMPLENTE, conforme se verifica s fls. 635 e 636. 6.22.8. - Convnio n. 387202 (n. 605/99), ajustado com a Prefeitura de Banabuiu/CE - o Sistema de Abastecimento de gua no est disponvel para consumo da populao - Valor: R$ 22.800,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est com a situao de INADIMPLENTE, desde 16.07.2003, por no ter sido apresentada a prestao de contas (fls. 636 e 637). 6.22.9. - Convnio n. 377276 (n. 506/99), celebrado com o Municpio de Ipaporanga/CE diversas irregularidades, dentre elas, inaplicao da contrapartida do Municpio Valor: R$ 100.000,00 - s fls. 507 a 512, do volume principal, constam os pareceres emitidos pelos setores tcnico e financeiro da Unidade de Convnios do Estado do Cear, respectivamente em 15.05 e 20.05.2002, aprovando a prestao de contas do convnio. s fls. 513, o Chefe do Servio de Convnios da mencionada unidade comunica o Prefeito Municipal de Ipaporanga/CE, em 21.05.2002, sobre a aprovao das contas e sobre o arquivamento do respectivo processo. Em consulta ao SIAFI, em 08.03.2005, o convnio realmente consta como ADIMPLENTE, conforme se verifica s fls. 637 a 639. 6.22.10. - Convnio n. 379942 (n. 940/99), firmado com o Municpio de Ipaporanga/CE o objetivo no foi atingido, pois a gua no est sendo tratada Valor: R$ 180.000,00 - s fls. 514 a 519, do volume principal, constam os pareceres emitidos pelos setores tcnico e financeiro da Unidade de Convnios do Estado do Cear, respectivamente em 14.12 e 17.12.2002, aprovando a prestao de contas do convnio. s fls. 514, o Chefe do Servio de Convnios da mencionada unidade comunica o Prefeito Municipal de Ipaporanga/CE, em 21.05.2002, sobre a aprovao das contas e sobre o arquivamento do respectivo processo. Em consulta ao SIAFI, em 09.03.2005, o convnio realmente consta como ADIMPLENTE, conforme se verifica s fls. 639 e 640. 6.22.11. - Convnio n. 390360 (n. 834/99), celebrado com a Prefeitura de Jaguaribe/CE parte da obra executada em desacordo com o projeto, com reduo dos valores envolvidos, mas com pagamento integral - Valor: R$ 50.000,00 - No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio est com a situao ADIMPLENTE, conforme se verifica s fls. 640 e 641. 6.22.12. - Convnio n. 387373 (n. 1326/99), firmado com o Municpio de Nova Olinda/CE - diversas irregularidades - Valor: R$ 74.902,22 s fls. 520 do volume principal, o Memo n. 84/CORE-CE, de 30.06.2004, informa que no houve necessidade de se instaurar TCE do referido convnio, em razo de a prestao de contas ter sido regularmente aprovada, mediante os pareceres tcnico e financeiro, conforme se verifica s fls. 521 a 533 do volume principal. Em consulta ao SIAFI, em 09.03.2005, o convnio realmente consta como ADIMPLENTE, conforme se verifica s fls. 642 e 643. 6.22.13. - Convnio n. 388134 (n. 1917/99), celebrado com o Municpio de Palhano/CE o objeto do convnio no foi atingido - Valor: R$ 300.000,00 s fls. 520 do volume principal dos autos, consta o Memo n. 84/CORE-CE, de 30.06.2004, que informa que a TCE relativa ao presente convnio j havia sido concluda, em 29.06.2004, conforme se verifica em cpia do Relatrio de TCE, acostado s fls. 541 a 543 do volume principal. Em consulta ao SIAFI, em 09.03.2005, o convnio consta com INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2, art. 5, da IN/STN n. 01/97 (fls. 643 e 644). 6.22.14. - Convnio n. 387188 (n. 1435/99), pactuado com a Prefeitura de Parambu/CE o objeto do convnio no foi atingido - Valor: R$ 150.000,00 - No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio est com a INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97 (fls. 644 a 646). 6.22.15. - Convnio n. 390468 (n. 1237/99), ajustado com o Municpio de Reriutaba/CE ausncia da instalao das bombas da estao elevatria do Sistema de Coleta de Esgoto - Valor:
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R$ 180.000,00 - No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio est com a situao de INADIMPLENTE, desde 26.09.2001, por no ter sido apresentada a prestao de contas (fls. 646 e 647). 6.22.16. - Convnio n. 383308 (n. 371/99), firmado com o Municpio de Senador Pompeu/CE - inexistncia da rede de distribuio de gua e insuficincia da vazo para o abastecimento ao Municpio de Milho - Valor: R$ 680.000,00 s fls. 544 a 577 do volume principal dos autos, consta documentao referente ao presente convnio, que traz o parecer tcnico, de 18.04.2002, s fls. 575 e 576, e o financeiro, de 22.04.2002, s fls. 546, ambos aprovando a prestao de contas do acordo. No SIAFI (fls. 647 e 648), o convnio consta como ADIMPLENTE, mas a prestao de contas aparece com o registro de A APROVAR, ou seja, como se a entidade ainda no tivesse realizado a anlise das referidas contas. 6.22.17. - Convnio n. 390292 (n. 920/99), celebrado com o Municpio de Barra de So Francisco/ES - o sistema encontra-se inacabado, sem que atenda, por isso, comunidade - Valor: R$ 350.000,00 s fls. 610 a 614 do volume principal dos autos, consta cpia do Relatrio de Tomada de Contas Especial, de 27.02.2004, referente aos recursos repassados por meio do presente convnio. Em virtude da no aprovao da prestao de contas, e do no cumprimento de clusulas pactuadas no acordo referentes no utilizao da contrapartida pactuada e saldo de aplicao financeira, a concluso foi pela condenao do gestor ao ressarcimento FUNASA do valor correspondente ao dbito gerado pelas irregularidades detectadas. No SIAFI, em consulta realizada em 09.03.2005 (fls. 649 e 650), a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 13.02.2003, devido a irregularidade na execuo financeira. 6.22.18. - Convnio n. 390744 (n. 1083/99), firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento - Valor: R$ 223.091,43; e Convnio n. 391148 (n. 1084/99), firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento - Valor: R$ 271.090,30 - s fls. 589 do volume principal, o Memo n. 109/GAB/CORE-ES, de 29.06.2004, encaminha os pareceres tcnico e financeiro dos referidos convnios, salientando que, em reunio da CORE/ES com o Prefeito da municipalidade foi acordada a soluo das pendncias de obra e o futuro agendamento de visita tcnica pelo Servio de Engenharia, atendendo solicitao do prprio prefeito. Com relao ao Convnio n. 1083/99, o Parecer Tcnico n. 43/2004, de 25.03.2004, s fls. 595 e 596, registra diversas irregularidades detectadas na execuo do convnio, destacando que o objeto pactuado foi atingido em apenas 81,37%, e que o valor referente aos servios no executados de R$ 43.749,04. Assim, a Diviso de Convnios e Gesto/MS/ES opinou pela no aprovao da Prestao de Contas e solicitou a devoluo, ao Tesouro Nacional, do mencionado valor, devidamente corrigido, de acordo com o Demonstrativo de Dbito, acostado s fls. 597 a 600 do volume principal. No SIAFI, em consulta realizada em 09.03.2005 (fls. 650 e 651 ), o referido convnio consta como INADIMPLENTE, com TCE instaurada em 10.05.2004. Quanto ao Convnio n. 1084/99, os Pareceres Tcnicos n. 44/2004, de 26.03.2004 (fls. 605, vol. 6), e o acostado s fls. 602 a 604, de 12.11.2003, registram que o objeto do convnio foi atingido em apenas 75,98%, correspondendo a um valor no executado de R$ 68.548,41. Dessa forma, o parecer foi pela no aprovao da Prestao de Contas, com recomendao de devoluo do valor atualizado conforme Demonstrativo de Dbito acostado s fls. 606 e 607 do volume principal, e caso no atendida mencionada recomendao, a abertura de TCE. No SIAFI, em consulta realizada em 09.03.2005 (fls. 652), o referido convnio consta como INADIMPLENTE, com TCE instaurada em 10.05.2004, como o Convnio n. 1083/99. 6.22.19. - Convnio n. 383315 (n. 665/99), firmado com a Prefeitura de Porangatu/GO sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento - Valor: R$ 69.970,00 Por meio do Ofcio n. 503/MS/DICON-GO, de 16.04.2004, o Chefe da Diviso de
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Convnios informa que mantm a aprovao das contas do referido acordo, baseando-se no posicionamento da rea Tcnica da CORE/GO. s fls. 616 e 617, em Despacho emitido pela Diviso de Engenharia de Sade Pblica da CORE/GO, foram refutados os indcios de contratao de reservatrio metlico e poo semi-artesiano por preos acima dos valores de mercado. No SIAFI, em consulta de 09.03.2005, o convnio consta como ADIMPLENTE, conforme se verifica s fls. 653 e 654. 6.22.20. Diante do exposto, entende-se que cabe, quando do julgamento do mrito, DETERMINAR Presidncia da FUNASA que informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes convnios: a) Convnio n. 387615 (n. 1465/99), celebrado com o Municpio de Cruzeiro do Sul/AC Sistema de Abastecimento de gua est inoperante Valor: R$ 2.494.113,13 - No SIAFI, em 09.03.2005, a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 19.08.2004, por ter a prestao de contas impugnada; b) Convnio n. 390908 (n. 2315/99), firmado com a Prefeitura de Matriz de Camaragibe/AL - Sistema de Abastecimento de gua disponvel para apenas 20% da populao - Valor: R$ 170.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 19.03.2004, quando foi instaurada TCE; c) Convnio n. 386510 (n. 536/99), pactuado com o Municpio de So Jos da Laje/AL obras inacabadas - Valor: R$ 75.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est com a INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; d) Convnio n. 391507 (n. 2116/99), celebrado com a Prefeitura de Canutama/AM aplicao irregular dos recursos repassados - Valor: R$ 70.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est INADIMPLENTE, desde 21.08.2001, por no ter sido apresentada a prestao de contas; e) Convnio n. 387381 (n. 1392/99), firmado com o Municpio de Coari/AM - ausncia da anlise da prestao de contas final - Valor: R$ 70.000,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est INADIMPLENTE, no valor de R$ 39.956,70, desde 13.10.2004, por irregularidade na execuo fsica do objeto. O restante do valor do acordo, R$ 30.043,30, ainda est para ser aprovado; f) Convnio n. 387202 (n. 605/99), ajustado com a Prefeitura de Banabuiu/CE - o Sistema de Abastecimento de gua no est disponvel para consumo da populao - Valor: R$ 22.800,00 - No SIAFI, em 08.03.2005, o convnio est com a situao de INADIMPLENTE, desde 16.07.2003, por no ter sido apresentada a prestao de contas; g) Convnio n. 388134 (n. 1917/99), celebrado com o Municpio de Palhano/CE - o objeto do convnio no foi atingido - Valor: R$ 300.000,00 No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio consta com INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2, art. 5, da IN/STN n. 01/97; h) Convnio n. 387188 (n. 1435/99), pactuado com a Prefeitura de Parambu/CE - o objeto do convnio no foi atingido - Valor: R$ 150.000,00 - No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio est com a INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; i) Convnio n. 390468 (n. 1237/99), ajustado com o Municpio de Reriutaba/CE - ausncia da instalao das bombas da estao elevatria do Sistema de Coleta de Esgoto - Valor: R$ 180.000,00 - No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio est com a situao de INADIMPLENTE, desde 26.09.2001, por no ter sido apresentada a prestao de contas; j) Convnio n. 383308 (n. 371/99), firmado com o Municpio de Senador Pompeu/CE inexistncia da rede de distribuio de gua e insuficincia da vazo para o abastecimento ao Municpio de Milho - Valor: R$ 680.000,00 No SIAFI, em 09.03.2005, o convnio consta como ADIMPLENTE, mas a prestao de contas aparece com o registro de A APROVAR; k) Convnio n. 390292 (n. 920/99), celebrado com o Municpio de Barra de So Francisco/ES - o sistema encontra-se inacabado, sem que atenda, por isso, comunidade - Valor: R$
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350.000,00 No SIAFI, em 09.03.2005, a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 13.02.2003, devido a irregularidade na execuo financeira; l) Convnio n. 390744 (n. 1083/99), firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento - Valor: R$ 223.091,43; e Convnio n. 391148 (n. 1084/99), firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento Valor: R$ 271.090,30 Ambos os convnios aparecem no SIAFI, em 09.03.2005, como INADIMPLENTES, com TCEs instauradas em 10.05.2004. 6.22.21. Com relao a este item, cabe ainda, quando do julgamento de mrito, DETERMINAO exarada no item 6.4.5., desta instruo. 6.23. quanto Auditoria realizada na SES/MG: item a-25 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.23.1. a situao da PPI/ECD, com indicao de parecer sobre a baixa execuo em 2000/2001, e mesmo aplicao das disposies contidas nos art. 19 e 20 da Portaria n. 1.399/99, alterada pela Portaria n. 1.147/2002; item a-25.1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.23.2. a restituio conta da PPI-ECD dos valores das despesas realizadas com servio de chaveiro e colocao de vidros, devidamente corrigidos e; item a-25.2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.23.3. as providncias adotadas e os resultados alcanados com a superviso na Central Estadual da Rede de Frios em Minas Gerais, com o propsito de comprovar as ocorrncias de irregularidades apontadas por tcnicos da FUNASA e da prpria SES; item a-25.3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.23.4. A FUNASA informa que encaminhou o Ofcio n. 1132/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 30.06.2004 Secretaria de Vigilncia em Sade SVS/MS (fls. 94 Anexo I), solicitando o atendimento a esse item a-25, do Ofcio-4 Secex n. 314, de 09.06.2004, uma vez que por fora do Decreto n. 4.726, de 09.06.2003, a SVS/MS incorporou as aes desenvolvidas pelo ento Centro Nacional de Epidemiologia CENEPI, daquela Fundao. Esclarece que as informaes devem ser encaminhadas diretamente a esta Corte de Contas. ANLISE: 6.23.5. At o momento no houve encaminhamento de resposta a este Tribunal. Cabe registrar que no Relatrio de Avaliao de Gesto n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003 (fls. 234 e 235 item 5.1.1.1., subitens I e II), os auditores da SFC discorrem sobre o assunto. Informam que no exerccio de 2002, a FUNASA realizou auditoria na Programao Pactuada para rea de Epidemiologia e Controle de Doenas PPI/ECD, gerando o Relatrio Final n. 70/2002 que destacou os aspectos que compem este item a-25. 6.23.6. A SFC/CGU declara que acolheu algumas recomendaes relacionadas no referido Relatrio n. 70/2002, as quais so de suma importncia para a boa execuo da descentralizao do controle de endemias e cumprimento da PPI-ECD nos estados. So elas: a) que a programao dos valores a serem transferidos pelo dispositivos deva ser detalhada de acordo com as metas pactuadas, especificando os valores inerentes a cada uma delas; b) que seja definido com clareza os tipos de gastos que podem ser realizados com o Teto Financeiro de Epidemiologia e Controle de Doenas-TFECD e a quais esferas de governo compete sua realizao; c) na implementao da PPI nos estados teria sido mais apropriado se a FUNASA tivesse programado um perodo de preparao dos estados e dos municpios para absorverem as novas atribuies dando nfase a aspectos como montagem de infra-estrutura, instrues claras sobre a aplicao do TFECD (possibilidades, impossibilidades, despesas elegveis, prestao de contas, preparao da logstica e capacitao de recursos humanos).
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6.23.7. Nesse passo, em concluso, aquela secretaria emitiu recomendaes nos moldes dos subitens do presente item a-25. 6.23.8. Assim, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a matria e informe, nas prximas contas, o posicionamento acerca das questes envolvendo a PPI/ECD no estado de Minas Gerais, especificamente quanto s recomendaes exaradas por essa Secretaria com relao ao item 5.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.23.9. Neste item, pertinente se faz, ainda, aluso DETERMINAO exarada no item 6.4.5., desta instruo. 6.24. no que tange aos servidores abaixo listados: item a-26 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.24.1. se houve a efetivao da transferncia para Braslia, em face do nmero elevado de passagens e dirias para a sede da Fundao, na negativa de encontrar outras pessoas para exercerem as mesmas funes na prpria sede, com indicao, sobretudo, dos atos oficiais de remoo; item a-26.1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.24.2. os valores dos PCD's no exerccio de 2003, relativos s viagens dos citados servidores, acaso no removidos; item a-26.2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.24.3. as providncias ento adotadas sob pena de responsabilidade solidria, pela m utilizao dos recursos pblicos; item a-26.3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex e 6.24.4. Servidores: ISAUDINA DE ANDRADE PAULA; LUCILIA BARROSO; ANTNIO DAVIDSON B. XENOFONTE; VICENTE JOS DA SILVA FILHO; ROSNGELA O. DA SILVA MAGALHES; GENI ANGHEBEN SOARES; JOS FRANCISCO DE ALMEIDA COSTA; LEIDY HELENA OLINTO MENEZES VIEIRA; ANTNIO RODRIGUES MELO; ISABEL LIMA PINTO; CARLCIO GONALVES LARA; REGINA REGIS CUNHA; FERNANDO PERSEU CRUZ NUNES; VALDEMIRO SOARES DA SILVA; NARCISO CARDOSO BARBOSA; JOS HELENO NEVES; JACKSON DE ARAUJO LUCENA; FRANCISCO JOS LEITO DA SILVA; GLAUCENEIDE DIAS; MIRIA ARMOA DE MIRANDA; ALBERTO SOSA FRITZSCHE; JOSU DOS SANTOS BATISTA; IVANIL JOS DA COSTA; MARILEIDE DOS SANTOS MESSIAS; ROSANE MARIA M. MARTINS WILL; JARBAS BARBOSA DA SILVA JUNIOR; ANTNIO CARLOS FEITOSA BRANDO; JOO BATISTA DE SIQUEIRA; ILMA DE LOURDES VASCO DA SILVA e JOS MANOEL DA SILVA; item a-26.4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.24.5. A Coordenao de Legislao de Pessoal - COLEP, por intermdio do Memorando n. 52/COLEP, de 04.08.2004 (fls. 96 a 98 Anexo I), encaminha as justificativas acerca deste item (fls. 99 a 150 Anexo I), e esclarece que as informaes so de inteira responsabilidade da Coordenao de Administrao de Recursos Humanos COARH/CGERH e do Servio de Passagens. 6.24.6. Com relao ao item a-26.1 item 6.24.1. acima -, declarado que (fls. 97): - a COARH/CGERH informou que dos servidores listados no item 6.24.4, desta instruo, apenas a servidora ISAUDINA DE ANDRADE PAULA foi removida para a PRESI/FUNASA, conforme Portaria n. 44, publicada no BS n. 31, de 01.08.2003; - FRANCISCO JOS LEITO DA SILVA, MARILEIDE DOS SANTOS MESSIAS e REGINA RGIS CUNHA j se encontravam em exerccio na PRESI/FUNASA em 2003; - JARBAS BARBOSA DA SILVA JNIOR, ocupante apenas de cargo em comisso, foi exonerado em 17.06.2003; - ANTNIO CARLOS FEITOSA BRANDO e GENI ANGHEBEN SOARES foram redistribudos, respectivamente, para o INSS em 2003 e Ministrio da Sade em 1998; - A situao funcional dos demais servidores encontra-se inalterada.
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6.24.7. No que se refere ao item a-26.2 item 6.24.2. acima -, o Servio de Passagens SEPAS/CGLOG informou o seguinte (fls. 97): SERVIDOR LOTAO VALOR DE PCD EM 2003 (R$) ALBERTO SOSA FRITZSCHE CORE-RS No viajou em 2003 ANTNIO CARLOS FEITOSA Redistribudo para o INSS 1.692,25 BRANDO em 2003 ANTNIO DAVIDSON B. CORE-CE 4.576,24 XENOFONTE ANTNIO RODRIGUES MELO CORE-MA No viajou em 2003 CARLCIO GONALVES LARA CORE-TO 24.211,63 FERNANDO PERSEU CRUZ CORE-CE No viajou em 2003 NUNES FRANCISCO JOS LEITO DA PRESI/FUNASA 574,91 SILVA GENI ANGHEBEN SOARES Redistribuda da FUNASA 30.768,36 p/ o MS em 1998 GLAUCENEIDE DIAS CORE-PB 16.656,57 ILMA DE LOURDES VASCO DA CORE-MG No viajou em 2003 SILVA ISABEL LIMA PINTO CORE-GO 11.646,49 ISAUDINA DE ANDRADE PRESI/FUNASA 11.938,27 PAULA IVANIL JOS DA COSTA CORE-MG 9.430,22 JACKSON DE ARAUJO LUCENA CORE-PB 5.482,21 JARBAS BARBOSA DA SILVA Exonerado em 17.06.2003 19.027,62 JUNIOR JOO BATISTA DE SIQUEIRA CORE-PE 7.088,39 JOS FRANCISCO DE ALMEIDA CORE-GO 7.926,73 COSTA JOS HELENO NEVES CORE-RN No viajou em 2003 JOS MANOEL DA SILVA CORE-CE 23.843,19 JOSU DOS SANTOS BATISTA CORE-BA No viajou em 2003 LEIDY HELENA OLINTO CORE-MT 3.372,02 MENEZES VIEIRA LUCILIA BARROSO CORE-MG 9.688,84 MARILEIDE DOS SANTOS PRESI/FUNASA 13.986,01 MESSIAS MIRIA ARMOA DE MIRANDA CORE-MS No viajou em 2003 NARCISO CARDOSO BARBOSA CORE-AM 11.115,95 REGINA REGIS CUNHA PRESI/FUNASA 6.906,73 ROSANE MARIA M. MARTINS CORE-BA No viajou em 2003 WILL ROSNGELA O. DA SILVA CORE-BA 3.714,10 MAGALHES VALDEMIRO SOARES DA CORE-PB 5.977,69 SILVA VICENTE JOS DA SILVA CORE-CE 20.901,44
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FILHO 6.24.8. No houve pronunciamento quanto ao item a-26.3 item 6.24.3 desta instruo. ANLISE: 6.24.9. De acordo com as informaes encaminhadas pela entidade, dos 30 servidores citados no Relatrio n. 115202, da SFC/CGU, apenas 4 encontram-se lotados, a partir do exerccio de 2003, na Presidncia da FUNASA, tendo sido a servidora ISAUDINA DE ANDRADE PAULA a nica a ser efetivamente transferida. 6.24.10. No quadro apresentado anteriormente, verifica-se que continuam pagamentos de dirias acima de R$ 20.000,00, ou perto disso, como se observa nos valores de PCD pagos aos servidores CARLCIO GONALVES LARA (R$ 24.211,63), GENI ANGHEBEN SOARES (R$ 30.768,36), JOS MANOEL DA SILVA (R$ 23.843,19) e VICENTE JOS DA SILVA FILHO (R$ 20.901,44), alm de outros, que tiveram valores pagos de PCD muito perto desse corte de R$ 20.000,00 fixado pela anlise da SFC/CGU, como o caso de GLAUCENEIDE DIAS (R$ 16.656,57) e JARBAS BARBOSA DA SILVA JNIOR (R$ 19.027,62). 6.24.11. Com relao a este ltimo servidor citado, inclusive, consta o pagamento de dirias a partir de 19.06.2003 (fls. 144, Anexo I), aps a data que, segundo informado, ele teria sido exonerado: 17.06.2003 (fls. 97, Anexo I). 6.24.12. O nmero de dirias pagas aos mencionados servidores no exerccio de 2003 diminuiu significamente em relao a 2002, se compararmos o quadro do Relatrio n. 115202 (fls. 328 e 329, vol. principal) e as informaes do Anexo I (fls. 130 a 150), no entrando a presente anlise na questo de pagamento de dirias no perodo de frias dos servidores, e das concesses iniciando-se nos finais de semana, como foi verificado pela anlise da SFC/CGU no perodo de jan/2000 a fev/2003. 6.24.13. Cabe aqui ressaltar algumas ponderaes registradas pela SFC como a necessidade de que a FUNASA avalie a real necessidade e relevncia do trabalho prestado por servidores que permanecem longo perodo de tempo fora de suas lotaes de origem, como o caso ainda verificado de GENI ANGHEBEN SOARES (MS), JOS MANOEL DA SILVA (CORE-CE) e VICENTE JOS DA SILVA FILHO (CORE-CE). preciso que a Fundao adote providncias no sentido de se estudar a viabilidade de capacitar outras pessoas para exercerem as funes necessrias, no intuito de se evitar o uso indiscriminado e sem critrios do elevado nmero de dirias, alm dos custos com passagens, bem como envide esforos para a atualizao e modernizao do Sistema de Controle de Proposta de Concesso de Dirias e Passagens, procedendo rigorosa observao da legislao pertinente questo, como o Decreto n. 343, de 19.11.1991 e a Portaria n. 47, de 29.04.2003, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG. 6.24.14. Quanto ao fato de a FUNASA no ter encaminhado resposta ao item a-26.3, o qual configura importante questo a ser levada ao conhecimento deste Tribunal, entende-se que cabe a DETERMINAO registrada no item 6.4.5., desta instruo. 6.24.15. Assim, entende-se que necessrio se faz DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que: a) informe, nas prximas contas: a.1) as providncias adotadas quanto s irregularidades verificadas no mbito da concesso de dirias e passagens, no perodo de janeiro de 2000 a fevereiro de 2003, conforme registrado no item 9.3.3.1, do Relatrio SFC/CGU n. 115202, de 22.05.2003; a.2) esclarecimentos quanto aos altos valores de PCD pagos aos servidores CARLCIO GONALVES LARA (R$ 24.211,63), GENI ANGHEBEN SOARES R$ 30.768,36), JOS MANOEL DA SILVA (R$ 23.843,19) e VICENTE JOS DA SILVA FILHO (R$ 20.901,44), no exerccio de 2003;
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a.3) esclarecimentos quanto ao pagamento de 1,5 dirias ao servidor JARBAS BARBOSA DA SILVA JNIOR, no perodo de 19 a 20.06.2003, aps a data de sua exonerao, a qual, conforme informado, ocorreu em 17.06.2003. b) adote providncias no sentido de se estudar a viabilidade de capacitar o nmero de pessoas suficientes para exercerem as funes necessrias ao bom e adequado desempenho da entidade, nas reas que requeiram essa demanda, no intuito de se evitar o uso indiscriminado e sem critrios do elevado nmero de dirias, alm dos custos com passagens; c) envide esforos para a atualizao e modernizao do Sistema de Controle de Proposta de Concesso de Dirias e Passagens, procedendo rigorosa observao da legislao pertinente questo, como o Decreto n. 343, de 19.11.1991 e a Portaria n. 47, de 29.04.2003, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG. 6.24.16. Cabe, ainda, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.25. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/AC: item b do Ofcio n. 314/2004 4 Secex: 6.25.1. efetivo recolhimento conta nica do Tesouro Nacional, no que diz respeito aos valores de duas e meia dirias, recebidas indevidamente pelo servidor de CPF n. 183064542-00; item b-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.25.2. o resultado do levantamento do total de servidores que utilizaram indevidamente do sistema integrado de transporte urbano, no exerccio de 2002, com indicao ftica do ressarcimento dos valores pagos irregularmente, na forma do art. 46 da Lei n. 8.112/90; item b-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.25.3. a regularizao de seus servidores, no que pertine aos pagamentos efetuados a ttulo de adicional de insalubridade; item b-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.25.4. No foram encaminhadas respostas para este item. ANLISE: 6.25.5. No Relatrio de Auditoria n. 115202 da SFC/CGU, s fls. 321 e 322 (vol. principal), h a justificativa dos gestores para o item b-1, no sentido de que estariam sendo providenciadas medidas para solucionar os problemas. s fls. 325, a SFC recomenda FUNASA, dentre outras, que recolha conta nica do Tesouro Nacional valor referente a duas e meia dirias, recebidas indevidamente, pelo servidor CPF n. 183064542-00. 6.25.6. Quanto ao item b-2, s fls. 311 (vol. principal) os gestores informam que os fatos decorrem da interpretao j assente na Unidade quanto ao direito percepo do auxlio na forma em que est sendo efetuada. Mas que adotaro medidas para regularizar a situao de acordo com as normas. A SFC, s fls. 314, recomenda entidade, dentre outras coisas, que efetue o levantamento total dos servidores que utilizam o sistema integrado de transporte urbano, no exerccio de 2002, de forma a providenciar o ressarcimento dos valores indevidamente pagos, na forma do art. 46 da Lei n. 8.112/90. 6.25.7. No que se refere ao item b-3, a SFC registra em seu Relatrio n. 115202 (fls. 301, vol. principal), que foram verificadas fichas financeiras de servidores da FUNASA/AC no intuito de segregao das vantagens de natureza coletiva de natureza individual, chegando-se concluso de que algumas vantagens que so de natureza individual: Auxlio-Transporte, Adicional de Insalubridade, esto sendo concedidas quase que a todos os servidores da Entidade de forma indistinta. s fls. 306, aquela secretaria recomenda CORE-AC que efetue levantamento, com a atualizao da situao dos servidores, verificando nos casos de servidores que fazem jus ao adicional de insalubridade, se os motivos de concesso do referido auxlio permanecem, ou se j foram eliminados com as devidas medidas corretivas.
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6.25.8. Diante do exposto, considera-se pertinente DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe o desenvolvimento da questo e informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados no atendimento s recomendaes exaradas CORE-AC, relativamente aos itens 9.2.1.1, 9.2.2.1 e 9.3.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.25.9. Cabe, ainda, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.26. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/AM, a atualizao dos registros quanto aos bens imveis, com indicao do lanamento nas respectivas contas, bem como o saneamento das conformidades registradas; item c do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.26.1. No foram encaminhadas informaes a respeito deste item. ANLISE: 6.26.2. Os auditores da SFC/CGU, no Relatrio de Auditoria n. 115202, s fls. 266 (vol. principal) registram algumas irregularidades verificadas na CORE-AM quanto identificao da natureza dos bens imobilirios utilizados e suas respectivas compatibilidades com a natureza da FUNASA, gerando, em conseqncia, a recomendao para que aquela coordenao regional atualizasse os registros quanto aos imveis, classificando-os nas respectivas contas, e que as no conformidades registradas sejam sanadas (fls. 270, vol. principal). 6.26.3. Importante se faz destacar que no relatrio da SFC/CGU, nas questes relacionada Gesto Patrimonial, foram registradas inmeras impropriedades e irregularidades, tais como, situao irregular de imveis em cartrio e inconsistncias dos registros nos sistemas SIAFI e SPIU, concluindo a SFC que as situaes constatadas indicam um grau de considervel descontrole contbil e legal da situao real dos registros dos bens imveis da FUNASA. 6.26.4. Nesse contexto, foram exaradas recomendaes entidade, relativas aos itens 8.1.1.1 e 8.2.1.1 do Relatrio/SFC n. 115202, dirigidas Presidncia e s CORES AC, AM, AP, BA, CE, MT, MG, PI, RJ, RN, RO, PA, RN, RR, RS e SE. 6.26.5. Diante do exposto, entende-se que cabe, neste item, quando do julgamento do mrito, as DETERMINAES propostas nos itens 6.12., 6.13. e 6.14., desta instruo, sem prejuzo de acrescentar que a Secretaria Federal de Controle Interno/CGU informe, nas prximas contas da FUNASA, especificamente quanto ao atendimento das recomendaes exaradas CORE-AM nos itens 8.1.1.1 e 8.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.26.6. Cabe, ainda, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.27. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/BA: item d do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.27.1. as providncias adotadas quanto aos processos de aposentadoria sem diligncias da CGU/BA e sem Ttulo de Inatividade julgado pelo TCU, a seguir: item d-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex -Aposentado: Alair Martins Silva CPF - 452.300.485-49 - Processo n 25708.000103/91-44; -Aposentado: Adonias Ribeiro - CPF 025.480.465-91 - Processo n 25130.000619/93-51; -Aposentado: Agostinho Souza Ferreira - CPF 061.722.705-59 - Processo n 25130.000623/92-57; -Aposentado: Antnio Nunes da Silva I - CPF 063.255.995-00 - Processo n 25130.001527/97-01. 6.27.2. a regularizao quanto aos processos no localizados, a saber: item d-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex -Aposentado: Camilo Pereira de Souza - matrcula - 0228143; -Aposentado: Jos dos Santos IV - matrcula - 0503131;
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-Aposentado: Alosio Pereira dos Santos - matrcula - 0486842; -Aposentado: Antnio Nunes da Silva - matrcula 0485034; 6.27.3. as medidas legais adotadas e os resultados obtidos na anlise do processo de penso n. 25130.001657/95-47, do ex-servidor Wilson Oliveira, quanto aos pagamentos indevidos aos netos do referido servidor, nos termos do artigo 217, inciso II, alnea b, da Lei n. 8112; item d3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.27.4. No foram encaminhadas respostas para esses itens. ANLISE: 6.27.5. No Adendo ao Relatrio n. 115202, de 05.09.2003 (fls. 63 e 64, vol. 4), item 9.4.1.1, foram informadas as impropriedades registradas nos itens 6.27.1. e 6.27.2., acima. Como justificativa a FUNASA informou que por meio do Ofcio n. 0960/SACAD/DIREH/CORE-BA, de 21.05.2003 foi relatado que a partir de 1993, determinou-se que os processos deveriam ser encaminhados ao rgo Fiscalizador dos Estados. Acrescenta que como encontrava com acmulo de processos de aposentadoria e falta de pessoal para os devidos encaminhamentos, no foi possvel providenci-los no prazo devido e estar fazendo gradativamente. 6.27.6. Em relao aos processos no localizados, a FUNASA informou que ir solicit-los Coordenao Geral de Recursos Humanos em Braslia no intuito de verificar se os referidos processos estariam arquivados naquela Coordenao. 6.27.7. Nesse passo, a SFC/CGU recomendou CORE-BA que fosse realizado levantamento geral de todos os processos que esto sem diligncias da CGU/BA e sem parecer do TCU, de forma a cadastr-los no SISAC (Sistema de Registro e Apreciao de atos de Admisso e Concesso), elaborando relao detalhada de cada caso analisado; e que fossem tomadas todas as providncias necessrias localizao dos processos no encontrados, recompondo os processos via citao dos beneficirios e efetuando todos os registros legais. 6.27.8. Com relao ao item 6.27.3., acima, no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003 (fls. 335, vol. principal), informado que o pagamento foi suspenso aps orientaes exaradas pela CGU/BA, mas os valores percebidos indevidamente no foram ressarcidos aos cofres pblicos, vez que a Administrao efetuou os pagamentos sob equivocado entendimento, e os beneficirios receberam de boa f. Assim, foi recomendado que a Administrao deveria rever seus atos, a qualquer momento, caso eivados de irregularidade, e que os valores deveriam ser devolvidos na forma do artigo 46, da Lei n. 8112/90, com redao dada pela Lei n. 9.527/97. 6.27.9. Diante disso, cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo e informe, nas prximas contas da FUNASA as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao recomendao dirigida CORE-BA, no item 9.4.1.1. do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003 e seu Adendo, de 05.09.2003. 6.27.10. Cabe, ainda, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.28. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/CE: item e do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.28.1. a regularizao no que diz respeito documentao que respalde os mdicos do Trabalho, servidores da Entidade, a emitirem laudos periciais de condies/locais insalubres ou solicite ao Ministrio do Trabalho a elaborao do respectivo laudo, dos servidores regidos pela Lei 8112/90, para que sejam cumpridos os preceitos contidos na IN/SEPLAN n. 02, de 12.7.89; item e-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.28.2. as providncias adotadas quanto s impropriedades verificadas no inventrio de bens imveis e nos registros do Sistema de Administrao Financeira do Governo Federal SIAFI; item e-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA:
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6.28.3. No tocante ao item 7.28.1., a CORE-CE informa, por intermdio do Memorando n. 035/DIADM, de 03.09.2004 (fls. 152, Anexo I), que foi enviado ao Ministrio do Trabalho Delegacia Regional do Trabalho/CE - ttulo de consulta sobre as providncias a serem adotadas com vistas validade dos Laudos de Insalubridade elaborados por profissionais da FUNASA - o Ofcio n. 039/DIREH/CORE/FUNASA/CE, de 06.02.2003 (fls. 156, Anexo I), o qual foi respondido pelo Ofcio s/n., de 13.08.2004 (fls. 157 e 158). 6.28.4. No referido Ofcio n. 039 (fls. 156), a Diviso de Recursos Humanos DIREH/FUNASA responde solicitao de auditoria formulada pela Controladoria-Geral da Unio no Cear, esclarecendo, em termos gerais, que: - a fundamentao legal para expedio de laudos periciais subscritos pelos mdicos do trabalho pertencentes ao quadro de pessoal da FUNASA decorre das regras contidas nos artigos 1 do Decreto n. 97.458/89 e 195 da CLT; - o artigo 1 do Decreto n. 97.458/89 preconiza que: A caracterizao e a classificao de insalubridade ou periculosidade para os servidores de Administrao Federal Direta, Autrquica e Fundacional sero feitas nas condies disciplinadas na legislao trabalhista; - como o legislador remete o tema para a CLT (Decreto-lei n. 5.452, de 01.05.1943), em seu artigo 195 estabelecido que a caracterizao e a classificao da insalubridade e da periculosidade, segundo as normas do Ministrio do Trabalho, far-se-o atravs de percia a cargo de Mdico do Trabalho ou Engenheiro do Trabalho, registrados no Ministrio do Trabalho. (Redao dada pela Lei n. 6.514, de 22.12.1977); - a IN-SEPLAN n. 02, de 12.07.1989, em seu item 2.2 estabelece que A expedio do ato de localizao a que se refere este item depender de laudo pericial expedido pelo Ministrio do Trabalho. Argumenta a DIREH/FUNASA que, pelos termos deste item 2.2, quer parecer que o laudo pericial deva ser oriundo do Ministrio do Trabalho, o que no estaria correto, pois nem no Decreto e tampouco na CLT foi estabelecido dessa forma, ensejando a concluso de que a IN no poderia exigir o que no foi exigido na Norma de Hierarquia Superior. Acrescenta que seu entendimento foi adotado tambm pela Secretaria de Segurana e Sade do Trabalho, rgo do Ministrio do Trabalho, que no Parecer/MLMF/DAT/SSST/MTB/n.012/97, em seu item 9, sugere a supresso de redao do citado item 2.2 da IN/SEPLAN. Menciona que essa a orientao contida no item 15.4.1.1 da Norma Regulamentadora n. 15. - portanto, o fundamento legal para emisso do laudo pericial por profissionais so: o artigo 1 do Decreto n. 97.458/89; o artigo 195 da CLT; os mencionados Parecer n. 12/97 e item 15.4.1.1 da Norma Regulamentadora n. 15. 6.28.5. No Ofcio s/n., de 13.08.2004 (fls. 157 e 158, Anexo I), a Delegacia Regional do Trabalho/CE concorda integralmente com os termos apresentados no Ofcio n. 039, expostos anteriormente, concluindo que no poderia a SEPLAN atribuir aos servidores do Ministrio do Trabalho e Emprego a exclusividade para realizar as percias de interesse do Servio Pblico Federal, entendendo ser perfeitamente legal a participao dos mdicos do trabalho da FUNASA na elaborao dos laudos para caracterizao dos servidores daquele rgo. 6.28.6. Com relao ao item 7.28.2., a CORE-CE informa, tambm pelo Memorando n. 035/DIADM, de 03.09.2004 (fls. 152 Anexo I), que a situao est regularizada atravs da NL n. 2004NL000183. Ainda por meio do Memorando n. 28/CORE-CE, de 16.03.2004 (fls. 159), a regional encaminha as providncias adotadas com relao s recomendaes oriundas da Secretaria Federal de Controle (Relatrio de Gesto n. 115202 fls. 200 a 370 vol. principal). ANLISE: 6.28.7. No tocante ao item 7.28.1., diante do impasse na discusso quanto competncia para a emisso de laudos periciais para a classificao de atividades insalubres e perigosas, necessrio se faz um simples entendimento da legislao pertinente. Como bem ponderou a SFC/CGU no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, as normas regulamentadoras relativas segurana e medicina do
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trabalho, so de observncia obrigatria pelas empresas privadas e pblicas e pelos rgos pblicos da administrao direta e indireta, bem como pelos rgos dos Poderes Legislativo e Judicirio, que possuam empregados regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho CLT. 6.28.8. O Decreto n. 97.458, de 11.01.19891, em seu art. 1, remete a questo da caracterizao e classificao de insalubridade e periculosidade s condies disciplinadas no Decreto-lei n. 5.452, de 01.05.1943 CLT. Esta, por sua vez, em seu art. 195 modificado pela Lei n. 6.514, de 22.12.1977 estabelece que essa caracterizao e classificao, segundo as normas do Ministrio do Trabalho, sero feitas atravs de percia a cargo de Mdico do Trabalho ou Engenheiro do Trabalho, registrados no Ministrio do Trabalho. A IN-SEPLAN n. 02/89, em seu item 2.2., vem apenas esclarecer, de forma ampla, que a caracterizao e classificao de insalubridade e periculosidade devem seguir as normas do Ministrio do Trabalho, o que totalmente procedente. 6.28.9. Vale mencionar que sobre a questo de competncia, no caso do cargo de Engenheiro do Trabalho, ou melhor, Engenheiros com habilitao em Engenharia de Segurana do Trabalho, a Lei n. 7.410, de 27.11.19852, estabelece em seu art. 3 que o exerccio da atividade de Engenheiros e Arquitetos na especializao de Engenharia de Segurana do Trabalho depender de registro em Conselho de Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia, aps a regulamentao dessa lei, e o de Tcnico de Segurana do Trabalho, aps o registro no Ministrio do Trabalho. Na Resoluo n. 359, de 31.07.19913, esto dispostas as regras para o exerccio profissional, o registro e as atividades do Engenheiro de Segurana do Trabalho. 6.28.10. Nesse nterim, cabe considerar se os servidores da FUNASA que emitiram os laudos periciais possuem o registro de habilitao para exercerem tal atividade, a ser expedido pelo MTb, ou pelo Conselho Federal de Engenharia, Arquitetura e Agronomia. Nesse sentido que a SFC/CGU recomendou CORE-CE que apresentasse a documentao que respaldasse os mdicos de trabalho, servidores da entidade, a emitirem os laudos periciais, ou solicitasse ao Ministrio do Trabalho a elaborao do respectivo laudo, de forma que fossem cumpridos os preceitos contidos na IN-SEPLAN n. 02, de 12.07.1989. No caso, poderamos complementar a idia de se fazer cumprir tambm os preceitos do art. 195 da CLT, os da Lei n. 7.410/85, e os da Resoluo n. 359/91. 6.28.11. Com relao ao item 7.28.2., considera-se atendida a diligncia. 6.28.12. Dessa forma, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, os resultados alcanados pelo atendimento, pela entidade, das recomendaes exaradas CORE-CE, relativamente ao item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.29. no mbito da Coordenao Regional da Funasa/GO: item f do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.29.1. a suspenso da concesso de veculo de representao ao coordenador da entidade ou a qualquer outro dirigente ou servidor, por no se revestir de legalidade; item f-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.29.2. o cancelamento da despesa realizada e o ressarcimento do valor de R$ 8.259,03 (oito mil, duzentos e cinqenta e nove reais e trs centavos) aos cofres do errio, considerando que as rasuras das requisies prejudicaram a identificao clara e objetiva da despesa realizada, comprometendo a aceitabilidade e a lisura dos documentos emitidos, e ainda, o pagamento antecipado da Nota Fiscal, infringindo, desta forma, o artigo 38 do Decreto
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Regulamenta a concesso dos Adicionais de Periculosidade e de Insalubridade. Dispe sobre a especializao de Engenheiros e Arquitetos em Engenharia de Segurana do Trabalho, a Profisso de Tcnico de Segurana do Trabalho, e d outras Providncias. 3 Dispe sobre o exerccio profissional, o registro e as atividades do Engenheiro de Segurana do Trabalho e d outras providncias.
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93.872/86, bem como o princpio do regime de competncia preceituado na Lei n. 4.320/64; item f-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex e 6.29.3. o resultado obtido com relao aos procedimentos tendentes ao ressarcimento aos cofres da Unio do adicional noturno pago indevidamente; item f-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.29.4. as medidas legais efetuadas com relao ao pagamento de dirias em duplicidade ao servidor Reginaldo Peixoto Guimares, conforme discriminado a seguir: item f-4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex - PCD n 202 Formosa perodo de 11 a 12.03.02 R$ 116,70 ordem bancria n 292, de 06.03.02; - PCD n 205 Braslia e Jata perodo de 11 a 16.03.02 - R$ 658,74 ordem bancria n 364, de 13.03.02; - PCD n 206 Jata perodo de 15 a 16.03.02 R$ 120,20 ordem bancria n 293, de 06.03.02; e - PCD n 291 Diferena de R$ 185,55 referente ao perodo de 11 a 16.03.02 Braslia ordem bancria n 405, de 18.03.02; RESPOSTA: 6.29.5. Com relao ao item 7.29.1., a CORE-GO, por intermdio do Memorando n. 92/2004/CORE-GO/GAB/FUNASA, de 20.07.2004 (fls. 161 Anexo I) informa que na atual gesto tal fato no ocorre, o que pode ser comprovado pela iniciativa do Coordenador de colocar o veculo, antes lotado no Gabinete, disposio do Setor de Transportes da regional, conforme se depreende do Memorando n. 53/2003/GAB/CORE-GO, de 01.10.2003, s fls. 163 do Anexo I. 6.29.6. No tocante ao item 7.29.2., a regional relata que, em razo dessa constatao, sentiu-se a necessidade em promover a apurao dos fatos mediante sindicncia, a fim de delimitar as aes e identificar os responsveis, se for o caso, observandose os princpios da ampla defesa e do contraditrio. Dessa forma, a CORE-GO reitera a solicitao efetuada mediante o Memorando n. 86/2004-GAB/CORE-GO/FUNASA, de 01.07.2004, endereado Presidncia da FUNASA (fls. 164 e 165 Anexo I), no sentido de que essa e outras questes descritas no documento fossem submetidas anlise da Auditoria Interna da Fundao, para que se identificasse as irregularidades que ainda no tinham sido objeto de apurao de sindicncia ou processo administrativo disciplinar. 6.29.7. Quanto ao item 7.29.3., a CORE-GO declara que, com relao : - LORETA MARINHO QUEIROZ COSTA: foi providenciada a incluso da reposio ao errio dos valores recebidos indevidamente na rubrica de adicional noturno, no perodo de maro/2002 a junho/2003, no valor total de R$ 817,85, a partir da folha de pagamento do ms de abril/2004, conforme art. 46, da Lei n. 8.112/90; alterada pela MP n. 2.225-45/2001 (fls. 173, Anexo I); - LEILA APARECIDA ALVES GUERRA: foi providenciada a reposio ao errio dos valores recebidos indevidamente na rubrica de adicional noturno, no perodo de agosto/2000 a agosto/2002, no total de R$ 1.225,63, atravs de depsito em conta do Tesouro Nacional, dia 18.03.2004 (fls. 172, Anexo I). 6.29.8. No que se refere ao item 7.29.4., a regional afirma que esse questo foi objeto de justificativa em resposta ao Memorando n. 242/CGAUDI/AUDIT/PRESI, por meio do Memorando n. 34/2004/CORE-GO/GAB/FUNASA, de 19.03.2004 (fls. 174 e 175), no qual a CORE-GO informa que constituiu grupo de trabalho integrado por servidores da FUNASA com a incumbncia de prestar as informaes relativas s providncias adotadas. 6.29.9. No entanto, especificamente s fls. 176 do Anexo I, informado, relativamente ao pagamento de dirias em duplicidade ao servidor Reginaldo Peixoto Guimares, que no foram encontradas justificativas para a restituio recomendada, haja vista as PCDs n.s 202 e 206 terem sido canceladas e substitudas pela PCD n. 205, que corresponde ao mesmo perodo das anteriores. O roteiro da viagem, inicialmente previsto, era de Goinia/Braslia/Jata/Goinia, mas o servidor, por
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motivo de servio, permaneceu em Braslia no perodo de 11 a 16/03/02, Em funo disso, foi feita a complementao da despesa. Diante do exposto, resta comprovado no ter havido pagamento em duplicidade. 6.29.10. Em consulta ao SIAFI, em 16.03.2005 (fls. 655 e 656, vol. principal), certifica-se o relatado no pargrafo anterior. ANLISE: 6.29.10. No tocante aos itens 7.29.1. e 7.29.2., a SFC/CGU registrou no Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, no item 8.3.1.1. (fls. 33 a 36, vol. 4), as irregularidades quanto manuteno de veculo de representao e quanto ao abastecimento dos veculos, respectivamente. 6.29.11. Dentre as irregularidades constatadas, consta a existncia de 107 abastecimentos com datas posteriores Nota Fiscal n 0039, de 20.12.2002, no valor de R$ 8.259,03, representando 98,94% do valor da mesma, cujas requisies datavam de 2003. O pagamento ocorreu em 23.12.2002, conforme exemplo apresentado s fls. 35 (vol. 4) do Adendo ao Relatrio. 6.29.12. Ressalta a SFC/CGU que as inconsistncias verificadas eram do conhecimento da prpria chefia da Seo de Transportes da FUNASA, j que todos os abastecimentos constantes das requisies eram registrados nos livros de controle da seo com todas as inconsistncias mencionadas, impossibilitando fechar um ciclo de abastecimento com a totalidade do combustvel adquirido devido ao preenchimento incorreto das requisies e falta de registros de abastecimento. 6.29.13. Diante dos atos apontados, e de justificativa apresentada pela entidade, em 03.02.2003 (fls. 35, vol. 4), a SFC/CGU ponderou que impera na FUNASA a falta de organizao e controle no abastecimento de combustveis, bem como inexiste um planejamento oramentrio consistente e de acompanhamento eficaz da execuo financeira, o que, mesmo assim, no justifica o pagamento de abastecimentos posteriores nota fiscal, ou mesmo a falta de controles, comprometendo, inclusive, o princpio constitucional da moralidade. 6.29.14. Nesse passo, diante da recomendao da SFC (fls. 37, vol. 4) e da resposta encaminhada pela FUNASA diligncia desta Corte de Contas, notadamente no que diz respeito ao item 7.29.2., entende-se que cabe DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto ao atendimento da solicitao realizada pela CORE-GO quela Presidncia, mediante o Memorando n. 86/2002/CORE-GO/GAB/FUNASA, de 01.07.2004, no sentido de que fossem apurados os fatos e identificados os responsveis pelas irregularidades constatadas no abastecimento de veculos naquela regional, fato objeto do item 8.3.1.1, do Adendo ao Relatrio n. 115202, de 05.09.2003. 6.29.15. Quanto aos itens 7.29.1., 7.29.3. e 7.29.4., consideram-se satisfatrias as justificativas encaminhadas, sem prejuzo de se reforar a recomendao exarada pela SFC/CGU CORE-GO, relativamente ao item 7.29.4., DETERMINANDO CORE-GO, quando do julgamento do mrito, que, nos termos do art. 58, da Lei n. 8.112/90 c/c 3, do art. 6, do Decreto 343/91 e art. 3, da Portaria n. 98/2003/MPOG: a) inclua nos processos de concesso de dirias e passagens os canhotos dos cartes de embarque, no intuito de se comprovar os efetivos trechos percorridos pelos beneficirios, bem como o perodo e horrios de vos, vez que os bilhetes de passagens podem, sem maiores obstculos, serem remarcados a qualquer momento, e se for o caso, justificativas para a no apresentao dos referidos canhotos de cartes de embarque; b) cuide de anexar, nos processos de dirias, como boa praxe administrativa e para reforar a evidncia do cumprimento do disposto no art. 1, do Decreto n. 343/91, quaisquer documentos que possam vir a comprovar o deslocamento do servidor, tais como: convites, programaes, certificados ou folders. 6.30. no mbito da Coordenao Regional da Funasa/MA: item g do Ofcio n. 314/2004 4 Secex
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6.30.1. as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto s falhas constantes nos pagamentos de dirias aos servidores a seguir listados, bem como, resultado da verificao das viagens efetivamente acontecidas e, em todo caso, a abertura de Processos de Tomada de Contas Especial para ressarcimento das dirias excedentes: Jos Lucas Alves Rodrigues; Francisco das Chagas dos Santos Lopes; Jos Raimundo da Cunha Macedo; Snia Maria Castro Silva; Jos Nilton Alves Marinho; Aquiles Gaspar Serra; Ivan Dimas de Sousa; Domingos Soares dos Anjos; Joo Alberto Ferreira Andrade; Alan Roberto Meneses de Brito; Jos Arteiro Mulato; Maria de Jesus Borges Rangel; Rosana Lima Viana; Jos Arteiro Mulato; Severino Gabriel dos Santos; Lus Alves Costa; Djalma Albano Mouro e Jos Marcolino Jnior; item g-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.30.2. a localizao dos processos de concesses de aposentadoria e penso e processos sem encaminhamento ao rgo de Controle Interno e sem aprovao do TCU; item g-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.30.3. as respostas e as providncias adotadas no respeitante s seguintes diligncias da SFC, no respondidas dentro do prazo: item g-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.30.3.1. Das diligncias enviadas pela SFC em relao aos processos de aposentadoria, as listadas abaixo ainda no foram respondidas, apesar de j terem seus prazos expirados: item g3.1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 1) Diligncia n. 014/2002 - Processo n. 25170.001413/99-11 (alterao) e 25716.000226/9177 (inicial) - Edmundo Soares do Nascimento - Aposentadoria - Prazo de Atendimento: 18.5.2002; 2) Diligncia n. 189/2002 - Processo n. 25170.003594/2001-79 - Joo de Deus Viana Aposentadoria - Prazo de Atendimento: 10.11.2002; 3) Diligncia n. 190/2002 - Processo n. 25170.003227/2001-75 - Jos Alves Pereira Aposentadoria - Prazo de Atendimento: 10.11.2002; 4) Diligncia n. 306/2002 - Processo n. 25170.002330/2002-89 - Danilo Passos Duarte Aposentadoria Compulsria - Prazo de Atendimento: 12.1.2003; 6.30.3.2. a entrega completa de todas as declaraes de bens e rendas dos servidores comissionados, conforme o que preceitua o art. 2 da Instruo Normativa n. 05/1994 do TCU; item g-3.2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.30.4. Por intermdio do Memorando n. 080/DIREH/COREMA/FUNASA, de 16.07.2004 (fls. 179, Anexo I), a CORE-MA encaminha as providncias adotadas para atendimento a este item g. 6.30.5. Com relao ao item g-2 (item 6.30.2., anterior), a regional informa que o no encaminhamento dos processos aos rgos de controle deveu-se a um grande nmero de processos de aposentadoria acumulados no setor no perodo de 1991 a 1994, quando o departamento responsvel comeou a enviar os processos para a DFC Delegacia Federal de Controle -, hoje CGU/MA Controladoria-Geral da Unio no Estado do Maranho tendo havido grande dificuldade em localizar tabelas de salrios dos rgos que originaram a FUNASA. Afirmam que envidaro esforos para colocar todos os processos disposio dos rgos fiscalizadores. 6.30.6. No tocante ao item g-3.1 (item 6.30.3.1., anterior), registram que o grande volume de trabalho e dificuldades operacionais de acesso ao sistema SISAC Sistema de Registro e Apreciao de Atos de Admisso e Concesso sistema administrado pela SEFIP/TCU, ocasionaram as impropriedades verificadas. Quanto s diligncias listadas, a CORE-MA informa o seguinte: 1) Diligncia n. 014/2002 servidor Edmundo Soares do Nascimento - foi colocada disposio da CGU em 24.07.2003, tendo esse rgo julgado pela LEGALIDADE, conforme Parecer CGU/MA, de 16.03.2004 (fls. 182 e 183, Anexo I).
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2) Diligncia n. 189/2002 servidor Joo de Deus Viana foi colocado disposio da CGU/MA em 07.10.2003, por meio do Ofcio n. 2221/2003 (fls. 184, Anexo I), e j encontra-se julgado pela LEGALIDADE, desde 14.06.2004, conforme Parecer da CGUMA (fls. 181). 3) Diligncia n. 190/2002 servidor Jos Alves Pereira colocado disposio para anlise atravs do Ofcio n. 2221/2003, de 07.10.2003 (fls. 184, Anexo I), tendo a CGU/MA analisado com Parecer de 29.12.2003 pela LEGALIDADE (fls. 190, Anexo I). 4) Diligncia n. 306/2002 servidor Danilo Passos Duarte colocado disposio da CGU/MA, tendo sido feita a anlise com Parecer pela LEGALIDADE, em 13.06.2003 (fls. 186, Anexo I). 6.30.7. Quanto ao item g-3.2 (item 6.30.3.2., anterior), a regional declara que colocou disposio as declaraes de Imposto de Renda dos servidores com cargo comissionado. No entanto, no apresenta nenhum comprovante nos autos. 6.30.8. Com relao ao item g-1 (item 6.30.1., anterior), no foi apresentada resposta. ANLISE: 6.30.9. No tocante ao item g-1, no Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, a SFC/CGU informa as justificativas apresentadas pela CORE-MA para parte das irregularidades constatadas, mediante as quais, aquela secretaria apresentou as recomendaes registradas s fls. 61, do volume 4. Diante do exposto pelo SFC/CGU, e da no manifestao da entidade sobre a questo, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a matria e informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto s recomendaes exaradas CORE-MA, no item 9.3.2.1, do Adendo ao Relatrio n. 115202, de 05.09.2003, relativamente s inconsistncias verificadas nos processos de concesso de dirias. 6.30.10. Pertinente se faz, ainda, DETERMINAR CORE-MA, quando do julgamento do mrito, a deliberao proposta no item 6.29.15., desta instruo, acrescentando a determinao para que no conceda dirias quando a sada ou retorno se der no final de semana ou feriado ou quando o deslocamento incluir esse perodo, sem a necessria justificativa prevista no 3, art. 6 do Decreto n 343/91. 6.30.11. Com relao ao item g-2, irregularidade que foi verificada tambm na CORE-BA, relevante se faz reforar a recomendao emitida pela SFC/CGU, no item 9.4.1.1, do Adendo ao Relatrio n. 115202, de 05.09.2003, e DETERMINAR CORE-MA, quando do julgamento do mrito, que envide esforos para realizar levantamento geral de todos os processos que esto sem diligncias da CGU/MA e sem parecer do TCU, de forma a cadastr-los no SISAC (Sistema de Registro e Apreciao de atos de admisso e Concesso), elaborando relao detalhada de cada caso analisado. 6.30.12. Quanto ao item g-3.1, acata-se as justificativas apresentadas. 6.30.13. Relativamente ao item g-3.2, como no consta dos autos comprovao do atendimento solicitao realizada, considera-se no atendida a diligncia. A SFC/CGU, no Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202 (fls. 09, vol. 4), aps justificativa encaminhada poca pela CORE-MA, ressalta que as declaraes apresentadas no se enquadravam no estipulado pela Instruo Normativa n 05/1994 do TCU. Alm disso, acrescentam que foram apresentadas nove declaraes de bens e rendas, enquanto no SIAPE constavam 35 servidores em cargos comissionados ou funes de confiana no exerccio de 2002. 6.30.14. Diante do relatado, a SFC/CGU recomenda que a CORE-MA solicite as declaraes de bens e rendas relativas ao exerccio de 2002 de todos os servidores que no a apresentaram e que sejam apuradas responsabilidades pela inobservncia legal. 6.30.15. Dessa forma, entende-se que cabe DETERMINAR CORE-MA, quando do julgamento do mrito, que apresente, nas prximas contas, as declaraes de bens e rendas relativas ao exerccio de 2002 de todos os servidores que no a apresentaram, e que envide esforos para que seja cumprido,
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nos anos subseqentes, o preconizado no art. 2 da IN/TCU n. 05, de 10.03.1994, sob pena de a entidade ser multada, nos termos do art. 58, inciso IV, da Lei n. 8.443/92 e do art. 268, inciso VII, do RI/TCU. 6.31. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/MG, a efetiva realizao do procedimento licitatrio, com o objetivo de saneamento das irregularidades constatadas nas contrataes emergenciais para prestao de servios terceirizados de limpeza e conservao, sob pena de responsabilidade solidria; item h do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.31.1. A CORE-MG informa, por intermdio do Memorando n. 189/COREMG/GAB, de 09.07.2004 (fls. 03 Anexo II), que foi realizado o Prego n. 001/2003, de 13.03.2003, processo n. 25190.000.791/2003-60, para contratao de servios terceirizados de limpeza e conservao, de acordo com o que rege a IN-MARE n. 18, de 22.12.1997, conforme se verifica em documentao constante do Anexo II. ANLISE: 6.31.2. Considera-se atendida a diligncia, sem prejuzo de DETERMINAR CORE-MG, quando do julgamento do mrito, que, no caso de situaes de emergncia, observe estritamente o art. 24, inciso IV, da Lei n. 8.666/93, notadamente no que diz respeito ao prazo mximo de 180 dias consecutivos para a concluso do processo emergencial, vedada a prorrogao dos respectivos contratos. 6.32. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/MT: item i do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.32.1. as medidas corretivas quanto apurao da divergncia em 7 (sete) servidores do quadro Ativo Permanente em comparao entre o quantitativo registrado no Sistema SIAPE e o que consta nas listagens de pagamento do SERPRO; item i-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.32.2. a regularizao da cesso do servidor Luis Soares, com demonstrao, sobretudo, do reembolso dos valores recebidos pelo servidor, a ttulo de remunerao, desde a ocorrncia do afastamento at a data da efetiva regularizao, vale dizer, da publicao do ato no DOU; item i-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.32.3. as providncias adotadas e resultados alcanados no sentido de regularizar o percebimento de adicional de insalubridade, pois que ausentes nos autos o devido Laudo Pericial; item i-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.32.4. Em complemento ao Ofcio n. 680/COGIN/CGAUD/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 20.09.2004 (fls. 625 a 627, vol. principal), a FUNASA enviou, em 05.01.2005, o Ofcio n. 11/ COGIN/CGAUD/AUDIT/PRESI/FUNASA (fls. 657 a 659, vol. principal), encaminhando informaes quanto a este item i do Ofcio n. 314-4 Secex, de 09.06.2004. 6.32.5. Com relao ao item i-1, foi informado que as divergncias entre os servidores Ativos Permanente e cedidos, so 5 servidores na situao de cedidos: 4 (quatro) para a Anvisa e 1 (um) ao Ministrio da Sade. 6.32.6. Quanto ao item i-2, declaram que j foi regularizado a situao do servidor Luiz Soares, conforme Portaria n. 1976, publicada no DOU de 18.11.2004 e que estariam providenciando ofcio com os clculos para devoluo ao errio. 6.32.7. No tocante ao item i-3, informam que j foram tomadas as providncias e excludos aqueles servidores que no estavam contemplados no Laudo Oficial da Junta Mdica. ANLISE: 6.32.8. O informado quanto ao item i-1 no foi satisfatrio uma vez a informao encaminhada j ser do conhecimento da SFC/CGU que registrou s fls. 282 do volume principal, que da diferena de
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7 servidores entre os registro do SERPRO e do SIAPE, 5 eram de servidores cedidos com remunerao a cargo do cessionrio, razo pela qual no constava da lista do SERPRO. Permaneceu, portanto, a diferena de 2 servidores que no foi esclarecida pelas informaes encaminhadas. 6.32.9. Assim, entende-se necessrio DETERMINAR CORE-MT, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, os esclarecimentos acerca da diferena de 2 servidores do Quadro Permanente, verificados entre os registros do Sistema SIAPE e do Sistema SERPRO, conforme registro no item 9.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, bem como as providncias adotadas para as devidas correes. 6.32.10. Com relao ao item i-2, considerando que no foram encaminhadas, juntamente com as informaes, comprovaes das medidas adotadas, e que estariam ainda em andamento as providncias para a devoluo dos valores recebidos pelo servidor, importante se faz DETERMINAR CORE-MT, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados obtidos quanto ao reembolso dos valores recebidos pelo servidor Luis Soares, a ttulo de remunerao, desde a ocorrncia do afastamento at a data da efetiva regularizao, de acordo com o registrado no item 9.1.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU. 6.32.11. Quanto ao item i-3, a informao prestada mostra-se incompleta, pois, de acordo com o registrado pela SFC/CGU, no item 9.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202 (fls. 301, vol. principal), o constatado foi que o laudo pericial que sustentava o pagamento do adicional de insalubridade encontrava-se vencido e no havia sido renovado at a data daquela auditoria, o que estaria em desacordo com o que estabelece o Decreto n. 97.458/89. Diante disso, a SFC/CGU recomendou CORE-MT que fossem suspensos os adicionais de insalubridade, at que se emitisse novo laudo pericial a fim de regularizar os referidos pagamentos. Portanto, importante se faz propor AUDINCIA do responsvel pela Coordenao Regional da FUNASA no estado do Mato Grosso, EDSON RICARDO PERTILE, para que apresente razes de justificativa para o pagamento de Adicional de Insalubridade respaldado em laudo pericial vencido, contrariando o que estabelece o Decreto n. 97.458/89, de acordo com a anlise realizada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, e consignada no item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.33. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/PB: item j do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.33.1. a promoo da organizao e do arquivamento de toda a documentao referente a cada servidor cadastrado no SIAPE, bem como a complementao das informaes das fichas funcionais com todos os dados necessrios; item j-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.33.2. as medidas adotadas quanto ao levantamento de todos os pagamentos indevidos referente ao auxlio pr-escolar, com demonstrao do efetivo recolhimento aos cofres pblicos dos valores pagos indevidamente; item j-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.33.3. No foram encaminhadas respostas para estes itens. ANLISE: 6.33.4. No Relatrio de Auditoria da SFC/CGU n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 9.1.1.2 (fls. 293, vol. principal), foram registradas impropriedades no que diz respeito a divergncias de informaes nos dados cadastrais consultados no Sistema de Administrao de Pessoal - SIAPE, haja vista no existir documentao e pastas funcionais de alguns servidores inativos e instituidores de penso da Unidade. Acrescentam ainda que no existiam pastas e fichas funcionais com a documentao devidamente arquivada. 6.33.5. Diante disso, a SFC/CGU recomenda CORE-PB que promova de imediato a organizao e o arquivamento de toda a documentao referente a cada servidor cadastrado no
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SIAPE, bem como complemente as informaes das fichas funcionais com todos os dados necessrios. 6.33.6. Assim, necessrio se faz, no momento, DETERMINAR CORE-PB, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto ao atendimento recomendao exarada pela SFC/CGU no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 9.1.1.2. 6.33.7. Cabe, ainda, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.34. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/PI: item k do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.34.1. o resultado alcanado com a instaurao de Processo Disciplinar, de acordo com a orientao da Auditoria-Geral da FUNASA, no que concerne s devolues de saldos nas concesses de Suprimentos de Fundos dentro do prazo estabelecido para a respectiva comprovao conforme determina o 2., do inciso III, art. 45, do Decreto n. 93.872/86; item k1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.34.2. providncias adotadas e resultados alcanados quanto ao processo de TCE do Convnio n. 135695; item k-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.34.3. a concluso do processo disciplinar n. 25100.000224/2001-11; item k-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.34.4. o cadastro na conta EDIFCIOS no SPIU NET, com o propsito de receber o nmero RIP - Registro Imobilirio Patrimonial e posterior Registro no SIAFI; item k-4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex e 6.34.5. a regularizao dos registros em OBRAS EM ANDAMENTO, com demonstrativo do levantamento de quais dessas obras foram finalizadas com vistas reclassificao contbil; item k-5 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.34.6. De acordo com o Memorando n. 56/SEADM/CORE-PI/FUNASA, de 14.07.2004 (fls. 05 e 06 Anexo I), a CORE-PI informa, com relao ao item k-1 (item 7.34.1.), que com a instaurao do processo disciplinar, o resultado foi a suspenso de 05 dias convertido em multa para o servidor Humberto Feitosa Pereira - Portaria n. 136/2003 (fls. 07 Anexo I); e 03 dias de suspenso, tambm convertida em multa, para o servidor Antnio Francisco de Barros Portaria n. 137/2003 (fls. 08 Anexo I). 6.34.7. Com referncia ao item k-2 (item 7.34.2.), a regional informa que o processo de TCE referente ao Convnio SIAFI n. 135695, da Prefeitura Municipal de Oeiras, foi devolvido pela Secretaria Federal de Controle Interno quela CORE-PI para complementao e apensamento de peas inexistentes nos autos. Afirma que, para dar andamento ao processo, foi enviada notificao ao exprefeito e s Empresas envolvidas na execuo do objeto do Convnio, no entanto, as partes implicadas no foram localizadas pelos correios. Diante dessa impossibilidade, foram solicitadas ao CREA-PI informaes quanto situao das Empresas e seus respectivos profissionais Ofcio TCE n. 001/01, de 24.07.2001 (fls. 17 e 18 Anexo I) -, o que foi atendido por meio do Ofcio n. 133/2001-DRC, de 27.07.2001 (fls. 09 a 16 Anexo I). 6.34.8. Quanto ao item k-3 (item 7.34.3), informado que a concluso do processo disciplinar n. 25100.000.224/2001-11 teve como resultado a demisso do servidor Geraldo Luz de Arajo, conforme Portaria n. 2249/GM, de 25.11.2003, publicada no DOU de 26.11.2003 Seo 2, pg. 24 (fls. 19 Anexo I). Informa, ainda, que foi instaurada TCE em desfavor do ex-servidor, conforme Portaria n. 028, de 05.03.2004 (fls. 20 Anexo I). 6.34.9. No que se refere ao item k-4 (item 7.34.4.), a CORE-PI declara (fls. 06, Anexo I) que possui 49 imveis dos quais 45 j esto cadastrados no sistema de Gerenciamento dos Imveis de Uso
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Especial da Unio. Acrescenta que o resto dos imveis esto com a documentao incompleta, muitas delas de deciso poltica. 6.34.10. Com relao ao item k-5 (item 7.34.5.), a regional informa (fls. 06, Anexo I) no ter como realizar reclassificao contbil dessas obras, tendo em vista que a maioria foi iniciada e concluda na UG da FSESP, no tendo sido localizado os empenhos para que se possa encerrar a parte contbil das obras. A CORE-PI solicita orientao da PRESI/FUNASA de como proceder com relao a essa questo. ANLISE: 6.34.11. Com relao ao item 7.34.1., entende-se que a diligncia foi atendida, sem prejuzo de se DETERMINAR CORE-PI, quando do julgamento do mrito, que nas futuras concesses de suprimentos de fundos, cumpra o que preconiza o Decreto n. 93.872, de 23.12.1986, em seu artigo 45, notadamente em seus 2 e 3, alnea c. 6.34.12. No tocante ao item 7.34.2., verifica-se que algumas providncias foram adotadas, mas pouco ou nenhum resultado efetivo foi alcanado. As respostas enviadas por intermdio do Memorando n. 56/SEADM/CORE-PI/FUNASA, de 14.07.2004, em resposta a diligncia deste Tribunal j eram do conhecimento dos auditores da SFC/CGU que registrou tais informaes no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 5.1.3.1. (fls. 253, vol. principal). 6.34.13. Segundo o registrado, o Relatrio Final do Tomador de Contas foi concludo em 31.03.2000 e o processo foi analisado e diligenciado, em 21.11.2000, pela SFC/CGU, para fins de complementao das peas exigidas na IN/TCU n. 13/96, alterada pela IN/TCU n. 35/00. Nesse passo, a CORE-PI tomou as providncias recomendadas pela SFC, notificando, sem sucesso, os engenheiros responsveis, e solicitando em julho/2001 (mesma resposta enviada a esta Corte de Contas), Junta Comercial e ao CREA-PI, os telefones, endereos residenciais e profissionais. A partir do recebimento dessas informaes, a CORE-PI teria dado andamento ao processo. 6.34.14. Diante disso, a SFC/CGU, mais uma vez, recomendou CORE-PI notificar os responsveis solidrios conforme o 4., do art. 26, da Lei 9.784/99 (publicao oficial), compor o referido processo com as peas faltantes, conforme discriminadas na diligncia da SFC, e dar prosseguimento normal e tempestivo at o encaminhamento ao Tribunal de Contas da Unio. 6.34.15. Nesse contexto, e diante da evidncia de que o processo no sofreu avanos, entende-se que cabe DETERMINAR CORE-PI, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto ao prosseguimento e concluso da TCE instaurada no Convnio n. 135695, em atendimento recomendao exarada pela SFC/CGU quela regional, no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, no item 5.1.3.1, bem como, em atendimento diligncia efetuada por este Tribunal de Contas, por meio do Ofcio/4 Secex n. 314, de 09.06.2004, em seu item k-2. 6.34.16. Com relao ao item 7.34.3., entende-se atendida a diligncia, sem prejuzo de se DETERMINAR CORE-PI, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, o resultado da TCE instaurada em desfavor de Geraldo Luz de Arajo, SIAPE n. 0492866, em decorrncia do processo n. 25100.000.224/2001-11, bem como sobre a regularizao dos registros referente a Material de Consumo, assunto objeto do item 8.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU. 6.34.17. Quanto aos itens 7.34.4. e 7.34.5., verifica-se que no houve concluso efetiva das questes. Nesse passo, entende-se necessrio DETERMINAR CORE-PI, quando do julgamento do mrito, que envide esforos no sentido de se regularizar o registro do restante dos imveis na conta Edifcios, cadastrando-os no SPIU NET para que possam receber o nmero RIP Registro Imobilirio Patrimonial, assunto objeto do item 8.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; bem como informe, nas prximas da entidade, sobre as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto solicitao encaminhada Presidncia da FUNASA, no intuito de se obter orientaes quanto aos procedimentos a serem adotados para a soluo da pendncia
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em relao ao registros em Obras em Andamento, assunto objeto do item 8.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU. 6.35. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/PR, as providncias quanto formalizao da cesso da servidora Maria Lcia de Almeida Schneider, bem como de outros servidores que, porventura, encontrem-se na mesma situao; item l do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.35.1. Por meio do Memorando n. 025 GAB/COREPR, de 16.07.2004 (fls. 106 Anexo III), a regional enviou informaes a respeito dessa questo. s fls. 112 dos autos, a CORE-PR registra que a servidora Maria Lcia de Almeida Schneider foi nomeada na poca em que ocorreu a fuso entre a FUNASA e o NEMS/PR, e foi exonerada do cargo em comisso (Chefe da Diviso de Convnio e Gesto DAS 101.2) que ocupava no Ncleo do Ministrio da Sade, em 30.06.2003, publicado no DOU n. 123, de 30.06.2003. Dessa forma, informa da impossibilidade de ambas as instituies de tomarem qualquer providncia quanto regularizao, uma vez o fato ter deixado de existir no presente caso. ANLISE: 6.35.2. De acordo com o Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 9.1.2.1 (fls. 41 e 42, vol. 4), a SFC/CGU registra que, em consulta ao SIAPE, naquela poca, a servidora Maria Lcia de Almeida Schneider constava como cedida, no entanto, inexistia documentao de suporte para a cesso, tendo sido a servidora nomeada para o cargo em comisso Chefe da Diviso de Convnios DAS 101.2) do Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Paran, em 12.05.1999, poca em que ocorreu a fuso entre a FUNASA e o NEMS/PR, ocasio de grande mudanas estruturais e administrativas, o que impediu a oficializao da cesso. 6.35.3. No entanto, como a situao no mais persiste, no h mais que se falar em regularizao. 6.36. no mbito da Coordenao Regional da Funasa/RN: item m do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.36.1. no que concerne aos servidores abaixo listados, a apresentao das declaraes de bens e rendas relativas ao Exerccio de 2002, de que trata a Lei n. 8.730/93 e a IN/TCU/n 05/93, bem como, indicao de apurao das responsabilidades pela inobservncia legal. Servidores: 0467466 - ALDA REGINA BRAZO TEIXEIRA ANDRADE; 0468504 - JOS CARLOS SOARES MATOS; 6231901 - MARIA AUXILIADORA AZEVEDO DE OLIVEIRA; 0468987 MARILCIA DE SOUZA MELO FREIRE; 0468961 - MARIA DE FTIMA PAIVA; 0509446 VALDIR DE CARVALHO LEITE e 0473455 - RONALDO BRANDO DOS SANTOS; item m-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.36.2. o ressarcimento aos cofres pblicos dos pagamentos efetuados indevidamente aos ex-servidores Eronias Alves dos Santos (aposentado) e Raimundo Nonato de Oliveira (instituidor de penso), desde o primeiro ms em que ocorreu o erro, nos termos do artigo 46 da Lei n. 8.112/90; item m-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.36.3. a suspenso do pagamento de benefcio relativo ao dependente Jean Carlos Morais da Silva, devido inexistncia de laudo mdico comprobatrio de sua idade mental, nos termos do pargrafo 2, artigo 4 do Decreto n. 977/93 e do item 3 da Instruo Normativa n. 12/93 da Secretaria da Administrao Federal da Presidncia da Repblica; item m-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.36.4. Mediante as informaes encaminhadas pela CORE-RN, por meio do Memorando n. 299/SEADM/CORE-RN/FUNASA, de 06.07.2004 (fls. 03 a 06 Anexo III), a regional afirma que,
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com relao aos itens m-1 e m-3 (itens 6.36.1. e 6.36.3., acima), as providncias cabveis ao Servio de Recursos Humanos (Seo de Cadastro) j foram adotadas, inclusive com o envio dos documentos comprobatrios, os quais foram encaminhados Coordenao-Geral de Auditoria da FUNASA, por meio do Memorando n. 101/SACAD/SEREH/CORE-RN, de 12.03.2004, registrado no SCDWEB n. 25255.001.166/2004-14 (fls. 23 a 26 Anexo III). 6.36.5. Especificamente quanto ao item m-3, registrado que foi providenciada a excluso do benefcio de Jean Carlos Morais da Silva em 03.07.2003 (fls. 26, Anexo III), tendo em vista no ser o mesmo portador de patologia mental, e portanto, incompatvel para recebimento do benefcio. 6.36.6. No tocante ao item m-2 (item 6.36.2., acima), a CORE-RN afirma que j foram efetuados os ressarcimentos ao errio na folha de pagamento referente ao ms de maio/2004 dos servidores, fato que j havia sido comunicado Coordenao-Geral de Auditoria da FUNASA, com envio de documentos comprobatrios, por intermdio do Memorando n. 206/SEREH/CORE-RN, de 11.05.2004, registrado no SCDWEB n. 25255.002.347/2004-68 (fls. 28 a 30 Anexo III). ANLISE: 6.36.7. Considera-se que a diligncia foi atendida, em todos os seus itens, no obstante inexistir nos autos, a documentao comprobatria das providncias adotadas, relativamente aos itens m-1 e m-3. Assim, entende-se que cabe DETERMINAR CORE-RN, quando do julgamento do mrito, que anexe, nas prximas contas da entidade, a comprovao das providncias adotadas quanto: 1) apresentao das declaraes de bens e rendas, relativas ao exerccio de 2002, dos servidores mencionados no item 4.1.1.2, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, da SFC/CGU, com indicao da data em que foram apresentadas; 2) excluso do benefcio de Jean Carlos Morais da Silva, em 03.07.2003, assunto objeto do item 9.2.2.2, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, da SFC/CGU. 6.37. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/RS: item n do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.37.1. a realizao das correes necessrias para que a Conta Veculos de Trao Mecnica corresponda exatamente Relao de Frota apresentada; item n-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.37.2. a efetiva elaborao do inventrio anual de bens intangveis, bem como o levantamento da efetiva posio acionria da Entidade junto aos bancos depositrios das aes telefnicas, com indicao, inclusive, do valor de mercado dessas aes e os respectivos dividendos relativos aos exerccios anteriores a 2002, desde a aquisio das linha; item n-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.37.3. os procedimentos com vistas instaurao de certame licitatrio ordinrio para a contratao de servios de operadoras de telefonia fixa - Servio Telefnico Fixo Comutado tendo em vista as disposies contidas na Portaria Normativa n. 1, de 7/4/2000 (DOU de 7/5/2000), do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG), por fora do Decreto n. 2534, de 2/4/98 (DOU de 3/4/98), o qual aprovou o Plano Geral de Outorgas de Servios de Telecomunicaes prestado em Regime Pblico; item n-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.37.4. o resultado no mbito do procedimento n. 25265.002309/2002-24 (inexigibilidade n. 14/2002), instaurado pela FUNASA/Coordenao Regional/RS no exerccio de 2002, no que pertine declarao de exclusividade da empresa contratada; item n-4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.37.5. No foram encaminhadas respostas para esses itens. ANLISE: 6.37.6. Com relao ao item n-1 (item 6.37.1., anterior), a SFC/CGU registra, em seu Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 8.2.1.1 (fls. 264-B e 265, vol. principal),
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impropriedades verificadas na conta Veculos de Trao Mecnica, no Inventrio Geral. Diante da justificativa apresentada pela CORE-RS, a SFC/CGU ponderou as informaes apresentadas e exarou as recomendaes registradas s fls. 269, incisos a e b, do Relatrio n. 115202 (vol. principal). Assim, entende-se que cabe DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo e informe, nas prximas contas da FUNASA, sobre as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto ao atendimento das recomendaes exaradas no item 8.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.37.7. Quanto ao item n-2 (item 6.37.2., anterior), tambm registrado no item 8.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, mediante a justificativa apresentada pela CORE-RS, pertinente se faz DETERMINAR CORE-RS, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, as providncias adotadas quanto s orientaes emanadas pela Coordenao-Geral de Logstica do Departamento de Administrao da Presidncia da FUNASA, no que se refere aos dividendos disponveis regional, relacionados a aes da Brasil Telecom e Celular CRT Participaes S/A, conforme informaes registradas no item 8.2.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.03.2005, da SFC/CGU. 6.37.8. No que se refere ao item n-3 (item 6.37.3, anterior), diante do registro efetuado pela SFC/CGU, no item 10.1.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, necessrio se faz DETERMINAR CORE-RS, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, acerca das providncias adotadas quanto ausncia de formalizao de processo licitatrio para a contratao de servios de telefonia de longa distncia, assunto objeto do item 10.1.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU. 6.37.9. No Relatrio de Auditoria n. 115202, item 10.2.2.1 (fls. 347 e 348, vol. principal), a SFC/CGU registra, em relao ao item n-4 (item 6.37.4, anterior), as irregularidades no procedimento de inexigibilidade instaurado pela CORE-RS no Processo n. 25265.002309/2002-24, as quais vo de encontro com o inciso I, do art. 25, da Lei n. 8.666/93. Assim, a SFC recomenda regional o registrado s fls. 350, do volume principal, de forma que importante se faz DETERMINAR CORE-RS, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto s recomendaes exaradas pela SFC/CGU no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, no item 10.2.2.1, referente constatao de irregularidades no procedimento de inexigibilidade instaurado no mbito do Processo n. 25265.002309/2002-24. 6.37.10. Cabe, ainda, a DETERMINAO proposta no item 6.4.5., desta instruo. 6.38. no mbito da Coordenao Regional da FUNASA/SE: item o do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.38.1. as medidas adotadas quanto apurao das diferenas encontradas entre o material existente no almoxarifado e a quantidade registrada no sistema de controle; item o-1 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.38.2. a concluso e os resultados com a abertura de processo de sindicncia para apurao do desaparecimento, em 24.01.2003, dos bens Cmara Fotogrfica Digital Marca Sony, patrimnio 112199, e Cmara Fotogrfica, patrimnio n. 5046645; item o-2 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex 6.38.3 os resultados da reviso do contrato para prestao de servios de vigilncia com a empresa SACEL, com vistas ao melhoramento das condies de acesso ao prdio da Entidade, no tocante identificao, na entrada, de funcionrios e terceiros; item o-3 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA: 6.38.4. Por intermdio do Memorando n. 67/SEADM/CORE, de 15.07.2004 (fls. 32 e 33 Anexo III), a CORE-SE encaminha justificativas para as questes de que trata esse item. Com relao
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ao item o-1 (item 6.37.1., anterior) a regional informa que foi instaurado Comisso Sindicante por meio da Portaria n. 202, de 21.11.2003 (fls. 37 Anexo III), com o objetivo de apurar fatos do relatrio prvio de auditoria realizada pela CGU. Afirma que foi formalizado o processo n. 25280.004.538/2003-76, com a concluso dos trabalhos da referida comisso e conseqente anlise por parte da Procuradoria Federal. No entanto, optou-se pela reabertura dos trabalhos tendo em vista a localizao dos inventrios de materiais, que at ento no tinham sido localizados. 6.38.5. Para o item o-2 (item 6.37.2., anterior), a CORE-SE informou que foi instaurada Comisso Sindicante por meio da Portaria n. 68, de 12.03.2003 (fls. 38 Anexo III) e formalizado o processo n. 25.280.000.312/2003-04. Em quadro apresentado s fls. 42 dos autos, com a relao de processos administrativos instaurados posio de 30.06.2004 -, registrado que o citado processo encontra-se concludo pela comisso que solicitou a abertura de processo administrativo, conforme informao do presidente da Comisso Sindicante. 6.38.6. Quanto ao item o-3 (item 6.37.3., anterior), a regional declara que como providncias foram adotados crachs para os visitantes, servidores e pessoal terceirizado. Acrescenta que as diversas entradas de acesso ao prdio da Sede da Coordenao Regional foram reordenadas da seguinte forma: servidores e pessoal terceirizado, pela entrada lateral; visitantes, pela entrada principal, aps serem devidamente identificados pela Empresa responsvel pela segurana. ANLISE: 6.38.7. No tocante ao item o-1, tendo em vista que poca do encaminhamento da informao, o processo n. 25280.004.538/2003-76 ainda no havia sido efetivamente concludo, prope-se DETERMINAR CORE-SE, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, o resultado final do processo n. 25280.004.538/2003-76, relativo Sindicncia instaurada para se apurar diferenas encontradas entre o material existente no almoxarifado e a quantidade registrada no sistema de controle SICON, conforme registrado pela SFC/CGU no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 5.1.1.1. 6.38.8. Quanto ao item o-2, considerando que foi informado que o processo n. 25.280.000.312/2003-04 foi concludo pela comisso de sindicncia com a solicitao de abertura de Processo Administrativo (fls. 42, Anexo III), pertinente se faz DETERMINAR CORE-SE, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas da entidade, o resultado final do Processo Administrativo instaurado por solicitao da Comisso de Sindicncia relativa ao processo n. 25.280.000.312/2003-04, no que diz respeito apurao do desaparecimento da Cmara Fotogrfica Digital Marca Sony, patrimnio n. 112199, e da Cmara Fotogrfica, patrimnio n. 5046645, assunto objeto do item 8.3.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU. 6.38.9. Com relao ao item o-3, ressalta-se que, apesar das informaes encaminhadas, no foi esclarecido especificamente sobre o contrato com a empresa SACEL, tampouco, sobre as possveis alteraes no contrato para o atendimento do registrado no presente item. Diante disso, necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo e informe, nas prximas contas da entidade, sobre as condies do contrato para a prestao de servios de vigilncia firmado entre a CORE-SE e a empresa SACEL, bem como, sobre os resultados dos processos de sindicncia instaurados mediante a no localizao de equipamentos do patrimnio daquela regional, conforme registrado no item 8.3.1.1, do seu Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003. 6.39. no mbito da Coordenao Regional da Funasa/TO, as providncias adotadas tendentes ao recebimento definitivo das obras da aldeia Porteira, de que trata o processo n. 25167.003.122/2002-56 (convite n. 18/2002) [ampliao dos sistemas de abastecimento de gua das aldeias Porteira, Rio Vermelho, Nova, Santa Cruz, Lagoinha, Morro do Boi]. item p do Ofcio n. 314/2004 4 Secex RESPOSTA:
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6.39.1. A CORE-TO, por meio do Memorando n. 65/DIADM/GAB/CORETO/FUNASA, de 19.07.2004 (fls. 45 e 47, Anexo III) encaminha resposta a este item, informando que, conforme Memorando n. 339/DIESP/CORETO, de 19.07.2004 (fls. 102 Anexo III), foi nomeada comisso, em 30.06.2004, para recebimento definitivo das obras de saneamento constante do processo 25167.003.122/2002-56 (fls. 103 e 104, Anexo III), e que se est tentando conciliar as viagens e afastamentos dos tcnicos para se proceder ao recebimento definitivo das referidas obras. ANLISE: 6.39.2. Considerando que as providncias adotadas no levaram ainda ao resultado conclusivo da questo e, ainda, que foram registradas pela SFC/CGU outras constataes referentes impropriedades nos processos licitatrios e contratos, no item 10.1.1.1, do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, necessrio se faz DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que acompanhe a questo e informe, nas prximas contas da entidade, sobre as providncias adotadas e os resultados obtidos pela CORE-TO quanto ao atendimento recomendao exarada no item 10.1.1.1, do Adendo ao seu Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003, relativamente impropriedades constatadas nos processos licitatrios e contratos firmados pela referida regional. VII. OUTROS ASPECTOS RELEVANTES 7.1. Mudana na estrutura regimental da FUNASA: 7.1.1. Importante se faz registrar que a FUNASA, a partir do exerccio de 2003 apresenta nova estrutura organizacional, instituda pela Portaria Ministerial n. 17764, de 08.09.2003, com modificaes dentre as quais destacamos a transferncia do Centro Nacional de Epidemiologia CENEPI, do Instituto Evandro Chagas IEC (anteriormente, no Estado do RJ), do Centro Nacional de Primatas CENP e do Centro de Referncia Professor Hlio Fraga (ambos, anteriormente, no Estado do PA) para a administrao da Secretaria de Vigilncia em Sade SVS. 7.1.2. A SVS, por meio do Decreto n. 4.7265, de 09.06.2003, passou a coordenar a gesto do Sistema Nacional de Vigilncia Epidemiolgica, e a coordenar e supervisionar a execuo das atividades tcnicas desenvolvidas pelo Instituto Evandro Chagas, pelo Centro de Referncia Professor Hlio Fraga e pela Central de Armazenagem e Distribuio de Insumos Estratgicos, conforme preconiza os itens I, alnea a e V do art. 29 do citado Decreto. 7.2. Projeto de Vigilncia Sanitria e Controle de Doenas Acordo de Emprstimo BIRD n. 4394/Br: 7.2.1. O volume 3 do presente processo trata do Relatrio de Auditoria do Projeto de Vigilncia Sanitria e Controle de Doenas VIGISUS, Acordo de Emprstimo BIRD n. 4394/BR, referente ao perodo de 01.01.2002 a 31.12.2002, e foi trazido aos autos para subsidiar a anlise da presente prestao de contas. 7.2.2. Segundo os pareceres emitidos pela SFC/CGU, os resultados da auditoria realizada foram SATISFATRIOS, conforme se verifica a seguir: - PARECER DOS AUDITORES SOBRE AS CONTAS DO PROJETO (fls. 06 vol. 3): Em nossa opinio, exceto pelo fatos mencionados no pargrafo terceiro, os demonstrativos financeiros acima referidos representam razoalvelmente, em todos os aspectos significativos, as origens e aplicaes de recursos no Projeto, para o exerccio findo em 31/dez/2002, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, prescritos pelo Conselho Federal de Contabilidade. - PARECER DOS AUDITORES SOBRE OS CERTIFICADOS DE DESPESA (fls. 14 vol.3):
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Aprova o Regimento Interno da Fundao Nacional de Sade - FUNASA
Aprova a Estrutura Regimental e o Quadro Demonstrativo dos Cargos em Comisso e das Funes Gratificadas do Ministrio da Sade, e d outras providncias.
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Em nossa opinio, exceto pelo fatos mencionados no pargrafo terceiro, os Relatrios de Gesto do Projeto apresentados e as informaes que o suportam, juntamente com os controles e procedimentos internos utilizados para elabor-los, so razoavelmente confiveis para sustentar as solicitaes ao Banco Mundial para o reembolso dos gastos incorridos, e esses gastos so elegveis para financiamento de acordo com os requisitos estabelecidos no Acordo de Emprstimo BIRD n. 4394/BR, de 11/dez/98. - PARECER DOS AUDITORES SOBRE O CUMPRIMENTO DE CLUSULAS CONTRATUAIS DE CARTER CONTBIL-FINANCEIRO-GERENCIAL, LEIS E DISPOSIES OFICIAIS (fls. 64 a 66 vol. 3): Em nossa opinio, exceto pelo mencionado no pargrafo 3, o rgo executor auditado observou o estipulado nas disposies legais aplicveis. - PARECER DOS AUDITORES SOBRE A CONTA ESPECIAL (fls. 114 vol. 3): Em nossa opinio, as demonstraes financeiras da Conta Especial apresentam, razovel e eqitativamente, a disponibilidade em dlares norte-americanos da Conta Especial do Projeto de Vigilncia e Controle de Doenas VIGISUS, para o exerccio encerrado em 31 de dezembro de 2002, de conformidade com os princpios fundamentais de contabilidade, prescritos pelo Conselho Federal de Contabilidade do Brasil, e das Origens e Aplicaes de Recursos. 7.3. Nota Tcnica n. 26 CGUMA/SFC/CGU/PR, de 22.10.2003: 7.3.1. O volume 5 do presente processo, s fls. 01 a 09, trata da mencionada nota tcnica, encaminhada pela Controladoria-Geral da Unio no Estado do Maranho, e que trata do resultado da anlise procedida nas justificativas apresentadas pela Coordenao Regional da FUNASA no Estado do Maranho, sobre as constataes aduzidas no relatrio de Auditoria de Acompanhamento da Gesto de 2002, decorrente da Ordem de Servio n. 114795, realizada junto FUNASA/CORE-MA. 7.3.2. Diante do apresentado, verifica-se que das constataes apontadas no referido relatrio e encaminhadas para justificativa do gestor, apenas uma foi totalmente acatada pela equipe de auditoria, ficando as demais no aguardo de verificao de seu andamento em auditorias futuras. ANLISE: 7.3.3. Entende-se importante DETERMINAR SFC/CGU, quando do julgamento do mrito, que informe nas prximas contas o resultado quanto ao pleno atendimento s recomendaes contidas no Relatrio de Acompanhamento da Gesto de 2002, decorrente da Ordem de Servio n. 114795, realizada junto FUNASA/CORE-MA, referentes aos itens 4.1.1.1, 4.1.1.2, 8.2.2.2, 8.3.2.1, 8.3.3.3.1, 8.5.1.1., 8.5.1.2., 8.5.2.2 e 9.2.3.1. 7.4. Processo Administrativo irregularidades ocorridas na CORE-PI: 7.4.1. s fls. 10 a 41, volume 5 dos autos, consta documentao relativa ao Processo de Sindicncia, designada pela Portaria n. 48, de 17.05.2002, com a finalidade de apurar possveis irregularidades ocorridas na CORE-PI e registradas pelo Relatrio de Auditoria realizada naquela regional no perodo de 12 a 23.04.1999. 7.4.2. O Relatrio da Comisso de Sindicncia (fls. 15 a 26 vol.5) apresentou como concluso a necessidade de se apurar responsabilidades dos servidores listados s fls. 25 dos autos, por meio de Processo Administrativo Disciplinar com base no art. 143, da Lei n. 8.112/90. 7.4.3. Aps pareceres tcnicos da Corregedoria da FUNASA (fls. 28) e da Procuradoria-Geral Federal (fls. 29 a 32), o Presidente da Fundao determinou a imediata instaurao de processo disciplinar em desfavor dos servidores Hlio Ricardo de Holanda Barroso, Urias Gonzaga do Nascimento, Alberone Arajo de Carvalho, Antnio Arton Veras e Silva, Jos Porfrio de Sousa, Francisco das Chagas da Silva, Raimundo Nunes Ibiapino e Geraldo Luz de Arajo (fls. 33 a 36). 7.4.4. Por meio da Portaria n. 105, de 27.11.2002 (fls. 40 e 41) foi constituda Comisso de Processo Administrativo Disciplinar para apurar as irregularidades apuradas na CORE-PI, apontadas nos autos dos Processo n.s 25100.026.274/02-00 e 25100.006427/99-09 e constantes do j mencionado Relatrio de Auditoria realizada naquela regional.
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ANLISE: 7.4.5. Como no constam mais informaes a respeito nos autos, entende-se pertinente DETERMINAR Presidncia/FUNASA, quando do julgamento do mrito, que informe, nas prximas contas, o resultado do Processo Administrativo Disciplinar, constitudo pela Portaria n. 105, de 27.11.2002, para apurar as irregularidades ocorridas na CORE-PI, apontadas nos autos dos Processo n.s 25100.026.274/02-00 e 25100.006427/99-09. 7.5. Deciso n. 399/2002-TCU-Plenrio, de 17.04.2002 TC n. 002.896/1999-10: 7.5.1. No Relatrio de Auditoria n. 115202, da SFC/CGU (fls. 204 vol. principal) constam as informaes encaminhadas pela auditoria interna da FUNASA respeito da implementao das diligncias do TCU, no caso, especificamente, em relao ao Processo TC n. 005.896/1999-10, objeto da Deciso n. 399/2002-TCU-Plenrio, de 17.04.2002. 7.5.2. Conforme registrado naquele relatrio, a FUNASA estaria providenciando o atendimento aos itens 8.2.2 e 8.2.3 da mencionada Deciso. No volume 5 dos autos, s fls. 42 a 157, consta documentao referente a processo de sindicncia, registrado sob o n. 25100.009.796/2003-10, aberto com o objetivo de investigar a responsabilidade de servidores habilitados a procederam atualizao do Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos SIAPE e do servidor Etelvino do Carmo Saldanha, beneficiado com a no-reteno do imposto de renda, assunto objeto do item 8.2.2. da Deciso n. 399/2002-TCU-Plenrio. 7.5.3. De acordo com o Ofcio n. 497/COREG/AUDIT/PRESI, de 17.06.2003 (fls. 42), encaminhado Presidncia deste Tribunal, a FUNASA informa que o sindicante designado para a matria concluiu pelo arquivamento do processo, por entender que no havia elementos que caracterizassem a prtica de ilcitos administrativos envolvendo os servidores da CORE-MG. A Procuradoria Federal da Fundao, por sua vez, no concordou com a concluso da sindicncia, no entanto, reconheceu que a penalidade a que estariam sujeitos os servidores foi alcanada pela prescrio, propondo, dessa forma, o arquivamento do processo, o que foi concordado pela Presidncia da FUNASA. 7.5.4. Entende-se, assim, cumprida a determinao contida no item 8.2.2. da Deciso n. 399/2002-TCU-Plenrio. 7.5.5. Ressalta-se, ainda, que o Sr. Etelvino do Carmo Saldanha interps Pedido de Reexame contra os itens 8.2.1. e 8.2.2. da Deciso n. 399/2002-TCU-Plenrio (fls. 157), ao qual foi negado provimento, em deciso exarada por esta Corte de Contas, mediante o Acrdo n. 418/2004-Plenrio, Sesso de 14.04.2004. 7.6. Deciso n. 540/2002-TCU-Plenrio, de 22.05.2002 TC n. 019.018/1996-7: 7.6.1. No Relatrio de Auditoria n. 115202, da SFC/CGU (fls. 204 vol. principal) constam as informaes encaminhadas pela auditoria interna da FUNASA a respeito desse TC n. 019.018/1996-7, referente ao Relatrio de Auditoria realizada pela Secretaria de Macroavaliao Governamental SEMAG em diversos rgos da Administrao Direta e Indireta. 7.6.2. De acordo com o registrado, a Fundao informou como providncias adotadas (fls. 205) que, por meio do Ofcio n. 99/COEAD/CGADI/AUDIT/PRESI, de 12.09.2002, foi declarada a impossibilidade de se detectar a diferena apontada no subitem 8.8 da Deciso Plenria n. 540/2002. Acrescenta que por intermdio do Ofcio n. 701 COEAD/CGAD/AUDIT/PRESI, de 12.09.2002, endereado ao Presidente deste Tribunal, foi informado sobre essa impossibilidade. 7.6.3. No volume 5 dos autos, s fls. 158 a 188, consta matria referente Deciso n. 540/2002, que foi prolatada nos autos do referido processo TC n. 019.018/1996-7, o qual se refere, conforme j mencionado, auditoria realizada pela SEMAG em cumprimento Deciso Plenria n. 746/96, objetivando apurar, no que diz respeito contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor Pblico, os valores devidos, os descontados e os efetivamente arrecadados pelos rgos auditados, dentre os quais constou a FUNASA/Ministrio da Sade. 7.6.4. No item 8.8. da mencionada Deciso n. 540/2002, este Tribunal prolatou o seguinte:
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8.8 - determinar Fundao Nacional de Sade que promova a regularizao da diferena, no valor de R$ 151.212,43 (cento e cinqenta e um mil, duzentos e doze reais e quarenta e trs centavos), entre o valor arrecadado para a Secretaria da Receita Federal (R$ 39.689.722,69, valor ajustado para o regime de competncia, para compatibilidade com a despesa) e o total das despesas registradas no Siafi (R$ 39.538.510,26, j computadas as devidas reclassificaes) para cobrir o encargo tributrio a ttulo de Contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor Pblico no perodo de janeiro a setembro de 1997; 7.6.5. Por intermdio do Memorando n. 020/2002-SEMAG, de 18.02.2003 (fls. 158 vol. 5), a SEMAG encaminhou a esta 4 Secex os Ofcios n.s 700 e 701/COEAD/CGADI/AUDIT/PRESI, da Auditoria-Geral da FUNASA, ambos de 12.09.2002 (fls. 160 e 168), encaminhados, respectivamente, quela SEMAG e ao Presidente deste Tribunal. 7.6.6. Ambos os ofcios referem-se ao Ofcio n. 072/SEMAG/2DT/TCU, de 06.06.2002 (fls. 164) - que comunicou ao Presidente da FUNASA o teor do item 8.8. da Deciso n. 540/2002 e informam que, conforme levantamento efetuado pela Fundao, registrado mediante o Memorando n. 104/GAB/CGOFI/DEADM, de 26.08.2002 (fls. 161 a 163), no foi possvel detectar a diferena apontada no citado item. 7.6.7. No mencionado Memorando n. 104/2002, o Coordenador-Geral de Oramento e Finanas afirmou que diante da impossibilidade de localizar os documentos comprobatrios da regularizao das impropriedades, na poca dos fatos, (...) procedeu-se levantamento acurado da Contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor Pblico, no perodo compreendido entre os meses de janeiro e setembro de 1997. Acrescenta que o resultado do levantamento revelou que inexiste a diferena de R$ 151.212,43, perfeitamente comprovado quando da reformulao do quadro apresentado no item 5.14.5 do Relatrio de Auditoria realizada em cumprimento Deciso Plenria n. 746/96, quando da substituio dos valores obtidos pelos anteriormente informados. s fls. 162 e 163, foram anexadas as planilhas resultantes do novo levantamento efetivado pela CGOFI/FUNASA e da reformulao do mencionado quadro. 7.6.8. Por fim, conclui a CGOFI que dois fatores podem ter contribudo para a impropriedade, ou seja, a diferena de R$ 151.212.43. O primeiro, seria um erro no levantamento das informaes fornecidas pela Fundao por intermdio do Ofcio n. 0362/GABPRE/FNS; o segundo, a subseqente regularizao das inconsistncias, cujos documentos no se pode localizar. ANLISE: 7.6.9. Diante da documentao encaminhada, infere-se que a FUNASA procedeu reformulao do quadro, apresentado anteriormente pela prpria entidade, mediante levantamento acurado da Contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor Pblico, no perodo compreendido entre os meses de janeiro e setembro de 1997, de acordo com as palavras apresentadas no Memorando n. 104/GAB/CGOFI/DEADM, de 26.08.2002. 7.6.10. Para a efetivao do acurado levantamento no perodo de janeiro a setembro de 1997, por meio do qual foi revelada a inexistncia da diferena de R$ 151.212,43 apurada anteriormente, entende-se que a FUNASA se valeu de documentos extrados dos diversos sistemas envolvidos no clculo, reteno, arrecadao, contabilizao, despesa e recolhimento da Contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor CPSSS (SIAPE, SIAFI e ANGELA), os quais permitiram executar o quadro apresentado s fls. 162 e 163, do volume 5, parte integrante do mencionado Memorando n. 104/2002. Ao afirmar, nesse mesmo memorando, que no foi possvel localizar os documentos que possibilitaram as regularizao das inconsistncias, entende-se no se tratar dos que podem ser extrados dos sistemas informatizados, uma vez o acesso a eles ser perfeitamente possvel pela administrao pblica. 7.6.11. Como tais documentos comprobatrios no constam dos autos, necessrio se faz DETERMINAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que apresente, nas prximas contas, os documentos comprobatrios - extrados dos sistemas envolvidos no clculo,
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reteno, arrecadao, contabilizao, despesa e recolhimento da Contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor CPSS - da reformulao dos dados apresentados pela entidade por meio do Ofcio n. 0362/GABPR/FNS (TC n. 019.018/1996-7), a qual gerou o quadro apresentado por meio do Memorando n. 104/GAB/CGOFI/DEADM, em 26.08.2002, mediante o qual buscou-se comprovar a inexistncia da diferena de R$ 151.212,43, anteriormente detectada e prolatada na Deciso n. 540/2002 TCU Plenrio. VIII. CONCLUSO 8.1. Pelo explanado e analisado nesta instruo, considera-se importante destacar o elevado nmero de irregularidades e/ou impropriedades registradas, o que pesa sobremaneira na avaliao da gesto da FUNASA como um todo no exerccio de 2002. 8.2. Dos diversos fatos constatados pela Secretaria Federal de Controle Interno/CGU, no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, e em seu Adendo, de 05.09.2003, foram ressalvados os fatos registrados e analisados nos itens 5.1. a 5.22.; 6.1. a 6.9.; 6.11. a 6.17.; 6.23; 6.25.; 6.26.; 6.28.1.; 6.29.1., 6.29.2. e 6.29.4.; 6.30.1 e 6.30.3.2.; 6.32.1. e 6.32.2.; 6.33.1.; 6.34.3., 6.34.4. e 6.34.5.; 6.35; 6.36.; 6.37.1. e 6.37.2.; 6.38.1. e 6.39., desta instruo; bem como foram considerados irregulares os fatos registrados e analisados nos itens 5.5.; 5.11.; 5.16.; 5.21.; 6.4.; 6.19.; 6.22.; 6.24.3. e 6.32.3, desta instruo. 8.3. Destaca-se, ainda, que a FUNASA no encaminhou respostas ou justificativas para as diligncias constantes do Ofcio/4 Secex n. 314, de 09.06.2004, objeto dos itens a-2, a-4, a-8, a-12, a-18 (CORE-MT e CORE-RO), a-19 (CORE-AM, CORE-MT e CORE-PA), a-23, a-24, a-26.3, b, c, d, j e n; registrados e analisados, respectivamente nos itens 6.2., 6.4., 6.8., 6.10., 6.16., 6.17., 6.21., 6.22., 6.24.3., 6.25., 6.26., 6.27., 6.33. e 6.37, desta instruo. 8.4. Aps anlise de todos os pontos mencionados e para melhor constituir o julgamento de mrito, preliminarmente prope-se AUDINCIA dos responsveis para que apresentem razes de justificativa para as questes registradas nos itens 5.11., 5.16., 6.4., 6.8. e 6.32., desta instruo. 8.4. Acrescenta-se, tambm, o fato de que necessrio que a entidade atenda s diligncias e determinaes exaradas por esta Corte de Contas de forma tempestiva, coerente e pertinente, evitandose omisses, respostas vagas e no conclusivas, conforme consignado no item 6.4., e outros, desta instruo. Nesse passo, pertinente se faz RECOMENDAR Presidncia da FUNASA, quando do julgamento do mrito, que estabelea monitoramento, bem como mecanismos de cobrana mais efetivos junto s reas responsveis pelas providncias a serem adotadas, no intuito de se verificar o cumprimento tempestivo das medidas determinadas pela SECEX/TCU, principalmente junto s Coordenaes Regionais, haja vista o tempo dilatado de recebimento das respostas e pleno atendimento das solicitaes. IX. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 9. Ante o exposto, submete-se os autos considerao superior, propondo a esta Egrgia Corte de Contas, nos moldes do artigo 202, inciso III, do Regimento Interno do TCU; e art. 22, inciso II, da Lei n. 8.443, de 16.07.1992, proceder AUDINCIA dos seguintes responsveis: 1) MAURO RICARDO MACHADO COSTA CPF n. 266.821.251-00, Presidente da Fundao Nacional de Sade FUNASA, no exerccio de 2002, solidariamente com GEORGE HERMANN RODOLFO CPF n. 247.119.341-20, Presidente-Substituto, para que apresentem razes de justificativa para: a) o no encaminhamento de resposta conclusiva em relao regularizao do atendimento a determinaes do Tribunal exaradas no TC 004.274/1998-9 - relativo Prestao de Contas da FUNASA do exerccio de 1997 - considerando-se o tempo decorrido da ltima manifestao da entidade (maio/2003), no sentido de que seria enviado a este Tribunal de Contas resposta conclusiva to logo as reas responsveis enviassem as informaes (item 6.4., desta instruo);
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b) o descumprimento da determinao exarada na Deciso/TCU n. 1286/2002 Plenrio, relativamente ao reexame da documentao relativa aos convnios do Programa de Erradicao do Aedes Aegypti , bem como esclarecer o posicionamento da entidade em relao Prestao de Contas do Convnio n. 287/97 (n. SIAFI 338362), firmado com a Secretaria de Sade do Estado da Paraba e os resultados obtidos (item 6.8., desta instruo). 2) EDSON RICARDO PERTILE CPF n. 495.321.899-04, Coordenador Regional da FUNASA no estado de Mato Grosso, para que apresente razes de justificativa para o pagamento de Adicional de Insalubridade respaldado em laudo pericial vencido, contrariando o que estabelece o Decreto n. 97.458/89, de acordo com a anlise realizada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, e consignada no item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003 (item 6.32., desta instruo). 3) AROLDO FERREIRA GALVO CPF n. 633.483.227-15, Coordenador Regional da FUNASA no estado do Mato Grosso do Sul, para que apresente razes de justificativa para o pagamento do Adicional de Insalubridade a servidores que trabalham nas Aes de Controle de Vetores (Operaes de Campo) e Aes de Saneamento (Perfurao de Poos), baseado em laudo pericial sem especificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos, contrariando o estipulado na letra b, art. 2 do Decreto n. 97.458, de 15.01.1989 (item 5.11., desta instruo). 4) PAULO GILBERTO MABILIA CPF n. 053.382.120-72, Coordenador Regional da FUNASA no estado do Rio Grande do Sul, para que apresente razes de justificativa para: a) pagamento de Adicional de Insalubridade aos servidores da CORE-RS cedidos ao estado do RS sem respaldo da documentao hbil (item 5.11., desta instruo); b) procedimento do laudo pericial por amostragem, o que contraria a norma interna da FUNASA, IN n. 003, de 17.07.2000 (item 5.11., desta instruo); c) o fato de nas Portarias n.s 43 e 44, de 19.04.2002 e n. 84, de 01.07.2002 constar somente 26 beneficirios, enquanto que, com base em anlise efetuada pela SFC/CGU no sistema SIAPE, exerccio de 2002, foram beneficiados com o adicional 388 servidores, cujo pagamento totalizou R$ 184.698,86; ou seja, para 362 beneficirios no foram identificados os atos autorizativos de concesso do Adicional (item 5.11., desta instruo); d) constatao de pagamento de adicional nos meses de janeiro e fevereiro de 2002 a trs servidores - Jos Paulo Meira da Rocha SIAPE n. 506612; Ndia Maria Pinheiro Henriques - SIAPE n. 484671 e Ivan dos Santos Xavier - SIAPE n. 485198 - calculado com base no percentual de 20% sobre os respectivos vencimentos bsicos, superior, assim, aos 10% estipulados no laudo de insalubridade emitido em maro de 2002, contrariando, portanto, declarao emitida poca pelos gestores da CORE-RS, os quais afirmaram que os atos autorizativos no haviam sido emitidos tendo em vista que no houve alteraes de percentuais em relao ao Laudo de 2001 (item 5.11., desta instruo). 5) JOS ANTNIO DE RESENDE CPF n. 037.014.448-11, Coordenador Regional da FUNASA no estado de So Paulo, para que apresente razes de justificativa para as seguintes questes consignadas pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, no item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em anlise efetuada por amostragem: a) Servidores recebendo o percentual de 10% de insalubridade mas que no constam da relao de servidores contemplados com o benefcio - 2 servidores - (item 5.11., desta instruo): MATRCULA NOME SETOR/SE %Devido %Pago O 493080 ANTNIO JOS DA SILVA ASIN 0% 10% 1085977 SRGIO DE OLIVEIRA ASIN 0% 10% MAZAGO b) Servidores recebendo o percentual de 10% de insalubridade que exercem atividades em setores no contemplados com o pagamento do adicional - 4 servidores - (item 5.11., desta instruo):
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MATRCUL NOME A 502144 GERALDO PEREIRA MASCARENHAS 502235 JOS ABADIO DOS SANTOS FILHO 6480643 MARIA APARECIDA SANTANA 474546 PAULO ROBERTO PIMENTEL PEREIRA
SETOR/SE O SENSP SENSP SEVEP SEREH
%Devido %Pago 0% 0% 0% 0% 10% 10% 10% 10%
c) Servidores que fazem jus ao pagamento, mas que recebem percentual acima do estabelecido no laudo - 16 servidores - (item 5.11., desta instruo): MATRCUL NOME SETOR/SE %Devido %Pago A O 502010 AIRTON PERES DE OLIVEIRA CEDIDO 10% 20% 502184 ANTNIO CARLOS DA SILVA CEDIDO 10% 20% 493097 AUGUSTO CESAR GOMES DOS CEDIDO 10% 20% SANTOS 501981 CARLOS ALBERTO DO ROSARIO CEDIDO 10% 20% 489722 EDZELDINA DE OLIVEIRA DOS CEDIDO 10% 20% SANTOS SOARES 493049 FBIO RICARDO DOS SANTOS CEDIDO 10% 20% 493067 FRANCISCO FERNANDES CEDIDO 10% 20% TEOTONIO 493160 JOO DA SILVA SANTOS CEDIDO 10% 20% 488734 JOS NILDO DE JESUS CEDIDO 10% 20% NASARETH 1085974 JLIO CESAR MEDEA CEDIDO 10% 20% 501996 LEANDRO EPIFANIO DE CEDIDO 10% 20% ALMEIDA 493046 LUIZ CARLOS DOS SANTOS CEDIDO 10% 20% ROSARIO 493072 PAULO CESAR RODRIGUES CEDIDO 10% 20% 502098 ROSEMBERG AMARANTE DE CEDIDO 10% 20% ANDRADE 493095 VITOR JOS DA SILVA FILHO CEDIDO 10% 20% 502116 WELLINGTON DO NASCIMENTO CEDIDO 10% 20% RODRIGUES d) Servidor cedido recebendo o percentual de 20%, sendo que no foi apresentado o laudo de percia que d suporte legal ao pagamento - 1 servidor - (item 5.11., desta instruo): MATRCUL NOME SETOR/SE %Pago A O 502049 MARCOS ANTONIO RAMOS CEDIDO 20% PREF/GUARUJ e) Servidor recebendo o percentual de 20% de insalubridade mas que no faz jus ao pagamento - 1 servidor - (item 5.11., desta instruo): MATRCUL NOME SETOR/SE %Devido %Pago A O
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CEDIDO0% 20% SUCEN 6) RUI EDUARDO DE OLIVEIRA CPF n. 126.988.905-25, Coordenador Regional da FUNASA no estado de Sergipe, solidariamente com ARGEMIRO DOS SANTOS CPF n. 102.227.745-68, Coordenador-Substituto, para que apresentem razes de justificativa para o pagamento de Indenizao de Campo Portaria/FUNASA n. 138/01 a servidores que realizaram os servios relacionados no artigo 16, da Lei n. 8.216/91, dentro da zona urbana do respectivo municpio de sede, o que contraria o artigo 4 do Decreto n. 343/91, que regulamenta o art. 16 da supracitada lei, sendo que tal questo foi analisada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, no item 9.3.3.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, a qual constatou, no ms de dezembro, uma amostra de 137 servidores cujas indenizaes foram pagas em desacordo com o Decreto n. 343/91, perfazendo o valor de R$ 65.326,05 (item 5.16, desta instruo). 7. Realizadas as comunicaes processuais pertinentes e trazidas aos autos as razes de justificativa solicitadas, foi elaborada nova instruo, desta feita com a anlise dos esclarecimentos apresentados pelos gestores ouvidos em audincia e a apresentao de proposta de mrito das contas. Vejamos o inteiro teor do Parecer: II. DAS AUDINCIAS 2.1. Conforme explanado na instruo anterior, s fls. 660 a 729, do volume 7 dos autos, aps anlise de todos os pontos referentes s constataes verificadas e para melhor constituir o julgamento de mrito, foi proposta a audincia dos responsveis para que apresentassem razes de justificativa para as questes registradas nos itens 5.11., 5.16., 6.4., 6.8. e 6.32., daquela instruo. 2.2. Assim, foram encaminhados os Ofcios - TCU/SECEX-4 n. 3130, 3131, 3132, 3135, 3136 e 3137, todos de 10.08.2006, aos Srs. Aroldo Ferreira Galvo (CORE/MS); Paulo Gilberto Mablia (CORE/RS); Jos Antnio de Resende (CORE/SP); Rui Eduardo de Oliveira (CORE/SE); Edson Ricardo Pertile (CORE/MT); e Mauro Ricardo Machado Costa (Presidente da FUNASA). 2.3. Em despacho, inserto s fls. 732, do volume 7 dos autos, o Ministro-Relator do presente processo manifestou-se sobre as propostas de audincia, determinando a excluso da solidariedade quanto s irregularidades imputadas ao Presidente da FUNASA e ao Coordenador da CORE/SE. 2.4. Determinou, ainda, que, em acrscimo proposta desta unidade tcnica, fosse promovida a audincia do Presidente da FUNASA e do Coordenador da CORE/RS para que apresentassem razes de justificativa para as seguintes ocorrncias contrrias s normas especficas, conforme registros contidos nos subitens 9.3.3.1. e 9.3.2.1. do Relatrio n. 115202, de 22.05.2003: a) pagamento, no exerccio de 2002, a vrios servidores da Entidade, de dirias no perodo de frias bem como a concesso de dirias e passagens para viagens com incio s sextas-feiras, sbados e domingos; e b) pagamento de dirias a colaboradores eventuais em carter freqente, restando configurado prestao de servios de forma contnua, remunerados com recursos orados dotao de dirias. III. DAS RESPOSTAS S AUDINCIAS 3.1. Ao Sr. AROLDO FERREIRA GALVO, Coordenador Regional da FUNASA no estado do Mato Grosso do Sul CORE/MS, foi realizada audincia, por meio do Ofcio-TCU/SECEX-4 n. 3130, de 10.08.2006 (fls. 733 e 734, vol. 7), para que apresentasse razes de justificativa para o pagamento do Adicional de Insalubridade a servidores que trabalham nas Aes de Controle de Vetores (Operaes de Campo) e Aes de Saneamento (Perfurao de Poos), baseado em laudo pericial sem especificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos, contrariando o estipulado na letra b, art. 2 do Decreto n. 97.458, de 15.01.1989 (item 5.11., da instruo anterior). 3.2. Em resposta encaminhada em 12.09.2006 (fls. 981 a 996, vol. 8), aps prorrogao do prazo para apresentao das justificativas, o referido coordenador apresentou os seguintes argumentos:
6480626
MARLIA OLIVEIRA
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3.2.1. nas atividades de gesto de pessoal, a rea competente para planejar, coordenar, supervisionar e orientar as atividades inerentes gesto de recursos humanos na estrutura organizacional da FUNASA, em nvel nacional no exerccio de 2002, era a Coordenao-Geral de Recursos Humanos CGERH, da Presidncia da FUNASA em Braslia (artigo 50 do Regimento Interno/FUNASA); 3.2.2. como parte integrante dessa Coordenao-Geral, ao Servio de Assistncia Integrada ao Servidor SEAIS, da Presidncia da FUNASA em Braslia, competia orientar, coordenar e controlar a execuo da percia sobre insalubridade e/ou periculosidade no mbito da FUNASA (item V do artigo 51 do Regimento Interno da FUNASA) (grifo nosso); 3.2.3. no mbito estadual, competia Diviso de Recursos Humanos DIREH, rgo da Coordenao Regional, a incumbncia de planejar, coordenar e orientar as atividades inerentes gesto de recursos humanos, em harmonia com diretrizes emanadas da unidade central da FUNASA (item I do artigo 107 do Regimento Interno da FUNASA) (grifo nosso); 3.2.4. em outras palavras, a responsabilidade pela emisso de laudo pericial para concesso de adicional de insalubridade no cabia unidade regional (coordenao regional) e sim ao nvel central, atravs da CGREH, rgo ligado ao Departamento de Administrao da Presidncia da FUNASA em Braslia; 3.2.5. dessa forma, levando em considerao a natureza organizacional da FUNASA, cuja estrutura, composta de um nvel central com papel irradiador das normas, condutas e regras de procedimentos a serem seguidos pelo nvel estadual, sua atuao no cargo que ocupa sempre se pautou pela sensatez e moderao que a delegao de competncia o conferia, agindo no estrito limite que o papel de ordenador de despesas coadjuvante determinava, j que cabia e cabe at hoje ao Presidente da FUNASA prestar contas aos rgos de controle; 3.2.6. as unidades regionais, em suas atividades meio, se apresentavam como meros cumpridores de determinaes egressas do nvel central, no havendo qualquer razo ou motivos para adotar conduta diferenciada do nvel central; 3.2.7. diante do exposto, bem como por dever de ofcio e de cumprimento dos itens II e IV da Lei n. 8.112, de 11.12.1990, declara sua ilegitimidade para justificar os pontos da presente audincia; 3.3. Em complemento ao explanado at o momento, no obstante o Sr. Aroldo ter declarado sua ilegitimidade para justificar os pontos, em sua resposta trouxe argumentos que buscam analisar o mrito da questo, quais sejam: 3.3.1. em 20.06.2001, atravs da Portaria n. 12 (fls. 1102-A , vol. 9), foi institudo Grupo de Trabalho pelo Departamento de Administrao da FUNASA em Braslia, com o objetivo de definir e padronizar os procedimentos a serem adotados pela entidade na avaliao e controle das condies ou dos riscos dos servidores que atuam em reas e locais considerados insalubres e/ou perigosos, bem como estabelecer os critrios de avaliao peridica, observada a legislao especfica; 3.3.2. em outras palavras, o Grupo de Trabalho teria como objetivo esclarecer e padronizar os procedimentos a serem adotados, no mbito da FUNASA, para emisso dos laudos de insalubridade e/ou periculosidade; a partir de ento, as avaliaes periciais passaram a acontecer dentro dos critrios estabelecidos pelo grupo, sempre em observncia Legislao Trabalhista correspondente ao assunto; 3.3.3. dentre os integrantes do Grupo de Trabalho consta como membro efetivo a Dra. Maria da Graa Barbosa, mdica perita do trabalho, lotada na Coordenao Regional da FUNASA em Mato Grosso do Sul, cuja atuao para essa finalidade tem abrangncia regional e nacional, ora participando da formulao dos critrios de concesso do adicional junto Presidncia em Braslia, ora nos estados emitindo laudo pericial de insalubridade; 3.3.4. a FUNASA possui poucos profissionais da rea de percia mdica para atendimento s 27 unidades regionais do rgo, o que faz com que o Departamento de Administrao da Presidncia, onde se encontra a CGREH e o SEAIS, escalem os mdicos peritos para atendimentos aos estados;
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3.3.5. o Grupo de Trabalho editou um quadro de descrio dos riscos nas atividades da FUNASA, documento esse considerado padro e uniforme na emisso de todos os laudos da entidade em nvel nacional (fls. 1114 a 1121, vol. 9); 3.3.6. esse quadro modelo de elaborao dos laudos considerou os seguintes aspectos: atividade, riscos ocupacionais, legislao, adicional devido e medidas corretivas; no h em nenhum momento ou mesmo em qualquer documento do Departamento de Administrao da Presidncia (...) referncia letra b do artigo 2 do decreto n. 97.458 de 15/01/1989, que trata da verificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos; 3.3.7. relativamente CORE/MS, a Dra. Maria da Graa Barbosa vem atuando na condio de mdica perita e representante da comisso de Braslia, emitindo laudo pericial desde o exerccio de 2000, os quais se baseiam integralmente no quadro de descrio dos riscos editado pelo Grupo de Trabalho; 3.3.8. o laudo pericial padro elaborado em 2002 pela mdica perita Dra. Maria da Graa Barbosa, ressalta na concluso do trabalho que a exposio aos riscos ocorre de forma habitual e diria e de acordo com as Normas Regulamentadoras NR 15 com seus anexos n.s 1, 2, 13, 14 e 16 , da Portaria n. 3214/79 do Ministrio do Trabalho; 3.3.9. considerando que a carga horria da jornada diria do agente de sade pblica ou guarda de endemias de 8 horas/dia (40 horas semanais), correto afirmar que ele fica diariamente, durante 8 horas, exposto aos riscos de produtos txicos e a rudos, seja na atividade de controle de vetores ou de perfurao de poos; no mesmo raciocnio, como a exposio inerente ao desempenho da funo, ele est habitualmente em contato com os riscos; dessa forma, a expresso diria e habitual contida na concluso do laudo de 2002 atende plenamente o contido no artigo 2, item III, letra b, do Decreto n. 97.458/89; 3.3.10. ao nvel estadual coube o acatamento da medida, uma vez que era de total competncia do Departamento de Administrao da Presidncia, atravs da CGREH e do Grupo de Trabalho, a responsabilidade da aplicao dos laudos. ANLISE: 3.4. De acordo com o Decreto n. 97.458, de 11.01.1989, em seu artigo 2, o laudo pericial dever identificar: I - o local de exerccio ou o tipo de trabalho realizado; II - o agente nocivo sade ou o identificador do risco; III - o grau de agressividade ao homem, especificando: a) o limite de tolerncia conhecida, quanto ao tempo de exposio ao agente nocivo; e b) verificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos; (grifo nosso). IV - classificao dos graus de insalubridade e de periculosidade, com os respectivos percentuais aplicveis ao local ou atividade examinados; e V - as medidas corretivas necessrias para eliminar ou neutralizar o risco ou proteger contra seus efeitos. 3.5. Todos esses pontos devem ser estruturados em uma planilha ou quadro demonstrativo, conforme Anexo ao Decreto n. 97.458/89, onde cada um deles so evidenciados de forma a caracterizar a insalubridade ou periculosidade de acordo com o caso. 3.6. O laudo pericial emitido em 2002 para a CORE/MS (fls. 1148 a 1163, vol. 9) apresentou todos os pontos acima mencionados, registrando, no entanto, no campo referente verificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos Mediao Efetuada/Tempo -, a expresso: Avaliao Qualitativa ou Avaliao Quantitativa. 3.7. No campo referente ao registro do adicional a ser concedido, a classificao do grau de insalubridade foi mdio e o percentual foi de 10%, caracterizao que condiz com o estipulado pelo Grupo de Trabalho formado por mdicos peritos da FUNASA Portaria n. 12, de 20.06.2001 -,
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que elaborou o quadro Descrio dos riscos nas atividades da FUNASA, inserto s fls. 1123 a 1130, do volume 9 dos autos. 3.8. A questo suscitada e que levou formulao da presente audincia, refere-se fundamentalmente ausncia de descrio objetiva ou com o detalhamento necessrio caracterizao efetiva do grau de insalubridade registrado no laudo. 3.9. No obstante o grupo de trabalho da FUNASA ter definido a insalubridade de grau mdio, com percentual de 10% para todas as atividades da entidade que envolvem esse risco, entende-se desejvel que seja feito um levantamento do tempo que cada servidor fica exposto aos agentes agressivos inerentes a cada tipo de atividade desenvolvida. 3.10. Esse levantamento ir permitir que o estudo feito pelo grupo de mdicos peritos da FUNASA seja legitimado, j que foi estabelecido o percentual mnimo de 10% para insalubridade de grau mdio, o que no est de acordo com a NR n. 15 do Ministrio do Trabalho e Emprego, que para um grau mdio de insalubridade fixa o percentual de 20%. 3.11. De acordo com o estipulado no laudo, o entendimento que o servidor que trabalha 8 horas por dia, fica todas essas oito horas sob o risco de insalubridade de grau mdio, o que determinaria, de acordo com a NR n. 15, que o percentual a ser aplicado fosse de pelo menos 20%. No h, no entanto, respaldo objetivo para a fixao de percentual, seja ele qual for, sem que seja evidenciado de forma clara o tempo a que cada servidor fica submetido ao risco de insalubridade e/ou periculosidade. 3.12. Por todo o exposto, uma vez constatado que a responsabilidade do Sr. Aroldo Ferreira vincula-se do rgo central da FUNASA, no sentido de que a responsabilidade pelo planejamento, coordenao, superviso e orientao das atividades inerentes gesto de recursos humanos do Departamento de Administrao da Presidncia da FUNASA, por meio da Coordenao-Geral de Recursos Humanos CGERH e do Servio de Assistncia Integrada ao Servidor SEAIS, prope-se que as contas do Coordenador Regional da FUNASA no estado do Mato Grosso do Sul CORE/MS, sejam consideradas REGULARES COM RESSALVAS, sem prejuzo de que seja DETERMINADO Presidncia da FUNASA, que proceda, junto ao Departamento de Administrao, por meio da Coordenao-Geral de Recursos Humanos CGERH e do Servio de Assistncia Integrada ao Servidor SEAIS, estudo que permita o levantamento das horas efetivas mdias a que cada servidor fica exposto em atividades sob o risco de insalubridade e/ou periculosidade, a fim de que os laudos periciais a serem emitidos pela entidade para cada coordenao regional tenham a indicao mais precisa da verificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos, respaldando de forma clara e objetiva a classificao do grau e do percentual do risco. 3.13. Ao Sr. PAULO GILBERTO MABLIA , Coordenador Regional da FUNASA no estado do Rio Grande do Sul CORE/RS, foi realizada audincia, por meio do Ofcio-TCU/SECEX-4 n. 3131, de 10.08.2006 (fls. 735 e 737, vol. 7) para que apresentasse razes de justificativa para: a) pagamento de Adicional de Insalubridade aos servidores da CORE-RS cedidos ao estado do RS sem respaldo da documentao hbil (item 5.11., da instruo anterior); b) procedimento do laudo pericial por amostragem, o que contraria a norma interna da FUNASA, IN n. 003, de 17.07.2000 (item 5.11., da instruo anterior); c) o fato de nas Portarias n.s 43 e 44, de 19.04.2002 e n. 84, de 01.07.2002 constar somente 26 beneficirios, enquanto que, com base em anlise efetuada pela SFC/CGU no sistema SIAPE, exerccio de 2002, foram beneficiados com o adicional 388 servidores, cujo pagamento totalizou R$ 184.698,86; ou seja, para 362 beneficirios no foram identificados os atos autorizativos de concesso do Adicional (item 5.11., da instruo anterior); d) constatao de pagamento de adicional nos meses de janeiro e fevereiro de 2002 a trs servidores - Jos Paulo Meira da Rocha SIAPE n. 506612; Ndia Maria Pinheiro Henriques - SIAPE n. 484671 e Ivan dos Santos Xavier - SIAPE n. 485198 - calculado com base no percentual de 20% sobre os respectivos vencimentos bsicos, superior, assim, aos 10% estipulados no laudo de insalubridade emitido em maro de 2002, contrariando, portanto, declarao emitida poca pelos
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gestores da CORE-RS, os quais afirmaram que os atos autorizativos no haviam sido emitidos tendo em vista que no houve alteraes de percentuais em relao ao Laudo de 2001 (item 5.11., da instruo anterior). 3.14. Por determinao do Ministro-Relator do processo, foi realizada, ainda, audincia do Sr. Paulo Gilberto Mablia para que apresentasse razes de justificativa para as seguintes ocorrncias contrrias s normas especficas, conforme registros contidos nos subitens 9.3.3.1. e 9.3.2.1. do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU: e) pagamento, no exerccio de 2002, a vrios servidores da Entidade, de dirias no perodo de frias bem como a concesso de dirias e passagens para viagens com incio s sextas-feiras, sbados e domingos; e f) pagamento de dirias a colaboradores eventuais em carter freqente, restando configurado prestao de servios de forma contnua, remunerados com recursos orados dotao de dirias. 3.15. Em resposta encaminhada em 28.09.2006 (fls. 1306 a 1309, vol. 10), aps prorrogao do prazo para apresentao das justificativas, o Sr. Paulo Gilberto esclareceu em princpio que: 3.15.1. a concesso do Adicional de Insalubridade se d atravs de um processo, no qual o servidor solicita o direito junto ao Servio de Recursos Humanos, que d prosseguimento ao mesmo e verifica se o servidor faz jus ao adicional e se o processo est de acordo com a legislao vigente; 3.15.2. feito isso, o prximo passo anexar ao processo o laudo pericial; em caso de deferimento, cabe ao Servio de Recursos Humanos elaborar uma portaria que ser assinada pelo Coordenador da CORE e, posteriormente, providenciar a sua publicao; 3.15.3. aps a publicao da portaria, compete ao servidor do Servio de Recursos Humanos que tenha acesso ao sistema SIAPE e seja portador de uma senha individual e especfica, com a qual pode incluir, excluir ou alterar as vantagens para qualquer servidor da entidade proceder incluso ou alterao de acordo com o que determina a portaria. 3.16. Acrescentou a justificativa declarando que: 3.16.1. no ano de 2002 autorizou o Adicional de Insalubridade conforme Portaria n. 84, de 01.07.2002 (fls. 1311, vol. 10); 3.16.2. no ocorreu autorizao do Adicional de Insalubridade para 362 servidores da CORE/RS no ano de 2002, tendo em vista a ausncia de processo acompanhado do respectivo laudo pericial deferido pelo perito; 3.16.3. a alterao do Adicional de Insalubridade dos trs servidores citados, no sistema SIAPE, foi feita sua revelia; somente algum servidor do Recursos Humanos com acesso ao sistema SIAPE teria condies de incluir ou alterar o ndice do percentual. 3.17. Relativamente ao ponto e do item 3.14, desta instruo, informou que as Propostas de Concesso de Dirias e Passagens PCD so preenchidas pela chefia imediata do servidor, que assina e carimba o documento, encaminhando em seguida ao Coordenador para que este autorize a viagem. 3.18. Salientou que o deslocamento do servidor estava dentro de uma programao prestabelecida pelo setor, o qual verificava se o motivo do deslocamento e se o quantitativo de dirias eram compatveis com o tipo de atividade que seria realizada. 3.19. Apresentou cpias das 8 PCDs (fls. 1313 a 1321, vol. 10), mencionadas no RA n. 115202, da SFC/CGU, de 22.05.2003, em seu item 9.3.2.1 (fls. 320, vol. 1) com justificativas para as viagens com incio s sextas-feiras, sbados e domingos. No apresentou, entretanto, qualquer comprovao documental dos eventos motivadores das viagens, com exceo do PCD n. 022.241/2002 (fls. 1318 e 1319, vol. 10). 3.20. Quanto ao ponto f do item 3.14, desta instruo, o Sr. Paulo Gilberto apresentou justificativas (fls. 1308 e 1309; e 1323 a 1349, vol. 10), no mesmo teor das j registradas no RA n. 115202 (fls. 317 a 319, vol. 1) que, de forma geral, consigna as seguintes informaes: 3.20.1. nos ltimos anos, principalmente na CORE/RS, as atividades na rea de saneamento aumentaram significativamente; alm dos convnios com municpios, tm sido buscadas parcerias com
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a Secretaria de Estado, com a Companhia Estadual de Saneamento e com a Organizao No Governamental Associao dos Rondonistas de Santa Catarina; 3.20.2. para atender demanda, o Servio de Engenharia de Sade Pblica SENSP/RS estava, em 2002, subdividido em trs setores: 1) Anlise de projetos; 2) Acompanhamento de convnios; e 3) Saneamento em reas indgenas; 3.20.3. o estado do RS no apresenta um volume muito grande de recursos na rea de saneamento, j que os recursos destinados ao Estado ocorrem de forma pulverizada, o que gera um nmero bastante grande de convnios celebrados; esse fato gera um elevado volume de trabalho, o que faz com que a CORE/RS necessite da presena constante de engenheiros como colaboradores eventuais; 3.20.4. no incio do exerccio de 2002, a CORE/RS contava com trs engenheiros: um do quadro da entidade no cargo de chefe do Servio de Engenharia de Sade Pblica SENSP; e dois contratados pela UNESCO, sendo um com dedicao exclusiva para atuar nas reas indgenas e o outro para acompanhamento e anlise dos convnios de saneamento; 3.20.5. esse quantitativo de profissionais se mostrava insuficiente para poder desenvolver as atividades pertinentes ao setor, sendo que um dos engenheiros era de dedicao exclusiva para atuar nas reas indgenas; 3.20.6. o quadro ficou mais grave quando um deles ( o responsvel pelo acompanhamento e anlise dos convnios de saneamento) entrou em licena para tratamento de sade, no retornando mais ao exerccio de suas atividades na CORE/RS e tendo seu contrato rescindido com a UNESCO; no houve reposio de outro engenheiro pelo nvel central; 3.20.7. na tentativa de solucionar o problema de falta de recursos humanos, a CORE/RS buscou o apoio de engenheiros de outras COREs, o que no surtiu efeito por vrios motivos, tais como: a no continuidade dos trabalhos, pelo fato de que tinham que retornar s suas COREs de origem; e a gerao de grande nmero de dirias e passagens areas; 3.20.8. buscou-se, ainda, o apoio de engenheiros como colaboradores; havia na CORE/RS, em 2002, cinco engenheiros cadastrados como colaboradores e, em rodzio, contava-se, sempre que possvel, com dois engenheiros como colaboradores eventuais, apesar das dificuldades e inconvenincias inerentes a esse tipo de profissional; 3.20.9. a CORE/RS por diversas vezes comunicou o nvel central da FUNASA especificamente o Departamento de Engenharia em Sade Pblica DENSP sobre a situao dos colaboradores eventuais os engenheiros Ricardo W. Matzenbacher e Luciane Mendel - e solicitou a sua regularizao, ou seja, a contratao dos colaboradores, j que esses dois profissionais j prestavam servios na entidade e conheciam a rotina da FUNASA; 3.20.10. tal comunicao e solicitao podem ser verificadas nos seguintes documentos: Memorando n. 059/2002/FUNASA/CORE/RS/GAB, de 21.05.2002 (fls. 1323 a 1326, vol. 10); Memorando n. 331/SENSP/CORE-RS, de 08.07.2002 (fls. 1327, vol. 10); Memorando n. 357/SENSP/CORE-RS, de 21.08.2002 (fls. 1328, vol. 10); Memorando n. 372/SENSP/CORE-RS, de 27.08.2002 (fls. 1329, vol. 10); Memorando n. 503/SEREH/CORE-RS, de 10.10.2002 (fls. 1330 e 1331, vol. 10); Memorando n. 498/SENSP/CORE-RS, de 14.11.2002 (fls. 1332 e 1333, vol. 10); Memorando n. 516/SENSP/CORE-RS, de 25.11.2002 (fls. 1334, vol. 10); Memorando n. 139/02/GAB/CORE/RS, de 26.11.2002 (fls. 1335 e 1336, vol. 10); Memorando n. 144/02/GAB/CORE/RS, de 04.12.2002 (fls. 1337, vol. 10); Memorando n. 154/02/GAB/CORE/RS, de 06.12.2002 (fls. 1338, vol. 10); Memorando n. 541/SENSP/CORE-RS, de 06.12.2002 (fls. 1339 e 1340, vol. 10); Memorando n. 155/02/GAB/CORE/RS, de 06.12.2002 (fls. 1341, vol. 10); Memorando n. 148/02/GAB/CORE/RS (fls. 1342 e 1343, vol. 10); e Memorando n. 568/SENSP/CORE-RS, de 18.12.2002, que encaminha o relatrio sobre as atividades desenvolvidas pelo SENSP/RS no ano de 2002 (fls. 1344 a 1349, vol. 10). ANLISE:
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3.21. No que se refere ao pagamento do Adicional de Insalubridade, a resposta apresentada pelo coordenador da CORE/RS no responde diretamente as questes suscitadas, uma vez que no foram objetivamente justificados os pontos relativos: inexistncia de documentao hbil para o pagamento do benefcio aos servidores cedidos ao estado do RS; ao procedimento do laudo pericial por amostragem em desacordo com a norma interna da FUNASA; ao pagamento a 362 beneficirios sem atos autorizativos de concesso do benefcio; e ao pagamento de adicional a trs servidores baseados em percentuais acima do fixado em laudo. 3.22. Se cabe ao Servio de Recursos Humanos das coordenaes regionais o procedimento burocrtico de composio dos documentos necessrios ao pagamento do Adicional de Insalubridade e, aps a anlise do coordenador, de registro dos atos no sistema apropriado, cabe ao coordenador a gerncia e o controle de todo o processo, no podendo este se posicionar alheio aos fatos que dependem, por lei ou normativo interno, de sua autorizao. 3.23. Na justificativa apresentada, o Sr. Paulo Gilberto Mablia declara que no ano de 2002 autorizou o Adicional de Insalubridade conforme Portaria n. 84, de 01.07.2002, levando ao entendimento de que durante aquele exerccio ele assinou apenas a Portaria n. 84. Nada foi mencionado em relao s Portarias n. 043 e 044, ambas de 19.04.2002, o que dificulta o esclarecimento quanto ao fato de que 362 servidores receberam o Adicional de Insalubridade sem respaldo dos atos autorizativos de concesso. 3.24. Afirma, ainda, que no ocorreu autorizao do Adicional de Insalubridade para os 362 servidores da CORE/RS no ano de 2002, tendo em vista a ausncia de processo acompanhado do respectivo laudo pericial deferido pelo perito. No h, portanto, justificativa que respalde o pagamento do benefcio a esses servidores, verificado em pesquisa no sistema SIAPE pelos auditores da SFC (fls. 300, vol. 1 RA n. 115202). 3.25. Relativamente aos fatos relacionados ao pagamento de passagens e dirias para o deslocamento de servidores em viagens com incio s sextas-feiras, sbados e domingos, as cpias das 8 PCDs apresentadas elidem em parte o questionamento feito, j que foram descritas as justificativas para as viagens realizadas sem, contudo, ser anexada a documentao comprobatria dos eventos ensejadores dos deslocamentos. Apenas para o PCD n. 022.241/2002 que foi apresentado memorando da Coordenao de Eventos e cerimonial da FUNASA justificando o deslocamento no final de semana. 3.26. Quanto ao pagamento de passagens e dirias a servidores em perodo de frias, o problema foi verificado especificamente na Presidncia da FUNASA, cuja justificativa foi apresentada pelo Sr. Mauro Ricardo Machado Costa (itens 3.90 a 3.95, desta instruo). 3.27. Com relao ao pagamento de passagens e dirias a colaboradores eventuais em carter freqente, as justificativas apresentadas quanto insuficincia de servidores na CORE/RS com a qualificao necessria, bem como o aumento e acmulo de atividades na rea de saneamento e acompanhamento de convnios, trazem uma viso atenuante mas no justificvel questo. 3.28. O fato de que a CORE/RS, por diversas vezes, buscou solues junto ao rgo central para esses problemas, tambm demonstram que a situao irregular dos colaboradores eventuais no restou passiva no rgo regional, ficando, no entanto, sem soluo, devido, dentre outros fatores, omisso do rgo central da entidade - Departamento de Engenharia em Sade Pblica DENSP - no atendimento demanda da CORE/RS. 3.29. Uma vez ciente da situao, esperava-se que o DENSP, ligado Presidncia da FUNASA, providenciasse um retorno aos dirigentes do rgo regional, no nvel que tivesse ao alcance, naquela poca, de ser atendido. Pelos documentos acostados aos autos, percebe-se que no houve, em momento algum, qualquer resposta objetiva do DENSP aos memorandos expedidos pelo Servio de Engenharia de Sade Pblica SENSP/RS (no total de 14 no exerccio de 2002 item 3.20.10., desta instruo). 3.30. Chamado em audincia para apresentar esclarecimentos sobre o pagamento de dirias a colaboradores eventuais em carter freqente, o presidente da FUNASA poca, Sr. Mauro Ricardo
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Machado Costa, respondeu que a ele caberia apenas esclarecer sobre a ocorrncia relacionada s dirias e passagens registradas no item 9.3.3.1 do RA n. 115202, da SFC/CGU, ficando a ocorrncia relacionada aos colaboradores eventuais (item 9.3.2.1 do RA n. 115202 da SFC/CGU) sob a responsabilidade da CORE/RS, j que a coordenao regional tem autonomia para emisso de dirias e passagens areas (ver itens 3.90. a 3.95., desta instruo). 3.31. Os recursos despendidos com dirias e passagens a colaboradores eventuais na CORE/RS alcanou, no exerccio de 2002, o montante de R$136.536,94, segundo dados da contabilidade analtica da FUNASA, registrados pelos auditores da SFC/CGU em seu relatrio. 3.32. No entanto, o problema principal verificado na CORE/RS e evidenciado pela SFC/CGU em seu RA n. 115202 (fls. 317 a 320), tem foco na permanncia dos colaboradores eventuais durante todo o exerccio de 2002, exercendo atividades prprias de servidores do quadro permanente da FUNASA, para suprir insuficincia quantitativa da fora de trabalho, configurando contratao indireta de pessoal, o que contraria o disposto na CF/88, em seu artigo 37, inciso II. 3.33. Conforme ressaltado no relatrio da SFC/CGU, colaborador eventual no pertence ao quadro de pessoal da entidade e no possui qualquer vnculo empregatcio com a Administrao Pblica, sendo chamados a prestar algum tipo de servio determinado e a prazo certo, para o alcance de uma finalidade especfica. 3.34. O pagamento de dirias e passagens ao colaborador eventual deve ser efetuado para custear despesas e viagens a serem efetuadas nesses determinados servios, o que no ocorreu na CORE/RS. A situao constatada demonstrou a prestao de servios em carter de continuidade e remunerao com recursos orados dotao de dirias, a ttulo de contraprestao pelos servios prestados. 3.35. A carncia de pessoal tcnico com a competncia necessria atribuio das atividades da CORE/RS levou utilizao dos servios prestados por colaboradores eventuais, o que constitui-se de alternativa vivel em situaes de emergncia e adequao pelas quais passava a coordenao, no sendo justificvel, porm, a prorrogao dessa alternativa por um perodo mais longo. 3.36. No obstante a procura de soluo para a situao dos colaboradores eventuais junto ao rgo central da entidade, alternativas mais seguras e amparadas pela legislao deveriam ter sido buscadas pelo coordenador regional, a exemplo da observao registrada pela SFC/CGU de que tal situao deveria ter sido submetida a rgo de assessoramento jurdico da FUNASA para pronunciamento e manifestao, de modo a firmar entendimento acerca do procedimento. Tal atitude respaldaria as medidas tomadas pelo coordenador e poderia servir de elemento a mais de induo tomada de providncias por parte da presidncia da entidade, atravs dos rgos ligados a ela e competentes para tal. 3.37. sabido, no entanto, que a administrao da FUNASA como um todo pautada por problemas de quantitativo de pessoal, a exemplo do caso da carncia de servidores no rgo central da FUNASA, verificado no exerccio de 2002 - e perdurado, pelo menos, nos dois exerccios seguintes - o qual desencadeou o pagamento freqente de dirias e passagens a servidores das coordenaes regionais que eram deslocados para o rgo central em Braslia para desempenharem temporariamente as atividades necessrias, permanecendo por perodos muito longos fora de suas lotaes de origem. 3.38. Tal questo foi objeto de auditoria realizada pela Secretaria de Fiscalizao de Pessoal SEFIP/TCU na FUNASA, que teve como objetivo verificar a legalidade na concesso e pagamento de dirias e passagens, abrangendo o perodo de janeiro de 2003 a abril de 2004. Tal matria, objeto do TC 003.871/2004-2, levou ao Acrdo/TCU n. 852/2005 2 Cmara, tendo sido na oportunidade expedidas, entre outras, as seguintes determinaes: [...] 9.2.1. envide esforos junto s autoridades competentes no sentido de prover essa Fundao de recursos humanos indispensveis ao desempenho de suas atividades, deixando de incorrer em gastos com o pagamento de dirias e passagens a servidores requisitados das regionais para trabalhar temporariamente em Braslia;
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9.2.2. caso no vislumbre xito no pleito de criao de novas vagas para a Funasa e seu provimento por concurso pblico, estude a possibilidade de descentralizar para as regionais algumas tarefas relativas celebrao de convnios e exame de prestao de contas, hoje desenvolvidas em Braslia [...] 3.39. O caso da presente anlise, contudo, toma o caminho inverso, pois refere-se a carncia de servidores na coordenao regional, o que levou utilizao irregular dos colaboradores eventuais. Ainda assim, trata-se da mesma ineficincia da FUNASA na administrao de pessoal, o que impele a entidade tomada de providncias urgentes e efetivas para a soluo do problema de deficincia nessa rea, notadamente nas coordenaes regionais, haja vista que, em atendimento ao item 9.2.2. do Acrdo acima mencionado, a Fundao editou a Portaria n. 127, de 17.03.2005, delegando aos coordenadores regionais a competncia para aprovarem anlise de prestao de contas de convnios e instrumentos congneres. 3.40. Diante de todos esses fatos aqui colocados, registra-se que a gesto do Coordenador da CORE/RS, Sr. Paulo Gilberto Mablia, bem como a gesto do Presidente da FUNASA poca, Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, ficaram comprometidas pelo desenrolar dos fatos em si, sejam pelas aes empreendidas, sejam pelas omisses verificadas. 3.41. Prope-se, dessa forma, que as contas do Sr. Paulo Gilberto Mablia sejam consideradas IRREGULARES, com base no art. 16, inciso III, alnea b, c/c art. 209, inciso II, do RI/TCU e a ele seja aplicada MULTA nos termos do art. 58, inciso I, da Lei n. 8.4443/92, c/c art. 268, inciso I do RI/TCU, diante dos fatos registrados no item 9.2.1.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, os quais, aps questionamento formal realizado por este Tribunal por meio de audincia dirigida ao coordenador, no restaram justificados. So os fatos a seguir: a) inexistncia de documentao hbil para o pagamento do benefcio aos servidores cedidos ao estado do RS (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); b) procedimento de laudo pericial por amostragem em desacordo com a norma interna da FUNASA (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); c) pagamento a 362 beneficirios sem atos autorizativos de concesso do Adicional de Insalubridade (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); d) pagamento de Adicional de Insalubridade a trs servidores baseados em percentuais acima do fixado em laudo (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); 3.42. Prope-se, tambm, seja DETERMINADO CORE/RS que: I apresente nas prximas contas da FUNASA: a) informaes sobre o desfecho da questo referente ao pagamento de Adicional de Insalubridade a 362 beneficirios sem atos autorizativos de concesso do benefcio, de acordo com o registrado no item 9.2.1.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; b) informaes sobre as medidas adotadas para a regularizao dos problemas relacionados deficincia de pessoal tcnico adequado execuo das atividades na rea de saneamento e gesto de convnios, os quais levaram utilizao de servios prestados por colaboradores eventuais em carter de continuidade, ferindo o disposto do art. 37, inciso II, da CF/88, de acordo com o registrado no item 9.2.1.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; II atente para os preceitos ditados no Decreto n. 97.458, de 11.01.1989 e demais legislao que trate da concesso dos Adicionais de Periculosidade e de Insalubridade, com nfase no artigo 6 do mencionado Decreto, no que se refere conferncia efetiva da exatido dos documentos necessrios e indispensveis concesso dos benefcios, antes da autorizao do pagamento; III observe com ateno os normativos e a legislao referente concesso de dirias e passagens no mbito da Administrao Pblica, notadamente o Decreto n. 5.992, de 19.12.2006, a Portaria n. 2112, de 31.10.2003, do Ministrio da Sade, e a Portaria n. 98, de 16.07.2003, com nfase no artigo 5, 2, do Decreto n. 5.992/2006 e no item 4.2, da Portaria n. 2112/2003, no que se
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refere devida justificativa, expressa e adequada, para as viagens que tenham incio s sextas-feiras, sbados, domingos e feriados; 3.43. Considera-se importante, nesse nterim, DETERMINAR Presidncia da FUNASA que estabelea normativo interno a ser seguido pela entidade como um todo rgo central e coordenaes regionais visando adotar, como boa praxe administrativa, e para reforar a evidncia do cumprimento no artigo 5, 2, do Decreto n. 5.992/2006 e no item 4.2, da Portaria n. 2112/2003, a anexao de quaisquer documentos que possam vir a comprovar o deslocamento do servidor, tais como: convites, programaes, certificados ou folders. 3.44. Importante se faz, tambm, DETERMINAR Presidncia da FUNASA que envide esforos junto s autoridades competentes no sentido de prover a entidade de recursos humanos indispensveis ao desempenho de suas atividades, fazendo um levantamento da situao na FUNASA como um todo (rgo central e coordenaes regionais) e informe as providncias adotadas para a soluo dos problemas detectados em relao deficincia no nmero de pessoal tcnico adequado ao desempenho das atividades necessrias, tanto no rgo central quanto nas coordenaes regionais, a exemplo do registrado pelos auditores da SFC/CGU na CORE/RS e registrada no item 9.3.2.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003. 3.45. Ao Sr. JOS ANTNIO DE RESENDES, Coordenador Regional da FUNASA no estado de So Paulo CORE/SP, foi realizada audincia, por meio do Ofcio-TCU/SECEX-4 n. 3132, de 10.08.2006 (fls. 738 e 741, vol. 7) para que apresentasse razes de justificativa para as seguintes questes consignadas pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, no item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em anlise efetuada por amostragem: a) Servidores recebendo o percentual de 10% de insalubridade mas que no constam da relao de servidores contemplados com o benefcio - 2 servidores - (item 5.11., da instruo anterior): MATRCULA NOME SETOR/SE %Devido %Pago O 493080 ANTNIO JOS DA SILVA ASIN 0% 10% 1085977 SRGIO DE OLIVEIRA ASIN 0% 10% MAZAGO b) Servidores recebendo o percentual de 10% de insalubridade que exercem atividades em setores no contemplados com o pagamento do adicional - 4 servidores - (item 5.11., da instruo anterior): MATRCUL NOME SETOR/SE %Devido %Pago A O 502144 GERALDO PEREIRA SENSP 0% 10% MASCARENHAS 502235 JOS ABADIO DOS SANTOS FILHO SENSP 0% 10% 6480643 MARIA APARECIDA SANTANA SEVEP 0% 10% 474546 PAULO ROBERTO PIMENTEL SEREH 0% 10% PEREIRA c) Servidores que fazem jus ao pagamento, mas que recebem percentual acima do estabelecido no laudo - 16 servidores - (item 5.11., da instruo anterior): MATRCUL NOME SETOR/SE %Devido %Pago A O 502010 AIRTON PERES DE OLIVEIRA CEDIDO 10% 20% 502184 ANTNIO CARLOS DA SILVA CEDIDO 10% 20% 493097 AUGUSTO CESAR GOMES DOS CEDIDO 10% 20% SANTOS 501981 CARLOS ALBERTO DO ROSARIO CEDIDO 10% 20%
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EDZELDINA DE OLIVEIRA DOS CEDIDO 10% 20% SANTOS SOARES 493049 FBIO RICARDO DOS SANTOS CEDIDO 10% 20% 493067 FRANCISCO FERNANDES CEDIDO 10% 20% TEOTONIO 493160 JOO DA SILVA SANTOS CEDIDO 10% 20% 488734 JOS NILDO DE JESUS CEDIDO 10% 20% NASARETH 1085974 JLIO CESAR MEDEA CEDIDO 10% 20% 501996 LEANDRO EPIFANIO DE CEDIDO 10% 20% ALMEIDA 493046 LUIZ CARLOS DOS SANTOS CEDIDO 10% 20% ROSARIO 493072 PAULO CESAR RODRIGUES CEDIDO 10% 20% 502098 ROSEMBERG AMARANTE DE CEDIDO 10% 20% ANDRADE 493095 VITOR JOS DA SILVA FILHO CEDIDO 10% 20% 502116 WELLINGTON DO NASCIMENTO CEDIDO 10% 20% RODRIGUES d) Servidor cedido recebendo o percentual de 20%, sendo que no foi apresentado o laudo de percia que d suporte legal ao pagamento - 1 servidor - (item 5.11., da instruo anterior): MATR NOME SETOR/S % CULA EO Pago 502049 MARCOS ANTONIO RAMOS CEDIDO 20 PREF/GUARUJ % e) Servidor recebendo o percentual de 20% de insalubridade mas que no faz jus ao pagamento 1 servidor - (item 5.11., da instruo anterior): MATRCUL NOME SETOR/SE %Devido %Pago A O 6480626 MARLIA OLIVEIRA CEDIDO0% 20% SUCEN 3.46. Em resposta encaminhada em 04.09.2006 (fls. 778 a 783, vol. 7), o Sr. Jos Antnio de Resendes, preliminarmente, enumerou as diversas mudanas implementadas na FUNASA em relao descentralizao das aes de controle e combate s endemias; descentralizao dos recursos humanos da entidade; e s aes transferidas da FUNAI para a FUNASA, referentes assistncia sade indgena. 3.47. Argumenta que junto com as mudanas, no houve respaldo estrutural da entidade, tendo como conseqncia muitas dificuldades e o dispndio de um enorme esforo para a superao dos problemas, tais como: a) dificuldades na conscientizao dos servidores de campo da FUNASA para a nova misso institucional junto aos Estados e Municpios; b) dificuldades na insero desses servidores de campo junto aos gestores estaduais e municipais, principalmente em virtude da diferena do regime disciplinar e salarial; c) mudanas na estrutura interna da Coordenao Regional da FUNASA em So Paulo para desenvolver as atividades de assistncia sade indgena.
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3.48. Especificamente quanto alnea c do item 3.45, desta instruo, ressaltou que a FUNASA editou a Instruo Normativa n. 03, de 17.07.20006, que disciplinou os procedimentos relacionados cesso de servidores para os Estados e Municpios, destacando seu artigo 9. Esclarece que a entidade garantiu a manuteno do adicional de insalubridade aos servidores quando da sua cesso, desde que mantidas as condies que deram origem ao recebimento da vantagem e transferiu a responsabilidade pela emisso do laudo pericial aos gestores estaduais e municipais. 3.49. Esclarece que para as atividades de borrificao com inseticidas em campo periodicamente, que so atividades tpicas dos servidores mencionados no artigo 26 da Portaria n. 1.399/997, a FUNASA considerava o adicional de grau mximo, ou seja, 20%, conforme poder ser observado na cpia do Relatrio de Inspeo de Segurana elaborado em agosto de 1998 (fls. 803 a 805, vol. 7). 3.50. Acrescenta que a Superintendncia de Controle de Endemias SUCEN, autarquia do estado de So Paulo vinculada Secretaria de Estado de Sade, a qual absorveu a maioria dos servidores de campo cedidos pela FUNASA em So Paulo, encaminhou o documento Avaliao de Insalubridade nas atividades executadas pelos servidores da FUNASA, cedidos SUCEN SP, em atendimento ao disposto no 2, do artigo 9 da IN n. 03/2000, estabelecendo a insalubridade de grau mdio, mas sem mencionar o respectivo percentual (fls. 806 a 829, vol. 7). Ressalta que na SUCEN, os funcionrios so regidos pela CLT, enquanto na FUNASA os servidores esto sob o ordenamento da Lei n. 8.112/90. 3.51. Argumenta o justificante que uma das principais dificuldades encontradas no processo de descentralizao das aes da FUNASA, a que se refere aos recursos humanos e adaptao dos regimes disciplinares distintos (alnea b do item 3.47, desta instruo), levou a interpretaes diferentes quanto classificao do grau mdio de insalubridade e periculosidade. Enquanto que no regime da CLT o adicional de insalubridade est fixado em 10% (mnimo), 20% (mdio) e 40% (mximo), na Lei n. 8.270/918, os percentuais so de 5% (mnimo), 10% (mdio) e 20% (mximo). 3.52. Diante desse fato, informa que a CORE/SP, seguindo orientaes da Presidncia da FUNASA, iniciou os trabalhos necessrios visando reduzir o percentual do adicional de insalubridade de todos os servidores de campo cedidos ao Estado e aos Municpios, de 20% para 10% e os respectivos descontos, retroativos ao ms de janeiro de 2002. 3.53. Informa, ainda, que, apesar da CORE/SP ter enfrentado uma srie de questionamentos do Sindicato dos Trabalhadores no Servio Pblico Federal do Estado de So Paulo SINDSEF-SP, o que resultou no retardamento das providncias, os valores pagos a maior sero ressarcidos pelos servidores, conforme declarao emitida pela Sra. Chefe do Servio de Recursos Humanos e da Chefe da Seo de Pagamento da Coordenao Regional de So Paulo. Tal documento refere-se a declarao de 04.09.2006 (fls. 839, vol. 7). 3.54. Relativamente alnea d do item 3.45., desta instruo, esclarece o justificante que o servidor Marcos Antnio Ramos, cedido ao Municpio do Guaruj, foi relacionado no Laudo Tcnico (fls. 830 a 835, vol. 7) com adicional de insalubridade de 20%, porm se referindo classificao estabelecida pelo artigo 192 da Consolidao das Leis do Trabalho CLT. Esclarece que a situao tambm foi corrigida, passando o servidor a perceber o grau mdio de que trata a Lei n. 8.112/90, ou seja, 10%.
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Estabelece procedimentos relacionados cesso de servidores a Estados, Distrito Federal e Municpios, que executam aes na rea de epidemiologia e controle de doenas (ver fls. 795 a 802, vol. 7). 7 Regulamenta a NOB SUS 01/96 no que se refere s competncias da Unio, estados, municpios e Distrito Federal, na rea de epidemiologia e controle de doenas, define a sistemtica de financiamento e d outras providncias 9ver fls. 785 a 794, vol. 7). 8 Dispe sobre reajuste da remunerao dos servidores pblicos, corrige e reestrutura tabelas de vencimentos, e d outras providncias.
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3.55. Com relao alnea a do item 3.45., desta instruo, referente aos servidores Antnio Jos da Silva e Srgio de Oliveira Mazago, informa que ambos passaram a ter exerccio na Assessoria de Sade Indgena ASIN, setor contemplado no laudo de insalubridade (fls. 845, vol. 7), a partir de 21 de junho de 2002, sendo que os valores dos perodos anteriores tambm sero ressarcidos. 3.56. Quanto s alneas b e e, referentes aos servidores Geraldo Pereira Mascarenhas, Jos Abadio dos Santos Filho, Maria Aparecida Santana, Paulo Roberto Pimentel Pereira e Marlia Oliveira, esses no foram excludos do sistema SIAPE por um lapso administrativo sendo que os valores pagos tambm sero ressarcidos pelos servidores. Com relao servidora Maria Aparecida Santana, a excluso ocorreu em novembro de 2004 e o ressarcimento j foi realizado. 3.57. Por fim, registra que com a edio do Decreto n. 3.450, de 09.05.2000, que aprovou o novo Estatuto da FUNASA, e com a publicao da Portaria FUNASA n. 410, de 10.08.2000, houve mudanas substancias na estrutura da instituio, inclusive culturais. 3.58. A FUNASA passou de rgo executor a entidade de promoo e proteo sade, passando a ter um papel de entidade de assistncia tcnica dos Estados e Municpios, j que esses ltimos deveriam assumir a responsabilidade pela execuo das aes de epidemiologia e controle de doenas, conforme definido na Portaria n. 1.399, de 15.12.1999. 3.59. Conclui afirmando que o perodo que envolve a gesto em anlise foi de difcil adaptao, no havendo espao para a m-f, omisso, negligncia ou descaso com a coisa pblica. ANLISE: 3.60. As justificativas apresentadas elidem grande parte dos questionamentos direcionados CORE/SP, notadamente no que diz respeito ao pagamento maior no percentual do adicional, relacionado diferena existente entre os regimes disciplinares quanto estipulao do percentual de grau mdio. 3.61. Relativamente alnea a do item 3.45. anterior, a justificativa encontra-se na declarao emitida pelo Servio de Recursos Humanos da CORE/SP (fls. 839, vol. 7), onde h a afirmao de que os servidores Antnio Jos da Silva e Srgio de Oliveira Mazago perceberam o referido adicional indevidamente no perodo de 01.01.2002 a 20.06.2002, visto que em 21.06.2002 passaram a ter exerccio na Assessoria de Sade Indgena ASIN, setor contemplado com o referido adicional. Tal lotao confirma-se pelo Memorando n. 076/ASIN/CORE-SP, de 14.08.2002 (fls. 842, vol. 7). 3.62. A declarao de que os valores dos perodos anteriores tambm sero ressarcidos, carece, no entanto, de posterior comprovao documental. 3.63. Com relao s alneas b e e do item 3.45. anterior, referente aos servidores Geraldo Pereira Mascarenhas, Jos Abadio dos Santos Filho, Paulo Roberto Pimentel Pereira, Maria Aparecida Santana e Marlia Oliveira, os quais receberam o adicional sem comprovao do direito a ele, somente o ressarcimento de Maria Aparecida Santana foi comprovado, de acordo com documentos acostados s fls. 843 e 844, do volume 7 dos autos. Quanto aos demais, carece a determinao para que, posteriormente, a CORE/SP comprove, mediante documentos, o ressarcimento dos valores pagos indevidamente. 3.64. Quanto alnea c do item 3.45. anterior, a questo da diferena do percentual para o grau mdio de insalubridade, fixados na Lei n. 8.270/91 (10%) e na CLT (20%) explica os fatos, sem prejuzo de que a CORE/SP comprove, mediante documentos, a reduo do percentual do adicional de insalubridade de todos os servidores de campo cedidos ao Estado e aos Municpios, de 20% para 10% e o ressarcimento dos valores pagos a maior, retroativos ao ms de janeiro de 2002. 3.65. Relativamente alnea d do item 3.45. anterior, foi apresentado o laudo de percia que d suporte legal ao pagamento do servidor Marcos Antnio Ramos, restando, no entanto, a comprovao documental da correo do percentual do benefcio e do ressarcimento dos valores pagos indevidamente. 3.66. Consideram-se razoveis, dessa forma, as justificativas apresentadas pelo Sr. Jos Antnio de Resendes, o que elide os questionamentos feitos, restando pendentes as comprovaes dos acertos e
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ressarcimentos realizados. Prope-se, portanto, que as contas do Coordenador Regional da FUNASA no estado de So Paulo CORE/SP sejam consideradas REGULARES COM RESSALVAS, sem prejuzo de que se DETERMINE CORE/SP que faa constar nas prximas contas da FUNASA, os documentos comprobatrios das correes dos percentuais de adicional de insalubridade registrados a maior e dos ressarcimentos dos valores pagos indevidamente, no exerccio de 2002, matria objeto do item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, em relao aos seguintes servidores: a) Antnio Jos da Silva (Mat.: 493080) e Srgio de Oliveira Mazago (Mat.: 1085977) ressarcimento dos valores relativos ao pagamento indevido de adicional de insalubridade no perodo de 01.01.2002 a 20.06.2002; b) Geraldo Pereira Mascarenhas (Mat.: 502144), Jos Abadio dos Santos Filho (Mat.: 502235), Paulo Roberto Pimentel Pereira (Mat.: 474546) e Marlia Oliveira (Mat.: 6480626) ressarcimento dos valores relativos ao pagamento indevido de adicional de insalubridade durante o exerccio de 2002; c) Airton Peres de Oliveira (Mat.: 502010), Antnio Carlos da Silva (Mat.: 502184), Augusto Csar Gomes dos Santos (Mat.: 493097), Carlos Alberto do Rosrio (Mat.: 501981), Edzeldina de Oliveira dos Santos Soares (Mat.: 489722), Fbio Ricardo dos Santos (Mat.: 493049), Francisco Fernandes Teotnio (Mat.: 493067), Joo da Silva Santos (Mat.: 493160), Jos Nildo de Jesus Nasareth (Mat.: 488734), Jlio Csar Medea (Mat.: 1085974), Leandro Epifnio de Almeida (Mat.: 501996), Luiz Carlos dos Santos Rosrio (Mat.: 493046), Paulo Csar Rodrigues (Mat.: 493072), Rosemberg Amarante de Andrade (Mat.: 502098), Vitor Jos da Silva Filho (Mat.: 493095); Wellington do Nascimento Rodrigues (Mat.: 502116) e Marcos Antnio Ramos (Mat.: 502049) ressarcimento dos valores pagos a ttulo de adicional de insalubridade grau mdio - baseados em percentual acima do estipulado na Lei n. 8.270/91, bem como a correo efetuada nos percentuais percebidos por cada um deles a ttulo do mencionado benefcio. 3.67. Ao Sr. RUI EDUARDO DE OLIVEIRA, Coordenador Regional da FUNASA no estado de Sergipe CORE/SE, foi realizada audincia, por meio do Ofcio-TCU/SECEX-4 n. 3135, de 10.08.2006 (fls. 742 e 743, vol. 7) para que apresentasse razes de justificativa para o pagamento de Indenizao de Campo Portaria/FUNASA n. 138/01 a servidores que realizaram os servios relacionados no artigo 16, da Lei n. 8.216/91, dentro da zona urbana do respectivo municpio de sede, o que contraria o artigo 4 do Decreto n. 343/91, que regulamenta o art. 16 da supracitada lei, sendo que tal questo foi analisada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, no item 9.3.3.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, a qual constatou, no ms de dezembro, uma amostra de 137 servidores cujas indenizaes foram pagas em desacordo com o Decreto n. 343/91, perfazendo o valor de R$ 65.326,05 (item 5.16, da instruo anterior). 3.68. Em resposta encaminhada em 26.09.2006 (fls. 1232, vol. 9), aps prorrogao do prazo para apresentao das justificativas, o Sr. Rui Eduardo informou que o pagamento das Indenizaes de Campo relacionadas no RA n. 115202, da SFC/CGU, s fls. 331 a 334 do volume 1 dos autos, foram pagas com base no Art. 1 da Portaria n. 138, datada de 12/03/2001, instituda pela Fundao Nacional de Sade FUNASA, a qual abrange todas as coordenaes regionais. ANLISE: 3.69. A citada portaria, cuja cpia encontra-se inserta s fls. 1233 e 1234 do volume 9 dos autos, traz em seu artigo 1 direcionamento que vem de encontro ao estipulado pelo Decreto n. 343/91. Tal Decreto disciplina em seu artigo 4: Art. 4 A indenizao de que trata o art. 16 da Lei n. 8.216, de 13 de agosto de 1991, ser devida aos servidores de toda e qualquer categoria funcional que se afastar da zona considerada urbana de seu municpio de sede para execuo de atividades de campanhas de combate e controle de
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endemias, marcao, inspeo e manuteno de marcos divisrios, topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e fiscalizao de fronteiras internacionais. (grifo nosso) 3.70. Ressalta-se que, recentemente, o Decreto n. 343/91 foi revogado pelo Decreto n. 5.992, de 19.12.2006, o qual traz, tambm no artigo 4, o mesmo comando. 3.71. A Portaria n. 138/2001 da FUNASA, por sua vez, estabelece em seu artigo 1: Art. 1 A indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n. 8.216/91 devida aos servidores da FUNASA, de toda e qualquer categoria funcional que se afastarem de sua sede de servio, para execuo, no mesmo municpio ou municpio diverso, seja em zona urbana, rural ou rea indgena, de atividades de vigilncia epidemiolgica, de combate e controle de endemias, de topografia, de pesquisa e de saneamento bsico, mesmo quando descentralizadas no mbito do Sistema nico de Sade SUS. (grifo nosso) 3.72. Clara est a divergncia entre os dois normativos, no restando dvida de que a prevalncia do Decreto, que traz ordenamentos a serem seguidos por toda a administrao federal direta, autrquica e fundacional. 3.73. A Portaria-FUNASA n. 138/2001 gerou uma srie de pagamentos de indenizao de campo a servidores de toda a entidade (presidncia e coordenaes regionais), amparados por normativo interno que extrapola a legislao de alcance mais amplo, gerando o dispndio significativo de valores desde sua vigncia. Registrando apenas a amostra analisada pelos auditores da SFC/CGU, para 137 servidores foram pagos, no ms de dezembro de 2002, o valor de R$ 65.326,05. 3.74. Em pesquisa realizada no Sistema Integrado de Administrao de Pessoal SIAPE, constatou-se que o pagamento da indenizao a que diz respeito o art. 16 da Lei n. 8.216/91, feito pela FUNASA na rubrica 00559 (fls. 1350, vol. 10). Por meio da conta contbil relacionada rubrica 333909501 - foi possvel verificar, no Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAFI (fls. 1351 a 1357, vol. 10), os valores gastos pela entidade no pagamento da indenizao de campo a partir do exerccio de 2002, obtendo-se os resultados demonstrados no quadro a seguir: EXERCCIO 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007* TOTAL TOTAL ANUAL 1.154.064,68 1.809.769,69 2.689.269,26 92.874.056,89 180.598.719,40 178.932.289,00 118.835.279,74 576.893.448,66
* At final de agosto 3.75. Desde a vigncia da Portaria n. 138/2001, at o final de agosto do exerccio de 2007, foram gastos com indenizao de campo R$ 576.893.448,66. Estimando-se que 50% desse valor refere-se ao pagamento indevido (baseado em deslocamento dentro da zona urbana), pode-se, a grosso modo, avaliar que foram pagos de forma irregular o montante aproximado de R$ 288.446.724,33, de 2001 at agosto/2007, sem contar que os pagamentos ainda esto acontecendo no exerccio corrente. Importa registrar o salto expressivo dos valores do exerccio de 2003 para o exerccio de 2004, cujo aumento foi superior a 3.200%. 3.76. A citada portaria foi assinada no exerccio de 2001 pelo ento Presidente da entidade, Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, o que faz com a responsabilidade pese sobre a gesto do ento presidente naquele exerccio. Na anlise das contas de 2001, procedida pelo Tribunal, no foi
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examinada a irregularidade da Portaria-FUNASA n. 138, restando necessria a instruo desses fatos para que seja trabalhada a responsabilidade pelo ato de publicao do normativo. 3.77. A tarefa de se averiguar de forma efetiva as circunstncias que levaram a tal ato, justificase no s pela apurao da responsabilidade, mas pela srie de pagamentos irregulares realizados sob o direcionamento da Portaria, considerando-se que a FUNASA tem apresentado um quadro de extrema fragilidade na gesto de suas atividades, traduzido no grande nmero de processos que tramitam ou tramitaram dentro do Tribunal acerca de denncias e representaes sobre a m utilizao do dinheiro pblico e atuao ilegal de seus gestores. 3.78. A prestao de contas da FUNASA relativa ao exerccio de 2001 (TC 011.149/2002-1) j se encontra julgada mediante o Acrdo n 298/2005-1 Cmara, tendo sido as contas dos responsveis consideradas regulares com ressalvas, exceo dos responsveis Reginaldo Peixoto Guimares, Elza Borges e Rmolo de Lima Ferreira, os quais tiveram sobrestado o julgamento das contas em virtude de fatos apontados no relatrio de auditoria n 099873/2002-CGU, para os quais foi determinada a constituio de apartado. 3.79. Diante disso, prope-se que as informaes sobre esse ponto sejam levados ao conhecimento do Ministrio Pblico junto ao Tribunal para que seja avaliada a questo e considerada a possibilidade da interposio de eventual recurso de reviso ao Acrdo n. 298/2005 1 Cmara, nos moldes do art. 206, 1 e art. 288, 2 e 3 do RI/TCU, em face dos fatos no examinados pelo Tribunal nas contas do exerccio de 2001 da FUNASA, relativos assinatura e publicao da Portaria n. 138, de 12.03.2001, em desacordo com o Decreto n. 343/91, vigente poca, o que gerou uma srie de pagamentos irregulares de adicional de campo a servidores de toda a entidade. 3.80. Nesse nterim, considerando-se que a responsabilidade do Sr. Rui Eduardo de Oliveira vincula-se responsabilidade da presidncia da entidade, uma vez a coordenao regional estar acompanhando diretriz emanada pelo rgo central, prope-se que as contas do Coordenador Regional da FUNASA no estado de Sergipe CORE/SE, sejam consideradas REGULARES COM RESSALVAS, sem prejuzo de que seja DETERMINADO Presidncia da FUNASA que se abstenha de realizar o pagamento da indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n. 8.216/91, com base nas diretrizes da Portaria-FUNASA n. 138/2002, e encaminhe a este Tribunal, no prazo de 60 dias, as providncias adotadas pela entidade no sentido da regularizao do pagamento da mencionada indenizao, com base em normativo que atenda aos preceitos da legislao federal especfica Decreto n. 5.992, de 19.12.2006; 3.81. Ao Sr. EDSON RICARDO PERTILE, Coordenador Regional da FUNASA no estado de Mato Grosso - CORE/MT, foi realizada audincia, por meio do Ofcio-TCU/SECEX-4 n. 3136, de 10.08.2006 (fls. 744 e 745, vol. 7) para que apresentasse razes de justificativa para o pagamento de Adicional de Insalubridade respaldado em laudo pericial vencido, contrariando o que estabelece o Decreto n. 97.458/89, de acordo com a anlise realizada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, e consignada no item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003 (item 6.32., da instruo anterior). 3.82. Em resposta encaminhada em 25.08.2006 (fls. 848 a 849, vol. 8), o Sr. Edson Ricardo informou que o mdico perito pertencente ao quadro de pessoal da FUNASA, responsvel pela elaborao, desde o exerccio de 2001, dos laudos periciais no estado do Mato Grosso, Dr. Ediney Espnola da Costa, encontrava-se, no exerccio de 2002, cedido ao municpio de Sinop, distante de Cuiab aproximadamente 500 km, atuando na Equipe do Programa de Sade da Famlia. 3.83. O laudo pericial para o perodo de 22.08.2002 a 22.08.2003, foi elaborado com erro nas datas de cobertura, pois por um lapso no levou em considerao a data do laudo anterior, deixando descoberto o perodo de 23.08.2002 a 27.02.2003. 3.84. Esclareceu que os laudos tm sido elaborados rotineira e anualmente, anexando cpias dos documentos elaborados em 01.08.2001, 28.02.2003, 15.04.2004 e 14.04.2006 (fls. 851 a 979, vol. 8). Ressaltou, no entanto, que, ao serem elaborados, no foram observadas as datas seqenciais
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pertinentes aos seus respectivos exerccios, causando o lapso de tempo. Enfatiza que no houve pagamento de adicional de insalubridade com Laudo Pericial vencido, e sim distores com relao s datas de vigncia dos referidos Laudos, no causando prejuzo ao errio pblico. 3.85. Informou, por fim, que para corrigir estas distores de datas de cobertura dos laudos periciais, a FUNASA em Mato Grosso retificou as datas dos Laudos Periciais e publicou em Boletim de Servio (...) com o objetivo de normalizar a situao diagnosticada pela Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU, consignada no item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22/05/2003. 3.86. Cpia da Portaria n. 222, de 25.08.2006, publicada no Boletim de Servio n. 34, da FUNASA, encontra-se acostada s fls. 850, do volume 8 dos autos. ANLISE: 3.87. A irregularidade constatada de pagamento do adicional de insalubridade baseada em laudo pericial vencido foi elidida, no obstante a situao verificada demonstrar a falta de desvelo da CORE/MT quanto elaborao de documentos necessrios e imprescindveis concesso do benefcio. 3.88. A correo posterior, realizada quatro anos depois, elimina a irregularidade mas no a justifica, deixando mostra a fragilidade do sistema de acompanhamento da concesso de adicional de insalubridade na coordenao. O art. 6 do Decreto n. 97.458/89 claro ao enunciar que A execuo do pagamento somente ser processada vista da portaria de localizao ou de exerccio do servidor e de portaria de concesso do adicional, bem assim de laudo pericial, cabendo autoridade pagadora conferir a exatido desses documentos antes de autorizar o pagamento (grifo nosso). 3.89. Dessa forma, considerando a constatao verificada, prope-se que as contas do Sr. Edson Ricardo Pertile sejam consideradas REGULARES COM RESSALVAS, e que seja DETERMINADO CORE/MT que atente para o art. 6 do Decreto n. 97.458/89, fazendo com que o pagamento do adicional de insalubridade devido aos seus servidores seja precedido de efetiva conferncia da exatido da portaria de localizao desse servidor, da portaria de concesso do benefcio e do laudo pericial que o respalda. 3.90. Ao Sr. MAURO RICARDO MACHADO COSTA, Presidente da Fundao Nacional de Sade FUNASA, no exerccio de 2002, foi realizada audincia, por meio do Ofcio-TCU/SECEX - 4 n. 3137, de 10.08.2006 (fls. 746 e 747, vol. 7) para que apresentasse razes de justificativa para: a) o no encaminhamento de resposta conclusiva em relao regularizao do atendimento a determinaes do Tribunal exaradas no TC 004.274/1998-9 - relativo Prestao de Contas da FUNASA do exerccio de 1997 - considerando-se o tempo decorrido da ltima manifestao da entidade (maio/2003), no sentido de que seria enviado a este Tribunal de Contas resposta conclusiva to logo as reas responsveis enviassem as informaes (item 6.4., da instruo anterior); b) o descumprimento da determinao exarada na Deciso/TCU n. 1286/2002 Plenrio, relativamente ao reexame da documentao relativa aos convnios do Programa de Erradicao do Aedes Aegypti , bem como esclarecer o posicionamento da entidade em relao Prestao de Contas do Convnio n. 285/97 (n. SIAFI 338362), firmado com a Secretaria de Sade do Estado da Paraba e os resultados obtidos (item 6.8., da instruo anterior). 3.91. Por determinao do Ministro-Relator do processo, foi realizada, ainda, audincia do Sr. Mauro Ricardo Machado Costa para que apresentasse razes de justificativa para as seguintes ocorrncias contrrias s normas especficas, conforme registros contidos nos subitens 9.3.3.1. e 9.3.2.1. do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU: c) pagamento, no exerccio de 2002, a vrios servidores da Entidade, de dirias no perodo de frias bem como a concesso de dirias e passagens para viagens com incio s sextas-feiras, sbados e domingos; e d) pagamento de dirias a colaboradores eventuais em carter freqente, restando configurado prestao de servios de forma contnua, remunerados com recursos orados dotao de dirias.
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3.92. Em resposta encaminhada em 29.09.2006 (fls. 1238 a 1244, vol. 10), aps prorrogao do prazo para apresentao das justificativas, o Sr. Mauro Ricardo encaminhou as seguintes informaes. Relativamente alnea a do item 3.90, desta instruo, justificou: 3.92.1. de acordo com a atual Presidncia e Auditoria da FUNASA, os Ofcios n.s 09/2001 4 Secex e 23/2001 4 Secex, objeto do item a-4 do ofcio n. 314/2004 4 Secex (fls. 383 a 392, vol. 1) estariam guardados no arquivo morto da Fundao ou em posse das Regionais, razo pela qual no foram fornecidas cpias dentro do prazo concedido pelo Tribunal para apresentao das justificativas; 3.92.2. apenas o Ofcio n. 624/2003, de 06.06.2003 foi localizado at aquele momento, o qual solicita ao Tribunal prorrogao de prazo para atendimento da diligncia contida no Ofcio n. 23/2001 devido ao nmero elevado de reas envolvidas (15) e a quantidade de providncias a serem adotadas, alm da dificuldade de localizao do relatrio de gesto de 1997, j solicitado SFC; 3.92.3. h a afirmao no relatrio anterior da 4 Secex, (fls. 678, vol. 7) de que apesar do no encaminhamento formal de resposta ao item a-4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex no RA n. 115202 da SFC, h o registro de que na sua gesto, encerrada em dezembro de 2002, as providncias estariam em andamento; afirma que durante sua gesto as determinaes do Tribunal (...) estavam sendo devidamente cumpridas e caso no tenha ocorrido comunicao formal Corte nesse perodo, deveu-se principalmente, ao volume de providncias requeridas das unidades descentralizadas, conforme informao da FUNASA SFC/CGU e, posteriormente, ao prprio TCU. 3.93. Relativamente alnea b do item 3.90, desta instruo, esclareceu: 3.93.1. em pesquisa do histrico do processo pela Internet, foi verificado que a Deciso n. 1286/2002- TCU-Plenrio havia sido informada ao justificante por meio do Ofcio n. 854 GSSEGECEX-PB, de 08.10.2002, e que consta do registro no trmite processual a resposta desse Ofcio em 27.12.2002, ainda durante a sua gesto frente FUNASA (fls. 1252 e 1253, vol. 10); 3.93.2. foi concedida prorrogao de prazo para atendimento determinao fixada no item 8.2 da Deciso n. 1286/2002, Relao 34/2003 Gabinete do Ministro Adylson Motta Plenrio (fls. 1258 e 1259, vol. 10); 3.93.3. a determinao exarada no item 8.2 da Deciso n. 1286/2002 foi atendida em parte por meio do Ofcio n. 1284/COGIN/CGADI/AUDIT/PRESI/FUNASA, de 05.12.2003, encaminhada diretamente ao Secretrio de Controle Externo na Paraba, conforme documento disponibilizado pela FUNASA (fls.1260 a 1266, vol. 10); 3.93.4. em Sesso Plenria de 18.08.2004, o Tribunal, por meio do Acrdo n. 1156/2004, decidiu pelo arquivamento dos autos, considerando que o acompanhamento das providncias determinadas na Deciso n. 1286/2002 havia sido realizado pela SECEX/PB (fls. 1267 e 1268, vol. 10). 3.94. No tocante s alneas c e d do item 3.91, desta instruo, declarou que, pela leitura dos termos do DESPACHO do Ministro-Relator (...) caberia apenas responder pela ocorrncia listada no item 2.a, eis que as ocorrncias relacionadas no item 9.3.2.1, listadas no item 2.b sucederamse no mbito da Coordenao Regional do Rio Grande do Sul, que tem autonomia para emisso de dirias e passagens areas. 3.95. Assim, apresentou justificativas apenas para a alnea c, fundamentadas nos seguintes argumentos: 3.95.1. o perodo analisado pela SFC/CGU foi de janeiro/2000 a fevereiro/2003 e teve como fonte o banco de dados contendo gastos com dirias e passagens concedidas em 2002 pela Presidncia da FUNASA, em Braslia, a servidores que, em sua maioria, estavam lotados nas Coordenaes Regionais e deslocavam-se para Braslia para anlise de projetos bsicos e executivos dos convnios a serem firmados pela entidade; 3.95.2. por solicitao do Diretor do Departamento de Planejamento e Desenvolvimento Institucional DEPIN, as Coordenaes Regionais liberavam os servidores para virem prestar os
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servios na sede da Fundao; tal rotina pode ser observada nos documentos s fls. 1269 a 1271, vol. 10, extrados da pasta funcional da servidora Isaudina de Andrade Paula; 3.95.3. nos anos de 2001 e 2002 (principalmente), houve um incremento no nmero de viagens sede, principalmente por conta do acmulo de projetos bsicos e executivos do Projeto Alvorada para anlise, alm de outros convnios a cargo da Fundao; 3.95.4. optou-se pela colaborao de servidores lotados nas Coordenaes Regionais porque eles continuariam os trabalhos quando da prestao de contas dos convnios analisados na sede; alm do fato da dificuldade de mo-de-obra qualificada para a anlise dos processos de convnio; 3.95.5. o controle de frias era realizado pela prpria Coordenao Regional onde estava lotado o servidor; no quadro apresentado pela SFC/CGU a comparao entre o perodo de frias e a concesso de dirias e passagens foi feita com base no perodo de frias requerido pelo servidor, o qual pode ter sofrido alteraes, frente necessidade de servios ou mesmo por solicitao do servidor; 3.95.6. para se atestar o perodo em que os servidores efetivamente gozaram frias, foram relacionados os servidores lotados na sede Antnio Carlos Feitosa Brando; Isaudina de Andrade Paula; Jarbas Barbosa da Silva Jnior; e Marileide dos Santos Messias - e verificado na pasta funcional de cada um se havia solicitao de alterao da programao de frias, obtendo-se o seguinte resultado; 3.95.7. com exceo do servidor Antnio Carlos Feitosa Brando, que teve sua pasta funcional perdida devido a incndio ocorrido no prdio do INSS (rgo para o qual o servidor foi redistribudo em 2003), todos os outros tiveram suas frias reprogramadas e/ou interrompidas por necessidade do servio nos exerccios em que receberam dirias concomitantes s frias (fls. 1272 a 1278, vol. 10); 3.95.8. pelo resultado dessa amostra de servidores lotados na sede, acredita o justificante que os demais servidores (lotados nas COREs AM, BA, CE, GO, MA, MG, MS, MT, PB, PE, RN, RS e TO) tambm tiveram alteraes no perodo de frias inicialmente planejado, fazendo os devidos ajustes junto Coordenao Regional onde estavam lotados; 3.95.9. com relao ao pagamento de dirias nos finais de semana, argumenta que, como a auditoria da SFC/CGU apenas apontou o percentual de dirias pagas nos finais de semana fls. 327, vol. 1 no indicando qualquer irregularidade sobre o assunto, nada h que se justificar, haja vista que nada impede a concesso da indenizao nesse perodo, desde que devidamente justificadas (art. 3 do Decreto n. 343, de 19 de novembro de 1991); 3.95.10. acrescentou informando que devido s atribuies da Fundao, como campanhas de vacinao, dia D da dengue, acompanhamento por tcnicos para barreiras endmicas e epidmicas, ocorrncia de surtos e emergncias epidemiolgicas, alm da execuo de vrias tarefas junto s comunidades indgenas, s vezes bem distantes de grandes centros, no de se estranhar que ocorram deslocamentos s sextas, sbados e domingos; 3.95.11. no havia qualquer participao do justificante na concesso de dirias e passagens para servidores da FUNASA, vez que os diretores tinham competncia estatutria para solicitar a providncia ao Diretor de Administrao (art. 32, II e art. 49, I, II e III da Portaria FUNASA 410/2000) que, aps anlise das justificativas, autorizava ou no o pagamento das dirias ... 3.95.12. quanto s deficincias do sistema PCD Proposta de Concesso de Dirias e Passagens apontadas no relatrio de auditoria da SFC/CGU devido defasagem tecnolgica, afirma o justificante que embora no estivesse mais na direo da FUNASA quando da realizao da auditoria, tem observado que a nova administrao tem procurado atender s exigncias e recomendaes provenientes da CGU e do TCU, de forma a melhorar o desempenho da instituio e fortalecer os controles internos da FUNASA. ANLISE: 3.96. Quanto questo levantada na alnea a do item 3.90., desta instruo, referente regularizao do atendimento a determinaes do Tribunal exaradas no TC 004.274/1998-9 - Prestao de Contas da FUNASA do exerccio de 1997-, ressalta-se que o Ofcio n. 23/2001 4 Secex, foi
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emitido em 13.02.2001, praticamente dois anos antes de encerrar a gesto do Sr. Mauro Ricardo, tempo suficiente para que todas as determinaes, ou grande maioria delas, estivessem, no mnimo, em fase de implementao, o que possibilitaria um retorno a este Tribunal dos procedimentos realizados e das providncias adotadas at ento para o atendimento dos pontos levantados. 3.97. Pelo que consta dos autos, nada foi encaminhado de efetivo em relao ao que estaria sendo feito para o atendimento a cada uma das determinaes, a no ser a declarao, ainda na gesto do Sr. Mauro Ricardo, de que as providncias estariam em andamento, o que, em momento algum, constitui-se em justificativa aceitvel. 3.98. O objetivo da audincia referente a essa questo, realizada cinco anos aps a emisso do Ofcio n. 23/2001 4 Secex, foi exatamente colher informaes claras e objetivas sobre o posicionamento das providncias adotadas pela entidade, considerando, ainda, que a Presidncia da FUNASA foi omissa em relao diligncia realizada sobre a mesma matria item a-4 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004 (fls. 383, vol.1 e 677, vol. 7). 3.99. Dentre as inmeras determinaes exaradas naquela oportunidade e encaminhadas Presidncia da FUNASA por meio do Ofcio-4 Secex/TCU n. 23, de 13.02.2001, encontram-se vrias cujos atendimentos constituem-se em procedimentos de relativa simplicidade e objetividade, os quais poderiam ter sido informados em atendimento ao citado Ofcio. So basicamente as determinaes que se referem ao envio de informaes sobre a concluso e os resultados de vrios processos administrativos disciplinares e de vrios processos de TCE instaurados, ou em vias de o ser, pela entidade. 3.100. Na anlise do conjunto das determinaes exaradas, observa-se, ainda, que muitas delas, no obstante o carter genrico ou especfico de cada uma, referem-se a questes que tiveram desdobramentos negativos nos exerccios seguintes, tais como as atividades relacionadas poltica de atuao na sade indgena; aquisio e uso de veculos na entidade; ao gerenciamento da emisso de laudos periciais para a concesso do adicional de insalubridade; ao gerenciamento de bens mveis e imveis; e ao recolhimento de taxas de administrao devidas FUNASA por autarquias municipais de saneamento Servio Autnomo de gua e Esgoto SAAE -, chegando a um saldo de R$ 427.507,06 (posio de 01.06.98) no estado do Cear. 3.101. A no manifestao da FUNASA demonstra um claro descaso com o controle externo e denota um baixo nvel gerencial que perpassa por toda a entidade, atingindo de forma significativa a gesto do Sr. Mauro Ricardo, j que o Ofcio n. 23 - 4 Secex/TCU, de 13.02.2001 foi encaminhado quando este era Presidente da Fundao e a ele cabia, em primeira instncia, o gerenciamento da adoo das medidas necessrias ao atendimento das decises do Tribunal, considerando-se que o perodo de dois anos do lanamento das determinaes(fevereiro/2001) ao final da sua gesto (dezembro/2002) - tempo suficiente para que todos os pontos, ou pelo menos a grande maioria deles, estivessem em boa fase de encaminhamento de informaes sobre as providncias adotadas. 3.102. Ressalta-se, ainda, como fator que confirma o gesto inconsistente da entidade, o fato de a Presidncia da FUNASA ter sido totalmente omissa em relao manifestao ou adoo das medidas necessrias ao atendimento das solicitaes feitas pela CORE/RS em relao deficincia de pessoal tcnico, nas condies que fossem possveis diante das dificuldades inerentes ao fato, de acordo com as observaes insertas nos itens 3.27 a 3.40, desta instruo. 3.103. Torna-se imperioso, diante disso, que o Tribunal se manifeste de maneira objetiva em relao responsabilidade pelo no atendimento s determinaes lanadas, levando-se em considerao, sobretudo, que a FUNASA vem se apresentando como uma entidade problemtica, haja vista o grande nmero de processos em tramitao neste Tribunal relativos a denncias e representaes contra atos de seus gestores, no restando razovel que seja conferida to pouca ateno a determinaes exaradas pelo controle externo, exatamente para se evitar ou minimizar esses problemas.
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3.104. A seguir, a ttulo de exemplo, esto enumerados alguns processos mediante os quais foram ou esto sendo tratados diversos problemas apontados na FUNASA, notadamente os relativos sade indgena, irregularidades essas detectadas significamente no exerccio de 2002: - TC 010.389/2003-1: trata-se de solicitao do procurador da Repblica do Estado de Rondnia com o fim de examinar a prestao de contas do Convnio n. 36/2002, celebrado entre a ONG CUNPIR e a FUNASA; - TC 004.844/2004-0 (sigiloso): trata-se de denncia acerca de desvio de recursos pblicos repassados a ONG com vistas prestao de assistncia sade indgena; - TC 004.199/2004-0: refere-se consulta formulada pelo Sr. Gasto Wagner de Sousa Campos, Ministro da Sade interino, a respeito da viabilidade de continuao dos convnios e termos de parcerias firmados com municpios, Organizaes No-Governamentais - ONGs e Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico - OSCIPs para prestao das aes de assistncia sade dos povos indgenas, bem como acerca da possibilidade de utilizao, devidamente motivada, da Lei n 8.745/1993, para a contratao temporria de pessoal; - TC 006.555/2004-6 (sigiloso): trata-se de denncia de possveis irregularidades relacionadas com a FUNASA, que deu origem auditoria de que trata o TC 012.718/2004-9; - TC 012.718/2004-9: trata-se de processo de Auditoria realizada pela 4 Secex, em obedincia ao Acrdo n 853/2004 Plenrio, com o propsito de certificar a regularidade dos convnios celebrados entre a FUNASA e diversas ONGs, destinados prestao de assistncia sade dos povos indgenas residentes no territrio brasileiro; - TC 020.567/2004-7: versa sobre representao formulada pelo Senador Mozanildo Cavalcanti, a respeito da atuao de ONGs que tratam da sade indgena, desvio de recursos pblicos, atividades contrrias ao interesse nacional, contratao de servios de consultoria por meio de organismos internacionais e nacionais, concesso de dirias e passagens, indcios de favorecimento a familiar na contratao de consultores. 3.105. Diante disso, entende-se que a responsabilidade pela implementao das aes pesa sobre a gesto do Sr. Mauro Ricardo, o qual encontrava-se na Presidncia da FUNASA na ocasio em que a adoo das medidas necessrias correo e preveno da ocorrncia de outras impropriedades e/ou falhas da mesma natureza se mostrava pertinente, considerando-se, ainda, o baixo nvel de aderncia aos julgamentos do Tribunal, bem como o baixo nvel gerencial da prpria entidade, configurada na situao problemtica por que passava e continua passando a FUNASA como um todo, haja vista o grande nmero de processos dentro do Tribunal relativos a denncias, a representaes e aos resultados de auditorias realizadas e de processos de prestaes de contas analisadas, relativos a irregularidades na atuao de seus gestores. 3.106. Em relao alnea b do item 3.90., desta instruo, referente ao descumprimento da determinao exarada na Deciso/TCU n. 1286/2002 Plenrio, relativamente ao reexame da documentao relativa aos convnios do Programa de Erradicao do Aedes Aegypti , bem como ao posicionamento da entidade em relao Prestao de Contas do Convnio n. 285/97 (n. SIAFI 338362), firmado com a Secretaria de Sade do Estado da Paraba, os documentos trazidos aos autos encerram a questo, uma vez j determinado por este Tribunal o arquivamento dos autos relativos ao assunto, conforme Relao 80/2004, Sesso de 18.08.2004 Gab. do Min. Adylson Motta (fls. 1267 e 1268, vol. 10). 3.107. No tocante alnea c do item 3.91., desta instruo, referente ao pagamento, no exerccio de 2002, a vrios servidores da entidade, de dirias no perodo de frias bem como a concesso de dirias e passagens para viagens com incio s sextas-feiras, sbados e domingos, os argumentos apresentados pelo Sr. Mauro Ricardo demonstram a peculiaridade das atribuies da FUNASA, o que, no entanto, no exime a entidade de trabalhar sob as normas especficas que regem a solicitao, autorizao, concesso e prestao de contas de dirias e passagens na administrao pblica.
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3.108. A questo referente aos colaboradores eventuais verificada notadamente na CORE/RS e objeto do item 9.3.2.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, merecia, no mnimo, algum comentrio por parte da presidncia da entidade poca, pois comprovado ficou que, por inmeros memorandos encaminhados pela CORE/RS ao rgo central informando a situao peculiar por que passava aquela coordenao, a presidncia tinha cincia dos problemas relacionados carncia de pessoal tcnico e utilizao irregular da mo-de-obra dos colaboradores eventuais, ficando, no entanto, omissa. 3.109. Assim, diante do explanado, prope-se que as contas do Sr. Mauro Ricardo Machado Costa sejam consideradas IRREGULARES, com base no art. 16, inciso III, 1, da Lei n. 8.443/92 c/c art. 209, 1, do RI/TCU, e a ele seja aplicada MULTA, com base no art. 58, inciso IV, da Lei n. 8443/92 c/c art. 268, inciso VII, do RI/TCU, devido ao descumprimento das determinaes do Tribunal exaradas no TC 004.274/1998-9 - relativo Prestao de Contas da FUNASA do exerccio de 1997, matria objeto do item 4.1.1.1, alnea f, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU e do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, em seu item a-4, considerando-se que a responsabilidade pela implementao das aes pesa sobre a gesto do Sr. Mauro Ricardo, o qual encontrava-se na Presidncia da FUNASA na ocasio do encaminhamento do Ofcio-4 Secex n. 21, de 13.02.2001, permanecendo o gestor at o final do exerccio de 2002, oportunidade em que a adoo das medidas necessrias correo e preveno da ocorrncia de outras impropriedades e/ou falhas da mesma natureza se mostrava necessria, levando-se em considerao, sobretudo, o baixo nvel de aderncia aos julgamentos do Tribunal, bem como o baixo nvel gerencial da prpria entidade, configurada na situao problemtica por que passava e continua passando a FUNASA como um todo, haja vista o grande nmero de processos dentro do Tribunal relativos a denncias, a representaes e aos resultados de auditorias realizadas e de processos de prestaes de contas analisadas, relativos a irregularidades na atuao de seus gestores. 3.110. Prope-se, ainda, seja DETERMINADO Presidncia da FUNASA que observe com ateno os normativos e a legislao referente concesso de dirias e passagens no mbito da Administrao Pblica, notadamente o Decreto n. 5.992, de 19.12.2006, a Portaria n. 2112, de 31.10.2003, do Ministrio da Sade, e a Portaria n. 98, de 16.07.2003, com nfase no artigo 5, 2, do Decreto n. 5.992/2006 e no item 4.2, da Portaria n. 2112/2003, no que se refere devida justificativa, expressa e adequada, para as viagens que tenham incio s sextas-feiras, sbados, domingos e feriados, estabelecendo, se necessrio, normativos internos dirigidos a todas as coordenaes regionais, como forma de solidificar o conhecimento das normas e garantir a efetividade de seu atendimento. IV. CONCLUSO E PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 4.1. Conforme registrado na instruo anterior, o elevado nmero de irregularidades e/ou impropriedades registradas, pesa sobremaneira na avaliao da gesto da FUNASA como um todo no exerccio de 2002. 4.2. Diante do exame das audincias realizadas, do registro das constataes verificadas pela SFC/CGU em seu Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003 e em seu Adendo, de 05.09.2003, e do resultado das anlises efetuadas em cada uma dessas constataes, consignado na instruo anteriormente procedida por esta unidade tcnica, s fls. 660 a 729, do volume 7 dos autos, tm-se as concluses estabelecidas na proposta de encaminhamento apresentada a seguir. 4.3. Ante o exposto, submete-se os autos considerao superior, propondo a este Tribunal que: 4.3.1. julgue as contas do Sr. MAURO RICARDO MACHADO COSTA, Presidente da Fundao Nacional de Sade FUNASA no exerccio de 2002 CPF n. 266.821.251-00 IRREGULARES, com base no art. 16, inciso III, 1, da Lei n. 8.443/92 c/c art. 209, 1, do RI/TCU, e a ele seja aplicada MULTA, com base no art. 58, inciso IV, da Lei n. 8443/92 c/c art. 268, inciso VII, do RI/TCU, devido ao descumprimento das determinaes do Tribunal exaradas no TC 004.274/1998-9 - relativo Prestao de Contas da FUNASA do exerccio de 1997, matria objeto do
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item 4.1.1.1, alnea f, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU e do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, em seu item a-4, considerando-se que a responsabilidade pela implementao das aes pesa sobre a gesto do Sr. Mauro Ricardo, o qual encontrava-se na Presidncia da FUNASA na ocasio do encaminhamento do Ofcio-4 Secex n. 21, de 13.02.2001, permanecendo o gestor at o final do exerccio de 2002; 4.3.2. julgue as contas do Sr. PAULO GILBERTO MABLIA, Coordenador Regional da FUNASA no estado do Rio Grande do Sul no exerccio de 2002 CPF n. 053.382.120-72 IRREGULARES, com base no art. 16, inciso III, alnea b, c/c art. 209, inciso II, do RI/TCU e a ele seja aplicada MULTA nos termos do art. 58, inciso I, da Lei n. 8.4443/92, c/c art. 268, inciso I do RI/TCU, diante dos fatos registrados no item 9.2.1.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, os quais, aps questionamento formal realizado por este Tribunal por meio de audincia dirigida ao coordenador, no restaram justificados. So os fatos a seguir: a) inexistncia de documentao hbil para o pagamento do benefcio aos servidores cedidos ao estado do RS (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); b) procedimento de laudo pericial por amostragem em desacordo com a norma interna da FUNASA (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); c) pagamento a 362 beneficirios sem atos autorizativos de concesso do Adicional de Insalubridade (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); d) pagamento de Adicional de Insalubridade a trs servidores baseados em percentuais acima do fixado em laudo (item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU); 4.3.3. julgue as contas dos Srs. AROLDO FERREIRA GALVO, Coordenador Regional da FUNASA no estado do Mato Grosso do Sul CPF n. 633.483.227-15; JOS ANTNIO DE RESENDES, Coordenador Regional da FUNASA no estado de So Paulo CPF n. 037.014.448-11; RUI EDUARDO DE OLIVEIRA, Coordenador Regional da FUNASA no estado de Sergipe CPF n. 126.988.905-25; e EDSON RICARDO PERTILE, Coordenador Regional da FUNASA no estado de Mato Grosso CPF n. 495.321.899-04, REGULARES COM RESSALVAS, com base nos argumentos apontados nos itens 3.12., 3.66., 3.80 e 3.90, desta instruo. 4.3.4. julgue as contas dos demais responsveis, arrolados s fls. 02 a 70 do volume principal dos autos, REGULARES COM RESSALVA, com base no art. 16, inciso II, da Lei n. 8.443/92 c/c art. 208 do RI/TCU, dando-se quitao aos responsveis, em razo dos fatos apresentados nos itens 4.1.1.1; 4.1.1.2; 4.2.2.1; 4.2.4.1; 5.1.1.1; 6.1.1.1; 7.2.2.1; 9.1.1.1; 9.1.1.2; 9.1.2.1; 9.2.1.1; 9.2.1.2; 9.2.2.1; 9.2.2.2; 9.3.2.1; 9.3.3.1; 10.1.1.1; 10.2.1.1; 10.2.2.2 e 10.3.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; 7.2.2.1; 9.1.1.2; 9.1.2.1; 9.2.1.1; 9.2.2.1; 9.2.2.2; 9.3.2.1; 10.1.1.1; 10.2.1.1; 10.2.2.1 e 10.2.3.1 do Adendo ao RA n. 115202, da SFC/CGU, de 05.09.2003; a-2; a-3; a-4; a-6; a-7; a-8; a-9; a-13; a-14; a-15; a-16; a-18; a-19; a-21; a-24; a-25; a-26.3; b; c; e-1; f-1; f2; f-4; g-1; g-2; i-1; i-2; i-3; j-1; k-3; k-4; k-5; m; n-1; n-2; o-1; p, do Ofcio n. 314 4 Secex, de 09.06.2004. 4.3.5. com base no art. 18 da Lei n. 8.443/92 c/c art. 208, 2, do RI/TCU, seja DETERMINADO: 4.3.5.1. Presidncia da FUNASA que: a) se manifeste conclusivamente sobre o efetivo resultado das providncias adotadas pela FUNASA em relao s irregularidades na progresso funcional de servidores da entidade, oriundos da extinta Fundao Servios de Sade Pblica FSESP, admitidos como mdicos em 1990, por meio do concurso pblico aberto pelo Edital n. 01/89, assunto objeto da Deciso n. 791/2000- TCU Plenrio, e encaminhe o resultado ao Tribunal de Contas da Unio no prazo de 30 dias; b) adote, por meio da Coordenao-Geral de Recursos Humanos, acompanhamento criterioso, sob pena de responsabilizao, do efetivo recebimento das declaraes de bens e renda dos servidores da FUNASA que preencham os requisitos para faz-lo, atentando-se para o cumprimento da legislao
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pelas COREs do RS, MT, ES, SP, SE e CE, objeto de ressalva da SFC/CGU no item 4.1.1.2, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003; c) proceda, junto ao Departamento de Administrao, por meio da Coordenao-Geral de Recursos Humanos CGERH e do Servio de Assistncia Integrada ao Servidor SEAIS, estudo que permita o levantamento das horas efetivas mdias a que cada servidor fica exposto em atividades sob o risco de insalubridade e/ou periculosidade, a fim de que os laudos periciais a serem emitidos pela entidade para cada coordenao regional tenham a indicao mais precisa da verificao do tempo de exposio do servidor aos agentes agressivos, respaldando de forma clara e objetiva a classificao do grau e do percentual do risco, e encaminhe o resultado ao Tribunal de Contas da Unio no prazo de 90 dias ; d) se abstenha de realizar o pagamento da indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n. 8.216/91, com base nas diretrizes da Portaria-FUNASA n. 138/2002, e encaminhe a este Tribunal, no prazo de 60 dias, as providncias adotadas pela entidade no sentido da regularizao do pagamento da mencionada indenizao, com base em normativo que atenda aos preceitos da legislao federal especfica - Decreto n. 5.992, de 19.12.2006; e) observe com ateno os normativos e a legislao referente concesso de dirias e passagens no mbito da Administrao Pblica, notadamente o Decreto n. 5.992, de 19.12.2006, a Portaria n. 2112, de 31.10.2003, do Ministrio da Sade, e a Portaria n. 98, de 16.07.2003, com nfase no artigo 5, 2, do Decreto n. 5.992/2006 e no item 4.2, da Portaria n. 2112/2003, no que se refere devida justificativa, expressa e adequada, para as viagens que tenham incio s sextas-feiras, sbados, domingos e feriados, estabelecendo, se necessrio, normativos internos dirigidos a todas as coordenaes regionais, como forma de solidificar o conhecimento das normas e garantir a efetividade de seu atendimento; f) estabelea normativo interno a ser seguido pela entidade como um todo rgo central e coordenaes regionais visando adotar, como boa praxe administrativa, e para reforar a evidncia do cumprimento no artigo 5, 2, do Decreto n. 5.992/2006 e no item 4.2, da Portaria n. 2112/2003, a anexao de quaisquer documentos que possam vir a comprovar o deslocamento do servidor, tais como: convites, programaes, certificados ou folders; g) envide esforos junto s autoridades competentes no sentido de prover a entidade de recursos humanos indispensveis ao desempenho de suas atividades, fazendo um levantamento da situao na FUNASA como um todo (rgo central e coordenaes regionais) e informe as providncias adotadas para a soluo dos problemas detectados em relao deficincia no nmero de pessoal tcnico adequado ao desempenho das atividades necessrias, tanto no rgo central quanto nas coordenaes regionais, a exemplo do registrado pelos auditores da SFC/CGU na CORE/RS e registrada no item 9.3.2.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003; h) informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento das recomendaes constantes do item 5.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, bem como, pelo atendimento da determinao exarada por este Tribunal de Contas no Acrdo n. 1213/2005- 2 Cmara, relativamente s auditorias realizadas na Programao Pactuada para rea de Epidemiologia e Controle de Doenas PPI/ECD; no Almoxarifado Central; na Central Nacional de Armazenamento e Distribuio de Imunobiolgicos CENADI; e no Programa de Saneamento Bsico; i) informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto ao ressarcimento dos valores pagos indevidamente aos ex- servidores: MARIA SRIA ALVES, matrcula n 471568, falecida em 01.08.1999, referentes aos meses dez/99, maio a dez/2000, maio a dez/2001, maio a dez/2002 e ainda, a RT 649/92-2JCJ (84,32%), num montante de R$11.919,14; JAY DOMINGOS DA SILVA, matrcula n. 507844, falecido em 31.12.2001, na folha de pagamento no perodo de janeiro a abril/2002, mesmo tendo efetivado pagamento de auxlio funeral sua famlia, conforme processo n. 25210.000038/2002-16, num montante de R$6.657,08; ROSENDO FERREIRA
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DE SOUZA, matrcula n. 508316, falecido em 21.01.2002, na folha de pagamento no perodo de 22/1 a 30/4/2002, mesmo tendo efetivado pagamento de auxlio-funeral a sua famlia, conforme processo n. 25210.001644/2002-41, num montante de R$1.404,78; j) informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados em relao Tomada de Contas Especial - Processo n 25255.001.526/2003-05, objeto do item 8.3, da Deciso/TCU n 314/2002 Primeira Cmara; k) informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados quanto ao atendimento da solicitao realizada pela CORE-GO quela Presidncia, mediante o Memorando n. 86/2002/CORE-GO/GAB/FUNASA, de 01.07.2004, no sentido de que fossem apurados os fatos e identificados os responsveis pelas irregularidades constatadas no abastecimento de veculos naquela regional, fato objeto do item 8.3.1.1, do Adendo ao Relatrio n. 115202, de 05.09.2003; l) informe, nas prximas contas, o resultado do Processo Administrativo Disciplinar, constitudo pela Portaria n. 105, de 27.11.2002, para apurar as irregularidades ocorridas na CORE-PI, apontadas nos autos dos Processo n.s 25100.026.274/02-00 e 25100.006427/99-09; m) apresente, nas prximas contas, os documentos comprobatrios - extrados dos sistemas envolvidos no clculo, reteno, arrecadao, contabilizao, despesa e recolhimento da Contribuio para o Plano de Seguridade Social do Servidor CPSS - da reformulao dos dados apresentados pela entidade por meio do Ofcio n. 0362/GABPR/FNS (TC n. 019.018/1996-7), a qual gerou o quadro apresentado por meio do Memorando n. 104/GAB/CGOFI/DEADM, em 26.08.2002, mediante o qual buscou-se comprovar a inexistncia da diferena de R$ 151.212,43, anteriormente detectada e prolatada na Deciso n. 540/2002 TCU Plenrio; n) informe, nas prximas contas, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes pontos levantados no Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004: - item a-2: posio acerca do Convnio n. 1607/98, celebrado junto prefeitura de Manaus, vale dizer, certificao de que os veculos objeto do acordo esto sendo utilizados na finalidade prevista, haja vista a declarao da Entidade de que o assunto seria objeto de auditoria a ser realizada na Coordenao Regional/AM (TC n. 008.936/2000-9); ressalta-se que a entidade no encaminhou resposta a esta diligncia; - item a-21: apurao dos fatos em relao ao Contrato n. 072/95 SERCO, de 22.12.1995, assunto objeto do item 10.2.3.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, bem como do Acrdo n. 1213/2005 2 Cmara, deste Tribunal de Contas; - item a-23: irregularidades constatadas nos Convnios-SIAFI n.s 387646, 388612 e 389177, firmados com a Prefeitura Municipal de Sonora/MS; e no Convnio-SIAFI n. 390529, firmado com a Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ; tais irregularidades estariam relacionadas tanto a aes de responsabilidade da FUNASA quanto das prefeituras correspondentes, e dizem respeito a no execuo dos objetos conforme pactuados nos convnios e a constatao de prtica de sobrepreo; ressalta-se que a entidade no encaminhou resposta a esta diligncia; - item a-24: providncias adotadas quanto s irregularidades constatadas nos convnios relacionados a seguir; ressalta-se que a entidade no encaminhou resposta a esta diligncia: - Convnio n. 387615 (n. 1465/99), celebrado com o Municpio de Cruzeiro do Sul/AC Sistema de Abastecimento de gua est inoperante Valor: R$ 2.494.113,13 - No SIAFI, em 29.08.2007, a situao do convnio consta como INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 386510 (n. 536/99), pactuado com o Municpio de So Jos da Laje/AL obras inacabadas - Valor: R$ 75.000,00 - No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio est com a INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 391507 (n. 2116/99), celebrado com a Prefeitura de Canutama/AM aplicao irregular dos recursos repassados - Valor: R$ 70.000,00 - No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio est INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97;
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- Convnio n. 387381 (n. 1392/99), firmado com o Municpio de Coari/AM - ausncia da anlise da prestao de contas final - Valor: R$ 70.000,00 - No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio est INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 387202 (n. 605/99), ajustado com a Prefeitura de Banabuiu/CE - o Sistema de Abastecimento de gua no est disponvel para consumo da populao - Valor: R$ 22.800,00 - No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio est com a situao de INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 388134 (n. 1917/99), celebrado com o Municpio de Palhano/CE - o objeto do convnio no foi atingido - Valor: R$ 300.000,00 No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio consta com INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2, art. 5, da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 387188 (n. 1435/99), pactuado com a Prefeitura de Parambu/CE - o objeto do convnio no foi atingido - Valor: R$ 150.000,00 - No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio est com a INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 390468 (n. 1237/99), ajustado com o Municpio de Reriutaba/CE - ausncia da instalao das bombas da estao elevatria do Sistema de Coleta de Esgoto - Valor: R$ 180.000,00 - No SIAFI, em 29.08.2007, o convnio est com a situao de INADIMPLNCIA SUSPENSA, nos moldes do 2 do art. 5 da IN/STN n. 01/97; - Convnio n. 390292 (n. 920/99), celebrado com o Municpio de Barra de So Francisco/ES - o sistema encontra-se inacabado, sem que atenda, por isso, comunidade - Valor: R$ 350.000,00 No SIAFI, em 29.08.2007, a situao do convnio consta como INADIMPLENTE, desde 13.02.2003, devido a irregularidade na execuo financeira; - Convnio n. 390744 (n. 1083/99), firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento - Valor: R$ 223.091,43; e Convnio n. 391148 (n. 1084/99), firmado com a Prefeitura de Bom Jesus do Norte/ES - sistema inoperante, em razo da no concluso de itens essenciais a seu funcionamento Valor: R$ 271.090,30 Ambos os convnios aparecem no SIAFI, em 09.03.2005, como INADIMPLENTES, com TCEs instauradas em 10.05.2004; - item a-25.3: as questes envolvendo a PPI/ECD no estado de Minas Gerais, especificamente quanto s recomendaes exaradas pela SFC/CGU no item 5.1.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003; o) quando da resposta s diligncias remetidas pelo Tribunal acerca do cumprimento de determinaes exaradas por esta Corte, observe a necessria tempestividade, coerncia e pertinncia das informaes prestadas, evitando omisso, respostas vagas e no conclusivas, salientando que a reincidncia no descumprimento da presente determinao enseja a aplicao de multa ao responsvel; 4.3.5.2. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Acre CORE-AC que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item b do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente ao atendimento s recomendaes exaradas CORE-AC, relativamente aos itens 9.2.1.1, 9.2.2.1 e 9.3.2.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; ressalta-se que a CORE-AC no encaminhou resposta a esta diligncia; 4.3.5.3. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Amazonas CORE-AM que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item a-19 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades junto ao Detran do estado; 4.3.5.4. Coordenao Regional da FUNASA no estado da Bahia CORE-BA que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item d do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente s recomendaes dirigidas CORE-BA no item 9.4.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003 e no item
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9.4.1.1 do Adendo ao RA n. 115202, de 05.09.2003, ambos da SFC/CGU; ressalta-se que a COREBA no encaminhou resposta a esta diligncia; 4.3.5.5. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Cear CORE-CE que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item a-18 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente regularizao securitria dos veculos da coordenao; 4.3.5.6. Coordenao Regional da FUNASA no estado de Mato Grosso CORE-MT que: a) atente para o art. 6 do Decreto n. 97.458/89, fazendo com que o pagamento do adicional de insalubridade devido aos seus servidores seja precedido de efetiva conferncia da exatido da portaria de localizao desse servidor, da portaria de concesso do benefcio e do laudo pericial que o respalda; b) informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes pontos levantados no Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004: - item a-18: regularizao securitria dos veculos da coordenao; - item a-19: regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades - junto ao Detran do estado; 4.3.5.7. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Par CORE-PA que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes pontos levantados no Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004: - item a-18: regularizao securitria dos veculos da coodenao; - item a-19: regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades - junto ao Detran do estado; 4.3.5.8. Coordenao Regional da FUNASA no estado da Paraba CORE-PB que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item j do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente recomendao exarada pela SFC/CGU no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, em seu item 9.1.1.2; ressalta-se que a CORE-PB no encaminhou resposta a esta diligncia; 4.3.5.9. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Piau CORE-PI que: a) informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes pontos levantados no Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004: - item a-18: regularizao securitria dos veculos da coordenao; - item a-19: regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades - junto ao Detran do estado; - item k-2: prosseguimento e concluso da TCE instaurada no Convnio n. 135695, em atendimento recomendao exarada pela SFC/CGU a essa regional, no Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, no item 5.1.3.1; - item k-3: resultado da TCE instaurada em desfavor de Geraldo Luz de Arajo, SIAPE n. 0492866, em decorrncia do processo n. 25100.000.224/2001-11, bem como sobre a regularizao dos registros referente a Material de Consumo, assunto objeto do item 8.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; b) nas futuras concesses de suprimentos de fundos, cumpra o que preconiza o Decreto n. 93.872, de 23.12.1986, em seu artigo 45, notadamente em seus 2 e 3, alnea c; 4.3.5.10. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Paran CORE-PR que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item a-18 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente regularizao securitria dos veculos da coordenao; 4.3.5.11. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Rio Grande do Norte CORERN que informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados
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alcanados com relao ao item a-19 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades junto ao Detran do estado; 4.3.5.12. Coordenao Regional da FUNASA no estado de Rondnia CORE-RO que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item a-18 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente regularizao securitria dos veculos da coordenao; 4.3.5.13. Coordenao Regional da FUNASA no estado de Roraima CORE-RR que informe nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao ao item a-19 do Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004, referente regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades junto ao Detran do estado; 4.3.5.14. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Rio Grande do Sul CORERS que: a) apresente nas prximas contas da FUNASA: a.1) informaes sobre o desfecho da questo referente ao pagamento de Adicional de Insalubridade a 362 beneficirios sem atos autorizativos de concesso do benefcio, de acordo com o registrado no item 9.2.1.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; a.2) informaes sobre as medidas adotadas para a regularizao dos problemas relacionados deficincia de pessoal tcnico adequado execuo das atividades na rea de saneamento e gesto de convnios, os quais levaram utilizao de servios prestados por colaboradores eventuais em carter de continuidade, ferindo o disposto do art. 37, inciso II, da CF/88, de acordo com o registrado no item 9.2.1.1 do RA n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; b) atente para os preceitos ditados no Decreto n. 97.458, de 11.01.1989 e demais legislao que trate da concesso dos Adicionais de Periculosidade e de Insalubridade, com nfase no artigo 6 do mencionado Decreto, no que se refere conferncia efetiva da exatido dos documentos necessrios e indispensveis concesso dos benefcios, antes da autorizao do pagamento; c) observe com ateno os normativos e a legislao referente concesso de dirias e passagens no mbito da Administrao Pblica, notadamente o Decreto n. 5.992, de 19.12.2006, a Portaria n. 2112, de 31.10.2003, do Ministrio da Sade, e a Portaria n. 98, de 16.07.2003, com nfase no artigo 5, 2, do Decreto n. 5.992/2006 e no item 4.2, da Portaria n. 2112/2003, no que se refere devida justificativa, expressa e adequada, para as viagens que tenham incio s sextas-feiras, sbados, domingos e feriados; 4.3.5.15. Coordenao Regional da FUNASA no estado de Sergipe CORE-SE que informe nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes pontos levantados no Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004: - item a-19: regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades - junto ao Detran do estado; - item o-2: resultado final do Processo Administrativo instaurado por solicitao da Comisso de Sindicncia relativa ao processo n. 25.280.000.312/2003-04, no que diz respeito apurao do desaparecimento da Cmara Fotogrfica Digital Marca Sony, patrimnio n. 112199, e da Cmara Fotogrfica, patrimnio n. 5046645, assunto objeto do item 8.3.1.1, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU; 4.3.5.16. Coordenao Regional da FUNASA no estado de So Paulo CORE-SP que faa constar nas prximas contas da FUNASA, os documentos comprobatrios das correes dos percentuais de adicional de insalubridade registrados a maior e dos ressarcimentos dos valores pagos indevidamente, no exerccio de 2002, matria objeto do item 9.2.1.1 do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU, em relao aos seguintes servidores:
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- Antnio Jos da Silva (Mat.: 493080) e Srgio de Oliveira Mazago (Mat.: 1085977) ressarcimento dos valores relativos ao pagamento indevido de adicional de insalubridade no perodo de 01.01.2002 a 20.06.2002; - Geraldo Pereira Mascarenhas (Mat.: 502144), Jos Abadio dos Santos Filho (Mat.: 502235), Paulo Roberto Pimentel Pereira (Mat.: 474546) e Marlia Oliveira (Mat.: 6480626) ressarcimento dos valores relativos ao pagamento indevido de adicional de insalubridade durante o exerccio de 2002; - Airton Peres de Oliveira (Mat.: 502010), Antnio Carlos da Silva (Mat.: 502184), Augusto Csar Gomes dos Santos (Mat.: 493097), Carlos Alberto do Rosrio (Mat.: 501981), Edzeldina de Oliveira dos Santos Soares (Mat.: 489722), Fbio Ricardo dos Santos (Mat.: 493049), Francisco Fernandes Teotnio (Mat.: 493067), Joo da Silva Santos (Mat.: 493160), Jos Nildo de Jesus Nasareth (Mat.: 488734), Jlio Csar Medea (Mat.: 1085974), Leandro Epifnio de Almeida (Mat.: 501996), Luiz Carlos dos Santos Rosrio (Mat.: 493046), Paulo Csar Rodrigues (Mat.: 493072), Rosemberg Amarante de Andrade (Mat.: 502098), Vitor Jos da Silva Filho (Mat.: 493095); Wellington do Nascimento Rodrigues (Mat.: 502116) e Marcos Antnio Ramos (Mat.: 502049) ressarcimento dos valores pagos a ttulo de adicional de insalubridade grau mdio baseados em percentual acima do estipulado na Lei n. 8.270/91, bem como a correo efetuada nos percentuais percebidos por cada um deles a ttulo do mencionado benefcio; 4.3.5.17. Coordenao Regional da FUNASA no estado do Tocantins CORE-TO que informe, nas prximas contas da Coordenao Regional, as providncias adotadas e os resultados alcanados com relao aos seguintes pontos levantados no Ofcio n. 314/2004 4 Secex, de 09.06.2004: - item a-18: regularizao securitria dos veculos da coordenao; - item a-19: regularizao dos veculos - da coordenao e/ou dos que se encontram em poder de outras entidades - junto ao Detran do estado; 4.3.5.18. Secretaria Federal de Controle Interno/CGU que: a) informe, expressa e conclusivamente, nas prximas contas da FUNASA, sobre as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento, pela Presidncia/FUNASA e respectivas coordenaes regionais envolvidas em cada constatao, em relao s recomendaes exaradas nos seguintes itens do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003: - item 4.2.4.1: inmeras impropriedades e irregularidades verificadas na avaliao dos controles internos da FUNASA, constatadas a partir da extrao de indicadores/indicativos contbeis de gesto referentes aos saldos acumulados at dezembro/2002 Presidncia, CORE-RS, CORE-MG, CORE-SP e CORE-PB; - item 6.1.1.1: pagamento de despesas sem dotao oramentria e no utilizao do empenho garantia Presidncia; - item 7.2.2.1: liquidao antecipada de despesas com prestao de servios e pagamentos a fornecedores em situao irregular no Sistema de Cadastro de Fornecedores SICAF CORE-RS e CORE-PB; - item 9.1.1.1: divergncia no quantitativo de servidores registrados no SIAPE e no SERPRO; e participao de servidores em eventos de capacitao sem a observncia de compatibilidade entre os respectivos cargos e o objeto do evento CORE-RS; - item 9.1.1.2: Inconsistncias verificadas nos dados cadastrais dos servidores da FUNASA; ausncia de suporte documental que respaldasse o pagamento de vantagens; divergncias no pagamento de diferenas decorrentes da aplicao do art. 192, II, da Lei n. 8.112/90; irregularidade no pagamento de vencimentos bsicos, erros de fundamentao de aposentadoria cadastrados no SIAPE; impropriedades no pagamento da Gratificao de Desempenho de Atividade da Seguridade Social e do Trabalho GDASST; fragilidade dos mecanismos de controle do pagamento da indenizao de campo
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concomitantemente com o pagamento de dirias aos servidores cedidos CORE-RS, CORE-MG, CORE-SP e CORE-CE; - item 9.1.2.1: inconsistncias nos controles de cadastramento de pessoal permanente e cedido; no disposio de documentos relacionados cesso de servidores CORE-CE; - item 9.2.1.1: irregularidades no pagamento do Adicional de Insalubridade/Periculosidade e de outras vantagens de natureza individual CORE-MG, CORE-ES, CORE-PB, CORE-MS e CORE-SE; - item 9.2.1.2: irregularidades no pagamento do Adicional por Tempo de Servio - ATS; inexistncia de mapa de servio atualizado nas pastas funcionais dos servidores, dificultando o clculo do adicional; no apresentao das portarias de ingresso no servio pblico e/ou dados que subsidiem o clculo do ATS CORE-RS, CORE-SP e CORE-CE; - item 9.2.2.1: impropriedades na concesso de Auxlio-Transporte e Auxlio-Alimentao e imcompatibilidade entre os valores consignados no SIAPE e os valores registrados no controle da entidade Presidncia, CORE-RS, CORE-SC, CORE-MG, CORE-ES e CORE-SP; - item 9.2.2.2: deficincia na sistemtica de controle dos pedidos de Assistncia Pr-Escolar CORE-SP e CORE-PB; - item 10.1.1.1: falhas de carter documental nos processos licitatrios; insuficincia de pesquisa de mercado para estabelecimento de preos referenciais para os processos licitatrios; publicao do extrato de contrato no DOU com valor diferente do efetivamente contratado CORE-RS e CORE-PI; - item 10.2.1.1: impropriedades verificadas em contratos para fornecimento de passagens areas; no observao do princpio da competitividade em procedimentos licitatrios CORE-MG e CORESE; - item 10.2.2.2: irregularidades na contratao de empresa de mudanas, por dispensa de licitao, em que no se observou o limite mximo de mobilirio/bagagem; impropriedades em processos de dispensa de licitao CORE-RS e CORE-ES; - item 10.2.3.1: irregularidades detectadas nos Contratos SERCO/FUNASA n.s 97/2001, 43/2001, 56/2001, 39/2001 e 48/2000; realizao de despesas sem a devida cobertura contratual e sem prvio empenho de despesa; contratao de empresas sem comprovao de regularidade fiscal Presidncia e CORE-RS; - item 10.3.1.1: ausncia de prestao de contas e precariedade na anlise dessas prestaes, em convnios firmados pela FUNASA; elevado estoque de processos de convnios pendentes de anlise na entidade; emisso de pareceres tcnicos finais em processos de convnios em desacordo com a realidade Presidncia e CORE-MG; b) informe, nas prximas contas da FUNASA, as providncias adotadas e os resultados alcanados com o atendimento pelas respectivas coordenaes regionais envolvidas em cada constatao, em relao s recomendaes exaradas nos seguintes itens do Adendo ao Relatrio de Auditoria n. 115202, de 05.09.2003: - item 6.1.1.1: prtica de gesto antieconmica; aplicao irregular de Suprimento de Fundos; gastos antieconmicos com treinamentos; falta de controle nas ligaes telefnicas; utilizao excessiva e irregular de Suprimento de Fundos rotativo e Suprimento de Fundos especial; impropriedades na concesso de Suprimento de Fundos; enquadramento inadequado de natureza de despesa e ausncia de emisso de prvio empenho CORE-GO, CORE-TO CORE-BA, CORE-PE e CORE-RJ; - item 7.2.2.1: inexistncia do termo de entrega definitivo de obra CORE-PR; - item 9.1.1.2: registro de dados cadastrais desatualizados dos servidores da entidade; desatualizao e inconsistncias dos dados dos servidores registrados no SIAPE CORE-TO, COREPE, CORE-PR, CORE-MA e CORE-RN; - item 9.1.2.1: inconsistncias e impropriedades nos processos e nos cadastros de cesso de servidores CORE-GO e CORE-MA;
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- item 9.2.1.1: falta de suporte documental para os elementos constitutivos das remuneraes percebidas pelos servidores; falhas na concesso do Adicional de Insalubridade, de Periculosidade e de Tempo de Servio CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-MA e CORE-RJ; - item 9.2.2.1: falta de recadastramento dos servidores com direito ao Auxlio-Transporte; desatualizao do cadastro para concesso do Auxlio-Transporte; falhas nas declaraes de solicitao do Auxlio-Transporte e fragilidades na sua concesso CORE-GO, CORE-MA, CORE-RN e CORERJ; - item 9.2.2.2: impropriedades na concesso de Auxlio Pr-Escolar dos dependentes Jean Carlos Morais da Silva e Arlene Gonzaga de Santana - CORE-RN; - item 10.1.1.1: impropriedade nos processos licitatrios e contratos e nos processos de dispensa de licitao; ausncia de cpia dos contratos firmados com as firmas vencedoras dos certames licitatrios; aquisio de bens e servios com preos acima da mdia de mercado CORE-PE, COREGO, CORE-RN e Centro de Referncia Professor Hlio Fraga/RJ; - item 10.2.1.1: aquisio de bens e servios de uso continuado por meio de dispensa de licitao; pagamentos de OBs efetuados aps encerrado o prazo de vigncia do contrato CORE-TO e CORE-PE; - item 10.2.2.1: utilizao da modalidade inexigibilidade em lugar da modalidade dispensa; contratao de fornecimento de combustveis com dispensa de licitao sem a formalizao de contrato e com valores acima do limite permitido pela Lei n. 8.666/93; inexigibilidade de licitao sem amparo legal; fracionamento de despesa; impropriedades nos processos de dispensa de licitao; contratao por dispensa de licitao acima do limite amparado por lei sem a devida justificativa do prazo CORE-TO, CORE-PE, CORE-GO, CORE-MA e CORE-RJ; - item 10.2.3.1: descumprimento de clusula estabelecida nos termos de contrato; prestaes de servios em desconformidade com as clusulas contratuais CORE-GO e CORE-MA; c) informe, nas prximas contas, o resultado quanto ao pleno atendimento s recomendaes contidas no Relatrio de Acompanhamento da Gesto de 2002, decorrente da Ordem de Servio n. 114795, realizada junto FUNASA/CORE-MA, referentes aos itens 4.1.1.1, 4.1.1.2, 8.2.2.2, 8.3.2.1, 8.3.3.3.1, 8.5.1.1., 8.5.1.2., 8.5.2.2 e 9.2.3.1; d) nos relatrios de gesto dos processos de contas futuros da entidade, aprofunde na anlise dos indicadores de desempenho apresentados pelos gestores, avaliando a qualidade e a confiabilidade deles, de acordo com as orientaes expedidas nas Decises Normativas do Tribunal de Contas da Unio, referentes prestao de contas; e) verifique o fiel cumprimento das determinaes/recomendaes propostas nesta oportunidade e informe, expressa e conclusivamente, nas prximas contas, sobre as providncias adotadas e os resultados alcanados pela entidade; 4.3.6. com base no art. 18 da Lei n. 8.443/92 c/c art. 208, 2, do RI/TCU, seja RECOMENDADO: 4.3.6.1. Presidncia da FUNASA que estabelea formalmente o Plano de Trabalho para a FUNASA, defina as metas operacionais para o exerccio subseqente e retome a sistemtica de acompanhamento da gesto da Unidade como um todo, por meio de indicadores de desempenho adequadamente estabelecidos, acordados e formalizados, os quais tenham como foco o resultado da realizao dos programas e aes implantados e no, apenas, o quantitativo realizado, observando as orientaes expedidas pelo Tribunal de Contas da Unio nas Decises Normativas relativas ao processo de prestao de contas; 4.3.6.2. Presidncia da FUNASA e s Coordenaes Regionais nos estados do AC, AL, AM, AP, BA, GO, MA, MG, MS, MT, PA, PE, PR, RJ, RO, RR e TO, que observem, em sua totalidade, a IN/TCU n. 47, de 27.10.2004, notadamente quanto ao carter formal na elaborao da Prestao de Contas Anual, numerando corretamente as folhas do processo, evitando-se manipulao
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indevida de informaes e procedendo ao correto preenchimento dos dados relativos ao rol de responsveis; 4.3.7. seja encaminhada cpia dos documentos constantes do volume 2 dos autos SECEX/MS e SECEX/RJ, atinentes s respectivas clientelas, para cincia e acompanhamento do deslinde da matria relativa s irregularidades que dizem respeito a no execuo dos objetos conforme pactuados nos convnios e constatao de prtica de sobrepreo, verificados nos Convnios-SIAFI n.s 387646, 388612 e 389177, firmados com a Prefeitura Municipal de Sonora/MS; e no Convnio-SIAFI n. 390529, firmado com a Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ, uma vez os Relatrios de Fiscalizao n.s 085237/2002, de 03.05.2002, 085231/2002, de 03.05.2002 e 085228, de 16.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Sonora-MS) e n. 12, de 31.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Saquarema-RJ) tratarem de recursos federais descentralizados a municpios; 4.3.8. seja remetida cpia da presente instruo ao Ministrio Pblico junto ao Tribunal, para que seja levado ao seu conhecimento os fatos relacionados Portaria-FUNASA n. 138/2001, assinada pelo Presidente da entidade no exerccio de 2001, Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, em desacordo com o Decreto n. 343/91 - o que gerou uma srie de pagamentos irregulares de adicional de campo a servidores de toda a entidade -, com o intuito de se avaliar a questo e considerar a possibilidade da interposio de eventual recurso de reviso do Acrdo n. 298/2005 1 Cmara, que julgou as contas do responsvel no exerccio de 2001 da FUNASA, para apurao de responsabilidade em face dos fatos no examinados pelo Tribunal nas contas daquele exerccio, nos moldes do art. 206, 1 e art. 288, 2 e 3 do RI/TCU; 4.3.9. sejam remetidas cpias do Acrdo que vier a ser proferido, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentarem, Presidncia da Fundao Nacional de Sade FUNASA e Secretaria Federal de Controle Interno, da Controladoria-Geral da Unio SFC/CGU, para conhecimento; 4.3.10. sejam arquivados os presentes autos. 8. O Sr. Secretrio de Controle Externo em Substituio da 4 Secex manifestou sua anuncia com a proposta de mrito apresentada, oportunidade em que encaminhou os autos ao MP/TCU, nos termos do art. 81, inciso II da Lei n 8.443/92, c/c o art. 62, inciso III, do Regimento Interno do TCU (fl. 1396 do Volume 10. 9. Antes, porm, do envio dos autos ao MP/TCU, a Auditora Lisaura Cronemberger M. Pereira, da equipe de especialistas snior composta para instruir as contas da Funasa dos exerccios de 2002 a 2008, complementou a proposta de encaminhamento e as concluses que j haviam sido colocadas e discutidas no processo (fls. 1410/1415 do Volume 10). Posicionou-se nos seguintes termos, verbis: Trata-se da prestao de contas da Fundao Nacional de Sade Funasa, relativa ao exerccio de 2002. 2. Consta dos autos a instruo de fls. 1358-1395, por meio da qual apresentada a proposta de julgamento de mrito das presentes contas. Aps a manifestao desta unidade tcnica, os autos foram encaminhados ao MP/TCU, em 27/09/2007, nos termos do despacho de fl. 1396, do Secretrio em substituio. 3. No entanto, no mbito da instruo do TC-013.345/2005-7 Tomada de Contas Especial instaurada para analisar a regularidade do Prego n. 36/2002-Funasa, que visava aquisio de 3 milhes de capas para cobertura de caixas dgua, ao custo aproximado de R$ 24 milhes, para atender ao Programa Nacional de Controle da Dengue (PNCD), implementado em meados de 2002 , indicava se a possibilidade de responsabilizao de gestores arrolados nas presentes contas pelas irregularidades ali verificadas, inclusive com imputao de dbito em razo de sobrepreo identificado, com possveis reflexos no julgamento de mrito destes autos. Assim, em 24/01/2008, foi solicitada ao MP/TCU a restituio do processo 4 Secex, at que aquela TCE fosse apreciada.
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4. Esta Secretaria, nos autos da mencionada TCE, props, entre outras medidas, o julgamento das contas pela irregularidade e condenao pelos dbitos ali especificados dos seguintes responsveis e empresas, aplicando-lhes, ainda, multa: Guilherme Calho Motta; Celso Tadeu de Azevedo Silveira; Haroldo Srgio Silva Bezerra; Fabiano Geraldo Pimenta Jnior; Ricardo Pimenta Faria; Mauro Ricardo Machado Costa; Empresa Diana Paolucci S.A. Indstria e Comrcio; Empresa Comam Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda.; e Empresa Brasil Sul Indstria e Comrcio Ltda. 5. Dos responsveis acima relacionados, apenas os Srs. Celso Tadeu de Azevedo Silveira, na qualidade de Diretor do Departamento de Administrao da Funasa, e Mauro Ricardo Machado Costa, na qualidade de Presidente da Fundao, constam do rol de responsveis pelas presentes contas relativas ao exerccio de 2002. 6. O Tribunal apreciou o TC-013.345/2005-7 por meio do Acrdo 919/2010-Primeira Cmara, de 02/03/2010, e, dissentindo das concluses da unidade tcnica que apontou a ocorrncia de dbitos da ordem de R$ 7 milhes e do MP/TCU, decidiu pelo acolhimento das razes de justificativa e das alegaes de defesa apresentadas pelos responsveis, julgando as respectivas contas regulares com ressalva, dando-lhes quitao. 7. No entanto, em 18/03/2010, o Subprocurador-Geral do MP/TCU, Paulo Soares Bugarin, interps recurso de reconsiderao contra a citada deliberao, requerendo ao Tribunal, entre outras medidas (fl. 12 do Anexo 13 do TC-013.345/2005-7): tornar insubsistente o Acrdo 919/2010-Primeira Cmara; julgar irregulares as correspondentes contas; condenar ao dbito apurado naqueles autos os Srs. Guilherme Calho Motta e Celso Tadeu de Azevedo Silveira e as empresas Diana Paolucci S.A. Indstria e Comrcio, Comam Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda. e Brasil Sul Indstria e Comrcio Ltda., de acordo com as responsabilidades solidrias indicadas nas citaes; aplicar multa ao Sr. Ricardo Pimenta Faria; e excluir da relao processual os demais responsveis ouvidos pelo Tribunal. 8. Observe-se que o pedido do Parquet exclui a responsabilidade do Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, assim, a eventual condenao/apenao, nos autos da mencionada TCE, do Sr. Celso Tadeu de Azevedo Silveira macularia somente as contas desse responsvel relativas ao exerccio de 2002, no trazendo impacto ao julgamento das contas dos demais aqui arrolados. 9. Conforme registrado anteriormente, a instruo de mrito das presentes contas est concluda desde 2007, aguardando-se somente a apreciao do TC-013.345/2005-7, a fim de avaliar os possveis reflexos no julgamento de mrito das contas de apenas dois dos 142 responsveis arrolados neste processo. Aps prolatado o Acrdo 919/2010-Primeira Cmara e levando-se em conta o contedo do recurso apresentado pelo MP/TCU, resta apenas um responsvel que pode ter o mrito de suas contas afetado pelo deslinde daquela TCE. 10. Assim, dada a incerteza do prazo de concluso do trmite daqueles autos, tendo em vista, inclusive, a possibilidade de interposio de novos recursos por parte dos responsveis, caso o Tribunal decida por dar provimento ao recurso de reconsiderao impetrado pelo MP/TCU, consideramos, em ateno ao princpio da racionalidade processual e nos termos do art. 39, 2, da Resoluo-TCU 191/2006, que deve ser sobrestado somente o julgamento das contas do Sr. Celso Tadeu de Azevedo Silveira, at deciso definitiva nos autos do TC-013.345/2005-7, julgando-se as contas dos demais responsveis neste processo. 11. Cabe registrar que, por meio da Portaria-CCG n 2, de 29/01/2010 (BTCU n 3/2010), foi autorizada a realizao de trabalho por especialista snior na 4 Secex, com o objetivo de, no prazo de 1/2 a 31/8/2010, instruir no mrito as contas da Funasa relativas aos exerccios de 2002 a 2008, as quais constituem autos volumosos, complexos e de difcil tratamento, com centenas de responsveis arrolados e incontveis processos conexos e sobrestantes.
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12. No mbito do mencionado trabalho, foi elaborada, com auxlio da Seplan, relao dos responsveis em cada uma das contas da Funasa e de outros processos nos quais tais responsveis tambm estivesses arrolados, a fim de avaliar os possveis impactos no julgamento das respectivas contas. A planilha referente s contas de 2002 encontra-se s fls. 1398-1409, ressaltando-se que, no que se refere aos processos conexos abertos ou sobrestados, a informao de que no existe multa aplicada ou dbito imputado deve ser entendida como no existe at o momento. 13. Da citada planilha, verifica-se que, por meio do Acrdo 186/2005-Plenrio (TC 016.912/2003-6, que cuida de representao acerca de possveis irregularidades na aquisio de equipamentos de informtica pela Funasa/MS), foi aplicada multa no valor de R$ 3.000,00 a dois responsveis arrolados nos presentes autos: Aroldo Ferreira Galvo, na qualidade de Coordenador Regional da Funasa em Mato Grosso do Sul, e Jair Leite Viana, na qualidade de seu substituto eventual. 14. Quanto ao Sr. Aroldo Ferreira Galvo, a razo da aplicao da multa foi a: ausncia de providncias para suprir a inexistncia de contrato decorrente da Tomada de Preos n 03/2001 [licitao homologada em 21/12/2001], obrigatrio, na dico dos arts. 62, caput e 4, e 64 da Lei 8.666/93, bem como para determinar o recolhimento, por parte da empresa vencedora do mencionado certame, da garantia prevista em edital, uma vez que retornou do perodo de frias no dia 25/01/2002 e esteve frente da Coordenao Regional da Fundao Nacional de Sade em Mato Grosso do Sul at o dia 02/01/2003. 15. Conforme se depreende do Relatrio que fundamentou o citado acrdo, no foi identificada a ocorrncia de prejuzo ao errio em vista da omisso do ex-Coordenador Regional e no h, tampouco, indcios de m-f na conduta do responsvel. Diante disso, consideramos que a falha motivadora da aplicao de multa naquele processo no suficiente, por si s, para resultar no julgamento pela irregularidade de suas contas, no mbito destes autos. 16. O art. 250, 5, do RI/TCU estabelece que a aplicao de multa em processo de fiscalizao no implicar prejulgamento das contas ordinrias da unidade jurisdicionada, devendo o fato ser considerado no contexto dos demais atos de gesto do perodo envolvido. A esse respeito, o Ministro Ubiratan Aguiar, no Voto que fundamentou o Acrdo 2159/2003-Segunda Cmara (TC 575.289/1995-3), destaca: Tal dispositivo explicita o entendimento de que o julgamento das contas ordinrias deve refletir um juzo acerca da gesto em seu conjunto, ou seja, preciso avaliar se os atos singulares inquinados em processos de fiscalizao so graves o bastante para, alm da punio j aplicada ao gestor, justificarem a rejeio integral de suas contas anuais. 17. Dessa forma, com fundamento no citado dispositivo regimental, consideramos que a proposta de julgamento pela regularidade com ressalvas das contas do Sr. Aroldo Ferreira Galvo (item 4.3.3 da instruo precedente, fl. 1384) deve ser mantida. 18. No que se refere ao Sr. Jair Leite Viana, a multa se fundamenta nos seguintes fatos: a) aquisio de equipamentos de informtica sem a celebrao de contrato com a empresa Microtec Sistemas Indstria e Comrcio S/A, vencedora do certame licitatrio referente Tomada de Preos n 03/2001, em desacordo com os itens 6.1 a 6.4 do respectivo Edital de Licitao e com os arts. 41, caput, 62, caput e 4, e 64 da Lei n 8.666/93; e b) aquisio de equipamentos de informtica junto empresa Microtec Sistemas Indstria e Comrcio S/A, vencedora do certame licitatrio referente Tomada de Preos n 03/2001, sem exigncia da garantia prevista no item 6.5 do respectivo Edital de Licitao, em afronta ao art. 56 da Lei 8.666/93. 19. Como se pode observar, a multa aplicada ao Sr. Jair Leite Viana se deu em razo de atos praticados no exerccio de 2001 e, portanto, no tem reflexo no julgamento de mrito das contas do responsvel relativas ao exerccio de 2002, que ora se examina. Ressalte-se que o responsvel no consta do rol das contas da Funasa relativas a 2001. Dessa forma, no se altera a proposta de
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julgamento pela regularidade com ressalvas das respectivas contas (item 4.3.4 da instruo precedente, fl. 1384). 20. Quantos aos demais processos em que houve aplicao de multa a responsvel arrolado nos presentes autos, listados na planilha de fls. 1398-1409, referem-se a fatos ocorridos em outros exerccios que no o de 2002 e, assim, no tm reflexo no julgamento destas contas. 21. Ainda sobre o trabalho de especialista snior autorizado por meio da Portaria-CCG n 2/2010, ficou acordado entre a equipe designada e os supervisores que uma das diretrizes seria a reavaliao das propostas de determinao porventura constantes das instrues j realizadas nos processos de contas da Funasa de 2002 a 2008. O objetivo atender as orientaes do corpo diretivo do Tribunal no sentido de se racionalizar o nmero de determinaes propostas, com vistas a aprimorar a respectiva qualidade, conferido-lhes maior eficcia junto s unidades jurisdicionadas no caso em tela, em especial, em razo da idade desses processos e do tempo decorrido desde os fatos ali apontados. 22. Alm disso, considerando que os comandos a serem expedidos pelo Tribunal, quando da apreciao dos processos, sero dirigidos atual gesto da Funasa, optou-se por propor a realizao de determinaes e recomendaes somente nos autos das contas mais recentes, quais sejam, do TC 017.532/2009-0. Dessa forma, em cada um dos demais processos, ser proposto somente o julgamento de mrito das contas dos responsveis e eventuais medidas concernentes a recuperao de dbito identificado ou aplicao de sano. 23. Nesse contexto, as determinaes e recomendaes contidas no item 4.3.5 da proposta de encaminhamento da instruo de fls. 1358-1395 sero reavaliadas e, caso pertinente sua manuteno, sero propostas no mbito do TC 017.532/2009-0, no mximo, at agosto/2010, conforme prazo final dos trabalhos autorizados pela CCG. Nesse momento, prope-se somente o julgamento das contas dos responsveis e a aplicao das sanes nos termos dos itens 4.3.1 a 4.3.4 daquela mesma instruo. 24. Por essa mesma razo, deixamos de propor determinao Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU para que informe nas prximas contas acerca das providncias adotadas pela Funasa quanto s recomendaes por ela efetuadas no Relatrio de Auditoria de Gesto 115202/2003 e acerca do cumprimento das determinaes propostas Fundao (item 4.3.5.18 da proposta de encaminhamento da instruo precedente, fls. 1391-1394). A avaliao das pendncias da Funasa em relao s recomendaes do rgo de controle interno e ao cumprimento das determinaes do Tribunal ser feito de forma conjunta, no mbito dos trabalhos autorizados por meio da mencionada Portaria-CCG n 2/2010. 25. Alm das propostas de julgamento de mrito das contas dos responsveis e da expedio de determinaes e recomendaes Funasa, a instruo anterior props, ainda: 4.3.7. seja encaminhada cpia dos documentos constantes do volume 2 dos autos SECEX/MS e SECEX/RJ, atinentes s respectivas clientelas, para cincia e acompanhamento do deslinde da matria relativa s irregularidades que dizem respeito a no execuo dos objetos conforme pactuados nos convnios e constatao de prtica de sobrepreo, verificados nos Convnios-SIAFI n.s 387646, 388612 e 389177, firmados com a Prefeitura Municipal de Sonora/MS; e no Convnio-SIAFI n. 390529, firmado com a Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ, uma vez os Relatrios de Fiscalizao n.s 085237/2002, de 03.05.2002, 085231/2002, de 03.05.2002 e 085228, de 16.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Sonora-MS) e n. 12, de 31.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Saquarema-RJ) tratarem de recursos federais descentralizados a municpios; 4.3.8. seja remetida cpia da presente instruo ao Ministrio Pblico junto ao Tribunal, para que seja levado ao seu conhecimento os fatos relacionados Portaria-FUNASA n. 138/2001, assinada pelo Presidente da entidade no exerccio de 2001, Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, em desacordo com o Decreto n. 343/91 - o que gerou uma srie de pagamentos irregulares de adicional de campo a servidores de toda a entidade -, com o intuito de se avaliar a questo e considerar a possibilidade da interposio de eventual recurso de reviso do Acrdo n. 298/2005 1 Cmara, que julgou as contas
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do responsvel no exerccio de 2001 da FUNASA, para apurao de responsabilidade em face dos fatos no examinados pelo Tribunal nas contas daquele exerccio, nos moldes do art. 206, 1 e art. 288, 2 e 3 do RI/TCU; 26. Quanto aos convnios SIAFI 387646, 388612, 389177 e 390529, celebrados pela Funasa com as Prefeituras Municipais de Sonora/MS e Saquarema/RJ, de acordo com consulta realizada no Siafi, em 23/03/2010, tais convnios encontram-se em situao de inadimplncia suspensa, pelo motivo 306 ( 2 do art. 5, da IN/STN 01/97), ou seja, em razo de instaurao de tomada de contas especial. Assim, uma vez que as providncias j esto sendo adotadas no mbito da Funasa para saneamento das irregularidades verificadas, consideramos desnecessria a atuao do Tribunal, neste momento. 27. No que se refere proposta de que o MP/TCU avaliasse a possibilidade de interpor recurso de reviso contra o Acrdo 298/2005-Primeira Cmara (TC 011.149/2002-1) que julgou as contas relativas ao exerccio de 2001 da maior parte dos responsveis pela Funasa em razo da edio da Portaria-Funasa 138/2001, em desacordo com o Decreto 343/1991, cabe registrar que a matria j foi objeto de avaliao pelo Tribunal, nos autos do TC-015.582/2000-0, que trata de denncia sobre irregularidades quanto ao pagamento indevido da indenizao de que trata a Lei 8.216/1991, a qual foi regulamentada pelo referido decreto. 28. Ao apreciar a denncia, o Tribunal, por meio do Acrdo 1626/2003-Plenrio (Relao 3/2003 - Gab. do Min. Walton Alencar Rodrigues - Plenrio), decidiu, entre outras providncias: "I - determinar Funasa que, ao conceder a indenizao de que trata o art. 16 da Lei 8.216, de 13 de agosto de 1991, observe estritamente o disposto no art. 4 do Decreto n 343/1991, segundo o qual referida indenizao devida aos servidores de toda e qualquer categoria funcional que se afastarem da zona considerada urbana de seu municpio de sede para execuo de atividades de campanhas de combate e controle de endemias, marcao, inspeo e manuteno de marcos divisrios, topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e fiscalizao de fronteiras internacionais". 29. Posteriormente, o Tribunal voltou a apreciar a questo no mbito de auditoria operacional realizada em 2007, pela Semag, por meio do Acrdo 668/2008-Plenrio (TC 009.240/2007-5). Nessa auditoria, verificou-se que os pagamentos continuavam a ser realizados da mesma forma. 30. Segundo o Coordenador de Auditoria Interna da Funasa, o motivo seria que a legislao em vigor no atendia s necessidades da Fundao, sobretudo quanto execuo das aes voltadas para sade indgena, por no alcanar os tcnicos que trabalham nessa rea. Foi informado, tambm, acerca da realizao de reunies entre a Diretoria da Funasa e representantes do Ministrio da Sade, da Secretaria de Vigilncia em Sade, da Casa Civil e do Ministrio do Planejamento com a finalidade de elaborar novo decreto que regulamentasse a Lei n 8.216/1991. 31. Diante disso, o Tribunal determinou Funasa que (item 9.1.5 do Acrdo 668/2008Plenrio): abstenha-se de realizar o pagamento da indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n 8.216/1991, com base nas diretrizes da Portaria-Funasa n 138/2001, e informe a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, as providncias adotadas pela entidade no sentido da regularizao do pagamento da mencionada indenizao, fundamentada em normativo que atenda aos preceitos da legislao federal especfica - Decreto n 5.992, de 19/12/2006;. 32. Em atendimento determinao do Tribunal, a Funasa suspendeu os pagamentos da indenizao de campo aos servidores da Fundao que trabalhavam nas zonas urbanas, resultando em que alguns destes impetraram pedido de reexame contra o Acrdo 668/2008-Plenrio. Ao apreciar o pedido, o TCU exarou o Acrdo 2518/2009-Plenrio, por meio do qual decidiu no conhecer do recurso, por perda de objeto, tendo em vista que o art. 284, incisos IV e XII, da Lei n. 11.907/2009, em vigor desde 4/2/2009, antecedida pela MP n. 441/2008, publicada em 29/8/2008, atribui
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expressamente a gratificao instituda pelo art. 54 da Lei n. 11.784/2008 (GACEN) s categorias de servidores dos recorrentes. 33. Nesse contexto, consideramos que a proposta do item 4.3.8 da instruo precedente (fl. 1395) no mais se ajusta ao momento, haja vista que o Tribunal j apreciou a matria em duas ocasies, adotando as medidas consideradas necessrias, e que a legislao atual corrigiu a distoro verificada, razo pela qual deixamos de propor o mesmo encaminhamento. 34. Por fim, registre-se que as contas do exerccio anterior (TC 011.149/2002-1) foram apreciadas por meio dos Acrdos 298/2005-Primeira Cmara e 6368/2009-Primeira Cmara (Relao 1/2009 Gab. Min. Jos Mcio Monteiro Primeira Cmara), julgando-se regulares ou regulares com ressalvas as contas dos responsveis e expedindo-se determinaes Funasa, entre outras medidas. 35. Ante o exposto, submetemos os presentes autos considerao superior, propondo: i. nos termos do art. 39, 2, da Resoluo-TCU 191/2006, o sobrestamento do julgamento das contas do Sr. Celso Tadeu de Azevedo Silveira, at deciso definitiva nos autos do TC-013.345/20057; ii. o julgamento de mrito das contas dos demais responsveis nos termos dos itens 4.3.1 a 4.3.4 da proposta de encaminhamento da instruo de fls. 1358-1395. 10. Manifestando-se de acordo com a proposta de encaminhamento transcrita no item precedente, o Secretrio da 4 Secex encaminhou os autos apreciao do Ministrio Pblico junto ao Tribunal (fl. 1416 do Volume 10). 11. A Subprocuradora-Geral do MP/TCU, Dra. Cristina Machado da Costa e Silva, emitiu o Parecer de fls. 1421/1422, abaixo transcrito, no qual concordou quase que integralmente com as concluses exaradas no mbito da Unidade Tcnica. Trata-se de anlise Prestao de Contas anual da Fundao Nacional de Sade Funasa referente ao exerccio de 2002, a qual, aps as devidas diligncias e audincias dos responsveis arrolados, resultou nos relatrios de fls. 1358 a 1395 e 1410 a 1415 dos autos em apreo. A Unidade Tcnica, em concluso, destaca um elevado nmero de irregularidades e/ou impropriedades que prejudicariam a avaliao da gesto da Fundao, como um todo, naquele exerccio. No mrito, prope o julgamento pela irregularidade das contas dos Senhores Mauro Ricardo Machado Costa, exPresidente, e Paulo Gilberto Mablia, Coordenador Regional no Estado do Rio Grande do Sul, a eles sugerindo a cominao das multas do art. 58, incisos IV e I, respectivamente, propondo, ainda, o julgamento pela regularidade com ressalva das contas dos demais responsveis, com determinaes endereadas Presidncia da Funasa, s diversas Coordenaes Regionais nos Estados e Secretaria Federal de Controle Interno/CGU. 2. Aps o envio dos autos a este Parquet Especializado, o Senhor Mauro Ricardo Machado Costa apresentou Memorial acompanhado de dois volumes de documentos, ora acostado aos presentes autos (volumes encadernados em espiral), por meio do qual o responsvel busca esclarecer e robustecer pontos de sua defesa, o qual foi conhecido e analisado para fins desse pronunciamento. Dessa forma, de incio, requer-se ao nobre Relator que a manifestao e a documentao apresentada sejam integradas aos autos. 3. Preliminarmente, convm destacar que a irregularidade atribuda ao referido gestor assim descrita: (...) descumprimento das determinaes do Tribunal exaradas no TC-004.274/1998-9 relativo prestao de contas da FUNASA do exerccio de 1997, matria objeto do item 4.1.1.1, alnea f, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU e do Ofcio n. 314/2004 4. Secex,
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em seu item a-4, considerando-se que a responsabilidade pela implementao das aes pesa sobre a gesto do Sr. Mauro Ricardo, o qual encontrava-se na presidncia da FUNASA na ocasio do encaminhamento do Ofcio-4 Secex n. 21, de 13.02.2001, permanecendo o gestor at o final do exerccio de 2002. 4. O supracitado Memorial, em sntese, refora e demonstra que, posteriormente exonerao do mencionado ex-Presidente da entidade, ocorrida em 14/01/2003, a Corte de Contas, ao apreciar as contas referentes ao exerccio de 2001, por intermdio do Acrdo n. 298/2005-TCU-Primeira Cmara, obtemperou que a situao ftica da gesto no evidenciava deliberado descumprimento das determinaes proferidas pelo Tribunal em curso das contas referentes ao exerccio de 1997, julgadas em sesso de 06/02/2001 do mesmo Colegiado. Por outro lado, as diligncias em sede deste processo, no tocante ao cumprimento daquelas determinaes, foram concretizadas ao longo do exerccio de 2004, sob a responsabilidade de outros gestores que, a seu ver, no teriam oferecido a contento todos os esclarecimentos acerca das pendncias existentes. 5. Com efeito, o rol de determinaes exarados no julgamento das contas de 1997, informados Fundao pelo Ofcio n. 23/2001, em 13/02/2001, tiveram suas providncias cobradas por meio do Ofcio 4. Secex n. 258/2003, datado de 06/05/2003, quando da apreciao das contas do exerccio de 2001, as quais foram respondidas por meio do Ofcio COPGIN/CGAUD/AUDIT/PRESI n. 1.120, de 17/10/2003, conforme cpia apresentada pelo ex-presidente da Funasa em volume intitulado DOC.12. O TCU, ao proferir o Acrdo n. 298/2005 Primeira Cmara, que julgou as contas da Fundao relativas ao exerccio de 2001, considerou-as regulares com ressalva, dando quitao aos responsveis, sem prejuzo de uma srie de determinaes, inclusive quanto ao cumprimento das determinaes remanescentes das contas de 1997. 6. No curso da instruo e anlise das contas de 2002, a Unidade Tcnica emitiu o Ofcio n. 314/2004 de 09/06/2004 solicitando informaes quanto ao cumprimento de diversos itens, incluindo os remanescentes, que ainda no haviam sido informados ao Tribunal, relativos s pendncias das contas de 1997. Anota-se que a Funasa prestou os devidos esclarecimentos em ateno ao referido Ofcio, conforme se depreende dos documentos anexados no volume principal, n. de ordem 06 e seguinte, bem como nos Anexos de 01 a 03. 7. Na sequncia, a Unidade Tcnica ao analisar a documentao apresentada pela Funasa em ateno diligncia solicitada, requereu a audincia do Senhor Mauro Ricardo Machado Costa, solidariamente com o Senhor George Hermann Rodolfo, para que apresentassem suas razes de justificativa pelo no encaminhamento de respostas conclusivas em relao regularizao do atendimento a determinaes do Tribunal exaradas no TC-004.274/1998-9, relativo as contas de 1997, considerando-se o tempo decorrido da ltima manifestao da entidade (mai/2003), no sentido de que seria enviado a este Tribunal de Contas resposta conclusiva to logo as reas responsveis enviassem as informaes. (fl. 678) 8. Pelo histrico ftico inserido nos autos, assiste razo aos argumentos apresentados pelo responsvel. O descumprimento a determinaes do Tribunal, que ora se cobra nesta prestao de contas, refere-se a providncias no implementadas aps a manifestao da Funasa em maio de 2003, tempo em que o responsvel no pertencia mais ao quadro diretivo da entidade. Ademais, ao tempo de sua gesto, verifica-se que parte das determinaes estavam sendo cumpridas, restando sem providncias, em grande maioria, as medidas a cargo das Coordenaes Regionais da Funasa, conforme se depreende do Relatrio de Auditoria n. 115202 da CGU, que analisou as contas de 2002 da entidade (fls. 02 a 10, do vol. princ., n. de ordem: 4).
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9. Sendo assim, levando em considerao a vasta documentao e as manifestaes que instruem estes autos, no nos parece razovel o julgamento pela irregularidade das contas do referido gestor. Corrobora com o entendimento o fato de o Tribunal, diante dos mesmos fatos, isto , pendncias na implantao de determinaes apontadas nas contas relativas ao exerccio de 1997, ter relevado a falta e dado nova oportunidade para o saneamento, a exemplo do julgamento das contas de 2001 (Acrdo 298/2005 Primeira Cmara). 10. Registra-se, oportunamente, que os gestores que sucederam ao Senhor Mauro Ricardo Machado Costa na presidncia da Funasa tambm tinham o dever de prestar as informaes solicitadas e providenciar o cumprimento das determinaes pendentes de implementaes. Os sucessores eram sabedores das pendncias, tendo em vista que o Ofcio 4. Secex n. 258/2003 fora expedido aps a exonerao do referido gestor. 11. Assim, no se evidencia, no caso concreto, um efetivo descumprimento a deciso proferida pelo Tribunal, o que afasta a incidncia da sano disposta no inciso IV do art. 58 da Lei n. 8.443/92. 12. Na seara da jurisprudncia da Corte de Contas, que comumente julga as contas anuais de gestores pblicos regulares com ressalva, quando evidenciadas falhas que no sejam de gravidade suficiente para macular as contas, esta representante do Ministrio Pblico manifesta-se de acordo com a proposta da Unidade Tcnica s fls. 1383/1395, com os reparos acrescidos s fls. 1414/1415, com exceo do item 4.3.1, fl. 1383, para o qual prope sejam julgadas as contas do Senhor Mauro Ricardo Machado Costa regulares com ressalva, com base no art. 16, inciso II, da Lei n. 8.443/92 c/c art. 208 do RI/TCU, dando-lhe quitao. 13. Todavia, ao ensejo, pertinente a prolao de determinaes com prazos estipulados para implementao, bem como o estabelecimento de monitoramento como mecanismos de controle efetivo junto s reas responsveis pelas providncias a serem adotadas, no intuito de se verificar o cumprimento tempestivo das medidas determinadas pelo Tribunal, principalmente junto s Coordenaes Regionais, haja vista o tempo dilatado das respostas e do atendimento s solicitaes. o relatrio.
VOTO Em exame Prestao de Contas Consolidada da Fundao Nacional de Sade Funasa, referente ao exerccio de 2002. 2. Em primeiro lugar, elogio o minudente trabalho desenvolvido no mbito da 4 Secex pelos Auditores Federais de Controle Externo, bem como a eficiente superviso do Gerente de Diviso e do Secretrio da Unidade Tcnica. A leitura do trabalho mostra que os servidores que participaram da cadeia instrutiva no mediram esforos para produzir um trabalho de excelncia, no qual as questes de maior relevncia so tratadas com a qualidade e profundidade necessrias. 3. No caso especfico das contas da Funasa dos exerccios de 2002 a 2008, foi designada equipe, composta pelos Auditores Lisaura Cronemberger Mendes Pereira e Marcos Tiburcio dos Santos Tabosa, para dar tratamento prioritrio instruo dos processos de contas desses exerccios, visto que se tratam de processos volumosos, complexos e de difcil tratamento, com centenas de responsveis arrolados e diversos processos conexos e sobrestantes.
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4. Conforme Certificado de Auditoria n 170973, fls. 368/370 (Volume 1), a CGU considerou irregular a gesto dos responsveis tratados no processo. 5. No mbito deste Tribunal, aps analisadas as constataes relatadas pela CGU (Relatrio de Auditoria fls. 200 a 367 do Volume 1), os Srs. Aroldo Ferreira Galvo (CORE/MS), Paulo Gilberto Mablia (CORE/RS), Jos Antnio de Resende (CORE/SP), Rui Eduardo de Oliveira (CORE/SE), Edson Ricardo Pertile (CORE/MT) e Mauro Ricardo Machado Costa (Presidente da Funasa) foram ouvidos em audincia, em razo das ocorrncias irregulares a eles atribudas. 6. Trazidas aos autos as justificativas solicitadas, a Unidade Instrutiva pronunciou-se quanto ao mrito das contas, conforme concluso e proposta de encaminhamento acostadas s fls. 1383/1395 do Volume 10 (setembro/2007). 7. Quanto ao mrito, acolho, em parte, o exame realizado pela unidade instrutiva, pois vejo que muitas propostas, feitas em setembro de 2007, j no so mais cabveis. 8. Conforme ressaltado em instruo complementar posterior (fls. 1410/1415 do Volume 10), quando da instruo do TC 013.345/2005-7, referente Tomada de Contas Especial instaurada para analisar a regularidade do Prego n 36/2002-Funasa, foi verificado que haveria a possibilidade de responsabilizao de gestores arrolados nas contas de 2002. Em assim sendo, em 24/01/2008, solicitou-se ao MP/TCU que restitusse o processo de contas de 2002 (j com proposta de mrito) 4 Secex, at a apreciao da TCE. 9. Doravante, o TCU, por meio do Acrdo 919/2010-Primeira Cmara, de 02/03/2010, decidiu acolher as razes de justificativa e alegaes de defesa apresentadas e julgar regulares com ressalvas as contas dos responsveis arrolados no processo de TCE supramencionado. 10. O MP/TCU, por meio de seu Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, interps, em 18/03/2010, Recurso de Reconsiderao contra a deliberao supramencionada, adotada no TC013.345/2005-7 (TCE), requerendo ao Tribunal que: tornasse insubsistente o Acrdo n 919/2010Primeira Cmara; julgasse irregulares as contas dos responsveis; condenasse em dbito os Srs. Guilherme Calho Motta e Celso Tadeu de Azevedo Silveira e as empresas Diana Paolucci S.A. Indstria e Comrcio, Comam Comercial Alvorada de Manufaturados Ltda. e Brasil Sul Indstria e Comrcio Ltda., de acordo com as responsabilidades solidrias constantes das citaes; aplicasse multa ao Sr. Ricardo Pimenta Faria; e exclusse da relao processual os demais responsveis ouvidos em audincia (fl. 12 do Anexo 13). 11. Interessa observar que, segundo o entendimento do Parquet, a responsabilidade do Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, Presidente da Funasa poca dos fatos, deveria ser afastada. Dessa maneira, a 4 Secex asseverou que eventual condenao/apenao do Sr. Celso Tadeu de Azevedo Silveira no processo de TCE macularia somente as contas desse responsvel, relativas ao exerccio de 2002. 12. Considerando que a instruo de mrito das presentes contas est concluda desde 2007; considerando que quando da apreciao do TC 013.345/2005-7 (TCE), o TCU prolatou o Acrdo 919/2010-Primeira Cmara, por meio do qual decidiu julgar regulares com ressalvas as contas dos responsveis; considerando que o MP/TCU ingressou com recurso de reconsiderao buscando reverter o resultado do julgamento, como visto no item 10 supra; considerando a incerteza quanto ao prazo de apreciao do recurso interposto; a 4 Secex, levando em conta o princpio da racionalidade processual e nos termos do art. 39, 2, da Resoluo-TCU 191/2006, entendeu que deveria ser sobrestado o julgamento das contas do Sr. Celso Tadeu de Azevedo Silveira, at deciso definitiva nos autos do TC-013.345/2005-7. 13. Como o entendimento acima mencionado foi exarado em 23/03/2010, faz-se necessrio pesquisar acerca do andamento recursal. 14. Investigao ao Portal de Pesquisa Textual deste Tribunal mostra que, em 29 de novembro de 2011, o TCU concluiu que no havia nenhum reparo a ser feito na deliberao recorrida, posto que alm da no constatao de dano ao errio, o suposto sobrepreo no se confirmou. Assim, o Ministro
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Valmir Campelo, Relator do Recurso de Reconsiderao (TC 013.345/2005-7 - TCE), concluiu que o julgamento de mrito, pela regularidade com ressalvas das contas deveria ser mantido. 15. Destarte, o recurso de reconsiderao foi conhecido, com fundamento no art. 32, inciso I, e art. 33 da Lei n 8.443/1992, mas, no mrito, teve negado seu provimento. Assim, a deciso recorrida foi mantida em seus exatos termos. 16. Ante o exposto, diante da deciso definitiva nos autos do TC 013.345/2005-7, deixo de acolher a proposta de sobrestamento do julgamento das contas do Sr. Celso Tadeu de Oliveira Silveira (CPF: 382.775.817-34). 17. Em continuidade, importa frisar que em decorrncia do esmiuado trabalho desenvolvido por especialistas snior na 4 Secex (Portaria CCG n 2, de 29/01/2010), foi elaborada Planilha referente aos responsveis pelas contas do exerccio de 2002 (acostada s fls. 1398/1409 do Volume 10), na qual constou outros processos onde os responsveis tambm estavam arrolados. 18. A anlise da planilha mostra que foi prolatado o Acrdo 186/2005-Plenrio, no mbito do TC 016.912/2003-6 (representao sobre irregularidades na aquisio de equipamentos de informtica pela Funasa/MS), por meio do qual o TCU aplicou multa no valor de R$ 3.000,00 a dois responsveis arrolados nos presentes autos: Aroldo Ferreira Galvo, na qualidade de Coordenador-Regional da Funasa em Mato Grosso do Sul, e Jair Leite Viana, na qualidade de seu substituto eventual. 19. A Unidade Tcnica salientou que a multa foi aplicada ao Sr. Aroldo Ferreira Galvo, em virtude da ausncia de providncias para suprir a inexistncia de contrato decorrente da Tomada de Preos n 03/2001 [licitao homologada em 21/12/2001], obrigatrio, na dico dos arts. 62, caput e 4, e 64 da Lei 8.666/93, bem como para determinar o recolhimento, por parte da empresa vencedora do mencionado certame, da garantia prevista em edital, uma vez que retornou do perodo de frias no dia 25/01/2002 e esteve frente da Coordenao Regional da Fundao Nacional de Sade em Mato Grosso do Sul at o dia 02/01/2003. 20. Tendo em conta que no houve prejuzo ao errio decorrente da omisso do ex-Coordenador Regional e que no foram constatados indcios de m-f na conduta do responsvel, entendeu-se que a falha motivadora da aplicao de multa naquele processo (TC 016.912/2003-6) no suficiente para justificar o julgamento pela irregularidade das contas do Sr. Aroldo Ferreira Galvo, nestes autos. 21. Nesse ponto, expresso minha concordncia com a concluso da 4 Secex, pois compreendo ser plenamente aplicvel ao caso ora em comento o disposto no art. 250, 5, do RI/TCU, que reza que a aplicao de multa em processo de fiscalizao no implicar prejulgamento das contas ordinrias da unidade jurisdicionada, devendo o fato ser considerado no contexto dos demais atos de gesto do perodo envolvido. Em sendo assim, compreendo deva ser mantida a proposta de julgamento pela regularidade com ressalvas das contas do Sr. Aroldo Ferreira Galvo, conforme consignado no item 4.3.3 da instruo de mrito (fl. 1384 do Volume 10). 22. A multa aplicada ao Sr. Jair Leite Viana, por sua vez, fundamentou-se nos fatos que se seguem: a) aquisio de equipamentos de informtica sem a celebrao de contrato com a empresa Microtec Sistemas Indstria e Comrcio S/A, vencedora do certame licitatrio referente Tomada de Preos n 03/2001, em desacordo com os itens 6.1 a 6.4 do respectivo Edital de Licitao e com os arts. 41, caput, 62, caput e 4, e 64 da Lei n 8.666/93; e b) aquisio de equipamentos de informtica junto empresa Microtec Sistemas Indstria e Comrcio S/A, vencedora do certame licitatrio referente Tomada de Preos n 03/2001, sem exigncia da garantia prevista no item 6.5 do respectivo Edital de Licitao, em afronta ao art. 56 da Lei 8.666/93. 23. Resta claro que a multa aplicada ao Sr. Jair Leite Viana foi motivada por atos praticados por ele no exerccio de 2001. No h, portanto, reflexo no julgamento de mrito das contas do responsvel relativas ao exerccio de 2002. Entendo, pois, tal como colocado pela 4 Secex, que a situao irregular constatada no suficiente, por si s, para alterar a proposta de mrito outrora exarada no mbito da
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Unidade Tcnica, qual seja: julgamento pela regularidade com ressalvas das respectivas contas (item 4.3.4 - fl. 1384 do Volume 10). 24. Registre-se, por relevante, que em relao aos demais processos em que houve aplicao de multa a responsveis arrolados nestes autos (planilha de fls. 1398-1409), tem-se que os fatos ocorreram em outros exerccios que no o de 2002, por isso no tm reflexo no julgamento das presentes contas. 25. Com respeito s inmeras determinaes outrora propostas na instruo de mrito (fls. 1383/1395 do Volume 10), importante destacar que ficou acordado entre a equipe de especialistas snior designada (Portaria-CCG n 2/2010) e os supervisores da 4 Secex que seria necessrio reavaliar as propostas de determinao constantes das instrues j realizadas nos processos de contas da Funasa de 2002 a 2008, ante o objetivo do Corpo Diretivo do TCU de racionalizar o nmero de determinaes propostas, com vistas a aprimorar a respectiva qualidade do controle do cumprimento. 26. A Unidade Tcnica, em verdade, considerando que as determinaes sero dirigidas atual gesto da Funasa, optou por propor a realizao de determinaes/recomendaes nos autos das contas mais recentes, ou seja, no TC 017.532/2009-0. Quanto aos demais autos, a 4 Secex optou por propor somente o julgamento de mrito das contas dos responsveis e eventuais medidas concernentes recuperao de dbito identificado ou aplicao de sano. 27. Reputo que a sada encontrada pela equipe designada para a instruo das contas da Funasa dos exerccios de 2002 a 2008 foi racional e consentnea s orientaes exaradas pela Segecex quanto remessa de determinaes/recomendaes s Unidades/Entidades jurisdicionadas que tm suas contas analisadas anualmente por esta Corte de Contas. 28. Assim, nesse momento, oportuno propor, to-s, o julgamento das contas dos responsveis, conforme o caso. Tambm no se faz necessrio propor determinao Secretaria Federal de Controle Interno SFC/CGU para que informe, nas prximas contas, sobre as providncias adotadas pela Funasa para o atendimento das recomendaes efetuadas no Relatrio de Auditoria de Gesto 115202/2003 e das determinaes feitas pelo Tribunal de Contas da Unio. Ressalte-se que verificando o Portal de Pesquisa Textual do TCU, em 02/04/2012, observa-se que o TC 017.532/2009-0, no qual sero propostas determinaes/recomendaes de forma consolidada, encontra-se na 4 Secex aguardando providncias. 29. Ainda com referncia instruo de mrito, foram feitas as seguintes propostas (fls. 1394/1395 do Volume 10): 4.3.7. seja encaminhada cpia dos documentos constantes do volume 2 dos autos SECEX/MS e SECEX/RJ, atinentes s respectivas clientelas, para cincia e acompanhamento do deslinde da matria relativa s irregularidades que dizem respeito a no execuo dos objetos conforme pactuados nos convnios e constatao de prtica de sobrepreo, verificados nos Convnios-SIAFI n.s 387646, 388612 e 389177, firmados com a Prefeitura Municipal de Sonora/MS; e no Convnio-SIAFI n. 390529, firmado com a Prefeitura Municipal de Saquarema/RJ, uma vez os Relatrios de Fiscalizao n.s 085237/2002, de 03.05.2002, 085231/2002, de 03.05.2002 e 085228, de 16.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Sonora-MS) e n. 12, de 31.05.2002 (Convnio FUNASA/Prefeitura de Saquarema-RJ) tratarem de recursos federais descentralizados a municpios; 4.3.8. seja remetida cpia da presente instruo ao Ministrio Pblico junto ao Tribunal, para que seja levado ao seu conhecimento os fatos relacionados Portaria-FUNASA n. 138/2001, assinada pelo Presidente da entidade no exerccio de 2001, Sr. Mauro Ricardo Machado Costa, em desacordo com o Decreto n. 343/91 - o que gerou uma srie de pagamentos irregulares de adicional de campo a servidores de toda a entidade -, com o intuito de se avaliar a questo e considerar a possibilidade da interposio de eventual recurso de reviso do Acrdo n. 298/2005 1 Cmara, que julgou as contas do responsvel no exerccio de 2001 da FUNASA, para apurao de responsabilidade em face dos fatos no examinados pelo Tribunal nas contas daquele exerccio, nos moldes do art. 206, 1 e art. 288, 2 e 3 do RI/TCU;
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30. Buscando atualizar as informaes constantes da instruo de mrito supramencionada, a 4 Secex verificou no Siafi, cuidadosamente, a situao dos convnios mencionados na determinao, os quais foram celebrados pela Funasa com as Prefeituras Municipais de Sonora/MS e Saquarema/RJ. A pesquisa mostrou que os convnios SIAFI 387646, 388612, 389177 e 390529 encontravam-se em situao de inadimplncia suspensa, pelo motivo 306 ( 2 do art. 5, da IN/STN n 01/97). Em sendo assim, diante da instaurao de tomada de contas especial, no mais se faz necessria a atuao do Tribunal neste momento. 31. Quanto proposta, contida na instruo de mrito, de que o MP/TCU avaliasse a possibilidade de interpor recurso de reviso contra o Acrdo 298/2005-Primeira Cmara (TC 011.149/2002-1 - contas de 2001), tem-se que, a despeito da edio da Portaria-Funasa n 138/2001 em desacordo com o Decreto n 343/1991, a matria tambm foi objeto de avaliao pelo Tribunal no TC015.582/2000-0, que tratou de denncia formulada sobre irregularidades no pagamento de indenizaes previstas na Lei n 8.216/1991, regulamentada pelo Decreto aqui mencionado. 32. Frise-se que o TCU, ao apreciar a denncia mencionada no pargrafo retro, emitiu o Acrdo n 1626/2003-Plenrio (Relao 3/2003 - Gab. do Min. Walton Alencar Rodrigues - Plenrio), no qual restou decidido, dentre outras providncias: "I - determinar Funasa que, ao conceder a indenizao de que trata o art. 16 da Lei 8.216, de 13 de agosto de 1991, observe estritamente o disposto no art. 4 do Decreto n 343/1991, segundo o qual referida indenizao devida aos servidores de toda e qualquer categoria funcional que se afastarem da zona considerada urbana de seu municpio de sede para execuo de atividades de campanhas de combate e controle de endemias, marcao, inspeo e manuteno de marcos divisrios, topografia, pesquisa, saneamento bsico, inspeo e fiscalizao de fronteiras internacionais". 33. A mesma questo foi novamente apreciada, quando da realizao de auditoria operacional pela Semag, em 2007 (Acrdo 668/2008-Plenrio (TC 009.240/2007-5). Verificou-se que a Funasa persistiu no erro, sob a alegao de que a legislao em vigor no atendia s necessidades da Fundao, sobretudo quanto execuo das aes voltadas para sade indgena, por no alcanar os tcnicos que trabalham nessa rea. Informou-se, ento, que estavam sendo realizadas reunies entre a Diretoria da Funasa e representantes do Ministrio da Sade, da Secretaria de Vigilncia em Sade, da Casa Civil e do Ministrio do Planejamento com o fito de elaborar novo decreto que regulamentasse a Lei n 8.216/1991. 34. Ante a situao, foi determinado que a Funasa se abstivesse de: realizar o pagamento da indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n 8.216/1991, com base nas diretrizes da Portaria-Funasa n 138/2001, e informe a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, as providncias adotadas pela entidade no sentido da regularizao do pagamento da mencionada indenizao, fundamentada em normativo que atenda aos preceitos da legislao federal especfica Decreto n 5.992, de 19/12/2006;. 35. Para dar cumprimento determinao exarada por esta Corte de Contas, a Funasa suspendeu os pagamentos da indenizao de campo aos servidores da Fundao que trabalhavam nas zonas urbanas, resultando em que alguns destes impetraram pedido de reexame contra o Acrdo 668/2008Plenrio. Ao apreciar o pedido, o TCU exarou o Acrdo 2518/2009-Plenrio, por meio do qual decidiu no conhecer do recurso, por perda de objeto, tendo em vista que o art. 284, incisos IV e XII, da Lei n 11.907/2009, em vigor desde 4/2/2009, antecedida pela MP n 441/2008, publicada em 29/8/2008, atribui expressamente a gratificao instituda pelo art. 54 da Lei n 11.784/2008 (GACEN) s categorias de servidores dos recorrentes. 36. Diante dessas consideraes, assiste razo Unidade Tcnica quando afirma que a proposta do item 4.3.8 da instruo de mrito (fl. 1395) no mais se ajusta ao momento, visto que TCU, por duas oportunidades, j apreciou a matria e tomou as medidas consideradas necessrias para a correo da distoro verificada em tempos passados.
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37. A equipe tcnica registrou ainda, por importante, que as contas do exerccio anterior (TC 011.149/2002-1) foram apreciadas por meio dos Acrdos 298/2005-Primeira Cmara e 6368/2009Primeira Cmara (Relao 1/2009 Gab. Min. Jos Mcio Monteiro Primeira Cmara), tendo o TCU julgado regulares ou regulares com ressalvas as contas dos responsveis, ocasio em que foram feitas determinaes Funasa, entre outras medidas. 38. Dessa forma, a auditora responsvel pela complementao e atualizao da instruo de mrito de fls. 1358/1395 do Volume 10, designada pela Portaria-CCG n 2, de 29/01/2010 (BTCU n 3/2010), props em sua concluso: o sobrestamento do julgamento das contas do Sr. Celso Tadeu de Azevedo Silveira, at deciso definitiva nos autos do TC-013.345/2005-7 (art. 39, 2, da ResoluoTCU 191/2006); o julgamento de mrito das contas dos demais responsveis nos termos dos itens 4.3.1 a 4.3.4 da proposta de encaminhamento da instruo de fls. 1358-1395. 39. Quanto primeira proposta, tive a oportunidade de consignar linhas acima (itens 12 a 16) que j houve deciso definitiva nos autos do TC-013.345/2005-7 (29/11/2011), no sentido de desprover o recurso de reconsiderao e manter o julgamento pela regularidade com ressalvas das contas dos responsveis. Assim, no h mais motivo que enseje o sobrestamento do julgamento das contas do Sr. Celso Tadeu de Oliveira Silveira. 40. No que pertine s proposies de mrito outrora efetuadas pela Unidade Tcnica (Instruo de fls. 1383/1395 do Volume 10), observo que as irregularidades tidas como graves serviram de base para justificar proposta de irregularidade das contas de alguns responsveis. Nesse ponto, discordando da 4 Secex com as vnias de estilo, a meu ver as irregularidades atribudas ao Sr. Mauro Ricardo Machado Costa no podem ser consideradas graves o suficiente para macular sua gesto como Presidente da Funasa no exerccio de 2002. As justificativas apresentadas por esse responsvel para os pontos de audincia podem ser consideradas suficientes, pois trouxeram, em sua maioria, elementos de defesa aptos a afastar as irregularidades a ele imputadas. 41. Dessa maneira, concordo com a Subprocuradora-Geral do MP/TCU, Dra. Cristina Machado da Costa e Silva, e incorporo as anlises efetuadas, abaixo trasladadas, como minhas razes de decidir relativamente ao julgamento de mrito das Contas do Presidente da Funasa Exerccio 2002: No mrito, prope o julgamento pela irregularidade das contas dos Senhores Mauro Ricardo Machado Costa, ex-Presidente, e Paulo Gilberto Mablia, Coordenador Regional no Estado do Rio Grande do Sul, a eles sugerindo a cominao das multas do art. 58, incisos IV e I, respectivamente, propondo, ainda, o julgamento pela regularidade com ressalva das contas dos demais responsveis, com determinaes endereadas Presidncia da Funasa, s diversas Coordenaes Regionais nos Estados e Secretaria Federal de Controle Interno/CGU. 2. Aps o envio dos autos a este Parquet Especializado, o Senhor Mauro Ricardo Machado Costa apresentou Memorial acompanhado de dois volumes de documentos, ora acostado aos presentes autos (volumes encadernados em espiral), por meio do qual o responsvel busca esclarecer e robustecer pontos de sua defesa, o qual foi conhecido e analisado para fins desse pronunciamento. Dessa forma, de incio, requer-se ao nobre Relator que a manifestao e a documentao apresentada sejam integradas aos autos. 3. Preliminarmente, convm destacar que a irregularidade atribuda ao referido gestor assim descrita: (...) descumprimento das determinaes do Tribunal exaradas no TC-004.274/1998-9 relativo prestao de contas da FUNASA do exerccio de 1997, matria objeto do item 4.1.1.1, alnea f, do Relatrio de Auditoria n. 115202, de 22.05.2003, da SFC/CGU e do Ofcio n. 314/2004 4. Secex, em seu item a-4, considerando-se que a responsabilidade pela implementao das aes pesa sobre a gesto do Sr. Mauro Ricardo, o qual encontrava-se na presidncia da FUNASA na ocasio do encaminhamento do Ofcio-4 Secex n. 21, de 13.02.2001, permanecendo o gestor at o final do exerccio de 2002.
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4. O supracitado Memorial, em sntese, refora e demonstra que, posteriormente exonerao do mencionado ex-Presidente da entidade, ocorrida em 14/01/2003, a Corte de Contas, ao apreciar as contas referentes ao exerccio de 2001, por intermdio do Acrdo n. 298/2005-TCU-Primeira Cmara, obtemperou que a situao ftica da gesto no evidenciava deliberado descumprimento das determinaes proferidas pelo Tribunal em curso das contas referentes ao exerccio de 1997, julgadas em sesso de 06/02/2001 do mesmo Colegiado. Por outro lado, as diligncias em sede deste processo, no tocante ao cumprimento daquelas determinaes, foram concretizadas ao longo do exerccio de 2004, sob a responsabilidade de outros gestores que, a seu ver, no teriam oferecido a contento todos os esclarecimentos acerca das pendncias existentes. 5. Com efeito, o rol de determinaes exarados no julgamento das contas de 1997, informados Fundao pelo Ofcio n. 23/2001, em 13/02/2001, tiveram suas providncias cobradas por meio do Ofcio 4. Secex n. 258/2003, datado de 06/05/2003, quando da apreciao das contas do exerccio de 2001, as quais foram respondidas por meio do Ofcio COPGIN/CGAUD/AUDIT/PRESI n. 1.120, de 17/10/2003, conforme cpia apresentada pelo ex-presidente da Funasa em volume intitulado DOC.12. O TCU, ao proferir o Acrdo n. 298/2005 Primeira Cmara, que julgou as contas da Fundao relativas ao exerccio de 2001, considerou-as regulares com ressalva, dando quitao aos responsveis, sem prejuzo de uma srie de determinaes, inclusive quanto ao cumprimento das determinaes remanescentes das contas de 1997. 6. No curso da instruo e anlise das contas de 2002, a Unidade Tcnica emitiu o Ofcio n. 314/2004 de 09/06/2004 solicitando informaes quanto ao cumprimento de diversos itens, incluindo os remanescentes, que ainda no haviam sido informados ao Tribunal, relativos s pendncias das contas de 1997. Anota-se que a Funasa prestou os devidos esclarecimentos em ateno ao referido Ofcio, conforme se depreende dos documentos anexados no volume principal, n. de ordem 06 e seguinte, bem como nos Anexos de 01 a 03. 7. Na sequncia, a Unidade Tcnica ao analisar a documentao apresentada pela Funasa em ateno diligncia solicitada, requereu a audincia do Senhor Mauro Ricardo Machado Costa, solidariamente com o Senhor George Hermann Rodolfo, para que apresentassem suas razes de justificativa pelo no encaminhamento de respostas conclusivas em relao regularizao do atendimento a determinaes do Tribunal exaradas no TC-004.274/1998-9, relativo as contas de 1997, considerando-se o tempo decorrido da ltima manifestao da entidade (mai/2003), no sentido de que seria enviado a este Tribunal de Contas resposta conclusiva to logo as reas responsveis enviassem as informaes. (fl. 678) 8. Pelo histrico ftico inserido nos autos, assiste razo aos argumentos apresentados pelo responsvel. O descumprimento a determinaes do Tribunal, que ora se cobra nesta prestao de contas, refere-se a providncias no implementadas aps a manifestao da Funasa em maio de 2003, tempo em que o responsvel no pertencia mais ao quadro diretivo da entidade. Ademais, ao tempo de sua gesto, verifica-se que parte das determinaes estavam sendo cumpridas, restando sem providncias, em grande maioria, as medidas a cargo das Coordenaes Regionais da Funasa, conforme se depreende do Relatrio de Auditoria n. 115202 da CGU, que analisou as contas de 2002 da entidade (fls. 02 a 10, do vol. princ., n. de ordem: 4). 9. Sendo assim, levando em considerao a vasta documentao e as manifestaes que instruem estes autos, no nos parece razovel o julgamento pela irregularidade das contas do referido gestor. Corrobora com o entendimento o fato de o Tribunal, diante dos mesmos fatos, isto , pendncias na implantao de determinaes apontadas nas contas relativas ao exerccio de 1997, ter relevado a falta e dado nova oportunidade para o saneamento, a exemplo do julgamento das contas de 2001 (Acrdo 298/2005 Primeira Cmara). 10. Registra-se, oportunamente, que os gestores que sucederam ao Senhor Mauro Ricardo Machado Costa na presidncia da Funasa tambm tinham o dever de prestar as informaes solicitadas e providenciar o cumprimento das determinaes pendentes de implementaes. Os sucessores eram
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sabedores das pendncias, tendo em vista que o Ofcio 4. Secex n. 258/2003 fora expedido aps a exonerao do referido gestor. 11. Assim, no se evidencia, no caso concreto, um efetivo descumprimento a deciso proferida pelo Tribunal, o que afasta a incidncia da sano disposta no inciso IV do art. 58 da Lei n. 8.443/92. 12. Na seara da jurisprudncia da Corte de Contas, que comumente julga as contas anuais de gestores pblicos regulares com ressalva, quando evidenciadas falhas que no sejam de gravidade suficiente para macular as contas, esta representante do Ministrio Pblico manifesta-se de acordo com a proposta da Unidade Tcnica s fls. 1383/1395, com os reparos acrescidos s fls. 1414/1415, com exceo do item 4.3.1, fl. 1383, para o qual prope sejam julgadas as contas do Senhor Mauro Ricardo Machado Costa regulares com ressalva, com base no art. 16, inciso II, da Lei n. 8.443/92 c/c art. 208 do RI/TCU, dando-lhe quitao. 42. Quanto proposio de irregularidade das contas do Sr. Paulo Gilberto Mablia, ouvido em audincia, basicamente, em relao a atos administrativos considerados irregulares, observo que as irregularidades foram, em grande parte, decorrentes do pagamento de adicional de insalubridade. Nesse particular, restou claro no Relatrio da CGU (fl. 300 do Volume 1) que apesar de 388 servidores da Funasa terem se beneficiado com o pagamento da referida gratificao, somente 26 tiveram os pagamentos justificados por meio das Portarias ns 43, 44 e 84, todas publicadas em 2002. Nesses casos, tampouco foram emitidos laudos periciais que pudessem justificar o pagamento do adicional. Os pagamentos totalizaram, ento, R$ 184.698,86 (Conta Siafi n 33190.1110). 43. Ocorre que a irregularidade mencionada no pargrafo supra no foi constatada s na CORE/RS, mas tambm em diversas COREs, motivo pelo qual tambm foram ouvidos em audincia os seguintes gestores: Aroldo Ferreira Galvo CORE/MS; Jos Antnio de Resende CORE/SP; Rui Eduardo Oliveira CORE/SE; Edson Ricardo Pertile CORE/MT. 44. Em sntese, foi a Portaria Funasa n 138/2001, por meio de seu art. 1 abaixo transcrito, que possibilitou a concretizao de uma srie de irregularidades relacionadas aos pagamentos de indenizao de campo para servidores de toda a entidade. Essa Portaria, que deu ensejo concretizao de prejuzos ao longo dos exerccios subsequentes, teve como signatrio o Sr. Mauro Machado Costa, Presidente da Funasa tambm em 2001. Art. 1 A indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n 8.216/91 devida aos servidores da FUNASA, de toda e qualquer categoria funcional que se afastarem de sua sede de servio, para a execuo, no mesmo municpio ou municpio diverso, seja em zona urbana, rural ou rea indgena, de atividades de vigilncia epidemiolgica, de combate e controle de endemias, de topografia, de pesquisa e de saneamento bsico, mesmo quando descentralizadas no mbito do Sistema nico de Sade SUS. 45. Deste modo, qualquer responsabilizao quanto a esse ato (assinatura da Portaria) deveria estar vinculada ao exerccio de 2001, o que no aconteceu, visto que as contas do exerccio anterior (TC 011.149/2002-1) foram julgadas regulares com ressalvas por meio do Acrdo 298/2005-1 Cmara: 9.1. julgar regulares com ressalva, nos termos dos artigos 16, inciso II, e 18, da Lei n. 8.443/92 as contas dos Srs. Mauro Ricardo Machado Costa, CPF 266.821.251-00, Celso Tadeu de Azevedo Silveira, CPF 382.775.817-34, Joo Tefilo da Silva, CPF 096.812.131-49, Hlvio Francer de Moraes, CPF 277.095.317-68, Francisco Ernesto da Silva Primo, CPF 313.682.981-68, Carlos Antnio da Silva, CPF 145.117.701-15, e demais responsveis arrolados s fls. 07/13 e 15/46 dos autos, dando-lhes quitao. Assim, no cabe responsabilizar o signatrio da referida Portaria nas presentes contas. 46. Concretamente, o normativo interno (Portaria), deu interpretao mais ampla legislao de hierarquia superior (Lei), o que gerou um generalizado entendimento equivocado quanto aplicao do art. 16 da Lei n 8.216/91. Esse fato produziu significativo dispndio para os cofres da Funasa como
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um todo, pois s no exerccio de 2002 os valores gastos com indenizao somaram R$ 1.809.769,69 (fl. 1374 item 3.74). Os dispndios de outros exerccios esto colocados abaixo, a ttulo informativo. EXERCCIO 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007* TOTAL * At final de agosto 47. No obstante os pagamentos irregulares, os servidores perceberam os valores de boa-f, o que no justifica devoluo dos valores (Smula TCU n 106). Demais disso, como os pagamentos irregulares decorreram da permisso constante em norma transcrita acima (item 44), no se justifica a apenao de um s gestor, no caso o do CORE/RS, Sr. Paulo Gilberto Mablia, uma vez que a irregularidade foi generalizada em todas as entidades (presidncia e coordenaes regionais). Dessa forma, deixo de acolher a proposta formulada no mbito da Unidade Tcnica no sentido de julgar irregulares as contas do Coordenador do CORE/RS. 48. Assim, considerando a ocorrncia generalizada de pagamentos irregulares da indenizao instituda pelo art. 16 da Lei n 8.216/91, autorizados pelos ordenadores de despesas das Coordenaes Regionais da Funasa no exerccio 2002, com base na Portaria Funasa n 138/2001; considerando, ainda, que as demais falhas atribudas aos gestores das coordenaes regionais no se revelaram graves a ponto de ensejar o julgamento pela irregularidade, entendo que cabe julgar regulares com ressalvas as contas dos titulares das UGs regionais listados a seguir (arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/92), dando-se-lhes as respectivas quitaes: a) Coordenao Regional do Acre: Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); b) Coordenao Regional de Alagoas: Maria Rosa Brando Vilela de Castro (177.550.424-72); Coordenao Regional do Amap: Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Reisoneide Cabral Ferreira (072.980.482-87); Antonio Evandro Melo de Oliveira (042.620.182-53); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Jos Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Reginaldo Peixoto Guimaraes (249.171.096-04); Jos Raimundo da Cunha Macedo (035.208.203-82); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Helio Sanfelice (275.612.919-49); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Paulo de Tarso Silva Lopes (022.798.513-34); Jnia Franco de Oliveira (076.903.802-63); Silvia de Castro Cavalcanti (197.417.404-25); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Josiclene Moura Leite (495.969.694-04); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.96253); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Rui Eduardo de Oliveira (126.988.905-25); Felix Tadeu Chaves (106.786.203-00). 49. Em relao aos demais responsveis listados no Rol de Responsveis acostado s fls. 02/70 do Volume Principal, entendo que suas contas devem ser julgadas regulares, com base nos artigos 1, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n 8.443/92, com quitao plena. TOTAL ANUAL 1.154.064,68 1.809.769,69 2.689.269,26 92.874.056,89 180.598.719,40 178.932.289,00 118.835.279,74 576.893.448,66
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50. Uma vez que as irregularidades identificadas foram elididas, em parte, pelos responsveis ouvidos em audincia, acolho parcialmente as razes de justificativa apresentadas por esses responsveis. 51. Diante das consideraes aqui alinhadas, com as divergncias expostas, acolho os pareceres e Voto por que o Tribunal adote o Acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. RAIMUNDO CARREIRO Relator
ACRDO N 841/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 011.475/2003-6. 1.1. Apensos: 010.894/2002-0; 010.637/2000-7; 013.027/2004-4 2. Grupo II Classe de Assunto (IV): Prestao de Contas Consolidada Exerccio de 2002 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS (26.989.350/0001-16) 3.2. Responsveis: Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Airton de Melo Santos (265.501.725-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia da Silva Ferreira (227.578.642-20); Ana Maria Menezes Neiva Eulalio Amorim (232.413.495-00); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Antonio Evandro Melo de Oliveira (042.620.182-53); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Benigno Aleixo Tavares (112.772.204-25); Bethnia Mendes Gonalves (425.572.592-68); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Carlos Antonio da Silva (145.117.701-15); Carlos Augusto Calixto dos Santos (112.972.042-04); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Cesar Augusto da Costa (460.674.347-68); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudia Ferro Nazereno (126.811.725-00); Clovis Alberto Macioszek (275.720.649-49); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Dalva Madeira da Silva (420.618.067-91); Decimo Primeiro Filho (217.725.33300); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.89234); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Domingos Savio Fernandes Araujo (173.530.505-78); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Erodi Pereira da Silva (209.473.992-91); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Felix Tadeu Chaves (106.786.203-00); Flora Barbosa Teles (791.726.108-59); Francisca Raimunda Nascimento de Oliveira (138.296.532-04); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.981-68); Francisco Paulo Figueira de Melo Filho (112.257.692-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.702-06); George Hermann Rodolfo Tormin (247.119.341-20); Gerlado Cesar Oliveira Barros (003.456.758-51); Gilvan de
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Andrade Miranda (233.649.472-87); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helio Sanfelice (275.612.919-49); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Ivo Rodrigues da Silva (127.855.201-49); Jackson de Arajo Lucena (141.322.304-49); Jair Leite Viana (368.334.954-91); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Teofilo da Silva (096.812.131-49); Jorge Alves Coelho (571.405.37704); Jorge Fernando Soares Travassos da Rosa (023.932.712-87); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Jorge Luiz Moreira da Silva (341.761.797-91); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Antonio de Resende (037.014.448-11); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.012-91); Jose Augusto Pereira Carneiro Muniz (033.358.872-04); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.821-49); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Maria Ferreira da Silva (066.415.12215); Jose Piauhy Marreiro (051.614.792-72); Jose Pinto de Oliveira (161.739.531-53); Jose Severino Barros de Lacerda (213.115.014-87); Jose Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Josiclene Moura Leite (495.969.694-04); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Jos Raimundo da Cunha Macedo (035.208.203-82); Jos de Souza Lima (017.013.202-15); Jos Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Jucileno Santos da Silva (144.168.835-87); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.147-87); Jnia Franco de Oliveira (076.903.802-63); Lair Ramos Vieira (199.377.175-15); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leonardo Ribeiro Nunes (206.620.683-00); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana Teixeira (964.089.107-00); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Claudio Marinho Fernandes (544.321.977-49); Luiz Antonio de Oliveira Junior (511.826.611-49); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (077.017.216-49); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Madaila Lopes Guimares (151.698.473-00); Manoel Afonso de Albuquerque (018.905.494-87); Manoel Luiz da Cunha Ribeiro (378.077.147-00); Manoel do Carmo Pereira Soares (102.147.802-44); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Rosane Montenegro de Carvalho (278.072.740-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Cristina Duarte Saavedra (788.723.327-53); Maria Fatima de Oliveira Franco (041.377.362-00); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Izabel Pinheiro Duarte (094.595.453-00); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.27253); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Solene Ramos da Gama (046.814.282-72); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.751-15); Maria da Conceio Mendes Chagas (064.276.342-91); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Maria de Fatima Dias Melo (083.261.692-34); Maria de Fatima Soares Lima (052.121.892-68); Maria do Perpetuo Socorro Goncalves dos Santos (194.133.512-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mario Jorge Barros Nery (096.662.062-34); Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Nazare Santos da Cruz (056.610.48220); Nazareno Damiao da Silva (045.865.572-49); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oswaldo Freire de Faria Filho (041.403.113-04); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo
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Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Paulo de Tarso Silva Lopes (022.798.513-34); Regina Celi Ribeiro Dias (728.126.727-49); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Reginaldo Peixoto Guimaraes (249.171.096-04); Reginaldo de Souza Picano (106.133.822-34); Reisoneide Cabral Ferreira (072.980.482-87); Rildo Silva (160.356.90491); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Brandao dos Santos (238.498.352-00); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Rosangela Alves da Costa (243.084.711-68); Rui Eduardo de Oliveira (126.988.905-25); Samira Elias Sassim (097.133.952-04); Sandra Lucia Barbosa dos Santos (057.578.598-57); Sergio Antonio de Oliveira (270.137.666-15); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidney Orfano (250.423.786-34); Silvano de Souza (062.415.978-76); Silvia de Castro Cavalcanti (197.417.404-25); Sonia de Paula Borba (574.705.709-00); Tnia Margarete Piassa (397.405.959-87); Valdja de Lima Peixoto (452.400.604-44); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.60106); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72). 4. rgo/Entidade: Fundao Nacional de Sade Funasa/MS. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva. 7. Unidade Tcnica: 4 Secretaria de Controle Externo (SECEX-4). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos Prestao de Contas Consolidada da Fundao Nacional de Sade Funasa referente ao exerccio de 2002, entidade vinculada ao Ministrio da Sade, criada pela Lei n 8.029/1990. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. acolher, parcialmente, as razes de justificativa apresentadas pelos responsveis ouvidos em audincia, Senhores Aroldo Ferreira Galvo (CORE/MS), Paulo Gilberto Mablia (CORE/RS), Jos Antnio de Resende (CORE/SP), Rui Eduardo de Oliveira (CORE/SE), Edson Ricardo Pertile (CORE/MT) e Mauro Ricardo Machado Costa (Presidente da Funasa); 9.2. julgar regulares com ressalvas e expedir quitao ao responsvel Mauro Ricardo Machado Costa (266.821.251-00), Presidente da Funasa no exerccio de 2002, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992; 9.3. julgar regulares com ressalvas e expedir quitao aos seguintes responsveis, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n 8.443/1992: Antonio Evandro Melo de Oliveira (042.620.182-53); Aroldo Ferreira Galvo (633.483.227-15); Camalibe de Freitas Cajazeiras (030.606.595-91); Edson Ricardo Pertile (495.321.899-04); Emmanuel de Souza Patrcio (132.249.724-91); Felix Tadeu Chaves (106.786.203-00); Flora Barbosa Teles (791.726.10859); Frederico Carlos de Carvalho Soares (072.273.706-82); Gelcimar Mota da Cruz (217.242.70206); Giovani Savio de Andrada Oliveira (268.003.654-91); Helio Sanfelice (275.612.919-49); Ipojucan Carneiro da Costa (077.457.962-53); Josiclene Moura Leite (495.969.694-04); Jos Jocio de Arajo Morais (058.811.964-49); Jos Raimundo da Cunha Macedo (035.208.203-82); Jos Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Jose Antonio de Resende (037.014.448-11); Joo Ismael Ortulane Nardoto (086.164.007-10); Jnia Franco de Oliveira (076.903.802-63); Maria Rosa Brandao Vilela de Castro (177.550.424-72); Milton Tadashi Shiratori (428.282.109-44); Paulo Gilberto Mabilia (053.382.120-72); Paulo de Tarso Silva Lopes (022.798.513-34); Reginaldo Peixoto Guimaraes
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(249.171.096-04); Reisoneide Cabral Ferreira (072.980.482-87); Rui Eduardo de Oliveira (126.988.905-25); Silvia de Castro Cavalcanti (197.417.404-25); 9.4. julgar regulares as contas dos demais responsveis, a seguir listados, elencados no rol acostado s fls. 02/70 do Volume Principal, dando-lhes quitao plena, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n 8.443/1992: Aderbalde Medeiros da Silva (108.455.424-00); Ailton Francisco da Silva (340.911.901-97); Airton de Melo Santos (265.501.725-00); Alberto Sales Barbosa (310.413.703-00); Alda Candida Nerys Candido (136.184.664-04); Aldo Alves Pereira (328.753.557-91); Amabilia da Silva Cardoso (498.530.314-34); Ana Lucia da Silva Ferreira (227.578.642-20); Ana Maria Menezes Neiva Eulalio Amorim (232.413.495-00); Ana Maria Pereira (394.688.017-72); Angela Cristina Carvalho Ribeiro (668.284.227-91); Angela Regina de Figueiredo Ribeiro (144.435.462-00); Aparecida Ferre Conde Fernandes (200.077.951-49); Argemiro dos Santos (102.227.745-68); Arnaldo Simes Filho (075.232.383-00); Benigno Aleixo Tavares (112.772.204-25); Bethnia Mendes Gonalves (425.572.592-68); Bruno Conceio da Luz (630.443.155-49); Carlos Antonio da Silva (145.117.70115); Carlos Augusto Calixto dos Santos (112.972.042-04); Carlson Queiroz Barbosa de Paiva (310.854.151-04); Celso Antonio Carvalho Piorski (094.934.173-87); Celso Tadeu de Azevedo Silveira (382.775.817-34); Cesar Augusto da Costa (460.674.347-68); Ciro da Silva Borges (105.866.793-91); Claudia Ferro Nazereno (126.811.725-00); Clovis Alberto Macioszek (275.720.64949); Ccero Alves Feitosa Neto (192.316.283-72); Dalva Madeira da Silva (420.618.067-91); Decimo Primeiro Filho (217.725.333-00); Deise Medeiros Nunes Oliveira (046.018.808-90); Dejones Nascimento da Silva (135.938.892-34); Democrito Aurelio Schramm Ribeiro (284.482.003-49); Diniz Batista da Silva (083.253.914-72); Domingos Savio Fernandes Araujo (173.530.505-78); Edgar Lessa Crusoe (005.057.905-30); Edilene dos Santos Lima (573.656.522-68); Edison Rebelo de Carvalho Filho (011.569.423-49); Edmilton Nunes da Silva (082.107.054-15); Elton de Oliveira Tavares (262.284.080-20); Elza Borges (158.500.991-15); Erodi Pereira da Silva (209.473.992-91); Esdras Machado de Souza (517.124.665-34); Evanice Camargo Cardoso (184.435.321-49); Francisca Raimunda Nascimento de Oliveira (138.296.532-04); Francisco Ernesto da Silva Primo (313.682.98168); Francisco Paulo Figueira de Melo Filho (112.257.692-72); Francisco Soares Pereira (105.650.513-34); Francisco de Assis Paiva Filho (444.289.874-04); George Hermann Rodolfo Tormin (247.119.341-20); Gerlado Cesar Oliveira Barros (003.456.758-51); Gilvan de Andrade Miranda (233.649.472-87); Giomario Alves Vasconcelos (137.470.454-72); Grimaldo Rodrigues da Silva (337.593.917-53); Haroldo Vicente de Paula (294.380.981-00); Helvio Francer de Moraes (277.095.317-68); Henrique Campos dos Santos (116.854.842-04); Hudinilza Queiroz Franco (186.578.852-04); Ivo Rodrigues da Silva (127.855.201-49); Jackson de Arajo Lucena (141.322.30449); Jair Leite Viana (368.334.954-91); Joao Carlos Neves Nogueira (299.798.111-53); Joao Leonel Estery (210.625.440-72); Joao Pereira da Silva (169.692.352-20); Joao Teofilo da Silva (096.812.13149); Jorge Alves Coelho (571.405.377-04); Jorge Fernando Soares Travassos da Rosa (023.932.71287); Jorge Gonalves da Silva (329.620.372-91); Jorge Luiz Moreira da Silva (341.761.797-91); Jose Alberto Monteiro da Rocha Lopes (506.120.697-53); Jose Augusto Miranda Cardoso (039.694.01291); Jose Augusto Pereira Carneiro Muniz (033.358.872-04); Jose Dilton Uchoa da Silva Menezes (064.490.692-87); Jose Henrique Leite (208.523.041-53); Jose Henrique Lima e Silva (264.838.82149); Jose Jandui Dantas (200.933.734-49); Jose Maria Ferreira da Silva (066.415.122-15); Jose Piauhy Marreiro (051.614.792-72); Jose Pinto de Oliveira (161.739.531-53); Jose Severino Barros de Lacerda (213.115.014-87); Jose Wellington de Oliveira Lima (059.673.253-87); Josinea Barbosa Alves (392.721.681-04); Jos Claudemir Alencar do Nascimento (196.460.622-53); Jos Leonel da Cruz (311.541.745-49); Jos Mario Alencar Santos (038.018.883-04); Jos de Souza Lima (017.013.20215); Jucileno Santos da Silva (144.168.835-87); Julio Cesar Eutropio Siqueira de Souza (495.712.14787); Lair Ramos Vieira (199.377.175-15); Lazaro Sarmento Rocha (146.216.222-34); Leonardo Ribeiro Nunes (206.620.683-00); Lourinilce Tadeu Barros Ferreira (209.366.481-04); Luci Ana
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Teixeira (964.089.107-00); Luciana de Almeida Schneider Tabisz (686.290.879-00); Luis Carlos Tavares da Silva (233.970.472-34); Luis Claudio Marinho Fernandes (544.321.977-49); Luiz Antonio de Oliveira Junior (511.826.611-49); Luiz Carlos Borges de Moraes (417.566.499-87); Luiz Carlos Ferreira (077.017.216-49); Luiz Gustavo Coelho Costa (025.962.533-72); Luiz Henrique Coelho Barreto (680.067.487-72); Luiz do Carmo Araujo Belem (031.234.052-49); Madaila Lopes Guimares (151.698.473-00); Manoel Afonso de Albuquerque (018.905.494-87); Manoel Luiz da Cunha Ribeiro (378.077.147-00); Manoel do Carmo Pereira Soares (102.147.802-44); Marcelo David Ribeiro de Amorim (345.875.005-34); Marcia Rosane Montenegro de Carvalho (278.072.740-34); Marcia Souza da Rocha Silva (112.541.572-04); Marcos Batista de Resende (662.258.767-15); Maria Arlete da Gama Baldez (049.539.082-87); Maria Cristina Duarte Saavedra (788.723.327-53); Maria Fatima de Oliveira Franco (041.377.362-00); Maria Izabel Cordeiro de Almeida (399.940.074-91); Maria Izabel Pinheiro Duarte (094.595.453-00); Maria Jose Procopio Ribeiro de Oliveira (574.120.656-53); Maria Lucia do Carmo Tonassi Falcao (626.377.467-34); Maria Lucimar Sacramento de Lima (072.952.27253); Maria Rita Gomes da Silva (074.693.812-87); Maria Salete Marquesi Genovez (296.785.879-04); Maria Solene Ramos da Gama (046.814.282-72); Maria da Conceio Aires Santana (388.782.75115); Maria da Conceio Mendes Chagas (064.276.342-91); Maria das Dores Duarte Melo (036.722.202-72); Maria das Graas Rodrigues Silva (402.324.419-87); Maria de Fatima Dias Melo (083.261.692-34); Maria de Fatima Soares Lima (052.121.892-68); Maria do Perpetuo Socorro Goncalves dos Santos (194.133.512-87); Marinesio Pereira Braz (146.456.704-25); Mario Jorge Barros Nery (096.662.062-34); Miguel Aiub Hijjar (385.046.187-49); Milton de Souza Franca (098.981.900-00); Nazare Santos da Cruz (056.610.482-20); Nazareno Damio da Silva (045.865.57249); Neide Piassaroli (764.512.087-87); Nilton Goncalves de Miranda (103.420.601-04); Oswaldo Freire de Faria Filho (041.403.113-04); Paulo Espindola de Souza (268.419.591-91); Paulo Flix Castro de Almeida (274.225.851-53); Paulo Roberto da Silva Pereira (204.507.532-04); Regina Celi Ribeiro Dias (728.126.727-49); Regina Celia de Cicco Nascimento (354.985.526-53); Reginaldo de Souza Picano (106.133.822-34); Rildo Silva (160.356.904-91); Roberto Pereira Ferreira (060.514.212-20); Romolo de Lima Ferreira (264.002.781-68); Ronaldo Brandao dos Santos (238.498.352-00); Ronaldo Cerqueira Lima (253.630.936-34); Rosa Maria Gonzaga Santos (085.573.305-53); Rosangela Alves da Costa (243.084.711-68); Samira Elias Sassim (097.133.95204); Sandra Lucia Barbosa dos Santos (057.578.598-57); Sergio Antonio de Oliveira (270.137.66615); Severino Lopes da Silva (103.791.184-91); Sidney Orfano (250.423.786-34); Silvano de Souza (062.415.978-76); Sonia de Paula Borba (574.705.709-00); Tnia Margarete Piassa (397.405.959-87); Valdja de Lima Peixoto (452.400.604-44); Valdyr Alves de Sa (216.336.492-53); Valmiro Alves Ferreira Beathm (195.510.295-34); Vanderlei Faioli (689.203.187-00); Vera Lucia Feitosa de Paiva (130.432.184-34); Vicente Paulo Martins (177.906.384-91); Vilma Marli Depetris (252.819.419-68); Walkimar Marcal Barbosa (036.802.822-49); Walter Botelho da Luz (761.935.601-06); Zelia Maria da Costa Lisboa (268.112.603-78); Zelia da Silveira Santos (285.156.332-72). 9.4. encaminhar cpia do presente Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam Presidncia da Fundao Nacional de Sade FUNASA e Controladoria Geral da Unio, para conhecimento. 9.5. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0841-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti.
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GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 026.974/2011-8 Natureza: Agravo em Relatrio de Auditoria Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. MME Interessado: Petrleo Brasileiro S.A. MME Advogado constitudo nos autos: Vitor Thom El Hader (OAB/RJ 103.466) e outros. SUMRIO: Agravo interposto pela Petrobras contra deciso monocrtica do relator que indeferiu pedido de vista e de cpia dos autos, quando o processo ainda se encontrava na fase de planejamento da auditoria. Indeferimento que se assentou na jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, retratada na Smula Vinculante n 14, cujos fundamentos tm aplicao nos processos deste Tribunal, no que concerne fase de apurao dos fatos, a exemplo do que ocorre com o inqurito policial. Conhecimento do agravo na parte em que impugna a deciso monocrtica. Perda de objeto, tendo em vista que a agravante, posteriormente, veio a obter vista e cpia dos autos. Consideraes do relator quanto aos argumentos apresentados pela agravante. No conhecimento no tocante ao pedido da Petrobras no sentido de que o TCU avalie se a presente auditoria no est em conflito com determinaes anteriores deste Tribunal, tendo em vista que essa matria no foi objeto da deciso agravada. Cincia Petrobras, Segecex e Conjur. RELATRIO Trata-se de Agravo interposto pela Petrleo Brasileiro S/A Petrobras em face de deciso monocrtica que exarei neste processo, com o seguinte teor (Pea 9): Aprecia-se, nesta oportunidade, pedido de vista e cpia dos presentes autos eletrnicos formulado pela Petrobras (pea 5). 2. Esclareo que o presente processo est formalmente autuado como Relatrio de Auditoria. No obstante, at o presente momento, o que consta dos autos so apenas atos preparatrios da futura auditoria que ser realizada na Petrobras. 3. Ou seja, para a realizao de um trabalho de auditoria, este Tribunal percorre trs fases, que so: a) planejamento da auditoria; b) execuo da auditoria; c) elaborao do relatrio de auditoria. Na realidade, nesta data, a equipe de auditores do TCU est ainda na fase de planejamento da auditoria.
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4. Isso significa que a autuao do presente processo sequer seria necessria nesta fase, o que somente feito por questes operacionais internas, a fim de permitir que o sistema informatizado do Tribunal registre o incio dessa fase e controle o cumprimento dos prazos fixados para o seu incio e trmino, a fim de que sejam cumpridas as metas com as quais esta Corte trabalha. 5. O Ofcio n 497/2011, de 18.10.2011, remetido pela 9 Secex Petrobras j informava que a data provvel para o incio dos trabalhos, isto , para o incio da fase de execuo, seria o dia 21.10.2011, que, como se v, no se confirmou, em razo da necessidade de adiamento da programao anteriormente estabelecida. 6. Aps a fase de execuo dos trabalhos, ter incio a fase de elaborao do relatrio de auditoria, no qual a equipe de auditores ir registrar o resultado das suas apuraes e formular uma proposta de encaminhamento deste processo, de acordo com os fatos apurados. 7. Caso sejam apurados fatos que possam, posteriormente, levar o Tribunal a prolatar uma deciso que venha a atingir direitos ou interesses da Petrobras, esta Corte, em estrita obedincia ao devido processo legal, e nos exatos termos dos arts. 43 e 47 da sua Lei Orgnica (Lei n 8.443/92) e dos arts. 250 e 252 do seu Regimento Interno, abrir, logo aps a concluso do relatrio de auditoria e, portanto, antes de qualquer deciso de mrito, prazo para que a Petrobras e/ou os gestores eventualmente apontados como autores de condutas com indcio de afronta ao ordenamento jurdico possam, querendo, exercer os seus direitos de contraditrio e ampla defesa. 8. Desse modo, fica claro que, atualmente, no se pode falar na existncia de qualquer acusao neste processo. Alis, no se pode falar na existncia sequer de elementos de prova. O que se constata que os trabalhos esto ainda na fase de planejamento da investigao, da apurao, dos fatos, que ser levada a efeito durante a fase de execuo da auditoria. Ou seja, sequer se deu incio investigao dos fatos, na qual ocorre a colheita de documentos e informaes que podero ser usados como prova de algum fato. 9. Portanto, nesta oportunidade, franquear vista e cpia dos autos Petrobras pode colocar em risco a eficcia dos trabalhos de apurao dos fatos por este Tribunal, pois haveria, por parte da entidade jurisdicionada, o conhecimento antecipado de informaes que, potencialmente, podem frustrar a efetividade da auditoria que esta Corte pretende realizar. No se pode ignorar que, em qualquer ramo de investigao, o elemento surpresa , em certas circunstncias, de grande importncia para o sucesso dos trabalhos. 10. Assim como no se pode ignorar que a fase de planejamento de uma auditoria procedimento estritamente interno do rgo de controle, pautado por normas e procedimentos internos que decorrem das estratgias e tcnicas de controle adotadas e praticadas pelo rgo competente. Permitir a participao do jurisdicionado, j nesta oportunidade, aniquilar qualquer possibilidade de realizao de um controle eficiente e autorizar a intromisso indevida em assuntos que, at o momento, dizem respeito apenas s questes operacionais do rgo de controle. 11. A discusso em torno do acesso aos autos de um processo ou procedimento ainda em fase de investigao, como o caso tambm do inqurito policial e das investigaes preliminares conduzidas pelo Ministrio Pblico da Unio ou dos Estados, j foi, por diversas vezes, travada no Supremo Tribunal Federal, tendo resultado na edio da Smula Vinculante n 14, com o seguinte teor: direito do defensor, no interesse do representado, ter acesso amplo aos elementos de prova que, j documentados em procedimento investigatrio realizado por rgo com competncia de polcia judiciria, digam respeito ao exerccio do direito de defesa. 12. Referida Smula foi aprovada na Sesso Plenria de 02.02.2009. O relator, Ministro Menezes Direito, como um dos fundamentos de sua proposta de redao para a citada smula invocou o precedente firmado no julgamento do HC 88190, da relatoria do Ministro Cezar Peluso, cuja parte final da ementa ficou assim redigida: direito do advogado, suscetvel de ser garantido por habeas corpus, o de, em tutela ou no interesse do cliente envolvido nas investigaes, ter acesso amplo aos elementos que, j documentados
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em procedimento investigatrio realizado por rgo com competncia de polcia judiciria ou por rgo do Ministrio Pblico, digam respeito ao constituinte. 13. Diante dessas consideraes do relator, o Ministro Cezar Peluso fez os seguintes esclarecimentos acerca do aludido precedente: O que ficou muito claro, no apenas no meu voto condutor naquele habeas corpus, mas tambm em outros, que duas coisas devem ser distinguidas em inquritos policiais: uma coisa so os elementos de prova j documentados. Quanto a estes elementos de prova j documentados, no encontro modo de restringir o direito dos advogados em defesa dos interesses do cliente envolvido das investigaes. Outra coisa so todos os demais movimentos, atos, aes e diligncias da autoridade policial que tambm compem o inqurito. A autoridade policial pode, por exemplo, proferir despacho que determine certas diligncias cujo conhecimento pode frustr-las; a esses despachos, a essas diligncias, o advogado no tem direito de acesso prvio, porque seria concorrer com a autoridade policial na investigao e, evidentemente, inviabiliz-la. Por isso, da ementa consta textualmente: ter acesso amplo aos documentos que, j documentados. Isto , elementos de prova. Por isso, tal ementa, a meu ver, resguarda os interesses da investigao criminal, no apenas das diligncias em andamento, mas ainda das diligncias que esto em fase de deliberao. A autoridade policial fica autorizada a no dar cincia prvia desses dados ao advogado, a qual poderia comprometer o resultado final da investigao. (sublinhei) 14. Ainda naquela assentada, o Ministro Carlos Ayres Britto props a seguinte redao para a smula: O advogado constitudo pelo investigado tem o direito de acesso ao contedo das diligncias policiais j concludas em inqurito policial. 15. Sobre referida proposta, o Ministro Cezar Peluso fez a seguinte ponderao: Nem todas, porque, como disse o Procurador, com toda razo, h certos elementos que, embora j concludos, indicam a necessidade de realizao de outros. No fcil. questo grave. H certas diligncias cuja realizao no se exaure em si mesma, mas aponta para outra. 16. Com o intuito de esclarecer de forma mais precisa o alcance da proposta que viria a ser aprovada e se tornaria a Smula Vinculante n 14, o Ministro Cezar Peluso fez ainda as seguintes consideraes, com as quais concordaram os demais ministros: Mas acho que, se o Tribunal deixar absolutamente claro, na aprovao da smula, qual o seu alcance em relao a esses termos, no haver dvida nenhuma. Isto , as autoridades policiais continuaro autorizadas a estabelecer seu programa de investigao sem que os advogados lhe tenham acesso. O que no podero evitar apenas isso, e que me parece fundamental na smula: os elementos de prova j coligidos, mas que no apontem para outras diligncias, que no impliquem conhecimento do programa de investigao da autoridade policial, enfim que no cerceiem de nenhum modo o Estado no procedimento de investigao, esses no podem ser subtrados do advogado. Ento, ele ter acesso, mas evidentemente a autoridade policial estar autorizada a separar os elementos de inqurito. Por isso no me pareceu adequada a redao que faz remisso a autos de inqurito, at porque autos no andam, so mero papel; o que anda o inqurito. Em segundo lugar, a afirmao do poder de acesso aos autos de inqurito significaria tudo aquilo que a autoridade policial est elaborando e que, de algum modo, est por escrito compondo o inqurito. A, sim, ficaria inviabilizada toda a possibilidade de investigao que, evidentemente, no se faz em termos de contraditrio, em que a polcia atue conjuntamente com os advogados! No nada disso. E, mais, o leading case, do qual participei, era de uma investigao que estava em andamento h no sei quantos anos e havia velhos elementos l que ficaram conhecidos, do interessado, pela imprensa. Ento, havia algum dado que j havia sido recolhido h anos e aos quais o interessado no teve acesso. O que ficou assegurado que tivesse acesso quilo que j tinha sido colhido eventualmente contra ele naquele caso; no que se opusesse impedimento autoridade de prosseguir nas investigaes como entendesse de direito.
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nesses termos, Senhor Presidente, que voto em favor da proposta do eminente Ministro Menezes de Direito, porque ela deixa claro exatamente isto: no acesso aos autos do inqurito, acesso aos elementos de prova j documentados. Apenas isso. (sublinhei) 17. No mesmo sentido, o STF j havia decidido no HC 82.354, da relatoria do Ministro Seplveda Pertence, assim ementado, no que interessa: EMENTA: (...) II. Inqurito policial: inoponibilidade ao advogado do indiciado do direito de vista dos autos do inqurito policial. (...) 4. O direito do indiciado, por seu advogado, tem por objeto as informaes j introduzidas nos autos do inqurito, no as relativas decretao e s vicissitudes da execuo de diligncias em curso (cf. L. 9296, atinente s interceptaes telefnicas, de possvel extenso a outras diligncias); dispe, em conseqncia a autoridade policial de meios legtimos para obviar inconvenientes que o conhecimento pelo indiciado e seu defensor dos autos do inqurito policial possa acarretar eficcia do procedimento investigatrio. 18. No mesmo sentido, pode-se ainda citar o HC 94.387, HC 88.190, AP 470, HC 87.827, entre outros. 19. Constata-se que, na fase de investigao dos fatos, o STF ressaltou que o direito do envolvido de ter acesso aos elementos de prova e no a todos os elementos constantes dos autos de um inqurito policial. 20. de se notar que na investigao criminal h uma ntida e formal separao entre os autos de um inqurito e os autos de um processo de acusao, formalizado pelo oferecimento de uma ao penal. 21. No caso do TCU, porm, como decorrncia natural das prprias atribuies reservadas a esta Corte pela Constituio Federal e ainda por conta da incidncia do princpio do formalismo moderado, o que se v a existncia de um nico processo que contempla as diversas fases do trabalho deste Tribunal, desde a determinao para a realizao de uma auditoria at o julgamento definitivo do processo. Isso, todavia, no impede a perfeita e ntida identificao de cada fase dos trabalhos realizados pelo Tribunal. 22. Em face do exposto, considerando que no h elementos de prova nos autos deste processo que ainda se encontra em momento embrionrio de planejamento da futura auditoria a ser realizada na Petrobras, indefiro o pedido de vista e cpia destes autos nesta oportunidade, sem prejuzo de, posteriormente, serem os autos franqueados Petrobras, to-logo verificadas nos autos as hipteses legais para tanto, nos termos da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal e em absoluto respeito ao devido processo legal. 23. 9 Secex, para cumprimento, remetendo interessada, Segecex e Conjur cpia do inteiro teor desta Deciso. Na Sesso de 09.11.2011, dei cincia ao Plenrio do inteiro teor da deciso monocrtica acima transcrita. Em seu recurso de agravo, a Petrobras apresenta a seguinte fundamentao: Relata que, em 18.10.2011, recebeu o Ofcio n 497/2011 da 9 Secex, no qual a Secretaria informava sobre o incio da auditoria e solicitava o agendamento de reunio com a rea de Recursos Humanos da Companhia, sem, contudo, informar o escopo e os critrios de auditoria, o que contraria o disposto no item 85 do Manual de Auditoria, aprovado pela Portaria n 280/2010 da Presidncia do TCU, com o seguinte teor: 85. No incio da execuo dos trabalhos, a equipe realizar reunio de apresentao com os dirigentes e responsveis da entidade auditada, ou com representantes designados por eles,
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oportunidade em que se identificar formalmente, entregar o ofcio de apresentao assinado por dirigente de unidade tcnica do Tribunal e esclarecer os objetivos, o escopo e os critrios da auditoria. A justificativa da Petrobras para a necessidade invocada de ter acesso aos autos antes mesmo do incio da execuo dos trabalhos foi assim fundamentada em seu recurso de agravo: cedio que essas informaes so demasiadamente relevantes na medida em que a partir delas saberemos a melhor forma de atender ao TCU, bem como possibilitar a Petrobras a indicao do Gestor qualificado para cada assunto a ser tratado com a equipe tcnica, alm de nos permitir ter conhecimento do objetivo da fiscalizao do TCU. Desse modo, conclui que o indeferimento do pedido de vista faz com que a Companhia se submeta fiscalizao do TCU sem ter cincia dos objetivos do TCU. Alega que, na realidade, no mais se estava na fase de planejamento, mas sim na de execuo, tendo em vista o Ofcio de Requisio n 1-802/2011, no qual a Secex-9 solicitou vrios documentos e o agendamento de reunies. Em face dessas circunstncias, sustenta a Petrobras que est sendo instada a uma fiscalizao de auditoria, sem sequer ter conhecimento dos motivos pelos quais est sendo auditada, o que fere seu direito a ampla defesa, garantido pela Constituio Federal (art. 5, inciso LV, da CRFB/88). Contesta a alegao deste relator de que a eventual concesso de vista e cpia do processo Petrobras poder por em risco a eficcia dos trabalhos de apurao do Tribunal. Refuta qualquer comparao entre o procedimento administrativo do TCU e o procedimento previsto para o inqurito policial que, segundo entende, possuem regras e princpios prprios. Ressalta que a Petrobras jamais omitir ou frustar [sic] qualquer fiscalizao do TCU, ou colocar em risco a eficcia dos trabalhos de apurao por parte da equipe tcnica. Destaca que a auditoria do TCU a posteriori. Portanto, no h como frustrar o "elemento surpresa", tendo em vista que todos os documentos e informaes que a Petrobras possui esto devidamente arquivados e, por isso, so acessveis ao Tribunal. Enfatizou que no s a Petrobras possui esses dados, como por exemplo a listagem de empregados da Companhia, como o TCU tambm os tem (vez que aprova os atos de admisso), alm disso, todos os Contratos firmados pela Petrobras encontram-se arquivados no SIASG. Portanto, continua a agravante, no h a possibilidade de fatos, documentos e informaes serem "destrudos" pela Petrobras. Argumenta que o Tribunal no deve presumir a eventual m-f dos empregados da Petrobras por uma suposta manipulao de dados, sob pena de ferir principio constitucional da Presuno de Inocncia. Caso contrrio estar se consagrando a inverso do proclamado na Carta Magna. Infere que a simples obteno de vistas e cpia do processo de nenhum modo implicar na "intromisso indevida" do fiscalizado, pois a Petrobras busca apenas ter conhecimento das razes pelas quais se encontra sob fiscalizao, sobretudo a fim de garantir o melhor atendimento equipe tcnica do TCU. Defende que o indeferimento do pedido de vista e cpia ofende o art. 163 do RITCU, que garante aos advogados o acesso aos autos de qualquer processo no sigiloso, o que o caso deste processo. Cita precedentes do STF que asseguraram a advogados o direito de ter acesso a autos de processos no sigilosos do TCU, mesmo sem procurao. Entende que fica ofendido tambm o art. 5, inciso XXXIV, alnea b, da Constituio Federal que assegura a todos, independentemente do pagamento de taxas, a obteno de certides em reparties pblicas, para defesa de direitos e esclarecimento de situaes de interesse pessoal. Alega que o advogado, consoante dispe o art. 7' da Lei 8.906/94, ostenta como prerrogativa o direito de vista de feitos administrativos ou Judiciais capazes de restringir direitos, liberdades ou garantias subjetivas, mxime porque a omisso de defesa ou a defesa deficiente, em razo da falta de acesso s acusaes, lesa o interesse, o direito ou a liberdade da pessoa representada pelo Advogado e no o prprio profissional.
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Contesta a analogia feita por este relator entre o inqurito policial e a fase de planejamento de uma auditoria do TCU, pois, segundo entende a Petrobras, caso se admita que h caractersticas assemelhadas entre esses instrumentos, o auditado deveria ter garantias parecidas com aquelas concedidas ao investigado, como permanecer silente e no produzir provas contra si mesmo. Esse entendimento, porm, estaria em conflito com o art. 42 da Lei Orgnica do TCU que no autoriza a sonegao de informaes solicitadas. Nesse sentido, a necessidade da surpresa no inqurito policial se justifica porque o investigado no obrigado a colaborar com a investigao, ao passo que nas auditorias do TCU as informaes e documentos devem, obrigatoriamente, ser disponibilizadas ao Tribunal, o que demonstraria, na viso da Petrobras, que a utilizao da surpresa como estratgia, no caso do TCU, no faz sentido. Sustenta que a auditoria do TCU ocorre em um processo administrativo que contempla vrias fases, incluindo a do planejamento, que no um procedimento apartado. Considerando que o acessrio segue o principal, o planejamento parte do processo administrativo e, como tal, deve respeitar o direito informao e o devido processo legal. Cita observaes feitas pelo Ministro Carlos Ayres Britto, na sesso que resultou na aprovao da Smula Vinculante n 14, quando afirmou que Ns sabemos que o Inqurito policial nem processo administrativo nem processo judicial, pr-processo, um tertium genus. E uma terceira figura, uma terceira via de direito. Disso conclui a Petrobras que o inqurito possui natureza prpria, contrariamente auditoria do TCU que est inserida em um nico processo administrativo, no qual o planejamento, a execuo e o relatrio so etapas e no pr-processos. Alega ofensa ao art. 5, incisos XXXIII e XXXIV, da Constituio Federal, e ainda aos princpios da publicidade, devido processo legal, ampla defesa e contraditrio e tambm aos arts. 3, II, e 9, II, da Lei n 9.784/99, e art. 7, XIII, da Lei n 8.906/94 Aduz que, embora a Petrobras no tenha conhecimento sobre os objetivos nem o escopo da auditoria, foi possvel verificar que no andamento processual no stio eletrnico do TCU consta o tema terceirizao no mbito da Petrobras. Nesse sentido, chama a ateno para outros processos atualmente em tramitao no Tribunal que j esto tratando desse assunto, seja de forma ampla, relativamente a todas as empresas estatais, seja de forma especfica, em relao Petrobras. Por essa razo, entende que no seria adequado o TCU iniciar nova auditoria sobre o assunto, antes da concluso desses trabalhos j em andamento, especialmente diante do teor do Acrdo n 2.132/2010-Plenrio, que fixou prazo para que o Poder Executivo adote diversas medidas que indica tendentes a solucionar as questes relativas s terceirizaes irregulares. Por essa razo, sustenta que os demais processos relativos a terceirizao estariam prejudicados at o vencimento dos prazos fixados no aludido Acrdo n 2.132/2010Plenrio, assim como a presente auditoria. Ao final, requer vista e cpia integral dos autos deste processo e ainda que o TCU avalie se a presente auditoria no est em conflito com determinaes anteriores deste Tribunal. o relatrio.
VOTO Trata-se de recurso de agravo interposto pela Petrobras contra deciso monocrtica de minha relatoria na qual indeferi pedido de vista e cpia destes autos, formulado pela ora agravante quando o presente processo ainda se encontrava na fase de planejamento da auditoria. Com fundamento no art. 289 do Regimento Interno do TCU, conheo do agravo, pois atende aos pressupostos de admissibilidade da espcie.
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No mrito, adianto que o presente recurso perdeu o objeto, tendo em vista que, no dia 29.02.2012, a Petrobras obteve cpia digital do inteiro teor destes autos eletrnicos (pea 30). No obstante, entendo pertinente tecer algumas consideraes sobre as alegaes apresentadas pela Petrobras em seu recurso. De incio, no procede a afirmao da Petrobras de que o Ofcio n 497/2011 da 9 Secex, recebido em 18.10.2011, no qual a Secretaria informava sobre o incio da auditoria e solicitava o agendamento de reunio com a rea de Recursos Humanos da Companhia, sem, contudo, informar o escopo e os critrios de auditoria, contrariou o disposto no item 85 do Manual de Auditoria, aprovado pela Portaria n 280/2010 da Presidncia do TCU, com o seguinte teor: 85. No incio da execuo dos trabalhos, a equipe realizar reunio de apresentao com os dirigentes e responsveis da entidade auditada, ou com representantes designados por eles, oportunidade em que se identificar formalmente, entregar o ofcio de apresentao assinado por dirigente de unidade tcnica do Tribunal e esclarecer os objetivos, o escopo e os critrios da auditoria. [grifei] Consoante se depreende da parte grifada, referida norma se aplica ao incio da fase de execuo, razo pela qual, evidentemente, no alcana o citado Ofcio n 497/2011 da 9 Secex, que foi expedido ainda na fase de planejamento da auditoria, tanto que o seu contedo era exatamente o de informar quando ocorreria o incio da fase de execuo. Por outro lado, ressalto que o Ofcio de Requisio n 1-802/2011, no qual a 9 Secex solicitou documentos e o agendamento de reunies, nem de longe caracteriza o incio de uma auditoria, tendo, ao contrrio, representado ato que buscou facilitar os trabalhos tanto da Unidade Tcnica do Tribunal quanto da prpria Petrobras, permitindo, assim, que at mesmo a Petrobras dispusesse de um tempo maior para planejar a agenda de alguns de seus empregados e o atendimento a solicitaes do Tribunal, evitando, com isso, uma quebra drstica na rotina dos trabalhos daquela empresa, quando, de fato, tivesse incio a execuo da auditoria desta Corte. No que concerne alegao da Petrobras de que est sendo instada a uma fiscalizao de auditoria, sem sequer ter conhecimento dos motivos pelos quais est sendo auditada, o que fere seu direito a ampla defesa, garantido pela Constituio Federal (art. 5, inciso LV, da CRFB/88), de se notar, consoante deixei assente na deciso ora agravada, que, quando do pedido de vista e cpia, o presente processo se encontrava na fase de apurao dos fatos, sem sequer ter sido iniciada, naquela data, a execuo da auditoria, o que significa que no havia nos autos qualquer acusao ou elementos de prova que, de algum modo, pudessem atingir interesses ou direitos da Petrobras. Portanto, nos termos da remansosa jurisprudncia do STF, citada na deciso monocrtica que indeferiu o pedido de vista e cpia dos autos, no havia que se falar, naquela oportunidade, em ofensa ao contraditrio e ampla defesa. De qualquer modo, convm registrar que, no dia 09.11.2011, a Petrobras foi informada pela 9 Secex, por meio do Ofcio n 519, de que o objetivo da auditoria seria verificar possveis ingerncias de gestores da estatal na administrao de empresas contratadas para prestao de servios terceirizados (pea 15). Contestou a Petrobras a afirmao deste relator de que a eventual concesso de vista e cpia do processo poderia por em risco a eficcia dos trabalhos de apurao do Tribunal. Entende a empresa que a afirmao equivocada porque a Petrobras jamais omitir ou frustar [sic] qualquer fiscalizao do TCU, ou colocar em risco a eficcia dos trabalhos de apurao por parte da equipe tcnica. A alegao da Petrobras cabalmente contraditada pelo histrico de resistncia da empresa s aes de controle deste Tribunal. Sobre o assunto, convm reproduzir o seguinte trecho do voto do relator, Ministro Jos Jorge, que fundamentou o Acrdo n 274/2010-Plenrio, no qual esta Corte fixou prazo para a apresentao dos documentos que j haviam sido solicitados pela equipe de auditoria e que, at aquele momento, no haviam sido entregues ao Tribunal:
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7. Outrossim, no posso deixar de manifestar minha preocupao com os procedimentos recorrentes da Petrobras, no sentido de obstruir o exerccio da fiscalizao pelo TCU. Trata-se, a meu ver, de afronta autoridade conferida pela Constituio Federal a esta Corte de Contas. Causa espcie a companhia valer-se de expedientes dos mais diversos para fugir dos esforos fiscalizatrios desta Casa. Os procedimentos recorrentes da Petrobras, no sentido de obstruir o exerccio da fiscalizao pelo TCU a que o Ministro Jos Jorge se referiu no se limitam ao processo acima mencionado. Apenas a ttulo de exemplo, cito os seguintes precedentes nos quais o Tribunal se deparou com dificuldades opostas pela Petrobras para o fornecimento das informaes e dos documentos solicitados pelo Tribunal: Acrdo n 311/2011-Plenrio, Acrdo n 1263/2004-Plenrio, Acrdo n 1.411/2008-Plenrio, Acrdo 1838/2009 Plenrio, Acrdo n 2.094/2009-Plenrio, Acrdo n 2719/2009-Plenrio, Acrdo n 2.991/2009-Plenrio, Acrdo n 2.735/2011-Plenrio. Neste processo, ao que tudo indica, as dificuldades no foram afastadas. o que se depreende das trocas de mensagens eletrnicas mantidas entre a equipe de auditoria e empregados da Petrobras, constantes da pea 26, e das justificativas apresentadas pela equipe, em mensagem eletrnica enviada 9 Secex, para o pedido de prorrogao do prazo de concluso dos trabalhos (pea 27), do qual extraio o seguinte trecho: 8) Apesar de a Petrobras at o ltimo momento defender que no tinha informao dos empregados das empresas prestadoras de servio sistematizadas, no penltimo dia de execuo se descobriu a possibilidade de extrao destes dados do sistema Busca contratados. Espera-se que tenha mais de 200 mil empregados listados neste sistema, sendo que a Petrobras ainda no entregou estas informaes; Quanto ao argumento da Petrobras de que no caberia a analogia entre o inqurito policial e o processo do TCU, observo que no se pode negar a existncia de fases bem distintas da atuao do Poder Pblico na identificao de ilcitos e na consequente imputao de responsabilidade. Nesse sentido, h uma ntida separao entre a apurao ou investigao dos fatos e a acusao. No inqurito policial, no h acusados, mas sim investigados. Por outro lado, em um processo de relatrio de auditoria tambm no h acusados at que a equipe de auditoria conclua o seu respectivo relatrio, oportunidade na qual, se for o caso, propor a realizao de uma audincia ou a converso do processo em tomada de contas especial para fins de citao. Ou seja, somente a partir desse momento, da audincia ou da citao, haveria uma acusao formalizada no processo. Portanto, na esfera penal, a investigao ocorre durante o inqurito e a acusao somente se formaliza com o oferecimento da ao penal. Em um processo de relatrio de auditoria no TCU, por sua vez, a investigao e a acusao ocorrem no mesmo processo, mas em momentos distintos, perfeitamente identificveis. A investigao ou apurao dos fatos se concretiza durante as fases de planejamento, execuo da auditoria e elaborao do relatrio de auditoria. A acusao, no entanto, somente ocorre com a audincia ou a citao. Eis a as semelhanas entre o inqurito policial, que diz respeito apenas fase de investigao dos fatos, e as fases de planejamento, execuo da auditoria e elaborao do relatrio de auditoria, que, de igual modo, dizem respeito apenas fase de investigao dos fatos, o que, sem dvida, autoriza a analogia feita na deciso agravada em relao ao ponto especfico tratado neste caso, que concerne ao direito ao contraditrio e ampla defesa, matria apreciada pelo STF e consolidada na Smula Vinculante n 14, cujos fundamentos se aplicam a este processo pelas razes que expus na referida deciso monocrtica. No tocante ao pedido da Petrobras no sentido de que o TCU avalie se a presente auditoria no est em conflito com determinaes anteriores deste Tribunal, dele no o conheo, pois no se trata de matria passvel de apreciao nesta sede de agravo contra deciso que indeferiu pedido de vista e de cpia dos autos.
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Deixo, por fim, para responder agora a pergunta tantas vezes feita pela Petrobras em sua longa petio de agravo (14 laudas), sobre saber o motivo pelo qual est sendo fiscalizada. Respondo recomendando a leitura atenta do contido nos arts. 70 e 71, especialmente os incisos II e IV, da Constituio Federal. A exemplo do que fiz com a deciso monocrtica ora impugnada, entendo conveniente que seja encaminhada cpia do acrdo que vier a ser prolatado, assim como do relatrio e do voto que o fundamentarem, Segecex e Conjur, para cincia e adoo das providncias que entender pertinentes. Com essas consideraes, voto por que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao do Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. RAIMUNDO CARREIRO Relator
ACRDO N 842/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 026.974/2011-8. 2. Grupo II Classe de Assunto: I - Agravo em Relatrio de Auditoria 3. Recorrente: Petrleo Brasileiro S.A. - MME. 4. Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. - MME. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: no atuou. 8. Advogados constitudos nos autos: Vitor Thom El Hader (OAB/RJ 103.466) e outros. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Auditoria no qual, nesta fase processual, examina-se recurso de agravo interposto pela Petrobras contra deciso monocrtica do relator que indeferiu pedido de vista e de cpia dos autos; Considerando que a Petrobras, posteriormente interposio do agravo, obteve vista e cpia destes autos; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 289 do Regimento Interno do TCU, conhecer do agravo, na parte em que impugna a deciso monocrtica do relator, por atender aos pressupostos de admissibilidade da espcie, para, no mrito, consider-lo prejudicado, em virtude de sua perda de objeto; 9.2. com fundamento no art. 289 do Regimento Interno do TCU, no conhecer do agravo, no que concerne ao pedido da Petrobras no sentido de que o TCU avalie se a presente auditoria no est em conflito com determinaes anteriores deste Tribunal, tendo em vista que essa matria no foi objeto da deciso agravada; 9.3. encaminhar cpia deste acrdo, assim como do relatrio e voto que o fundamentam, Petrobras, Segecex e Conjur. 10. Ata n 12/2012 Plenrio.
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11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0842-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral (Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator
GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC 026.099/2011-0 Natureza(s): Acompanhamento Entidade: Eletrobrs Termonuclear S.A. Eletronuclear. Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: ACOMPANHAMENTO. AO DE COBRANA. RESSARCIMENTO DE VALORES REFERENTES A CESSO IRREGULAR DE FUNCIONRIO DA ELETRONUCLEAR CAEFE. DETERMINAO. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Adoto como Relatrio a instruo elaborada no mbito da 9 Secex (pea 6), a seguir transcrita, com a qual se manifestaram de acordo os dirigentes da Unidade Tcnica (peas 7/8). 1. Por fora do item 9.2 do Acrdo 1.276/2011-TCU-Plenrio, este Tribunal determinou o encaminhamento de cpia do TC 024.923/2010-9 9 Secex, para avaliao da oportunidade e convenincia de autuar processo especfico para tratar do acompanhamento da ao de cobrana pelo rito ordinrio, ajuizada pela Eletronuclear em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear (Caefe) na Justia Estadual do Rio de Janeiro, Processo 038427027.2010.8.19.0001, em trmite na 30 Vara Cvel da Comarca da Capital. 2. A medida judicial impetrada tem por objetivo ressarcir aos cofres pblicos valores dos salrios correspondentes ao perodo em que houve cesso, sem amparo legal, do empregado da Eletronuclear, Francisco Francuy Venncio Braga, entidade de assistncia, na funo de Diretor-Presidente desta, durante 16/6/2006 a 16/8/2009. A quantia a ser restituda de R$ 1.500.889,36, acrescida de correo monetria e juros legais, na forma do art. 406 do Cdigo Civil.
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3. A constatao de tal irregularidade decorre originariamente de trabalho desenvolvido pelo TCU, no mbito do TC 022.849/2006-0 (Relatrio de Monitoramento), que teve por objetivo verificar as aes praticadas em outra estatal, Furnas Centrais Eltricas S.A. (Furnas), na substituio da mo de obra terceirizada, para os cargos inerentes s categorias funcionais da empresa, por efetivos contratados aprovados em concurso pblico. 4. Esse processo deu origem ao Acrdo 1.225/2008-TCU-Plenrio, que determinou Secex/RJ a constituio de apartado com vistas a apurar a regularidade dos repasses realizados pela Eletronuclear Caefe. Em cumprimento referida deciso, a unidade regional autuou o TC 018.241/2008-0, no qual foi tratada, entre outras, a questo que diz respeito ao servidor cedido pela estatal entidade de assistncia. 5. Ao decidir sobre esse assunto, o voto condutor do Acrdo 1.901/2010-TCU-Plenrio, da lavra do Exmo. Sr. Ministro-Relator Raimundo Carreiro, destacou que: No que diz respeito ao servidor cedido pela Eletronuclear CAEFE para ocupar uma de suas diretorias, cabe registrar que a jurisprudncia desta Corte de Contas, desde h muito se consolidou no sentido de que a cesso de servidores a pessoas jurdicas de direito privado - incluindo clubes e associaes de servidores - s pode ser admitida mediante amparo de legislao especfica (consoante entendimento firmado na Sesso de 27.11.91 - Deciso n 387/91, Ata n 57/91). Dessa forma, e ante o disposto no Decreto 4.050/2001, no havendo amparo legal para a cesso mencionada, deve ser determinado Eletronuclear, caso ainda no o tenha feito, providenciar o retorno do empregado cedido e adotar medidas junto CAEFE para que aquela entidade restitua aos cofres pblicos os valores dos salrios correspondentes. 6. Acolhendo as razes expostas pelo Relator, o Tribunal proferiu o Acrdo 1.901/2010-TCUPlenrio, determinando Eletronuclear providncias para o retorno do empregado cedido Caefe, bem como a adoo das medidas cabveis para restituio aos cofres pblicos dos salrios correspondentes ao perodo da cesso ocorrida sem amparo legal. 7. Incumbida de monitorar a referida deciso, a Secex/RJ, mediante o TC 024.923/2010-9, apurou que o empregado cedido Caixa de Assistncia retornou Eletronuclear em 17/8/2009 e que medidas administrativas e judiciais foram tomadas pela estatal para obter o ressarcimento pela Caefe dos salrios correspondentes. 8. A avaliao da oportunidade e convenincia de autuar processo especfico para acompanhamento da referida medida judicial (Processo 0384270-27.2010.8.19.0001, em trmite na 30 Vara Cvel da Comarca do Rio de Janeiro) est a cargo desta unidade tcnica (9 Secex), consoante o item 9.2 do Acrdo 1.276/2011-TCU-Plenrio. 9. Neste sentido, verifica-se, em consulta ao portal do Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro na internet (pea 5), que o referido processo foi distribudo em 6/12/2010. Os movimentos processuais registrados, at o momento, denotam a regular atuao da Eletronuclear em dar prosseguimento ao feito no mbito da justia estadual. 10. Desta forma, considerando o princpio da economia processual, entende-se mais adequado que o acompanhamento dessa medida judicial de cobrana seja feita atravs de informao lanada pela prpria Eletronuclear em seu Relatrio de Gesto anual. Mediante essa determinao, este Tribunal ficaria atualizado acerca dos possveis desdobramentos e decises interlocutrias ocorridas no processo, sem prejuzo de que na oportunidade do desfecho da ao esta Corte seja comunicada imediatamente pela estatal. 11. No presente caso, portanto, para fins de acompanhamento da lide, tal medida reveste-se da mesma eficcia, que a autuao de um processo especfico, no mbito deste Tribunal, pode alcanar. Com a vantagem de apresentar menor emprego de atividade processual, razo pela qual se prope a expedio da determinao supra, na forma indicada adiante.
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12. Outrossim, cumpre salientar que a referida determinao no est fundamentada no 2 do art. 208 e/ou no inciso II do art. 250 do RI/TCU, uma vez que tem como finalidade a solicitao futura de informaes. Portanto, no se encontra disciplinada na Portaria-SEGECEX 13/2011. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 13. Ante o exposto, submetem-se os autos considerao superior, propondo: a) determinar Eletrobrs Termonuclear S.A. que promova o acompanhamento do Processo 0384270-27.2010.8.19.0001, em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear (Caefe), o qual se encontra tramitando na Justia Estadual do Rio de Janeiro (30 Vara Cvel da Comarca da Capital), fazendo constar, em seu Relatrio de Gesto anual, informao a este Tribunal sobre todas as decises interlocutrias e desdobramentos que porventura ocorram, encaminhando imediata comunicao a esta Corte na oportunidade do desfecho da ao de cobrana (item 10-12); b) arquivar os presentes autos. o Relatrio.
VOTO Consoante exposto no Relatrio precedente, a 9 Secex verificou a regular atuao da Eletronuclear em relao ao andamento do Processo 0384270-27.2010.8.19.0001, em trmite na 30 Vara Cvel da Comarca do Rio de Janeiro, que trata de ao de cobrana ajuizada em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear. Cumpre observar que a medida judicial referida foi adotada pela Eletronuclear aps as medidas administrativas no terem logrado sucesso, conforme constatado no relatrio de monitoramento (TC 024.923/2010-9), no mbito do qual foi proferido o Acrdo 1276/2011-Plenrio. Considerando a economia processual, mostra-se cabvel a proposta da Unidade Tcnica de, doravante, realizar o acompanhamento da aludida ao por meio de informao a ser includa pela Eletronuclear em seu Relatrio de Gesto anual. Face ao exposto, acolho as propostas e Voto por que este Tribunal adote a deliberao que ora submeto considerao deste Colegiado. .
TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. RAIMUNDO CARREIRO Relator
ACRDO N 843/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 026.099/2011-0. 2. Grupo I Classe de Assunto VII: Acompanhamento. 3. Interessados/Responsveis: no h. 4. Entidade: Eletrobrs Termonuclear S.A. Eletronuclear Grupo Eletrobras - MME. 5. Relator: Ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou.
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7. Unidade Tcnica: 9 Secretaria de Controle Externo (SECEX-9). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de acompanhamento da ao de cobrana pelo rito ordinrio, ajuizada pela Eletronuclear em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear (Caefe) na Justia Estadual do Rio de Janeiro, Processo 038427027.2010.8.19.0001, em trmite na 30 Vara Cvel da Comarca da Capital. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar Eletrobrs Termonuclear S.A. que promova o acompanhamento do Processo 0384270-27.2010.8.19.0001, em desfavor da Caixa de Assistncia dos Funcionrios de Furnas e Eletronuclear (Caefe), o qual se encontra tramitando na Justia Estadual do Rio de Janeiro (30 Vara Cvel da Comarca da Capital), fazendo constar, em seu Relatrio de Gesto anual, informao a este Tribunal sobre todas as decises interlocutrias e desdobramentos que porventura ocorram at deciso definitiva, encaminhando imediata comunicao a esta Corte na oportunidade do desfecho da ao de cobrana; 9.2. arquivar os presentes autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0843-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro (Relator), Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
GRUPO I CLASSE IV Plenrio TC 032.987/2010-2 Natureza: Tomada de Contas Especial Entidade: Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (34.028.316/0015-09) Responsvel: Erivaldo Viana dos Santos (373.911.602-10) Advogado constitudo nos autos: no h.
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SUMRIO: TOMADA DE CONTAS ESPECIAL. PREJUZOS CAUSADOS ECT. DEFESA INSUFICIENTE PARA DESCARACTERIZAR A IRREGULARIDADE. CONTAS IRREGULARES. DBITO. MULTA. INABILITAO PARA EXERCCIO DE CARGO EM COMISSO OU FUNO DE CONFIANA NA ADMINISTRAO PBLICA FEDERAL POR 5(CINCO) ANOS. ARQUIVAR. RELATRIO Cuidam os autos de tomada de contas especial (TCE) instaurada pela Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT) em face do Sr. Erivaldo Viana dos Santos, ex-chefe da Agncia dos Correios em Jacund/PA, em decorrncia de irregularidades financeiras na administrao da unidade. 2. As irregularidades consistiram em apropriar-se de maneira indevida dos valores pagos naquela agncia pelos consumidores locais dos servios de gua e energia eltrica, os quais deveriam ser repassados Companhia de Saneamento do Par (Cosanpa) e Centrais Eltricas do Par (Celpa), respectivamente. 3. Consoante restou apurado na fase interna da TCE, os valores foram desviados no perodo compreendido entre outubro de 1988 e maio de 1999, gerando um prejuzo ECT de R$ 151.556,37, em valor histrico, uma vez que a empresa teve de honrar tais valores junto s concessionrias. 4. Encaminhados os autos ao Tribunal de Contas da Unio, promoveu-se a citao do responsvel para que recolhesse a quantia a ele imputada ou apresentasse suas alegaes de defesa. 5. As ponderaes carreadas pelo Sr. Erivaldo Viana dos Santos foram, ento, objeto de anlise por parte da Secex-PA, nos termos da instruo constante da pea 14, a seguir parcialmente reproduzida, com cujas concluses manifestou-se de acordo o titular da unidade (pea 15): Alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Erivaldo Viana dos Santos 2 Aps considerar que a ECT conduziu de forma arbitrria o processo administrativo para apurar as referidas irregularidades que, antes mesmo de ser concludo, teria culminado na sua demisso e na de outro colega de trabalho, o responsvel informou que, em virtude das supostas irregularidades, o Ministrio Pblico Federal denunciou-o justia com base no caput do art. 312 do Cdigo Penal (incorre em crime de peculato todo o funcionrio pblico que se aproprie de dinheiro, valor ou qualquer outro bem mvel, pblico ou particular, de que tem a posse em razo do cargo, ou desvi-lo, em proveito prprio ou alheio). Como o processo penal ainda se encontra em curso, por compreender que esse o nico meio dado aos acusados para se defenderem e provarem sua inocncia, limitou-se a solicitar que se suspenda o andamento da presente tomada de contas especial at o desfecho do processo penal para posteriormente serem aplicadas as devidas sanes pelo TCU. Anlise das alegaes de defesa 3 entendimento pacfico nesta Corte de Contas que, diante de um dano ao errio, as instncias administrativa e judicial so independentes. De fato, qualquer ao ajuizada na esfera judicial no obsta a instaurao nem suspende um processo de tomada de contas especial j em curso, pois: O Tribunal de Contas da Unio detm competncia constitucional para julgar as contas daqueles que derem causa a perda, extravio ou outra irregularidade de que resulte prejuzo ao Errio pblico (art. 71, inciso II, in fine, da Constituio de 1988); As dimenses poltica e sancionatria de uma tomada de contas especial podem no estar presentes nas aes judiciais. Convm lembrar que num processo de tomada de contas especial buscase a reparao do dano errio que pode no ser o foco das demais instncias julgadoras. 4 Mal comparando, a independncia das instncias semelhante ao caso de uma pessoa que, sem possuir a habilitao para conduzir veculo automotor, atropela um ciclista. Neste exemplo, o condutor poder responder a trs processos, cujos andamentos claramente independem um dos outros. Ele responder a um processo de reparao pelos danos materiais, a um processo pela leso
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corporal que causou ao ciclista e a um processo administrativo por conduzir veculo automotor sem dispor da habilitao necessria. A nica ressalva em relao a no interferncia dos resultados do julgamento ocorrer se, na instncia criminal, que tem prevalncia sobre as demais, houver deliberao negando a autoria ou a existncia do fato, circunstncias que no se verificam na presente situao. 5 Apenas a sentena penal que negue a autoria ou a inexistncia dos fatos bice ao prosseguimento de processo que apura responsabilidade na esfera administrativa. Entretanto, uma possvel deciso judicial favorvel ao Sr. Erivaldo Viana dos Santos poder no ter o condo de desconstituir o julgamento que o TCU venha a proferir, caso sua absolvio no decorra da negativa da existncia do fato ou de sua autoria, mas por sua conduta no se constituir em infrao penal (art. 386, III, do Cdigo de Processo Penal). Essa situao hipottica, por si s, no obsta a propositura nem o andamento de ao de ressarcimento de dano, nos termos do art. 67, inciso III, do mesmo Cdigo. Tal ressarcimento vem a ser um dos objetivos da tomada de contas especial. Precedentes: Acrdos n 47/2005, n 14/2002, ambos da 1 Cmara, n 178/2007, n 193/2007, ambos da 2 Cmara, n 1.113/2004 Plenrio e a Deciso n 278/94, 2 Cmara. Portanto, a existncia de um processo penal em curso no impe a paralisao do andamento desta tomada de contas especial, podendo ela prosseguir de acordo com os trmites habituais. Em resumo, o responsvel no apresentou elementos capazes de demonstrar que no cometeu o desvio de recursos que aqui se examina. 6 Orienta o 2 do art. 202 do Regimento Interno do TCU que, na oportunidade da resposta citao, ser examinada a ocorrncia de boa-f na conduta do responsvel e a inexistncia de outra irregularidade nas contas. Nos processos do TCU no cabvel o princpio in dbio pro reo. Diferentemente do direito civil, em que a boa-f presumida, nos processos referentes comprovao de utilizao regular de recursos pblicos prevalece o princpio da Supremacia do Interesse Pblico, fazendo com que se tenha a inverso do nus da prova, cabendo, pois, ao gestor pblico comprovar a boa-f na aplicao dos dinheiros e valores pblicos sob sua responsabilidade. Sobre o assunto, o art. 202, 6, do Regimento Interno/TCU, estabelece que, no restando configurada de forma objetiva (entenda-se, nos autos do processo) a boa-f dos responsveis, o Tribunal proferir, desde logo, o julgamento definitivo de mrito pela irregularidade das contas. Nesse sentido so os Acrdos nos 1.322/2007 Plenrio, 422/2008, 12/2007, 612/2007, 11/2007, 879/2007 e 880/2007, todos da Primeira Cmara, entre outros. Proposta de encaminhamento Por todo o exposto e diante da gravidade da conduta do responsvel infrao ao art. 312 do Cdigo Penal, art. 116, inciso III e art. 117, inciso IX, ambos da Lei no 8.112, de 11 de dezembro de 1990 e art. 9o, incisos XI e XII, da Lei n 8.429, de 2 de junho de 1992 encontram-se os autos em condies de receber proposta pelo julgamento de mrito nos seguintes termos: a) Rejeitar as alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Erivaldo Viana dos Santos (CPF 373.911.602-10), pois elas no demonstraram que repassou s respectivas concessionrias os valores que recebia de clientes para pagamento das faturas de gua e de luz de que trata este processo; b) Julgar irregulares as contas do Sr. Erivaldo Viana dos Santos (CPF 373.911.602-10), exchefe da a Agncia dos Correios de Jacund/PA , com fulcro nos arts. 1o, inciso I, 16, inciso III, alneas b e c, c/c arts. 19, caput, e 23, inciso III, da Lei n 8.443/92, condenando-o ao pagamento de dbito aos cofres da Empresa Brasileira dos Correios e Telgrafos, no valor de R$ 151.556,37 (cento e cinquenta e um mil, quinhentos e cinquenta e seis reais e trinta e sete centavos), atualizados monetariamente e acrescidos dos juros de mora, calculados a partir de 21 de setembro de 1999, abatendo-se na oportunidade o valor de R$ 326,30 at a efetiva quitao do dbito, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU;
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c) Aplicar ao Sr. Erivaldo Viana dos Santos (CPF 373.911.602-10) a multa prevista no art. 57, inciso II, da Lei n 8.443, de 1992, com a fixao do prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para comprovar, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU, atualizada monetariamente desde a data do Acrdo que vier a ser prolatado at a data do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; d) Autorizar, caso requerido, nos termos do art. 26 da Lei n 8.443/1992, c/c o art. 217 do Regimento Interno do TCU, o parcelamento das dvidas em at trinta e seis parcelas, incidindo sobre cada uma delas os correspondentes acrscimos legais, esclarecendo ao responsvel que a falta de pagamento de qualquer parcela importar no vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do 2o do art. 217 do Regimento Interno do Tribunal; a) Autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/92 e caso no seja requerido o parcelamento de que trata o item d acima; b) Inabilitar o Sr Erivaldo Viana dos Santos (CPF 373.911.602-10) para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana na Administrao Pblica Federal, pelo prazo de 5(cinco) a 8(oito) anos, nos termos do art. 60 da Lei n 8.443, de 1992. 6. O Ministrio Pblico junto ao TCU, representado nos autos pelo Procurador Jlio Marcelo de Oliveira, anuiu proposta ofertada pela unidade tcnica, ressalvando apenas que o fundamento da irregularidade das contas deveria ser a alnea d do inciso III do art. 16 da Lei 8.443/1992, bem como que a multa a ser aplicada ao responsvel teria respaldo no caput do art. 57 do referido diploma legal. o relatrio.
VOTO Trata-se de tomada de contas especial instaurada pela Diretoria Regional no Estado do Par da Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT) contra o Sr. Erivaldo Viana dos Santos, em decorrncia de prejuzos causados pelo responsvel entidade no exerccio da funo de Chefe da Agncia dos Correios em Jacund/PA. 2. Consoante restou apurado dos autos, os prejuzos ECT decorreram da apropriao indevida pelo responsvel de parte dos valores pagos naquela agncia por consumidores locais de gua e de energia eltrica, os quais deveriam ser repassados s concessionrias prestadoras desses servios Companhia de Saneamento do Par (Cosanpa) e Centrais Eltricas do Par (Celpa), respectivamente. 3. A fraude veio tona aps diversos usurios que haviam efetuado o pagamento de suas faturas na referida agncia terem apresentado reclamao s concessionrias por cortes na prestao do servio, sob a alegao de estarem inadimplentes. 4. Na fase interna da tomada de contas especial, a responsabilidade do Sr. Erivaldo Viana dos Santos pelos desfalques ficou evidenciada pelas seguintes ocorrncias: 4.1. o Sr. Erivaldo Viana dos Santos assumiu a direo da Agncia dos Correios em Jacund em novembro de 1997, sendo que os desfalques datam de outubro de 1998 a maio de 1999, perodo em que o responsvel ainda atuava frente da unidade; 4.2. no perodo mencionado, foi constatada a existncia de mais de seis mil faturas de gua e energia eltrica pagas na Agncia dos Correios em Jacund que no foram registradas na contabilidade da unidade; 4.3. o responsvel era o nico a manusear o cofre da agncia e jamais formulou qualquer comunicao s autoridades competentes sobre divergncias no caixa;
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4.4. o Sr. Erivaldo Viana dos Santos era responsvel por confeccionar os lanamentos, registro e contabilizaes do Relatrio de Atualizao Diria, tendo, portanto, pleno conhecimento de todas as operaes da unidade; e 4.5. ante a reclamao de diversos consumidores, o responsvel no adotava medidas para apurar as ocorrncias, tampouco comunicava a quem pudesse adot-las. 5. No mbito do Tribunal, regularmente citado, o responsvel limitou-se a solicitar, em sua defesa, a suspenso do julgamento dos presentes autos at que fosse avaliado o mrito de processo penal atinente ao mesmo fato. 6. Conforme bem ressaltado pela unidade instrutiva, cuja anlise mereceu a anuncia do Ministrio Pblico junto ao TCU, tal pleito no merece ser acolhido pelo Tribunal. pacfico o entendimento de que os processos que tramitam nesta Corte de Contas possuem independncia em relao queles instaurados no mbito do Poder Judicirio, havendo comunicao somente no caso destes, ao apreciar a mesma matria em sede de juzo penal, conclurem pela condenao ou pela absolvio por inexistncia do fato ou negativa da autoria. 7. Dessa forma, diante da ausncia de argumentos capazes de comprovar sua inocncia, considero que os motivos que levaram o Controle Interno a concluir pela irregularidade das presentes contas so suficientes para imputar ao Sr. Erivaldo Viana dos Santos a responsabilidade pelo dano patrimonial suportado pela ECT. Isso posto, acolhendo os pareceres constantes dos autos, VOTO por que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS JORGE Relator
ACRDO N 844/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 032.987/2010-2. 2. Grupo I Classe IV - Assunto: Tomada de Contas Especial 3. Responsvel: Erivaldo Viana dos Santos (373.911.602-10). 4. Entidade: Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (34.028.316/0015-09) 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Jlio Marcelo de Oliveira. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - PA (Secex-PA). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial instaurada pela Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos contra o Sr. Erivaldo Viana dos Santos, ex-Chefe da Agncia dos Correios em Jacund/PA, em decorrncia de apropriao indevida de valores pagos por usurios dos servios de gua e energia eltrica naquela agncia. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. rejeitar as alegaes de defesa apresentadas pelo Sr. Erivaldo Viana dos Santos; 9.2. com fulcro nos arts. 1o, inciso I, 16, inciso III, alnea d, c/c arts. 19, caput, e 23, inciso III, da Lei 8.443/1992, julgar irregulares as contas do Sr. Erivaldo Viana dos Santos, condenando-o ao
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pagamento de dbito aos cofres da Empresa Brasileira dos Correios e Telgrafos, no valor de R$ 151.556,37 (cento e cinquenta e um mil, quinhentos e cinquenta e seis reais e trinta e sete centavos), atualizados monetariamente e acrescidos dos juros de mora, calculados a partir de 21 de setembro de 1999, abatendo-se na oportunidade o valor de R$ 326,30, at a efetiva quitao, fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU; 9.3. Com fundamento no art. 57 da Lei 8443/1992, aplicar ao Sr. Erivaldo Viana dos Santos multa no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU, atualizada monetariamente desde a presente data at a do efetivo recolhimento, se forem pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, caso requerido, nos termos do art. 26 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 217 do Regimento Interno/TCU, o parcelamento das dvidas em at trinta e seis parcelas, incidindo sobre cada uma delas os correspondentes acrscimos legais, esclarecendo ao responsvel que a falta de pagamento de qualquer parcela importar no vencimento antecipado do saldo devedor, nos termos do 2o do art. 217 do Regimento Interno do Tribunal; 9.5. autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas as notificaes, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, e caso no seja requerido o parcelamento de que trata o item d acima; e 9.6. inabilitar o Sr. Erivaldo Viana dos Santos para o exerccio de cargo em comisso ou funo de confiana na Administrao Pblica Federal, pelo prazo de 5(cinco) anos, nos termos do art. 60 da Lei 8.443/1992. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0844-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) JOS JORGE Relator
GRUPO II CLASSE I Plenrio
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TC 010.251/2011-1 Natureza: Administrativo (Recurso ao Plenrio) rgo: Tribunal de Contas da Unio TCU Interessada: Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do TCU - Auditec (10.702.296/0001-46) Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: ADMINISTRATIVO. RECURSO AO PLENRIO FORMULADO POR ASSOCIAO DE SERVIDORES. DECISO DA PRESIDNCIA DO TCU. INDEFERIMENTO DE PEDIDO DE RECONSIDERAO. DECISO ORIGINAL QUE NO CONHECEU DE PEDIDO DE ALTERAO DE RESOLUO DO TCU. AUSNCIA DE LEGITIMIDADE PARA ATUAR EM NOME DOS FILIADOS. SUPOSTO DESVIRTUAMENTO DE ATRIBUIO DO CARGO DE TCNICO DA REA DE CONTROLE EXTERNO. CARNCIA DE FUNDAMENTO. CONHECIMENTO. NEGATIVA DE PROVIMENTO. COMUNICAO. RELATRIO Trata-se de Recurso Administrativo dirigido ao Plenrio interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec contra deciso proferida pelo Presidente deste Tribunal (pea 18), Exm Ministro Benjamin Zymler, que, acolhendo parecer da Consultoria Jurdica Conjur deste Tribunal (pea 17), indeferiu Pedido de Reconsiderao formulado pela ora recorrente, mantendo deciso anterior (pea 10) que no conheceu de requerimento formulado pela referida associao. 2. Cabe consignar que, na pea exordial do processo (pea 1), a entidade solicita a alterao dos arts. 22 e 23 da Resoluo TCU n. 154, de 2002, a fim de suprimir do rol das atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, rea de Especialidade Controle Externo, o desempenho de atividades que, segundo a requerente, seriam estranhas ao referido cargo, com fundamento no entendimento firmado pelo Supremo Tribunal Federal no MS n. 26.955-DF. 3. Instada inicialmente a se manifestar, a Conjur posicionou-se pelo no conhecimento do requerimento (pea 8), tendo em vista a ausncia de legitimidade da entidade para atuar em nome de seus associados, porquanto no logrou comprovar, por meio de documentao hbil que tenha sido expressamente autorizada para tanto. Tal posicionamento foi tambm acompanhado pela Segedam (pea 9), sendo posteriormente ratificado pela Presidncia, nos termos da deciso acima mencionada, constante da pea 10 do processo. 4. Para melhor compreenso da matria, transcrevo abaixo, o inteiro do parecer da Conjur que lastreou a deciso ora recorrida: I INTRODUO Por meio de Despacho datado de 20 de outubro corrente (pea 16), o Exm Sr. Presidente desta Corte determinou a esta Consultoria Jurdica que se manifestasse acerca do Pedido de Reconsiderao formulado pela Associao dos Tcnicos de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio AUDITEC (pea 13) contra deciso de S. Ex (pea 10) que, acompanhando proposta ento formulada por esta CONJUR (pea 8) e pela SEGEDAM (pea 9), no conheceu, por ausncia de legitimidade, do requerimento daquela entidade (pea 1) no sentido de que sejam alterados os termos dos artigos 22 e 23 da Resoluo-TCU n 154, de 04 de dezembro de 2002, que cuida das atribuies do cargo da referida categoria. II DAS ALEGAES DA RECORRENTE 2. Segundo a entidade interessada, a sua legitimidade postulatria para os fins almejados nos presentes autos est albergada nas atas das assemblias extraordinrias que agora junta ao processo.
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3. Prossegue assinalando que, assim que constituda a entidade requerente, este fato foi informado Presidncia do Tribunal, passando os pleitos da interessada a serem orientados pela Pauta previamente aprovada pela Categoria. 4. Diz ento que o reconhecimento da representao da Auditec ficou evidente pelo registro desta circunstncia na prpria pgina do Tribunal na rea reservada s entidades de classe, alm do que outros pedidos anteriores daquela interessada foram analisados noutras oportunidades, conforme se pode verificar nos arestos que menciona. 5. No mais, robustece os argumentos tecidos no pedido originariamente formulado, requerendo, diante dessas novas consideraes, seja conhecido o recurso em comento, atendendo-se, assim, alterao que solicitara em face da Resoluo-TCU n 154 de 2002. III DO EXAME DO RECURSO 6. A deciso do Exm Presidente desta Corte ora fustigada no merece ser reformada. 7. Assim porque os documentos ora juntados pela entidade recorrente ainda no se prestam a comprovar sua legitimidade para os fins almejados nos presentes autos. 8. Conforme foi aduzido na moo anteriormente emitida por esta CONJUR, a legitimidade das associaes de pleitear em juzo ou administrativamente fundamenta-se no inciso XXI do art. 5 da Constituio Federal, que estabelece: "As entidades associativas, quando expressamente autorizadas, tm legitimidade para representar seus filiados judicial ou extrajudicialmente" (DESTACAMOS) 9. No caso concreto, a Associao requerente continua sem juntar qualquer documento que lhe tenha expressamente autorizado a realizar o pedido ora postulado. 10. Note-se, tambm mais uma vez, que a autorizao expressa da assemblia geral, com a observncia do quorum mnimo estabelecido pelo correspondente estatuto, elemento imprescindvel para a constatao da referida legitimidade. 11. Essa exigncia de fato irrenuncivel, conforme se pde verificar na linha do decidido em 30/06/2007 (DJ de 01/08/2007, pg. 124) pelo ministro Carlos Britto nos autos da Reclamao n. 5.215, ajuizada pela Associao dos Docentes das Faculdades de Tecnologia do CEETEPS, cujo excerto foi por ns reproduzido por ocasio do parecer acolhido pela i. Presidncia desta Casa. Vejamos novamente, com os mesmos destaques: 5. Assim sumariada a questo, passo a decidir. Fazendo-o, anoto que a preliminar de ilegitimidade ativa argida pelo Estado de So Paulo merece acolhida. Assim me posiciono porque a reclamante uma associao e, como tal, submete-se em seu agir ao disposto no inciso XXI do artigo 5 da CF/88, in verbis: As entidades associativas, quando expressamente autorizadas, tm legitimidade para representar seus filiados judicial ou extrajudicialmente. (original sem destaques) 6. Com efeito, o regime processual institudo pela Carta Magna para as associaes o da representao, que se distingue claramente da substituio processual reservada aos sindicatos (inciso III do artigo 8 da CF/88). Destes no se exige autorizao para agir em juzo e, mais, deferese-lhes a prerrogativa de faz-lo em favor de toda a categoria. A associao, ao contrrio, necessita de expressa autorizao para agir em juzo e, ademais, s pode faz-lo em benefcio dos seus filiados. 7. Nessa linha de raciocnio o pensar jurisprudencial deste Supremo Tribunal Federal, como servem de amostras os seguintes julgados: "CONSTITUCIONAL. ADMINISTRATIVO. PROCESSUAL CIVIL. SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL: COMPETNCIA ORIGINRIA: C.F., art. 102, I, n. AO ORDINRIA COLETIVA: LEGITIMAO: ENTIDADE DE CLASSE: AUTORIZAO EXPRESSA: C.F., art. 5, XXI. SERVIDOR PBLICO: REMUNERAO: CORREO MONETRIA. I. - Ao ordinria em que magistrados do Rio Grande do Sul pleiteiam correo monetria sobre diferena de vencimentos paga com atraso. Interesse geral da magistratura gacha no desfecho da ao. Competncia originria do Supremo Tribunal Federal: C.F., art. 102, I, n. II. - Ao ordinria coletiva promovida por entidade de classe: C.F., art. 5, XXI: inexigncia de autorizao expressa dos filiados. Voto vencido do Relator: aplicabilidade da regra inscrita no art.
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5, XXI, da C.F.: necessidade de autorizao expressa dos filiados, no bastando clusula autorizativa constante do Estatuto da entidade de classe. III. - Diferena de vencimentos paga com atraso: cabimento da correo monetria, tendo em vista a natureza alimentar de salrios e vencimentos. Precedentes do S.T.F. IV. - Ao conhecida e julgada procedente". (AO 152, Rel. Min. Carlos Veloso) "CONSTITUCIONAL. PROCESSUAL CIVIL. AO ORDINRIA COLETIVA: LEGITIMAO: ENTIDADE DE CLASSE. AUTORIZAO EXPRESSA. C.F., art. 5, XXI. I. Porque a recorrente entidade ou associao de classe, e porque tem-se, no caso, ao ordinria coletiva, aplicvel a regra do art. 5, XXI, da C.F.: exigncia de autorizao expressa dos filiados. II. - Agravo no provido""CONSTITUCIONAL. PROCESSUAL CIVIL. AO ORDINRIA COLETIVA: LEGITIMAO: ENTIDADE DE CLASSE. AUTORIZAO EXPRESSA. C.F., art. 5, XXI. I. - Porque a recorrente entidade ou associao de classe, e porque tem-se, no caso, ao ordinria coletiva, aplicvel a regra do art. 5, XXI, da C.F.: exigncia de autorizao expressa dos filiados. II. - Agravo no provido". (RE 225.965-AgR, Rel. Min. Carlos Veloso). 8. No caso, v-se que a reclamante exibiu o seu estatuto social (fls. 13/23), que contm uma autorizao genrica para defesa "dos direitos, interesses e prerrogativas dos docentes". Nada obstante, no cuidou ela de apresentar a indispensvel autorizao expressa de que trata o inciso XXI do artigo 5 da Constituio Federal, entendida como autorizao dada pelo seu rgo colegiado mximo, que a Assemblia Geral. 9. De outra parte, cumpre notar que a reclamante postulou em juzo em defesa dos direitos de um grupo determinvel de pessoas - aquelas que tiveram seus contratos de trabalho rescindidos em razo de aposentadoria voluntria --, mas talvez composto por filiados e no-filiados. Por outras palavras: a reclamante no demonstrou estar em juzo defendendo apenas direito de filiados, condio indispensvel para a configurao da sua legitimidade. (...)12. Nessa ampla moldura, nego seguimento reclamao, restando prejudicado o pedido de medida liminar. 12. Ora, o que a Recorrente junta nessa ocasio apenas a ata que, dentre outras deliberaes, cuidou da pauta daquilo que foi proposto em reunio realizada logo a seguir sua criao (uma semana depois), em 2009, e no uma ata da assemblia da categoria que procura representar dando expresso poder a seu presidente para requerer administrativamente a alterao do detalhamento promovido pelo TCU acerca das atribuies dos TFCE mediante a Resoluo-TCU n 154 de 2002. 13. Note-se que essa nova assemblia quase que apenas deu uma forma final referida associao. Demais disso, quando aquele rgo deliberativo mximo da referida entidade quis dar consentimento Diretoria Executiva ento eleita para a adoo de qualquer medida, administrativa ou institucional, a Assembleia o fez expressamente, como constou nos itens 4 e 5 da ata acima mencionada (a primeira autorizao, inclusive, foi apenas do start da medida ento assinalada, pois a matria deveria, aps rascunhada, ser novamente posta votao). 14. Diga-se, ademais, que a entidade interessada sabe da necessidade de apresentar a indicada autorizao expressa para apresentar o requerimento de que se cuida. 15. Tanto assim que aquela entidade assim o fez quando props ao ordinria para obrigar a Administrao do Tribunal a rever diversos procedimentos, inclusive a alterao do detalhamento das atribuies dos TFCE ora pugnada (processo judicial n 008670-72.2011.4.02.5101, antigo n 2011.51.01.008670-1, em trmite na 2 Vara Federal da Seo Judiciria do Rio de Janeiro, conforme se pode verificar nos subsdios elaborados por esta CONJUR ento fornecidos AGU, em anexo). 16. De fato, no referido feito judicial, a AUDITEC anexou as diversas atas das assemblias gerais, realizadas nas Capitais de diversos Estados da Federao por alguns associados, exatamente para obter a necessria autorizao expressa. 17. E no diga a entidade interessada que tal fato se deu por cuidar-se de ao judicial, pois este requisito, conforme dispe o transcrito inciso XXI do art. 5 da Constituio Federal, em consonncia com o entendimento do STF tambm apontado e reproduzido acima, impe-se igualmente no mbito administrativo.
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18. Realmente, no caso das associaes, essa autorizao expressa se faz necessria, dentre outros fatores, tambm para se constatar a verdadeira representatividade da entidade, haja vista a facilidade legal em se criar uma instituio do tipo. 19. Note-se, a propsito, que a AUDITEC foi concebida por apenas 6 (seis) TFCEs lotados no Estado do Rio de Janeiro, quando so hoje, em atividade, aproximadamente 140 (cento e quarenta) em todo o territrio nacional. Portanto, aquela a representao que sobressai das atas juntadas pela agora Recorrente alis, a ata especialmente colacionada pela Recorrente demonstra a presena de apenas 5 (cinco) TFCEs. 20. Nesse contexto, relativo representatividade necessria para as associaes, cumpre chamar a ateno para o que j restou acima transcrito do entendimento do STF: 8. No caso, v-se que a reclamante exibiu o seu estatuto social (fls. 13/23), que contm uma autorizao genrica para defesa "dos direitos, interesses e prerrogativas dos docentes". Nada obstante, no cuidou ela de apresentar a indispensvel autorizao expressa de que trata o inciso XXI do artigo 5 da Constituio Federal, entendida como autorizao dada pelo seu rgo colegiado mximo, que a Assemblia Geral. 9. De outra parte, cumpre notar que a reclamante postulou em juzo em defesa dos direitos de um grupo determinvel de pessoas -- aquelas que tiveram seus contratos de trabalho rescindidos em razo de aposentadoria voluntria --, mas talvez composto por filiados e no-filiados. Por outras palavras: a reclamante no demonstrou estar em juzo defendendo apenas direito de filiados, condio indispensvel para a configurao da sua legitimidade. [...]12. Nessa ampla moldura, nego seguimento reclamao, restando prejudicado o pedido de medida liminar. 21. Portanto, transmudando o cerne da matria examinada pelo STF para o presente caso, h que se convir que a ata ora juntada pela Recorrente poderia (no pode, no presente) ser considerada, quando muito, apenas como uma autorizao genrica dada to somente pelos poucos fundadores da AUDITEC, sem qualquer oitiva dos TFCEs que posteriormente vieram a se associar quela entidade. 22. De outro lado, outro aspecto que merece ser abordado em face da legitimidade da Recorrente o relativo aos precedentes deste Tribunal em que aquela interessada diz terem seus pleitos sido conhecidos. 23. Ora, em face dessa nuana, merece ser aduzido que, acaso naquelas oportunidades tenha sido olvidada a necessidade de autorizao expressa da assembleia geral para os fins ento almejados, isto no imporia a inobservncia de tal requisito intransponvel a casos como o presente. 24. Posto isso, e nada obstante permanecermos pugnando pela ausncia de legitimidade da AUDITEC relativamente ao pleito formulado nos presentes autos, no que diz respeito ao mrito da matria, colocamo-nos inteiramente de acordo com as concluses da SEGEP (pea 6) e da SEGEDAM (pea 9), pelos fundamentos lanados. 25. De fato, no h que se cogitar de qualquer contrariedade dos artigos 22 e 23 da ResoluoTCU n 154, de 04 de dezembro de 2002, em face da Lei n 10.356/2001. Por outro lado, tambm no h qualquer correlao do presente caso com o que restou decidido pelo STF no bojo do MS 26.955DF, exatamente porque o TCU no estabeleceu, no detalhamento consignado na indicada Resoluo, qualquer disposio contrria ao que foi firmado na mencionada lei. 26. Nesse sentido, de forma rebarbativa ao que disseram a SEGEP e a SEGEDAM, veja-se o que foi assinalado por esta CONJUR nos indicados subsdios ento fornecidos AGU para que aquele rgo oferecesse defesa no bojo do processo judicial n 008670-72.2011.4.02.5101, em trmite na 2 Vara Federal da Seo Judiciria do Rio de Janeiro: (...) 40. No que se refere ao pedido da autora no sentido de que o Tribunal de Contas discrimine, atravs de lei formal, conforme o julgamento do STF- MS n 26.955 (...) as atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo- rea de Controle Externo, trata-se tambm de pedido que no tem o menor fundamento.
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41. Alis, cumpre-nos assinalar que esta questo sequer merece ser enfrentada pelo r. Juzo. 42. De fato, ao observarmos a autorizao das Assemblias Gerais Extraordinrias realizadas pela autora com o propsito de propor a ao de que ora se cuida, verificamos que s foi dada AUDITEC consentimento para obteno de provimento judicial reconhecendo que as atribuies do cargo de tcnico da rea de Controle Externo so de nvel superior, ante a resistncia do TCU em reconhecer essa realidade (item 2 das Atas) e para obteno de provimento judicial reconhecendo que o cargo de tcnico da rea de Controle Externo est em extino sem a adoo dos pressupostos legais e constitucionais (item 3 das Atas). 43. Portanto, simples constatar que o pedido da autora de que ora se cuida no est dentre aqueles autorizados pelas Assemblias Gerais Extraordinrias realizadas. (...) 46. De qualquer sorte, nada obstante o r. Juzo no precisar enfrentar a questo posta no presente subtpico, de se lembrar que as atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo- rea de Controle Externo j se encontra disposta em lei formal, como sequer poderia deixar de ser, uma vez que qualquer cargo s tem existncia em face das atribuies a ele cometidas, conforme estatui o art. 3 da Lei n 8.112/1990: Art. 3. Cargo pblico o conjunto de atribuies e responsabilidades previstas na estrutura organizacional que devem ser cometidas a um servidor. 47. Assim, no que diz respeito s atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externorea de Controle Externo, a matria disposta no art. 6 da Lei n 10.356/2001: Art. 6 atribuio do cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo o desempenho de todas as atividades concernentes ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do Tribunal de Contas da Unio, de nvel intermedirio, bem como auxiliar o Analista de Controle Externo rea de Controle Externo no exerccio de suas atribuies. 48. O que ocorre ainda no caso que a Corte de Contas tem autorizao legislativa para detalhar [as atribuies de] todos os cargos que compem a Carreira de Especialista do Tribunal de Contas da Unio, e no apenas os de Tcnico Federal de Controle Externo- rea de Controle Externo. Veja-se o art. 9 seguinte daquela lei: Art. 9 O Tribunal de Contas da Unio especificar, em ato prprio, as atribuies pertinentes a cada cargo de que trata esta Lei, observado o disposto nos arts. 4, 5, 6, 7 e 8. Pargrafo nico. As atribuies pertinentes aos cargos de Analista de Controle Externo rea de Apoio Tcnico e Administrativo, Tcnico de Controle Externo rea de Apoio Tcnico e Administrativo e de Auxiliar de Controle Externo rea de Servios Gerais podem ser especificadas, de acordo com o interesse da administrao, por especialidade profissional. 49. Portanto, no fosse o impedimento referente legitimidade da autora em requerer o pedido alternativo de que ora se cuida, ele ainda assim deveria ser tido como improcedente, conforme demonstrado. (DESTACAMOS) 27. Ora, dando nfase aos argumentos ento postos tanto por esta CONJUR quanto pela SEGEP e pela SEGEDAM, no caso especfico de que se cuida, dos TFCE Controle Externo, os artigos 22 e 23 da Resoluo-TCU n 154, de 04 de dezembro de 2002, esto em total consonncia com o art. 6 da Lei n 10.356/2001. III CONCLUSO E PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO Em face do exposto, esta Consultoria Jurdica prope o indeferimento do Pedido de Reconsiderao em exame, pugnando, assim, pela manuteno da deciso que no-conheceu o requerimento formulado pela Associao dos Tcnicos de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio AUDITEC. o Relatrio.
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VOTO Versam originalmente os presentes autos de requerimento formulado pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec no sentido de alterar a redao dos arts. 22 e 23 da Resoluo TCU n. 154, de 2002, a fim de suprimir do rol das atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, rea de Especialidade Controle Externo, o desempenho de atividades que, segundo a requerente, seriam estranhas ao referido cargo, com fundamento no entendimento firmado pelo Supremo Tribunal Federal no MS n. 26.955-DF. 2. A propsito, dispe os dispositivos questionados da Resoluo TCU n. 154/2002 (arts. 22 e 23), com a redao dada pela Resoluo n. 227/2009: CAPTULO II DO CARGO DE TCNICO FEDERAL DE CONTROLE EXTERNO Seo I Da rea de Controle Externo Art. 22. O exerccio do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, rea e especialidade Controle Externo, consiste em executar atividades de apoio tcnico e administrativo necessrias ao funcionamento do Tribunal de Contas da Unio. Art. 23. As atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, especialidade Controle Externo, abrangem as do cargo transformado de TFCE-Controle Externo para TCEControle Externo, e aos respectivos ocupantes incumbe: I - instruir e examinar documentos, informaes e processos de natureza tcnica ou administrativa que lhe sejam distribudos; II - auxiliar na execuo de trabalhos de fiscalizao em suas diversas modalidades, nas unidades e reas sujeitas jurisdio do Tribunal de Contas da Unio, com a elaborao dos respectivos relatrios e exame de recursos; III - redigir, preparar e conferir expedientes, correspondncias, documentos e comunicaes processuais; IV - apreciar atos sujeitos a registros e de fiscalizao de atos e contratos; V - efetuar o clculo das quotas referentes aos Fundos de Participao dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; VI - calcular e atualizar dbitos de processos de contas e de fiscalizao; VII - prestar suporte administrativo e operacional necessrios ao desenvolvimento das atividades da unidade; VIII - executar outras tarefas de apoio tcnico e administrativo determinadas. 3. Conforme consta do Relatrio precedente, acolhendo as manifestaes da Consultoria Jurdica Conjur e da Secretaria-Geral de Administrao Segedam, a Presidncia deste Tribunal no conheceu do requerimento, por ausncia de legitimidade da entidade para atuar em nome de seus associados, porquanto no logrou comprovar a existncia de autorizao expressa para tanto, nos termos do pedido constante da pea inicial. 4. Irresignada, a entidade interps Pedido de Reconsiderao, o qual tambm no obteve melhor sorte, sendo o seu recurso indeferido pela Presidncia desta Corte, mantendo-se, assim, a deciso que no conheceu do requerimento formulado. 5. Nesta fase processual, examina-se recurso administrativo interposto contra essa ltima deciso, lastreada no parecer da Conjur reproduzido no Relatrio precedente. 6. Feito esse breve histrico, passo ao exame da questo posta apreciao do Plenrio. II
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7. Quanto admissibilidade, entendo que o recurso pode ser conhecido, com fundamento no art. 15, inciso IV, c/c o art. 28, inciso VIII, do Regimento Interno do TCU. III 8. No tocante ao mrito, escorreita a deciso da Presidncia do TCU, porquanto em consonncia com a exigncia constante do art. 5, inciso XXI, da Constituio Federal, e com o entendimento do Supremo Tribunal Federal sobre a matria, consoante explicitou a Conjur. 9. Com efeito, as entidades associativas tm legitimidade para representar seus filiados, judicialmente ou administrativa, desde que obtenham autorizao expressa para tanto, conforme dispe o aludido mandamento constitucional: "As entidades associativas, quando expressamente autorizadas, tm legitimidade para representar seus filiados judicial ou extrajudicialmente" 10. Na espcie, contudo, a documentao colacionada aos autos pela Auditec (pea 13) no se presta a tal fim, vez que tem natureza genrica, no se constituindo autorizao expressa e especfica para a representao judicial ou administrativa dos seus filiados. Na verdade, trata-se da ata assembleia realizada em 9/2/2009, da qual consta uma pauta de revindicaes da entidade, dentre as quais a manuteno das prerrogativas no que tange ao desempenho das atividades contempladas no art. 6 da Lei n. 10.356/2001, que dispe sobre o plano de cargos e salrios dos servidores do TCU. No entanto, isso no supre a exigncia constitucional. 11. A respeito, bem anotou a Conjur: apenas a ata que, dentre outras deliberaes, cuidou da pauta daquilo que foi proposto em reunio realizada logo a seguir sua criao (uma semana depois), em 2009, e no uma ata da assembleia da categoria que procura representar dando expresso poder a seu presidente para requerer administrativamente a alterao do detalhamento promovido pelo TCU acerca das atribuies dos TFCE mediante a Resoluo-TCU n 154 de 2002. 12. Como tambm ressaltou a Conjur, a necessidade de autorizao expressa corroborada pelo procedimento adotado pela prpria entidade quando do ajuizamento de ao na Justia Federal, com teor semelhante ao pedido constante dos autos, em que a entidade providenciou a colheita de autorizao expressa nas diversas assembleias promovidas por seus associados. IV 13. Avanando na questo de fundo, na hiptese de que fosse superado o bice processual acima, observo que carece de fundamento o pedido de alterao dos arts. 22 e 23 da Resoluo n 154, de 2002, sob o argumento de que contemplariam atividades (de natureza administrativa) estranhas ao cargo, haja vista que suas disposies no descaracterizam ou desvirtuam a atribuio do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, rea de Especialidade Controle Externo, conforme estabelecido no art. 6: Art. 6 atribuio do cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo o desempenho de todas as atividades concernentes ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do Tribunal de Contas da Unio, de nvel intermedirio, bem como auxiliar o Analista de Controle Externo rea de Controle Externo no exerccio de suas atribuies.(grifo nosso) 14. Em primeiro lugar, a especificao das atividades realizadas pela Resoluo n. 154, de 2002, se deu no exerccio do poder regulamentar conferido a este Tribunal pela Lei 10.356/2001, a qual prev tambm que essa especificao se dar no interesse da administrao: Art. 9 O Tribunal de Contas da Unio especificar, em ato prprio, as atribuies pertinentes a cada cargo de que trata esta Lei, observado o disposto nos arts. 4, 5, 6, 7 e 8. Pargrafo nico. As atribuies pertinentes aos cargos de Analista de Controle Externo rea de Apoio Tcnico e Administrativo, Tcnico de Controle Externo rea de Apoio Tcnico e Administrativo e de Auxiliar de Controle Externo rea de Servios Gerais podem ser especificadas, de acordo com o interesse da administrao, por especialidade profissional. 15. Em segundo lugar, a incluso de atividades de natureza administrativa no retira do cargo de Tcnico de Controle Externo rea de Controle Externo a atribuio descrita na lei, enquanto nvel
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intermedirio, de apoio ao desempenho de todas as atividades concernentes ao exerccio das competncias constitucionais e legais a cargo do TCU. 16. Vale dizer que para o desempenho de atividades finalsticas impe-se ao servidor que tambm execute certas atividades administrativas, a exemplo daquelas situaes descritas no inciso III do art. 23 (redigir, preparar e conferir expedientes, correspondncias, documentos e comunicaes processuais), necessrias instruo do processo ou execuo de fiscalizaes por servidores da rea de Controle Externo. 17. Da mesma forma, o cotejo das atividades do cargo em questo com aquelas especificadas (art.25) para o cargo de Tcnico de Controle Externo, rea Apoio Tcnico Administrativo, evidencia que as atribuies dos cargos no se confundem, j que somente queles conferida a execuo de atividades de natureza tcnica, conforme destacou a Secretaria de Gesto de Pessoas Segep (pea 6), verbis: Art. 25. As atribuies do cargo de Tcnico Federal de Controle Externo, especialidade Tcnica Administrativa, abrangem as dos cargos transformados de TFCE-Agente Administrativo, TFCE-Agente de Portaria, TFCE-Datilgrafo e TFCE-Digitador para TCE-Tcnica Administrativa, e aos respectivos ocupantes incumbe: I - instruir processos administrativos que lhe sejam distribudos; II - redigir, preparar e conferir expedientes, correspondncias, documentos e comunicaes processuais; III - organizar e catalogar manuais, livros, revistas, peridicos e demais publicaes de interesse do Tribunal; IV - organizar e manter controles de arquivos, processos, documentos, bens materiais e patrimoniais; V - requisitar, conferir, guardar, controlar, transportar, armazenar e distribuir documentos e materiais permanentes e de consumo necessrios ao funcionamento do Tribunal; VI - promover o controle e a tramitao de documentos, expedientes, processos e materiais necessrios ao funcionamento do Tribunal; VII - prestar suporte administrativo e operacional necessrios ao desenvolvimento das atividades da unidade, inclusive no que se refere aquisio de produtos e servios e registros de pessoal; VIII - executar outras tarefas de apoio tcnico-administrativo determinadas. 18. Em terceiro lugar, no se amolda espcie o precedente do Supremo Tribunal Federal (MS 26.955/DF) trazido colao pela entidade recorrente. Naquela ocasio, entendeu o Pretrio que houve clara alterao das tarefas atribudas ao cargo dos impetrantes, que consistiam em vigilncia e fiscalizao interna e externa e passaram, por meio de portaria, a ser a organizao e a execuo de atividades de natureza tcnico-administrativa. Neste caso, os ocupantes dos cargos representados pela Auditec continuam a exercer tarefas afetas rea de Controle Externo, embora tambm executem atividades de natureza administrativa. 19. Outrossim, no vejo demrito ou impedimento algum a qualquer servidor do TCU para o desempenho das atividades questionadas pela entidade recorrente, as quais, diga-se de passagem, so importantes e imprescindveis para o cumprimento da misso constitucional da Corte, tanto assim que os Auditores Federais de Controle Externo rea Controle Externo tambm executam atividades de natureza administrativa, a teor do art. 7 Resoluo TCU n. 154, de 2002. 20. Com essas consideraes, entendo que se deva negar provimento ao recurso interposto, mantendo-se inalterada a deliberao recorrida, dando-se cincia recorrente. Em face de todo o exposto, VOTO por que o Tribunal adote o Acrdo que ora submeto apreciao do Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012.
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JOS JORGE Relator
ACRDO N 845/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 010.251/2011-1. 2. Grupo I Classe de Assunto VII: Administrativo (Recurso ao Administrativo). 3. Interessada: Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do TCU - Auditec (10.702.296/0001-46). 4. rgo: Tribunal de Contas da Unio TCU. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 5.1. Relator da deciso recorrida: Ministro Benjamin Zymler, Presidente do TCU. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: no atuou. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso administrativo dirigido ao Plenrio interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec contra deciso proferida pelo Presidente deste Tribunal, que indeferiu pedido de reconsiderao outrora formulado pela entidade. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, com fundamento no art. 15, inciso IV, c/c o art. 28, inciso VIII, do Regimento Interno do TCU, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer do recurso interposto pela Associao dos Tcnicos da rea de Auditoria e Fiscalizao do Tribunal de Contas da Unio Auditec, para, no mrito, negar-lhe provimento; 9.2. dar cincia do presente Acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam, recorrente. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0845-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
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GRUPO I CLASSE I Plenrio TC-002.460/2008-5 (com 1 volume) Natureza: Penso Civil (Reviso de Ofcio) rgo: Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo Interessada: Maria Rodrigues Souza Santos (CPF 070.991.887-98) Advogado constitudo nos autos: no h SUMRIO: PESSOAL. PENSO CIVIL. ATO CONSIDERADO ILEGAL EM VIRTUDE DO PAGAMENTO INTEGRAL DE GRATIFICAES EM CONCESSO COM PROVENTOS PROPORCIONAIS. DOCUMENTAO COMPROVANDO QUE, DATA DO BITO DO INSTITUIDOR, J HAVIA SIDO INTEGRALIZADA A APOSENTADORIA, ANTE O ATESTO, POR JUNTA MDICA OFICIAL, DE DOENA ESPECIFICADA EM LEI. REVISO DE OFCIO. INSUBSISTNCIA DO ACRDO ORIGINAL. LEGALIDADE DA CONCESSO. RELATRIO Cuidam os autos da concesso de penso civil em favor de Maria Rodrigues Souza Santos, beneficiria de Aristides Silva Santos, ex-servidor da Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo. 2. Em Sesso de 2/7/2008, a 1 Cmara, mediante o Acrdo 2.138/2008, decidiu: 9.1 considerar ilegal o ato de concesso de aposentadoria [sic] a Maria Rodrigues Souza Santos (fls. 2/4); 9.2 dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas de boa-f, com base na Smula TCU n 106; 9.3 determinar unidade jurisdicionada que adote medidas para: 9.3.1 dar cincia, no prazo de 15 (quinze) dias, do inteiro teor desta deliberao interessada, alertando-a de que o efeito suspensivo proveniente da interposio de eventuais recursos no a exime da devoluo dos valores percebidos indevidamente aps a respectiva notificao, caso esses no sejam providos; 9.3.2 fazer cessar, no prazo de 15 (quinze) dias, o pagamento decorrente do ato considerado ilegal, sob pena de responsabilidade solidria da autoridade administrativa omissa; 9.4. esclarecer unidade jurisdicionada que a concesso poder prosperar, mediante emisso de novo ato livre da irregularidade apontada, conforme previsto no artigo 262, 2, do Regimento Interno do TCU; 9.5. determinar Sefip que adote medidas para monitorar o cumprimento da determinao relativa cessao de pagamentos decorrente da concesso considerada ilegal, representando ao Tribunal em caso de no-atendimento. 3. A ilegalidade decorreu da constatao do lanamento integral da Gratificao de Desempenho de Atividade Tcnico-Administrativa (GDATA) e da Vantagem Pecuniria Individual (VPI) prevista na Lei n 10.698/2003 em concesso com proventos proporcionais.
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4. Em atendimento s determinaes contidas no citado decisum, o rgo de origem esclareceu que o servidor aposentou-se com proventos proporcionais em 16/3/1978, porm, em 2003, foi atestado, por Junta Mdica Oficial, que o aposentado era portador de doena especificada em lei, tendo sido, em razo disso, integralizados os proventos. 5. No mbito do TCU, o Auditor Federal de Controle Externo da Secretaria de Fiscalizao de Pessoal, aps consignar que o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara no havia sido integralmente atendido, ante a ausncia no Sisac de novo ato, props que: a) seja determinado Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo que envie, via Sisac, novo ato de penso civil da viva Maria Rodrigues Souza Santos, livre da irregularidade detectada, em atendimento ao item 9.4 do Acrdo 2.138/2008 1 Cmara. b) seja autorizado o arquivamento deste processo. 6. A Diretora Substituta, por sua vez, fez as seguintes consideraes, no essencial: - o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara apresenta erro material, ao considerar no item 9.1 ilegal o ato de concesso de aposentadoria a Maria Rodrigues Souza Santos, quando o correto seria a ilegalidade do ato de concesso de penso civil interessada; - a natureza do processo tambm est identificada de forma equivocada; - no processo de aposentadoria do instituidor, apensado ao processo, consta o Laudo Mdico da Junta Mdica Oficial emitido em 9/7/2003, demonstrando que, quando do bito, o instituidor da penso j estava com os proventos integralizados, com base no art. 190 da Lei n 8.112/1990; - encontra-se correto o clculo da penso civil com base no valor integral da GDATA e da VPI; - na data do bito do instituidor, em 26/8/2005, o valor dos proventos era inferior ao limite mximo estabelecido para os benefcios do regime geral de previdncia social, no sendo necessria a aplicao da parcela relativa ao redutor de penso; - a penso civil est sendo paga de forma correta sem paridade, conforme consulta junto ao Siape. 7. Concluindo, props a Diretora Substituta que: a) seja revisto de ofcio o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara, para que passe a considerar legal o ato de concesso de penso civil do instituidor Aristides Silva Santos, tendo como beneficiria a Sra. Maria Rodrigues Souza Santos; b) considerando erro material, seja retificada a natureza do processo para constar Penso Civil no item 2 do Acrdo 2.138/2008-1 Cmara; e c) seja autorizado o arquivamento dos autos. 8. A Secretria Substituta, ao manifestar-se de acordo com a proposta formulada pela Diretora, acrescentou proposta o seguinte subitem: b-1) seja determinada a imediata devoluo ao rgo de origem do processo original de penso da Sra. Maria Rodrigues Souza Santos apensado a este processo. 9. Por sua vez, o Ministrio Pblico, representado nos autos pela Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva, pronunciou-se tambm favoravelmente proposta da Diretora, adicionando apenas que seja determinado Secretaria de Fiscalizao de Pessoal Sefip que inclua o cdigo de fundamento legal de aposentadoria relativo ao art. 190 da Lei n 8.112/1990 no ato da penso deixada por Aristides Silva Santos, constante do sistema Sisac (nmero de controle 1-076810-6-05-2005-000060-0). o Relatrio.
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VOTO Tratam os presentes autos da concesso de penso civil em favor de Maria Rodrigues Souza Santos, beneficiria de Aristides Silva Santos, ex-servidor da Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo. 2. O Tribunal, mediante o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara, considerou ilegal a concesso e negou-lhe registro, ante o pagamento integral da Gratificao de Desempenho de Atividade TcnicoAdministrativa (GDATA) e da Vantagem Pecuniria Individual (VPI) prevista na Lei n 10.698/2003, em concesso com proventos proporcionais. Destaque-se que referido acrdo contm erro material, porquanto se refere equivocadamente concesso de aposentadoria - e no penso em favor de Maria Rodrigues Souza Santos. 3. O rgo de origem logrou comprovar que, data do bito, os proventos do instituidor j haviam sido integralizados, por ser o mesmo portador doena especificada em lei, atestada por Junta Mdica Oficial. 4. Sendo assim, e considerando os pareceres da unidade tcnica e do Ministrio Pblico asseverando que a penso est sendo paga de forma correta, bem como o erro material identificado, afigura-se-me mais consentneo hiptese dos autos a reviso, de ofcio, do Acrdo 2.138/2008-1 Cmara, tornando-o insubsistente. Em consequncia, deve ser considerado legal o ato de fls. 2/4, ordenando-lhe o registro. Ante o exposto, voto no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto considerao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS JORGE Relator
ACRDO N 846/2012 - TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.460/2008-5 (com 1 volume) 2. Grupo: I; Classe de Assunto: V Penso Civil (Reviso de Ofcio) 3. Interessada: Maria Rodrigues Souza Santos (CPF 070.991.887-98) 4. rgo: Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo 5. Relator: Ministro Jos Jorge 6. Representante do Ministrio Pblico: Subprocuradora-Geral Cristina Machado da Costa e Silva 7. Unidade tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Pessoal - Sefip 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concesso de penso civil em favor de em favor de Maria Rodrigues Souza Santos, beneficiria de Aristides Silva Santos, ex-servidor da Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo, considerada ilegal, mediante o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, e com fundamento no art. 71, incisos III, da Constituio Federal e nos arts. 1, inciso V, 39, inciso II, da Lei n 8.443/1992 e 260, 1, do Regimento Interno/TCU, em:
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9.1. com fundamento no artigo 260, 2, do Regimento Interno do TCU, rever, de ofcio, o Acrdo 2.138/2008-1 Cmara, para torn-lo insubsistente; 9.2. considerar legal o ato concessrio de fls. 2/4, em favor de Maria Rodrigues Souza Santos, ordenando-lhe o registro; 9.3. determinar Superintendncia Federal de Agricultura, Pecuria e Abastecimento no Esprito Santo que inclua no ato da referida penso, constante do sistema Sisac, o cdigo de fundamento legal de aposentadoria relativo ao art. 190 da Lei n 8.112/1990; 9.4. determinar Sefip que restitua ao rgo de origem o processo original de penso da Sra. Maria Rodrigues Souza Santos apensado a este processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0846-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral
GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC 036.819/2011-5 Natureza: Representao Entidade: Universidade Federal do Oeste do Par - UFOPA (11.118.393/0001-59) Interessada: Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios (12.263.757/0001-57) Advogado constitudo nos autos: no h.
Ltda.
SUMRIO: REPRESENTAO. AQUISIO DE EQUIPAMENTOS DE INFORMTICA. IRREGULARIDADES NO PREGO ELETRNICO 18/2011. ADOO DE MEDIDA CAUTELAR. OITIVAS DOS REPRESENTADOS. JUSTIFICATIVAS INSUFICIENTES PARA ELIDIR AS IRREGULARIDADES. PROCEDNCIA. DETERMINAO. ANULAO DO CERTAME. ARQUIVAMENTO. RELATRIO
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Trata-se de Representao, com pedido de medida cautelar, formulada a este Tribunal pela empresa Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda., em face da desclassificao de sua proposta no mbito do Prego Eletrnico n 18/2011, destinado contratao de equipamentos de informtica pela Universidade Federal do Oeste do Par - UFOPA. 2. Em sua instruo, a Secex/PA considerou presentes os requisitos fumus boni juris e periculum in mora, imprescindveis para a adoo da medida excepcional pleiteada, no sentido de suspender a realizao do certame. 3. Por meio de despacho datado de 14/12/2011, adotei medida cautelar, inaudita altera pars, com base no art. 276, caput, do RI/TCU, determinando UFOPA que se abstivesse de efetivar qualquer pagamento ou, caso ainda no ocorrido, de contratar a empresa Valspe Comrcio de Informtica Ltda., vencedora do Prego Eletrnico para Registro de Preos 18/2011, ate ulterior deliberao deste Tribunal sobre o caso. 4. No mesmo despacho, autorizei, com base no art. 276, 3, do RI/TCU, a realizao das diligncias e oitivas dos responsveis, na forma sugerida, para que estes se pronunciassem sobre os seguintes indcios de irregularidade: d)nos termos do art. 250, inciso IV, c/c pargrafo nico do art. 237 do Regimento Interno do TCU, ouvir em audincia o Magnfico Reitor da Universidade Federal do Oeste do Par para, no prazo de quinze dias, apresentar as razes de justificativas que o levaram a incluir no prego eletrnico n 18/2011 a exigncia de as licitantes vencedoras apresentarem declarao do fabricante do equipamento credenciando-as a fornec-los, em papel timbrado e especfica para este certame, uma vez que tal exigncia no encontra amparo no art. 14 do Decreto n 5.450/05; e) nos termos do 3o do art. 276 do Regimento Interno do TCU, determinar a oitiva dos Srs. Jos Roberto Sacramento Pantoja, Manoel Raimundo Rodrigues e Sras. Gleiceane Freire de Sousa e Francilene Cadete Costa, presidente e membros da comisso de licitao do prego eletrnico n 18/2011, respectivamente, para, no prazo de quinze dias, manifestarem-se sobre os fatos apontados na representao formulada pela empresa Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda., especialmente quanto s questes abaixo, alertando-os quanto possibilidade do Tribunal vir a aplicar multa quele que tenha praticado ato com grave infrao norma legal ou regulamentar de natureza contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial, nos termos do artigo 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992; e.1) as razes que os levaram a exigir das licitantes vencedoras documento do fabricante do equipamento declarando-as credenciadas a fornec-los, em papel timbrado e especfico para o prego eletrnico n 18/2011, uma vez que tal exigncia no se encontra no rol daquelas previstas no art. 14 do Decreto n 5.450/05; e.2) considerar que o processador AMD Phenom II X4 B97, ofertado pela empresa Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda. para os itens 1 e 2 do mencionado prego, no atenderia as especificaes, especialmente quanto a no dispor de quatro threads, contrariamente descrio contida em http://www.cpu-world.com/CPUs/K10/AMD-Phenom%20II%20X4%20B97%200HDXB97WFK4DGM.html, acessada em 12 de dezembro de 2011; e.3) aceitar os monitores HP Li185b ofertados pela empresa Vaslpe Comrcio de Informtica Ltda. de que trata os itens 1 e 2 do prego eletrnico n 18/2011, uma vez que, segundo consta em http://acessorios.lojahp.com.br/Monitor-HP-185-LCD-L185B-62730.html e nos documentos oferecidos pela empresa Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda., eles teriam resoluo incompatvel com as especificaes do edital que norteou aquela licitao; f) nos termos do 3o do art. 276 do Regimento Interno do TCU, determinar a oitiva da empresa Vaslpe Comrcio de Informtica Ltda. para, no prazo de quinze dias, apresentar elementos que comprovem sua declarao no sentido de que os monitores HP Li185b por ela ofertados para os itens 1 e 2 do prego eletrnico n 18/2011, promovido pela Universidade Federal do Oeste do Par com vistas aquisio de equipamento de informtica, preenchem os requisitos mnimos de resoluo
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conforme exigido naquele certame licitatrio e, querendo, manifeste-se sobre os demais fatos apontados neste autos, alertando-a quanto possibilidade do Tribunal vir a declarar a nulidade do procedimento, quando do julgamento de mrito; 6. Em atendimento s oitivas e diligncias, os responsveis encaminharam suas respostas, prontamente examinadas pela unidade instrutiva. A seguir, transcrevo no que cabe a anlise efetuada e sua concluso (pea 40): Exame Tcnico 6. Desclassificao de propostas por no atendimento s especificaes do edital, consistente na ausncia de quatro threads em processador AMD Phenom II X4 B97, contrariando a descrio contida em stio. 6.1 Resposta oitiva do Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, Sr. Manoel Raimundo Rodrigues, Sra.Gleiceane Freire de Souza e Sra.Francilene Cadete Costa 6.1.1 Em resposta oitiva, os Srs. Manoel Raimundo Rodrigues (pea 31), Gleiceane Freire de Souza (pea 33) e Francilene Cadete Costa (pea 34) informaram que: 6.1.1.1 a Equipe de Apoio auxilia o Pregoeiro nos trabalhos relativos ao certame, mas o Pregoeiro quem toma as decises, indicando o vencedor e adjudicando o objeto, conforme art. 11 do Decreto 5.450/2005; e 6.1.1.2 as respostas com relao ao questionamento III dos Ofcios 1869, 1871 e 1872/2011TCU-SECEX-PA constam do Requerimento do Pregoeiro em resposta ao Oficio 1870/2011-TCUSECEX-PA. 6.1.2 Em ateno ao Ofcio 1870/2011-TCU-SECEX-PA, o Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, pregoeiro da UFOPA, alega que (pea 32): 6.1.2.1 a proposta enviada pela empresa no informa o nmero de threads; 6.1.2.2 ao pesquisar no foi encontrada esta configurao para o processador ofertado pela empresa Centerdata no site do AMD; 6.1.2.3 salienta-se que o site informado pela empresa no um site do fabricante, no dando segurana e confiabilidade s informaes ali postadas; e 6.1.2.4 como no site do prprio fabricante no consta esta informao, questiona-se o processador tendo em vista ser esta tecnologia Threads desenvolvida exclusivamente pela Intel, isso no se confirma pela diferena de desempenho dos processadores ofertados e pelo anexo retirado do prprio site da AMD fazendo uma comparao entre CORES/THREADS confirmando a disparidade de desempenho e que a tecnologia AMD no compatvel ao solicitado. 6.2 Anlise 6.2.1 Em consulta ao stio oficial do AMD (http://www.amd.com/us/products/desktop/processors/phenom-ii/Pages/phenom-ii-model-numberComparison.aspx) no foi encontrado processador AMD Phenom II X4 B97, mas sim modelos AMD Phenom II X4 B93 e AMD Phenom II X4 B95. 6.2.2 No entanto, em que pese no se tratar de site oficial do fabricante, a pgina apresentada pela representante, constante da rede mundial de computadores (http://www.cpuworld.com/CPUs/K10/AMD-Phenom%20II%20X4%20B97%20-%20HDXB97WFK4DGM.html) indica que o processador possui 4 Threads. 6.2.3 A desclassificao da empresa Centerdata, sob a argumentao da ausncia de comprovao da existncia dos 4 Threads no processador, poderia gerar, pela homologao do itens do prego eletrnico empresa Valspe Comrcio de Informtica Ltda., valores superiores da ordem de R$ 153.000,00, correspondente a aquisio de computadores referentes aos itens 1 e 2 do prego eletrnico SRP 18/2011, descrito no quadro constante do subitem 8.3.10 desta instruo. 6.2.4. Em sede de responsabilizao da equipe de apoio assiste razo aos membros, medida que compete mesma to-somente realizar os atos materialmente necessrios para a conduo do procedimento licitatrio pelo pregoeiro, no tendo ingerncia sobre as decises tomadas por esse
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agente, podendo, caso tenha cincia de manifesta ilegalidade, recusar-se ao cumprimento da ordem e representar autoridade superior, ex vi do art. 116, IV, VI e XII e pargrafo nico, da Lei n 8.112/1990, sob pena de responder solidariamente por ato manifestamente ilegal praticado pelo pregoeiro. 6.2.5 Cabe aqui um breve comentrio sobre os efeitos deletrios que podem decorrer da padronizao, considerando que pode gerar restrio indevida da competitividade. A excessiva especificao tcnica, constante do edital do prego eletrnico SRP 18/2011 UFOPA, proporciona riscos ao princpio da competitividade e da isonomia, medida que limita o quantitativo de participantes no certame, ocasionando potencial aumento nos preos adjudicados. 6.2.6 Aplicvel ao presente caso, a doutrina assim se posiciona sobre os efeitos negativos da padronizao: O segundo risco da padronizao a restrio indevida da competitividade. Ao definir o padro a ser adotado, a Administrao predetermina os contornos das futuras contrataes. Portanto, todos aqueles que no estejam em condies de executar o objeto padronizado sero automaticamente excludos de todas as contrataes futuras. Significa que a mera invocao da necessidade de padronizar no suficiente para adotar um certo padro. Mais do que isso, a Administrao dever evidenciar que o padro adotado representa a melhor soluo para a soma de todas as contrataes. A administrao no est autorizada a efetivar uma m contratao apenas porque se insere no padro adotado. O terceiro risco da padronizao a elevao de custos pela ausncia de competitividade. H a possibilidade de que os licitantes apresentem propostas superiores s que formulariam se existisse um universo mais amplo de partcipes. (JUSTEN FILHO, Maral in Comentrios Lei de Licitaes e Contratos Administrativos, ed.12, So Paulo/Ed. Dialtica, 2008, p. 176). 6.2.7 Em vista do exposto, mostrou-se desarrazoada e antieconmica a deciso do pregoeiro de desclassificar a proposta mais vantajosa para administrao da ordem de R$ 153.000,00, sob a motivao de que no houve o atendimento s especificaes do edital, na medida em que restou comprovada, em consulta a stio apresentado pela representante, a existncia dos quatro threads em processador AMD Phenom II X4 B97, em atendimento aos termos do certame, pelo que se prope a anulao do prego eletrnico SRP 18/2011 com relao aos itens 1 e 2 Computadores. 7 Aceitao dos Monitores HP Li185b ofertados pela empresa Valspe Comrcio de Informtica Ltda. com resoluo incompatvel com as especificaes do edital que norteou o Prego Eletrnico n 18/2011 7.1 Resposta oitiva da empresa Valspe Comrcio de Informtica Ltda. 7.1.1 A princpio, a empresa Valspe aduz os seguintes argumentos: 7.1.1.1 as especificaes contidas no edital exigem apenas que o monitor oferecido possua a resoluo mnima de 1440 x 900 @ Hz e no impedem que se oferea o item com uma resoluo superior a esta. No caso, a Valspe apresentou um monitor (HP L185B) que, alm de atender ao exigido no edital, ainda possui resoluo, que de 1280 x 1024, ou seja, 1.310.720 pixels, superior quela exigida no edital, que corresponderia 1.296.000 pixels (1440 x 900) e atenderia melhor o interesse pblico. 7.1.1.2 os equipamentos da Valspe esto rigorosamente de acordo com o que solicitou a Universidade e possuem toda garantia dada pelo fabricante, o que certamente resulta em grande economia da administrao no caso de defeitos ou problemas. 7.2 Resposta oitiva do Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, Sr. Manoel Raimundo Rodrigues, Sra.Gleiceane Freire de Souza e Sra.Francilene Cadete Costa 7.2.1 Em resposta oitiva, os Srs. Manoel Raimundo Rodrigues (pea 31), Gleiceane Freire de Souza (pea 33) e Francilene Cadete Costa (pea 34) informaram que:
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7.2.1.1 a Equipe de Apoio auxilia o Pregoeiro nos trabalhos relativos ao certame, mas o Pregoeiro quem toma as decises, indicando o vencedor e adjudicando o objeto, conforme art. 11 do Decreto 5.450/2005; e 7.2.1.2 as respostas com relao ao questionamento I dos Ofcios 1869, 1871 e 1872/2011-TCUSECEX-PA constam do Requerimento do Pregoeiro em resposta ao Oficio 1870/2011-TCU-SECEXPA. 7.2.2 Em ateno ao Ofcio 1870/2011-TCU-SECEX-PA, o Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, pregoeiro da UFOPA, esclarece (pea 32), mediante apresentao de especificao tcnica retirada das pginas do prprio fabricante, que a resoluo dos monitores da arrematante (18.5) pode chegar a 1280 x 1024 (1.310.720 pixels), ou seja, superior ao solicitado, caracterizando um up grade no fornecimento do produto. 7.3 Anlise 7.3.1 O Anexo I Termo de Referncia (p. 190-210 pea 35) ao edital do prego eletrnico n 18/2011 estabelece com relao aos itens I Microcomputador tipo I e II Microcomputador tipo II a especificao de monitor com Resoluo Nativa 1440 x 900 @ 60Hz. 7.3.2 Os elementos trazidos aos autos em resposta s oitivas so unanimes em afirmar que a resoluo nativa dos monitores, apresentados pela arrematante (1280 x 1024 @ 60 Hz), superior ao solicitado por ocasio do edital do prego eletrnico. 7.3.3 Em sede de responsabilizao da equipe de apoio assiste razo aos membros, medida que compete mesma to-somente realizar os atos materialmente necessrios para a conduo do procedimento licitatrio pelo pregoeiro, no tendo ingerncia sobre as decises tomadas por esse agente, podendo, caso tenha cincia de manifesta ilegalidade, recusar-se ao cumprimento da ordem e representar autoridade superior, ex vi do art. 116, IV, VI e XII e pargrafo nico, da Lei n 8.112/1990, sob pena de responder solidariamente por ato manifestamente ilegal praticado pelo pregoeiro. 7.3.4 Na esteira do acima descrito, o relatrio do ministro-relator que deu causa Deciso 277/2002-Plenrio assim se posiciona: Como notrio, na rea de informtica os avanos tecnolgicos ocorrem numa velocidade fora do comum. Por isso, a Administrao Pblica, que obrigada a licitar antes de realizar suas compras, para se precaver da possibilidade de adquirir equipamentos j desatualizados quando de seu recebimento, vez que, no decorrer do procedimento licitatrio, podem vir a surgir verses mais eficazes e eficientes do produto desejado, no fixa taxativamente, nos editais, as especificaes dos bens a ser licitados, optando, acertadamente, por estabelecer exigncias mnimas a ser observadas pelos licitantes. evidente, portanto, que se um licitante ofertar equipamento mais eficiente do que o mnimo exigido, esse no s poder como dever ser aceito pela comisso licitante. No h nessa aceitao, registre-se, afronta alguma aos critrios estabelecidos no edital. O que se visou, em ltima anlise, foi a eficincia na compra a ser efetivada, ou seja, o fim almejado foi, como restou demonstrado, a defesa do interesse pblico. (...) 4.Chamado a se manifestar nos autos, o douto representante do Ministrio Pblico concordou com as concluses da Unidade Tcnica. Argumentou, in verbis: dada a celeridade que permeia a evoluo tecnolgica no mbito do mercado de hardware/software, cabe Comisso de Licitao, como no caso em apreo, verificar se os equipamentos oferecidos esto ou no em consonncia com o objeto licitado, tendo em vista que as particularidades desse mercado podem, eventualmente, fazer com que informaes de domnio pblico para quem milita na rea no sejam de pronto reconhecidas pelos membros das Comisses.
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Em que pese a especificao ofertada pela Microtec ser diferente daquela requerida, cumpre lembrar que o Edital estabeleceu especificaes tcnicas mnimas, at mesmo pelo fato de, em se tratando de equipamentos de informtica, no ser razovel delimitar, num rol exaustivo, a configurao de cada um dos componentes que atenderia s necessidades da Administrao. Em funo justamente das sucessivas alteraes tecnolgicas e, por vezes, vista do tempo demandado para realizao do certame licitatrio, que se exigem mnimas especificaes tcnicas. 7.3.5 Em que pese opo da administrao por homologar um monitor com resoluo nativa distinta, mas com uma eficincia visual melhor, a questo da aceitao de hardware se mostra secundria, quando confrontada com as questes desenvolvidas nos tpicos 6 e 8. Por ora considerase o tpico superado, tendo em vista que: a) os esclarecimentos so satisfatrios para se verificar o atendimento aos requisitos mnimos do edital; e b) o encaminhamento proposto nos tpicos 6 e 8 mostram-se suficientes para o deslinde da questo. 8 Exigncia de apresentao, pelas licitantes vencedoras e em papel timbrado e especfico para o prego eletrnico n 18/2011, de documento do fabricante do equipamento declarando-as credenciadas a fornec-lo 8.1 Resposta oitiva do Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, Sr. Manoel Raimundo Rodrigues, Sra.Gleiceane Freire de Souza e Sra.Francilene Cadete Costa 8.1.1 Em resposta oitiva, os Srs. Manoel Raimundo Rodrigues (pea 31), Gleiceane Freire de Souza (pea 33) e Francilene Cadete Costa (pea 34) informaram que as respostas, com relao ao questionamento I dos Ofcios 1869, 1871 e 1872/2011-TCU-SECEX-PA, constam do Requerimento do Pregoeiro em resposta ao Oficio 1870/2011-TCU-SECEX-PA. 8.1.2 Em ateno ao Ofcio 1870/2011-TCU-SECEX-PA, com relao ao questionamento I, o Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, pregoeiro da UFOPA, alega que (pea 32): 8.1.2.1 a exigncia pautou-se na necessidade de se obterem bens compatveis com as especificaes tcnicas, de desempenho, manuteno, assistncia tcnica e garantias previstas no edital; 8.1.2.2 na aquisio de bens de natureza divisvel para que no haja prejuzo do conjunto, frente quantidade de bens a serem adquiridos, primou-se pela solicitao da referida certido demonstrando a garantia pelo fornecimento do bem pretendido; 8.1.2.3 os objetos a serem adquiridos atravs de Ata em Sistema de Registro de Preos, aps a homologao, tero validade por 12 meses, de modo que a referida certido confere ao rgo a segurana no recebimento do bem, conforme estabelecido em edital, visando padronizao e consequentemente a garantia de assistncia tcnica e interoperatividade dos bens; 8.1.2.4 os equipamentos de informtica esto entre os principais alvos de pirataria/contrabando e entram no pas por meios ilcitos, sendo que a declarao do fabricante direcionada ao certame se traduz em mais uma ferramenta de segurana para a Administrao Pblica, garantindo aquele fornecedor como legtimo e apto a fornecer equipamentos no Brasil, evitando a comercializao de equipamentos com origem duvidosa. 8.2 Razes de Justificativa apresentadas pelo Magnfico Reitor da UFOPA, Sr. Jos Seixas Loureno 8.2.1 Regularmente notificado por meio do Ofcio 1866/2011-TCU/SECEX-PA (pea 14), de 15/12/2011, com Aviso de Recebimento datado de 23/12/2011 (Pea 22), o responsvel no compareceu aos autos, operando-se, dessa forma, os efeitos da revelia, dando-se prosseguimento ao processo, nos termos do art. 12, 3, da Lei 8.443/1992. 8.3 Anlise 8.3.1 Consultando a Ata do Certame - Histrico das Propostas referentes aos itens 1 a 4 do prego eletrnico SRP 18/2011 (peas 38/39), constatou-se que houve a recusa da proposta da Centerdata pelo seguinte motivo: a proponente no apresenta declarao do fabricante do
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equipamento, especfica para este processo licitatrio, em papel timbrado, declarando que a mesma possui credenciamento do fabricante para fornecimento do produto. 8.3.2 Em resposta ao recurso impetrado pela Centerdata no campo motivo do aceite ou recusa constante da Ata do Certame - Histrico das Propostas referentes aos itens 1 a 4, foi consignado pela autoridade competente: cabe esclarecer que [..] o TCU no recomenda a carta de solidariedade, que no foi exigida neste processo. 8.3.3 Em sede de responsabilizao da equipe de apoio assiste razo aos membros, medida que compete mesma to-somente realizar os atos materialmente necessrios para a conduo do procedimento licitatrio pelo pregoeiro, no tendo ingerncia sobre as decises tomadas por esse agente, podendo, caso tenha cincia de manifesta ilegalidade, recusar-se ao cumprimento da ordem e representar autoridade superior, ex vi do art. 116, IV, VI e XII e pargrafo nico, da Lei n 8.112/1990, sob pena de responder solidariamente por ato manifestamente ilegal praticado pelo pregoeiro. 8.3.4 Considerando a aplicao subsidiria da Lei de Licitaes ao prego (art. 9 da Lei 10.520/2002), em juzo de cognio sumria, possvel afirmar que essa exigncia contraria o disposto no art. 3, 1, inciso I, da Lei 8.666/1993, que veda aos agentes pblicos admitir, prever, incluir ou tolerar nos atos de convocao clusulas ou condies que comprometam, restrinjam ou frustrem o seu carter competitivo. 8.3.5 Vale lembrar que as exigncias de habilitao devem se limitar ao estritamente indispensvel garantia do cumprimento das obrigaes, de modo a atender o art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal c/c os arts. 27 a 31 da Lei 8.666/1993. Embora se esteja tratando de requisitos da proposta e no de habilitao, o mesmo sentido teleolgico deve ser observado, para que as exigncias se limitem ao indispensvel garantia dos interesses da Administrao, fundados nos princpios regentes, entre eles o da seleo da proposta mais vantajosa e isonomia. 8.3.6 basilar o entendimento jurisprudencial do STF e do STJ reforando o princpio da isonomia nos seguintes julgados: A licitao um procedimento que visa satisfao do interesse pblico, pautando-se pelo princpio da isonomia. Est voltada a um duplo objetivo: o de proporcionar administrao a possibilidade de realizar o negcio mais vantajoso o melhor negcio e o de assegurar aos administrados a oportunidade de concorrerem, em igualdade de condies, contratao pretendida pela administrao. (...) Procedimento que visa satisfao do interesse pblico, pautando-se pelo princpio da isonomia, a funo da licitao a de viabilizar, atravs da mais ampla disputa, envolvendo o maior nmero possvel de agentes econmicos capacitados, a satisfao do interesse pblico. A competio visada pela licitao, a instrumentar a seleo da proposta mais vantajosa para a administrao, impe-se seja desenrolada de modo que reste assegurada a igualdade (isonomia) de todos quantos pretendam acesso s contrataes da administrao (STF - ADI 2.716 Rel. Min. Eros Grau, j. 29/11/2007, Plenrio, DJE, de 7/3/2008) Tenho me manifestado firme entendimento no sentido de que o procedimento licitatrio h de ser o mais abrangente possvel, dando azo participao do maior nmero possvel de concorrente. A escolha final h de recair sempre na proposta mais vantajosa para a Administrao (STJ Pleno MS n 5.602/DF Rel. Min. Presidente Amrico Luz, Dirio da Justia, Seo I, 4/2/1998, p. 4). 8.3.7 Nesse diapaso e em caso anlogo ao ora apresentado, o STF declarou a inconstitucionalidade de exigncia de documentos no previstos em lei limitao indevida competitividade, nos seguintes termos: O Tribunal deferiu medida cautelar em ao direta de inconstitucionalidade para suspender a eficcia do 3 do art. 5 da Portaria 2.814/98, do Ministrio da Sade, que exige que, nas compras e licitaes pblicas de medicamentos, realizadas pelos servios prprios, e conveniados pelo SUS, as empresas distribuidoras apresentem declarao do seu credenciamento como distribuidora junto empresa detentora do registro dos produtos, bem como termo de responsabilidade emitido pela
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distribuidora, garantindo a entrega dos mesmos em prazo e quantidade estabelecidos na licitao. Preliminarmente, consignou-se que, em resposta diligncia determinada pela Corte, fora informado que o preceito impugnado continuaria em vigor. Em seguida, entendeu-se que as exigncias constantes do dispositivo analisado, em princpio, limitariam a concorrncia no certame, configurando verdadeiro aditamento da Lei de Licitaes (Lei 8.666/1993), em dissonncia com o previsto no art. 37, XXI, da CF (STF Pleno ADI 4.105 MC/DF Rel. Min. Marco Aurlio, 17/3/2010, Informativo STF n 579) 8.3.8 Ao contrrio senso do alegado pelo pregoeiro em resposta ao recurso impetrado pela Centerdata, o TCU dispensa idntico tratamento aos casos de declarao similares carta de solidariedade, como se depreende dos trechos do Acrdo 423/2007 TCU Plenrio, in verbis: 2.1 Relativamente ao subitem 16.5 [do anexo I do edital], objeto da representao, observa-se que est sendo exigida uma declarao do fabricante, informando que a empresa licitante: (i) tem condies tcnicas para executar os servios; (ii) representante legal do fabricante; e (iii) est autorizada a comercializar os produtos e servios objeto da licitao. Em anlise preliminar, entendese que a exigncia excessiva, violando o carter competitivo do certame, pelas seguintes razes: (i) j est sendo exigida, sob a forma de atestado de capacidade tcnica, no subitem 8.1.1 do edital (fl. 72), a comprovao de que a empresa tem condies tcnicas para executar os servios (essa condio prevista no art. 30, 1, inciso I da Lei n. 8.666/93). Assim, a exigncia de que o fabricante declare essa capacidade tcnica excessiva e ultrapassa o permitido em Lei, contrariando a parte final do inciso XXI do art. 37 da Constituio Federal; (ii) os representantes legais so pessoas aptas a representar a pessoa jurdica de acordo com o ato constitutivo correspondente. Para cumprir essa exigncia, as empresas deveriam constar do estatuto ou contrato social do fabricante. Dessa forma, a obrigao mostra-se injustificada, alm de no constar do rol de documentos previstos no art. 30 da Lei n. 8.666/93; (iii) o requisito de autorizao mostra-se restritivo ao carter competitivo porque afasta do certame o mercado potencial de empresas que no sejam autorizadas pelos fabricantes, alm de deixar ao arbtrio desses fabricantes indicar quais representantes podero participar da licitao. Como forma de assegurar o cumprimento e qualidade das obrigaes pactuadas, requisito alegado pela pregoeira no subitem 1.9 desta instruo, poderia ser exigida a prestao de garantia contratual, prevista no art. 56 da Lei n. 8.666/93. 2.2 Assim, os parmetros que podem ser estabelecidos no edital para atestar a capacidade tcnica do licitante so, exclusivamente, aqueles previstos no art. 30 da Lei n. 8.666/1993. Como essa declarao do fabricante no faz parte do exaustivo rol de documentos do citado dispositivo, sua cobrana no encontra amparo legal. 2.3 Em relao ao novo edital publicado (fls. 71/89), que passou a exigir a declarao do fabricante da empresa vencedora, houve apenas alterao do momento da exigncia. De acordo com a nova redao, as empresas no precisam da declarao do fabricante para concorrer, porm, a vencedora do certame dever apresent-la no ato da contratao. Ora, da mesma forma, somente participaro do certame aquelas que tm condies de cumprir a exigncia. Verifica-se, portanto, a permanncia de restrio competitividade. 2.4 Cabe registrar que, em licitaes envolvendo bens e servios de informtica no raro a exigncia de apresentao da chamada carta de solidariedade ou carta de responsabilidade do fabricante, porm, apenas como critrio de pontuao. Em geral, essa carta tem como finalidade garantir que a assistncia tcnica e a manuteno dos equipamentos sejam realizados de acordo com os padres mnimos estipulados pelos prprios fabricantes (Acrdos TCU ns. 1.670/2003 e 223/2006, ambos do Plenrio). 2.5 Observa-se que a declarao questionada tem caractersticas similares carta de solidariedade, pois exige do potencial licitante um vnculo com o fabricante. (sublinhamos)
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8.3.9 Na linha do entendimento acima alinhavado e em casos anlogos, h posicionamentos desta Corte de Contas nos Acrdos 1729/2008 Plenrio e 2404/2009 2 Cmara. 8.3.10 Ainda, a jurisprudncia desta Corte firme no sentido de no impor nus desnecessrios aos licitantes por acarretar prejuzo ao carter competitivo do certame, em violao ao art. 3, caput, da Lei 8.666/1993 (ver, por exemplo, Acrdo 1227/2009 - Plenrio, Acrdo 112/2007 - Plenrio, Acrdo 539/2007 - Plenrio, Acrdo 110/2007 - Plenrio). Assim, com base nessa fundamentao tenho por indevidas as exigncias referidas na licitao ora analisada. 8.3.11 Com base na Ata do prego eletrnico SRP 18/2011 (peas 38/39), calculou-se a antieconomicidade da adjudicao dos itens 1 a 4 empresa Valspe Comrcio de Informtica Ltda., conforme se demonstra no quadro a seguir: Tabela 1. Quadro comparativo entre as propostas vencedoras e preteridas Item 1: computador Valor total da proposta vencedora R$ 1.259.000,00 (Valspe Comrcio de Informtica Ltda.) Alternativa mais econmica R$ 1.210.000,00 (Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda.) Diferena R$ 49.000,00 Motivo da recusa: a proponente no apresentou declarao do fabricante do equipamento, especfica para o processo licitatrio, em papel timbrado, declarando que a mesma possui credenciamento do fabricante para fornecimento do produto; o Processador AMD Phenom II X4 B97 no atende os 4 threads. Item 2: computador Valor total da proposta vencedora R$ 1.259.000,00 (Valspe Comrcio de Informtica Ltda.) Alternativa mais econmica R$ 1.155.000,00 (Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda.) Diferena R$ 104.000,00 Motivo da recusa: idem ao item 1 acima. Item 3: notebook Valor total da proposta vencedora R$ 279.900,00 (Valspe Comrcio de Informtica Ltda.) Alternativa mais econmica R$ 197.888,00 (Suprimais Comrcio de Suprimentos para Informtica Ltda.) Diferena R$ 82.012,00 Motivo da recusa: a proponente no apresentou declarao do fabricante do equipamento, especfica para o processo licitatrio, em papel timbrado, declarando que a mesma possui credenciamento do fabricante para fornecimento do produto. Item 4: notebook Valor total da proposta vencedora R$ 319.000,00 (Valspe Comrcio de Informtica Ltda.) Alternativa mais econmica R$ 312.500,00 (Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda.) Diferena R$ 6.500,00 Motivo da recusa: idem ao item 3 acima, acrescida da suposio da validade da proposta ser incompatvel com a do edital. Diferena acumulada R$ 241.152,00
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8.3.11 Por fim, a clusula editalcia constante dos itens 1 a 4 do prego eletrnico SRP 18/2011, consistente na exigncia de apresentao, pelas licitantes vencedores e em papel timbrado e especfico para o certame, de documento do fabricante do equipamento declarando-as credenciadas a fornec-lo demonstra-se desarrazoada e em perfeita dissonncia com os princpios da competitividade e da isonomia que devem reger as aquisies na administrao pblica. 8.3.12 Assim, pelo acima exposto e com fundamento no art. 71, IX, da Constituio da Repblica, c/c o art. 45, caput, da Lei n 8.443/1992, prope-se determinar a Universidade Federal do Oeste do Par (UFOPA) que adote, no prazo de quinze dias, as providncias necessrias anulao do prego eletrnico SRP 18/2011, bem como dos eventuais atos dele decorrentes. 8.3.13 Com relao audincia do magnfico reitor da Universidade Federal do Oeste do Par em que pese constar do edital do prego eletrnico SRP 18/2011 (p. 189 pea 35) que o signatrio foi o Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, que exercia, tambm, a funo de pregoeiro do certame, a doutrina assim se posiciona sobre a responsabilizao da autoridade competente: No prego, a autoridade competente continua a ser a responsvel pela licitao pblica e pela celebrao do futuro contrato, conduzindo diretamente a fase interna, apreciando recursos e impugnaes na fase externa e decidindo sobre a homologao do processo. Costuma se o agente que rene competncia para assinar o contrato, isto , representar a entidade administrativa. No mbito da Unio, conforme o caput do artigo 7 do Decreto Federal n 3.555/00, aquela designada de acordo com as atribuies previstas no regimento ou estatuto do rgo ou entidade. De todo modo, se no houver tal designao no regimento ou estatuto, a autoridade competente quem representa o rgo ou a entidade. Noutras palavras, a autoridade competente a responsvel pela fase interna do prego, pois cabe a ela definir as clusulas do edital. Ora, quem define o objeto do certame, as exigncias de habilitao, os critrios de aceitao das propostas, as sanes por inadimplemento e as clusulas do contrato, define, por via de consequncia, as clusulas e exigncias do edital. Quem o responsvel por tudo isso, o responsvel pelo edital. No se quer dizer que a autoridade competente deve necessariamente redigir o edital. Outro agente administrativo pode ser encarregado de redigi-lo. No entanto, o edital deve ser aprovado pela autoridade competente, que, pois, passa a ser o responsvel por ele. E, importante dizer, a autoridade competente, ao menos no plano federal, no pode se escusar da responsabilidade sobre o edital. Ocorre que o inciso I do artigo 13 da Lei Federal n 9.784/99 (Lei de Processo Administrativo) prescreve que a edio de atos de carter normativo, como o caso dos editais de licitao pblica, no podem ser objeto de delegao. (NIEBUHR, Joel de Menezes in Prego Presencial e Eletrnico, ed.6 revista e ampliada, Belo Horizonte/Ed. Forum, 2011, p. 88). 8.3.14 Diante de todo o contexto, plenamente justificvel a aplicao da multa prevista no inciso II do art. 58 da Lei 8.443/1992, face incluso no edital do prego eletrnico SRP 18/2011 de exigncia contida neste tpico, em dissonncia com o art. 14 do Decreto 5.450/2005. Consideraes Finais 9 Sem adentrar no mrito da razoabilidade da clusula editalcia, o alegado, pela representante, da inexistncia, no edital do certame, da obrigatoriedade da apresentao da declarao do fabricante do software antivrus no foi ratificado, considerando que tal clusula consta dos itens 1 a 3 da parte concernente a certificados e declaraes do Anexo I Termo de Referncia ao prego eletrnico SRP 18/2011 nos seguintes termos: A proponente dever apresentar declarao do fabricante do Software Antivirus, declarando que a mesma possui credenciamento do fabricante para fornecimento do produto; 10 O descumprimento dos termos do edital relativo ao fato de que a proposta de preos deveria conter prazo de validade, no inferior a 90 (noventa) dias, deu ensejo desclassificao da representante, pois a mesma apresentou proposta com validade de 60 (sessenta) dias. Tal fato, por si
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s, revela descumprimento aos termos do edital, que a lei interna do certame, podendo ser suprido em eventual novo certame, ao encontro com o proposto nos itens 6 e 8 desta instruo. Proposta de Encaminhamento 11 Diante de todo o exposto, submetemos os autos considerao superior, propondo a adoo das seguintes medidas: 11.1 Conhecer da presente representao, com fulcro no art. 237, inciso VII e pargrafo nico, do RI/TCU, c/c o art. 138 da Resoluo/TCU n 191/2006 e o artigo 113, 1, da Lei 8.666/1993, para, no mrito, consider-la procedente. 11.2 Com fulcro no art. 71, IX, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei 8.443/1992, assinar prazo de 15 (quinze) dias, a contar da cincia desta deliberao, para que a Universidade Federal do Oeste do Par adote as providncias necessrias anulao do prego eletrnico SRP 18/2011, em face das ilegalidades abaixo descritas, que representam afronta aos princpios da competitividade e isonomia que devem reger as contrataes feitas no mbito da administrao pblica: 11.2.1 desclassificao de propostas por no atendimento s especificaes do edital, consistente na ausncia de quatro threads em processador AMD Phenom II X4 B97, contrariando a descrio contida em stio (ocorrncia 6 desta instruo); e 11.2.2 exigncia de apresentao, pelas licitantes vencedoras e em papel timbrado e especfico para o prego eletrnico SRP 18/2011, de documento do fabricante do equipamento declarando-as credenciadas a fornec-lo (ocorrncia 8 desta instruo). 11.3 Considerar revel o Sr. Jos Seixas Loureno, dando-se prosseguimento ao processo, nos termos do art. 12, 3o da Lei n 8.443/92. 11.4 Aplicar, com fulcro no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, multa ao Sr. Jos Seixas Loureno, CPF 026.190.912-68, Magnfico Reitor da Universidade Federal do Oeste do Par UFOPA, em virtude da irregularidade descrita nos subitens 8.3.13 e 8.3.14 desta instruo, fixandolhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao para comprovar perante este tribunal, o recolhimento dos valores arbitrados aos cofres do Tesouro Nacional (art. 23, III, a da Lei 8.443/1992 c/c o art. 214, III, a, do RI/TCU). 11.5 Autorizar, desde logo, a cobrana judicial das dvidas, caso no atendidas s notificaes, nos termos do art. 28, II, da Lei 8.443/92. 11.6 Seja dada cincia representante da deciso que vier a ser adotada, com encaminhamento de cpia do relatrio e do voto que a fundamentam. o relatrio.
VOTO A presente Representao atende aos pressupostos do art. 237, VII e pargrafo nico, do Regimento Interno deste Tribunal, j tendo sido conhecida no prprio despacho que deferiu a medida cautelar (pea 6), adotada por este Relator. 2. Como bem ressaltou a Secex/PA, a representante, Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda., questiona a desclassificao de sua proposta com relao aos itens 1 a 4 do Prego Eletrnico 18/2011, em virtude de ter deixado de apresentar declarao do fabricante do equipamento especfica para este processo licitatrio, em papel timbrado, declarando que possui credenciamento do fabricante para fornecimento do produto. 3. No Despacho acima citado, em sede de cognio sumria, adotei, inaudita altera parte, a medida cautelar proposta pela Secex/PA, a fim de que a UFOPA se abstivesse de efetivar qualquer pagamento ou, caso no ocorrido, de contratar a empresa Valspe Comrcio de Informtica Ltda. Determinei, ainda, as demais medidas necessrias ao saneamento dos autos.
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4. Promovidas as diligncias e oitivas dos responsveis por mim determinadas, os esclarecimentos foram devidamente analisados pela unidade tcnica. Aps o exame, restaram caracterizadas as seguintes irregularidades: a) desclassificao de propostas por no atendimento s especificaes do edital, consistente na ausncia de quatro threads em processador AMD Phenom II X4 B97, contrariando a descrio contida no stio; b) exigncia de apresentao, pelas licitantes vencedoras e em papel timbrado e especfico para o Prego Eletrnico 18/2011, de documento do fabricante do equipamento declarando-se credenciadas a fornec-lo. 5. Quanto ao item a, afirma-se nos autos que o aparelho oferecido pela representante atendia as especificaes contidas no edital, sendo sua desclassificao, portanto, indevida. Em consulta rea tcnica desta Corte, obtive informao de que a tecnologia de 4 cores/ 4 threads comum nos dias de hoje e significa que o processador tem 4 cores (ncleos), ou seja, capaz de executar quatro comandos (threads) de uma s vez. 6. Ao contrrio do que afirma o Sr. Jos Roberto Sacramento Pantoja, pregoeiro da UFOPA, tanto as marcas Intel como a AMD possuem processadores de quatro ncleos. Consoante se observa no site: htpp://www.amd.com/us/products/descktop/processors/phenom/pages/AMD-phenom-processorX4-features.aspx, todos os processadores da linha AMD Phenom II X4 so processadores de 4 cores/4 threads. Dessa forma, o equipamento ofertado atende, nesse aspecto, as exigncias do edital, sendo sua desclassificao indevida. 7. Ademais, a eventual contratao da Valspe Comrcio de Informtica Ltda., implicar, como demonstrado, em custo adicional da ordem de R$ 153.000,00. Isso apenas com relao aquisio dos computadores referentes aos itens 1 e 2 do prego eletrnico. 8. Por sua vez, a exigncia contida na alnea b acima desarrazoada e restringe a participao de concorrentes. Na forma como apresentado, o comando afasta do certame as empresas que no conseguiram apresentar, especificamente para este processo licitatrio, declarao do fabricante de que a mesma credenciada para fornecimento do produto. 9. Assim, h consenso, no mbito da Secex/PA, acerca da necessidade de anulao da licitao em razo das irregularidades acima. Acompanho a manifestao da unidade tcnica. 10. Em funo das irregularidades detectadas, luz dos arts. 27 a 31 da Lei n 8.666/93, h de se elaborar novo edital, desta feita, com exigncias que se limitem a garantir os interesses da Universidade, sem, contudo, comprometer o carter competitivo. 11. Deixo de acompanhar a unidade tcnica, contudo, quanto proposta de multa ao dirigente mximo da IFES. No meu entender, as exigncias que restringiram a competio no podem ser colocadas, exclusivamente, sob sua responsabilidade. So, alis, muito mais afetas s atribuies dos servidores que conduziram todo o certame, incluindo, a, os responsveis pela elaborao do Edital. Ante o exposto, VOTO por que seja adotada a deliberao que ora submeto apreciao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS JORGE Relator
ACRDO N 847/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 036.819/2011-5. 2. Grupo I Classe VII Assunto: Representao.
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3. Interessada: Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda. (CNPJ 12.263.757/0001-57). 4. Entidade: Universidade Federal do Oeste do Par - UFOPA. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade: Secretaria de Controle Externo no Estado do Par (Secex-PA). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Representao, com pedido de medida cautelar, formulada a este Tribunal pela empresa Centerdata Comrcio de Produtos de Informtica e Servios Ltda., em face de supostas irregularidades no mbito do Prego Eletrnico n 18/2011, destinado aquisio de equipamentos de informtica pela Universidade Federal do Oeste do Par - UFOPA. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. julgar procedente a Representao; 9.2. com base no art. 71, IX, da Constituio Federal, c/c o art. 45 da Lei n 8.443/92, determinar UFOPA que adote, no prazo de 5(cinco) dias a contar da cincia, as providncias necessrias anulao do Prego Eletrnico n 18/2011, encaminhando ao Tribunal, no mesmo prazo, documentao que comprove o cumprimento desta determinao; 9.3. caso fique comprovado que a UFOPA deu prosseguimento licitao antes da prolao deste Acrdo, autorizar a Secex/PA a promover a audincia dos responsveis, com base no art. 58, IV, da Lei n 8.443/92, c/c o art. 268, VII, do Regimento Interno deste Tribunal, em razo do efetivo descumprimento da deciso cautelar proferida por este Relator e referendada pelo Plenrio; 9.4. encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e do Voto que o fundamentam, representante e UFOPA; 9.5. arquivar os autos aps a adoo das medidas constantes dos itens 9.2 e 9.3 acima. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0847-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO
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Procurador-Geral
GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 005.170/2001-1 Natureza: Recurso de Reviso rgo: Ncleo Estadual do Ministrio da Sude no Rio de Janeiro - NERJ Interessado: Ministrio Pblico junto ao TCU Responsveis: Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex- Coordenadora-Geral do NERJ/MS, Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia/PRO-INTO (atual Fundao Oscar Rudge), Volume Construes e Participaes Ltda., Srs. Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho e Sr. Ione de Albuquerque Leal Advogados constitudos nos autos: Paulo Zide (OAB/RJ 17.224), Paulo Gustavo Loureiro Ouricuri (OAB/RJ 88.063), Idmar de Paula Lopes (OAB/DF 24.882), Ivan Ribeiro dos Santos Nazareth (OAB/RJ 121.685) e Marco Aurlio Costa Drummond (OAB/RJ 106.941). SUMRIO: RECURSO DE REVISO. PRESTAO DE CONTAS DO NERJ, 2000. IRREGULARIDADES EM CONTRATOS. CONHECIMENTO. CITAO E AUDINCIA. PROVIMENTO. REABERTURA DAS CONTAS. REJEIO DAS ALEGAES DE DEFESA. FIXAO DE NOVO E IMPRORROGVEL PRAZO PARA O RECOLHIMENTO DO DBITO. RELATRIO Trata-se de Recurso de Reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra a deliberao proferida na sesso de 06/11/2001, includa na Relao 6/2001-1C-Gab.MinistroSubstituto Augusto Sherman Cavalcanti, Ata n 40/2001, que julgou as contas do Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro - NERJ, exerccio de 2000, regulares com ressalva. 2. Fundamentou-se o recurso nas irregularidades verificadas pela Secex/RJ, quando da realizao de inspeo no rgo, para sanear as contas de 2001, relativas aos Contratos ns 15/1999, 64/2000 e 81/2000, a saber: (a) pagamento, no valor total de R$ 3,3 milhes, Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato - Ortopedia/PRO - INTO, para o desenvolvimento de aes, produtos e servios cujos objetivos finais no foram efetivamente alcanados; (b) falta de acompanhamento da execuo dos contratos, apesar de existirem em todos eles clusulas estabelecendo a responsabilidade do NERJ, na condio de contratante, no sentido de supervisionar e acompanhar o desenvolvimento dos trabalhos em todas as suas fases; (c) ausncia de elaborao de projeto bsico, conforme determinam os artigos 6, IX, e 7, 2, I, da Lei n 8.666, de 1993; (d) ausncia de definio de metodologia a ser aplicada no projeto; (e) ausncia de definio de etapas para execuo dos contratos que estabelecessem as aes, os objetivos intermedirios, os prazos, as metas e os responsveis; e (f) ausncia de comprovao de qualquer resultado efetivo que beneficiasse a administrao pblica e/ou a sociedade com celebrao daqueles contratos. 3. O Ministrio Pblico junto ao TCU requereu o conhecimento e o provimento do recurso para que fosse tornado insubsistente o julgamento pretrito das contas do NERJ/2000, com sua consequente reabertura, com vistas a notificar e/ou citar os responsveis pelas irregularidades apontadas e, por fim,
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julgar irregulares aquelas contas e aplicar a multa do art. 57 da Lei n 8.443/92 aos dirigentes (fl.1anexo 1). 4. Posteriormente, o Departamento Nacional de Auditoria do SUS DENASUS encaminhou a esta Corte de Contas cpia do Relatrio de Auditoria n 1.226/05 relatando indcios de irregularidades na construo, no Hospital dos Servidores do Estado/RJ, de unidade especializada em neurologia (Contrato n 50/1999), cuja licitao e respectivos recursos foram executados pelo Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro NERJ. O possvel dbito alcanaria os exerccios de 2000, 2001 e 2002, atingindo o montante de R$ 3,1 milhes. 5. Em preliminar, a Serur props o conhecimento do presente recurso, com fulcro no art. 35, III, da Lei n 8.443/92, e o Relator ento sorteado, Ministro Walton Alencar Rodrigues, determinou a instruo de mrito (fls. 40 e 42-anexo1), que culminou com (fls. 233/260-vol.1/anexo1): (a) a citao solidria da Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ento Coordenadora-Geral do NERJ, com os seguintes responsveis: - Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia/PRO-INTO, hoje Fundao Oscar Rudge, em razo da ocorrncia, no mbito dos Contratos ns 15/1999, 64/2000 e 81/2000, de pagamentos sem a contraprestao do servio contratado e sem previso contratual; e - Volume Construes e Participaes Ltda., em virtude de pagamentos, no mbito do Contrato n 50/1999, por servios no previstos contratualmente; por servios no executados; a maior que o executado; e por preos maiores que o acordado; (b) audincia da referida ex-gestora pelos fatos indicados item 2 supra; (c) diligncia ao NERJ, visando obteno de documentos relativos aos contratos n 64/2000, 81/2000 e 50/1999. 6. Aps anlise dos documentos enviados pelo Nerj e das alegaes de defesa apresentadas pela ex-gestora e pela PRO-INTO (a empresa Volume ficou silente), a Serur props, acompanhada pelo Ministrio Pblico, o provimento deste recurso, a fim de julgar irregulares as contas da exCoordenadora-Geral, aplicando-lhe a multa do art. 58, II, da Lei n 8.443/92, e regulares com ressalva as contas dos demais responsveis (fls. 299/314 e 320-vol.1/anexo1). 7. Entretanto, considerando no estarem os autos completamente saneados, determinei o seu retorno unidade instrutiva para que procedesse, em relao ao Contrato n 50/1999, ratificao ou correo do valor do dbito apurado pelo Denasus, promovendo, em seguida, a identificao e a citao dos engenheiros do NERJ, solidariamente com a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e com a Volume Construes e Participaes Ltda (fls. 344/5-vol.1/anexo1). 8. Em cumprimento, a Secex/RJ, que passou a atuar nos autos nos termos da questo de ordem de 24/6/2009 (Ata 25), manifestou-se nos termos da instruo de fls. 367/77-vol.1/anexo1, que transcrevo em parte: (...) 3. Diante do anteriormente exposto, Instruo de fls 224/231 Anexo 1, props a citao da exCoordenadora-Geral do NERJ, Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, solidariamente com a Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia PRO-INTO, posteriormente denominada Fundao Oscar Rudge (Contratos n 15/1999, 64/2000, 81/2000) e solidariamente com a empresa Volume Construes e Participaes Ltda. (Contrato n 50/1999), para que apresentassem alegaes de defesa, em face das irregularidades constatadas na execuo dos mencionados Contratos. 4. Em resposta, a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e a Fundao Oscar Rudge encaminharam suas argumentaes, expostas s fls 1/46 Anexo 33, 1/40 Anexo 35 e 1/119 Anexo 34. A Volume Construes e Participaes Ltda., em que pese haver sido regularmente citada, fls 248/251 Anexo 1, tendo requerido, inclusive, prorrogao de prazo para apresentao de alegaes de defesa (fls 272, 281/282 e 284 Anexo 1), manteve-se revel.
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5. Instruo de fls. 299/313 Anexo 1 analisou as alegaes de defesa enviadas, asseverando, em resumo, quanto ao Contrato n 50/1999: 75. Assim, com base nas informaes supra, constata-se que, inegavelmente, as obras de reforma do anexo IV no foram precedidas dos estudos tcnicos necessrios a assegurar a viabilidade do empreendimento, demonstrando, de forma inequvoca, que, novamente o NERJ realizou contrataes sem que houvesse o devido planejamento, em clara desobedincia aos ditames legais. 76. Ainda, no tocante s irregularidades mencionadas no Relatrio de Auditoria, que se consubstanciam em dbitos, entendemos que a recorrente, como Coordenadora Geral do NERJ, no pode responder pelos dbitos apurados no ano de 2000, porquanto, alm de no ser fiscal do contrato, somente autorizou a realizao de pagamentos com base em notas fiscais devidamente atestadas pelos engenheiros do Ncleo de Engenharia do NERJ, conforme se verifica dos documentos acostados nos Anexos 4/11. 77. Desse modo, considerando que os engenheiros do NERJ no constam do rol de responsveis elencados nestes autos, bem como o fato de que as contas da entidade relativas aos exerccios de 2001 (TC 007.776/2002-5) e 2002 (TC 012.169/2003-7) encontrarem-se sobrestadas, aguardando exatamente as concluses do aludido relatrio de auditoria do SUS, torna-se apropriado que estes responsveis sejam chamados ao processo quando da instruo daquelas contas pela Secex/RJ, oportunidade em que se poder, inclusive, verificar a responsabilidade solidria da empresa contratada. (...) 10. Quanto determinao do Exmo. Sr. Ministro-Relator no sentido da comprovao do montante do dbito apurado pelo DENASUS, cumpre registrar que esse Departamento encaminhou, em 09.09.09, cpia do Relatrio Complementar n 02 da Auditoria n 1.226/05, exposto s fls 346/350 Anexo 1. O mencionado Relatrio trata de auditoria realizada pelo DENASUS no perodo de 17.08 a 04.09.2009, em atendimento solicitao do Ministrio Pblico Federal do Rio de Janeiro, atravs do OFCIO/PR/RJ/GAB/RT n 438/2009, o qual solicita reanlise nas documentaes apresentadas pelo NERJ, referentes s planilhas de medies de nos 1, 3, 7, 9, 10, 14, 15, 16, 19 e 22 (itens 16 e 17 das Recomendaes), bem como determinao do Departamento de Auditoria do Sistema nico de Sade (DENASUS), atravs da Tarefa n 5278. 11. No Relatrio Complementar, a Equipe de Auditoria do Departamento Nacional de Auditoria do SUS informou, de incio, que: Para o desenvolvimento dos Trabalhos, foram desenvolvidas as seguintes aes: - anlise do Relatrio Final da Auditoria n 1226, elaborado em 15/09/2005; - anlise do Relatrio Complementar 01 da auditoria n 1226, elaborado em 31/08/2007, em atendimento solicitao do Tribunal de Contas da Unio, atravs do Ofcio n 1036/2007TCU/SERUR, de 08/03/07; - anlise da documentao apresentada pelo NERJ ao MPF/RJ referentes s Planilhas de medies nos 1, 3, 7, 9, 10, 14, 15, 16, 19 e 22 (itens 16 e 17 das Recomendaes); - anlise da documentao disponibilizada pelo MPF/RJ, constituda dos Volumes I a V (fls 01 a 2329), apensos I a XXXV e outros; e - visita s dependncias do Hospital dos Servidores do Estado HSE em 01/09/2009, onde foi realizada a obra para a instalao do Instituto do Crebro. 12. Nessa linha, o DENASUS assevera: Quando da visita in loco nas dependncias do Hospital dos Servidores do Estado HSE em 01/09/2009, onde foi realizada a obra para a instalao do Instituto do Crebro, constatou-se que a obra continua ainda sem ocupao, no tendo sido dado uma destinao para o funcionamento, tendo sido informado pelo Diretor Geral do HSE da existncia de vrios estudos realizados para a ocupao do Anexo IV. O espao fsico destinado para a instalao da Farmcia, executado no mesmo contrato do Instituto do Crebro, encontra-se ainda sem ocupao.
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Em ambas as reas onde os servios foram executados, o processo de deteriorao vem se acentuando principalmente em virtude da falta de utilizao. 13. Ao final, o Departamento Nacional de Auditoria do SUS conclui: tendo em vista que as justificativas apresentadas pelo auditado, s fls 1589 a 1611 do processo j foram objeto de anlise por parte da equipe de auditoria e na documentao encaminhada pelo NERJ ao MPF/RJ, s fls 1005 a 1009 do processo, no constam fatos novos que ensejassem reanlise e/ou reconsiderao das irregularidades apontadas no relatrio final, permanecem as no conformidades, ressaltando, ainda, a necessidade da agilizao das medidas propostas pela Direo Geral do HSE/RJ, atravs do Plano Diretor de Ocupao Clnica Programada do Anexo IV, encaminhado Secretaria de Ateno Sade, atravs do MEMORANDO/GABDIR/HSE/MS n 0215/2007, de 18/06/2007, e de outros estudos realizados, para a ocupao do espao construdo e atendimento populao. 14. Desse modo, ante o asseverado pelo Departamento Nacional de Auditoria do SUS no Relatrio Complementar n 02 da Auditoria n 1.226/05, entendemos que o valor do dbito apurado por aquele Departamento deve ser mantido, para fins de citao dos responsveis. Assim, diante da manuteno do montante do dbito, ficam dispensadas novas citaes dos responsveis Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e empresa Volume Construes e Participaes Ltda., sendo suficiente promover a citao dos engenheiros do NERJ, Srs. Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho e Sr. Ione de Albuquerque Leal, qualificados no Relatrio Complementar n. 1226 do DENASUS (fls. 210 - Anexo 1), solidariamente com aqueles responsveis j arrolados no processo.. 9. Realizadas as citaes supra (fls. 381/386-A e 433/441-vol.2), a Secex/RJ analisou as alegaes de defesa remetidas na instruo de fls. 462/497-vol.2, cujas concluses e proposta de encaminhamento foram ratificadas pelos dirigentes da unidade (fls. 498/9-vol.2), que passo a transcrever, em parte: (...) 19. O Sr. Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, apesar de ter sido regularmente citado por via editalcia em 24/03/2010, solidariamente com a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e a empresa Volume Construes e Participaes Ltda., no encaminhou as pertinentes alegaes de defesa ou efetuou o recolhimento do dbito, ficando, pois, caracterizada a sua revelia. Assim, deve ser aplicado, ao caso, o disposto no art. 202, 8, do RI/TCU. 20. Resta-nos, agora, analisar as alegaes de defesa encaminhadas pelos responsveis Ione de Albuquerque Leal, Francisco Eduardo Sales Pereira e Antonio Xavier da Silva Filho em razo das novas citaes (relativas ao Contrato n 50/1999), bem como aquelas j anteriormente encaminhadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (referentes aos Contratos n 50/1999, 15/1999, 64/2000, 81/2000) e pela Fundao Oscar Rudge (relativas aos Contratos n 15/1999, 64/2000, 81/2000). Do mesmo modo, impende analisar as razes de justificativa enviadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo quanto aos Contratos n 64/2000 e 81/2000 (em razo do Ofcio n 1342/2007-TCU/SERUR, fls 245/246 Anexo 1). I - Alegaes de defesa e razes de justificativa encaminhadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e pela Fundao Oscar Rudge, referentes aos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000 21. Antes de expor as alegaes de defesa encaminhadas pelos responsveis, nunca demais relembrar a situao encontrada pela Equipe de Fiscalizao desta SECEX/RJ com relao a cada um dos produtos avenados no mbito dos mencionados contratos. Comecemos, pois, pelo Contrato n 15/1999. 22. O Contrato n 15/99, celebrado em 28/07/99 entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr Instituto Nacional de Traumato Ortopedia PR-INTO, teve por objeto, consoante definido na Clusula Primeira (Anexo 35 - Volume 2), a prestao dos seguintes servios:
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- Infra-estrutura do programa de integrao de servios disponveis na rede hospitalar do Ministrio da Sade ao Sistema Rio-Orto; - Acreditao (Sistema do Consrcio Brasileiro de Acreditao CBA); - Reativao de leitos de reabilitao em Trumato-Ortopedia; e - Implantao e desenvolvimento do projeto piloto de avaliao de deformidades da coluna vertebral (Projeto Escoliose). 23. As diretrizes para o desenvolvimento destas aes foram definidas por meio de um Planejamento Estratgico, constante do Anexo 35 - Volume 4, denominado pela responsvel Ana Tereza da Silva Pereira Camargo como sendo o projeto bsico que norteou a contratao. Para a consecuo dos objetivos avenados foi gasto o valor de R$ 1.185.903,00 (hum milho, cento e oitenta e cinco mil, novecentos e trs reais), pagos da seguinte forma: PARCELA 1 2 3 4 5 6 7 ATA 31/08/99 23/11/99 10/12/99 10/01/00 17/03/00 14/04/00 21/06/00 TOTAL VALOR R$ 355.770,90 177.885,45 177.885,45 118.590,30 118.590,30 118.590,30 118.590,30 1.185.903,00
24. No tocante ao Sistema Rio-Orto, a Equipe de Fiscalizao mencionou o seguinte: 30. Releva notar que o termo pactuado previa um prazo de execuo de 12 meses, permitindo, inclusive, sua prorrogao pelo prazo necessrio nos exerccios subsequentes, de forma a garantir a execuo de todas as etapas previstas no cronograma de execuo. Verificamos, no entanto, que os trabalhos foram executados em prazo muito superior aos 12 meses inicialmente previstos, extrapolando a vigncia do Contrato 15/99 e os resultados mencionados na Nota Tcnica sobre o Sistema Rio - Orto comearam a ocorrer a partir de abril de 2001. 31. Apesar da Nota Tcnica informar que a partir de 2001 foram adotadas providncias para a continuidade de implantao do Sistema Rio-Orto, at a presente data o referido sistema no estava implementado [a data mencionada a do relatrio: 14/05/2004]. 32. Logo, pode-se concluir que o sistema integrado e hierarquizado em traumato-ortopedia na rede pblica do Rio de Janeiro no ficou institudo durante a vigncia do termo pactuado com a Fundao Pr-Into, em desacordo com os objetivos propostos pela contratada em seu Planejamento Estratgico apresentado ao NERJ, como condio para pagamento da primeira parcela (Processo n 25001.007163/1999-84, fls. 133/149, volume 2), apesar do pagamento integral do contrato em 21.06.2000, data da liquidao da 7 e ltima parcela.. 25. Quanto acreditao do INTO, esta SECEX apurou que at a data dos trabalhos de Fiscalizao (24/06/2004) o produto ainda no havia sido concludo. Segundo foi informado pelo Consrcio Brasileiro de Acreditao (CBA), o INTO somente foi de fato acreditado em fevereiro de 2006. Entre outras informaes, a CBA mencionou o seguinte: 4. Este Processo aconteceu em etapas que se iniciaram no final do ano de 1999 atravs de contrato com a Fundao Pr-INTO. A implantao da metodologia de Acreditao Internacional prev um conjunto de atividades de educao e preparao que so desenvolvidos segundo um cronograma estabelecido com cada instituio. Vrios fatores internos e externos podem influenciar no andamento deste Processo e numa instituio pblica. No caso podemos citar a mudana de gestores de governo e direo da instituio motivada por eleies e decises polticas. No caso do
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INTO, houve uma prolongada interrupo ocasionada pela mudana da Direo-Geral e pela implantao de um Processo de auditoria interna, deliberada pelo Ministrio Pblico Federal. 26. No que concerne reativao de 50 (cinquenta) leitos de reabilitao ortopdica no Hospital Anchieta, esta SECEX/RJ registrou que, em inspeo realizada por aquela Unidade tcnica, bem como pelo Departamento Nacional de Auditoria do SUS, constatou-se que a obra no Hospital Anchieta no foi concluda e a pretendida reativao de leitos no ocorreu, muito embora tenham sido desembolsados para essa finalidade R$ 239.000,00 (duzentos e trinta e nove mil reais). 27. Com relao ao subprojeto Deformidades da coluna vertebral, a previso contratual era de que seriam examinados 5.000 (cinco mil) alunos de 1 e 2 graus da rede de ensino pblico no municpio do Rio de Janeiro, com orientao e encaminhamento dos portadores de deformidades eventualmente detectadas para tratamento. No entanto, segundo observou a equipe desta SECEX/RJ, at a realizao do ltimo pagamento efetuado pelo NERJ em 21/06/2000, verificamos que o nmero de alunos examinados no decorrer da contratao foi de apenas 803 (oitocentos e trs), produto de visitas a somente trs escolas, nmero este muito inferior aos 5.000 alunos estabelecidos no planejamento estratgico apresentado pela Fundao Pr-INTO e parte integrante do Contrato n 15/99. 28. O Contrato n 81/2000, celebrado em 26/12/2000 entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr Instituto Nacional de Trumato Ortopedia PR-INTO, teve por objeto a prestao de servios tcnicos especializados objetivando o desenvolvimento da 2 fase do Projeto Escoliose. O valor total do contrato, conforme previsto na clausula terceira, foi de R$ 310.041,00 (trezentos e dez mil e quarenta e um reais), a ser pago em quatro parcelas de acordo com o cronograma fsico financeiro que integra o projeto, nas condies a seguir especificadas: - 30% quando da apresentao e aprovao do projeto; - 30% trinta dias aps assinatura do contrato contra a apresentao do 1 relatrio da execuo das atividades do perodo; - 30% sessenta dias aps assinatura do contrato contra a apresentao do 2 relatrio da execuo das atividades do perodo; - 10% contra apresentao e aceite do relatrio final. 29. De acordo com a Equipe de Fiscalizao desta SECEX/RJ, a soma dos trs relatrios de execuo do Contrato perfaz um total de 6.582 (seis mil, quinhentos e oitenta e dois) alunos examinados sendo que 236 (duzentos e trinta e seis) apresentaram deformidades da coluna e 28 (vinte e oito) outras deformidades. Nessa linha, a Equipe desta SECEX assevera: 95. O prazo para execuo dos servios, conforme previsto na clausula quarta, era de 6 (seis) meses. As condies de pagamento pactuadas, no entanto, garantiam o pagamento de 90% do valor total do contrato em apenas 3 (trs) meses, ficando os 10% restantes a serem pagos aps a concluso do projeto. Vale ressaltar que os primeiros 30 (trinta) dias de vigncia do contrato coincidiriam com as frias escolares, as quais normalmente chegam a meados de fevereiro, inviabilizando qualquer exame em alunos no perodo, o que comprometeria a apresentao de relatrios de atividades at o inicio do ano letivo. 96. Ao contratar em tais condies, o NERJ comprometeu-se a destinar recursos federais em propores desiguais expectativa dos servios a serem prestados, alem de ser inexequvel sua execuo no perodo estipulado. 97. A entrega do primeiro relatrio pela contratada quase 7 (sete) meses aps a assinatura do termo comprova a inviabilidade da prestao dos servios nos primeiros meses de contratao, j que neste perodo foram realizados exames em apenas 283 alunos. 98. Cabe informar que a assinatura do contrato ocorreu na gesto da Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, exonerada do cargo em 02.01.2001, e a execuo dos servios ocorreu integralmente na gesto do Sr. Ronaldo Luiz Gazolla, empossado em 08.01.2001 e falecido em 15.08.2002.
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99. Com a apresentao do relatrio final, em 20.09.2001, o nmero de alunos examinados em 9 (nove) meses na fase II do projeto foi de 6.583 (seis mil, quinhentos e oitenta e trs), fato que evidencia o reduzido nmero de alunos examinados na fase 1 (803), objeto do Contrato n 15/99 que vigorou por um ano a partir de meados de 1999. 30. O Contrato n 64/2000, celebrado em 05/04/2000 entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr Instituto Nacional de Trumato Ortopedia PR-INTO, teve por objeto a elaborao de estratgias de aes tcnicas visando o desenvolvimento tecnolgico e institucional, assim como a qualidade gerencial, atravs do processo de Acreditao do INTO. O valor total do contrato, conforme previsto na clusula terceira, foi de R$ 1.867.833,00 (um milho, oitocentos e sessenta e sete mil, oitocentos e trinta e trs reais), a ser pago em seis parcelas de acordo com o cronograma fsico financeiro que integra o projeto. A Equipe de Fiscalizao desta SECEX/RJ, em seu Relatrio, teceu as seguintes consideraes: 129. O Contrato n. 64/2000 vigorou de 05.04.2000 a 04.04.2001. O relatrio final foi elaborado pela Fundao Pro - INTO em 19.04.2001 e menciona que o processo de acreditao hospitalar do INTO havia sido concludo atravs da realizao de diversas atividades e que teve a participao das empresas de consultoria especializada contratadas pela Fundao (fls.145/165, Volume 4). 130. No cronograma geral do processo de acreditao (fl. 113, Volume 4), no entanto, anexado ao 3 relatrio parcial, havia previso para realizao de etapas tais como: preparao do Hospital para 2 avaliao de conformidade (de maio a junho/2001), 2 avaliao de conformidade (junho/2001), ajustes finais (de julho a agosto/2001) e preparao para avaliao (agosto/2001) e avaliao para acreditao (setembro de 2001). Tal situao demonstra que as fases seguintes entrega da documentao final, isto , a partir de maio de 2001, foram realizadas sem cobertura contratual, no foram acompanhadas pelo contratante e podem no ter sido executadas. Vale ressaltar que na documentao encaminhada pelo INTO no constam elementos que comprovem a realizao dessas fases, ate porque as avaliaes encaminhadas datam de janeiro, fevereiro e novembro de 2000. Acrescente-se a isso as declaraes sobre a paralisao no processo da acreditao, em virtude de resciso contratual entre o INTO e a Fundao PR - INTO. 131. Releva observar que o contrato foi integralmente pago com a liquidao da ltima parcela em 09.05.2001, conforme comprova a ordem bancaria n 2001OB001409 (fl. 133, Volume 4), sem ter havido o cumprimento de todas as etapas acordadas pelas partes. (...omissis...) 133. Os recursos e o tempo destinados implantao do processo de acreditao do INTO, iniciado em 1999, inclua, a nosso ver, alm da implementao de uma gesto visando a qualidade, a certificao da instituio hospitalar, que foi considerada como concluda no relatrio final. 31. De resto, feito o resumo das irregularidades apontadas no trabalho de fiscalizao desta SECEX/RJ, vale apresentar as justificativas oferecidas pelos responsveis. 32. A Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex-Chefe do Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro NERJ, encaminhou, por intermdio do documento de fls 01/40 Anexo 35, seus argumentos quanto s irregularidades atinentes aos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000, constantes dos Ofcios TCU/SERUR n 105/2008 e n 1342/2007, fls 241/242 e 245/246 Anexo 1 Vol. 1, respectivamente. Em resumo, a responsvel alega que: a) No foi notificada para contra-arrazoar o recurso de reviso interposto pelo Parquet, sendo que sua citao se deu com o fim de apresentar alegaes de defesa e/ou recolher aos cofres do Tesouro as quantias arbitradas. Nesse sentido, entende que no foi respeitada a Lei n 9.784/99, que preconiza a necessidade de o administrado ter cincia dos processos administrativos em que tenha a condio de interessado antes da deciso; b) O Relatrio do DENASUS, realizado no perodo de 04/05/2004 a 08/05/2005, no constitui documento novo, apto a fundar o recurso de reviso, tendo em vista que documento novo aquele que,
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existente ao tempo da deciso impugnada, no foi considerado pelo rgo julgador. Desse modo, no se enquadra na espcie um documento produzido depois da deciso que julgou as contas; c) Ocorreu a precluso da matria, uma vez que decorreram sete anos desde a deciso que aprovou suas contas. Assim, em face da segurana jurdica, no poderia a defendente ser instada a se manifestar depois de decorrido tal lapso temporal. Ademais, complementa que, de acordo com a Lei n 9.874/99, o direito da Administrao de anular os atos administrativos de que decorram efeitos favorveis para os destinatrios decai em cinco anos, contados da data em que foram praticados, salvo comprovada m-f; d) Quanto ao mrito das questes levantadas: d.1) No que concerne ao Contrato n 15/99: d.1.1) Os pagamentos somente foram realizados aps a apresentao dos relatrios parciais da empresa contratada, devidamente avalizados pelos coordenadores mdicos do prprio Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia INTO; d.1.2) No procede a afirmao de que no restou comprovado qualquer resultado efetivo advindo da contratao, pois que o INTO hoje uma referncia em atendimentos a pacientes, tendo sido acreditado por fora das medidas que comearam a ser adotadas em sua gesto. Desse modo, uma vez que todos os projetos foram executados, somente restava responsvel realizar os pagamentos; d.1.3) Especificamente quanto ao Projeto RIO-ORTO, este teve por objetivo organizar o atendimento de ortopedia no Estado do Rio de Janeiro, uma vez que a produo cirrgica no superava o contnuo aumento da demanda. Assim, o contrato no objetivava a implantao completa do sistema, pois que seria um trabalho a ser desenvolvido em etapas, no sendo os R$ 92.000,00 alocados que permitiriam tal feito. Desse modo, o contrato j pressupunha, na sua origem, a continuao dos trabalhos a serem desenvolvidos; d.1.4) No que tange reativao dos leitos de reabilitao do Hospital Anchieta, os servios previstos no Contrato n 15/99 foram efetivamente realizados, todavia, o INTO, por conta prpria e com recursos de emenda parlamentar, resolveu fazer obra mais abrangente de reforma do Hospital Anchieta, no cabendo, neste caso, recair qualquer responsabilidade sobre a responsvel, eis que cumpriu o avenado; d.1.5) Quanto ao Projeto Piloto Coluna Vertebral, este se tratou de um projeto pioneiro, pois pela primeira vez, um hospital pblico tercirio se props a realizar aes de preveno na sua rea de abrangncia. Os resultados foram atendidos, visto que o banco de dados planejado foi concludo ao final do contrato n 15/99, tendo sido examinados alunos a menor que o estipulado, mas fato esse compensado no projeto seguinte que ultrapassou a meta de 5.000 alunos; d.2) Quanto ao Contrato n 64/00: d.2.1) O Contrato n 64/00 tratou-se de uma continuao do projeto de acreditao, iniciado com o Contrato n 15/99. Assim, seus objetivos foram atingidos, tendo sido obtidos resultados proveitosos para a sociedade, uma vez que o INTO foi posteriormente acreditado, como comprovam os documentos encaminhados; d.2.2) Quanto acusao de falta de projeto bsico, foi realizado um planejamento estratgico antes da contratao, que foi devidamente aprovado pela Consultoria Jurdica. No se poderia, nesse sentido, pretender que o projeto bsico da contratao em tela tivesse o mesmo formato que um projeto bsico para a execuo de obras. No entanto, os servios foram claramente delineados, prevendo a metodologia a ser aplicada, as etapas de execuo, bem como os objetivos intermedirios, prazos e metas a serem alcanadas; d.2.3) No tocante afirmao acerca da ausncia de comprovao de qualquer resultado efetivo que beneficiasse a Administrao Pblica ou a sociedade, a responsvel aduz que o resultado de todo o trabalho desenvolvido no mbito dos contratos questionados teve por finalidade o processo de acreditao, que efetivamente ocorreu.
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d.3) Quanto ao Contrato n 81/00, a responsvel afirma que no pode responder pelo contrato, uma vez que esse foi executado, em sua totalidade, na gesto posterior sua. 33. A Fundao Oscar Rudge encaminhou, por intermdio do documento de fls 01/119 Anexo 34, seus argumentos quanto s irregularidades ensejadoras de dbito, atinentes aos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000, constantes do Ofcio TCU/SERUR n 106/2008, fls 243/244 - Anexo 1 Vol. 1. De incio, a Fundao traz as mesmas questes preliminares apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, no sentido de que no teriam sido atendidas as premissas para a interposio do recurso de reviso, que deveria, assim, ser considerado inepto. Afirma, ainda, que somente neste momento foi instada a se manifestar nos autos, quando j h um dbito imputado, sem, contudo, haver qualquer deciso de mrito. Desse modo, requer que, preliminarmente, seja convertida a citao que lhe foi encaminhada, apenas na concesso de oportunidade para apresentar contrarazes. 34. Prossegue a Fundao Oscar Rudge alegando, em sntese, que: a) O prprio Relatrio de Inspeo afirma que servios foram prestados e aes foram desenvolvidas, no entanto, proclama pela devoluo total dos recursos, o que se mostra incompatvel com a lgica; b) O complexo contratual integrado pelas trs avenas, quais sejam, Contratos n 15/99, 64/00 e 81/00, teve por objeto a deflagrao e o desenvolvimento de quatro aes da rea de sade, assim distribudas: (a) reativao de leitos de enfermaria do Hospital Anchieta; (b) sistema RIO-ORTO; (c) preparao para a Acreditao do HTO; e (d) Projeto Piloto de Avaliao de Deformidades da Coluna Vertebral. Assim, as duas primeiras eram objeto do Contrato n 15/99, enquanto as duas ltimas envolveram, em processo sequencial de desenvolvimento, os Contratos n 64/00 e 81/00; c) Quanto reativao de leitos, em abril do ano de 2000, foram ultimadas as obras de readaptao de duas enfermarias, comportando 56 (cinquenta e seis) leitos, 6 (seis) a mais que o total previsto no projeto estratgico que serviu de base para o Contrato n 15/99; d) Quanto ao Sistema RIO-ORTO, a Fundao afirma que sua participao limitou-se ao fornecimento de recursos humanos, sendo que o valor alocado de R$ 92.000,00 de nenhuma forma comportaria o desenvolvimento de todo um sistema, que tinha por objetivo a organizao do atendimento de ortopedia no Estado; e) No que pertine ao processo de acreditao, a contratao teve por objetivo apoiar os procedimentos que visavam futura acreditao do HTO-INTO, que se deu em 2006. Desse modo, os Contratos n 15/99 e 64/2000 tinham por fim a concretizao de todo um processo que resultou na acreditao. No ano de 2000, o INTO recebeu a primeira avaliao, sendo elaborados os competentes Manuais Operacionais, elementos fundamentais para o desenvolvimento das ulteriores etapas do processo acreditatrio. Quanto alegada terceirizao dos servios, a Fundao reporta-se ao teor da Clusula 8, Subclusula 8, da avena, na qual est prevista a possibilidade da utilizao de apoio tcnico de terceiros, pessoas fsicas e jurdicas, sem prejuzo de suas responsabilidades; f) Quanto ao Projeto Piloto de Deformidade da Coluna Vertebral, nos documentos apostos s fls 73 do Processo Financeiro est demonstrada a preparao de todo o suporte operacional necessrio implantao do referido Projeto, com a seleo de escolas e desenvolvimento de banco de dados. Embora no tenha sido atingida, em sua totalidade, a estimativa inicialmente feita, os trabalhos desenvolvidos foram fundamentais para o sucesso da 2 fase, que superou em muito os objetivos. Anlise das alegaes de defesa e razes de justificativa apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e pela Fundao Oscar Rudge, referentes aos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000 35. Cumpre observar, inicialmente, que o Contrato n 15/1999 j foi objeto de anlise por parte desta Corte, por ocasio do julgamento do Recurso de Reviso interposto pelo MP/TCU contra a deliberao proferida pela Primeira Cmara no julgamento das contas do NERJ referentes ao exerccio de 1999 (TC 007.650/2000-7). Valeu-se o Parquet, para isso, da j mencionada inspeo
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realizada por esta SECEX objetivando o saneamento do TC 007.776/2002-5, que, consoante explanado, constatou irregularidades em procedimentos concernentes aos contratos n 15/99, 64/2000 e 81/2000. Destaque-se que, das ocorrncias constantes do Relatrio de Inspeo, somente as que se relacionavam ao Contrato n 15/99 estavam inseridas no escopo daquela prestao de contas (exerccio de 1999). 36. Nessa vereda, o citado Recurso de Reviso relativo s Contas do NERJ de 1999 (TC 007.650/2000-7) foi julgado pelo Plenrio deste Tribunal em Sesso de 18/02/2009, tendo sido proferido o Acrdo n 238/2009. Em seu Voto, o Exmo. Sr. Ministro Relator Aroldo Cedraz arrolou as seguintes ilegalidades na conduo do contrato n 15/1999: a) As aes descritas nos relatrios parciais no guardam conformidade com o cronograma de execuo; no h, por exemplo, informaes acerca do percentual que as mencionadas aes representavam do total do produto que seria entregue; b) As aprovaes efetuadas pela gestora Recorrente no se fizeram acompanhadas de documentos que demonstrassem a fiscalizao do efetivo cumprimento das aes declaradas e remuneradas com os recursos do convnio; c) O termo contratual, na clusula terceira, subclusula terceira, estipulou que o pagamento seria processado no prazo de 15 (quinze) dias aps o aceite das notas fiscais/faturas pelo Responsvel pela fiscalizao do contrato por parte do Ministrio. A atestao feita no verso das notas fiscais apresentadas, no tocante aos trs pagamentos efetuados em 1999, limitam-se a declarar que foi recebido e aprovado o relatrio a que se referem, nos termos do Contrato 15/99. No h nome nem carimbo da pessoa Responsvel pela atestao, mas to-somente uma rubrica; d) Constou do termo contratual, na clusula sexta - das responsabilidades - que caberia ao Ministrio da Sade: a) supervisionar o desenvolvimento dos trabalhos em todas as suas fases, requerendo, a qualquer tempo, informaes e relatos sobre as atividades em execuo e adotando providncias com vistas correo de falhas e resoluo de problemas que eventualmente estejam obstaculizando o alcance dos objetivos; b) efetuar os pagamentos na forma e nos prazos convencionados no contrato; e c) designar comisso de acompanhamento com a finalidade de supervisionar os servios objeto do contrato na qualidade de fiscal da execuo, interagindo com a Pr-INTO, para garantir o pleno cumprimento do objeto do contrato. No h nos autos notcia de constituio de tal comisso, assim como no consta nenhuma informao sobre a quem coube a efetiva fiscalizao do contrato; e) Conforme constou do planejamento estratgico do projeto, elaborado pela Fundao PrINTO, as pessoas mencionadas pela Responsvel foram apresentadas como Responsveis pelos subprojetos, dessa forma: Sistema Rio-Orto - Dr. Paulo Cesar Rondinelli; Reativao de leitos - Dr. Paulo Cesar Rondinelli; Deformidades da Coluna Vertebral - Dr. Luis Alberto Secunho; e Acreditao Hospitalar - Dr. Sergio Albino de Souza Castilho (fl. 244 do anexo 2). Significa dizer que essas pessoas estavam respondendo por atribuies a cargo da contratada, ligadas execuo das obrigaes pactuadas (a Fundao Pr-INTO) e no por responsabilidades do contratante (o Ministrio da Sade por intermdio do NERJ), que deveria verificar se essa execuo foi feita a contento. Assim, no se pode afirmar que a lacuna identificada pela Unidade tcnica, no tocante ao acompanhamento e fiscalizao do contrato, esteja sanada com a justificativa apresentada pela gestora; 37. Por fim, remata o Exmo. Sr. Ministro Relator: 24. Todos esses fatos reforam a tese de que houve falha grave no acompanhamento da execuo do contrato, o que veio a ocasionar a realizao integral do pagamento do valor acordado sem que os produtos tivessem sido entregues na forma e no prazo pactuados. 25. Desse modo, entendo que realmente a maneira como foram estabelecidos o objeto e o plano de execuo do contrato realmente traz obstculos atribuio de dbito relativamente ao exerccio de 1999, uma vez que o contrato no vinculou os pagamentos parciais execuo de qualquer
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quantitativo fsico. No entanto, entendo, na linha propugnada pela Serur, que as contas ora revisadas devem ser julgadas irregulares, com aplicao de multa Sr Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, pois no h dvidas de que sua gesto frente aos recursos em debate trouxe prejuzo aos cofres pblicos. 26. Por fim, a propsito dos pagamentos efetuados em 2000, correspondentes ao 3, 4 e 5 relatrios parciais e ao relatrio final, observo que a Sr Ana Tereza foi a Responsvel pela aprovao de trs desses documentos. Apenas o relatrio final, que ensejou o pagamento dos ltimos 10% do valor do contrato, foi de responsabilidade de outra pessoa, a qual no se pode identificar, pois no consta nome legvel nem carimbo, apenas uma assinatura, perfeitamente distinta da assinatura da Sr Ana Tereza, conforme fls. 342, 379, 393 e 482 do anexo 2. 27. Acredito que essas informaes permitem associar os devidos Responsveis a eventuais dbitos apurados no Processo de contas do Ncleo Estado do Rio de Janeiro, exerccio de 2000, tambm em fase de recurso de reviso (Processo TC 005.170/2001-1, da Relatoria do Ministro Jos Jorge). Por essa razo, manifesto-me por que seja enviada cpia da deliberao a ser adotada nestes autos ao gabinete do eminente Ministro Jos Jorge para subsdio ao julgamento do recurso de reviso interposto nas contas da referida Unidade gestora relativas ao exerccio de 2000. 38. Por conseguinte, foi proferido o Acrdo n 238/2009 Plenrio, a seguir transcrito: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra o acrdo que julgou regulares com ressalva as contas do Ncleo Estadual do Ministrio da Sade no Rio de Janeiro, com quitao aos Responsveis (Relao n 071/2001 - Gab. Min. Walton Alencar Rodrigues - Ata n 36/2001 da Primeira Cmara. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, com fulcro nos arts. 32, inciso III, e 35, inciso III, da Lei 8.443/1992, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso, para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando insubsistente a deliberao recorrida; 9.2. julgar irregulares as contas da Sr Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, exerccio de 1999, com fundamento no art. 16, inciso III, alnea b, da Lei 8.443/1992; 9.3. com fundamento no art. 58, inciso I, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, aplicar Responsvel acima mencionada multa no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhe o prazo de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da notificao, para que comprove, perante o Tribunal, o recolhimento da referida quantia ao Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.4. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992, a cobrana judicial da dvida, caso no atendida a notificao; 9.5 julgar regulares com ressalva as contas dos demais Responsveis, dando-lhes quitao, com fulcro no arts. 16, inciso II, 18, e 23, inciso II, da Lei n 8.443, de 16 de julho de 1992; 9.6. dar cincia ao Recorrente e aos Interessados do teor desta deliberao, mediante o encaminhamento de cpia deste acrdo, acompanhado do relatrio e do voto que o fundamentam. 9.7. encaminhar cpia deste acrdo ao Gabinete do Ministro Jos Jorge para fins de subsdio ao julgamento do TC 005.170/2001-1. 39. O epigrafado Acrdo foi objeto de embargos de declarao e de recurso de reconsiderao por parte da responsvel, tendo esta Corte negado provimento a ambos (Acrdo n 847/2009 Plenrio e Acrdo n 2382/2010 Plenrio, respectivamente). 40. Isto posto, cumpre, pois, analisar os argumentos apresentados, nas presentes Contas, pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e pela Fundao Oscar Rudge, quanto aos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000. De incio, vale relembrar que as citaes efetivadas a ambos os responsveis se relacionaram a dbitos ocorridos na execuo dos trs contratos em estudo, enquanto
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que a audincia prvia (somente da responsvel Ana Tereza da Silva Pereira Camargo) se referiu s ilegalidades observadas nos contratos n 64/2000 e 81/2000, eis que aquelas relativas ao Contrato n 15/1999, firmado em 28/07/1999, j haviam sido analisadas nas Contas do NERJ relativas ao exerccio de 1999 (TC 007.650/2000-7). Ainda quanto s citaes realizadas em funo dos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000 (Ofcio n 105/2008-TCU-SERUR e Ofcio n 106/2008-TCU-SERUR), vale ressaltar que tiveram como esteio o no alcance dos objetivos pactuados, consoante se depreende da Instruo de fls 224/231 Anexo 1 - Volume 1, visto que os pagamentos foram realizados sem que houvesse a contrapartida integral dos servios realizados, ou seja, o cumprimento do objeto contratado, bem como a realizao de despesa sem cobertura contratual. 41. Antes de adentrarmos na anlise de mrito, cumpre preliminarmente esclarecer quanto aos questionamentos, por parte dos responsveis, sobre um possvel desrespeito aos princpios constitucionais da ampla defesa e do contraditrio nos autos deste processo. 42. Desse modo, quanto ao argumento de que no teria sido concedida ao responsvel a oportunidade de apresentar contra-razes ao recurso de reviso, vale esclarecer que, no rito processual desta Corte, as alegaes de defesa ora em anlise se constituem, justamente, em tais contra-razes. Ademais, quanto alegada precluso da matria, mister convir que o recurso de reviso impetrado pelo Parquet atende aos requisitos consignados no Regimento Interno, bem como na Lei Orgnica desta Casa, haja vista a supervenincia de documentos que eram desconhecidos deste Tribunal quando do julgamento das contas do NERJ, e que preenchem, efetivamente, os requisitos previstos no art. 35, inciso III, da Lei n 8.443/92, justificando, dessa forma, a reabertura das Contas da Unidade. 43. Quanto ao mrito da matria, a nosso pensar, as irregularidades ensejadoras de dbito, relativas aos Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000, devem ser analisadas em conjunto, eis que tiveram por objeto a execuo de quatro aes da rea de sade: (a) reativao de leitos de enfermaria do Hospital Anchieta; (b) sistema RIO-ORTO; (c) preparao para a Acreditao do INTO; e (d) Projeto Piloto de Avaliao de Deformidades da Coluna Vertebral. Assim, as duas primeiras eram objeto do Contrato n 15/99, enquanto as duas ltimas envolveram, em processo sequencial de desenvolvimento, os Contratos n 64/00 e 81/00. 44. Primeiramente, no tocante reativao de leitos de enfermaria do Hospital Anchieta, entendemos que as alegaes de defesa dos responsveis no podem ser aceitas. Cabe registrar que o INTO celebrou, no exerccio de 2000, um contrato com a empresa Volume Construes e Participaes Ltda. com o objetivo de realizar obras nas dependncias do Hospital Anchieta. Tal contratao est sendo analisada por esta SECEX/RJ no TC 008.213/2002-2 e no TC 012.030/2003-7, sendo que os recursos nela envolvidos totalizaram R$ 2.910.524,29 (dois milhes, novecentos e dez mil, quinhentos e vinte e quatro reais e vinte e nove centavos). 45. Inspeo realizada por esta SECEX no INTO nos autos do TC 008.213/2002-2 (Contas do INTO relativas ao exerccio de 2001) constatou que as obras no Hospital Anchieta no foram concludas e a pretendida reativao de leitos no ocorreu, pela inexistncia de leitos, equipamentos, mobilirio e material. 46. Ainda quanto s obras do Hospital Anchieta, o DENASUS efetivou avaliao no contrato, nos aditivos e nas obras pagas pelo INTO no Hospital Estadual Anchieta, de modo a dimensionar-se com preciso os danos ao Errio, para fins de citao dos responsveis, o que gerou o Relatrio Pericial n. 22, onde se indica a ocorrncia de numerosas irregularidades na execuo do contrato de obras com a empresa Volume Construes e Participaes Ltda, sendo a concluso pela glosa do valor total do contrato. 47. Voltando s Contas de 2000, objeto destes autos, o NERJ pagou Fundao PR-INTO, pela reativao de leitos no Hospital Anchieta, o valor total de R$ 239.000,00 (duzentos e trinta e nove mil reais), assim distribudo:
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Servios de Engenharia para recuperao e readaptao Equipamentos Mobilirio Recursos Humanos TOTAL
R$ 50.000,00 R$60.000,00 R$ 40.000,00 R$ 89.000,00 R$ 239.000,00
48. Vale notar, contudo, que nos relatrios apresentados pela Fundao PR - INTO no existe nenhuma indicao referente a equipamentos, mobilirio e recursos humanos. H somente uma meno no quarto relatrio parcial acerca de futura confeco de mobilirio do posto de enfermagem e de porta/balco provisria para a copa de distribuio e sobre a instalao de ventiladores de parede. 49. Note-se, ainda, o pagamento realizado a ttulo de contratao de recursos humanos complementares (mdicos, enfermeiros e auxiliares de enfermagem), em quantitativo no definido previamente, sendo que o Hospital no chegou sequer a entrar em funcionamento. 50. Destarte, ante a completa inexistncia de leitos, equipamentos, mobilirio e material nas instalaes do Hospital Anchieta, mostram-se descabidos os pagamentos efetivados pelo NERJ multicitada Fundao, devendo os recursos, no valor de R$ 239.000,00 (duzentos e trinta e nove mil reais), pagos pelo NERJ Fundao PR INTO, ser integralmente devolvidos aos cofres do Tesouro Nacional. 51. Cabe, agora, analisar os Contratos n 64/2000 e 81/2000, que, como j visto, foram firmados no intuito de complementar algumas atividades pendentes de finalizao, previstas no Contrato n 15/1999 (Acreditao do INTO e Implantao e desenvolvimento do projeto de avaliao de deformidades da coluna vertebral). As falhas ocorridas no mbito dos Contratos n 64/00 e 81/00 so, pois, semelhantes s que foram verificadas no Contrato n 15/99, motivadas, precipuamente, pela inexistncia de projetos bsicos, na forma prevista no art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666/93. Ademais, verificou-se a falta de fiscalizao do efetivo cumprimento das aes declaradas pelo PRO-INTO e remuneradas pelo NERJ, no havendo, por parte desse Ncleo, um acompanhamento efetivo dos contratos. 52. Essa falta de acompanhamento, pelo NERJ, da execuo dos contratos fica patente em diversas situaes. A primeira, quanto ao projeto de avaliao de deformidades da coluna vertebral, denominado Projeto Escoliose. Como j exposto anteriormente, a previso contida no Contrato n 15/1999 era de que seriam examinados 5.000 (cinco mil) alunos de 1 e 2 graus da rede de ensino pblico no municpio do Rio de Janeiro, com orientao e encaminhamento dos portadores de deformidades eventualmente detectadas para tratamento. No entanto, segundo observou a equipe desta SECEX/RJ, at a realizao do ltimo pagamento efetuado pelo NERJ em 21/06/2000, verificamos que o nmero de alunos examinados no decorrer da contratao foi de apenas 803 (oitocentos e trs), produto de visitas a somente trs escolas, nmero este muito inferior aos 5.000 alunos estabelecidos no planejamento estratgico apresentado pela Fundao Pr-INTO e parte integrante do Contrato n 15/99. 53. Entrementes, devido ao no cumprimento das metas insculpidas no Contrato n 15/1999, foi celebrado, em 26/12/2000, novamente entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr Instituto Nacional de Trumato Ortopedia PR-INTO, o Contrato n 81/2000, exposto s fls 913/919 Anexo 35 Volume 7, tendo por objeto o desenvolvimento da 2 fase do Projeto Escoliose. O valor total do contrato, conforme previsto na clausula terceira, foi de R$ 310.041,00 (trezentos e dez mil e quarenta e um reais). Ressalte-se, por seu turno, que o valor pago no Contrato n 15/1999, relativo ao Projeto Escoliose, tinha sido de R$ 320.191,00 (trezentos e vinte mil, cento e noventa e um reais). Perceba-se, pois, a total falta de fiscalizao dessa avena por parte do NERJ, eis que, diante de uma previso contratual de que seriam examinados 5.000 (cinco mil) alunos, o nmero de alunos examinados no
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decorrer da primeira contratao foi de apenas 803 (oitocentos e trs). De fato, se os objetivos insculpidos no Contrato n 15/1999 tivessem sido cumpridos, no haveria, a princpio, necessidade da elaborao do Contrato n 81/2000. 54. Alm disso, de se ressaltar, relativamente ao Contrato n 81/2000, a inexistncia de projeto bsico, na forma prevista no inciso IX, do art. 6, da Lei n 8.666/93, consoante explanado pela Equipe de Fiscalizao desta SECEX/RJ: 95. O prazo para execuo dos servios, conforme previsto na clausula quarta, era de 6 (seis) meses. As condies de pagamento pactuadas, no entanto, garantiam o pagamento de 90% do valor total do contrato em apenas 3 (trs) meses, ficando os 10% restantes a serem pagos aps a concluso do projeto. Vale ressaltar que os primeiros 30 (trinta) dias de vigncia do contrato coincidiriam com as frias escolares, as quais normalmente chegam a meados de fevereiro, inviabilizando qualquer exame em alunos no perodo, o que comprometeria a apresentao de relatrios de atividades at o inicio do ano letivo. 96. Ao contratar em tais condies, o NERJ comprometeu-se a destinar recursos federais em propores desiguais expectativa dos servios a serem prestados, alem de ser inexequvel sua execuo no perodo estipulado. 97. A entrega do primeiro relatrio pela contratada quase 7 (sete) meses aps a assinatura do termo comprova a inviabilidade da prestao dos servios nos primeiros meses de contratao, j que neste perodo foram realizados exames em apenas 283 alunos. 98. Cabe informar que a assinatura do contrato ocorreu na gesto da Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, exonerada do cargo em 02.01.2001, e a execuo dos servios ocorreu integralmente na gesto do Sr. Ronaldo Luiz Gazolla, empossado em 08.01.2001 e falecido em 15.08.2002. 99. Com a apresentao do relatrio final, em 20.09.2001, o nmero de alunos examinados em 9 (nove) meses na fase II do projeto foi de 6.583 (seis mil, quinhentos e oitenta e trs), fato que evidencia o reduzido nmero de alunos examinados na fase 1 (803), objeto do Contrato n 15/99 que vigorou por um ano a partir de meados de 1999. 55. Do mesmo modo, o Contrato n 64/2000, firmado em 05/04/2000 entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr Instituto Nacional de Trumato Ortopedia PR-INTO, exposto s fls 776/783 Anexo 35 Volume 6, teve por objeto a continuidade do processo de Acreditao do INTO, iniciado no Contrato n 15/1999. Tambm nessa avena percebe-se a inexistncia de projeto bsico adequado, na forma prevista no inciso IX, do art. 6, da Lei n 8.666/93, cuja alnea a apregoa que as obras e servios somente podero ser licitados ou contratados quando existir oramento detalhado em planilhas que expressem a composio de todos os seus custos unitrios. Constata-se, ainda, que os estudos preliminares foram insuficientes para caracterizar os servios que estavam sendo contratados, seus objetivos especficos, bem como uma mensurao clara dos valores a serem alocados nas atividades que se buscava desenvolver. Verifica-se, novamente, que o parmetro para a realizao de pagamentos, consubstanciava-se quase que exclusivamente na entrega de relatrios. 56. Some-se falta de planejamento adequado outro ponto bem levantado na Instruo de fls 299/313 Anexo 1 Volume 1, qual seja o fato de as contrataes terem sido efetivadas sem que houvesse justificativas para os preos contratados. No obstante a avena ter sido efetuada por meio do instituto da dispensa de licitao, com base no art. 24, inciso XIII, da Lei n 8.666/93, por se tratar de ajuste com instituio brasileira, sem fins lucrativos e com inquestionvel conceito tcnico profissional, como reputam os recorrentes, no se pode admitir contrataes que no demonstrem a razoabilidade dos valores avenados, na forma prevista no art. 26, pargrafo nico, inciso III, da Lei n 8.666/93. 57. Nos contratos anteriormente mencionados, ntida a falta de vinculao entre os cronogramas de execuo e os cronogramas de desembolso (que tm como elementos, to-somente, a varivel tempo e os relatrios parciais e finais). As consequncias dessa falha resultam na
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impossibilidade de equacionar percentuais de servios efetivamente executados com os pagamentos realizados. 58. Contudo, em que pesem as irregularidades explanadas, se considerarmos o conjunto dos trs contratos (Contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000), excetuando-se a reativao de leitos de enfermaria do Hospital Anchieta, h nos autos elementos que apontam para a prestao dos servios, consoante se depreende da documentao que compe o Anexo 35. Assim, a possibilidade do ressarcimento, pelos responsveis, dos valores relativos aos servios poderia redundar em enriquecimento sem causa da Administrao. Nessa esteira, entendemos que as alegaes de defesa apresentadas devem ser parcialmente aceitas, restando como dbito, a ser ressarcido aos cofres do Tesouro Nacional, o valor de R$ 239.000,00 (duzentos e trinta e nove mil reais), em razo da no execuo dos servios e obras referentes reativao de leitos no Hospital Anchieta. Resta, nessa linha, por definir a data base para o ressarcimento, ante a falta de vinculao entre os cronogramas de execuo e os cronogramas de desembolso. Desse modo, sugerimos, de modo a beneficiar os responsveis, que seja adotada como referncia a data do ltimo pagamento Fundao PR-INTO, ocorrido em 21.06.2000. 59. Ademais, entendemos que as razes de justificativa apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo devem ser parcialmente rejeitadas, ante a ocorrncia das seguintes irregularidades: a) falta de acompanhamento do contrato n 64/2000, apesar de existirem nele clusulas estabelecendo a responsabilidade do NERJ, na condio de contratante, no sentido de supervisionar e acompanhar o desenvolvimento dos trabalhos em todas as suas fases; b) ausncia de elaborao de projeto bsico quando da celebrao dos contratos n 81/2000 e 64/2000, conforme determinam os artigos 6, IX, e 7, 2, I, da Lei n 8.666/93; c) ausncia de definio de metodologia a ser aplicada no projeto quando da celebrao dos contratos n 81/2000 e 64/2000; d) ausncia de definio de etapas para execuo dos contratos n 81/2000 e 64/2000 e que estabelecem as aes, os objetivos intermedirios, os prazos, as metas e os responsveis. II - Alegaes de defesa encaminhadas referentes ao Contrato n 50/1999 60. Cabe, neste momento, analisar as alegaes de defesa encaminhadas pelos responsveis quanto ao Contrato n 50/1999, que trata de obra realizada no Hospital dos Servidores do Estado/RJ para construo de unidade especializada em neurologia (Instituto do Crebro). Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex-Coordenadora-Geral do NERJ) 61. A responsvel foi citada por meio do Ofcio n 103/2008-TCU-SERUR, fls 237/240 Anexo 1 Volume 1, tendo apresentado as alegaes de defesa expostas s fls 1/46 Anexo 33. 62. De incio, a responsvel afirma que houve violao do devido processo legal, eis que no foi notificada para contra-arrazoar a pea interposta pelo MP/TCU, sendo que sua citao se deu com o fim de apresentar alegaes de defesa e/ou recolher aos cofres do Tesouro as quantias arbitradas. Nesse sentido, entende que no foi respeitada a Lei n 9.784/99, que preconiza a necessidade de o administrado ter cincia dos processos administrativos em que tenha a condio de interessado antes da deciso. Ademais, alega que o Relatrio do DENASUS no constitui documento novo, apto a fundar o recurso de reviso de contas aprovadas em 2001. Em remate, alega que ocorreu a precluso da matria, uma vez que decorreram sete anos desde a deciso que aprovou suas contas. Assim, em face da segurana jurdica, no poderia a defendente ser instada a se manifestar depois de decorrido tal lapso temporal. 63. A partir da, a responsvel evoca as questes de mrito. Primeiramente, afirma que, ao contrrio do relatado pelo DENASUS, houve planejamento na concepo da obra, sendo que a proposta de criao do Instituto se deu num contexto de necessidade de se unificar os procedimentos de alta complexidade dos hospitais da rede. Prossegue a responsvel informando que a licitao da obra ocorreu em 1999, sendo iniciada a sua execuo em janeiro de 2000, existindo projeto bsico
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que compreendia os seguintes itens: plantas arquitetnicas; marcaes de instalaes; especificaes de instalaes, de materiais e procedimentos; e planilhas de quantitativos e preos unitrios que permitiram a oramentao e o cronograma de execuo fsica e financeira. Acrescenta, ainda, que o projeto executivo foi desenvolvido pela empresa contratada nos primeiros meses da obra, conforme autorizado pela Lei n 8.666/93. 64. Em seguida, a responsvel assevera que, apesar da complexidade das instalaes, o custo final da obra foi de R$ 6.681.979,21 para a adaptao e reforma de uma rea de 8.256,87m, o que resultou em um custo por m de R$ 809,26, valor bem abaixo do praticado em obras semelhantes. Cita, como exemplo, obras de reforma da FIOCRUZ no ano de 2004, onde o m oscilou entre R$ 1.449,59 e R$ 2.717,98. 65. Outrossim, informa a responsvel que os servios licitados, relativos ao Instituto do Crebro, inicialmente compreendiam a reforma do Anexo IV do Hospital dos Servidores do Estado, sendo que o projeto bsico previa a utilizao de 6 (seis) pavimentos do prdio, assim distribudos: - 1 Pavimento: Centro de Imagem composto de salas de Ressonncia Magntica, Tomografia Computadorizada, Raio-X, entre outros. Serviria, tambm, para o atendimento ambulatorial, entrada e recepo de pacientes e pblico externo; - 2 Pavimento: Servios de Administrao, Arquivo Mdico, Almoxarifado e Fisioterapia; - 3 Pavimento: Centro de estudos, Biblioteca, Auditrio, Gabinetes de Chefia, Secretaria e Laboratrios de Anlises Clnicas; - 4 Pavimento: Centro Cirrgico, UTI Infantil, Postos de Enfermagem, alm de ambientes de apoio (descanso mdico, etc.); - 5 Pavimento: Enfermarias; - 6 Pavimento: Central de Esterilizao, Copa Central, Manuteno e Casas de Mquinas. 66. Informa a responsvel que no ano de 2000, primeiro ano de vigncia do contrato, foram pagos R$ 2.290.974,66 (dois milhes, duzentos e noventa mil, novecentos e setenta e quatro reais e sessenta e seis centavos), relativos s 9 (nove) primeiras medies, correspondendo a 34% do valor total da obra. Sustenta que todos os processos de pagamentos realizados nesse ano tiveram como base os quantitativos e valores originalmente contratados, medidos e atestados pelo fiscal da obra e ratificados pelo Ncleo de Engenharia, conforme pode ser verificado nos processos de pagamentos. 67. Prossegue a responsvel informando que, para a realizao das obras no 1 pavimento, foi necessrio o remanejamento da Farmcia do HSE, que se situava naquele local, para a rea do Almoxarifado, no mesmo andar. Assim, foi necessria a adequao do espao do Almoxarifado. Ainda, foi verificada a impossibilidade de retirada do arquivo mdico do 3 pavimento, o que redundou na alterao do plano inicial, porquanto as instalaes previstas para o 3 andar passaram para o 6 andar, que, por conseguinte, teve de ser ampliado. 68. Argumenta, ainda, a responsvel que no ano de 2000 foram executadas obras apenas nos 4, 5 e 6 pavimentos, sendo que no 1 e 2 pavimentos foi realizada a demolio da barbearia para posterior construo do poo do elevador e escada de incndio. Houve, ainda, a retirada de sucata do 1 andar e deslocamento da sala de radioterapia para liberao da rea. Nesse sentido, assegura que a proposta aprovada e includa no 2 Termo Aditivo mantinha a Farmcia e o Almoxarifado no Anexo IV, sendo que mudanas posteriores da Farmcia, como acusa o DENASUS, no ocorreram em sua gesto. 69. A ex-Coordenadora-Geral do NERJ prossegue por informar que em dezembro de 2000, face ao novo layout da obra, o Ncleo de Engenharia encaminhou proposta de Termo Aditivo ao Contrato n 50/99, com as seguintes justificativas, verbis: Em anlise as planilhas oramentrias apresentadas pela empresa Volume Construes e Participaes Ltda., relativo obra de reforma e adaptao para implantao do Instituto do Crebro no Hospital dos Servidores do Estado, temos a relatar:
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1) Que ao longo da execuo das obras surgiram diversas modificaes no layout inicialmente previsto no projeto bsico apresentado na ocasio do processo licitatrio, acarretando alteraes sensveis nos servios e quantidades inicialmente previstos na planilha oramentria; 2) Que as exigncias determinadas pela Vigilncia Sanitria geraram mudanas no Centro Cirrgico 4 pavimento; 3) Que a dificuldade da transferncia do Arquivo Geral do Hospital para outro local e sendo a sua permanncia no 3 pavimento, determinou a excluso das obras previstas neste pavimento. Assim, a Esterilizao que se encontrava no 6 pavimento foi remanejada para o 4 pavimento, o Auditrio e reas administrativas previstas para o 3 pavimento foram implantados no 6 pavimento e outras reas foram transferidas para o 1 e 2 pavimentos; 4) Que ao ser executado o projeto executivo, constatou-se que o projeto bsico deixou de contemplar algumas necessidades fundamentais para o funcionamento da Unidade, tais como a interligao dos pontos com a central de gases, alimentao dos quadros eltricos de distribuio, a adequao dos elevadores quanto s paradas nos andares e outras mudanas necessrias adaptao do local da obra. Sendo assim, julgo procedente o valor do oramento apresentado pela empresa, no valor de R$ 1.796.618,31, recomendando a confeco de Termo Aditivo ao Contrato n 50/99 Processo n 25001.008525/99-17, para que seja concluda a obra. 70. Continua a responsvel informando que as mudanas de layout fizeram com que o Ncleo de Engenharia elaborasse um estudo de apropriao de quantidades e custos at aquele momento da obra (dezembro de 2000), com vistas a realizar, junto construtora, uma re-ratificao do contrato. Desse modo, uma vez que foram suprimidas as obras do 3 andar, com a consequente distribuio de suas instalaes nos diversos pavimentos, houve uma diminuio de servios no valor de R$ 970.434,12 e um acrscimo de R$ 345.157,36, o que gerou uma reduo contratual de R$ 625.276,77. 71. Entretanto, tendo em vista a realizao de servios no previstos no projeto inicial, bem como a readequao do Almoxarifado e da Farmcia, houve um acrscimo de R$ 2.421.894,98. Assim, como o resultado da re-ratificao ocasionou uma diminuio no contrato de R$ 625.276,77, o valor aditivado foi de R$ 1.796.618,31, objeto do 2 Termo Aditivo. Todavia, de acordo com a responsvel, este acrscimo corresponde a 26,78% do valor originalmente contratado, dentro, portanto, dos limites previstos no art. 65, pargrafo 1 da Lei n 8.666/93. 72. Quanto execuo dos servios, a responsvel alega que os prprios Auditores do DENASUS reconhecem que poca da auditoria, em 2004, a obra apresentava estado acentuado de depredao. Desse modo, segundo a responsvel, causa estranheza que uma auditoria realizada 2 (dois) anos aps a concluso da obra possa chegar a certas concluses, tais como as que se verificam na Planilha de Quantidades Pagas a Maior que as Executadas, onde constam, por exemplo, limpeza de vidros, com 222,87 m de execuo real, limpeza de piso marmorite e granito, com 1.406,26 m de execuo real, limpeza de aparelhos sanitrios, com 118,00 unidades de execuo real, etc.. 73. Como prova de execuo da obra, a responsvel anexa relatrios fotogrficos de 2000, que, segundo ela, teriam sumido do acervo do Ministrio da Sade, o que demonstraria a insegurana jurdica a que est exposta, eis que somente obteve as fotos nos arquivos pessoais da engenheira do NERJ, Dra. Ione Leal. 74. A ex-Coordenadora-Geral do NERJ parte, ento, para a anlise das glosas sugeridas pelo DENASUS em seu Relatrio Pericial. 75. Quanto s irregularidades constantes do Anexo 1-A do Relatrio do DENASUS Quantidades Inexecutadas e Pagas, a responsvel assevera que os projetos, bem como as fotos ora encaminhadas, atestam, cabalmente, a execuo do que os auditores consideraram no executado. Desse modo, os projetos tidos por no executados e pagos foram executados ao longo do ano de 2000, consoante documentos constantes do Anexo 33.
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76. Quanto aos itens constantes do Anexo 3-A do Relatrio do DENASUS Sem Contrato, Inexecutado e Pago, a responsvel afirma que os 14 (quatorze) itens de sua responsabilidade foram pagos com base no contrato, vista de medies atestadas pelos engenheiros responsveis, sendo que a planilha 2, anexa defesa, relaciona os pagamentos s medies efetuadas. Ocorre, segundo ela, que na planilha de re-ratificao, em razo de erro material dos engenheiros do NERJ, os itens deixaram de constar, porm estavam no contrato. 77. Quanto s irregularidades constantes do Anexo 6-A do Relatrio do DENASUS Quantidades Pagas a maior que as Executadas, entende a responsvel que no poderiam os Auditores, dois anos depois da concluso da obra, chegar a tal concluso, pois tudo o que a defendente pagou foi previamente medido, com a assinatura dos engenheiros responsveis. Ademais, as fotos do ano de 2000 comprovariam a execuo (todavia, segundo a responsvel, estas fotos, inexplicavelmente, no foram encontradas pelos Auditores). Afirma, ainda, que o Relatrio do DENASUS reconhece que as obras dos 4, 5 e 6 pavimentos foram concludas, conforme se pode observar na pgina 19 do aludido relatrio. 78. Quanto s irregularidades constantes do Anexo 5-A do Relatrio do DENASUS Quantidades Pagas a Maior que as Contratadas, a responsvel reporta-se ao erro material na reratificao, onde alguns itens, como o transporte de qualquer natureza, por exemplo, teve seu quantitativo diminudo, quando deveria ter sido aumentado, face ao aumento do volume de demolio ocorrido com a alterao dos projetos, notadamente a expanso do 6 pavimento. 79. Argumenta, ainda, a responsvel que, no obstante a existncia de falhas formais, somente foram remuneradas as quantidades efetivamente realizadas, no havendo dolo ou culpa. Ademais, entende que as alegadas discrepncias entre medies e execues apontadas pelo DENASUS revestem-se de patente fragilidade, na medida em que decorreram de inspeo realizada anos depois, em uma obra que foi depredada e que teve equipamentos furtados, como comprovam os autos. Assim, segundo a responsvel, se houver responsabilidade ser dos engenheiros responsveis pelas medies, jamais da defendente. 80. Por fim, a ex-Coordenadora-Geral do NERJ assevera que no pode esta Corte, se afastadas as questes preliminares, chegar a outro resultado seno a declarao de serem as Contas iliquidveis, eis que os anos decorridos, bem como a deteriorao de uma obra abandonada e a inadmissvel incria da administrao no trato da documentao, constituem evento alheio vontade da defendente. Ione de Albuquerque Leal (Engenheira) 81. A responsvel foi citada por meio do Ofcio SECEX/RJ-4 DT n 90/2010, fls 384/385 Principal, tendo apresentado as alegaes de defesa expostas s fls 387/425 Principal Volume 2. 82. Preliminarmente, a responsvel alega que no nem nunca foi funcionria pblica do Ministrio da Sade, sendo que, poca dos fatos, era contratada temporria da fundao que prestava servio ao NERJ. Acrescenta a responsvel que sua funo, na qualidade de prestadora de servio, era, to-somente, realizar oramentos das obras e projetos realizados pela rea de engenharia. Assim, reafirma que nunca teve funo de fiscal de contratos, gerncia, diretoria, pagamentos e afins junto ao NERJ. 83. Expe, ainda, a responsvel que no contrato 050/99, os responsveis pela fiscalizao da obra eram os engenheiros Francisco Eduardo Sales Pereira e Antonio Xavier Da Silva Filho, uma vez que a referida obra no foi realizada pela engenharia do NERJ e sim por uma empresa externa contratada, razo pela qual a necessidade da fiscalizao pelo rgo na pessoa dos engenheiros supramencionados. Argumenta, ademais: 84. Portanto, Insigne Julgador, no encontra amparo a incluso da engenheira Ione no plo passivo da investigao, uma vez que a mesma no tinha qualquer funo fiscalizadora do contrato ou da obra, exercendo uma funo administrativa ao NERJ de forma global, qual seja, realizar oramentos das obras.
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No h ainda nos autos qualquer documento que indica a suplicada como fiscal do contrato ou engenheira responsvel, destarte que a incluso da impugnante na solidariedade da cobrana resta incabvel e infundada. De outro lado, no se encontra anexo aos autos as notas fiscais ditas atestadas pela suplicada e que foram glosados os servios acima mencionados, restando assim ausente o nexo causal da cobrana ou a comprovao da legitimidade da impugnante. 85. Quanto ao mrito, a Sra. Ione de Albuquerque Leal alega que o prprio Relatrio de Auditoria reconhece a depredao da obra por acometimento de diversos furtos de equipamentos, assim, devem ser observados para julgamento do caso os documentos produzidos a poca e no a realidade atual da obra ou de quando foi realizado a vistoria e o relatrio acima citado. Nessa esteira, a fim de comprovar que as irregularidades indicadas no existiram na poca da realizao da obra, a responsvel acosta fotos da obra em estgios diferentes, de maneira a comprovar que o servio foi executado e que o percentual pago foi muito menor do que o contratado e em acordo com a fase da obra, ficando o acumulado bem abaixo do razovel. 86. Em seguida, a responsvel busca identificar de forma individual cada subgrupo glosado, com o escopo de comprovar a improcedncia das glosas sugeridas pelo DENASUS: a) Quantidades inexecutadas e pagas itens 97/108/113/137 Acosta a impugnante diversas fotos constantes do relatrio realizado na poca da obra pela comisso de vistoria e recebimento de obras do contrato 50/99, onde se pode comprovar, por exemplo, a realizao de obra referente a tubulao de sistema de ar condicionado, bem como a instalao dos equipamentos (maquinas de ar condicionados e fan-coils). Pode-se verificar tambm que as janelas de venezianas foram colocadas e instaladas, assim como o filtro de parede, no havendo qualquer irregularidade. Imperioso observar ainda que as quantidades glosadas e ora cobradas da impugnante so em percentuais mnimos em relao obra total, tendo como exemplo, a liberao de duas unidades de filtro de parede de um total de 11 e 5 m2 de veneziana de um total de mais de 30 m2, no podendo prevalecer a alegao do relatrio de que houve quantidade inexata paga. b) Quantidades pagas a maior que a executada - itens 373/398 Trata-se de servio de pintura e instalao de tomadas. Pode-se averiguar pelo prprio relatrio de auditoria que a confrontao que gerou a glosa se deu de forma inadequada, tendo sido liberado na nota em questo a metragem de 250m2 de um total de 1465 m2, ou seja, cerca de 17% apenas e quanto as tomadas uma liberao de 140 de um total de 935, servios esses que foram constatados in loco pelo auditor. c) Quantidades pagas a maior que a contratada - item 891 Referem-se aos dutos de ar condicionados que, segundo as fotos em anexo, comprovam a realizao do servio. Por fim, a responsvel conclui que no h nos autos qualquer prova de que os servios no foram executados conforme o contrato, pelo contrrio, acosta a impugnante fotos da poca da obra da realizao dos servios, bem como termo de entrega provisria da obra realizada pela comisso competente. Francisco Eduardo Sales Pereira (Engenheiro) 87. O responsvel foi citado por meio do Ofcio SECEX/RJ-4 DT n 1275/2010, fls 433/437 Principal Volume 2, tendo apresentado as alegaes de defesa expostas s fls 02/36 Anexo 36. 88. Inicialmente, o responsvel alega que no era servidor pblico, tendo sido contratado pela Administrao Pblica Federal para acompanhar e fiscalizar as obras de reformas nos hospitais pblicos federais no Rio de Janeiro. Assim, no era o responsvel pelos pagamentos feitos ou pelas licitaes, apenas acompanhava a execuo dos contratos. 89. Segue o responsvel por oferecer questes preliminares semelhantes quelas apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex-Coordenadora-Geral do NERJ). Nessa linha, o
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responsvel afirma que houve violao do devido processo legal, eis que no foi notificado para contra-arrazoar a pea interposta pelo MP/TCU, sendo que sua citao se deu com o fim de apresentar alegaes de defesa e/ou recolher aos cofres do Tesouro as quantias arbitradas. Nesse sentido, entende que no foi respeitada a Lei n 9.784/99, que preconiza a necessidade de o administrado ter cincia dos processos administrativos em que tenha a condio de interessado antes da deciso. Ademais, alega que o Relatrio do DENASUS no constitui documento novo, apto a fundar o recurso de reviso de contas aprovadas em 2001. Em remate, alega que ocorreu a precluso da matria, uma vez que decorreram dez anos desde a ocorrncia dos fatos. Assim, em face da segurana jurdica, no poderia o defendente ser instado a se manifestar depois de decorrido tal lapso temporal. 90. Quanto ao mrito, o responsvel frisa que todos os servios pagos foram efetivamente executados, argumentando, nessa linha: Como cedio, o relatrio de auditoria do DENASUS, que motivou o presente recurso de reviso (apontando as supostas irregularidades ora investigadas), foi realizado no perodo de 04.05.2004 a 08.05.2005. Ora, ocorre que os servios fiscalizados foram realizados no ano de 2000. Como bem frisado por outros acusados, e reconhecido em despacho do Exmo. Relator Jos Jorge, houve depredao das obras realizadas, com furto de materiais. Tal circunstncia foi determinante para que o DENASUS apontasse a existncia de servios no executados, mas pagos. Ou seja, a auditoria levado a cabo pelo DENASUS parte de premissas fticas equivocadas. Ela considera que a realidade encontrada quando de sua realizao equivale ao estgio efetivo das obras at o momento da paralisao dos servios. Isto no verdade, houve depredao durante e aps as obras realizadas, e o quadro ftico restou irremediavelmente comprometido. Ora, todos os servios fiscalizados foram efetivamente executados, como prova o termo provisrio de recebimento da obra. Nenhum servio pago deixou de ser executado, sendo certo que o defendente exerceu satisfatoriamente a sua fiscalizao na obra. De outra feita, incivil pretender que o defendente prove a realizao de servios executados h dez anos atrs. impossvel exigir dele a comprovao da efetivao de tais servios aps to longo prazo. A pretenso de puni-lo, como antes demonstrado, j resta fulminada pela decadncia. De qualquer forma, vale registrar que outros acusados juntaram aos autos provas acerca da execuo dos servios. Neste sentido, oportuna a anlise dos documentos juntados por Ana Teresa da Silva Pereira Camargo, Ione de Albuquerque Leal, dentre outros, documentos estes que aproveitam tambm presente defesa. 91. Por fim, o responsvel requer que seja conhecido o recurso de reviso interposto, tendo em vista as consideraes feitas nas preliminares suscitadas, ou, caso assim no se entenda, que no mrito lhe seja negado provimento, seja pelo reconhecimento da prescrio da pretenso punitiva, seja pelo fato de que so improcedentes as imputaes feitas ao defendente. Antonio Xavier da Silva Filho (Engenheiro) 92. O responsvel foi citado por meio do Ofcio SECEX/RJ-4 DT n 1276/2010, fls 438/440 Principal Volume 2, tendo apresentado as alegaes de defesa expostas s fls 02/195 Anexo 37, que so, em linhas gerais, similares quelas oferecidas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex-Coordenadora-Geral do NERJ). 93. Em primeiro lugar, o responsvel alega que no era servidor pblico, tendo sido contratado pela Administrao Pblica Federal para manter a execuo dos projetos s normas pertinentes. Prossegue o responsvel informando que a licitao da obra ocorreu em 1999, sendo iniciada a sua execuo em janeiro de 2000, existindo projeto bsico que compreendia os seguintes itens: plantas arquitetnicas; marcaes de instalaes; especificaes de instalaes, de materiais e procedimentos; e planilhas de quantitativos e preos unitrios que permitiram a oramentao e o cronograma de execuo fsica e financeira para o monitoramento da execuo. Acrescenta, ainda,
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que o projeto executivo foi desenvolvido pela empresa contratada nos primeiros meses da obra, conforme autorizado pela Lei n 8.666/93. 94. Aduz o responsvel que, apesar da complexidade das instalaes, o custo final da obra foi de R$ 6.681.979,21 para a adaptao e reforma de uma rea de 8.256,87m, o que resultou em um custo por m de R$ 809,26, valor bem abaixo do praticado em obras semelhantes. Cita como exemplo, obras de reforma da FIOCRUZ, onde o m oscilou entre R$ 1.449,59 e R$ 2.717,98, no ano de 2004. 95. Em seguida, o responsvel informa que no ano de 2000, primeiro ano de vigncia do contrato, foram pagos R$ 2.290.974,66 (dois milhes, duzentos e noventa mil, novecentos e setenta e quatro reais e sessenta e seis centavos), relativos s 9 (nove) primeiras medies, correspondendo a 34% do valor total da obra. Acrescenta, ainda, que durante o ano de 2000, aps a concluso dos projetos executivos, o Ncleo de Engenharia verificou a necessidade de alterao dos layouts propostos anteriormente para adequ-los s solicitaes da Direo do Hospital. Assim, em dezembro de 2000, face ao novo layout, o Ncleo de Engenharia do NERJ, encaminhou proposta de Termo Aditivo ao Contrato n 50/99. 96. Nessa linha, o Sr. Antonio Xavier da Silva Filho assevera que na adequao dos projetos, foram suprimidos o 3 Pavimento e a rea em interseo com a Radioterapia, sendo que tais mudanas ocasionaram a remodelao do projeto inicial, com a distribuio destes espaos nos demais pavimentos. Com isso, foram executados, ao longo do ano de 2000, o 6, 5 e 4 pavimentos. Para a soluo do 1 e 2 Pavimentos, que se encontravam em interseo com a rea da Farmcia e Almoxarifado, o Ncleo de Engenharia props a adequao do espao do almoxarifado, a fim de abrigar a nova Farmcia para o Hospital dos Servidores do Estado, e a reforma e adequao do espao restante do Almoxarifado. Com a aprovao desse projeto pelos setores envolvidos, o custo de adequao foi incorporado ao contrato inicial atravs de aditivo. Ressalte-se que a proposta aprovada e includa no 2 termo aditivo mantinha a farmcia e o almoxarifado no Instituto do Crebro. 97. Continua o responsvel informando que as mudanas de layout fizeram com que o Ncleo de Engenharia elaborasse um estudo de apropriao de quantidades e custos at aquele momento da obra (dezembro de 2000), com vistas a realizar, junto construtora, uma re-ratificao do contrato, da maneira a seguir transcrita: Em paralelo, estavam sendo preparados os novos projetos bsicos e as planilhas de servios extras, normalmente de quantitativos ocasionado pelas alteraes no projeto original, no valor de R$ 1.271.268,27 (um milho, duzentos e setenta e um mil, duzentos e sessenta e oito reais e vinte e sete centavos), por um lado, e o oramento da Farmcia e Almoxarifado, no valor de R$ 1.150.626,79 (um milho, cento e cinquenta mil, seiscentos e vinte e seus reais e setenta e nove centavos). Ou seja, essas duas planilhas: (i) Servios extras, (ii) almoxarifado e farmcia a serem Aditivados, totalizaram R$ 2.421.894,98 (dois milhes, quatrocentos e vinte e um mil, oitocentos e noventa e quatro reais e noventa e oito centavos). Como resultado do estudo de re-ratificao, onde a obra diminui seu escopo, e por conseguinte, gerou um saldo financeiro de R$ 625.276,77 (seiscentos e vinte e cinco mil, duzentos e setenta e seus reais e setenta e sete centavos), de R$ 4.885.360,90 (quatro milhes, oitocentos e oitenta e cinco mil, trezentos e sessenta mil reais e noventa centavos) para R$ 4.260 084,13 (quatro milhes, duzentos e sessenta mil e oitenta e quatro reais e treze centavos), o valor a ser aditivado de R$ 1.796.618,31 (um milho, setecentos e noventa e seis mil, seiscentos e dezoito reais e trinta e um centavos), correspondente a readequao do almoxarifado e farmcia ainda no Instituto do Crebro e servios extras. 98. Quanto execuo dos servios, o responsvel alega que os prprios Auditores do DENASUS reconhecem que poca da auditoria, em 2004, a obra apresentava estado acentuado de depredao, corroborado por fotos da poca e de cartas da Empresa Volume Construes e Participaes Ltda., informando de furtos recorrentes ocorridos no perodo compreendido entre
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dezembro de 2001 e setembro de 2002 (fls 36/38 Anexo 37). Nesse sentido, as fotos serviriam, segundo o responsvel, como prova e atestariam o avanado das obras quando deixou o cargo em janeiro de 2001, alegando que foram executados mais de 50% dos servios e apenas 34% pagos. 99. Ainda segundo o responsvel, a metodologia utilizada pelos auditores carece de fundamentos, pois alm da analise documental, cita-se de uma verificao in loco, realizada dois anos depois da obra concluda e em estado avanado de depredao, conforme reconhecido e fotografado pelos prprios auditores (paginas 29 e 30, item 5.1.5 do relatrio de auditoria). Anexa, ademais, o responsvel, buscando provar a execuo da obra, relatrios fotogrficos de 2000, relativos aos meses de fevereiro, maro, maio, junho, julho e outubro, expostos s fls 39/195 Anexo 37. 100. A partir da, o responsvel procura desconstituir as glosas sugeridas pelo DENASUS em seu Relatrio Pericial. 101. Quanto s irregularidades constantes do Anexo 1-A do Relatrio DENASUS Quantidades Inexecutadas e Pagas, o responsvel anexa projetos e fotos, que atestariam a execuo do que os auditores consideraram no executado. Desse modo, os projetos tidos por no executados e pagos foram executados ao longo do ano de 2000, consoante documentos constantes do Anexo 37. Ainda nessa linha, argumenta que no teriam sido encontrados os projetos de estrutura e os de acstica, entretanto o relatrio fotogrfico relativo ao ms de maio de 2000 comprovaria a execuo da estrutura do 6 pavimento, o que indica a existncia de um projeto. 102. Quanto aos itens constantes do Anexo 3-A do Relatrio do DENASUS Sem Contrato, Inexecutado e Pago, o responsvel afirma: Os servios pagos, executados a menor ou a maior, tiveram seus valores creditados ou debitados, conforme o caso, na planilha de re-ratifcao. Ou seja, os R$ 63.070,97 (sessenta e trs mil, setenta reais e noventa e sete centavos), correspondentes a este bloco foram creditados na referida planilha, a qual tem um total de R$ 970,434,12 (novecentos e setenta mil, quatrocentos e trinta e quatro reais e doze centavos) de servios reduzidos. O valor total creditado neste bloco foi de R$ 90.278,13 (noventa mil, duzentos e setenta e oito reais e treze centavos), superior ao valor pago e devolvido, conforme planilha anexa, tendo um saldo em favor da instituio de R$ 27.0000,00 (vinte e sete milhes de reais). (sic) 103. Quanto s irregularidades constantes do Anexo 6-A do Relatrio do DENASUS Quantidades Pagas a maior que as Executadas, entende o responsvel que no poderiam os Auditores, anos depois da concluso da obra, chegar a tal concluso, em razo dos inmeros furtos registrados e pela depredao constatada pelos prprios auditores. 104. Quanto s irregularidades constantes do Anexo 6-A do Relatrio do DENASUS Quantidades Pagas a Maior que as Contratadas, o responsvel salienta que houve erro material na Re-ratificao, onde alguns itens, como o transporte de qualquer natureza, por exemplo, teve seu quantitativo diminudo, quando deveria ter sido aumentado face ao aumento do volume de demolio ocorrido com a alterao dos projetos, notadamente a ocupao do 6 pavimento. 105. Por fim, o responsvel argumenta que no exerccio de 2000 as obras foram realizadas nos 4, 5 e 6 pavimento, numa rea de 4.310,70 m2, sendo que, segundo os prprios auditores do DENASUS, as obras j estavam praticamente concludas. Da, foi pago no perodo o total de R$ 2.290.974,66 (dois milhes, duzentos e noventa mil, novecentos e setenta e quatro mil reais e sessenta e seis centavos), relativos s nove primeiras medies resultando em um valor de m2 de R$ 531,46 (quinhentos e trinta e um reais e quarenta e seis centavos), extremamente abaixo do mercado. Anlise das alegaes de defesa apresentadas 106. Posta assim a questo, cumpre examinarmos as alegaes de defesa apresentadas quanto s irregularidades observadas no Contrato n 50/1999. Primeiro, no concernente aos questionamentos, por parte dos responsveis Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e Francisco
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Eduardo Sales Pereira, sobre um possvel desrespeito aos princpios constitucionais da ampla defesa e do contraditrio nos autos deste processo, no sentido de que no teria sido concedida aos responsveis a oportunidade de apresentarem contra-razes ao recurso de reviso, vale esclarecer que, no rito processual desta Corte, as alegaes de defesa ora em anlise se constituem, justamente, em tais contra-razes. Ademais, quanto alegada precluso da matria, mister convir que o recurso de reviso impetrado pelo Parquet atende aos requisitos consignados no Regimento Interno, bem como na Lei Orgnica desta Casa, haja vista a supervenincia de documentos que eram desconhecidos deste Tribunal quando do julgamento das contas do NERJ, e que preenchem, efetivamente, os requisitos previstos no art. 35, inciso III, da Lei n 8.443/92, justificando, dessa forma, a reabertura das Contas da Unidade. 107. Superadas as questes preliminares, impende examinar o mrito da matria. Nesse diapaso, de verificar-se que os argumentos oferecidos pelos responsveis devem ser, em parte, reconhecidos. De fato, ante o contido nos autos, desde dezembro de 2001 a obra vem sendo deteriorada e depredada, conforme reconhecido pelos Auditores do DENASUS em seu Relatrio (fls 32/33 Anexo 2): Desde dezembro/2001 at a data da concluso desta auditoria, a obra vem sendo deteriorada por infiltraes e ao de cupins, bem como depredada, com furto de diversos componentes das instalaes, notadamente o sistema de refrigerao, conforme constatao in loco por esta equipe de auditoria, ilustrao fotogrfica e correspondncias da empresa Volume Construes e Participaes Ltda., datadas de 29/08/2002 dirigida ao HSE e CT-118/2001, de 13/09/2002, dirigida ao NERJ/MS. 108. Buscando comprovar tal estado de degradao do local, os responsveis encaminharam acervo fotogrfico da obra poca de sua realizao, consoante exposto no Anexo 33 (fls 35/46), no Anexo 37 (fls 35/195) e no Volume Principal (fls 399/425). A partir da, constatamos que diversos itens presentes nas tabelas de glosa do DENASUS, tidos como no executados, foram realmente efetivados, tais como instalaes e equipamentos de ar condicionado, janelas de venezianas, filtros de parede, instalaes eltricas, luminrias, mobilirio, instalaes hidrulicas, etc. 109. Seguindo essa linha, entendemos que, ante a situao da obra por ocasio da Auditoria do DENASUS, e considerando, ainda, que essa foi realizada dois anos aps a paralisao dos trabalhos pela empresa contratada, certos itens presentes na Planilha de quantidades pagas a maior que as executadas carecem de firmeza, tais como limpeza de vidros, limpeza de piso marmorite e granito, limpeza de aparelhos sanitrios, etc. 110. Os projetos executivos da obra, outro item constante das planilhas de glosa do DENASUS, tidos por no executados e pagos, foram encaminhados pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, constituindo o Anexo 33 destes autos. Ainda quanto a tal ponto, entendemos que pode ser aceito o argumento apresentado pelo Sr. Antonio Xavier da Silva Filho, no sentido de que no teriam sido encontrados os projetos de estrutura e os de acstica, mas que o relatrio fotogrfico relativo ao ms de maio de 2000 comprovaria a execuo da estrutura do 6 pavimento, o que indicaria a existncia de um projeto. 111. No concernente aos itens que foram objeto de glosa pelo DENASUS, relativos ao pagamento de servios executados sem contrato ou em quantidades maior que as contratadas, entendemos que podem ser aceitas as alegaes de que teria havido erro na planilha de re-ratificao, onde alguns itens, como o transporte de qualquer natureza, por exemplo, teve seu quantitativo diminudo, quando deveria ter sido aumentado face ao aumento do volume de demolio ocorrido com a alterao dos projetos, notadamente a ocupao do 6 pavimento. 112. foroso reconhecer, portanto, que podem ser, em parte, aceitas as alegaes dos responsveis quanto ao estgio efetivo das obras at o momento da paralisao dos servios. Contudo, no se pode perder de vista as falhas ocorridas na execuo do contrato em estudo. Nesse sentido, vale atentar para as fotografias constantes s fls 39 do Anexo 33. Nelas, percebemos que a porta do elevador (soleira) est bem acima do nvel do piso, fato que demandou a improvisao de
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uma rampa para a entrada no elevador. Segundo o Demonstrativo de Irregularidades elaborado pelo DENASUS (fls 44 Anexo 2), esse desnvel seria de 0,55 m. Esse fato, a nosso ver, enseja uma srie de concluses. Primeiro, demonstra que a fiscalizao e o acompanhamento das obras por parte do NERJ foram deficientes. No se pode conceber que uma obra contratada e paga pela Administrao Pblica tenha falha to grosseira: mais de meio metro de diferena de nvel entre a porta de um elevador e o piso. 113. Ademais, a falha aponta para a deficincia dos projetos executivos e para a impreciso na execuo das obras e servios, em desacordo com o art. 6, inciso X, bem como com os arts. 69 e 70, da Lei n 8.666/93. 114. Como j explanado anteriormente, o projeto executivo foi desenvolvido pela empresa contratada (Volume Construes e Participaes Ltda.) durante a obra, conforme autorizado pela Lei n 8.666/93. Assim, causa espcie tal falha, ainda mais que a empresa vem sendo cotidianamente contratada pela Administrao Pblica para os mais diversos servios e obras. Vale lembrar, nessa esteira, que, de acordo com o art. 70 da Lei n 8.666/93, o contratado responsvel pelos danos causados diretamente Administrao ou a terceiros, decorrentes de sua culpa ou dolo na execuo do contrato, no excluindo ou reduzindo essa responsabilidade a fiscalizao ou o acompanhamento pelo rgo interessado. A mesma Lei, em seu art. 69, apregoa que o contratado obrigado a reparar, corrigir, remover, reconstruir ou substituir, s suas expensas, no total ou em parte, o objeto do contrato em que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees resultantes da execuo ou de materiais empregados. 115. Ainda quanto instalao do elevador, o Relatrio do DENASUS expe, fls 31/32 Anexo 2: Foi instalado um elevador marca THYSSEN SR, com 06 (seis) paradas, velocidade de 90m/min e capacidade para dez passageiros, porm, de acordo com vistoria realizada com o tcnico da empresa fornecedora e instaladora do equipamento (Thyssenkrupp Elevadores), falta a complementao de diversos servios, tais como: elevador no funciona, sapata de freio travada, porta de cabine no fecha, comandos eletrnicos que no respondem, acabamento do piso da cabine e das portas dos pavimentos e obteno de licena para funcionamento ( 2, inciso VI, art. 26, Lei Municipal n 2743/99). No foram apresentados projeto, especificaes tcnicas e contrato de fornecimento do equipamento, que possibilitassem confrontar o contratado com o executado, tendo-se verificado que o equipamento foi integralmente pago. 116. O valor pago pelo NERJ Volume Construes e Participaes Ltda. em razo da instalao do elevador foi de R$ 47.935,16 (quarenta e sete mil, novecentos e trinta e cinco reais e dezesseis centavos), montante esse desembolsado entre a 15 e a 21 medio, ou seja, durante o exerccio de 2001. Assim, uma eventual devoluo aos cofres pblicos de valores pagos indevidamente extrapolaria as presentes Contas, recaindo sobre aquelas relativas ao exerccio de 2001 (TC 008.213/2002-2, que se encontra sobrestado). 117. Desse modo, ainda que a imputao de dbito venha a recair nas Contas de 2001, as irregularidades concernentes deficincia na fiscalizao e no acompanhamento das obras por parte do NERJ, ao fato de os projetos bsico e executivos terem deixado de contemplar necessidades fundamentais, bem como impreciso na execuo das obras e servios, devem ser consideradas j nas presentes Contas. Outrossim, vale ressaltar que as obras civis nos 4, 5 e 6 andares do Anexo IV do Hospital dos Servidores do Estado, onde foi instalado o elevador, foram realizadas durante o exerccio de 2000. 118. Ainda com relao s falhas nos projetos que nortearam a obra, resta patente que o projeto bsico no continha o nvel de preciso e detalhamento que a lei preconiza (art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666/93), eis que somente aps o incio da execuo dos trabalhos os responsveis se deram conta
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que os servios no poderiam seguir o planejamento inicial, fato que acarretou o desvirtuamento do projeto, numa poca em que ainda se buscava a construo do Instituto do Crebro. 119. Essa deficincia do projeto bsico ficou evidenciada quando da realizao do segundo Termo Aditivo, oportunidade em que o Ncleo de Engenharia do NERJ, justificou sua realizao, nestes termos (Anexo 33 - Volume 3): - Que ao longo da execuo das obras surgiram diversas modificaes no layout inicialmente previsto no projeto bsico apresentado na ocasio do processo licitatrio, acarretando alteraes sensveis nos servios e quantidades inicialmente previstos na planilha oramentria; - Que as exigncias determinadas pela Vigilncia Sanitria geraram mudanas no Centro Cirrgico 4 pavimento; - Que a dificuldade da transferncia do Arquivo Geral do Hospital para outro local e sendo a sua permanncia no 3 pavimento, determinou a excluso das obras previstas neste pavimento. Assim, a Esterilizao que se encontrava no 6 pavimento foi remanejada para o 4 pavimento, o Auditrio e reas administrativas previstas para o 3 pavimento foram implantados no 6 pavimento e outras reas foram transferidas para o 1 e 2 pavimentos; - Que ao ser executado o projeto executivo, constatou-se que o projeto bsico deixou de contemplar algumas necessidades fundamentais para o funcionamento da Unidade, tais como a interligao dos pontos com a central de gases, alimentao dos quadros eltricos de distribuio, a adequao dos elevadores quanto s paradas nos andares e outras mudanas necessrias adaptao do local da obra. 120. Pelo exposto, entendemos que as alegaes de defesa apresentadas pelos responsveis Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, Ione de Albuquerque Leal, Francisco Eduardo Sales Pereira e Antonio Xavier da Silva Filho devem ser parcialmente rejeitadas, haja vista que no lograram elidir in totum as irregularidades observadas na execuo do Contrato n 50/1999. Como j explanado, apesar de afastado o dbito nas presentes Contas, restaram caracterizadas as seguintes irregularidades: a) deficincia na fiscalizao e no acompanhamento das obras por parte do NERJ, em desobedincia ao art. 70 da Lei n 8.666/93; b) projeto bsico deficiente, eis que deixou de contemplar necessidades fundamentais para as obras e servios, em desacordo com o art. 6, inciso IX, da Lei n 8.666/93; c) projetos executivos deficientes e impreciso na execuo das obras e servios, em desacordo com o art. 6, inciso X, bem como com os arts. 69 e 70, da Lei n 8.666/93. 121. Vencida a questo de mrito, cabe agora destacar a responsabilidade de cada um dos envolvidos. No h como se afastar a responsabilidade da ex Coordenadora Geral do NERJ, Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, que no poderia, a nosso ver, ignorar as irregularidades sob enfoque. Nem mesmo a delegao de competncias suficiente para afastar essa responsabilidade, pois esse instrumento no retira a responsabilidade de quem delega, visto que remanesce a responsabilidade no nvel delegante em relao aos atos do delegado (v.g. Acrdo 56/1992 Plenrio, in Ata 40/1992; Acrdo 54/1999 - Plenrio, in Ata 19/1999; Acrdo 153/2001-Segunda Cmara, in Ata 10/2001). Cabe, por conseguinte, autoridade delegante, a fiscalizao dos atos de seus subordinados, diante da culpa in eligendo e da culpa in vigilando. (Voto condutor do Acrdo 1619/2004 - Plenrio). 122. Quanto aos Engenheiros, restam claras as suas responsabilidades: os Srs. Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho e Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, bem como a Sra. Ione de Albuquerque Leal, pela deficincia na fiscalizao e acompanhamento das obras, atestando nas notas fiscais, em que pesem as falhas anteriormente relatadas, que os servios haviam sido prestados a contento. A alegao apresentada pela responsvel Ione de Albuquerque Leal, no sentido de que no teria desempenhado funes de fiscalizao no presente contrato, refutada em
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funo de haver atestado diversas notas fiscais, consoante pode ser observado, por exemplo, nas fls 01/02 do Anexo 8 destes autos, fato que levou o DENASUS a inclu-la no rol de responsveis. 123. Do mesmo modo, a responsabilidade da empresa contratada, Volume Construes e Participaes Ltda., pelas irregularidades no pode ser afastada. Pelo que consta do processo, ficou caracterizada a deficincia dos projetos executivos, a cargo da contratada, e a impreciso na execuo das obras e servios, em desacordo com o art. 6, inciso X, bem como com os arts. 69 e 70, da Lei n 8.666/93. 124. Dessarte, h nos autos fundamentos para a aplicao de multa aos responsveis Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, Ione de Albuquerque Leal, Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho, Oduvaldo Srgio de Souza Sodr e empresa Volume Construes e Participaes Ltda. (os dois ltimos se mantiveram revis), bem como para o julgamento pela irregularidade das Contas. 125. Por ltimo, diante das informaes contidas nos autos relatando o abandono da obra, que, desde dezembro de 2001, vem sendo deteriorada e depredada, com o consequente prejuzo aos cofres da Unio, bem como no atendimento populao, entendemos pertinente determinar ao Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro que encaminhe a esta SECEX, no prazo de 60 (sessenta) dias, informaes quanto concluso da obra, anexando, caso o local ainda esteja abandonado e sem uso, Plano de Ao contendo o cronograma das aes a serem implementadas para a sua finalizao e ocupao. Concluso 126. Ante todo o anteriormente exposto, somos pelo encaminhamento dos autos ao Gabinete do Exmo Sr. Ministro-Relator, Dr. Jos Jorge, ouvindo-se preliminarmente o Ministrio Pblico junto ao TCU, com proposta de adoo das seguintes medidas: I) Conhecer do recurso de reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto a esta Corte, com fundamento nos arts. 32, inciso III e pargrafo nico, e 35, ambos da Lei n 8.443/92, e dar-lhes provimento, para: a) Rejeitar parcialmente as alegaes de defesa apresentadas em sede de contra-razes ao recurso de reviso pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex Coordenadora-Geral do NERJ) e pela Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia PRO-INTO, posteriormente denominada Fundao Oscar Rudge, haja vista que no lograram elidir in totum as irregularidades objeto das citaes no que concerne ao Contrato n 15/1999, notadamente aquelas relativas reativao de leitos de enfermaria do Hospital Anchieta; b) Rejeitar parcialmente as razes de justificativa apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex Coordenadora-Geral do NERJ), ante a ocorrncia das seguintes irregularidades objeto de audincia prvia: b.1) falta de acompanhamento do contrato n 64/2000, apesar de existirem nele clusulas estabelecendo a responsabilidade do NERJ, na condio de contratante, no sentido de supervisionar e acompanhar o desenvolvimento dos trabalhos em todas as suas fases; b.2) ausncia de elaborao de projeto bsico quando da celebrao dos contratos n 81/2000 e 64/2000, conforme determinam os artigos 6, IX, e 7, 2, I, da Lei n 8.666/93; b.3) ausncia de definio de metodologia a ser aplicada no projeto quando da celebrao dos contratos n 81/2000 e 64/2000; b.4) ausncia de definio de etapas para execuo dos contratos n 81/2000 e 64/2000 e que estabelecem as aes, os objetivos intermedirios, os prazos, as metas e os responsveis. c) Rejeitar parcialmente as alegaes de defesa apresentadas em sede de contra-razes ao recurso de reviso pelas Sras. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex Coordenadora-Geral do NERJ), Ione de Albuquerque Leal (Engenheira) e pelos Srs. Francisco Eduardo Sales Pereira e Antonio Xavier da Silva Filho (Engenheiros), haja vista que no lograram elidir in totum as
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irregularidades objeto das citaes no que concerne ao Contrato n 50/1999, afastando o dbito, porm mantendo indelveis as ilegalidades na execuo do contrato; d) Declarar a revelia do Sr. Oduvaldo Srgio de Souza Sodr e da empresa Volume Construes e Participaes Ltda., na forma prevista no art. 12, 3, da Lei n 8.443/92, haja vista que, regularmente citados, os responsveis no apresentaram alegaes de defesa nem comprovaram o recolhimento dos dbitos que lhes foram imputados em razo de irregularidades ocorridas na execuo do Contrato n 50/1999; e) Tornar insubsistente, com relao responsvel Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex Coordenadora-Geral do NERJ), a deliberao referente s Contas do NERJ relativas ao exerccio de 2000 (Contas julgadas regulares com ressalva pela Primeira Cmara em Sesso de 06.11.01, mediante a Relao 6/2001 - Ata n 40/2001); f) Julgar irregulares, com relao responsvel Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, as Contas mencionadas no item anterior, nos termos dos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea c, e 19, caput, da Lei n 8.443/92, com imputao de dbito Sra Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex Coordenadora-Geral do NERJ), bem como Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de TrumatoOrtopedia PRO-INTO, posteriormente denominada Fundao Oscar Rudge, condenando-os, solidariamente, ao pagamento da quantia abaixo identificada, fixando o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para comprovarem, perante o Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno/TCU), o recolhimento da dvida aos cofres do Tesouro Nacional, atualizada monetariamente e acrescida dos encargos legais, calculados a partir das datas discriminadas at a efetiva quitao do dbito, nos termos da legislao em vigor; Valor (R$) 239.000,00 Data 21.06.2000 Referncia Contrato n 15/1999 (reativao de leitos no Hospital Anchieta)
g) Aplicar Sra Ana Tereza da Silva Pereira Camargo (ex Coordenadora-Geral do NERJ) e Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia PRO-INTO, posteriormente denominada Fundao Oscar Rudge, a multa prevista no art. 57 da Lei n 8.443/92, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno desta Corte, o recolhimento das referidas quantias aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente at a data do efetivo recolhimento, caso este ocorra aps o prazo fixado, na forma da legislao em vigor; h) Aplicar Sra Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, aos Srs. Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho e Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, Sra. Ione de Albuquerque Leal, bem como empresa Volume Construes e Participaes Ltda. a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, nos termos do art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno desta Corte, o recolhimento das referidas quantias aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente at a data do efetivo recolhimento, caso este ocorra aps o prazo fixado, na forma da legislao em vigor; i) Autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, a cobrana judicial das dvidas, acrescidas dos encargos legais, contados a partir do dia seguinte ao trmino dos prazos acima estabelecidos, at as datas dos recolhimentos, caso no atendidas as notificaes, na forma da legislao em vigor; II) Determinar ao Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro que encaminhe a esta SECEX, no prazo de 60 (sessenta) dias, informaes quanto concluso da obra que abrigaria o Instituto do Crebro no Hospital dos Servidores do Estado HSE, anexando, caso o local ainda
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esteja abandonado e sem uso, Plano de Ao contendo o cronograma das aes a serem implementadas para a sua finalizao e ocupao; III) Encaminhar cpia dos autos ao Ministrio Pblico Federal, para ajuizamento das aes civis e penais cabveis, nos termos do art. 16, 3, da Lei n 8.443/92.. 10. O Ministrio Pblico, representado nos autos pelo Procurador Srgio Ricardo Costa Carib, manifestou-se de acordo com a proposio da unidade tcnica, sugerindo, em acrscimo, que sejam indeferidos os pedidos de sobrestamento do julgamento destas contas, apresentados pelos Srs. Antonio Xavier da Silva Filho e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo. Transcrevo parte de seu parecer, contido s fls. 500/2-vol.2: (...) A anlise dos elementos de defesa por parte da unidade tcnica encontra-se na instruo de fls. 462/497, cujas concluses, desde j, incorporo aos fundamentos deste parecer. Oportuno, todavia, destacar algumas ocorrncias que do apoio s propostas de encaminhamento consignadas na instruo. A Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo foi citada solidariamente com a Fundao Oscar Rudge em funo de irregularidades de diversas espcies, relativas aos contratos n 15/1999, 64/2000 e 81/2000. A audincia da mencionada gestora se refere a impropriedades verificadas na execuo dos contratos 64 e 81/2000. Destacam-se as falhas concernentes inexecuo parcial dos objetos descritos nesses contratos, o que poderia ensejar a ocorrncia de dano ao errio. A reativao de leitos da enfermaria do Hospital Anchieta e a introduo do Sistema RIOORTO eram objeto do contrato 15/99; a preparao para a Acreditao do INTO e o Projeto Piloto de Avaliao de Deformidades da Coluna Vertebral a sua vez, envolveram, em processo sequencial de desenvolvimento, os contratos 15/99, 64/00 e 81/00. Como bem salientou a instruo, so improcedentes os argumentos dos responsveis em relao s falhas atinentes reativao de leitos de enfermaria no Hospital Anchieta, mormente porque ficou caracterizada, no obstante os pagamentos efetivados pelo Nerj Fundao, a inexistncia de equipamentos, mobilirio, material e, consequentemente, de leitos aptos s suas finalidades. O Sistema Rio-Orto, segundo auditoria do Denasus, no entrou em execuo durante a vigncia contrato 15/99. Tal irregularidade deve ser considerada na fixao dos valores das multas a serem cominadas Fundao Oscar Rudge e Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo. Os contratos 64 e 81/2000 foram firmados com o intuito de finalizar atividades (ainda pendentes) previstas no contrato 15/99. Os elementos de defesa so insuficientes para descaracterizar a inexecuo parcial dos objetos dos referidos contratos. Algumas impropriedades so comuns a ambos os contratos, tais como a ausncia de projeto bsico, a falta de fiscalizao e acompanhamento dos contratos por parte do Nerj e a falta de vinculao entre os cronogramas de execuo e de desembolso. A unidade tcnica, apesar de confirmar as irregularidades que envolvem os contratos 64/2000 e 81/2000, prope que a condenao em dbito dos responsveis se restrinja quantia de R$ 239.000,00, atinente a no consecuo das aes necessrias reativao de leitos de enfermaria no Hospital Anchieta. Para tanto, sustenta que, na documentao que compe o anexo 35, constam elementos que indicam a prestao de servios por parte da Fundao. Com efeito, a vasta documentao inserta no anexo 35 (composto por nada menos que 11 volumes) sinaliza que os servios previstos nos contratos 64 e 81/2000 foram executados. As demais impropriedades verificadas nesses contratos foram objeto de audincia da gestora, como veremos a seguir. As razes de justificativa apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo devem ser parcialmente rejeitadas, tendo em vista irregularidades que revelam deficincias na gesto do Nerj, como, por exemplo: a falta de acompanhamento do contrato 64/2000; a ausncia de projetos bsicos quando da celebrao dos contratos 64/2000 e 81/2000; a ausncia de definio de
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metodologia a ser aplicada quando da celebrao dos referidos contratos; e a falta de definio das etapas de execuo desses mesmos contratos. Relativamente s falhas observadas no contrato 50/1999, cujo objeto era a construo de unidade especializada em neurologia no Hospital dos Servidores do Estado, apresentaram alegaes de defesa a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e os Engenheiros Francisco Eduardo Sales Pereira, Ione de Albuquerque Leal e Antonio Xavier da Silva Filho. Acompanho o posicionamento externado na instruo, no sentido de que as alegaes oferecidas pelos responsveis no descaracterizaram diversas das irregularidades que ensejaram suas citaes, porm, lograram elidir o dbito inicialmente levantado. Conforme relatado por auditores do Denasus (fls. 32/33 do anexo 2), desde dezembro de 2001 a obra vinha sofrendo com depredaes, com furtos de diversos itens de instalao e com deteriorao provocada por infiltraes e cupins. Fotografias enviadas pelos responsveis indicam que diversos itens registrados nas tabelas de glosas do Denasus, l considerados como no realizados, haviam sido efetivamente executados. A instruo cita, como exemplo, as instalaes e equipamentos de ar condicionado, as janelas de venezianas, os filtros de parede, as instalaes eltricas, as luminrias, o mobilirio e as instalaes hidrulicas. Os dois anos decorridos entre a auditoria e a paralisao dos trabalhos pela empreiteira contratada tornam duvidosas as concluses do Denasus a respeito de servios que teriam sido pagos a maior (por quantidades a maior), tais como os referentes s limpezas de pisos de marmorite e de granito, de vidros e de aparelhos sanitrios. Sendo assim, acompanho o entendimento da unidade tcnica no sentido de que no se deve imputar dbito com fundamento nas glosas feitas poca pelo Denasus. Sem embargo, ainda em relao ao contrato 50/99, as alegaes de defesa aduzidas pelos envolvidos devem ser parcialmente rejeitadas, eis que outras falhas remanescem configuradas, tais como ausncia ou deficincia na fiscalizao das obras por parte do Nerj e deficincias no projeto bsico e no projeto executivo. De se ressaltar que as falhas na fiscalizao e no acompanhamento das obras devem ser imputadas, especialmente, aos engenheiros Francisco Eduardo Sales Pereira, Ione de Albuquerque Leal, Oduvaldo Srgio de Souza Sodr e Antonio Xavier da Silva Filho. Em relao aos demais elementos de defesa, aquieso aos argumentos e s concluses apresentadas pela unidade instrutiva. Por fim, registro que, quando os autos j estavam em meu Gabinete, dois dos responsveis, os Srs. Antonio Xavier da Silva Filho e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, protocolaram os documentos ora juntados contracapa. Em sntese, ambos solicitam o sobrestamento do julgamento destas contas at a concluso do Processo Administrativo Disciplinar n 25000.147649/2008-80. Apesar da argumentao apresentada pelos responsveis, o fato que a deciso a ser adotada pela Corte de Contas no se vincula s decises adotadas em processos administrativos de qualquer espcie. Alm do que, no caso concreto, no h evidncias de que os fatos, os elementos e as decises tomadas nos autos desse processo disciplinar possam vir a auxiliar na elaborao das anlises tcnicas realizadas pela Secex/RJ ou possam alterar as concluses e as convices meritrias reveladas at o momento.. o Relatrio.
VOTO Preenchidos os requisitos de admissibilidade previstos no art. 35, III, da Lei n 8.443/92, o presente Recurso de Reviso deve ser conhecido. 2. O Ministrio Pblico junto a esta Casa interps o presente recurso com vistas reabertura das contas anuais, exerccio 2000, do Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro - NERJ,
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julgadas regulares com ressalva, em decorrncia de irregularidades nos Contratos ns 15/1999, 64/2000, 81/2000 e 50/1999, identificadas, em inspeo, pela Secex/RJ e pelo Denasus. 3. O Contrato n 15/1999, firmado entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Traumato-Ortopedia/PR-INTO, objetivou a (a) implantao do Sistema Rio-Orto (sistema integrado e hierarquizado em traumato-ortopedia na rede pblica do Rio de Janeiro); (b) Acreditao do Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia - INTO, pelo Consrcio Brasileiro de Acreditao CBA; (c) reativao de 50 leitos de reabilitao ortopdica no Hospital Anchieta; e a (d) implantao e desenvolvimento do projeto piloto de avaliao de deformidades da coluna vertebral (Projeto Escoliose). 4. Os Contratos ns 64 e 81/2000 objetivaram finalizar atividades previstas no contrato acima identificado. O primeiro, a Acreditao do INTO e o segundo, a realizao da 2 fase do Projeto Escoliose. 5. Por sua vez, o Contrato n 50/1999, firmado entre o NERJ e a empresa Volume Construes e Participaes Ltda, visou construo, no Hospital dos Servidores do Estado/RJ, de unidade especializada em neurologia (Instituto do Crebro). 6. Aps a anlise das defesas e justificativas encaminhadas pelos responsveis, em decorrncia de regular citao e audincia, a Secex/RJ props o provimento do presente recurso para: i. tornar insubsistente o julgamento anterior das contas da Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ento Coordenadora-Geral do NERJ, julgando-as, nesta oportunidade, irregulares e condenando-a em dbito, solidariamente Fundao Oscar Rudge (ento Fundao Mdica PrInstituto Nacional de Traumato-Ortopedia/PR-INTO), pelo valor de R$ 239.000,00, ante a inexecuo da ao reativao de 50 leitos de reabilitao ortopdica no Hospital Anchieta, um dos objetos do Contrato n 15/1999, embora tenha havido o pagamento integral empresa contratada; aplicando-lhes, ainda, a multa prevista no art. 57, da Lei n 8.443/92. ii. aplicar Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, em razo das seguintes irregularidades: ii.1 Contrato n 64/2000: falta de acompanhamento, apesar de nele existirem clusulas estabelecendo a responsabilidade do NERJ, na condio de contratante, de supervisionar e acompanhar o desenvolvimento dos trabalhos em todas as suas fases; e ii.2 Contratos ns 81/2000 e 64/2000: ausncia de (a) elaborao de projeto bsico, nos termos dos arts.6, IX, e 7, 2, I, da Lei n 8.666/93; (b) definio de metodologia a ser aplicada no projeto; e (c) definio de etapas para suas execues, estabelecendo aes, objetivos intermedirios, prazos, metas e responsveis; iii. aplicar s Sras. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e Ione de Albuquerque Leal (engenheira), bem assim aos Srs. Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho (engenheiros) e Oduvaldo Srgio de Souza Sodr (engenheiro-fiscal do contrato), e empresa Volume Construes e Participaes Ltda., a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92, em razo das irregularidades concernentes ao Contrato n 50/1999, a saber: iii.1 ausncia ou deficincia na fiscalizao das obras por parte do Nerj; iii.2 deficincias no projeto bsico e no projeto executivo; iv. determinar ao NERJ que encaminhe a este Tribunal informaes acerca da concluso da obra que abrigaria o Instituto do Crebro, no Hospital dos Servidores do Estado do Rio de Janeiro, anexando, caso o local ainda esteja abandonado e sem uso, Plano de Ao contendo o cronograma das aes a serem implementadas para a sua finalizao e ocupao. 7. O Ministrio Pblico ratificou a proposta supra. Em acrscimo, sugeriu que sejam indeferidos os pedidos de sobrestamento do julgamento destas contas, apresentados pelos Srs. Antonio Xavier da Silva Filho e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, por entender que as decises deste Tribunal no se vinculam quelas adotadas em processos administrativos de qualquer espcie. 8. Quanto s preliminares levantadas pelos responsveis, fao alguns registros.
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8.1 Conforme deixei consignado por ocasio da prolao do Acrdo n 3.029/2010-P, o TCU possui particularidades processuais prprias que mitigam em favor do conhecimento, como novos, de fatos e documentos elaborados aps a deciso condenatria, desde que capazes de ter eficcia sobre a prova produzida anteriormente. 8.1.1 Ressaltei, poca, que o normativo que trata do Recurso de Reviso dentro deste Tribunal no restringe eventual conhecimento pr-existncia do documento poca, pois apenas dispe que o recurso dever ser fundamentado na "supervenincia de documentos novos com eficcia sobre a prova produzida." Nada falando, portanto, quanto sua temporalidade. 8.1.2 Assim, manifestei-me, poca, e o fao novamente nesta oportunidade, no sentido de que possvel o conhecimento de Recurso de Reviso, interposto com base em documentos supervenientes, desde que se possa, ao menos em tese, vir a alterar o entendimento prolatado no acrdo recorrido. 8.1.3 Deixo expresso aqui o trecho da instruo da Serur que transcrevi naquela oportunidade em meu voto, por entend-la suficiente para o embasamento da questo: "5. Dessa anlise, pode-se concluir que o conceito de "documento novo", entendido como aquele indito no processo e que atende ao critrio da "eficcia sobre a produzida", trata-se de uma opo do legislador para o Recurso de Reviso, no sendo relevante, conforme visto, se o documento era ou no pr-existente deciso, se o recorrente sabia ou no de sua existncia ou, ainda, se ele tinha ou no acesso a tal documento. No caso, no cabvel a transposio de critrios adicionais contidos no CPC, vez que o legislador no optou por inclu-los expressamente na Lei Orgnica deste Tribunal. 6. Pode-se explicar tal opo legislativa em funo dos prprios princpios processuais que regem o processo administrativo no mbito deste Tribunal, em especial, o princpio da verdade material, e que so diversos daqueles que regem o processo judicial civil. 7. De fato, o processo civil bem mais rgido. L impera o princpio da verdade formal, embora hoje em dia mitigado, onde o juiz se limita a julgar com base nas provas carreadas aos autos pelas partes. Assim, a coisa julgada resultado de intenso contencioso e a sua eventual modificao, via Ao Rescisria, constitui-se em inevitvel prejuzo parte que j possua, em tese, um direito consolidado. 8. Por outro lado, o processo desta Corte de Contas rege-se pelo formalismo moderado e a busca da verdade real, inexistindo, ainda, uma lide propriamente dita. Assim, a anlise de documentos novos apresentados por responsveis em sede de Recurso de Reviso no traz qualquer prejuzo eventual a uma outra parte. Quanto a esse ponto especfico, no se pode olvidar que a tutela do interesse pblico deve harmonizar-se com o sobredito princpio da verdade real, no sobrevindo, ademais, qualquer prejuzo ao errio, em razo da apreciao do mrito do Recurso de Reviso, dada a inexistncia de efeito suspensivo ao recurso. 9. Ressalte-se que justamente com base nessa compreenso da natureza especial do processo no mbito desta Corte de Contas, que esta Secretaria de Recursos, em exame preliminar de admissibilidade, tem reiteradamente proposto o conhecimento de Recursos de Reviso fundados em documentos novos supervenientes nas hipteses em que esses documentos possuam, ao menos em tese, eficcia sobre a prova produzida, no se ocupando com anlise de critrios que so alheios prpria Lei Orgnica, conforme visto. Trata-se, portanto, do estabelecimento dos reais contornos da coisa julgada administrativa, sem os rigorismos importados do processo civil, aplicando-se estritamente a norma especfica (Lei n. 8.443/92) nos exatos limites estabelecidos pelo legislador.". 8.1.4 Nessa mesma direo, registro o Acrdo 1.187/2009-P, da relatoria do Ministro Walton Alencar Rodrigues, cujo excerto do Voto transcrevo: Em sntese, documento novo, no mbito do Controle Externo, deve ser todo aquele cujo contedo ainda no foi examinado no processo. Evidentemente, no qualquer documento novo que pode constituir fundamento interposio de recurso de reviso pois a lei exige que possua eficcia sobre a prova produzida. Isso significa que
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o documento tem de ser de tal modo relevante que, se tivesse sido juntado aos autos anteriormente, poderia ter gerado pronunciamento favorvel ao recorrente. Ainda que esse documento sozinho no seja capaz de alterar o juzo anteriormente formulado, indispensvel que seja decisivo ao deslinde da questo, devendo ser rechaada de pronto qualquer tentativa de apresentao de documento apenas como pretexto para ensejar a rediscusso do mrito com base nas mesmas provas. Desta sorte, para que seja conhecido o recurso, o exame superficial do documento deve indicar que este pode afetar o juzo formulado sobre as provas contidas nos autos e, com isso, alterar o mrito da deciso recorrida. No preciso certeza de modific-lo, caso contrrio estar-se-ia antecipando a anlise de mrito. 8.2 Em relao precluso alegada pelos responsveis, ressalto que o recurso foi interposto dentro do prazo legal de 5 (cinco) anos, sendo, portanto, tempestivo. 9. Quanto ao encaminhamento proposto pela Secex/RJ, acolho, com ajustes, o subitem 6.i supra e deixo de acolher os demais. 10. Dos fatos objetos das citaes realizadas, entendeu a unidade tcnica que permaneceu sem ser elidido apenas aquele referente ao reativao de 50 leitos de enfermaria do Hospital Anchieta, um dos itens do Contrato 15/99. Concluiu a Secex/RJ que ante a completa inexistncia de leitos, equipamentos, mobilirio e material nas instalaes do Hospital Anchieta, mostram descabidos os pagamentos efetivados pelo NERJ multicitada Fundao, devendo os recursos, no valor de R$ 239.000,00 ... ser integralmente devolvidos aos cofres do Tesouro Nacional. 11. Com as devidas vnias, entendo que o valor do dbito deva ser ajustado. Ao que parece, a Secex/RJ concluiu pela inexecuo total do contrato a partir da anlise de duas situaes distintas. Explico. 12. A inspeo referida pela Secex/RJ, segundo verifico do relatrio inserto no TC 008.213/2002-2, foi realizada em abril/2003, no Into, para o esclarecimento de diversas dvidas, dentre as quais a realizao de obra, com recursos federais, para a viabilizao de um hospital estadual com 89 leitos, concluda em julho de 2002 e, desde ento, ociosa devido ao no cumprimento pelo governo do Estado de sua responsabilidade de equipar a unidade. Ao tratar sobre os contratos firmados entre o NERJ e a Pro-Into, a equipe asseverou que a reativao dos leitos no Hospital Anchieta no teria sido efetivada, sem tecer, entretanto, maiores comentrios. 13. Ao comentar sobre o referido hospital, a unidade tcnica referiu-se, na verdade, ao Convnio n 002/97, celebrado entre o Into e a SES/RJ, para ativar na sua integralidade as atividades mdicoassistenciais nas reas de trumato-ortopedia e reabilitao no Estado do Rio de Janeiro, atravs do Hospital Estadual Anchieta, com a recuperao e ativao das reas de internao, dos centros cirrgicos, da rea de reabilitao e do ambulatrio. 13.1 Informou que, em 1999, por meio do 2 TA ao referido instrumento, foi atribudo ao INTO a responsabilidade pela execuo de obras de alterao na estrutura fsica do Hospital Anchieta e SES/RJ pelo fornecimento de material mdico-cirrgico-hospitalar bsico e medicamentos. 13.2 Continuou registrando que o INTO cumpriu com sua parte, iniciando as obras em maro de 2001 e que, em visita s instalaes do hospital, verificou que, embora as obras estejam concludas, o HEAN no funciona pela inexistncia de leitos, equipamentos, mobilirio e material. L se encontravam enfermarias, vestirios, centros cirrgicos e CTI absolutamente novos, vazios e desertos. So flagrantes os prejuzos comunidade fluminense derivados do fato de um Hospital recentemente reformado encontrar-se completamente ocioso. 14. Segundo se extrai daquele relatrio, para a execuo dessas obras, o Into contratou a empresa Volume Construes e Participaes Ltda, por meio do Contrato n 13/2000, e as irregularidades nele detectadas esto sendo apuradas nas contas anuais do Into, 2001 (TC 008.213/2002-2).
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15. Assim, como se denota, as obras referidas pela equipe de inspeo no so aquelas objeto do contrato firmado entre o NERJ e a PRO-INTO, que foram, diga-se, ultimadas em abril de 2000 enquanto que aquelas foram iniciadas em maro de 2001, quase um ano depois. 16. Nessas condies, no razovel concluir pela inexecuo do objeto contratado com a PROINTO (reativao dos leitos) com base na situao encontrada, em 2003, pela equipe de inspeo (ausncia de leitos, equipamentos, mobilirio e material). Creditar tal condio a no execuo de um contrato de 1999, cuja execuo se deu no incio de 2000, ignorar as circunstncias posteriores que resultaram na realizao, no referido hospital, de outras obras, decorrente de outro contrato de escopo muito maior, um ano depois. 16.1 que perfeitamente razovel inferir, por exemplo, que os eventuais equipamentos e mobilirios adquiridos por meio do contrato em exame tenham sido retirados do local por ocasio da tal nova reforma, deixando de serem restitudos posteriormente, tendo em vista nova circunstncia derivada dos fatos informados nos subitens 13 e 14 supra. 17. Assim, h que se buscar a comprovao do adimplemento da obrigao contratual nos documentos constantes dos autos e naqueles encaminhados pelos responsveis, em cumprimento s citaes feitas. 18. Veja-se que, para a desejada reativao dos 50 leitos, foram previstas as seguintes aes: (a) servios de engenharia - recuperao e readaptao de enfermaria para 50 leitos; construo de 2 banheiros e 1 posto de enfermagem, com rea para depsito e banheiro (R$ 50.000,00); (b) aquisio de equipamentos (R$ 60.000,00); (c) aquisio de mobilirios (R$ 40.000,00); e (d) contratao de recursos humanos complementares mdicos, enfermeiros e auxiliares de enfermagem (R$ 89.000,00). 19. Tanto a Sra. Ana Tereza Camargo quanto a Fundao Oscar Rudge (anteriormente Fundao Pro-Into) alegam que as obras de engenharia foram realizadas. Segundo a Fundao, em abril de 2000, elas teriam sido concludas, com a readaptao de duas enfermarias, comportando 56 leitos. 20. Conforme se verifica, os pagamentos PRO-INTO estavam condicionados apresentao de um plano estratgico e de relatrios parciais, os quais foram efetivamente entregues ao NERJ. Nos mencionados relatrios parciais h a declarao de execuo de parte das aes acima listadas readaptao da enfermaria, da construo de banheiros e do posto de enfermagem - constando, inclusive, a devida aprovao por parte do NERJ. Quanto s demais aes, os relatrios so inconclusos. Sobre esse aspecto, os responsveis ficaram silentes. 21. Dessa forma, considerando que o contrato no vinculou os pagamentos execuo de qualquer quantitativo fsico, mas simples apresentao dos referidos relatrios, que gerava direito ao contratado percepo dos pagamentos e considerando a aprovao da Sra. Ana Tereza Camargo, como gestora do NERJ, sobre os servios neles listados - o que nos leva a inferir por sua efetiva realizao (ainda que ciente que no constam dos autos os documentos comprobatrios do cumprimento da ao declarada pela contratada, que embasou a referida aprovao) - penso que se possa aceitar, como executado, os servios neles indicados que, no caso, so os de engenharia, abatendo-se, do dbito proposto pela unidade tcnica, o valor a ele correspondente (R$ 50.000,00). 22. No tocante aos demais - que somam R$ 189.000,00 no possvel confirmar sua realizao. Alis, pelos documentos que compem os autos, no possvel sequer identificar quais e quantos equipamentos e mobilirios deveriam ter sido adquiridos, tampouco o quantitativo de profissionais a ser contratado. Tal fato decorre, evidentemente, da definio insuficiente do objeto pactuado com a PRO-INTO que j foi, inclusive, motivo de multa aplicada ex-gestora nas contas do NERJ de 1999. 23. Nessas condies, o prximo passo seria condenar solidariamente os responsveis para o recolhimento do dbito apurado, como, alis, props a unidade tcnica e o Ministrio Pblico. Todavia, preliminarmente, sugiro sejam, nos termos dos 2 e 3 do art. 202 do RI/TCU, rejeitadas as
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defesas por eles apresentadas, com a fixao de novo e improrrogvel prazo para o recolhimento da importncia devida. 23.1 Tal encaminhamento justifica-se, em primeiro lugar, pelo atendimento, a meu ver, dos requisitos regimentais para a medida; e, em segundo lugar, pela razoabilidade de se oportunizar responsvel resguardar a regularidade de suas contas que podem vir a ser maculada pela m gesto de 0,02% dos recursos anuais geridos, que foram da ordem de R$ 1 bilho. 24. Por fim, minha discordncia para as demais propostas oferecidas pela unidade tcnica baseiase nas seguintes razes. 25. Essencialmente, os fatos que fundamentam a multa proposta no subitem 6.ii so os mesmos que motivaram, em relao ao Contrato n 15/99, a multa aplicada gestora Ana Tereza Camargo por meio do Acrdo n 238/2009-P, prolatado quando da apreciao de recurso de reviso para reabertura das contas de 1999 do NERJ - TC 007.650/2000-7. 25.1 Apesar de os contratos agora analisados - ns 64 e 81/2000 - serem distintos daquele, objetivaram, de fato, finalizar duas das atividades nele previstas (o primeiro, a Acreditao do INTO e o segundo, a realizao da 2 fase do Projeto Escoliose), o que os conecta operacionalmente e acabou permitindo que neles se refletissem as mesmas mazelas do original. No obstante, h que se ressaltar que as falhas identificadas naqueles contratos, apesar de condenveis, no redundaram em prejuzos aos cofres pblicos, como ocorreu com o Contrato n 15/99. 25.2 Assim, apesar de no desconhecer o princpio da anualidade das contas, o que legitimaria a aplicao de multa ex-gestora nas contas do exerccio em exame, entendo ser suficiente a apenao j sofrida pela Sra. Ana Tereza Camargo, pelos mesmos fatos, no mbito do TC 007.650/2000-7. 26. Quanto proposta contida no subitem 6.iii acima, no sentido de aplicao de multa exgestora, aos engenheiros e empresa Volume Construes e Participaes Ltda pela ausncia ou deficincia na fiscalizao e deficincias no projeto bsico e no projeto executivo nas obras objeto do Contrato 50/99, entendo-a inadequada. 26.1 que, alm de a multa proposta (art.58 da Lei n 87.443/92) no ser aplicvel a empresas privadas, como o caso da Volume Construes e Participaes Ltda, os demais responsveis no foram ouvidos por essas ocorrncias, tendo sido, to-somente, citados pelos indcios de dano ao errio, decorrentes de pagamentos (a) por servios no previstos contratualmente e/ou no executados; (b) a maior que o executado e (c) por preos maiores que o acordado, sem qualquer meno s aludidas irregularidades. 27. Em relao ao acompanhamento proposto no subitem 6.iv, entendo que possa ser efetuado, se ainda pertinente, pela unidade tcnica deste Tribunal, em processo especfico. Ante o exposto, VOTO por que seja adotado o Acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS JORGE Relator
ACRDO N 848/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 005.170/2001-1. 2. Grupo II Classe de Assunto: I Recurso de Reviso 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Ministrio Pblico junto ao TCU 3.2 Responsveis: Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, ex- Coordenadora-Geral do NERJ/MS,
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Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Trumato-Ortopedia/PRO-INTO (atual Fundao Oscar Rudge), Volume Construes e Participaes Ltda., Srs. Oduvaldo Srgio de Souza Sodr, Francisco Eduardo Sales Pereira, Antonio Xavier da Silva Filho e Sr. Ione de Albuquerque Leal 4. rgo: Ncleo Estadual do Ministrio da Sude no Estado do Rio de Janeiro - NERJ. 5. Relator: Ministro Jos Jorge. 5.1 Relator da deliberao recorrida: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Sergio Ricardo Costa Carib. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Controle Externo - RJ (SECEX-RJ) e Secretaria de Recursos (Serur) 8. Advogados constitudos nos autos: Paulo Zide (OAB/RJ 17.224), Paulo Gustavo Loureiro Ouricuri (OAB/RJ 88.063), Idmar de Paula Lopes (OAB/DF 24.882), Ivan Ribeiro dos Santos Nazareth (OAB/RJ 121.685) e Marco Aurlio Costa Drummond (OAB/RJ 106.941). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso de Reviso interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU contra a deliberao proferida na sesso de 06/11/2001, includa na Relao 6/2001-1C-Gab.Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti, Ata n 40/2001, que julgou as contas do Ncleo do Ministrio da Sade no Estado do Rio de Janeiro - NERJ, exerccio de 2000, regulares com ressalva. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. conhecer, com fulcro no art. 35, III, da Lei n 8.443/1992, do presente Recurso de Reviso para, no mrito, dando-lhe provimento, tornar insubsistente, em relao Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo, a deliberao proferida na sesso de 06/11/2001, includa na Relao 6/2001-1CGab.Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti, Ata n 40/2001; 9.2. rejeitar, com fulcro no 1 do art. 12 da Lei n 8.443/92 c/c os 2 e 3 do art. 202 do RI/TCU, as alegaes de defesa apresentadas pela Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo e pela Fundao Oscar Rudge (anteriormente denominada Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Traumato-Ortopedia/Pro-Into), fixando-lhes, novo e improrrogvel prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem o recolhimento do valor de R$ 189.000,00 (cento e oitenta e nove mil reais), atualizado monetariamente a partir de 21/6/2000, at a data do efetivo pagamento, na forma da legislao em vigor; 9.3. cientificar a Sra. Ana Tereza da Silva Pereira Camargo de que, nos termos do art. 12, 2, da Lei n 8.443, de 1992, c/c o art. 202, 4, do Regimento Interno do Tribunal, o recolhimento tempestivo do dbito, atualizado monetariamente, sanar o processo, permitindo que este Tribunal venha a julgar suas contas, como Coordenadora-Geral do NERJ, exerccio 2000, regulares com ressalva, dando-lhe quitao; mas que a falta de liquidao tempestiva ensejar o pronto julgamento pela irregularidade das contas, com imputao de dbito; 9.4. indeferir os pedidos de sobrestamento destes autos apresentados pelos Srs. Antonio Xavier da Silva Filho e Ana Tereza da Silva Pereira Camargo; e 9.5. determinar Secex/RJ que verifique a pertinncia e a convenincia de monitorar as medidas adotadas com vistas ao pleno funcionamento do denominado Instituto do Crebro, situado no Hospital dos Servidores do Estado do Rio de Janeiro, objeto do Contrato n 50/99, firmado entre o NERJ e a Fundao Mdica Pr-Instituto Nacional de Traumato-Ortopedia/Pro-Into, atual Fundao Oscar Rudge, e, em caso positivo, autue processo especfico. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0848-12/12-P.
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13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge (Relator), Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC-013.542/2009-9 Natureza: Administrativo Interessada: Secretaria das Sesses (Seses) Unidade: Tribunal de Contas da Unio SUMRIO: ADMINISTRATIVO. PROJETO DE SMULA. ALTERAO DA REDAO PARA ADEQU-LA JURISPRUDNCIA DO TCU. POSSIBILIDADE DE INDICAO DE MARCA EM LICITAES PROMOVIDAS PARA COMPRAS. APROVAO. Converte-se em enunciado da Smula de Jurisprudncia do TCU o entendimento consolidado no sentido de que, em licitaes referentes a compras, possvel a indicao de marca, desde que haja prvia justificao e que seja estritamente necessria para atender exigncias de padronizao. RELATRIO Trata-se de projeto de enunciado de smula formulado pela Diretoria Tcnica de Normas e Jurisprudncia (Dijur) da Secretaria das Sesses (Seses), referente ao princpio da padronizao e vedao de indicao de preferncia de marca em procedimentos licitatrios. 2. Reproduzo a manifestao do Ministro Walton Alencar Rodrigues (pea 5), Relator do processo no mbito da Comisso de Jurisprudncia deste Tribunal, que aprovou o referido anteprojeto: Trata-se de Anteprojeto de Smula de Jurisprudncia n 31/2009, submetida apreciao da Comisso de Jurisprudncia do TCU, por intermdio de grupo de trabalho constitudo pela Portaria TCU n 153, de 18 de maro de 2009. 2. O anteprojeto de jurisprudncia deste Tribunal diz respeito inexistncia de conflito entre o princpio da padronizao e a vedao de preferncia de marca, cujo teor vazado nos seguintes termos:
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O princpio da padronizao no conflita com a vedao de preferncia de marca, desde que a deciso administrativa, que identifica o produto pela sua marca, seja motivada e demonstre ser essa a opo, em termos tcnicos e econmicos, mais vantajosa para a Administrao. 3. Levantamento realizado pela Diretoria Tcnica de Normas e Jurisprudncia da Secretaria de Sesses Dijur/Seses, com apoio das Unidades Tcnicas integrantes do Grupo de Trabalho, bem como Parecer da Consultoria Jurdica (Conjur) concordaram com o preenchimento dos pressupostos estabelecidos no art. 6 da Portaria CJU n 001, de 6/6/1996, quais sejam: I - tratar-se de jurisprudncia em que os julgados se mostrem uniformes e reiterados; II - haver, pelo menos, trs precedentes sobre o assunto; III - haver, no mnimo, dois relatores distintos dos precedentes; IV - a legislao que fundamenta o assunto deve, em princpio, estar em vigncia; V - no estar a tese literalmente contida em dispositivo legal, regimental ou em qualquer norma interna do Tribunal; e VI - as deliberaes terem sido, preferencialmente, emanadas dos trs Colegiados. 4. Com efeito, o entendimento consolidado no est literalmente contido na legislao que lhe serve de fundamentao legal e se encontra amparado em inmeras deliberaes uniformes, exaradas no mbito dos trs Colegiados, e conduzidas por diversos relatores (Acrdo Primeira Cmara 1547/2004; Acrdo Segunda Cmara 2984/2008; Acrdos Plenrios 2664/2007; 1698/2007; 481/2007; 126/2007; 117/2006; 1521/2003; 322/2002; Decises Plenrias 516/2002; 664/2001). 5. Como exemplo de entendimentos uniformes e reiterados sobre a matria, reproduzo, com os devidos destaques, os seguintes excertos de deliberaes desta Corte: Acrdo n 2984/2008-2 Cmara (TC n 031.424/2007-7; Relao n 29/2008-2 Cmara; Sesso do dia 19/08/2008; in DOU de 21/08/2008; Auditor: Andr Luiz de Carvalho) [ACORDO] ACORDAM [...], com fundamento no art. 113, 1, da Lei n 8.666/1993, c/c os arts. 143, inciso V, 235, 237, inciso VII, e 250, incisos I e II, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n 155/2002, em conhecer da presente Representao, para, no mrito, consider-la parcialmente procedente, fazer as seguintes determinaes e arquivar o processo, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: [...] Determinaes: 6.1. ao Instituto de Colonizao e Reforma Agrria - Incra que, ante a necessidade de indicao de marca nas especificaes de objeto a ser licitado, motivada pelo princpio da padronizao previsto no art. 15, I, da Lei n 8666/93, apenas o faa mediante deciso administrativa prvia, circunstanciadamente motivada e que demonstre ser essa a opo, em termos tcnicos e econmicos, mais vantajosa para a Administrao, sob pena de aplicao ao responsvel da multa prevista no art. 58, 1, da Lei n 8.443/92; Acrdo n 2664/2007-Plenrio (TC n 027.522/2007-1; Ata n 51/2007 Plenrio; Sesso do dia 05/12/2005; in DOU de 10/12/2007; Auditor Marcos Bemquerer Costa) [VOTO] 13. Ademais, mister se faz lembrar que a questo da preferncia de marca j foi enfrentada diversas vezes por este Tribunal, estando pacificado o entendimento de que, no caso de eleio de produto de determinada marca ou determinado fabricante, para fins de padronizao, as justificativas devem estar respaldadas em comprovao inequvoca de ordem tcnica de que produto de marca similar no tem qualidade equivalente e que somente a marca escolhida atende s necessidades especficas da Administrao, considerando, sempre, que esse procedimento constitui exceo ao princpio constitucional da isonomia, bem como regra que veda a restrio do carter
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competitivo da licitao, prevista no art. 3, 1, inciso I, da Lei n. 8.666/1993 (v. Deciso n. 1.518/2002 - Plenrio e Acrdo n. 1.482/2003 - 1 Cmara, entre outras deliberaes). 14. Assim, creio pertinente enderear a competente determinao Marinha do Brasil - EstadoMaior da Armada, explicitando o posicionamento deste Tribunal, respaldado na legislao atinente matria. [ACRDO] 9.3. determinar Marinha do Brasil - Estado-Maior da Armada que: [...] 9.3.2. no caso de eleio de produto de determinada marca ou determinado fabricante, para fins de padronizao, faa constar do respectivo procedimento justificativa respaldada em comprovao inequvoca de ordem tcnica, apresentando estudos, laudos, percias e pareceres que demonstrem as vantagens econmicas e o interesse da Administrao, considerando as condies de operao, manuteno, assistncia tcnica e garantias oferecidas, devendo apresentar comprovao inequvoca de ordem tcnica de que produto de marca similar no tem qualidade equivalente e que somente a marca escolhida atende s necessidades especficas da administrao, considerando, sempre, que esse procedimento constitui exceo ao princpio constitucional da isonomia, bem como regra que veda a restrio do carter competitivo da licitao, prevista no art. 3, 1, inciso I, da Lei n. 8.666/1993, e de acordo com a jurisprudncia deste Tribunal (Deciso n. 1.518/2002 Plenrio e Acrdo n. 1.482/2003 - 1 Cmara, entre outras deliberaes). Acrdo n 1521/2003-Plenrio (TC n 003.789/1999-3; Ata n 39/2003 Plenrio; Sesso do dia 08/10/2003; in DOU de 21/10/2003; Auditor Augusto Sherman Cavalcanti) [VOTO] 101. (...), o princpio da padronizao permite a indicao de marca do bem a ser adquirido pela Administrao Pblica, impondo, porm ao administrador a obrigatoriedade de fundamentar circunstanciadamente tal indicao em parmetros que demonstrem de forma clara que esta opo a melhor em termos tcnicos e econmicos para a Administrao. 102. Nessa linha, no obstante a indicao de marca, desde que circunstanciadamente motivada, possa ser aceita em observncia ao princpio da padronizao, este como aquela no devem ser obstculo aos estudos e efetiva implantao e utilizao de software livre no mbito da Administrao, vez que essa alternativa, como j suscitado, poder trazer vantagens significativas em termos de economia de recursos, segurana e flexibilidade. 103. Assim, ante a existncia no mercado de solues alternativas de software capazes de atender s necessidades da Administrao Pblica, principalmente aquelas relacionadas aos softwares livres, a indicao de marca nos processos de contratao de fornecimento de software, com respaldo no art. 15, inciso I, da Lei n 8.666/93, somente poder ser admitida caso fique plenamente demonstrado, atravs de estudos tcnicos, que a referida padronizao acarreta maior economicidade para a Administrao que aquela obtida na operacionalizao das demais alternativas. [ACRDO] ACORDAM (...) em: (...) 9.2. determinar Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao - SLTI, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto que, no uso de sua competncia, adote as providncias necessrias orientao dos rgos e entidades da Administrao Pblica federal no seguinte sentido: (...) 9.2.2. quanto contratao de licenas de uso de software Microsoft: (...)
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9.2.3. a indicao de marca na especificao de produtos de informtica pode ser aceita frente ao princpio da padronizao previsto no art. 15, I, da Lei 8.666/93, desde que a deciso administrativa que venha a identificar o produto pela sua marca seja circunstanciadamente motivada e demonstre ser essa a opo, em termos tcnicos e econmicos, mais vantajosa para a administrao; 9.2.4. no obstante a indicao de marca, desde que circunstanciadamente motivada, possa ser aceita em observncia ao princpio da padronizao, este como aquela no devem ser obstculo aos estudos e efetiva implantao e utilizao de software livre no mbito da Administrao Pblica Federal, vez que essa alternativa, como j suscitado, poder trazer vantagens significativas em termos de economia de recursos, segurana e flexibilidade; 6. Ao analisar a convenincia e oportunidade da aprovao do presente anteprojeto de smula, a Consultoria Jurdica, com apoio em doutrina e jurisprudncia desta Corte, destaca no haver conflito entre o princpio da padronizao e a vedao indicao de marcas em procedimentos licitatrios, nos termos do 5 do artigo 7 da Lei n 8.666/1993, desde que haja justificativas para a indicao de marcas, fundamentadas em razes de ordem tcnica, as quais devem estar includas no respectivo processo de licitao, acompanhadas de estudos, laudos e percias que demonstrem a vantagem para a Administrao. 7. Apesar de no haver encontrado precedentes de Tribunais Superiores e de Tribunais Regionais Federais, diretamente relacionados ao tema, a Consultoria Jurdica conclui pela inexistncia de bice aprovao do anteprojeto de smula. 8. Sobre o tema, assim preceituam os artigos 7, 5, 11, 15, inciso I, da Lei n 8.666/1993, in verbis: Art. 7 As licitaes para a execuo de obras e para a prestao de servios obedecero ao disposto neste artigo e, em particular, seguinte sequncia: [...] 5 vedada a realizao de licitao cujo objeto inclua bens e servios sem similaridade ou de marcas, caractersticas e especificaes exclusivas, salvo nos casos em que for tecnicamente justificvel, ou ainda quando o fornecimento de tais materiais e servios for feito sob o regime de administrao contratada, previsto e discriminado no ato convocatrio. (...) Art. 11. As obras e servios destinados aos mesmos fins tero projetos padronizados por tipos, categorias ou classes, exceto quando o projeto-padro no atender s condies peculiares do local ou s exigncias especficas do empreendimento. (...) Art. 15 As compras, sempre que possvel, devero: I - atender ao princpio da padronizao, que imponha compatibilidade de especificaes tcnicas e de desempenho, observadas, quando for o caso, as condies de manuteno, assistncia tcnica e garantia oferecidas; 9. De fato, a indicao de marcas tem o condo de comprometer a isonomia entre licitantes, bem como de impor restrio ao carter competitivo do certame, na medida em que limita o universo de potenciais interessados em acorrer ao confronto licitatrio. Por essa razo, impe-se como regra geral proibitiva a discriminao de marcas em bens e servios, estampada no 5 do art. 7 do Estatuto Federal de Licitaes e Contratos. Exatamente por esta ser a regra geral, a exceo prevista no mesmo dispositivo in fine exige que a escolha diferenciada do produto seja prvia e tecnicamente justificada. 10. A inovao interpretativa trazida pelas reiteradas deliberaes desta Corte de Contas a possibilidade de a adoo de um procedimento de padronizao ou de uniformizao das caractersticas de bens e servios, a que alude o art. 15 da Lei n 8.666/1993, ser perfeitamente concilivel com a identificao de marca do produto pretendido, desde que essa discriminao seja
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prvia e fundamentadamente justificada no s do ponto de vista tcnico, como tambm o mais economicamente vantajoso para a Administrao Pblica. o relatrio.
VOTO Em exame projeto de enunciado de smula relativo ao princpio da padronizao e vedao de indicao de preferncia de marca em procedimentos licitatrios. 2. A proposta originou-se de grupo de trabalho constitudo pela Portaria n 153/2009 para atuar em conjunto com a Secretaria de Sesses (Seses), com a finalidade de promover atualizaes na smula de jurisprudncia deste Tribunal. 3. Aps manifestao favorvel da Consultoria Jurdica, o ento anteprojeto foi submetido Comisso de Jurisprudncia, que aprovou, de forma unnime, o seguinte texto: O princpio da padronizao no conflita com a vedao de preferncia de marca, desde que a deciso administrativa, que identifica o produto pela sua marca, seja motivada e demonstre ser essa a opo, em termos tcnicos e econmicos, mais vantajosa para a Administrao. 4. Preliminarmente, destaco que as smulas tm como objetivo sintetizar e simplificar o entendimento da jurisprudncia de determinado Tribunal, tomando como base reiteradas deliberaes em um mesmo sentido. 5. Verifico que o projeto em exame apresenta, em princpio, todas as caractersticas necessrias para que seja aprovado: h decises dos trs Colegiados desta Corte, com relatores distintos e baseadas em legislao vigente, da qual o teor da futura smula no consta de maneira literal. 6. Constatado o cumprimento dos requisitos objetivos para a edio do enunciado, resta avaliar a adequao da redao ao entendimento consolidado deste Tribunal a respeito do tema. 7. De incio, observo que o texto de enunciado proposto objetiva abranger no apenas as licitaes para compras, mas tambm as referentes a obras e servios, estando fundamentado tambm no art. 7, 5, e 11 da Lei n 8.666/1993, transcritos a seguir: Art. 7 As licitaes para a execuo de obras e para a prestao de servios obedecero ao disposto neste artigo e, em particular, seguinte sequncia: [...] 5 vedada a realizao de licitao cujo objeto inclua bens e servios sem similaridade ou de marcas, caractersticas e especificaes exclusivas, salvo nos casos em que for tecnicamente justificvel, ou ainda quando o fornecimento de tais materiais e servios for feito sob o regime de administrao contratada, previsto e discriminado no ato convocatrio. (...) Art. 11. As obras e servios destinados aos mesmos fins tero projetos padronizados por tipos, categorias ou classes, exceto quando o projeto-padro no atender s condies peculiares do local ou s exigncias especficas do empreendimento. 8. No entanto, percebe-se que a padronizao exigida no art. 11 apenas em relao a projetos, nos casos em que h mais de uma obra destinada ao mesmo fim. Portanto, no h como relacionar a vedao pela escolha de marcas estabelecida no art. 7, 5, com a padronizao de projetos do art. 11. 9. Por outro lado, em licitaes relacionadas a compras, o princpio da padronizao, mencionado no art. 15, inciso I, da Lei n 8.666/1993, tem como objetivo estabelecer critrios para definir as caractersticas e o desempenho desejados para determinado produto a ser adquirido pela Administrao. Reproduzo, na sequncia, o dispositivo legal: Art. 15. As compras, sempre que possvel, devero:
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I - atender ao princpio da padronizao, que imponha compatibilidade de especificaes tcnicas e de desempenho, observadas, quando for o caso, as condies de manuteno, assistncia tcnica e garantia oferecidas; 10. O objetivo simplificar a aquisio, garantindo a qualidade do bem e facilitando a operao e a manuteno. Para alcanar essa finalidade, em algumas situaes, necessria a indicao de marca, para a qual a jurisprudncia do TCU considera ser indispensvel prvia justificao. A seguir, relaciono trechos de manifestaes desta Corte nesse sentido: a) Acrdo n 2.844/2003-Primeira Cmara: Evite a indicao de marcas de produtos para configurao do objeto, quando da realizao de seus certames licitatrios para a aquisio de bens de informtica, a no ser quando legalmente possvel e estritamente necessria para atendimento das exigncias de uniformizao e padronizao, sempre mediante justificativa prvia, em processo administrativo regular, no qual fiquem comprovados os mencionados requisitos. b) Acrdo n 2.664/2007-Plenrio: 13. Ademais, mister se faz lembrar que a questo da preferncia de marca j foi enfrentada diversas vezes por este Tribunal, estando pacificado o entendimento de que, no caso de eleio de produto de determinada marca ou determinado fabricante, para fins de padronizao, as justificativas devem estar respaldadas em comprovao inequvoca de ordem tcnica de que produto de marca similar no tem qualidade equivalente e que somente a marca escolhida atende s necessidades especficas da Administrao, considerando, sempre, que esse procedimento constitui exceo ao princpio constitucional da isonomia, bem como regra que veda a restrio do carter competitivo da licitao, prevista no art. 3, 1, inciso I, da Lei n. 8.666/1993 (v. Deciso n. 1.518/2002 Plenrio e Acrdo n. 1.482/2003 - 1 Cmara, entre outras deliberaes). c) Acrdo n 2.984/2008-2 Cmara: Determinaes: 6.1. ao Instituto de Colonizao e Reforma Agrria - Incra que, ante a necessidade de indicao de marca nas especificaes de objeto a ser licitado, motivada pelo princpio da padronizao previsto no art. 15, I, da Lei n 8.666/93, apenas o faa mediante deciso administrativa prvia, circunstanciadamente motivada e que demonstre ser essa a opo, em termos tcnicos e econmicos, mais vantajosa para a Administrao, sob pena de aplicao ao responsvel da multa prevista no art. 58, 1, da Lei n 8.443/92; 11. Alm disso, verifico que a quase totalidade dos precedentes anexados proposta de elaborao de smula trata de compras (muitas relacionadas a produtos de informtica) e so unssonas quanto possibilidade de indicao de marca justificada previamente e condicionada necessidade da busca pela padronizao. 12. Por essa razo, pedindo escusa por discordar da proposta da Seses, ratificada pela Comisso de Jurisprudncia, entendo que o enunciado deve restringir-se a certames cujo objeto a aquisio de bens, para que retrate, de fato, o entendimento slido deste Tribunal de Contas. Dessa forma, sugiro a seguinte redao, que acredito ser mais adequada jurisprudncia majoritria: Em licitaes referentes a compras, inclusive de softwares, possvel a indicao de marca, desde que seja estritamente necessria para atender a exigncias de padronizao e que haja prvia justificao. 13. Assim sendo, em virtude da existncia de deliberaes uniformes e da convenincia e oportunidade de editar smula que simplifique o entendimento dos jurisdicionados quanto jurisprudncia desta Corte, o projeto deve ser aprovado, com a modificao de redao por mim sugerida. Diante do exposto, voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado.
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TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS MCIO MONTEIRO Relator ACRDO N 849/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC-013.542/2009-9 2. Grupo II, Classe VII Administrativo 3. Interessada: Secretaria das Sesses (Seses) 4. Unidade: Tribunal de Contas da Unio 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidades Tcnicas: Secretaria das Sesses (Seses) e Consultoria Jurdica (Conjur) 8. Advogado constitudo nos autos: no h 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de projeto de smula relativo ao princpio da padronizao e vedao de indicao de preferncia de marca em procedimentos licitatrios. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, com fundamento nos arts. 85 e 89 do Regimento Interno do TCU e ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1 aprovar o presente projeto de smula, nos seguintes termos: Em licitaes referentes a compras, inclusive de softwares, possvel a indicao de marca, desde que seja estritamente necessria para atender a exigncias de padronizao e que haja prvia justificao. 9.2 determinar a publicao deste acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, no Dirio Oficial da Unio e no Boletim do Tribunal de Contas da Unio; 9.3 arquivar o processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0849-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro (Relator) e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) JOS MCIO MONTEIRO Relator
Fui presente:
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GRUPO I - CLASSE I - PLENRIO TC-008.594/2009-4 Natureza: Embargos de Declarao Embargante: Gerson Oliveira Penna, ex-secretrio Unidade: Secretaria de Vigilncia em Sade (SVS) do Ministrio da Sade SUMRIO: REPRESENTAO. DEFICINCIA NA EXECUO DO PROGRAMA NACIONAL DE CONTROLE DA DENGUE EM MUNICPIOS DO ESTADO DE MATO GROSSO. MEDIDAS CORRETIVAS ADOTADAS. DESATENDIMENTO INJUSTIFICADO DE DILIGNCIA DO TCU. MULTA. INTERPOSIO DE RECURSO. ENDEREAMENTO INCORRETO DA DILIGNCIA. CONHECIMENTO. PROVIMENTO. SUPRESSO DA MULTA. EMBARGOS DE DECLARAO. CONHECIMENTO. REJEIO. RELATRIO Trata-se de embargos de declarao apresentados por Gerson Oliveira Penna, ex-titular da Secretaria de Vigilncia em Sade (SVS) do Ministrio da Sade, em face do Acrdo n 174/2012Plenrio, que deu provimento a recurso interposto pelo ora embargante contra o Acrdo n 1606/2011-Plenrio, para excluir a multa de R$ 3.000,00 que lhe havia sido aplicada por descumprimento de diligncia deste Tribunal, expedida por duas vezes, com base no art. 58, inciso IV, da Lei n 8.443/92, c/c o art. 268, inciso IV, do Regimento Interno. 2. De incio, o embargante manifesta o seu sentimento de que, conquanto tenha sido provido o apelo (...), nas expresses do voto do Relator, ressai a ideia de certa benevolncia, no provimento do recurso, ao argumento de que desde o primeiro expediente da Secex/MT o Recorrente j podia ser punido por no t-lo respondido. 3. Pelo que entendeu, na mesma deciso, afirma-se que reiterao daquela procedncia fora encaminhada a subunidade do rgo dirigido pelo Recorrente, cujo servio de protocolo devia faz-la chegar ao seu conhecimento, ademais de pretender responsabiliz-lo por mais essa falha. 4. Ao final, o embargante requer sejam feitas as devidas correes no histrico do caso, para ficar esclarecido que jamais lhe chegou ao conhecimento as correspondncias da Secex/MT, entregues a primeira em outra unidade do Ministrio da Sade, fora de seu controle, e a segunda, em entidade vinculada, com autonomia administrativa, alm de considerar apenas como prejudicados os demais fundamentos, se no forem refutados com o entendimento da Corte sobre cada questo levantada. 5. Antes disso, porm, outras consideraes feitas pelo embargante constam descritas na instruo elaborada pela Secex/MT, que as analisou, como segue: (...) EXAME TCNICO Da alegada omisso na fundamentao da deciso embargada 8. No caso em exame, o Sr. Gerson Oliveira Penna, por meio de seu representante legal (p. 111 da pea 2) aduziu que (p. 2 da pea 31), a despeito de suas alegaes, o caso foi resolvido apenas pelo contexto da matria de fato, com a admisso, sob as ressalvas j postas, de certa dvida
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favorecedora da situao do Recorrente, abstrada a legislao citada a seu prol, tida por improcedente, sem, no entanto, motivar esse entendimento. 9. Segundo o responsvel, ao julgar improcedentes os demais argumentos do Recorrente, sem enfrent-los para oferecer as razes de tal convico, a deciso teria ignorado o princpio do contraditrio. Ele defende que se havia respaldo seguro na matria de fato para exonerar a sua responsabilidade, os demais fundamentos oferecidos deveriam ser considerados apenas prejudicados, porque no haveria mais necessidade de analis-los para buscar lastro a deciso. Anlise 10. Cabe destacar que o Relator adotou como relatrio a instruo aprovada no mbito da Serur, qual anuiu o Ministrio Pblico junto ao TCU (p. 141 da pea 2). Nesse documento, os argumentos expostos pelo recorrente que dizem respeito ao fato pelo qual o ex-gestor foi inicialmente apenado foram analisados. Abaixo, ressaltam-se trechos nos quais tal anlise foi registrada: a) acerca do pedido de nulidade absoluta da notificao intentada pela Secex/MT; Cabe esclarecer que a presidncia dos autos que tramitam nesta Corte de Contas de responsabilidade dos Ministros e dos Ministros-Substitutos, designados periodicamente para relatarem os processos agrupados em Lista de Unidades Jurisdicionadas, na forma prevista no art. 150 do RI/TCU. Acontece que seria impossvel a Autoridade presidir todos os atos processuais, o que a obriga a lanar mo da delegao de competncia em favor das Secretarias do Tribunal. Dessa forma, quando uma Secex realiza atos processuais que envolvam terceiros, ela, em regra, estar agindo em nome da autoridade competente (p. 143 da pea 2). b) sobre a ausncia da assinatura do destinatrio no Aviso de Recebimento; (...) dificilmente o carteiro teria a oportunidade de entregar pessoalmente s autoridades dos rgos todas as correspondncias que a elas so dirigidas. Dessa forma, a simples comprovao de que a correspondncia foi entregue no local do trabalho suficiente para suprir a necessidade de comunicao. responsabilidade dos gestores zelar pela correta comunicao interna do rgo ou entidade. Se uma comunicao entregue na rea de recepo da unidade, ela deve chegar ao seu destinatrio final, no cabendo a ele argumentar falhas em servio que esto sob sua responsabilidade como meio de se eximir das falhas (p. 145 da pea 2). c) acerca da inadequao do art. 58, inciso IV, da Lei 8.443/92 como fundamento para aplicao de multa decorrente do no-atendimento diligncia expedida pelo corpo tcnico deste Tribunal. (...) No tocante ao fundamento legal da multa, esse demonstra a preocupao que o legislador teve ao assegurar meio coercitivo para o TCU requerer informaes necessrias ao julgamento dos casos, pois de outra forma os gestores poderiam deixar de entregar os dados requeridos sem qualquer consequncia. O tipo criado, se inserido na esfera penal, deveria ser classificado como crime de mera conduta, pois a simples omisso leva sua consumao sem a necessidade de investigar o propsito final do agente ou possveis resultados. O ordenamento claro: o 'no atendimento, no prazo fixado, sem causa justificada, diligncia do Relator ou deciso do Tribunal' estar sujeito aplicao da multa (p. 143 da pea 2). 11. No Voto do Relator, a primeira diligncia foi considerada regular. No entanto, reconheceuse a falha na segunda comunicao, tanto que houve provimento do recurso, devidamente motivado, como pode ser constatado no trecho transcrito abaixo: Acontece que o segundo oficio consignou endereo diferente do anterior, e, muito embora correspondesse a subunidades da SVS, no se referia ao local de trabalho do secretrio. (...) Assim, por ter havido falha no endereamento da diligncia que deu causa cominao da multa, concordo com a Serur e o Ministrio Pblico que o presente recurso seja conhecido e provido, para a retirada da sano (p. 147 da pea 2). Do alegado equvoco da matria de fato
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12. O recorrente alegou que houve equvoco na afirmao de que o endereo no Setor de Indstria, para onde foi remetida a segunda correspondncia da Secex/MT, era de subunidade da Secretaria dirigida pelo Recorrente, quando ali est sediada a Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria - Anvisa (...), [que tem competncias] inconfundveis com as atividades voltadas para o controle de epidemias e doenas de maior prevalncia na populao, alm de aes preventivas, como as campanhas de imunizao, todas inseridas no campo de atuao da Secretaria de Vigilncia em Sade - SVS, ento dirigida pelo Recorrente (p. 3 da pea 31). Anlise 13. Para verificar possvel equvoco na anlise feita pela Serur, foi elaborada pesquisa na internet, especificamente no endereo eletrnico http://www.dicas.com.br/. Foi detectado que, atualmente, nesse edifcio realmente est localizado o Departamento de Vigilncia, Preveno e Controle das Doenas Sexualmente Transmissveis, Sndrome da Imunodeficincia Adquirida e Hepatites Virais. No entanto, sua localizao no trreo da Torre I do Edifcio Premium. 14. Nesse edifcio existem diversas subunidades do Ministrio da Sade, sendo que, especificamente no CEP 70.070-600, aquela que mais se aproxima do que consta no endereo constante do Oficio 121/2010- TCU/Secex/MT (SAF/SUL - Trecho 02 -lote 05/06 Ed. Premium - Torre 1, 2 Andar) o Departamento de Ateno Especializada. 15. Diante disso, mesmo considerando a limitao da pesquisa, pois podem ter ocorrido mudanas de endereo nesse perodo, refora-se a hiptese de que a diligncia reiterada no tenha sido repassada s mos do responsvel Gerson Oliveira Penna. Contudo, em nada altera a anlise do mrito feita no mbito da deciso embargada. Da alegada obscuridade na delegao de competncia 16. O recorrente levantou dvidas acerca da delegao de competncia do Titular da Secex/MT para efetuar as diligncias, na medida em que, segundo ele, no havia Relator designado para o caso. Anlise 17. As diligncias efetuadas no mbito do Ofcio 121/2010-TCU/SECEX-MT, de 15/2/2010 (p. 5 da pea 2) e do Ofcio 852/2010-TCU/SECEX-MT, de 28/10/2009 (p. 121 da pea 1) foram feitas com base na delegao de competncia dada pelo Exmo Ministro-Relator Aroldo Cedraz, mediante o art. 1, inciso IV, da Portaria MIN-AC, de 17/1/2009. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 18. Diante do exposto, submetem-se os autos considerao superior a fim de que sejam apreciadas as propostas de encaminhamento descritas abaixo. 18.1 Conhecer os embargos de declarao interpostos pelo Sr. Gerson Oliveira Penna, mediante seu representante legal, contra o Acrdo 174/2012-TCU-Plenrio, por atenderem aos pressupostos de admissibilidade assentados nos artigos 32, inciso II, e 34 da Lei 8.443/1992 c/c o art. 287 do Regimento Interno do Tribunal, para no mrito rejeit-los. 18.2 Enviar cpia da deciso para o Sr. Edelberto Luiz da Silva, representante legal do Sr. Gerson Oliveira Penna, com base no art. 179. 7, do Regimento Interno do TCU. o relatrio.
VOTO Embora o Acrdo n 174/2012-Plenrio, agora objetado, tenha tido resultado favorvel ao ento secretrio de Vigilncia em Sade, retirando-lhe a multa aplicada por descumprimento reiterado de diligncia do TCU, o embargante permanece insatisfeito quanto aos motivos da deciso.
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2. inteno do ex-gestor que o Tribunal reconhea explicitamente que as duas comunicaes de diligncia no lhe foram corretamente endereadas, no as tendo respondido pela simples razo de que no lhe chegaram s mos. 3. Por seu turno, no acrdo embargado, deixei expresso que a primeira correspondncia foi perfeitamente encaminhada ao local de trabalho do ex-secretrio e que apenas a segunda, dirigida a logradouro diverso, onde supostamente estava abrigada uma subunidade da sua hierarquia, talvez no pudesse, de fato, ter-lhe sido repassada. Assim, pelo benefcio da dvida, fui defensor do provimento do recurso para a excluso da pena pecuniria. 4. Tambm ressaltei que a multa por desatendimento de diligncia poderia ter sido cominada desde a primeira requisio vlida, visto que o uso do art. 58, inciso IV, da Lei n 8.443/92 no depende de que a falta acontea mais de uma vez: Art. 58. O Tribunal poder aplicar multa (...) aos responsveis por: (...) IV no atendimento, no prazo fixado, sem causa justificada, a diligncia do Relator ou a deciso do Tribunal;. 5. Reafirmo, nesta oportunidade, tudo o que disse antes, no voto condutor do Acrdo n 174/2012-Plenrio. Apenas pela incerteza quanto possibilidade de que a segunda diligncia poderia ter sido entregue ao destinatrio que me convenci da necessidade de isentar-lhe da multa. E repito que o TCU poderia ter-lhe multado j no primeiro descumprimento, mas, como resolveu dar-lhe nova oportunidade de responder a informao requerida, considerei que apenas a segunda tentativa seria capaz de ensejar a penalidade. 6. Observo que a primeira correspondncia foi adequadamente endereada, como admitiu o prprio ex-secretrio nas alegaes do pedido de reexame. Conquanto no tenha sido entregue pessoalmente direto dos correios, foi recebida por funcionrio do Ministrio da Sade, bastando para o disposto no art. 179, inciso II, do Regimento Interno. 7. Quanto segunda correspondncia, at o momento no est evidenciado se, no endereo que dela constou, funcionavam setores da Secretaria de Vigilncia em Sade e se, quaisquer que fossem as unidades vinculadas ao ministrio ali instaladas, era plausvel esperar que o ofcio de diligncia viesse a ser redirecionado ao secretrio. Por isso, a dvida a que me referi no julgamento do recurso. 8. Com relao aos demais argumentos produzidos pelo ex-gestor no pedido de reexame, lembro que os afastei ao acolher a instruo da Unidade Tcnica e ao mencionar no voto o seguinte: 7. (...) fique claro que os demais argumentos do recorrente no procedem, com destaque para o seu entendimento equivocado de que as comunicaes do TCU apenas se efetivariam com a entrega pessoal ao destinatrio e de que a multa por falta de atendimento de diligncia no teria vez em caso de competncia delegada pelo Relator, conjecturas que no encontram abrigo nos normativos nem na jurisprudncia desta Corte. 9. Por fim, sobre a desconfiana do embargante no que tange existncia de Relator definido por ocasio das diligncias, assinalo que, de regra, as relatorias no TCU so pr-estabelecidas por listas de unidades jurisdicionadas, de modo tal que o ministro encarregado do processo j sabido desde a sua autuao. No caso, o Relator designado era aquele incumbido das prefeituras do Estado de Mato Grosso, alvos da fiscalizao que demandou as diligncias. 10. Em consequncia, os presentes embargos de declarao devem ser rejeitados. Diante do exposto, voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS MCIO MONTEIRO Relator
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ACRDO N 850/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC-008.594/2009-4 2. Grupo I, Classe de Assunto I - Embargos de Declarao 3. Embargante: Gerson Oliveira Penna (ex-secretrio, CPF 083.733.102-15) 4. Unidade: Secretaria de Vigilncia em Sade (SVS) do Ministrio da Sade 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secex/MT 8. Advogado constitudo nos autos: Edelberto Luiz da Silva (OAB/DF 11.292) 9. ACRDO: VISTOS, relatados e discutidos estes autos em fase de embargos de declarao interpostos ao Acrdo n 174/2012-Plenrio. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos arts. 32 e 34 da Lei n 8.443/92, em: 9.1. conhecer destes embargos de declarao para, no mrito, rejeit-los; 9.2. dar cincia deste acrdo, com o relatrio e voto, ao embargante. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0850-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro (Relator) e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
GRUPO II CLASSE VII Plenrio TC 017.635/2007-1 Natureza: Representao
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Responsveis: Cludio George Mendonca, Diretor-Superintendente; Luiz Aurlio Adler Ralho, Assessor Jurdico; Luiz Cludio Sabedotti Fornari, Presidente do Conselho Deliberativo; Maristela de Oliveira Frana, Diretora de Administrao e Finanas; e Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro, Presidente da Comisso de Licitao Interessado: Tribunal de Contas da Unio Unidade: Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas em Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS) SUMRIO: REPRESENTAO. CAUTELAR CONCEDIDA, MAS INSUBSISTENTE POR PERDA DE OBJETO EM FACE DA REVOGAO DA LICITAO. SUBJETIVIDADE NOS CRITRIOS DE PONTUAO DE CERTAME NA MODALIDADE TCNICA E PREO PARA CONTRATAO DE EMPRESA DE PUBLICIDADE. CONTRATAO DE ESCRITRIO DE ADVOCACIA DO IRMO DO ASSESSOR JURDICO. AUDINCIAS. NO CONFIGURADA A EXISTNCIA DE DIRECIONAMENTO OU FAVORECIMENTO LICITANTE. CINCIA ENTIDADE DAS IRREGULARIDADES CONSTATADAS PARA QUE SEJAM ADOTADAS AS MEDIDAS CORRETIVAS. ARQUIVAMENTO. RELATRIO Trata-se de representao formulada pela Secretaria de Controle Externo no Estado de Mato Grosso do Sul (Secex/MS) em face de indcios de irregularidades na contratao de escritrio de advocacia e de empresa especializada em publicidade e propaganda pelo Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas em Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS). 2. Em fase anterior do processo, aps a realizao de inspeo in loco no Sebrae/MS pela Secex/MS, o Tribunal, por meio do Acrdo n 2.080/2007 Plenrio, determinou a suspenso cautelar dos procedimentos referentes Concorrncia n 13/2007, tipo tcnica e preo, para a contratao de empresa especializada em publicidade e propaganda pelo Sebrae/MS, at que o Tribunal decidisse sobre a questo. 3. Posteriormente a essa deciso, o Sebrae/MS comunicou ao TCU ter revogado o certame, o que fez com que perdesse o objeto a cautelar anteriormente expedida e o agravo interposto pela entidade (Acrdo n 1.112/2009 Plenrio). 4. Apreciam-se, neste momento, as audincias e oitivas determinadas pelo Acrdo n 2.080/2007 Plenrio. 5. Transcrevo, a seguir, a anlise das razes de justificativa apresentadas pelos gestores, consoante registrado na instruo elaborada pela Secex/MS: DAS OITIVAS 6. Dando cumprimento ao acrdo supramencionado, foram notificados a se manifestarem: Cludio George Mendona Diretor-Superintendente; Maristela de Oliveira Frana, Diretora de Administrao e Finanas, e Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro, Presidente da Comisso de Licitao do Sebrae/MS, para apresentarem justificativas sobre os seguintes fatos: a) no estabelecimento de critrios objetivos para a graduao de notas na Concorrncia n 13/2007, que permitissem o escalonamento da pontuao, de forma a tornar o menos subjetivo e o mais equnime possvel o julgamento das propostas tcnicas; b) qual a razo para a diferena observada no edital entre o peso da pontuao da proposta tcnica e o peso da proposta de preo para julgamento (70% para tcnica e 30% para preo), sendo que, ao se observar atentamente os critrios, verifica-se que esta distribuio corresponde a 85% para tcnica e apenas 15% para preo; c) qual a razo de o edital no trazer previso sobre a necessidade de motivao pela Comisso Tcnica de Licitao das pontuaes dos quesitos para tcnica atribudas a cada licitante.
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7. No obstante a revogao do certame licitatrio por iniciativa do Sebrae/MS, resultando na suspenso da medida cautelar anteriormente proposta e no julgamento do mrito do agravo interposto pela perda do objeto, entendemos necessria a apreciao das justificativas apresentadas em oitiva, tendo em vista que na auditoria realizada a equipe verificou irregularidades no edital, e este foi adotado como modelo de outros editais utilizados pelo Sistema Sebrae para contratao de servios de publicidade e propaganda, havendo repercusso em todo o Sistema Sebrae (fl. 526). 8. Manifestaram-se, tempestivamente, os notificados acima elencados (fls. 803/935) nos seguintes termos: 8.1. No estabelecimento de critrios objetivos para a graduao de notas: a) esclarecem que foram estabelecidos critrios objetivos para aferio da nota tcnica, porque no edital e em seus anexos foram inseridos um rol de critrios a serem seguidos no julgamento. Assim, a licitao atingiu sua finalidade, resultando na seleo de propostas que apresentaram qualidade tcnica com preos dentro do valor de mercado, em consonncia com o rgo que certifica e fiscaliza as agncias de publicidade e propaganda, o CENP Conselho Executivo das Normas-Padro; b) no houve impugnao do instrumento convocatrio pelos interessados, o que demonstra a concordncia com os elementos apontados para a nota tcnica; c) trata-se de licitao em que a avaliao do objeto estritamente intelectual, sendo que a busca pela objetividade no ir afastar alguns critrios subjetivos, inerentes natureza do processo, devendo, nesse caso, ser analisado o certame licitatrio em sua integralidade, verificando se a finalidade foi atingida; d) foram criados quatro gneros de quesitos tcnicos a serem analisados: 1) Capacidade de Atendimento; 2) Raciocnio Bsico; 3) Defesa da Ideia Criativa e; 4) Estratgia de Mdia. Estes gneros so compostos por subgneros minuciosamente analisados. Para cada gnero foi estipulado um peso: 20% (vinte por cento) para os dois primeiros e 30% (trinta por cento) para os dois ltimos, resultando numa nota final de 100% (cem por cento); e) o critrio utilizado foi a soluo encontrada para buscar um julgamento objetivo, aplicando pesos para cada gnero e espcie de quesitos (subgneros), dando a certeza e previsibilidade aos participantes daquilo que estaria sendo analisado. Esses critrios inseridos no edital objetivaram afastar a utilizao de critrios pessoais, e foram relevantes para conduzir o resultado do julgamento, eliminando o subjetivismo e a parcialidade. Os elementos apresentados no edital estabeleceram uma previsibilidade no julgamento, e uma vez mantida a vinculao ao instrumento convocatrio, logo, houve o zelo pelo julgamento objetivo; f) a escolha dos componentes da Comisso Tcnica se deu pela capacidade e pela preservao do julgamento objetivo, no contando na composio funcionrios do quadro do Sebrae/MS. Foi selecionado um quadro heterogneo composto por um funcionrio do Sebrae/PR, um do Sebrae/DF e outro do Sebrae/NA, com capacitao tcnica devidamente comprovada (fls. 813/814); g) por ltimo, esclarece quanto a esse item que o Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae no estabelece os fatores que devem ser considerados na licitao do tipo tcnica e preo, diferentemente da previso legal contida no art. 46 da Lei n 8.666/1993, que consigna os fatores a serem adotados de acordo com o objeto da licitao. 8.2. Peso da Pontuao (70% para tcnica e 30% para preo) a) alegam que agiram de forma a privilegiar a tcnica, pela natureza intelectual do objeto contratado, uma vez que os preos ofertados j estariam melhores que os valores de mercado, pois o edital previu a possibilidade de as empresas interessadas oferecerem descontos sobre os servios a serem executados, sobre os custos internos, servios e suprimentos contratados com fornecedores sob superviso da agncia, ficando a agncia responsvel apenas pela contratao e/ou repasse do pagamento; b) houve um equvoco pela equipe de auditoria, porque para o fator preo, a frmula utilizada foi de que o peso aplicado sobre o resultado do percentual de descontos oferecidos pelas
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proponentes. Assim, as propostas so analisadas levando em conta a concesso de descontos oferecidos pela proponente sobre os servios executados; c) houve uma cautela do Sebrae/MS em obter junto ao Sinapro a Tabela de Custos Referenciais, de modo que os custos apresentados pelos proponentes j refletissem os valores reais de mercado. Alm disso, utilizou-se uma faculdade permitida pelo rgo fiscalizador das agncias de publicidade e propaganda, que permite a concesso de descontos sobre os servios prestados; d) agiram com transparncia nas regras, pois estas estavam presentes no edital de licitao; e) os critrios utilizados, concedendo peso aos descontos concedidos pelas agncias demonstrou sua eficcia, pois na prtica, houve a classificao de sete agncias classificadas oferecendo percentuais de descontos atpicos para a realidade brasileira. 8.3. Ausncia, no edital, de previso sobre a necessidade de motivao pela Comisso Tcnica de Licitao das pontuaes dos quesitos para tcnica atribudas a cada licitante. a) esclarecem que o Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema S omisso no que diz respeito elaborao do edital e de seus elementos essenciais. Assim, valeram-se do art. 40 da Lei n 8.666/1993, que assim tambm no disps. Em outras palavras, no houve previso editalcia de necessidade de motivao pela Comisso Tcnica quando da aplicao das notas porque no existe exigncia legal para tanto; b) o edital foi muito didtico ao prescrever o que seria analisado, esclarecendo os quesitos que iriam compor a pontuao final, sendo transparente a respeito do que seria analisado. ANLISE 9. Com o advento da Deciso n 907/1997 Plenrio, a jurisprudncia desta Corte firmou entendimento de que as entidades do Sistema S no esto obrigadas a seguir rigorosamente os termos do Estatuto de Licitaes (Lei n 8.666/1993); todavia obrigam-se aos seus regulamentos prprios devidamente publicados, os quais devem se pautar nos princpios gerais do Processo Licitatrio e consentneos ao contido no art. 37, caput, da Constituio da Repblica e, ainda, seguir os princpios gerais relativos Administrao Pblica, em especial os da Legalidade, Moralidade, Impessoalidade, Isonomia e Publicidade. 10. Pelo que se depreende da leitura das justificativas apresentadas pelos notificados em oitiva, parece-nos que no houve descumprimento ao entendimento firmado por esta Corte, no que diz respeito observar os termos de seus regulamentos prprios. O ponto nodal reside no fato de o Regulamento de Licitaes e Contratos do Sebrae ser omisso quanto elaborao do edital e de seus elementos essenciais, assim como quanto esclarecimentos mais detalhados sobre os fatores que devero ser considerados na licitao processada na modalidade tcnica e preo, tal como ocorre no disposto no 1 do art. 46 da Lei n 8.666/1993, que explicita os seguintes fatores: a capacitao e a experincia do proponente, a qualidade tcnica da proposta, compreendendo metodologia, organizao, tecnologias e recursos materiais a serem mobilizados para sua execuo. 11. Se observarmos o Regulamento de Licitaes e Contratos do Sebrae atualizado, verificamos apenas as seguintes instrues quanto modalidade de licitao do tipo tcnica e preo: Art. 8 (...) 1 O tipo de licitao tcnica e preo ser utilizado preferencialmente para contrataes que envolvam natureza intelectual ou nas quais o fator preo no seja exclusivamente relevante, e, neste caso, desde que justificado tecnicamente. 2 Nas licitaes de tcnica e preo a classificao dos proponentes ser feita de acordo com a mdia ponderada das valorizaes das propostas tcnicas e de preo, de acordo com os pesos estabelecidos no instrumento convocatrio, que sero objetivos. (Resoluo CDN n. 176/2008). 12. No podemos deixar de reconhecer que servios de publicidade e propaganda so de natureza intelectual, portanto encaixa-se no tipo tcnica e preo, diante da limitada orientao normatizada do Regulamento do Sebrae quanto ao assunto, agiu-se de forma a atend-la, pois foram observados os pargrafos primeiro e segundo do artigo 8 na licitao.
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13. No que diz respeito elaborao do edital e de seus elementos essenciais, verificamos omisso no Regulamento do Sebrae quanto ao assunto, o que entendemos ser uma deficincia, pois o edital que define de forma minuciosa os elementos essenciais que serviro como parmetro para tornar o processo o mais objetivo possvel, ficando todas as fases posteriores do procedimento a ele vinculadas. 14. Assim, entendemos no ser possvel avaliar se os critrios adotados pela Comisso de Licitao do procedimento em anlise foram desconformes, uma vez que no existe parmetro de avaliao, que seria a previso em Regulamento Prprio do Sebrae. O que podemos afirmar que no se demonstrou direcionamento e/ou favorecimento a nenhum dos partcipes, em especial pela independncia da Comisso de Licitao constituda por funcionrios do Sebrae de locais diferentes, e todos externos ao Estado do Mato Grosso do Sul, o que demonstra uma maior imparcialidade da Comisso. 15. Diante do exposto, entendemos necessria determinao ao Sebrae Nacional para que faa uma adequao de seu Regulamento de Licitaes e Contratos, podendo para tanto, valer-se do 1 do art. 46 e art. 40 da Lei n 8.666/1993, alm da Smula n 177 e Acrdo n 2.062/2006 Plenrio, deste Tribunal, no que diz respeito: a) esclarecimentos mais detalhados sobre os fatores que devero ser considerados na licitao processada na modalidade tcnica e preo; b) ao procedimento licitatrio, especialmente quanto elaborao do edital e de seus elementos essenciais que serviro como parmetro para tornar o processo mais objetivo possvel, tal como se demonstra no art. 40 da Lei n 8.666/1993; e c) orientaes sobre observaes que devam ser consideradas na contratao de empresas de propaganda e publicidade. DAS AUDINCIAS 16. O Plenrio deste Tribunal decidiu promover audincia (item 9.4 do Acrdo n 2.080/2007 Plenrio) com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/1992 dos responsveis abaixo, para que apresentassem, no prazo de 15 (quinze) dias a contar da notificao, suas razes e justificativas, pelos seguintes fatos: 16.1) Homologao e adjudicao do objeto da Licitao n 001/2007 na modalidade Convite, quando deveria ter sido utilizada concorrncia, em desacordo com os Acrdos n 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara, bem como pela assinatura do Contrato n 009/2007, celebrado entre o Sebrae/MS e o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, pertencente ao irmo do Assessor Jurdico do Sebrae/MS, Luiz Aurlio Adler Ralho, em afronta aos princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa constante no artigo 37, caput, da Constituio Federal, e no artigo 2 do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae: Responsveis: Luiz Cludio Sabedotti Fornari, (...) Cludio George Mendona, (...), Maristela de Oliveira Frana. 16.2) Conduo dos procedimentos licitatrios da Licitao n 001/2007 na modalidade convite, quando deveria ter sido adotada a concorrncia, em desacordo com os Acrdos n 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara, bem como pela assinatura do Contrato n 009/2007, celebrado entre o Sebrae/MS e o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, pertencente ao irmo do Assessor Jurdico do Sebrae/MS, Luiz Aurlio Adler Ralho, em afronta aos princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa constante no artigo 37, caput, da Constituio Federal, e no artigo 2 do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae: Responsvel: Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro (...) 16.3) Emisso de Parecer favorvel utilizao da modalidade convite quando deveria ter sido utilizada concorrncia, bem como, ante sua obrigao de zelar pela aplicao do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae, por ter aquiescido com a contratao de escritrio de propriedade de seu irmo, relativamente Licitao n 001/2007, em desacordo com os Acrdos n 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara, que culminou na assinatura de Contrato n 009/2007, celebrado entre o Sebrae/MS e o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, em afronta aos
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princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa constante no artigo 37, caput, da Constituio Federal, e no artigo 2 do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae: Responsvel: Luiz Aurlio Adler Ralho (...) DAS RAZES E JUSTIFICATIVAS 17. Versando sobre idnticos argumentos, os notificados apresentaram suas razes e justificativas com os seguintes argumentos: a) ilegitimidade passiva do Presidente do Conselho Deliberativo e do Diretor Superintendente do Sebrae/MS para figurar no processo; b) a contratao anual justifica-se para suprir o problema ocasionado pela desistncia contratual do escritrio Bucker Advogados, empresa que prestava assessoria para o Sebrae/MS; c) o contrato do assessor jurdico e dos diretores executivos vinculado ao mandato do presidente do Conselho Deliberativo Estadual (dois anos). Assim, no haveria a possibilidade de a contratao do escritrio de advocacia se estender pelo prazo de sessenta meses, conforme fora apontado pelos auditores; d) o fato de o assessor jurdico fazer parte do quadro de pessoal do Sebrae/MS no seria fator impeditivo de seu irmo participar de qualquer contrato, licitao ou modalidade perante o Sebrae/MS, pois se assim fosse, haveria grave ferimento ao princpio da legalidade e obstculo a vantajosidade e competitividade; e) o assessor jurdico no participa da comisso de licitao, no influenciando em suas decises, e que o tipo escolhido para a licitao foi a de menor preo, sendo o valor o fator determinante para a escolha da proposta mais vantajosa finalidade almejada; f) no houve violao ao princpio da moralidade e da probidade administrativa, pois estes se aplicam conduta do agente da administrao e a dos licitantes. Assim, como o procedimento licitatrio foi realizado com a mais ampla publicidade pela Comisso de Licitao, no ocorrendo qualquer cerceamento de defesa, h comprovao de que a tica e os bons costumes foram observados na conduo dos trabalhos; g) a afirmao de que a proximidade familiar por si s gera violao aos princpios mencionados traz insegurana jurdica, e se fosse assim, no seria admissvel a aprovao de parentes aprovados em concurso pblico. ANLISE 18. A questo aborda irregularidades detectadas na contratao de escritrio de advocacia para a prestao de servios de assessoria e consultoria jurdica ao Sebrae/MS pelo perodo de doze meses, motivada pela resciso contratual de iniciativa da Bucker Advocacia, escritrio que anteriormente prestava esse servio quela entidade. 19. Conforme relatado pela equipe de auditoria (fl. 513 e seguintes), no momento da licitao j se previa a prorrogao contratual por iguais e sucessivos perodos at o limite mximo de sessenta meses. Dessa forma, sabendo-se, na previso editalcia, da possibilidade de prorrogao contratual por at 60 meses, o Sebrae/MS deveria ter considerado para fins de utilizao da modalidade licitatria o valor do servio estimado para todo o perodo contratual, que no presente caso, seria a concorrncia, pois o montante do contrato alcanaria o valor de aproximadamente R$ 1.100.000,00 (um milho e cem mil reais). 20. Diversamente, a Diretoria do Sebrae/MS observou apenas o valor contratual referente ao perodo de doze meses iniciais, valendo-se da modalidade convite, descumprindo entendimento j manifesto por este Tribunal, onde determina que as prorrogaes previstas em edital devem ser obrigatoriamente consideradas quando da escolha da modalidade de licitao com base em gastos estimados para todo o perodo de vigncia do contrato a ser firmado (Acrdos n 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara).
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21. Somando-se s irregularidades acima relatadas, o processo resultou na contratao de escritrio de advocacia cujo proprietrio irmo do assessor jurdico do Sebrae/MS, em total afronta aos princpios da impessoalidade, da moralidade e da probidade administrativa. Assim, foram chamados em audincia o Presidente do Conselho Deliberativo Estadual, o Diretor Superintendente, a Diretora de Administrao e Finanas, o Presidente da Comisso de Licitao e o Assessor Jurdico do Sebrae/MS para que apresentassem razes e justificativas sobre os fatos. 22. Inicialmente, extrai-se das razes e justificativas trazidas aos autos uma exposio da estrutura organizacional do Sebrae/MS: de acordo com o Estatuto Social anexado (fls. 610/629), o Sebrae/MS possui a seguinte estrutura: Conselho Deliberativo Estadual (CDE), rgo colegiado de direo superior; Conselho Fiscal, rgo de assessoramento do CDE para assuntos de gesto contbil, patrimonial e financeira e; Diretoria Executiva, rgo colegiado de natureza executiva responsvel pela gesto administrativa e tcnica do Sebrae/MS. 23. Conforme se verifica, o CDE no rgo executivo: trata-se de um colegiado de direo superior, no qual cada um dos associados instituidores representa uma instituio, exercendo o Presidente do Conselho atividade voluntria, no possuindo remunerao, nem vnculo trabalhista. As competncias que lhe so delegadas contam no artigo 11 do Estatuto Social do Sebrae/MS, entre as quais, no se configura a assinatura de contratos ou autorizao para a realizao de procedimentos licitatrios. (fl. 614 e seguintes). 24. As atividades de natureza executiva, responsvel pela gesto administrativa e tcnica do Sebrae/MS ficam a cargo da Diretoria Executiva, e especificamente ao Diretor Superintendente, a quem cabe assinar, em conjunto com outro Diretor, convnios, contratos, ajustes, cheques, ttulos de crdito e quaisquer instrumentos que importem na realizao de despesa (...) (Estatuto Social, art. 26, inciso IX). Conclui-se, portanto, que por competncia estatutria no se configura a participao do Presidente do CDE como agente de atos de execuo e de gesto administrativa. 25. Alegam os notificados que a contratao anual do escritrio de advocacia justificou-se para suprir o problema ocasionado pela desistncia contratual do escritrio Bucker Advogados, empresa que anteriormente prestava essa assessoria para o Sebrae/MS; e que o contrato do assessor jurdico e dos diretores executivos vinculado ao mandato do Presidente do Conselho Deliberativo Estadual (dois anos). Assim, no haveria a possibilidade de a contratao do escritrio de advocacia se estender pelo prazo de sessenta meses, conforme fora apontado pelos auditores. 26. Entretanto, tal argumento no se fundamenta, pois uma vez conhecida a necessidade de contratao de novo escritrio para prestao de assessoria jurdica, e j sendo de conhecimento do Sebrae/MS que essa contratao poderia ser sucessivamente prorrogada at o perodo de 60 meses, conforme previsto em edital, constando na minuta contratual anexa ao edital, deveria ter a entidade observado a estimativa de custos global do contrato para efeito de modalidade licitatria, adotandose no presente caso a modalidade concorrncia. Esse tambm j o entendimento manifesto por esta Casa nos Acrdos n 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara. 27. Alm do mais, a argumentao de que o contrato do assessor jurdico e dos diretores executivos estarem vinculados ao mandato do Presidente do Conselho Deliberativo, cujo prazo dois anos, nada tem a ver com a previso contratual referente ao prazo constante no edital de licitao, que admitia a prorrogao de at sessenta meses. Ademais, a contratao estava sendo feita pelo Sebrae/MS e para a prestao de servios de assessoria jurdica entidade, e no pessoa do Presidente do CDE, no havendo portanto vinculao contratual personalssima com este. 28. A alegao apresentada de que o fato de o assessor jurdico fazer parte do quadro de pessoal do Sebrae/MS no se demonstrar fator impeditivo para que seu irmo participasse de contrato, licitao ou modalidade perante o Sebrae/MS, sob a hiptese de haver grave ferimento ao princpio da legalidade e obstculo a vantajosidade e competitividade no merece ser acatada, porque a afronta ao princpio da legalidade consiste em descumprir a lei; e a lei estabelece que no processo licitatrio devem ser observados, em especial, os princpios da Administrao Pblica, dentre os quais
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esto o da impessoalidade e o da moralidade administrativa. Partindo desse entendimento, podemos nos valer do posicionamento que tem sido adotado por esta Casa quanto participao em licitaes de licitantes que detenham relaes de parentesco com os componentes da comisso de licitao (Acrdo n 1.632/2006 Plenrio). 29. Embora o assessor jurdico do Sebrae/MS no seja integrante da Comisso de Licitao, existe sua participao subsidiria nas decises na medida em que aquela comisso frequentemente necessita recorrer ao seu parecer, tanto verdade que foi ele quem emitiu parecer favorvel contratao (de escritrio de propriedade de seu irmo) na modalidade convite, quando deveria ter sido observada a concorrncia. 30. evidente que no processo licitatrio, embora tenha sido utilizado o tipo menor preo, esto acessveis ao assessor jurdico informaes prvias a respeito dos licitantes, a exemplo de oramentos prvios (fls. 20/30), especialmente quando utilizada modalidade licitatria menos ampla tal como o convite. Assim, constata-se claramente a afronta ao princpio da isonomia ou igualdade entre os participantes, pois estando acessvel ao conhecimento do assessor jurdico, irmo do contratado, o parmetro de preo dos servios ofertado pelos demais concorrentes, possibilita a esse uma vantagem sobre os demais, prejudicando a igualdade de condies entre os licitantes, ferindo claramente o princpio da igualdade, por consequncia, impossibilitando tambm o cumprimento do princpio da impessoalidade. 31. Ainda, sendo o assessor jurdico do Sebrae/MS irmo do proprietrio do escritrio de advocacia que estava participando de processo licitatrio realizado pela entidade, imperioso seria que o mesmo houvesse manifestado seu impedimento, seno durante o processo licitatrio, no momento da homologao, pois flagrantemente h violao aos princpios da isonomia e da moralidade administrativa. 32. Quanto aos argumentos de que o escritrio vencedor ofereceu o melhor preo e de que o procedimento licitatrio foi regularmente constitudo e com a mais ampla publicidade pela Comisso de Licitao no prosperam, tanto que houve opo pela modalidade de convite, que sabidamente uma modalidade de menor publicidade. Quanto ao melhor preo, independentemente disso, os objetivos de atender o princpio da isonomia e de selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao j foram prejudicados (Acrdos ns 619/2001 e 304/2004 1 Cmara e 1.632/2006 Plenrio). 33. Os argumentos de que a observncia da ampla publicidade pela Comisso de Licitao, e de no ter ocorrido cerceamento de defesa comprovarem a observncia aos princpios da moralidade e da probidade administrativa no so satisfatrios. Isso porque os princpios administrativos interagem harmonicamente entre si, no se sustentando de forma isolada: a tica e os bons costumes, o direito de defesa, a moralidade e a probidade so decorrentes do cumprimento dos princpios da Administrao Pblica. Havendo prejudicada a impessoalidade, de nada vale dar publicidade ao procedimento, porque o ato administrativo j est maculado. 34. Alegar que gera insegurana jurdica afirmar que a proximidade familiar por si s gera violao aos princpios supramencionados (moralidade e probidade administrativa) andar na contra-mo de toda a evoluo administrativa existente em nosso ordenamento jurdico: ao contrrio, o descumprimento desses princpios e a inobservncia da isonomia, como no presente caso, que verdadeiramente trazem insegurana jurdica para os cidados. Tanto assim que no so raras as notcias diariamente estampadas na mdia rechaando o nepotismo, exigindo-se do administrador pblico o cumprimento da moralidade e da probidade administrativa. Nesse mesmo diapaso tem caminhado o Poder Judicirio, com o apoio do Conselho Nacional de Justia, no que diz respeito contratao de parentes no servio pblico, alcanando, inclusive, o nepotismo cruzado. 35. Como bem observado pelo notificado, a realizao do certame licitatrio se d para afastar violaes aos princpios constitucionais e prestigiar a isonomia. Por isso mesmo se torna
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imprescindvel o cumprimento dos princpios da Administrao Pblica, em especial o da impessoalidade e o da isonomia (ou igualdade). 36. Diante do exposto, entendemos que as razes e justificativas apresentadas pelos notificados no foram suficientes para afastar as irregularidades apresentadas pela equipe de auditoria, pelas quais os gestores foram instados a se manifestar. Entretanto, com relao ao Presidente do Conselho Deliberativo do Sebrae/MS, atravs de anlise das competncias trazidas pelo Estatuto Social, em seus pargrafos ns 12, 13 e 14, entendemos no restar caracterizada sua participao na irregularidade configurada, uma vez que a realizao de procedimentos licitatrios, bem como a assinatura dos contratos decorrentes de tais procedimentos cabe Diretoria Executiva, especificamente ao Diretor Superintendente em conjunto com outro Diretor. 37. Nesses termos, entendemos excluda a responsabilidade de Luiz Cludio Sabedotti Fornari, Presidente do Conselho Deliberativo do Sebrae/MS por ilegitimidade passiva para figurar no processo, apresentando proposta de aplicao de multa prevista no artigo 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992 c/c artigo 268, inciso II, do RI/TCU a Cludio George Mendona, DiretorSuperintendente do Sebrae/MS (CPF: 639.690.841-72); Maristela de Oliveira Frana, Diretora de Administrao e Finanas do Sebrae/MS (CPF: 367.977.071-53); Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro, Presidente da Comisso de Licitao do Sebrae/MS e Luiz Aurlio Adler Ralho, Assessor Jurdico do Sebrae/MS (CPF: 774.454.141-34). 38. Necessria se faz proposta de determinao ao Sebrae/MS para que oriente aos seus Diretores Executivos, aos participantes da Comisso de Licitao e ao Assessor Jurdico que se abstenham de realizar licitaes onde haja relaes de parentesco, profissionais, societrias entre os participantes e aqueles que detenham o poder de deciso no processo licitatrio ou na administrao da entidade, ou qualquer outra situao em que se verifique prejuzo ao atendimento dos princpios da igualdade, da impessoalidade, da probidade e da moralidade administrativa; e se abstenha de realizar licitaes onde se verifique o descumprimento de modalidade licitatria adequada ao valor total do objeto contratado, devendo considerar a estimativa de custos global do contrato para efeito de adequao modalidade licitatria, conforme entendimento esposado nos Acrdos ns 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara. (...) PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO Pelo exposto, submete-se o presente processo considerao superior, propondo a adoo das seguintes medidas: a) no acatar as razes de justificativa apresentadas por Cludio George Mendona, DiretorSuperintendente do Sebrae/MS (CPF: 639.690.841-72) e Maristela de Oliveira Frana, Diretora de Administrao e Finanas do Sebrae/MS (CPF: 367.977.071-53); com proposta de aplicao da multa prevista no artigo 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992 c/c artigo n 268, inciso II, do RI/TCU, pela prtica de atos de gesto adotados na homologao e adjudicao do objeto da Licitao n 001/2007 na modalidade convite, quando deveria ter sido utilizada concorrncia, em desacordo com os Acrdos ns 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara, bem como pela assinatura do Contrato n 009/2007, celebrado entre o Sebrae/MS e o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, pertencente ao irmo do assessor jurdico do Sebrae/MS, Luiz Aurlio Adler Ralho, em afronta aos princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa, constantes no art. 37, caput, da Constituio Federal, e no artigo 2 do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae; b) no acatar as razes de justificativa apresentadas por Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro (CPF: 172.009.112-91), Presidente da Comisso de Licitao do Sebrae/MS, com proposta de aplicao da multa prevista no artigo 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992 c/c artigo n 268, inciso II, do RI/TCU, pela prtica de atos de gesto adotados na conduo dos procedimentos da Licitao n 001/2007 na modalidade convite, quando deveria ter sido adotada a concorrncia, em
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desacordo com os Acrdos ns 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara, que culminou na assinatura do Contrato n 009/2007, celebrado entre o Sebrae/MS e o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, pertencente ao irmo do assessor jurdico do Sebrae/MS, Luiz Aurlio Adler Ralho, em afronta aos princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa, constantes no art. 37, caput, da Constituio Federal, e no artigo 2 do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae; c) no acatar as razes de justificativa apresentadas por Luiz Aurlio Adler Ralho, Assessor Jurdico do Sebrae/MS (CPF: 774.454.141-34), com proposta de aplicao da multa prevista no artigo 58, inciso II, da Lei n 8.443/1992 c/c artigo n 268, inciso II, do RI/TCU, pela emisso de parecer favorvel utilizao da modalidade convite quando deveria ter sido utilizada concorrncia, bem como, ante sua obrigao de zelar pela aplicao do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae, por ter aquiescido com a contratao de escritrio de propriedade de seu irmo, relativamente Licitao n 001/2007, em desacordo com os Acrdos ns 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara, que culminou na assinatura do Contrato n 009/2007, celebrado entre o Sebrae/MS e o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, em afronta aos princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa, constantes no art. 37, caput, da Constituio Federal, e no artigo 2 do Regulamento de Licitaes e Contratos do Sistema Sebrae; d) afastar a responsabilidade de Luiz Cludio Sabedotti Fornari (CPF: 020.282.800-00), Presidente do Conselho Deliberativo do Sebrae/MS, por ilegitimidade passiva para figurar no processo, no se demonstrando sua participao e/ou contribuio para a realizao das irregularidades detectadas nos autos; e) determinar ao Sebrae/MS que oriente sua Diretoria Executiva, componentes da Comisso de Licitao e ao Assessor Jurdico que se abstenham de realizar: e.1) homologaes e adjudicaes de licitaes onde haja relaes de parentesco, profissionais, societrias entre os participantes e aqueles que detenham o poder de deciso no processo licitatrio ou na administrao da entidade, ou qualquer outra situao em que se verifique prejuzo ao atendimento dos princpios da igualdade, da impessoalidade, da probidade e da moralidade administrativa; e.2) licitaes onde se verifique o descumprimento de modalidade licitatria adequada ao valor total do objeto contratado, devendo considerar a estimativa de custos global do contrato para efeito de adequao modalidade licitatria, conforme entendimento esposado nos Acrdos ns 90 e 254/2004 e 1.395/2005 2 Cmara; e.3) emisso de parecer favorvel realizao de licitaes onde haja relaes de parentesco, profissionais, societrias entre os participantes e aqueles que detenham o poder de deciso no processo licitatrio ou na administrao da entidade, ou qualquer outra situao em que se verifique prejuzo ao atendimento dos princpios da igualdade, da impessoalidade, da probidade e da moralidade administrativa. f) determinar ao Sebrae Nacional para que faa uma adequao de seu Regulamento de Licitaes e Contratos, podendo para tanto, valer-se do 1 do art. 46 e art. 40 da Lei n 8.666/1993, alm da Smula-TCU n 177 e Acrdo n 2.062/2006 Plenrio, no que diz respeito: f.a) esclarecimentos mais detalhados sobre os fatores que devero ser considerados na licitao processada na modalidade tcnica e preo; f.b) ao procedimento licitatrio, especialmente quanto elaborao do edital e de seus elementos essenciais que serviro como parmetro para tornar o processo mais objetivo possvel, tal como se demonstra no art. 40 da Lei n 8.666/1993; e f.c) orientaes sobre observaes que devam ser consideradas na contratao de empresas de propaganda e publicidade (Acrdo n 2.062/2006 - Plenrio). o relatrio.
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VOTO Aps a realizao de diligncias e audincias dos gestores envolvidos, duas questes, ambas relacionadas a licitaes e contratos mantidos pelo Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas em Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS), ainda so objeto de interesse na presente representao, formulada pela Secex/MS: a) contratao de empresa de advocacia com fuga modalidade licitatria adequada e com infrao aos princpios da impessoalidade, moralidade e probidade administrativa, por pertencer ao irmo do assessor jurdico da entidade; b) inadequao dos critrios utilizados no julgamento das propostas para contratao de empresa de publicidade e propaganda, bem como falta de razoabilidade para os pesos atribudos tcnica e ao preo, e ausncia de motivao das notas atribudas; I 2. No caso da contratao de empresa de advocacia, o exame da matria envolve dois aspectos que, apesar de distintos, esto intimamente relacionados: (i) a atuao do assessor jurdico em licitao que acabou redundando na contratao de empresa pertencente a seu irmo; e (ii) a escolha da modalidade convite, quando o correto seria realizar uma concorrncia. 3. Apesar de a unidade tcnica considerar que a participao do assessor jurdico nos procedimentos licitatrios constituiu grave afronta aos princpios da impessoalidade e da moralidade e da probidade administrativa, verifico que sua atuao restringiu-se emisso do parecer jurdico que opinou sobre a aplicao da modalidade convite ao certame. Manifestao, alis, que, apesar de ter se revelado totalmente infundada, no parece ter sido elaborada exclusivamente para influenciar no resultado desta contratao. 4. O mesmo tipo de equvoco foi observado em outros contratos celebrados pelo Sebrae/MS no mesmo perodo. No primeiro julgamento deste processo foi observada falha idntica na contratao da empresa Systemtica Sistemas e Informtica Ltda. ME, que adotou como referencial para a determinao da modalidade de licitao o custo anual dos servios, quando, por se tratar de servio de natureza continuada, deveria ter sido contabilizado o gasto total, incluindo as possveis prorrogaes, consoante orientao jurisprudencial desta Corte de Contas. 5. Naquele caso, a Unidade Tcnica fez questo de registrar que no identificou na conduta dos gestores inteno deliberada de fraudar o procedimento licitatrio, mas somente erro na conduo do processo. Acredito que o mesmo entendimento possa ser aplicado na contratao em exame. 6. Com exceo do mencionado parecer, o assessor jurdico do Sebrae/MS no participou em nenhuma outra etapa do certame que acabou conduzindo contratao da empresa de seu irmo, no havendo elementos que sustentem a tese de que ele, de alguma forma, influenciou no resultado final. Importante registrar ainda que o parecer por ele elaborado foi emitido antes do lanamento do edital ou da fase competitiva da licitao. 7. Assim, no vejo, no caso concreto, indcios de direcionamento ou favorecimento empresa contratada que autorizem a aplicao de multa aos envolvidos, nem considero coerente cominar a sano devido questo da escolha inadequada da modalidade de licitao, pois o Tribunal, no Acrdo n 2.080/2007 Plenrio, quando examinou a j citada contratao da empresa Systemtica pelo Sebrae/MS, contempornea a esta, decorrente de certame marcado pelo mesmo problema de definio entre convite e concorrncia, optou por no punir os responsveis, fazendo apenas determinao para o encerramento do contrato sem prorrogao. Igual providncia deve ser tomada aqui. II
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8. Quanto Concorrncia n 13/2007, promovida pela entidade na modalidade tcnica e preo para a contratao de empresa especializada em publicidade e propaganda, verificou-se a ausncia de critrios objetivos na atribuio das notas tcnicas s empresas, mesmo em itens que, por sua natureza, poderiam ser expressos quantitativamente, como o tempo de experincia, nmero de profissionais ou capacidade de atendimento. Alm disso, foi observada uma valorizao excessiva da nota tcnica quando comparada com o preo na classificao dos licitantes. Apesar de o edital ter estabelecido os pesos de 70% para tcnica e 30% para preo, havia uma limitao no critrio preo, estabelecido como frao da porcentagem de desconto apresentada. Assim, o preo teria peso mximo de 0,5 (0,2 para o item A, 0,2 para o item B e 0,1 para o item C). Com isso, a distribuio das pontuaes efetiva foi de apenas 15% para o preo e 85% para a nota tcnica. 9. Em face dessas irregularidades e de outros problemas operacionais, o Sebrae/MS acabou revogando esta licitao e rescindiu, de comum acordo, o contrato celebrado com a empresa vencedora. 10. Ao apreciar a matria, a unidade tcnica no constatou direcionamento ou favorecimento a nenhum dos partcipes, propondo a expedio de determinaes ao Sebrae/MS para que aprimore os seus procedimentos licitatrios, especialmente os destinados a contratao de servios de natureza eminentemente intelectual. 11. Estou de acordo com a anlise efetuada pela Secex/MS, fazendo apenas ressalvas quanto ao encaminhamento sugerido. Primeiro, ao invs de expedir determinaes corretivas, deve-se, de acordo com a prtica mais atual no mbito do Tribunal, dar cincia entidade acerca das no conformidades encontradas, para que adote providncias. Segundo, no acredito que a irregularidade aqui evidenciada, por sua especificidade, requeira a reformulao do regulamento geral de licitaes do Sebrae, sendo suficiente enderear as questes pertinentes ao Sebrae/MS para correo. Assim, pelas razes expostas, divirjo da proposta de encaminhamento formulada pela unidade tcnica e voto por que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto ao Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. JOS MCIO MONTEIRO Relator
ACRDO N 851/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 017.635/2007-1 2. Grupo II Classe de Assunto: VII - Representao 3. Responsveis: Claudio George Mendona (CPF: 639.690.841-72), Diretor-Superintendente; Luiz Aurlio Adler Ralho (CPF: 774.454.141-34), Assessor Jurdico; Luiz Cludio Sabedotti Fornari (CPF: 020.282.800-00), Presidente do Conselho Deliberativo; Maristela de Oliveira Frana (CPF: 367.977.071-53), Diretora de Administrao e Finanas, e Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro (CPF: 172.009.112-91), Presidente da Comisso de Licitao 4. Unidade: Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas em Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS) 5. Relator: Ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou 7. Unidade Tcnica: Secex/MS 8. Advogado constitudo nos autos: Luiz Aurlio Adler Ralho (OAB/MS n 11.639)
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representao formulada pela Secex/MS em face de indcios de irregularidades nas licitaes e contratos mantidos pelo Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas no Estado de Mato Grosso do Sul (Sebrae/MS). ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos artigos 43 da Lei n 8.443/92 e 237, inciso II, e 276 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. acatar as razes de justificativa apresentadas por Claudio George Mendona, Luiz Aurlio Adler Ralho, Luiz Cludio Sabedotti Fornari, Maristela de Oliveira Frana e Tito Manuel Sarabando Bola Estanqueiro; 9.2. determinar ao Sebrae/MS que se abstenha de prorrogar o Contrato n 009/2007, assinado com o escritrio Adler e Braga Advogados Associados, caso ainda vigente; 9.3. dar cincia ao Sebrae/MS das seguintes irregularidades, constatadas em seus procedimentos licitatrios e contratos, para que sejam adotadas as devidas medidas corretivas: 9.3.1. atuao, na conduo administrativa dos procedimentos licitatrios promovidos pela entidade, de pessoas que possuem relaes de parentesco, profissionais ou societrias com os licitantes, em desacordo com os princpios da isonomia, impessoalidade, probidade e da moralidade administrativa; 9.3.2. no adoo, nas licitaes na modalidade de tcnica e preo, de critrios objetivos mesmo em itens em que, por sua natureza, poderiam ser expressos quantitativamente; 9.3.3. ausncia de parmetros ou orientaes para a pontuao dos itens de natureza subjetiva nas licitaes na modalidade de tcnica e preo, bem como de justificativas dos julgadores para as notas atribudas; 9.4. arquivar o processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0851-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro (Relator) e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
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GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 009.842/2004-8 Natureza: Recurso de Reconsiderao Unidade: Servio Social da Indstria Departamento Regional no Esprito Santo Sesi/ES. Recorrente: Cleuza Maria Cassaro (CPF 343.284.247-34) Advogados: Luciano Olmpio Rhem da Silva (OAB/ES 10.978) e Cristina Daher Ferreira (OAB/ES 12.651) SUMRIO: PRESTAO DE CONTAS DE 2003. REGULARIDADE COM RESSALVA. PAGAMENTO A EMPRESA DE FACHADA. SUPERVENINCIA DE DOCUMENTO NOVO. RECURSO DE REVISO DO MPTCU. CONHECIMENTO. CITAO. REJEIO DAS CONTRARAZES RECURSAIS. REVELIA DE UM DOS EX-GESTORES DO SESI/ES E DA EMPRESA. CONTAS IRREGULARES. DBITO. MULTA. RECURSO DE RECONSIDERAO. CONHECIMENTO. PROVIMENTO PARCIAL. RELATRIO Adoto como relatrio a instruo elaborada no mbito da Secretaria de Recursos Serur, cujas concluses foram acolhidas pelos dirigentes da unidade tcnica: Trata-se de recurso de reconsiderao interposto pela Sra. Cleuza Maria Cassaro em razo do inconformismo com o Acrdo 300/2011 (fls. 151-152, vol. principal), cujo teor, no que interessa ao deslinde da questo, est transcrito abaixo: ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo Relator e com fundamento nos artigos 1, inciso I; 12, incisos I e II, e 3; 16, inciso III, alneas "c" e "d"; 19, caput; 23, inciso III, alnea "a"; 24; 25; 28; 32, inciso III; 35, inciso III; 57; 81, inciso IV, da Lei n 8.443/1992; 202, incisos I e II, 1, 2, 6 e 8; 205; 206; 209, incisos III e IV, e 4, inciso II, e 6; 214, inciso III, alneas "a", "b" e "c"; 215; 217; 219; e 288 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando sem efeito o Acrdo n 1.641/2005 - Segunda Cmara no que diz respeito s contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro;; 9.2. julgar irregulares as contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro, condenando-os solidariamente com a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. ao pagamento da quantia de R$ 5.986,40 (cinco mil, novecentos e oitenta e seis reais e quarenta centavos), fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Servio Social da Indstria no Estado do Esprito Santo - SESI/ES, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora calculados a partir de 09/10/2003, at a data do efetivo recolhimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. aplicar, individualmente, multa a Sebastio da Cunha Sena, Cleuza Maria Cassaro e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; (...) HISTRICO 2. A deliberao acima transcrita resultou do exame de recurso de reviso, interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, contra o Acrdo 1.641/2005 - Segunda Cmara (Relao 81/2005 -
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Ministro Substituto Augusto Sherman), que julgou regulares com ressalva as contas dos responsveis pelo Servio Social da Indstria no Estado do Esprito Santo - Sesi/ES, relativas ao exerccio de 2003 (fls. 138-139, vol. principal). 3. O fundamento para a interposio do recurso foram as irregularidades verificadas no TC 030.744/2007-1, que trata de representao considerada procedente por meio do Acrdo 1.332/2008 1 Cmara (Relao 23/2008 - Ministro Augusto Nardes). Na representao foram noticiados, dentre outros ilcitos, indcios de uso de empresa de fachada e de emisso de notas fiscais frias, em favor do Sesi/ES, por parte da empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no perodo de 12/7/2001 a 9/10/2003, no valor total de R$ 27.901,48. 4. Em relao ao exerccio de 2003, foram apontados como responsveis o Sr. Sebastio da Cunha Sena, ento responsvel pelo departamento de finanas, a Sra. Cleuza Maria Cassaro, exSuperintendente , e a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. O documento impugnado foi a Nota Fiscal 81 (R$ 5.896,60), emitida pela referida empresa (fl. 213, anexo 1). 5. Regularmente citados, o responsvel Sebastio da Cunha Sena, bem como a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no apresentaram defesa e foram considerados revis, conforme preceitua o art. 12, 3, da Lei 8.443/1992. 6. A ex-gestora do Sesi/ES Cleuza Maria Cassaro apresentou contrarrazes recursais (indicar fls.). 7. Aps o regular desenvolvimento do processo, foi prolatado o acrdo contra o qual se insurge a recorrente. ADMISSIBILIDADE 8. Reitera-se o exame preliminar de admissibilidade (fls. 16-18, anexo 2), ratificado fl. 21, anexo 2, pelo Exmo. Ministro-Relator Ubiratan Aguiar, que concluiu pelo conhecimento do recurso, suspendendo-se os efeitos dos itens 9.2, 9.3 e 9.4 do Acrdo 300/2011 TCU Plenrio, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie. EXAME TCNICO Argumentos referentes inexistncia de responsabilidade na gesto dos recursos 9. Alega que exercia a funo de Superintendente do Sesi/ES e que era responsvel pela gesto das atividades fins, ou seja, educao, sade e lazer. No possua qualquer responsabilidade no que toca aprovao de gastos e autorizao de pagamentos, no havendo, portanto, nexo de causalidade entre suas condutas e as irregularidades. 10. Afirma que a ordenao de despesas era incumbncia do Presidente da Federao das Indstrias no Estado do Esprito Santo (Findes)/ Diretor Regional do Sesi/ES (agrega declarao neste sentido). 11. Diz que este dirigente possui capacidade autnoma e independente para praticar atos que importem na dispensa de recursos. Aos demais integrantes de cargos nos quadros da Findes e do Sesi/ES apenas por delegao expressa seria franqueado o acesso autorizao de gastos e despesas, e esta delegao no existiu no presente caso. 12. Alega que, de acordo com o fluxograma funcional do Findes/Sesi/ES, nada mais cabia recorrente seno efetuar os pagamentos discutidos e aprovados por rgos superiores, alm de trabalhar na gesto de atividades fins (fl. 8, anexo 2). 13. Esclarece que a aprovao de despesas relacionadas ao custeio da Findes e do Sesi/ES consolidam-se como atos interna corporis de competncia exclusiva das diretorias dessas entidades. 14. Destaca o art. 39 do Regulamento Interno do Sesi, que trata das competncias do Conselho Regional, e afirma que no fazia parte da composio deste (art. 38, do mesmo normativo, fl. 6, anexo 2). 15. Argumenta que teve conhecimento do procedimento adotado pelo Sr. Sebastio da Cunha Sena aps a realizao da auditoria. Este assinava os cheques destinados aos pagamentos irregulares sem conhecimento da recorrente. Tal fato est comprovado pelo item b.10 do Inqurito
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Administrativo/Portaria 001/2005, que no considerou a recorrente responsvel (expediente constante dos autos). 16. Diz que h cpia da declarao de fl. 193 de processo criminal (processo 024.07.060338-6 7 Vara Criminal de Vitria/ES), de onde se extrai descrio minuciosa das atividades profissionais da recorrente nas datas em que o Sr. Sebastio da Cunha Sena assinou os cheques, sob o argumento de que ela havia se ausentado da entidade, o que evidencia o exerccio regular das atribuies da recorrente. No processo criminal, a recorrente no consta como denunciada. 17. Alega no haver razo para o TCU incluir a recorrente como responsvel solidria, pois em sede de processo criminal no lhe foi atribuda qualquer responsabilidade. Anlise 18. Conforme se observa do documento denominado PD Proposta de Despesa, constante fl. 214, anexo 1, a Sra. Cleuza foi a responsvel pela aprovao de despesa no montante de R$ 5.986,40, em favor da empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. 19. No relatrio da Comisso Permanente de Inqurito Administrativo instituda pela Portaria Conjunta 2/2006 Findes/Sesi/Senai, constou o seguinte : no foi identificada a existncia de atividade profissional ou econmica organizada apta a legitimar a S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., beneficiria de vrios pagamentos, como empresa de verdade e justificar a emisso das referidas notas fiscais, havendo indcios de ser apenas o que se denomina de empresa laranja ou empresa fantasma e tambm no foram localizados registros dos servios a que tais notas fiscais se referenciam, o que pode indicar emisso de notas sem lastro (fl. 12 do TC 030.744/2007-1 e fl. 3, anexo 1) 20. Considera-se que, sem a atuao da recorrente (aprovao da proposta de despesa), o dispndio irregular no teria ocorrido. Aqui no h que se falar em delegao de competncia para ordenar despesas, mas sim em atuao devidamente comprovada da recorrente no cometimento do dano ao errio. 21. Cabe salientar que, de acordo com o Termo de Declaraes de fls. 305-306, anexo 1, subscrito por uma funcionria da Tesouraria do Sesi, a proposta de despesa tramita nos setores competentes e chega Tesouraria devidamente autorizada pela Superintendente do Sesi, Sra. Cleusa Maria Cassaro, quando ento providenciado o cheque ou ofcio, e a proposta de despesa retorna Superintendente para assinatura. 22. Tal declarao corrobora que era atribuio da recorrente autorizar despesas e efetuar pagamentos. 23. Assim, a materialidade da irregularidade, bem como a comprovao da autoria por parte da recorrente, esto cabalmente evidenciadas. 24. A despeito de a recorrente afirmar ser responsabilidade do Presidente da Findes/Diretor Regional do Sesi/ES a ordenao de despesas da entidade, nos atos questionados no se vislumbra a atuao destes. De fato, estes agentes, regimentalmente (art. 45, j, do Decreto 57.375/1965 e art. 35, f, do Estatuto da Findes - fl. 50, anexo 1), possuem responsabilidade pela ordenao de despesas, no entanto, no tiveram participao comprovada na irregularidade. 25. Quanto declarao juntada fl. 15, anexo 2, verifica-se que faz referncia a perodo anterior s irregularidades narradas nestes autos (julho de 1992 a julho de 2000), razo pela qual no pode ser utilizada em proveito da recorrente. 26. No que toca ao argumento de que apenas tomou conhecimento das irregularidades aps a realizao da auditoria, foi ressaltado o seguinte no relatrio da deliberao combatida (fl. 145, vol. principal): 25. Com relao aos argumentos de que a responsvel apenas tomou conhecimento das irregularidades cometidas pelo Sr. Sebastio da Cunha Sena aps a realizao da auditoria pelo Sistema FINDES, tal fato somente vem a corroborar a fragilidade na sistemtica de ordenao das despesas pela Sra. Cleuza, pois o estabelecimento de uma rotina peridica de verificao poderia
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identificar diversas irregularidades ocorridas como, por exemplo, assinaturas indevidas de cheques pelo Sr. Sebastio, conforme alegado pela defesa. 26. Alis, restou evidente essa falta de cautela da ex-dirigente com relao aos pagamentos efetuados empresa de que era proprietrio o Sr. Sebastio, no que concerne verificao prvia da documentao hbil que os legitimasse, pois se no havia sequer contrato celebrado com a mencionada empresa (conforme depoimento prestado pelo Sr. Sebastio fl. 320 do volume 1 do anexo 1), como ento poderiam os servios terem sido prestados. 27. Assim, a argumentao da recorrente no pode ser aceita. 28. Quanto s concluses da Comisso de Inqurito Administrativo e do processo criminal, defende-se o princpio da independncia das instncias. 29. No ordenamento jurdico brasileiro vigora o princpio da independncia das instncias, em razo do qual podem ocorrer condenaes simultneas nas diferentes esferas cvel, criminal e administrativa. O artigo 935 do Cdigo Civil prescreve que a responsabilidade civil independente da criminal, no se podendo questionar mais sobre a existncia do fato, ou sobre quem seja o seu autor, quando estas questes se acharem decididas no juzo criminal. Esse dispositivo precisa ser conjugado com o artigo 66 do Cdigo de Processo Penal, o qual estabelece que no obstante a sentena absolutria no juzo criminal, a ao civil poder ser proposta quando no tiver sido, categoricamente, reconhecida a inexistncia material do fato. No entanto, as hipteses de comunicao de instncias no ocorreram no presente caso. 30. Alm disso, deve-se consignar que a Sra. Cleuza integrou a Comisso de Inqurito Administrativo que apurou os fatos imputados ao Sr. Sebastio no mbito do Sistema Findes (fls. 127128 do anexo 1), fato que coloca em suspeio as concluses acerca das responsabilidades pelos danos causados aos cofres das entidades. Assim, a anlise do TCU baseou-se em documentos constantes dos autos que comprovaram a responsabilizao da recorrente na prtica da irregularidade. Argumentos referentes penalidade aplicada 31. Defende que, se existe participao da recorrente na produo das irregularidades, o que se admite apenas em funo do princpio da eventualidade, tal prtica externou-se de modo nfimo e irrisrio, no se justificando a aplicao da penalidade no valor fixado. 32. Alega existir ofensa aos princpios da proporcionalidade/razoabilidade na aplicao da multa. 33. Ressalta que a multa acessria e no pode representar montante expressivo do valor principal. Diz que a sano foi desmedida pelos seguintes motivos: a) o prejuzo ao errio foi mnimo, b) as circunstncias fticas so favorveis recorrente, uma vez que no lhe cabia autorizar pagamentos, c) a recorrente integra a classe mdia da sociedade e a multa imposta representar a insolvncia desta; d) no teve responsabilidade pelos atos praticados. 34. Requer, por fim: a) a excluso da responsabilidade da recorrente com a excluso da multa; b) alternativamente, a reduo da penalidade. Anlise 35. Conforme se verificou da anlise da responsabilizao da recorrente, a sua atuao no foi nfima ou irrisria e foi decisiva para a prtica da irregularidade. 36. Em relao multa imposta, observa-se que esta teve como fundamento o art. 57 da Lei 8.443/1992, que dispe o seguinte:Art. 57. Quando o responsvel for julgado em dbito, poder ainda o Tribunal aplicar-lhe multa de at cem por cento do valor atualizado do dano causado ao Errio. 37. O valor histrico do dbito de R$ 5.986,40 (data de ocorrncia: 9/10/2003). A atualizao desse valor na data da prolao do acrdo (9/2/2011) resultou em R$ 16.453,98. 38. A multa aplicada recorrente foi de R$ 10.000,00, representando cerca de 60,77% do valor do dbito e estando dentro dos parmetros estabelecidos no art. 57 da Lei 8.443/1992. Por outro lado, entende-se que o valor da multa aplicada no presente caso no deve ser o mesmo para a recorrente e
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para o Sr. Sebastio da Cunha Sena. Isso porque o Sr. Sebastio da Cunha Sena, alm de ter participado da prtica do ato tido por irregular, tambm se locupletou do valor indevido, pois era scio da empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. Assim, ser proposta a reduo do valor da multa aplicada recorrente. CONCLUSO 39. Pelo exposto, verifica-se que houve a falta de zelo e diligncia profissionais necessrios para evitar erros e fraudes causadores de prejuzos ao errio. Assim, no aceitvel que tenha a ex-dirigente assinado documento gerador de dispndio de recursos pblicos sem a mnima verificao da sua legitimidade. No entanto, prope-se que haja a reduo do valor da multa aplicada Sra. Cleuza Maria Cassaro em razo da reprovabilidade da atuao desta- ser menor que a do outro responsvel, Sr. Sebastio da Cunha Sena. INFORMAES ADICIONAIS 40. Os TCs 010.735/2002-4 (prestao de contas do Sesi/ES referente ao exerccio de 2001) e 011.372/2003-9 (prestao de contas do Sesi/ES referente ao exerccio de 2002) tratam de irregularidades idnticas s verificadas no presente processo, embora praticadas em outros exerccios, havendo, pois, relao de conexo entre os trs processos (art. 2, XIX, Resoluo TCU 191/2006). 41. Os trs processos, todos em grau de recurso, foram distribudos para relatores diferentes, o que poder ensejar a prolao de decises conflitantes entre si. O relator que despachou primeiro foi o Ministro Jos Jorge, sorteado para relatar o recurso interposto no TC 010.735/2002-4 (despacho fl. 21 do anexo 2 do TC 010.735/2002-4, datado de 30/3/2011). 42. Assim, considerando-se o instituto da preveno (art. 106 do Cdigo de Processo Civil) ser proposto que o TC 009.842/2004-8 seja redistribudo para o Ministro Jos Jorge e seja apensado provisoriamente ao TC 010.735/2002-4, com fundamento nos arts. 33 e 35 da Resoluo TCU 191/2006. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 43. Ante o exposto, submetem-se os autos considerao superior, propondo: I - encaminhar ao Gabinete do Ministro-Relator Ubiratan Aguiar o presente processo e caso verifique e concorde com a preveno apontada nesta instruo, determine o apensamento provisrio do presente processo ao TC 010.735/2002-4; II - conhecer o presente recurso de reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I e 33, da Lei 8.443/92, para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, reduzindo-se o valor da multa imposta Sra. Cleuza Maria Cassaro pelo Acrdo 300/2011 TCU Plenrio; III - dar conhecimento da deliberao que vier a ser adotada recorrente e aos demais interessados; IV- encaminhar cpia da deliberao que vier a ser adotada Procuradoria da Repblica no Estado do Esprito Santo, Delegacia Especializada em Crimes contra a Administrao Pblica da Secretaria de Segurana Pblica do Estado do Esprito Santo (ref. ao Inqurito Policial17/2006) e 7 Vara Criminal de Vitria/ES (ref. Ao Penal 024.070.603.386). 2. O Ministrio Pblico junto ao TCU, representado pelo procurador-geral Lucas Rocha Furtado, manifestou sua concordncia com a proposta oferecida pela unidade tcnica. o relatrio.
VOTO Em exame recurso de reconsiderao interposto pela Sra. Cleuza Maria Cassaro contra o acrdo 300/2011-Plenrio.
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2. Por estarem preenchidos os requisitos processuais aplicveis, o Tribunal deve conhecer do recurso interposto pela ex-superintendente do Sesi/ES. 3. O acrdo recorrido conheceu de recurso de reviso apresentado pelo Ministrio Pblico junto ao TCU e tornou sem efeito deciso que havia julgado regulares as contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro. O teor do acrdo 300/2011- Plenrio o seguinte: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando sem efeito o Acrdo n 1.641/2005 - Segunda Cmara no que diz respeito s contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro;; 9.2. julgar irregulares as contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro, condenando-os solidariamente com a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. ao pagamento da quantia de R$ 5.986,40 (cinco mil, novecentos e oitenta e seis reais e quarenta centavos), fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento da dvida aos cofres do Servio Social da Indstria no Estado do Esprito Santo - SESI/ES, atualizada monetariamente e acrescida dos juros de mora calculados a partir de 09/10/2003, at a data do efetivo recolhimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. aplicar, individualmente, multa a Sebastio da Cunha Sena, Cleuza Maria Cassaro e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; (...). 4. A instruo da Secretaria de Recursos Serur, reproduzida integralmente no relatrio que antecede este voto, refutou com muita propriedade os argumentos utilizados pela recorrente na tentativa de afastar sua corresponsabilidade pelo dano ao errio apontado nos autos. 5. Quanto responsabilidade da ex-superintendente, os documentos constantes dos autos deixam evidente sua participao na ocorrncia dos pagamentos irregulares. Ela autorizou pessoalmente todas as propostas de despesas, conforme destacado no item 18 da instruo da Serur. Ao ordenar as despesas, no teve o zelo e diligncia profissional necessrios para evitar erros e fraudes, vindo a assinar documentos geradores de dispndios de recursos pblicos sem a mnima verificao da sua legitimidade. 6. No obstante ter autorizado os pagamentos irregulares, tanto a unidade tcnica como o MPTCU manifestaram-se no sentido de que sua participao nas irregularidades foi bem menos gravosa do que a do Sr. Sebastio da Cunha Sena, por ter ele participado da prtica dos atos irregulares e se locupletado com os recursos desviados, uma vez ser scio da empresa S.C. Consultoria e Assessoria tcnica Ltda. em nome de quem foram efetuados pagamentos sem contraprestao de servios. 7. As irregularidades foram cometidas no perodo de 17/7/2001 a 9/10/2003, impactando, assim, trs exerccios financeiros. Desse modo, foram reabertas as contas de 2003, cujo processo ora se examina, as contas de 2002 (TC 011.372/2003-9) e as de 2001 (TC 010735/2002-4). 8. Nos trs processos, o Tribunal reviu suas decises anteriores, julgou as contas irregulares e imputou dbito e multa aos responsveis. 9. Nas contas do exerccio de 2002 (TC 011.372/2003-9), o Tribunal, alm do dbito, imputou multa a Sebastio da Cunha Sena, no valor de R$ 20.000,00, a Ahirton Balieiro Diniz, no valor de R$ 15.000,00, a Cleuza Maria Cassaro, no valor de R$ 5.000,00, e S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no valor de R$ 10.000,00 (acrdo 2.491/2010 - Plenrio, relator ministro Jos Mcio Monteiro). Nesse processo, foi autorizado o pagamento da dvida de Creuza Maria Cassaro em 24 parcelas (acrdo 163/2011- 1 Cmara).
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10. J nas contas de 2001 (TC 010.735/2002-4), o Tribunal, alm do dbito, aplicou multa a Sebastio da Cunha Sena, Cleuza Maria Cassaro e empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. no valor de R$ 15.000,00. Esse processo, tambm de minha relatoria, est em grau de recurso, havendo a Serur e o MPTCU se pronunciado pelo provimento parcial, no sentido de se reduzir a multa imposta a Cleuza Maria Cassaro pelo acrdo 301/2011 Plenrio. 11. Feitos esses registros acerca dos demais processos cujas irregularidades impactaram os julgamentos realizados anteriormente e reexaminando a participao da Sra. Cleuza Maria Cassaro nos atos que culminaram nos pagamentos irregularmente efetuados, cheguei mesma concluso expressa pela Serur quanto menor responsabilidade da recorrente. Assim, acolho os pareceres da unidade tcnica e do MPTCU no sentido de dar provimento parcial ao recurso e reduzir o valor da multa aplicada, que, no presente caso, dever ser diminudo de R$ 10.000,00 para R$ 3.000,00. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto considerao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. ANA ARRAES Relatora
ACRDO 852/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 009.842/2004-8. 2. Grupo I Classe I Recurso de Reconsiderao. 3. Recorrente: Cleuza Maria Cassaro (CPF 343.284.247-34). 4. Unidade: Servio Social da Indstria Departamento Regional no Esprito Santo Sesi/ES. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: ministro Jos Mcio Monteiro 6. Representante do Ministrio Pblico: procurador-geral Lucas Rocha Furtado. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos Serur. 8. Advogados: Luciano Olmpio Rhem da Silva (OAB/ES 10.978) e Cristina Daher Ferreira (OAB/ES 12.651) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reconsiderao interposto por Cleuza Maria Cassaro contra o acrdo 300/2011 Plenrio. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pela relatora, em: 9.1. conhecer do recurso de reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/1992, dar-lhe provimento parcial e reduzir o valor da multa imposta Sra. Cleuza Maria Cassaro pelo acrdo 300/2011-Plenrio; 9.2. dar nova redao ao item 9.3 do acrdo 300/2011 Plenrio, de forma que passe a constar: 9.3. aplicar individualmente multa a Sebastio da Cunha Sena e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais), e a Cleuza Maria Cassaro, no valor de R$ 3.000,00 (trs mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento,
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se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. dar conhecimento desta deliberao recorrente; 9.4. encaminhar cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que a fundamentam, ao procurador-chefe da Procuradoria da Repblica no Estado do Esprito Santo, Delegacia Especializada em Crimes contra a Administrao Pblica da Secretaria de Segurana Pblica do Estado do Esprito Santo (ref. ao Inqurito Policial 17/2006) e 7 Vara Criminal de Vitria/ES (ref. Ao Penal 024.070.603.386). 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0852-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) ANA ARRAES Relatora
GRUPO I CLASSE I Plenrio TC 010.735/2002-4 Apenso: TC 011.372/2003-9 Natureza: Recurso de Reconsiderao. Unidade: Servio Social da Indstria Departamento Regional no Esprito Santo Sesi/ES. Recorrente: Cleuza Maria Cassaro (CPF 343.284.247-34). Advogados: Luciano Olimpio Rhem da Silva (OAB/ES 10.978) e Edison Viana dos Santos (OAB/ES 7.547) SUMRIO: PRESTAO DE CONTAS DE 2001. REGULARIDADE COM RESSALVA. PAGAMENTO A EMPRESA DE FACHADA. SUPERVENINCIA DE DOCUMENTO NOVO. RECURSO DE REVISO INTERPOSTO PELO MPTCU. CONHECIMENTO. CITAO. REJEIO DAS CONTRARRAZES RECURSAIS. REVELIA DE UM DOS DIRIGENTES DO SESI/ES E DA EMPRESA. CONTAS IRREGULARES. DBITO. MULTA. RECURSO DE RECONSIDERAO. CONHECIMENTO. PROVIMENTO PARCIAL.
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RELATRIO Adoto como relatrio a instruo elaborada no mbito da Secretaria de Recursos Serur, cujas concluses foram acolhidas pelos dirigentes da unidade tcnica: Trata-se de recurso de reconsiderao interposto pela Sra. Cleuza Maria Cassaro em razo do inconformismo com o Acrdo 301/2011-TCU-Plenrio (fls. 211-212, vol. principal), cujo teor, no que interessa ao deslinde da questo, est transcrito abaixo: ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, diante das razes expostas pelo Relator, e com fundamento nos artigos 1, inciso I; 12, incisos I e II, e 3; 16, inciso III, alneas c e d; 19, caput; 23, inciso III, alnea a; 24; 25; 28; 32, inciso III; 35, inciso III; 57; 81, inciso IV, da Lei n 8.443/1992; 202, incisos I e II, 1, 2, 6 e 8; 205; 206; 209, incisos III e IV, e 4, inciso II, e 6; 214, inciso III, alneas a, b e c; 215; 217; 219; e 288 do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando sem efeito o Acrdo n 2.898/2003 - Primeira Cmara no que diz respeito s contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro; 9.2. julgar irregulares as contas de Sebastio da Cunha Sena e Cleuza Maria Cassaro, condenando-os solidariamente com a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. ao pagamento das quantias abaixo discriminadas, fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das dvidas aos cofres do Servio Social da Indstria no Estado do Esprito Santo - SESI/ES, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora calculados a partir das datas abaixo indicadas at a data do efetivo recolhimento, na forma da legislao em vigor: Data Original Valor do Dbito 12/07/2001 R$ 7.880,00 (sete mil, oitocentos e oitenta reais) 31/07/2001 R$ 1.970,00 (um mil, novecentos e setenta reais) 19/10/2001 R$ 4.728,00 (quatro mil, setecentos e vinte e oito reais) 9.3. aplicar individualmente multa a Sebastio da Cunha Sena, Cleuza Maria Cassaro e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; (...). HISTRICO 2. A deliberao acima transcrita resultou do exame de recurso de reviso, interposto pelo Ministrio Pblico junto ao TCU, contra o Acrdo 2.898/2003 - Primeira Cmara (Relao 67/2003 Ministro Substituto Lincoln Magalhes da Rocha), que julgou regulares com ressalva as contas dos responsveis pelo Servio Social da Indstria no Estado do Esprito Santo - Sesi/ES, relativas ao exerccio de 2001 (fl. 121, vol. principal). 3. O fundamento para a interposio do recurso foram as irregularidades verificadas no TC 030.744/2007-1, que trata de representao considerada procedente por meio do Acrdo 1.332/2008 1 Cmara (Relao 23/2008 - Ministro Augusto Nardes). Na representao foram noticiados, dentre outros ilcitos, indcios de uso de empresa de fachada e de emisso de notas fiscais frias, em favor do Sesi/ES, por parte da empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no perodo de 12/7/2001 a 9/10/2003. 4. No exerccio de 2001, foram apontados como responsveis o Sr. Sebastio da Cunha Sena, ento responsvel pelo departamento de finanas do Sesi/ES, a Sra. Cleuza Maria Cassaro, ex-
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Superintendente do Sesi/ES, e a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda.. Os documentos impugnados foram as Notas Fiscais 32 (R$ 7.880,00), 33 (R$ 1.970,00) e 40/2001 (R$ 4.728,00), emitidas pela referida empresa (fls. 195, 199 e 205, anexo 1). 5. Regularmente citados, o responsvel Sebastio da Cunha Sena, bem como a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no apresentaram defesa e foram considerados revis, conforme preceitua o art. 12, 3, da Lei 8.443/1992. 6. A ex-gestora do Sesi/ES Cleuza Maria Cassaro apresentou contrarrazes recursais (fls. 27-36, anexo 1). 7. Aps o regular desenvolvimento do processo, foi prolatado o acrdo contra o qual se insurge a recorrente. ADMISSIBILIDADE 8. Reitera-se o exame preliminar de admissibilidade (fls. 16-18, anexo 2), ratificado fl. 21, anexo 2, pelo Exmo. Ministro-Relator Jos Jorge, que concluiu pelo conhecimento do recurso, suspendendo-se os efeitos dos itens 9.2, 9.3 e 9.4 do Acrdo 301/2011 TCU Plenrio, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie. EXAME TCNICO Argumentos referentes inexistncia de responsabilidade na gesto dos recursos 9. Alega que exercia a funo de Superintendente do Sesi/ES e que era responsvel pela gesto das atividades fins, ou seja, educao, sade e lazer. No possua qualquer responsabilidade no que toca aprovao de gastos e autorizao de pagamentos, no havendo, portanto, nexo de causalidade entre suas condutas e as irregularidades. 10. Afirma que a ordenao de despesas era incumbncia do Presidente da Federao das Indstrias no Estado do Esprito Santo (Findes)(agrega declarao neste sentido). 11. Diz que este dirigente possui capacidade autnoma e independente para praticar atos que importem na dispensa de recursos. Aos demais integrantes de cargos nos quadros da Findes e do Sesi/ES apenas por delegao expressa seria franqueado o acesso autorizao de gastos e despesas, e esta delegao no existiu no presente caso. 12. Alega que, de acordo com o fluxograma funcional do Findes/Sesi/ES, nada mais cabia recorrente seno efetuar os pagamentos discutidos e aprovados por rgos superiores, alm de trabalhar na gesto de atividades fins (fl. 8, anexo 2). 13. Esclarece que a aprovao de despesas relacionadas ao custeio da Findes e do Sesi/ES consolidam-se como atos interna corporis de competncia exclusiva das diretorias dessas entidades. 14. Destaca o art. 39 do Regulamento Interno do Sesi, que trata das competncias do Conselho Regional, e afirma que no fazia parte da composio deste (art. 38, do mesmo normativo, fl. 6, anexo 2). 15. Argumenta que teve conhecimento do procedimento adotado pelo Sr. Sebastio da Cunha Sena aps a realizao da auditoria. Este assinava os cheques destinados aos pagamentos irregulares sem conhecimento da recorrente. Tal fato est comprovado pelo item b.10 do Inqurito Administrativo/Portaria 001/2005, que no considerou a recorrente responsvel (expediente constante dos autos). 16. Diz que h cpia da declarao de fl. 193 de processo criminal (processo 024.07.060338-6 7 Vara Criminal de Vitria/ES), de onde se extrai descrio minuciosa das atividades profissionais da recorrente nas datas em que o Sr. Sebastio da Cunha Sena assinou os cheques, sob o argumento de que ela havia se ausentado da entidade, o que evidencia o exerccio regular das atribuies da recorrente. No processo criminal, a recorrente no consta como denunciada. 17. Alega no haver razo para o TCU incluir a recorrente como responsvel solidria, pois em sede de processo criminal no lhe foi atribuda qualquer responsabilidade. Anlise
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18. Conforme se observa dos documentos denominados PD Proposta de Despesa constantes s fls. 197, 203 e 207, anexo 1,, a Sra. Cleuza foi a responsvel pela aprovao de despesas nos montantes de R$ 7.880,00 , R$ 1.970,00) e R$ 4.728,00 , em favor da empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. Ademais, consta a assinatura da recorrente na solicitao Caixa Econmica Federal para que efetuasse o crdito de R$ 1.970,00 na conta da S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. (fl. 202, anexo 1). 19. No relatrio da Comisso Permanente de Inqurito Administrativo instituda pela Portaria Conjunta 2/2006 Findes/Sesi/Senai, constou o seguinte : no foi identificada a existncia de atividade profissional ou econmica organizada apta a legitimar a S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., beneficiria de vrios pagamentos, como empresa de verdade e justificar a emisso das referidas notas fiscais, havendo indcios de ser apenas o que se denomina de empresa laranja ou empresa fantasma e tambm no foram localizados registros dos servios a que tais notas fiscais se referenciam, o que pode indicar emisso de notas sem lastro (fl. 12 do TC 030.744/2007-1 e fl. 3, anexo 1) 20. Considera-se que, sem a atuao da recorrente (aprovao da proposta de despesa), o dispndio irregular no teria ocorrido. Aqui no h que se falar em delegao de competncia para ordenar despesas, mas sim em atuao devidamente comprovada da recorrente no cometimento do dano ao errio. 21. Cabe salientar que, de acordo com o Termo de Declaraes de fls. 309-310, anexo 1, subscrito por uma funcionria da Tesouraria do Sesi, a proposta de despesa tramita nos setores competentes e chega Tesouraria devidamente autorizada pela Superintendente do Sesi, Sra. Cleusa Maria Cassaro, quando ento providenciado o cheque ou ofcio, e a proposta de despesa retorna Superintendente para assinatura. 22. Tal declarao corrobora que era atribuio da recorrente autorizar despesas e efetuar pagamentos. 23. Assim, a materialidade da irregularidade, bem como a comprovao da autoria por parte da recorrente, esto cabalmente evidenciadas. 24. A despeito de a recorrente afirmar ser responsabilidade do Presidente da Findes/Diretor Regional do Sesi/ES a ordenao de despesas da entidade, nos atos questionados no se vislumbra a atuao destes. De fato, estes agentes, regimentalmente (art. 45, j, do Decreto 57.375/1965 e art. 35, f, do Estatuto da Findes - fl. 108, anexo 1), possuem responsabilidade pela ordenao de despesas, no entanto, no tiveram participao comprovada na irregularidade. 25. Quanto declarao juntada fl. 15, anexo 2, verifica-se que faz referncia a perodo anterior s irregularidades narradas nestes autos (julho de 1992 a julho de 2000), razo pela qual no pode ser utilizada em proveito da recorrente. 26. No que toca ao argumento de que apenas tomou conhecimento das irregularidades aps a realizao da auditoria, foi ressaltado o seguinte no relatrio da deliberao combatida (fl. 205, vol. principal): 25. Com relao aos argumentos de que a responsvel apenas tomou conhecimento das irregularidades cometidas pelo Sr. Sebastio da Cunha Sena aps a realizao da auditoria pelo Sistema FINDES, tal fato somente vem a corroborar a fragilidade na sistemtica de ordenao das despesas pela Sra. Cleuza, pois o estabelecimento de uma rotina peridica de verificao poderia identificar diversas irregularidades ocorridas como, por exemplo, assinaturas indevidas de cheques pelo Sr. Sebastio, conforme alegado pela defesa. 26. Alis, restou evidente essa falta de cautela da ex-dirigente com relao aos pagamentos efetuados empresa de que era proprietrio o Sr. Sebastio, no que concerne verificao prvia da documentao hbil que os legitimasse, pois se no havia sequer contrato celebrado com a mencionada empresa (conforme depoimento prestado pelo Sr. Sebastio fl. 320 do volume 1 do anexo 1), como ento poderiam os servios terem sido prestados.
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27. Assim, a argumentao da recorrente no pode ser aceita. 28. Quanto s concluses da Comisso de Inqurito Administrativo e do processo criminal, defende-se o princpio da independncia das instncias. 29. No ordenamento jurdico brasileiro vigora o princpio da independncia das instncias, em razo do qual podem ocorrer condenaes simultneas nas diferentes esferas cvel, criminal e administrativa. O artigo 935 do Cdigo Civil prescreve que a responsabilidade civil independente da criminal, no se podendo questionar mais sobre a existncia do fato, ou sobre quem seja o seu autor, quando estas questes se acharem decididas no juzo criminal. Esse dispositivo precisa ser conjugado com o artigo 66 do Cdigo de Processo Penal, o qual estabelece que no obstante a sentena absolutria no juzo criminal, a ao civil poder ser proposta quando no tiver sido, categoricamente, reconhecida a inexistncia material do fato. No entanto, as hipteses de comunicao de instncias no ocorreram no presente caso. 30. Alm disso, deve-se consignar que a Sra. Cleuza integrou a Comisso de Inqurito Administrativo que apurou os fatos imputados ao Sr. Sebastio no mbito do Sistema Findes (fls. 134135 do anexo 1), fato que coloca em suspeio as concluses acerca das responsabilidades pelos danos causados aos cofres das entidades. Assim, a anlise do TCU baseou-se em documentos constantes dos autos que comprovaram a responsabilizao da recorrente na prtica da irregularidade. Argumentos referentes penalidade aplicada 31. Defende que, se existe participao da recorrente na produo das irregularidades, o que se admite apenas em funo do princpio da eventualidade, tal prtica externou-se de modo nfimo e irrisrio, no se justificando a aplicao da penalidade no valor fixado. 32. Alega existir ofensa aos princpios da proporcionalidade/razoabilidade na aplicao da multa. 33. Ressalta que a multa acessria e no pode representar montante expressivo do valor principal. Diz que a sano foi desmedida pelos seguintes motivos: a) o prejuzo ao errio foi mnimo, b) as circunstncias fticas so favorveis recorrente, uma vez que no lhe cabia autorizar pagamentos, c) a recorrente integra a classe mdia da sociedade e a multa imposta representar a insolvncia desta; d) no teve responsabilidade pelos atos praticados. 34. Requer, por fim: a) a excluso da responsabilidade da recorrente com a excluso da multa; b) alternativamente, a reduo da penalidade. Anlise 35. Conforme se verificou da anlise da responsabilizao da recorrente, a sua atuao no foi nfima ou irrisria e foi decisiva para a prtica da irregularidade. 36. Em relao multa imposta, observa-se que esta teve como fundamento o art. 57 da Lei 8.443/1992, que dispe o seguinte:Art. 57. Quando o responsvel for julgado em dbito, poder ainda o Tribunal aplicar-lhe multa de at cem por cento do valor atualizado do dano causado ao Errio. 37. O valor histrico do dbito de: Data Original Valor do Dbito 12/07/2001 R$ 7.880,00 (sete mil, oitocentos e oitenta reais) 31/07/2001 R$ 1.970,00 (um mil, novecentos e setenta reais) 19/10/2001 R$ 4.728,00 (quatro mil, setecentos e vinte e oito reais) 38. A atualizao desses valores na data da prolao do acrdo (9/2/2011) resultou em R$ 31.493,48, R$ 7.873,37 e R$ 18.208,43, respectivamente (juntar os documentos e fazer a indicao das fls.). 39. A multa aplicada recorrente foi de R$ 15.000,00, bem inferior ao valor do dbito (representa cerca de 26,05% do dbito) e dentro dos parmetros estabelecidos no art. 57 da Lei 8.443/1992. Por outro lado, entende-se que o valor da multa aplicada no presente caso no deve ser o mesmo para a recorrente e para o Sr. Sebastio da Cunha Sena. Isso porque o Sr. Sebastio da Cunha Sena, alm de ter participado da prtica do ato tido por irregular, tambm se locupletou do valor
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indevido, pois era scio da empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. Assim, ser proposta a reduo do valor da multa aplicada recorrente. CONCLUSO 40. Pelo exposto, verifica-se que houve a falta de zelo e diligncia profissionais necessrios para evitar erros e fraudes causadores de prejuzos ao errio. Assim, no aceitvel que tenha a ex-dirigente assinado documento gerador de dispndio de recursos pblicos sem a mnima verificao da sua legitimidade. No entanto, prope-se que haja a reduo do valor da multa aplicada Sra. Cleuza Maria Cassaro em razo da reprobabilidade da atuao desta ser menor que a do outro responsvel, Sr. Sebastio da Cunha Sena. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 41. Ante o exposto, submetem-se os autos considerao superior, propondo: I - conhecer o presente recurso de reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I e 33, da Lei 8.443/1992, para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, reduzindo-se o valor da multa imposta Sra. Cleuza Maria Cassaro pelo Acrdo 301/2011 TCU Plenrio; II- dar conhecimento da deliberao que vier a ser adotada recorrente e aos demais interessados; III - encaminhar cpia da deliberao que vier a ser adotada Procuradoria da Repblica no Estado do Esprito Santo, Delegacia Especializada em Crimes contra a Administrao Pblica da Secretaria de Segurana Pblica do Estado do Esprito Santo (ref. ao Inqurito Policial17/2006) e 7 Vara Criminal de Vitria/ES (ref. Ao Penal 024.070.603.386). 2. O Ministrio Pblico junto ao TCU, representado pela subprocuradora-geral Cristina Machado da Costa e Silva, manifestou sua concordncia com a proposta oferecida pela unidade tcnica. o relatrio.
VOTO Em exame recurso de reconsiderao interposto pela Sra. Cleuza Maria Cassaro contra o acrdo 301/2011-Plenrio. 2. Por estarem preenchidos os requisitos processuais aplicveis, o Tribunal deve conhecer do recurso interposto pela ex-superintendente do Sesi/ES. 3. O acrdo recorrido conheceu de recurso de reviso do Ministrio Pblico junto ao TCU e tornou sem efeito deciso que havia julgado regulares as contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro. O teor do acrdo 301/2011-Plenrio o seguinte: 9.1. conhecer do presente recurso de reviso para, no mrito, dar-lhe provimento, tornando sem efeito o Acrdo n 2.898/2003 - Primeira Cmara no que diz respeito s contas de Sebastio da Cunha Sena e de Cleuza Maria Cassaro; 9.2. julgar irregulares as contas de Sebastio da Cunha Sena e Cleuza Maria Cassaro, condenando-os solidariamente com a empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. ao pagamento das quantias abaixo discriminadas, fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das dvidas aos cofres do Servio Social da Indstria no Estado do Esprito Santo - SESI/ES, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora calculados a partir das datas abaixo indicadas at a data do efetivo recolhimento, na forma da legislao em vigor: Data Original Valor do Dbito 12/07/2001 R$ 7.880,00 (sete mil, oitocentos e oitenta reais) 31/07/2001 R$ 1.970,00 (um mil, novecentos e setenta reais)
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19/10/2001 R$ 4.728,00 (quatro mil, setecentos e vinte e oito reais) 9.3. aplicar individualmente multa a Sebastio da Cunha Sena, Cleuza Maria Cassaro e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; (...). 4. A instruo da Secretaria de Recursos Serur, reproduzida integralmente no relatrio que antecedeu este voto, refutou, com muita propriedade, os argumentos utilizados pela recorrente na tentativa de afastar sua corresponsabilidade pelo dano ao errio apontado neste feito. 5. Quanto responsabilidade da ex-superintendente, os documentos constantes dos autos deixam evidente a participao na ocorrncia dos pagamentos irregulares. Ela autorizou pessoalmente todas as propostas de despesas, conforme destacado no item 18 da instruo da Serur. Ao ordenar as despesas, no teve o zelo e diligncia profissional necessrios para evitar erros e fraudes, vindo a assinar documentos geradores de dispndios de recursos pblicos sem a mnima verificao da sua legitimidade. 6. No obstante ter autorizado os pagamentos irregulares, tanto a unidade tcnica como o MPTCU manifestaram-se no sentido de que a participao dela nas irregularidades foi bem menos gravosa do que a do Sr. Sebastio da Cunha Sena, por ter ele participado da prtica dos atos irregulares e se locupletado com os recursos desviados, uma vez que era scio da empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. em nome de quem foram efetuados pagamentos sem contraprestao de servios. 7. As irregularidades foram cometidas no perodo de 17/7/2001 a 9/10/2003, impactando, assim, trs exerccios financeiros. Desse modo, foram reabertas as contas de 2001, cujo processo ora se examina, as contas de 2002 (TC 011.372/2003-9) e contas de 2003 (TC 009.842/2004-8). 8. Nos trs processos, o Tribunal reviu suas decises anteriores e julgando as contas irregulares, imputou dbito e multa aos responsveis. 9. Nas contas do exerccio de 2002 (TC 011.372/2003-9), o Tribunal, alm do dbito, imputou multa a Sebastio da Cunha Sena, no valor de R$ 20.000,00, a Ahirton Balieiro Diniz, no valor de R$ 15.000,00, a Cleuza Maria Cassaro, no valor de R$ 5.000,00, e S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no valor de R$ 10.000,00 (acrdo 2.491/2010 Plenrio, relator ministro Jos Mcio Monteiro). Nesse processo foi autorizado o parcelamento da dvida de Creuza Maria Cassaro em 24 parcelas (acrdo 163/2011 1 Cmara). 10. J nas contas de 2003 (TC 009.842/2004-8), o Tribunal, alm do dbito, aplicou multa a Sebastio da Cunha Sena, Cleuza Maria Cassaro e empresa S.C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda. no valor de R$ 10.000,00. Esse processo, tambm de minha relatoria, igualmente est em grau de recurso e est sendo apreciado nesta sesso, com voto desta relatora no sentido de acolher os pareceres da Serur e do MPTCU, dar provimento parcial ao apelo e reduzir a multa imposta Cleuza Maria Cassaro pelo acrdo 300/2011- Plenrio. 11. Feitos esses registros acerca dos demais processos cujas irregularidades impactaram os julgamentos realizados anteriormente e reexaminando a participao da Sra. Cleuza Maria Cassaro nos atos que culminaram nos pagamentos irregularmente efetuados, cheguei mesma concluso expressa pela Serur quanto a menor responsabilidade da recorrente. Assim, acolho os pareceres da unidade tcnica e do MPTCU no sentido de dar provimento parcial ao recurso interposto e reduzir o valor da multa aplicada, que, no presente caso, dever ser reduzido de R$ 15.000,00 para R$ 5.000,00. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto considerao deste colegiado.
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TCU, Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. ANA ARRAES Relatora
ACRDO 853/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 010.735/2002-4. 1.1. Apenso: TC 011.372/2003-9. 2. Grupo I Classe I Recurso de Reconsiderao. 3. Recorrente: Cleuza Maria Cassaro (CPF 343.284.247-34). 4. Unidade: Servio Social da Indstria Departamento Regional no Esprito Santo Sesi/ES. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: ministro Jos Mcio Monteiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: subprocuradora-geral Cristina Machado da Costa e Silva. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos Serur. 8. Advogado: Luciano Olimpio Rhem da Silva (OAB/ES 10.978) e Edison Viana dos Santos (OAB/ES 7.547). 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de reconsiderao interposto por Cleuza Maria Cassaro contra o acrdo 301/2011 Plenrio. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pela relatora, em: 9.1. conhecer do recurso de reconsiderao, nos termos dos arts. 32, I, e 33, da Lei 8.443/1992, dar-lhe provimento parcial e reduzir o valor da multa imposta Sra. Cleuza Maria Cassaro pelo acrdo 301/2011-Plenrio; 9.2. dar nova redao ao item 9.3 do acrdo 301/2011-Plenrio, de forma que passe a constar: 9.3. aplicar individualmente multa a Sebastio da Cunha Sena e empresa S. C. Consultoria e Assessoria Tcnica Ltda., no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), e a Cleuza Maria Cassaro, no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais), fixando-lhes prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante o Tribunal, o recolhimento das quantias devidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. dar conhecimento desta deliberao recorrente; 9.4. encaminhar cpia deste acrdo, bem como do relatrio e do voto que a fundamentaram, ao procurador-chefe da Procuradoria da Repblica no Estado do Esprito Santo, Delegacia Especializada em Crimes contra a Administrao Pblica da Secretaria de Segurana Pblica do Estado do Esprito Santo (ref. ao Inqurito Policial 17/2006) e 7 Vara Criminal de Vitria/ES (ref. Ao Penal 024.070.603.386). 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0853-12/12-P. 13. Especificao do quorum:
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13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 021.380/2009-3 Natureza: Pedido de Reexame. Recorrentes: Secretaria de Oramento Federal SOF/MPOG e Secretaria do Tesouro Nacional STN/MF. Advogado: no h. SUMRIO: RELATRIO DE LEVANTAMENTO. PEDIDO DE REEXAME. CONHECIMENTO. PERDA DE OBJETO DE DETERMINAO CONTIDA NO ACRDO RECORRIDO ANTE A EDIO DA LEI COMPLEMENTAR 141/2012. COMUNICAES. ARQUIVAMENTO. RELATRIO A instruo a cargo do auditor federal de controle externo Alexandre Csar Bastos de Carvalho (fls. 28/35) da Secretaria de Recursos Serur foi no seguinte sentido: Trata-se de pedido de reexame interposto em conjunto pela Secretria de Oramento Federal e pelo Secretrio-Adjunto do Tesouro Nacional contra o Acrdo 2.670/2010- TCU-Plenrio, que assim disps (fls. 90/1 do Volume Principal): VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Acompanhamento relativo verificao da conformidade jurdica e tcnica da metodologia empregada pelo Poder Executivo, com vistas a aferir o cumprimento do mnimo constitucional de gastos com aes e servios de sade, no perodo de janeiro a dezembro 2009, bem como avaliar impactos do cancelamento dos restos a pagar na contabilizao de valores para este fim nos exerccios de 2007 e 2008. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar ao Ministrio da Sade - MS, Secretaria do Tesouro Nacional - STN, do Ministrio da Fazenda - MF, e Secretaria de Oramento Federal - SOF, do Ministrio do
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Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG, que, at a promulgao da lei complementar prevista no 3 do art. 198 da Constituio Federal, ou de outro dispositivo legal que venha a dispor sobre a matria e sem prejuzo do percentual mnimo a ser anualmente empregado em aes e servios pblicos de sade, adotem as providncias cabveis para: 9.1.1. garantir a aplicao nas sobreditas aes e servios, mediante dotao especfica, de montante equivalente aos valores de restos a pagar que porventura sejam cancelados ou que cuja vigncia tenha expirado, considerados no cumprimento do limite mnimo em sade do seu respectivo ano de inscrio, a partir do exerccio de 2009; 9.1.2. realizar o procedimento previsto na alnea anterior em prazo no superior ao trmino do exerccio seguinte ao do cancelamento ou ao do trmino da vigncia de restos a pagar considerados para fins de cumprimento do limite mnimo com sade, restrita a compensao ao montante que comprometeria o alcance do mnimo constitucionalmente previsto; 9.2. determinar Secretaria do Tesouro Nacional - STN, do Ministrio da Fazenda - MF, que adote providncias cabveis para incluir no Demonstrativo das Despesas com Sade, Anexo XV do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria - RREO, os percentuais de apurao dos recursos mnimos a serem aplicados em aes e servios de sade, previstos na Constituio Federal (art. 198, 2, combinado com art. 77 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias - ADCT), relativamente aos exerccios imediatamente anteriores (pelo menos dois), devidamente atualizados, ou seja, deduzindo-se os respectivos valores de restos a pagar cancelados, cujos empenhos foram considerados na apurao dos referidos exerccios, a fim de dar maior transparncia na apurao desses percentuais; 9.3. determinar Secretaria deste Tribunal responsvel pela apurao do mnimo constitucional de sade que no considere, na base de clculo dos valores empenhados, os valores aplicados na forma da determinao constante do subitem 9.1. acima, com vistas a evitar dupla contagem no mbito do clculo do percentual mnimo do exerccio correspondente; 9.4. autorizar o encaminhamento de cpia do presente Relatrio, bem como do Voto e Acrdo a serem proferidos, Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, Secretaria do Tesouro Nacional - STN, do Ministrio da Fazenda - MF, Secretaria de Oramento Federal - SOF, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto - MPOG, e ao Ministrio da Sade - MS; 9.5. determinar o monitoramento do cumprimento do presente acrdo; 9.6. arquivar os autos. 2. A fundamentao do acrdo supracitado encontra-se perfeitamente esclarecida no voto do Ministro Raimundo Carreiro (fls. 88/9 do Volume Principal): VOTO O nvel de empenho de despesas com aes e servios de sade em 2009 aumentou em relao ao ano anterior, como demonstram os valores apresentados pela Secretaria de Macroavaliao Governamental - Semag, aps a correo dos valores do ano de 2008 pela variao nominal do Produto Interno Bruto - PIB. Isso atesta o cumprimento do percentual mnimo constitucional previsto no art. 77 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias - ADCT, consoante interpretao consubstanciada na Deciso n 143/2002 - TCU - Plenrio. 2. Todavia, considerando que o volume excedente de gastos em relao ao mnimo constitucional de 2008 menor que o montante dos valores inscritos em restos a pagar efetivamente pagos em 2009, pode-se concluir que os gastos com sade em 2008 apresentam dficit e que, portanto, o mnimo constitucional no foi efetivamente alcanado naquele ano, como previsto no Relatrio sobre as Contas do Governo do exerccio de 2008, verbis: O valor aplicado em 2008 em aes e servios de sade foi de R$ 48.678.717.367, atendendo, portanto, ao mnimo constitucional previsto para o exerccio. (...)
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O excesso de gastos sobre o valor mnimo em sade em 2007 foi de R$ 28,4 milhes. Como houve a inscrio em Restos a Pagar referentes s despesas em aes e servios pblicos de sade no montante de R$ 5,6 bilhes, somente poder-se-ia afirmar que esse excesso de gastos foi efetivamente aplicado quando esses Restos a Pagar fossem inteiramente pagos. No foi o que ocorreu durante o exerccio de 2008. Se for considerado os valores de restos a pagar cancelados, percebe-se que, na prtica, houve um dficit de gastos em sade em 2007 de R$ 191,6 milhes. Observa-se que para o exerccio de 2008 possvel que ocorra o mesmo fenmeno, uma vez que foi inscrito em restos a pagar cerca de R$ 5,6 bilhes, com uma margem de cumprimento de R$ 117,6 milhes. 3. Utilizando-se dados relativos a valores de restos a pagar cancelados em 2008 e 2009, chegase mesma concluso em relao a 2007. A situao tal que, no que concerne ao exerccio de 2007, s se poder assegurar que o mnimo constitucional foi alcanado aps o efetivo pagamento dos valores reinscritos em restos a pagar em 2009. 4. Afora a questo da dificuldade conceitual a respeito do que sejam "aes e servios pblicos de sade", estas incertezas e imperfeies so fruto de indefinies metodolgicas sobre as quais a Semag discorreu com perfeio nos presentes autos. Ela demonstra com clareza a necessidade de adoo de um mtodo que traga maior transparncia e confiabilidade em demonstrativos acerca da realizao de despesas com aes e servios de sade, por meio do acompanhamento do efetivo cumprimento do mnimo constitucional no ano subsequente ao da apurao, haja vista a possibilidade de distores geradas por cancelamentos e reinscries em restos a pagar. 5. A razo das discrepncias a metodologia de apurao prevista no art. 77 do ADCT, que leva em conta os valores empenhados e no os efetivamente pagos no ano de competncia, comprometendo a fiabilidade de resultados de exerccios futuros. 6. A situao se complica ainda mais quando no se conta com dispositivos legais ou constitucionais que assegurem que os valores inscritos em restos a pagar, porventura prescritos ou cancelados, sejam efetivamente utilizados em aes e servios de sade em exerccios vindouros, por falta de uma dotao especfica para este fim. Ou seja, como se no bastasse a baixa credibilidade dos nmeros apresentados em demonstrativos, h ainda o risco concreto de desrespeito ao comando constitucional de realizao mnima de despesas em aes e servios de sade. 7. Diante disto, com vistas a dar maior transparncia administrativa e um grau de efetividade maior ao comando constitucional, entendo pertinente proposta no sentido de publicar percentuais de apurao do mnimo constitucional de, pelos menos, dois anos imediatamente anteriores, com deduo de valores de restos a pagar cancelados, considerados na apurao pretrita. 8. certo que o regramento definitivo sobre a utilizao de valores inscritos em restos a pagar s vir com a entrada em vigor da futura lei complementar prevista no art. 198, 3, da Constituio Federal. No entanto, isso no exime o intrprete da obrigao de dar a mxima efetividade ao art. 77 do ADCT, utilizando-se do princpio de interpretao constitucional correspondente, no obstante se tratar de norma de eficcia que depende de lei complementar. 9. Embora no proporcione explicitamente os instrumentos necessrios para o espelhamento da real situao de gastos com aes e servios de sade, o dispositivo transitrio deve ser entendido e aplicado de forma a se cumprir a inteno do constituinte de dar transparncia efetiva a esses dispndios, submetendo-os ao crivo do controle social e institucionalizado da gesto de recursos pblicos, com vistas a compelir o administrador pblico a realizar um mnimo constitucional de despesas com sade. Inobservar este comando, por meio de uma interpretao literal e formalista, seria tornar nula a norma constitucional em exame. 10. Assim, com vistas a dar mxima efetividade disposio inscrita no art. 77 do ADCT, de modo a se utilizar todas suas potencialidades, entendo razovel proposta de determinao no sentido de, por meio de uma dotao oramentria especfica para esse fim, aplicar a disponibilidade de caixa gerada por restos a pagar nas respectivas aes e servios de sade. Paralelamente, devem ser
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adotados os meios adequados para minimizar os efeitos negativos sobre a fidedignidade dos demonstrativos, oriundos de valores inscritos em restos a pagar, como j exposto anteriormente. 11. Assim, diante do exposto, acolho a proposta de encaminhamento da Unidade Tcnica e Voto por que seja adotado o Acrdo que ora submeto apreciao deste Plenrio. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 6 de outubro de 2010. RAIMUNDO CARREIRO Relator ADMISSIBILIDADE 3. Reitera-se o exame de admissibilidade de fls. 24/5 do Anexo 1, ratificado fl. 27 do Anexo 1, pelo Exmo. Ministro Relator Benjamin Zymler, que concluiu pelo conhecimento do recurso, suspendendo-se o subitem 9.1 do Acrdo 2.670/2010-TCU-Plenrio, eis que preenchidos os requisitos processuais aplicveis espcie. MRITO 4. Seguem os argumentos apresentados pelos recorrentes seguidos das correspondentes anlises de mrito. Argumento 5. Primeiramente, convm transcrever o contedo do art. 77 do ADCT, inserido pela Emenda Constitucional EC 29, de 13 de setembro de 2000: Art. 77. At o exerccio financeiro de 2004, os recursos mnimos aplicados nas aes e servios pblicos de sade sero equivalentes: I - no caso da Unio: a) no ano 2000, o montante empenhado em aes e servios pblicos de sade no exerccio financeiro de 1999 acrescido de, no mnimo, cinco por cento; b) do ano 2001 ao ano 2004, o valor apurado no ano anterior, corrigido pela variao nominal do Produto Interno Bruto - PIB; (...) 4 Na ausncia da lei complementar a que se refere o art. 198, 3, a partir do exerccio financeiro de 2005, aplicar-se- Unio, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios o disposto neste artigo. 6. Segundo o entendimento consolidado na Secretaria de Oramento Federal e na Secretaria do Tesouro Nacional, o cancelamento de Restos a Pagar RAP no altera o valor empenhado, referncia da aplicao mnima em aes e servios pblicos de sade conforme mandamento do art. 77 do ADCT. Inclusive o prprio Tribunal de Contas da Unio, no Relatrio e Pareceres Prvios sobre as Contas do Governo da Repblica no exerccio de 2002, firmou entendimento semelhante, conforme transcrito a seguir: No entanto, parte da despesa apropriada no exerccio de 2002 foi cancelada no exerccio de 2003 (restos a pagar cancelados at 14/04/2003), fazendo com que esse percentual de realizao de despesa caia para 9,7%. Relativamente despesa apropriada ao exerccio de 2001 tambm houve cancelamentos (restos a pagar cancelados em 2002 no valor R$ 91,5 milhes). No entanto, tais no so consideradas na tabela acima, uma vez que a base fixada na Constituio a despesa empenhada, no a efetivamente paga. 7. Acrescente-se a isso o fato de que a Egrgia Corte de Contas reafirma tal posicionamento no relatrio que embasou o Acrdo 2.670/2010 TCU Plenrio, nos pargrafos 34 e 50. 8. Cabe reforar que o preceito constitucional contido no art. 77, inciso I, alnea a, refere-se somente ao montante empenhado, razo pela qual no pode existir interpretao que altere o conceito tcnico inserido no texto constitucional. 9. Nestas razes no est sendo abordada a aplicao de princpios constitucionais, que so o prprio fundamento do Estado Democrtico de Direito, e que comportam interpretaes finalsticas e
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sistemticas para melhor alcance dos direitos e garantias previstos em nossa Lex Mater. Nesta pea recursal defende-se, apenas, a prevalncia de conceitos tcnicos de normas financeiras utilizadas pelo constituinte derivado ao elaborar a Emenda Constitucional 29, de 2000. Anlise 10. Inicialmente, transcreve-se o teor do pargrafo 50 do relatrio do acrdo guerreado: 50. No que concerne s alegaes encaminhadas pela SOF e pela STN, inicialmente no h como discordar do posicionamento daquelas Secretarias quanto prtica adotada atualmente que se baseia no valor empenhado para aferio do mnimo constitucional de sade, sem excluso da base de clculo dos restos a pagar cancelados. Alis, o TCU j se posicionou favorvel adoo da metodologia atual, conforme Relatrio e Voto referente ao Acrdo n 218/2008-TCU-Plenrio, que versa sobre acompanhamento do financiamento da seguridade social e do limite mnimo de gastos com sade (TC N 013.770/2007-8), conforme determina a legislao em vigor (art. 77 do ADCT, alterado pela Emenda Constitucional n 29, de 2000). 11. de se ter presente que os entendimentos jurisprudenciais no necessariamente devem se manter cristalizados, sendo perfeitamente possvel a sua evoluo segundo critrios que melhor atendam ao interesse pblico. O que importante o respeito ao princpio da segurana jurdica quanto aos misteres realizados luz de determinado entendimento. 12. Destarte, o acrdo recorrido, prolatado em 2010, assim determinou: 9.1.1. garantir a aplicao nas sobreditas aes e servios, mediante dotao especfica, de montante equivalente aos valores de restos a pagar porventura sejam cancelados ou que cuja vigncia tenha expirado, considerados no cumprimento do limite mnimo em sade do seu respectivo ano de inscrio, a partir do exerccio de 2009. Garantiu-se, portanto, a estabilidade das relaes jurdicas firmadas antes de 2009. Da porque se entende que o acrdo recorrido, nesse aspecto, no merece reparos. 13. No que tange ao pargrafo 34 do relatrio do acrdo ora em reexame, de se considerar a sua integralidade, e no fragmento que no espelhe o entendimento do Sr. Auditor. Nessa vereda, trazse colao o seu inteiro teor: 34. Por fim, quanto terceira recomendao, que trata da utilizao dos restos a pagar no clculo do mnimo em sade, salienta-se, conforme j explicado anteriormente neste relatrio, a questo somente dever ser solucionada quando da edio da Lei Complementar prevista no art. 198, 3, da Constituio Federal, dispondo sobre os percentuais para aplicao dos recursos mnimos a serem aplicados em sade. No presente momento, deve ser adotada a sistemtica de clculo prevista no art. 77 do ADCT, embora no espelhe necessariamente as aplicaes reais dos gastos em sade em um determinado exerccio. Para minimizar esse problema, prope-se, como j relatado, que o Poder Executivo Federal adote providncias para minimizar os efeitos dessa metodologia, bem como para dar mais transparncia apurao do percentual mnimo correspondentes aos exerccios anteriores (grifos acrescidos). 14. Ao elaborar a Emenda Constitucional 29/2000, a acirologia do constituinte derivado pode ser contornada mediante uma interpretao mais consentnea com o resultado prtico que se espera do texto constitucional. Nesse caminho, prope-se entender que, na ausncia da lei complementar a que se refere o art. 198, 3, da Lei Maior, os recursos mnimos aplicados nas aes e servios pblicos de sade, a partir de 2009, sero equivalentes ao montante empenhado em aes e servios pblicos de sade apurado no ano anterior, corrigido pela variao nominal do Produto Interno Bruto PIB, acrescido do equivalente ao total de restos a pagar do exerccio anterior que foram cancelados e daqueles cuja vigncia tenha sido expirada (tambm referentes ao exerccio anterior). 15. Correto, portanto, o acrdo recorrido. Argumento
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16. Adicionalmente, no pargrafo 23 do relatrio que embasou o Acrdo, o Tribunal de Contas da Unio concorda que no h dispositivo legal que obrigue o Poder Executivo a repor os RAPs cancelados, conforme transcrito a seguir: 23.Observa-se, entretanto, que atualmente no existem dispositivos especficos que prevejam a garantia de utilizao dos recursos referentes ao cancelamento ou prescrio dos Restos a Pagar vinculados s despesas mnimas constitucionais de sade de exerccios anteriores. 17. Desse modo, data vnia, h divergncia entre a fundamentao e a deciso. A egrgia Corte de Contas explicitamente concorda com a metodologia de clculo empregada para aferio do cumprimento das despesas com aes e servios pblicos de sade, mas o acrdo recorrido contm determinao contrria a este entendimento. Anlise 18. sobremodo importante considerar que a fundamentao do acrdo recorrido encontra-se no voto do ministro relator e no no relatrio que o precede. Destarte, foi acolhida somente a proposta de encaminhamento da unidade tcnica e no ponderaes isoladas e fora de contexto. 19. Da porque o argumento apresentado no procedente. Argumento 20. O relatrio aprovado no acrdo objeto deste pedido de reexame acrescenta ainda que a proposta de compensao dos RAPs cancelados consta de um dos vrios projetos de lei complementar que visam regulamentar a EC 29, de 2000, e que esto em tramitao no Congresso Nacional. Entretanto, entende-se que, no caso de adoo das regras de todos os Projetos de Lei com chances reais de serem aprovados, teramos um emaranhado de normas impossveis de serem cumpridas ao mesmo tempo. Por que eleger uma, conforme um particular entendimento? A instituio que possui o poder precpuo de elaborao legislativa no Brasil no o Congresso Nacional? Anlise 21. Em nenhum momento consta como fundamentao do voto do Ministro Relator a meno ao Projeto de Lei Complementar 306, de 2008. Ora, conforme visto anteriormente, a fundamentao do acrdo recorrido encontra-se no voto do ministro relator e no no relatrio que o precede. Da porque no h como acolher a pretenso do recorrente. Argumento 22. Cabe, ainda, acrescentar s razes deste pedido de reexame problemas de ordem tcnica que podero decorrer do cumprimento do Acrdo. Nele, foi determinado que seja garantida a aplicao nas aes e servios pblicos de sade, mediante dotao especfica, montante equivalente aos valores de restos a pagar porventura cancelados ou cuja vigncia tenha expirado, considerados no cumprimento do limite mnimo em sade do seu respectivo ano de inscrio, a partir do exerccio de 2009. A primeira dificuldade que surgir, se a determinao for cumprida, o problema de dupla contagem nas despesas objeto da EC 29, de 2000. 23. A dupla contagem ter origem no fato de a Constituio Federal no distinguir base de clculo das despesas que podem ser computadas para o cumprimento do piso constitucional. Tanto no texto constitucional quanto nos textos das leis de diretrizes oramentrias anuais, h referncia apenas e to somente a aes e servios pblicos de sade, a qual a nica definio que deve ser utilizada quando se trata da EC 29, de 2000. Destarte, ao abrir uma dotao para incluso de despesas provenientes de RAPs cancelados, esta dotao, na medida em que fosse empenhada, teria que integrar a base de clculo para o ano seguinte (t+1). Entretanto, na medida em que j foi empenhada (embora no tenha sido paga) no ano anterior (t-1), estava na base de clculo do ano presente (t). Desse modo, ser contada duplamente no ano seguinte (t+1). 24. Com esse procedimento, cada cancelamento de restos a pagar resultar em ampliao da despesa do exerccio no mesmo montante. Uma vez que o cancelamento de restos a pagar ato de iniciativa do gestor, o procedimento implica dotar o Ministrio de um mecanismo unilateral de
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ampliao de seu oramento, a cada ano, podendo faz-lo sem qualquer consulta aos rgos centrais de planejamento e de finanas do governo. 25. Como a ampliao por cancelamento de restos a pagar se incorpora na base ad infinitum, o efeito ser o crescimento contnuo, e de forma exponencial, da despesa com sade. Introduzir-se-ia ento um fator de risco fiscal de dimenses catastrficas nas finanas do governo, o que contraria princpios fundamentais adotados no pas, em especial a Lei de responsabilidade fiscal. Anlise 26. A possibilidade de dupla contagem referida no argumento supra restou afastada ante o procedimento de clculo previsto no subitem 9.3 do acrdo ora recorrido (in verbis): 9.3. determinar Secretaria deste Tribunal responsvel pela apurao do mnimo constitucional de sade que no considere, na base de clculo dos valores empenhados, os valores aplicados na forma da determinao constante do subitem 9.1. acima, com vistas a evitar dupla contagem no mbito do clculo do percentual mnimo correspondente; (grifos acrescidos) 27. Posta assim a questo, o argumento apresentado no procedente. Argumento 28. Ao se aplicar o procedimento previsto no acrdo ora em reexame, ferir-se-ia o princpio oramentrio da discriminao ou especializao. com base nesse princpio que o oramento concebido e, sendo assim, no h que se falar de ao oramentria genrica para compensar o cancelamento das RAPs. Anlise 29. de se observar que os homens no so feitos para os princpios, mas os princpios que so feitos para os homens. Assim, se determinado princpio contbil se torna incompatvel com o elemento teleolgico de determinada norma, o fim prtico deve ser prestigiado. nesse sentido a lio de Carlos Maximiliano: O Direito no uma escolstica; uma face da vida social. O fim prtico (teleolgico) vale mais do que a Lgica Jurdica. O homem no feito com os princpios; os princpios que so feitos para o homem (in Hermenutica e Aplicao do Direito, 15. Edio, Rio de Janeiro: Forense, 1995, p. 155). 30. Por conseguinte, no merece acolhida o argumento supracitado. Argumento 31. Por ltimo, faz-se necessrio ilustrar as questes de ordem prtica da compensao do cancelamento de RAPs nas aes e nos servios pblicos de sade. interessante notar que, se os RAPs cancelados fossem retirados para fins de aferio do cumprimento do mnimo constitucional em aes e servios de sade, o mais adequado seria apurar o montante cancelado (em qualquer exerccio) dos empenhos referentes a cada exerccio e deduzir esses valores de forma correspondente, tendo em vista o disposto no art. 35 da Lei 4.320, de 17 de maro de 1964, e a metodologia imposta pelo art. 77 do ADCT. Anlise 32. Reza o art. 35 da Lei 4.320/1964: Art. 35. Pertencem ao exerccio financeiro: I as receitas nele arrecadadas; e II as despesas nele legalmente empenhadas (grifos acrescidos). 33. Assim, por fora do inciso II acima transcrito, o argumento do recorrente procedente, o que enseja a alterao do disposto no subitem 9.1.2 do Acrdo 2.670/2010-TCU-Plenrio para a seguinte redao: 9.1.2. realizar o procedimento previsto na alnea anterior apurando o total do montante dos restos a pagar cancelados ou cujo trmino de vigncia tenha expirado, referente ao exerccio anterior, restrita a compensao ao montante que comprometeria o alcance do mnimo constitucionalmente previsto;. CONCLUSO
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34. Diante do exposto, prope-se que o Tribunal de Contas da Unio: a) conhea do presente pedido de reexame do Acrdo 2.670/2010-TCU-Plenrio, nos termos do art. 48 da Lei 8.443/1992, para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, alterando-se a redao do seu subitem 9.1.2 para: 9.1.2. realizar o procedimento previsto na alnea anterior apurando o total do montante dos restos a pagar cancelados ou cujo trmino de vigncia tenha expirado, referente ao exerccio anterior, restrita a compensao ao montante que comprometeria o alcance do mnimo constitucionalmente previsto; b) d cincia aos recorrentes, bem como aos demais rgos/entidades interessados, do acrdo que for prolatado, bem como do relatrio e voto que o fundamentarem. 2. Por seu turno, o diretor da 1 Diretoria da Serur (fls. 36/41) assim se manifestou: Com as devidas vnias, divirjo da proposta contida na instruo precedente no sentido de se dar provimento parcial ao recurso sob anlise, apenas para reformar o subitem 9.1.2 do acrdo recorrido. 2. De fato, h um argumento dos recorrentes que nos parece inafastvel: o TCU no poderia ter encaminhado a questo na forma de determinaes, sob pena de esta Corte estar legislando positivamente, o que no se admite sequer ao Poder Judicirio, como demonstra o precedente do Supremo Tribunal Federal abaixo: EMENTA: AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO EXTRAORDINRIO. TRIBUTRIO. IMPOSTO DE RENDA DE PESSOA JURDICA E CONTRIBUIO SOCIAL SOBRE O LUCRO LQUIDO CSLL. ALQUOTA DIFERENCIADA. INEXISTNCIA DE CONTRARIEDADE AO PRINCPIO DA ISONOMIA TRIBUTRIA. IMPOSSIBILIDADE DE ATUAR O PODER JUDICIRIO COMO LEGISLADOR POSITIVO. PRECEDENTES. AGRAVO REGIMENTAL AO QUAL SE NEGA PROVIMENTO. (Grifos nossos). 3. Alm disso, faz-se necessrio registrar que a deliberao recorrida deixou de enfrentar temas de grande relevncia envolvendo a questo. Nesse sentido, cabe tecer comentrios adicionais. 4. Primeiramente, de acordo com o 2, caput, do art. 198 da Constituio Federal, inserido pela Emenda Constitucional 29/2000, a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios aplicaro, anualmente, em aes e servios pblicos de sade recursos mnimos derivados da incidncia de percentuais sobre bases calculadas conforme instrues constantes do prprio texto constitucional. 5. No caso da Unio, de acordo com o inciso I, do referido dispositivo, os gastos sero realizados na forma definida por lei complementar, sendo que o 3 do mesmo artigo dispe sobre o contedo desse diploma legal, que dever estabelecer, dentre outras questes: II - os critrios de rateio dos recursos da Unio vinculados sade destinados aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios, e dos Estados destinados a seus respectivos Municpios, objetivando a progressiva reduo das disparidades regionais; (...) IV - as normas de clculo do montante a ser aplicado pela Unio. 6. Logo, toda a sistemtica para o ente federal dever ser desenvolvida e exaustivamente discutida em dispositivo legal com quorum qualificado, tamanha a importncia da matria. Essa norma no existe. Contudo, os gastos com sade existem e so crescentes. Para que o rateio e a aplicao de recursos mnimos no ficassem desguarnecidos, a mesma emenda que inseriu pargrafos no art. 198 incluiu o art. 77 nos Atos das Disposies Constitucionais Transitrias - ADCT, para dispor sobre a matria at que esse terrvel imbrglio seja resolvido. 7. Exatamente nesse dispositivo que se concentram as controvrsias do recurso. Nesse sentido, cabe transcrever as normas de maior relevncia do art. 77 do ADCT, includo pela Emenda Constitucional 29/2000: Art. 77. At o exerccio financeiro de 2004, os recursos mnimos aplicados nas aes e servios pblicos de sade sero equivalentes: I - no caso da Unio:
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a) no ano 2000, o montante empenhado em aes e servios pblicos de sade no exerccio financeiro de 1999 acrescido de, no mnimo, cinco por cento; b) do ano 2001 ao ano 2004, o valor apurado no ano anterior, corrigido pela variao nominal do Produto Interno Bruto - PIB; (...) 4 Na ausncia da lei complementar a que se refere o art. 198, 3, a partir do exerccio financeiro de 2005, aplicar-se- Unio, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios o disposto neste artigo. (Grifos nossos). 8. O dispositivo, apesar de no muito claro sobre a sistemtica ps 2004, coloca como montante mnimo a ser aplicado em aes e servios pblicos de sade o valor apurado no ano anterior corrigido pela variao nominal do PIB. Quando fala em montante apurado, refere-se quantia empenhada no exerccio precedente, nos moldes da alnea a do inc. I do referido artigo. Sobre isso no h controvrsia nos trabalhos lidos. 9. Entretanto, o Tribunal entendeu que, caso a despesa mnima proposta tenha por base os valores empenhados de um exerccio e parte desse montante seja inscrito em restos a pagar-RP, os quais, aps um ou mais exerccios, sejam cancelados, isso poderia influenciar no limite de gastos efetivos com sade. 10. Nesse ponto, tambm incontroverso que o cancelamento de restos a pagar no afeta o valor empenhado do exerccio anterior. De fato, no final do exerccio, quando se realiza essa operao, como se despesa efetiva tivesse ocorrido, reduzindo-se o valor contbil do crdito disponvel. No cancelamento, somente h lanamentos nos sistemas financeiro, patrimonial e de compensao, sem qualquer referncia ao empenho. 11. Nos presentes autos, no se pode olvidar que, ao pensar em despesa efetiva, o mnimo com sade poder no ser atingido com a inscrio exagerada de restos a pagar. Se em um ano empenha-se 1000, o valor a ser aplicado no ano seguinte seria 1000 mais o percentual de crescimento do PIB. Se dos 1000, inscrevem-se em RP 200 e cancelam-se 100, fato que foram aplicados efetivamente apenas 900, deixando-se de atingir o mnimo. 12. importante ressaltar, por outro lado, que, de acordo com o art. 36, da Lei 4.320/1964, consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas no pagas at o dia 31 de dezembro, distinguindo-se as processadas das no processadas. As processadas decorrem de empenhos j liquidados e as no processadas de empenhos pendentes de liquidao. 13. A inscrio decorrncia direta do formato de reconhecimento da despesa pblica, baseado no empenho. Nesse sentido, dispe o art. 35, da Lei 4.320/1964, que pertencem ao exerccio financeiro as despesas nele legalmente empenhadas. lgico que aqueles empenhos em que no se tenha razovel certeza sobre a despesa efetiva a ser quitada no exerccio seguinte deveriam ser cancelados. Assim dispe o art. 35 do Decreto 93.872/1984: Art . 35. O empenho de despesa no liquidada ser considerado anulado em 31 de dezembro, para todos os fins, salvo quando: I - vigente o prazo para cumprimento da obrigao assumida pelo credor, nele estabelecida; II - vencido o prazo de que trata o item anterior, mas esteja em cursos a liquidao da despesa, ou seja de interesse da Administrao exigir o cumprimento da obrigao assumida pelo credor; III - se destinar a atender transferncias a instituies pblicas ou privadas; IV - corresponder a compromissos assumido no exterior. 14. Nota-se que o dispositivo colocou, como excees ao cancelamento, despesas com razovel certeza de sero realizadas no exerccio seguinte ou posteriores. Entretanto, essa no a prtica na Administrao, havendo fragilidade no sistema que permite a inscrio, por vezes indevida, tendo o Tribunal identificado a questo em inmeros julgados: (...)
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32. A regra a do pagamento e o no-pagamento a exceo. Logo, o volume de inscries em restos a pagar deveria ser sempre residual. Todavia, no isso o que se tem observado nos ltimos anos. Conforme o quadro VIII apresentado pela Semag, a partir do exerccio de 1998, houve acrscimo significativo na inscrio de restos a pagar, com destaque para os no-processados. 33. Outro aspecto que mereceu destaque no exame realizado pela Semag diz respeito liquidao de restos a pagar. Verificou-se que, ao trmino do exerccio financeiro, os valores concernentes aos restos a pagar no processados, portanto despesas que foram apenas empenhadas, so contabilizados como despesas liquidadas. Com esse procedimento deixa-se de observar um dos estgios da despesa pblica que a liquidao, conforme determinado no art. 63 da Lei n 4.320/64 (A liquidao de despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor, tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito), bem como compromete-se a transparncia da ao pblica. (Acrdo 19/2007 Plenrio) 15. Nessa linha, no raro, como ficou constatado no recurso dos rgos especializados, o cancelamento de restos a pagar no processados pelos mais variados motivos, como empenhos estimados e inadimplncia do prestador. No seria razovel simplesmente incluir esse montante, como se fosse despesa em aes e servios de sade no executados, sendo que prtica decorrente do prprio formato em que se encontra a sistemtica contbil da Unio. 16. Se a melhor ou a pior forma de impingir ao Estado aplicao de montantes mnimos em sade, apenas o debate amplo na Lei Complementar citada no 3 do art. 198 da Constituio Federal vai dizer. Nos moldes em que se encontra, louvvel que o TCU indique o problema sem, contudo, graf-lo com determinaes. Certamente, por isso, a Semag, em suas duas instrues, props apenas recomendaes (Principal, fls. 10-18; 55-68). 17. Se h inscrio indevida de Restos a Pagar, a questo deve ser resolvida na origem, impedindo-se que o rgo executor inscreva indevidamente despesas sobre as quais no h razovel certeza da obrigao de pagamento, ou seja, um passivo propriamente dito. 18. Entretanto, como discorreram adequadamente os recorrentes, conforme itens 5-9 e 16-17, da instruo, no h previso de aplicao obrigatria dos RPs cancelados ou prescritos, o que poder ser resolvido pela Lei Complementar. A questo da aplicao mnima tormentosa e exige quorum qualificado de votao. 19. De outro lado, o problema no est apenas no cancelamento dos restos a pagar, mas sim na prpria sistemtica estabelecida para vincular os gastos mnimos com sade na Unio. 20. Observe-se que, para os Estados e Municpios, a Constituio, no mesmo art. 77 do ADCT, normatizador do tema na ausncia da Lei Complementar prevista no art. 198 da Constituio Federal, previu aplicao mnima em sade com base na arrecadao de impostos: Art. 77. At o exerccio financeiro de 2004, os recursos mnimos aplicados nas aes e servios pblicos de sade sero equivalentes: (...) II - no caso dos Estados e do Distrito Federal, doze por cento do produto da arrecadao dos impostos a que se refere o art. 155 e dos recursos de que tratam os arts. 157 e 159, inciso I, alnea a, e inciso II, deduzidas as parcelas que forem transferidas aos respectivos Municpios; e III - no caso dos Municpios e do Distrito Federal, quinze por cento do produto da arrecadao dos impostos a que se refere o art. 156 e dos recursos de que tratam os arts. 158 e 159, inciso I, alnea b e 3. 21. Nota-se que a questo torna-se bastante mais simples do que a sistemtica da Unio, baseada na despesa empenhada. O foco aqui mais forte, pois envolve aplicao de parte do que se arrecadar, podendo, inclusive, separar-se o montante a ser gasto j no momento da entrada, com a incluso de cdigos de destinao da despesa. 22. No h dvida que a finalidade do legislador constituinte, em relao Unio, era a mesma em relao a Estados e Municpios: a aplicao efetiva de valores em sade. Mas, a sistemtica
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estabelecida, que tambm no deve ser desconsiderada, gera bastantes controvrsias a serem sanadas com consenso qualificado. O momento poltico exigia isso e talvez ainda hoje exija. 23. Pode-se questionar qual o motivo da diferenciao entre os entes federativos. Certamente, isso decorre do fato de a Unio, alm de deter a maior fatia do bolo fiscal, ser a responsvel pelos maiores gastos. Por isso, o legislador tentou vincular o montante gasto em 2000 com o crescimento do PIB, sem comprometer os oramentos futuros, deixando o imbrglio maior a ser discutido na votao da Lei Complementar, posto que, no momento da aprovao da EC 29/2000, no havia o consenso esperado. O TCU no tem competncia para normatizar impositivamente o assunto. 24. Ressalte-se, ainda, que, no caso dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, a Constituio Federal, em seu art. 198, 2, incisos II e III, com redao dada pela Emenda Constitucional 29/2000, definiu claramente a base de clculo em que deveriam incidir os percentuais: 2 A Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios aplicaro, anualmente, em aes e servios pblicos de sade recursos mnimos derivados da aplicao de percentuais calculados sobre: (Includo pela Emenda Constitucional n 29, de 2000) (...) II - no caso dos Estados e do Distrito Federal, o produto da arrecadao dos impostos a que se refere o art. 155 e dos recursos de que tratam os arts. 157 e 159, inciso I, alnea a, e inciso II, deduzidas as parcelas que forem transferidas aos respectivos Municpios; III - no caso dos Municpios e do Distrito Federal, o produto da arrecadao dos impostos a que se refere o art. 156 e dos recursos de que tratam os arts. 158 e 159, inciso I, alnea b e 3. 25. Agora, veja que, no caso da Unio, o legislador derivado preferiu remeter a questo para a Lei Complementar que ainda no foi votada, tamanha a dificuldade do tema. 26. Ao dispor que a Unio aplicaria o mnimo com base na despesa empenhada, tentou-se no vincular, no mbito da Unio, os gastos com sade arrecadao de receitas. No Projeto de Lei Complementar - PLC 306/2008, usado pela Semag como parte das concluses do trabalho, o relator ressalta esse problema: Muito embora o texto constitucional parea-nos suficientemente claro, a ausncia da regulamentao responsvel por alguns problemas para dar efetividade aplicao do texto constitucional. Um deles diz respeito fixao do quantum a ser aplicado e outro definio das aes e servios pblicos de sade que realmente concorrem para atender ao princpio da universalidade e integralidade, entre outros, previstos no art. 198 da Carta Maior. (Posicionamento do relator Rafael Guerra no PLC 306/2008) (Grifos nosso) 27. Exatamente por isso o referido projeto traz, logo em seu art. 2, a vinculao do mnimo constitucional da Unio com a arrecadao de receitas correntes brutas: Art. 2 A Unio aplicar, anualmente, em aes e servios pblicos de sade, no mnimo, o montante equivalente a dez por cento de suas receitas correntes brutas, nos termos do 1 do art. 11 da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964, constantes de anexo lei oramentria anual referente s receitas dos oramentos fiscal e da seguridade social, excludas as restituies tributrias, e observado o disposto no 3. 28. Esse dispositivo busca resolver todos os problemas, podendo impactar a questo dos restos a pagar, tendo em vista que a base de clculo no ser mais a despesa empenhada, mas sim a receita arrecadada. Mas, importante ressaltar que, ainda assim, poder haver problemas na inscrio indevida ou decorrente da gesto de restos a pagar posteriormente cancelados. Para isso, nova discusso ser travada no parlamento, pois dispe o art. 10 do PLC 306/2008: Art. 10. Para efeito de clculo dos recursos mnimos a que se refere esta Lei, sero consideradas: I - as despesas liquidadas no exerccio; II - as despesas empenhadas e no liquidadas, inscritas em restos a pagar at o limite das disponibilidades de caixa ao final do exerccio, consolidadas no fundo de sade.
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1 Os recursos provenientes do cancelamento ou da prescrio de restos a pagar, inscritos na forma do inciso II deste artigo, devero ser, necessariamente, aplicados em aes e servios pblicos de sade. 2 Na hiptese prevista no 1, os recursos devero ser, efetivamente, aplicados em aes e servios de sade at o trmino do exerccio seguinte ao do cancelamento ou da prescrio dos respectivos restos a pagar, sem prejuzo do percentual mnimo a ser aplicado no exerccio correspondente. 29. A questo no simples e poder gerar nova discusso, pois, conforme inmeros trabalhos do Tribunal, muito do que se inscreve em RPs de fato deve ser cancelado, visto que foi inscrito indevidamente. Inserir a discusso dessas rubricas antes da edio da Lei Complementar, impondo aos rgos responsveis, substituir o parlamento em questo das mais controversas, no obstante o Tribunal possa propor a questo, como forma de fomentar o debate tcnico. 30. Colocado como est, subverte-se a ordem do sistema, como se despesas inscritas em RP fossem obrigatrias. Em regra, deveria haver maior certeza nas inscries. Entretanto, a conjuntura atual demonstra que h falha no sistema. 31. A legislao especfica que se prope poder resolver em parte a questo sem que o Tribunal interfira de maneira to incisiva sobre sistemtica que, por exigncia do legislador constituinte, exige quorum qualificado e grande consenso. 32. Destaque-se, de acordo com consulta ao stio da Cmara dos Deputados, que o PLC 306/2008 est com proposta de incluso na ordem do dia, datada de 12/4/2011, conforme requerimento realizado pelo Deputado Efraim Filho, do DEM-PB. Nesse aspecto, seria prudente aguardar o posicionamento do legislativo, ainda que este demore mais tempo, pois a questo aqui tratada mais poltica do que tcnica. 33. Por fim, em relao ao argumento descrito no item 31 da instruo, entendo a questo de forma diversa. O assunto, de fato, tem relao com o art. 35, inc. I, da Lei 4.320/1964, pois, o cancelamento de restos a pagar dever impactar o exerccio financeiro em que foi inscrito. Atualmente, com a prorrogao de vigncia dos RPs, muitas inscries ultrapassam vrios exerccios e so cancelados aps o ano seguinte ao registro. 34. Os recorrentes explicaram adequadamente a questo na Tabela I e itens seguintes, fl. 7 do anexo 1. Mas, a soluo j se encontra inserida no subitem 9.1.1 do acrdo recorrido, o qual exige que se considere o montante cancelado ou prescrito no respectivo ano de inscrio. Por essas razes, divirjo da proposta de nova redao ao subitem 9.1.2 que se refere a instruo anterior. 35. Entendo que o tratamento mais adequado questo discutida no presente recurso manuteno do acrdo em seus termos, modificando-se apenas as determinaes para recomendaes, com exceo do subitem 9.3 da deliberao, questo tcnica que se impe, caso acatadas as propostas. Contribui-se, dessa forma, tecnicamente, exatamente como props originalmente a SEMAG, sem que haja imposio ao Poder Executivo. 36. Posto isso, prope-se: a) conhecer do Pedido de Reexame interposto pela Secretaria de Oramento Federal, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, e da Secretaria do Tesouro Nacional, do Ministrio da Fazenda, para, no mrito, dar-lhe provimento parcial, reformando-se os itens 9.1 e 9.2 do Acrdo 2.670/2010-TCU-Plenrio, para que tenham a seguinte redao: 9.1. recomendar ao Ministrio da Sade MS, Secretaria do Tesouro Nacional STN, do Ministrio da Fazenda MF, e Secretaria de Oramento Federal SOF, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto MPOG, que, at a promulgao da lei complementar prevista 3 do art. 198 da Constituio Federal, ou de outro dispositivo legal que venha a dispor sobre a matria e sem prejuzo do percentual mnimo a ser anualmente empregado em aes e servios pblicos de sade, adotem as providncias cabveis para: (...);
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9.2. recomendar Secretaria do Tesouro Nacional STN, do Ministrio da Fazenda MF, que adote providncias cabveis para incluir no Demonstrativo das Despesas com Sade, Anexo XV do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria RREO, os percentuais de apurao dos recursos mnimos a serem aplicados em aes e servios de sade, previstos na Constituio Federal (art. 198, 2, combinado com art. 77 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias ADCT), relativamente aos exerccios imediatamente anteriores (pelo menos dois), devidamente atualizados, ou seja, deduzindo-se os respectivos valores de restos a pagar cancelados, cujos empenhos foram considerados na apurao dos referidos exerccios, a fim de dar maior transparncia na apurao desses percentuais; b) autorizar o encaminhamento de cpia da deliberao que vier a ser proferida por esta Corte, Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, Secretaria do Tesouro Nacional STN, do Ministrio da Fazenda MF, Secretaria de Oramento Federal SOF, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto MPOG, e ao Ministrio da Sade MS. 3. Finalmente, o secretrio da Serur (fl. 42), acompanhando a instruo do auditor, emitiu o seguinte despacho: Trata-se de pedido de reexame interposto em conjunto pela Secretria de Oramento Federal e pelo Secretrio-Adjunto do Tesouro Nacional contra o Acrdo 2.670/2010-TCU-Plenrio que, na essncia, determinou que o montante empenhado em aes e servios pblicos de sade no exerccio financeiro seja efetivamente aplicado na rea de sade. 2. O exame da matria recebeu pareceres divergentes no mbito da Diretoria. O Sr. Auditor prope, na essncia, a manuteno do Acrdo. O Diretor argumenta que no h previso de aplicao obrigatria dos Restos a Pagar cancelados ou prescritos e que essa questo somente poderia ser resolvida pela Lei Complementar. Assim, considerando que a matria controversa, prope alterar as determinaes para recomendaes. 3. Sobre essa questo, o pargrafo nico do art. 8 da Lei Complementar 101 (LRF) dispe: os recursos legalmente vinculados finalidade especfica sero utilizados exclusivamente para atender ao objeto de sua vinculao, ainda que em exerccio diverso daquele em que ocorrer o ingresso. Isso, a meu ver, afasta o argumento do recorrente de que o TCU estaria legislando positivamente ao determinar que fosse criada dotao especfica para aplicao de quantia equivalente aos valores de restos a pagar que porventura sejam cancelados ou tenham sua vigncia expirada, em montante suficiente para assegurar a aplicao do mnimo constitucional previsto para o exerccio a que se refiram os restos a pagar cancelados ou expirados. 4. Ademais, concordo com a afirmao do Sr. Diretor no sentido de no haver dvida de que a finalidade do legislador constituinte era idntica em relao Unio, Estados e Municpios, qual seja, a aplicao efetiva dos valores na rea de sade. 5. Por essa razo, manifesto-me de acordo com a proposta de encaminhamento formulada pelo Sr. Auditor, s fls. 35 do Anexo 1, no sentido de manter, na essncia, o Acrdo recorrido, sem prejuzo de dar nova redao aos subitens 9.1.1 e 9.1.2 do Acrdo 2.670/2010-TCU-Plenrio: 9.1.1. garantir a aplicao nas sobreditas aes e servios, mediante dotao especfica, de montante equivalente aos valores de restos a pagar que porventura sejam cancelados ou cuja vigncia tenha expirado, de modo a assegurar a aplicao do limite mnimo constitucional em sade no exerccio a que se refere o resto a pagar cancelado ou expirado, a partir de 2009; 9.1.2. realizar o procedimento previsto na alnea anterior em prazo no superior ao trmino do exerccio seguinte ao do cancelamento ou da vigncia de restos a pagar, em montante suficiente para assegurar a aplicao do mnimo constitucional previsto para o exerccio a que se referiam os restos a pagar cancelados ou expirados. 6. Encaminhem-se os autos ao Relator, Ministro Ubiratan Aguiar. o relatrio.
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VOTO Cuida-se de pedido de reexame interposto em conjunto pela Secretria de Oramento Federal e pelo Secretrio-Adjunto do Tesouro Nacional contra o acrdo 2.670/2010-Plenrio, relatado pelo ministro Raimundo Carreiro e prolatado nos autos de relatrio de acompanhamento da conformidade jurdica e tcnica da metodologia empregada pelo poder Executivo para aferir o cumprimento do mnimo constitucional de gastos com aes e servios de sade, no perodo de janeiro a dezembro de 2009, bem como para avaliar impactos do cancelamento dos restos a pagar na contabilizao de valores para este fim nos exerccios de 2007 e 2008. 2. Presentes os requisitos de admissibilidade do art. 48 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 286 do Regimento Interno do TCU, conheo do pedido de reexame. 3. O aresto atacado, dentre outros itens de deliberao, determinou, em seu item 9.1, o seguinte: 9.1. determinar ao Ministrio da Sade MS, Secretaria do Tesouro Nacional STN, do Ministrio da Fazenda MF, e Secretaria de Oramento Federal SOF, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto MPOG, que, at a promulgao da lei complementar prevista no 3 do art. 198 da Constituio Federal, ou de outro dispositivo legal que venha a dispor sobre a matria e sem prejuzo do percentual mnimo a ser anualmente empregado em aes e servios pblicos de sade, adotem as providncias cabveis para: 9.1.1. garantir a aplicao nas sobreditas aes e servios, mediante dotao especfica, de montante equivalente aos valores de restos a pagar que porventura sejam cancelados ou que cuja vigncia tenha expirado, considerados no cumprimento do limite mnimo em sade do seu respectivo ano de inscrio, a partir do exerccio de 2009; 9.1.2. realizar o procedimento previsto na alnea anterior em prazo no superior ao trmino do exerccio seguinte ao do cancelamento ou ao do trmino da vigncia de restos a pagar considerados para fins de cumprimento do limite mnimo com sade, restrita a compensao ao montante que comprometeria o alcance do mnimo constitucionalmente previsto. 4. V-se, assim, que as providncias contidas nos subitens 9.1.1 e 9.1.2 foram determinadas at a promulgao da lei complementar prevista no 3 do art. 198 da Constituio Federal. 5. A lei complementar em questo foi editada recentemente, em 13/1/2012, sob o nmero 141, e dispe sobre os valores mnimos a serem aplicados anualmente pela Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios em aes e servios pblicos de sade; estabelece critrios de rateio dos recursos de transferncias para a sade e as normas de fiscalizao, avaliao e controle das despesas com sade nas trs esferas de governo; revoga dispositivos das Leis 8.080/1990 e 8.689/1993; e d outras providncias. 6. Com o advento do novo diploma legal, as mencionadas providncias perderam razo de ser, acarretando, por consequncia, a perda do objeto do pedido de reexame em anlise. 7. Destaco que, poca do exame realizado pela Secretaria de Recursos, a citada lei complementar no havia sido editada, sendo emitidas propostas quanto admissibilidade e ao mrito do recurso. 8. Embasada em tais razes, julgo que este Tribunal possa conhecer do pedido de reexame para, no mrito, considerar prejudicado seu exame. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote o acrdo que ora submeto deliberao deste colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. ANA ARRAES
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Relatora
ACRDO 854/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 021.380/2009-3. 2. Grupo II Classe I Pedido de Reexame. 3. Recorrentes: Secretaria de Oramento Federal e Secretaria do Tesouro Nacional. 4. Unidades: Secretaria de Oramento Federal SOF/MPOG e Secretaria do Tesouro Nacional STN/MF. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 5.1. Relator da deliberao recorrida: ministro Raimundo Carreiro. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Recursos Serur. 8. Advogado: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto pela Secretaria de Oramento Federal e pela Secretaria-Adjunta do Tesouro Nacional contra o acrdo 2.670/2010Plenrio. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pela relatora e com fundamento no art. 48 da Lei 8.443/1992, em: 9.1. conhecer do pedido de reexame para, no mrito, considerar prejudicada sua anlise, por perda de objeto; 9.2. tornar sem efeito a determinao contida no subitem 9.1 do acrdo 2.670/2010-Plenrio, ante a edio da Lei Complementar 141/2012; 9.3. dar cincia do presente acrdo, bem como do relatrio e do voto que o fundamentaram, aos recorrentes; 9.4. arquivar os autos. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0854-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
Fui presente:
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GRUPO I CLASSE VII Plenrio TC 012.208/2009-6 Natureza: Administrativo. Unidade: Tribunal de Contas da Unio TCU. Interessada: Secretaria das Sesses Seses. Advogado: no h. SUMRIO: ADMINISTRATIVO. ANTEPROJETO DE REVOGAO DE SMULA 23/2009. PROPOSIO CONSIDERADA CONVENIENTE E OPORTUNA. NO APRESENTAO DE EMENDAS OU SUGESTES. CONCEDIDO. APROVAO. RELATRIO Adoto como parte do relatrio a ltima instruo da Secretaria das Sesses Seses (pea 4): Mediante a Portaria-TCU n 153, de 18 de maro de 2009, foi constitudo grupo de trabalho com a finalidade de atuar em conjunto com a Secretaria das Sesses na atualizao da base de smulas de jurisprudncia do TCU, por meio da apresentao de anteprojetos de revogao, reviso ou edio de smulas. O grupo de trabalho composto por titulares da Secretaria das Sesses, da Consultoria Jurdica e de diversas Unidades Tcnicas. 2. Destaque-se o papel de cada uma das unidades envolvidas no referido trabalho. 3. De um lado, a Secretaria das Sesses, por intermdio de sua Diretoria Tcnica de Normas e Jurisprudncia Dijur, cujo papel consiste em, alm de secretariar a Comisso de Jurisprudncia, identificar as deliberaes reiteradas que possam ser objeto de anteprojetos de smula, ou smulas cuja base legislativa ou jurisprudencial impe sua revogao. Esse levantamento possvel, na medida em que, desde 2007, a Dijur vem, no desempenho de suas atribuies, compilando e classificando a jurisprudncia deste Tribunal em suas diversas reas de atuao, no servio conhecido como Jurisprudncia Sistematizada. 4. Por outro lado, as unidades tcnicas e a Consultoria Jurdica, em suas respectivas competncias, com seu conhecimento tcnico e a prxis do controle externo, garantem que essa atualizao produzir impacto imediato nos trabalhos desenvolvidos por todos que atuam na respectiva rea, tanto interna quanto externamente, manifestando-se quanto convenincia e oportunidade, fundamentao legal e impacto da proposta em relao aos tribunais superiores, notadamente do Supremo Tribunal Federal e do Superior Tribunal de Justia. 5. O presente anteprojeto prope a revogao da Smula TCU n 190, que possui o seguinte teor: Para a validade dos contratos administrativos, torna-se, em princpio, indispensvel a aprovao expressa de Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada (exceto o ordenador de despesa ou celebrante), salvo aqueles cujo valor seja inferior a 500 (quinhentas) vezes o maior valor de referncia, fixado de acordo com o art. 2 da Lei n 6.205 de 29/04/75, e desde que sejam observados modelos ou padres aprovados pelo Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada (exceto o ordenador de despesa ou celebrante). Normas que fundamentaram a Smula 6. Essencialmente, a smula acima mencionada foi fundamentada na Constituio Federal de 1967, alterada pela Emenda Constitucional n 1, de 17 de outubro de 1969, no Decreto-lei n 199, de
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25 de fevereiro de 1967, antiga Lei Orgnica do TCU, no Decreto-lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967, no Decreto n 15.783, de 8 de novembro de 1922, no Decreto n 78.382, de 9 de setembro de 1976 e nos Enunciados n 68 e 78 da Smula da Jurisprudncia do TCU. 7. Em relao CF/67, foram invocados os arts. 70, 1 e 72, 5, que tratavam da fiscalizao financeira e oramentria da Unio e das competncias do TCU no exerccio do controle externo, nos seguintes termos: Art. 70. A fiscalizao financeira e oramentria da Unio ser exercida pelo Congresso Nacional mediante contrle externo e pelos sistemas de contrle interno do Poder Executivo, institudos por lei. 1 O contrle externo do Congresso Nacional ser exercido com o auxlio do Tribunal de Contas da Unio e compreender a apreciao das contas do Presidente da Repblica, o desempenho das funes de auditoria financeira e oramentria, bem como o julgamento das contas dos administradores e demais responsveis por bens e valres pblicos. Art. 72. O Tribunal de Contas da Unio, com sede no Distrito Federal e quadro prprio de pessoal, tem jurisdio em todo o Pas. [...] 5 O Tribunal, de ofcio ou mediante provocao do Ministrio Pblico ou das auditorias financeiras e oramentrias e demais rgos auxiliares, se verificar a ilegalidade de qualquer despesa, inclusive as decorrentes de contratos, dever: a) assinar prazo razovel para que o rgo da administrao pblica adote as providncias necessrias ao exato cumprimento da lei; b) sustar, se no atendido, a execuo do ato impugnado, exceto em relao a contrato; c) solicitar ao Congresso Nacional, em caso de contrato, que determine a medida prevista na alnea anterior ou outras necessrias ao resguardo dos objetivos legais. 8. A antiga Lei Orgnica do TCU tambm serviu de embasamento para smula em questo, mais especificamente seus artigos 31, I, V e VI e 37, que tratavam da competncia deste Tribunal: Art. 31. Compete ao Tribunal de Contas: I - Exercer as funes de auditoria financeira e oramentria da Administrao Federal. [...] V - Assinar prazo razovel para que o rgo da administrao pblica adote as providncias necessrias ao exato cumprimento da lei se verificar, de ofcio ou mediante Convocao do Ministrio Pblico ou das Auditorias Financeiras e oramentrias e demais rgos auxiliares, a ilegalidade de qualquer despesa, inclusive as decorrentes de contratos, aposentadorias, reformas e penses. VI - Sustar a execuo do ato, em caso de no atendimento da determinao do item anterior, exceto em relao aos contratos. Art. 37. No exerccio da auditoria financeira e oramentria, o Tribunal de Contas, de ofcio ou mediante provocao do Ministrio Pblico ou das Auditorias Financeiras e Oramentrias e demais rgos auxiliares se verificar a ilegalidade de qualquer despesa inclusive as decorrentes de contratos, aposentadorias, reformas e penses, dever: a) assinar prazo razovel para que o rgo da administrao pblica adote as providncias necessrias ao exato cumprimento da Lei; b) no caso do no atendimento, sustar a execuo do ato, exceto em relao aos contratos; c) na hiptese de contrato, solicitar ao Congresso Nacional que determine a medida prevista na alnea anterior, ou outras que julgar necessrias ao resguardo dos objetivos legais. 1 A impugnao ser considerada insubsistente se o Congresso Nacional no se pronunciar a respeito, no prazo de trinta dias. 2 Se o Presidente da Repblica ordenar a execuo de qualquer ato previsto na alnea b deste artigo, o fato dever constar do relatrio referido no 3 do art. 29.
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9. No que tange ao Decreto-lei n 200, de 1967, foram citados os artigos 14, 19, 20 e 82, 1, nos seguintes termos: Art. 14 - O trabalho administrativo ser racionalizado mediante simplificao de processos e supresso de controles que se evidenciarem como puramente formais ou cujo custo seja evidentemente superior ao risco. Art. 19 - Todo e qualquer rgo da administrao federal, direta ou indireta, est sujeito superviso do Ministro de Estado competente, excetuados unicamente os rgos mencionados no art. 32, que esto submetidos superviso direta do Presidente da Repblica. Art. 20 - O Ministro de Estado responsvel, perante o Presidente da Repblica, pela superviso dos rgos da administrao federal enquadrados em sua rea de competncia. Pargrafo nico. A superviso ministerial exercer-se- atravs da orientao, coordenao e controle das atividades dos rgos subordinados ou vinculados ao ministrio, nos termos desta lei. Art. 82 - As tomadas de contas sero objeto de pronunciamento expresso do Ministro de Estado, dos dirigentes de rgos da Presidncia da Repblica ou de autoridade a quem estes delegarem competncia, antes de seu encaminhamento ao Tribunal de Contas para os fins constitucionais e legais. 1 - A tomada de contas dos ordenadores, agentes recebedores, tesoureiros ou pagadores ser feita no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias do encerramento do exerccio financeiro pelos rgos encarregados da contabilidade analtica e, antes de ser submetida a pronunciamento do Ministro de Estado, dos dirigentes de rgos da Presidncia da Repblica ou da autoridade a quem estes delegarem competncia, ter sua regularidade certificada pelo rgo de auditoria. 10. Alm disso, a referida smula ainda foi alicerada nos arts. 786 e 787 do Decreto n 15.783, de 1922, que explicitamente subordinava a validade do contrato firmado pela administrao pblica aprovao pelo ministro competente ou servidor delegado e respectivo registro no TCU. Para melhor compreenso do tema, transcrevemos a seguir tambm os artigos 784 e 785 do mencionado dispositivo legal: Art. 784. Os actos de adjudicao definitiva e os contractos celebrados com a administrao publica entendem-se sempre sujeitos, no tocante ao Estado e no seu unico interesse, condio suspensiva de sua approvao, ainda mesmo que tal condio no tenha sido expressamente estipulada no edital de concurrencia e no contracto firmado, e no so exigiveis sino depois de approvados pelo ministro competente ou pelo funccionario delegado e de terem sidos registrados, pelo Tribunal de Contas, sem que da no execuo caIba direito a reclamao de qualquer especie ou responsabilidade para o Thesouro. Art. 785. Quanto aos contractos que no so celebrados nos Ministerios, a autoridade delegada dever transmittir cpia authentica dos mesmos ao Ministerio competente, juntando-lhe os respectivos documentos e um succinto relatorio. Art. 786. O ministro pde delegar a approvao dos contractos no celebrados na administrao central, no podendo, porm, ser outorgado, para esse fim, o mesmo funccionario perante o qual foi o contracto estipulado. Art. 787. O ministro e a autoridade delegada para a approvao dos contractos examinam e reconhecem a regularidade das estipulaes e a sua inteira conformidade com o edital da concurrencia e condies pre-estabelecidas, e, isto verificado, devero exarar no respectivo processo seu despacho de approvao. 11. Embasou-se, ainda, a Smula no Decreto n 78.382/1976, que dispe sobre a publicao obrigatria de contratos administrativos de interesse dos rgos da Administrao Federal Direta e Suas Autarquias. Por fim, a Smula em exame teve por fundamento os Enunciados de Smulas TCU n 68 e 78, verbis: SMULA N 068
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No sistema de controle externo, institudo pela Constituio de 1967 e disciplinado em legislao ordinria pertinente, continuam em vigor as disposies do Cdigo de Contabilidade da Unio e seu Regulamento, naquilo que, a juzo do Tribunal de Contas da Unio, no tiver sido revogado. SMULA N 078 Com o sistema de controle externo, institudo pela Constituio de 1967 e disciplinado em legislao ordinria pertinente, no compete ao Tribunal de Contas da Unio julgar ou aprovar previamente contratos, convnios, acordos ou ajustes celebrados pela Administrao Pblica. Pode, todavia, o Tribunal, no exerccio da auditoria financeira e oramentria e com vistas ao julgamento das contas de responsveis ou entidades sob a sua jurisdio, tomar conhecimento dos respectivos termos, para, se verificar ilegalidade ou irregularidade, adotar providncias no sentido de san-la ou evitar a sua reincidncia. Anlise da questo sob a tica do ordenamento jurdico vigente 12. Em seu pronunciamento acerca da convenincia e oportunidade da revogao da Smula TCU n 158, a Secretaria de Licitaes, Contratos e Patrimnio - Selip destaca que a aludida Smula foi editada em 9 de novembro de 1982, portanto, h mais de 25 anos, quando outro era o cenrio constitucional e legal brasileiro. 13. Salienta que quase a totalidade da legislao que fundamentou a referida smula perdeu, total ou parcialmente, a eficcia por no ter sido recepcionada pela nova Constituio ou por ter sido revogada expressa ou tacitamente com a edio de novos normativos, como no caso da edio das Leis n 8.443/92 e 8.666/93. De outra feita, a parte ainda vigente no se vincula diretamente ao cerne da questo tratada na smula em apreo, sendo incapaz de conferir sustentabilidade jurdica Smula, na forma a saber: Constituio, arts. 70, 1, e 72, 5 (Emenda n 1, de 17/10/69) trata-se da Constituio de 1967, alterada pela emenda n 1, de 17/10/1969, substituda pela Constituio de 5 de outubro de 1988; Decreto-lei n 199, de 25/02/67, arts. 31, I, V e VI, e 37 antiga Lei Orgnica do Tribunal de Contas da Unio (LOTCU), revogada expressamente pela Lei n 8.443, de 1992, artigo 113; Decreto-lei n 200, de 25/02/67, arts. 14, 19, 20 e 82, 1 embora tais artigos continuem vigentes no guardam relao direta com o objetivo primordial do Enunciado, apenas perifrica, sendo insuficientes para suportar, do ponto de vista legal, a manuteno da Smula n 190; Decreto n 15.783, de 8/11/22, arts. 786 e 787 integralmente revogado pelo Decreto S/N de 25/04/1991, deixando de produzir efeitos a partir data retro mencionada; Decreto n 78.382, de 8/9/76 apesar de constar formalmente do sistema jurdico nacional, sem revogao expressa por nenhuma Lei, entende a Selip que a mesma esteja revogada tacitamente, em face da edio da Lei n 8.666/93. 14. Por sua vez, sustenta a Selip que o ordenamento jurdico atualmente vigente no mais prev, como condio de validade dos contratos administrativos, a aprovao expressa de Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada, estabelecendo o artigo 61 da Lei n 8.666/93 a publicao de extratos de contratos administrativos em geral, sem limitao de valor, inclusive para contratos sem nus para a Administrao: Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que autorizou a sua lavratura, o nmero do processo da licitao, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeio dos contratantes s normas desta Lei e s clusulas contratuais. Pargrafo nico. A publicao resumida do instrumento de contrato ou de seus aditamentos na imprensa oficial, que condio indispensvel para sua eficcia, ser providenciada pela Administrao at o quinto dia til do ms seguinte ao de sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data, qualquer que seja o seu valor, ainda que sem nus, ressalvado o disposto no art. 26 desta Lei. 15. Evidencia, ainda, a unidade instrutora que a obrigao de despachar no processo de licitao reconhecendo a regularidade dos procedimentos e sua conformidade com o edital, que recaia sobre os
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Ministros de Estado e/ou seus delegados, nos termos do Decreto n 15.783/22, arts. 786 e 787 e previsto na Smula 190, atualmente considerada fases distintas do processo licitatrio, chamadas de adjudicao e homologao, conforme o inciso VI, do art. 43, da Lei n 8.666/93: Art. 43. A licitao ser processada e julgada com observncia dos seguintes procedimentos: [...] VI - deliberao da autoridade competente quanto homologao e adjudicao do objeto da licitao. 16. Colaciona, ainda, a Selip os conceitos jurdicos de autoridade competente, adjudicao e homologao, que atualmente assim podem ser definidos: A autoridade competente para firmar o ato de homologao deve ser a mesma que ir, em nome da Administrao, celebrar o contrato posterior. Adjudicao, no direito pblico, vinculada ao processo de licitao, a atribuio do objeto da licitao ao licitante vencedor do certame. Opera objetivamente quanto ao objeto da licitao. No traz, necessariamente, o sentido de outorga, mas o de garantia de um direito. A homologao declarao que confirma a validade de todos os atos praticados no curso da licitao. o ato que encerra a licitao, abrindo espao para a contratao do objeto licitado. 17. Assim, conclui a Selip que a regra contida na Smula TCU n 190, atinente previso de indispensabilidade da aprovao expressa de Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada para validao de contratos administrativos com valores superiores a 500 (quinhentas) vezes o maior valor de referncia, fixado de acordo com o art. 2 da Lei n 6.205 de 29/04/75, perdeu a eficcia, em funo do disposto no inciso VI do art. 43 c/c o caput do art. 61 da Lei n 8.666/93, somado ao fato de o Decreto n 15.783/22, que, nos arts. 786 e 787, tratar da aprovao de contratos mediante despacho no processo do Ministro de Estado ou pessoa delegada, ter sido expressamente revogado pelo Decreto S/N de 25/04/1991. 18. Importante mencionar, que os Enunciados de Smula TCU n 68 e 78 que tambm fundamentaram a edio da Smula no tm, a nosso ver, o condo de per si de suportar, do ponto de vista legal, a manuteno da Smula n 190. 19. Feitas essas consideraes, conclui a Selip pela inconvenincia e inoportunidade da manuteno do Enunciado de Smula n 190 no rol de Smulas do TCU, considerando que seu teor no mais encontra respaldo nos regramentos constitucionais, jurdicos e normativos atualizados, posicionamento com o qual estamos de acordo. Anlise da Jurisprudncia dos Tribunais Superiores 20. Instada a se manifestar, a Consultoria Jurdica do Tribunal efetuou pesquisa na jurisprudncia dos Tribunais Superiores e nos Tribunais Regionais Federais, no tendo encontrado precedente com contedo diretamente relacionado proposta de revogao de smula em comento. Mrito 21. O assunto abordado no Enunciado de Smula n 190 no mais encontra respaldo no ordenamento jurdico atual, conforme evidenciado nesta manifestao, considerando o novo regramento introduzido pela Lei n 8.666, de 1993 e a revogao dos dispositivos legais que a amparavam. 22. Nesse sentido, formula-se o Anteprojeto de Revogao de Smula n 22/2009, em anexo, que obedece aos preceitos estabelecidos nos atos normativos que tratam da matria. Em vista do exposto, encaminho os presentes autos ao Secretrio das Sesses, para que submeta a questo Comisso de Jurisprudncia, com proposta desta Diretoria Tcnica de aprovao do Anteprojeto de Revogao de Smula, nos termos da instruo precedente. 2. O relatrio e o parecer da Comisso de Jurisprudncia foram no seguinte sentido:
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RELATRIO Trata-se de Anteprojeto de Smula n. 23/2009, elaborado pela Diretoria Tcnica de Normas e Jurisprudncia da Secretaria das Sesses Dijur/Seses, cujo objeto o cancelamento da Smula n 190. 2. A anlise preliminar realizada pela Dijur concluiu que a smula referida baseou-se em atos normativos que em sua maioria j no subsistem. 3. Instada a manifestar-se, aps consulta base de dados da jurisprudncia dos Tribunais Superiores e dos Tribunais Regionais Federais, a Conjur informou no ter encontrado precedente com contedo diretamente relacionado proposta de revogao em comento. 4. A Secretaria de Licitaes, Contratos e Patrimnio entende ser oportuna e conveniente a revogao da Smula n 190, haja vista no estar suportada em regramentos constitucionais, jurdicos e normativos atualizados ou vigentes. 5. Em manifestao uniforme, aps percuciente instruo, a Secretaria das Sesses pronunciouse de acordo com a proposio de cancelamento do enunciado acima referido e remeteu os autos Presidncia. 6. Por fim, o Sr. Presidente do TCU encaminhou os autos considerao da Comisso de Jurisprudncia, cabendo a mim a relatoria do feito, no mbito da Comisso. o Relatrio. PARECER A Smula n 190 da Jurisprudncia do TCU cuja revogao encontra-se em anlise possui a seguinte redao: Para a validade dos contratos administrativos, torna-se, em princpio, indispensvel a aprovao expressa de Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada (exceto o ordenador de despesa ou celebrante), salvo aqueles cujo valor seja inferior a 500 (quinhentas) vezes o maior valor de referncia, fixado de acordo com o art. 2 da Lei n 6.205 de 29/04/75, e desde que sejam observados modelos ou padres aprovados pelo Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada (exceto o ordenador de despesa ou celebrante). 2. A instruo realizada pela Diretoria Tcnica de Normas e Jurisprudncia da Secretaria da Sesses evidenciou que a regra contida na Smula TCU n 190, atinente previso de indispensabilidade da aprovao expressa de Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada para validao de contratos administrativos, perdeu a eficcia, em funo do disposto no inciso VI do art. 43 c/c o caput do art. 61 da Lei n 8.666/93, e tambm pelo fato de o Decreto n 15.783/22, que determinava a aprovao de contratos mediante despacho do Ministro de Estado ou pessoa delegada, ter sido expressamente revogado pelo Decreto S/N de 25/04/1991. 3. Uma vez que as disposies contidas na legislao que deu suporte edio dessa smula no encontram similaridade nas normas atualmente em vigor, deve ser acolhida a proposta de cancelamento do referido enunciado. 3. Apresentada a deliberao da Comisso ao Plenrio, nos termos do art. 74 do Regimento Interno, fui sorteada relatora da matria. 4. Em 25/1/2012, submeti considerao deste colegiado proposta de abertura de prazo de 15 dias para oferecimento de emendas pelos senhores ministros ou de sugestes pelos senhores ministrossubstitutos e pelo procurador-geral junto ao TCU, sem que houvesse manifestao. o relatrio.
VOTO Trata-se do anteprojeto de enunciado de smula 23/2009, elaborado pela Diretoria Tcnica de Normas e Jurisprudncia da Secretaria das Sesses Dijur/Seses, que objetiva o cancelamento da
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smula TCU 190, haja vista no estar apoiada em regramentos constitucionais, jurdicos e normativos atualizados ou vigentes. 2. A smula cuja revogao se discute possui a seguinte redao: Para a validade dos contratos administrativos, torna-se, em princpio, indispensvel a aprovao expressa de Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada (exceto o ordenador de despesa ou celebrante), salvo aqueles cujo valor seja inferior a 500 (quinhentas) vezes o maior valor de referncia, fixado de acordo com o art. 2 da Lei n 6.205 de 29/04/75, e desde que sejam observados modelos ou padres aprovados pelo Ministro de Estado ou autoridade equivalente ou delegada (exceto o ordenador de despesa ou celebrante). 3. Registro, inicialmente, que, conforme o art. 87 do Regimento Interno do TCU, poder ser includo, revisto, revogado ou restabelecido, na Smula, qualquer enunciado, mediante aprovao pela maioria absoluta dos ministros do projeto especfico a que se refere o art. 73. 4. O anteprojeto obedece aos procedimentos previstos no Regulamento da Comisso de Jurisprudncia deste Tribunal, aprovado pela Portaria CJU 1/1996. 5. A Consultoria Jurdica desta Casa, aps consulta base de dados da jurisprudncia dos Tribunais Superiores e dos Tribunais Regionais Federais, informou no ter encontrado precedente com contedo diretamente relacionado proposta de revogao em comento. 6. A Secretaria de Licitaes, Contratos e Patrimnio Selip entendeu ser oportuna e conveniente a revogao da smula 190, haja vista no estar apoiada em regramentos constitucionais, jurdicos e normativos atualizados ou vigentes. 7. Atenta a tais preceitos, a Comisso de Jurisprudncia emitiu parecer favorvel aprovao deste anteprojeto, tendo por atendidos os requisitos essenciais de convenincia e oportunidade. 8. O ponto principal da smula 190, diz respeito previso de imprescindibilidade de aprovao expressa de ministro de estado ou autoridade equivalente ou delegada para validao de contratos administrativos. 9. Tendo em vista o inciso VI do art. 43, c/c o caput do art. 61 da Lei 8.666/1993, e tambm pelo fato de o Decreto 15.783/1922, que determinava a aprovao de contratos mediante despacho do ministro de estado ou pessoa delegada, ter sido expressamente revogado pelo Decreto s/n de 25/04/1991, perde eficcia o regramento contido na citada smula, tornando imperiosa sua revogao. Ante o exposto, VOTO no sentido de que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto a este Colegiado. TCU, Sala das Sesses, em 11 de abril de 2012. ANA ARRAES Relatora
ACRDO 855/2012 TCU Plenrio 1. Processo TC 012.208/2009-6. 2. Grupo I Classe VII Administrativo. 3. Interessada: Secretaria das Sesses Seses. 4. Unidade: Tribunal de Contas da Unio TCU. 5. Relatora: ministra Ana Arraes. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria das Sesses Seses. 8. Advogado: no h.
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de anteprojeto de smula aprovado pela Comisso de Jurisprudncia desta Corte; ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, diante das razes expostas pela relatora e com fundamento nos arts. 85, 87 e 89 do Regimento Interno do TCU, em: 9.1. revogar a Smula 190 da Jurisprudncia Predominante do Tribunal de Contas da Unio, a qual dever constar da base de enunciados com nota de cancelamento, nos termos do art. 88 do Regimento Interno do TCU; 9.2. determinar a publicao desta deliberao no Dirio Oficial da Unio e no Boletim do Tribunal de Contas da Unio; 9.3. arquivar o processo. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0855-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes (Relatora). 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
GRUPO II - CLASSE IV - Plenrio TC-009.220/2009-9 Natureza: Tomada de contas especial Unidade: Municpio de Olindina/BA Responsveis: Alaim Barreto da Silva, CPF 053.392.275-53; Jorge de Souza, CPF 170.246.25520; Cristiane Barbosa dos Santos, CPF 915.786.475-68; Hugo Fernando Barreto de Matos, CPF 510.829.935-49; Vitor e Souza Comrcio Ltda., CNPJ 05.238.053/0001-69 Advogado constitudo nos autos: no h SUMRIO: TOMADA DE CONTAS ESPECIAL. CITAO DOS RESPONSVEIS. DILIGNCIAS. DBITO ELIDIDO. IRREGULARIDADES MANTIDAS. FRAUDE A
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LICITAO. CONTAS IRREGULARES. MULTA. DECLARAO DE INIDONEIDADE DE EMPRESA. RELATRIO Adoto, como relatrio, a instruo lanada aos autos pela Secex/BA (fls. 130 a 136): Trata-se de tomada de contas especial originada de Representao - TC-019.682/2006-2, de autoria de vereadores integrantes da Cmara Municipal de Olindina/BA, formulada contra o ento Prefeito Municipal, Sr. Aladim Barreto da Silva, envolvendo verbas repassadas pelo Programa Nacional de Alimentao Escolar - Pnae, no valor de R$ 277.848,00, em especial referente a irregularidades verificadas no Processo Licitatrio n 2/2005 - Tomada de Preos - destinado aquisio de merenda escolar, no exerccio de 2005. 2. Dita representao foi convertida em TCE (tomando o nmero de TC-009.220/2009-9) pelo Acrdo 1715/2009 - TCU, prolatado pela 2 Cmara em 7/4/2009, em consequncia das irregularidades relatadas na instruo (fls. 298-304) da Representao, aqui transcritas, configurando fraude a processo licitatrio Tomada de Preos 02/2005 em razo das seguintes ocorrncias: a) empresa vencedora do certame, Vitor e Souza Comrcio Ltda., cuja scia, a Sr Sheila Andressa de Souza Vitor filha do presidente da comisso de licitao; b) a empresa, no obstante ter seu estabelecimento no estado de Sergipe, foi a nica participante do certame do realizado no Municpio de Olindina/BA, interior da Bahia, para aquisio de gneros alimentcios; c) todos os atos de abertura do referido processo licitatrio ocorreram no dia 26.01.2005 (ofcio da Secretaria de Educao ao Prefeito, solicitando a aquisio dos gneros alimentcios, despacho daquele Gestor autorizando a abertura da licitao, emisso de parecer jurdico favorvel e publicao do resumo do edital do Dirio Oficial dos Municpios e no Jornal Correio da Bahia); d) existncia de erros no edital (o item IV estabelece que o tipo de licitao ser menor preo unitrio, porm o item XV refere-se a menor preo global, os itens 13.2 e 20.2 registram preo unitrio por litro e abastecimento efetuado diretamente na bomba, medidas que no se aplicam a gneros alimentcios; e) a ficha de inscrio cadastral emitida pelo Estado de Sergipe da firma Vtor e Souza Comrcio Ltda. era vlida at 27.03.2004, portanto ela no poderia ser considerada habilitada; f) a ata do Conselho Municipal de Alimentao Escolar do Municpio de Olindina que atesta a aplicao dos recursos na compra dos gneros alimentcios objeto da licitao 02/2005 e aprova as contas do municpio referente ao exerccio de 2005 datada de 23/02/2005, antes mesmo, portanto, da realizao das despesas e g) os conselheiros que assinam a referida ata no constam no rol de Conselheiros registrados no FNDE para o perodo de 09/04/2003 a 09/04/2005; 3. Foram arrolados como responsveis solidrios, o Sr. Aladim Barreto da Silva (CPF 053.392.275-53), o Sr. Jorge de Souza (CPF 170.246.255-20), a Sr Cristiane Barbosa dos Santos (CPF 915.786.475-68), o Sr. Hugo Fernando Barreto de Matos (CPF 510.829.935-49) e a Empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda. (CNPJ 05.238.053/0001-69). 4. O processo foi instrudo na Secex/BA e aps a anlise das alegaes de defesa dos responsveis (subitens 13 a 33), foi encaminhado com proposta de mrito. Entretanto, aps o parecer regimental do Ministrio Pblico junto ao TCU, o Exm Sr. Ministro Augusto Sherman Cavalcanti, de forma prudente, nos termos do Despacho de fls. 102, considerou que no estaria caracterizado o dano ao errio, uma vez que os cheques relacionados conta corrente do programa poderiam mesmo ter sido destinado empresa fornecedora dos produtos licitados, e tais depsitos ter sido considerado pelo Banco do Brasil como em dinheiro.
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5. Diante disso, o Relator determinou restituio dos autos com finalidade de confirmar, ou no, essa possibilidade, por meio de diligncia ao Banco do Brasil. Assim, cumprido o quanto determinado no Despacho Ministerial, a Secex/BA obteve as cpias dos cheques mencionados. Anlise da diligncia ao Banco do Brasil 6. O Exame da cpia dos cheques ns 850026 a 850036 (fls. 108 a 129), demonstra que foram, de fato, emitidos nominalmente empresa Vitor e Souza Comercio Ltda. ME, fornecedora de produtos para a merenda escolar. Alm disso, os demais cheques foram depositados na conta corrente 6822-5, mantida na agncia 2562-3 do Banco do Brasil, impondo-se a presuno de que tambm aqueles dois (ambos com autenticao mecnica de pagamento) foram depositados na conta corrente da beneficiria, at porque a praxe bancria no exige endosso, quando coincidem os nomes dos beneficirios com os da titularidade da conta corrente. 7. Dessa forma, ante a caracterizao de que os recursos do Programa Federal foram, de fato, destinados empresa fornecedora de alimentos para o Programa da Merenda Escolar, no se confirma assim, a hiptese de ocorrncia de dano ao errio. 8. Tambm no h que se falar em outros responsveis solidrios, conforme possibilidade aventada pelo Exm Sr. Ministro Augusto Sherman Cavalcanti, em seu Despacho de fls. 102. Procedimento de citao 9. No obstante estar descaracterizada a ocorrncia do dano ao errio, eis que as demais ilicitudes praticadas no mbito do procedimento licitatrio Tomada de Preos 2/2005 da Prefeitura Municipal de Olindina/BA, e em razo das quais o processo de Representao foi convertido em TCE, foram motivo de citao aos responsveis. 10. Dessa forma foram expedidos ofcios de citao aos responsveis, Sr. Aladim Barreto da Silva (fls. 21-23 e 63-66), Sr. Jorge de Souza, (fls. 27-29), Sr Cristiane Barbosa dos Santos (fls. 39-41 e 67-69), Sr. Hugo Fernando Barreto de Matos, (fls. 24-26) e Empresa Vitor e Souza Comercio Ltda. (fls. 30-35 e 36-38). 11. Dentre os citados, os Srs. Aladim Barreto da Silva e Jorge de Souza responderam aos ofcios, com a pea defensiva conjunta que se encontra s fls. 2-5 do Anexo 1. Mais tarde, esse primeiro responsvel produziu uma segunda defesa, a qual se encontra s fls. 77-85. 12. J a Sr Cristiane Barbosa dos Santos defendeu-se nos termos da pea de fls. 71-76. Entretanto, permaneceram silentes o Sr. Hugo Fernando Barreto de Matos e a Empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda. H que se ressaltar que esses dois ltimos responsveis foram devidamente citados, conforme atesta os documentos de fls. 14, 17-20, 24-26, 30-38, 47-50 e 57. Alegaes de defesa apresentadas Sr Cristiane Barbosa dos Santos (membro da comisso de licitao) 13. A responsvel, em sua defesa, afirmou que integrou a Comisso de Licitao que proclamou vencedora a empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda., arguindo, ainda: a) ilegitimidade passiva, porquanto no descrita pormenorizadamente sua conduta individual; b) inaplicabilidade da responsabilidade objetiva no caso em apreciao; c) inexistncia de proibio legal quer na lei de licitao, quer em legislao esparsa, de vedao quanto participao, no certame, de concorrentes que sejam parentes de integrante da respectiva comisso; d) inexigibilidade de nmero mnimo de participantes no processo licitatrio; e) erros de digitao na adaptao do Edital anteriormente utilizado para a licitao em apreo, os quais no comprometeram o procedimento, porque irrelevantes. Anlise das alegaes 14. Com efeito, a descrio do fato que deu origem a esta TCE (dbito originado de licitao presidida por pai e sogro dos scios da empresa vencedora) foi to clara que a defesa produzida sustentou vrios argumentos ditos impeditivos da sua punio.
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15. Por oportuno, deixou-se claro que a ilegitimidade passiva no consequncia de m descrio dos fatos, caracterizando-se, to somente, quando a pessoa no integra a relao. Neste caso, existe nexo de causalidade ente ela e o fato apurado (participou da licitao). 16. Assim, a hiptese no foi de ilegitimidade passiva porquanto a prpria defesa confessou sua participao na licitao, como membro da respectiva Comisso Julgadora. 17. Por outro lado, a situao presente no de responsabilidade objetiva (independente de culpa) porquanto ela participou da comisso de licitao que praticou a irregularidade, sendo responsvel solidria, nos termos do 3 do art. 51 da Lei 8666/93. 18. Outro ponto que foi esclarecido que no se h de confundir as demais ilicitudes, praticadas por outros servidores (ou setores da Administrao), com aquela de que acusada a defendente, vale dizer, partcipe da Comisso de Licitao que deferiu o contrato de aquisio de bens a empresa de propriedade do genro e da filha do respectivo Presidente, fato que ela sequer negou, esquecendo-se do disposto no art. 3 da Lei de Licitaes, segundo o qual, a licitao tem como objetivo garantir a observncia dos Princpios Constitucionais da Isonomia, Legalidade, Moralidade e Probidade Administrativa, etc. 19. E no se diga, como quis fazer crer a aludida pea, que existia acusao pelo fato da existncia de um s licitante, quando tal fato somente foi arguido para, no contexto das mltiplas irregularidades apontadas, demonstrar a fraude na licitao, direcionada ao favorecimento de determinada empresa. 20. Reforando a evidncia da fraude cometida, se o ocorrido fosse mero erro de digitao, como alegado pela defendente, qualquer empresa no vinculada ao grupo, primeira leitura do edital, registraria sua inconformidade com a perspectiva de fornecer gneros alimentcios e receber pagamento por preo unitrio por litro (item 13.2 e 20.2 do Edital). 21. Por fim, as transcries emanadas do STJ, contidas naquela defesa, reportam-se a ilcitos penais praticados por terceiras pessoas e no se aplicam ao caso presente, onde se apura fraude administrativa. 22. Desta forma conclui-se que as alegaes de defesa, apresentadas por esta responsvel, no mereceram guarida. Sr. Aladim Barreto da Silva (ex-prefeito) e Sr. Jorge de Souza (presidente da Comisso de Licitao) 23. Em sntese os responsveis acima alegaram a inexistncia de: a) documentos produzidos na mesma data (ofcio da Secretaria de Educao, solicitando aquisio de gneros alimentcios; despacho do Alcaide autorizando licitao, parecer jurdico e publicao de edital), mas sim elaborados sem data e posteriormente datados; b) impedimentos participao, na licitao, de parentes dos membros da Comisso Julgadora; c) proibio de licitao com um s concorrente; d) fraude, mas apenas erros formais de digitao, na fase de adaptao de edital utilizado em licitao anterior; e) ilegalidade no fato dos cheques terem sido descontados na boca do caixa; f) aprovao antecipada das contas, ao argumento de que a ata do Conselho Municipal de Alimentao Escolar conteria erro formal. Anlise das alegaes 24. A alegao de que os documentos foram elaborados sem datas e somente datados depois de concludo o processo, longe de afastar a ilicitude apontada (atos diversos praticados no mesmo dia), encerra a confisso de outra ilegalidade, qual seja a realizao de atos administrativos sem data, contrariando o art. 22 1, da Lei 9784/99, que assim preceitua: art. 22
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1 Os atos do processo devem ser produzidos por escrito, em vernculo, com a data e o local de sua realizao e a assinatura da autoridade responsvel. 25. Conforme acima explanado e de acordo com princpios constitucionais e o art. 3 da Lei 8666/93), configurada a existncia de parentesco (confessada no caso presente) entre o Presidente da Comisso e o nico concorrente, somente seria possvel preservar a licitude do processo licitatrio com o afastamento do (s) membro (s) aparentado (s) (por consanguinidade ou afinidade). 26 No mesmo passo, e como j frisado acima, no existe acusao pelo s fato da existncia de licitante nico, mas a demonstrao do direcionamento da licitao para favorecer determinada (s) pessoa (s), no contexto das mltiplas irregularidades exaustivamente apontadas (no Acrdo 1715/2009-TCU e em instrues anteriores nestes autos). 27. De igual modo - no conjunto das inmeras irregularidades - se o licitante no gozasse de acesso e transito na esfera do poder controlador da licitao, no aceitaria fornecer gneros alimentcios para pagamento por litro, fato que demonstra no terem as partes sequer lido o Edital e Contrato subsequente. Sr. Aladim Barreto da Silva (ex-prefeito) - 2 defesa 28. Alm de repetir os argumentos, j analisados acima sobre a data da realizao dos atos preparatrios da licitao, possibilidade de participao de concorrente com parentesco com membros da Comisso de Licitao e de realizao do certame com um s concorrente, apresentou trs novas assertivas. A primeira de que houve o efetivo fornecimento da merenda escolar s escolas integrantes da rede municipal de ensino de Olindina. A segunda de que a empresa vencedora da licitao fora cadastrada 03 dias antes do incio do processo e, por fim, de que no teria havido dolo. Anlise das alegaes 29. Pela anlise dos autos e das defesas apresentadas pelo Responsvel no se pode concluir que a merenda foi fornecida s escolas, uma vez que a o questionamento no foi objeto do ofcio citatrio. 30. O fato da empresa vencedora da licitao ter sido cadastrada no municpio oito dias antes do certame (certido no encontrada nos autos na folha 44, conforme afirma o responsvel), longe de afastar a apontada irregularidade/parentesco com o presidente da Comisso de Licitao, integra-se a soma de indcios e evidncias da fraude cometida no processo licitatrio, para benefici-la. 31. De igual modo, no h de se falar em inexistncia de dolo, eis que a matria somente poder ser apreciada na esfera judicial, caso o MPF formule denncia contra os responsveis cabendo afirmar que no restou demonstrada a boa f do (s) responsvel (eis). 32. Nesta instncia o objetivo apurar e, se for o caso, punir a falta administrativa, qual seja a boa e regular aplicao dos recursos federais transferidos, fato este que no restara demonstrado na defesa ento em anlise. 33. Desta forma concluiu-se que tambm a 2 defesa apresentada no mereceu acolhimento e que tambm no restou demonstrada a boa f. Diligncia ao Conselho Municipal de Alimentao Escolar (atendimento ao item 9.5 do Acrdo 1715/2009 - TCU - 2 Cmara) 34. Ainda em cumprimento da deciso da 2 Cmara (item 9.5) promoveu-se diligncia ao Conselho Municipal de Alimentao Escolar do aludido municpio (Of. n 694/2009-TCU), na pessoa do Presidente, poca, Sr. Mrcio Borges das Neves, com cpia da ata e do parecer por ele (Conselho) produzidos, para que se manifestasse sobre sua veracidade/fidedignidade (fls. 42-43). 35. O Sr. Mrcio Borges das Neves (Conselho de Alimentao Escolar) em atendimento diligncia (fls. 60) informou, resumidamente o seguinte: a) acusou o recebimento do Ofcio 1677/2009 (cuja cpia encontra-se s fls. 59), negando haver recebido aquele outro de n 694/2009 (cpia s fls. 42-49);
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b) afirmou que seu mandato no Conselho de Alimentao Escolar ocorreu no perodo 20/10 de 2007 a 2009 e que a Presidente poca da prestao de contas dos recursos do Pnae, referente ao exerccio de 2005, era a Sr Janivalda Santana Vieira de Matos; c) declarou haver constatado a existncia de erro material na ata cuja veracidade/fidedignidade se apura, porquanto a ata anterior reporta-se ao ms de dezembro/2005, fato que induziria a existncia de equvoco, pois a seguinte deveria ter consignado a data de fevereiro de 2006, jamais fevereiro de 2005; d) asseverou, por fim, no haver detectado qualquer irregularidade na cpia do Parecer Consultivo do CAE. Anlise da diligncia ao CAE 36. Constata-se que a resposta produzida pelo ex-Presidente do CAE, em nada colaborou, porque limitou-se a afirmaes desprovidas de qualquer documento que as sustente, em especial na assertiva de que a Sr Janivalda Santana Vieira de Matos era Presidente do CAE, no exerccio de 2005, tendo em vista que no site do FNDE no consta seu nome na composio do referido conselho, conforme documentos de fls. 306/307, do TC-019.682/2006-2, apensado a esta TCE. 37. Por outro lado, qualquer que tenha sido o Presidente do CAE poca dos acontecimentos, permanece inalterada a impossibilidade do Conselho ter aprovado em fevereiro de 2005 (ata de fls. 256 vol. 1 do TC-019.682/2006-2, apensado a esta TCE), contas que seriam realizadas entre janeiro e dezembro daquele mesmo ano, sob pena de admitir-se a aprovao das contas, antes que realizadas. Concluso 38. Assim, ante a caracterizao de que os recursos do Programa Federal foram, de fato, destinados empresa fornecedora de alimentos para o Programa da Merenda Escolar, sucumbe a hiptese de dano ao errio caracterizado nos presentes autos. 39. No obstante, permanecem integras todas as demais irregularidades acima apontadas eis que o fato da empresa vencedora da licitao haver recebido os pagamentos dos valores contratados no capaz de tornar vlido o procedimento licitatrio irregular, no qual os diversos atos licitatrios (da abertura at a publicao do edital) foram praticados no mesmo dia (26/1/2005); a habilitao de empresa com ficha cadastral vencida, cujos scios so a filha e o genro do Presidente da Comisso de Licitao. 40. Alm de erros no edital como a que classifica a licitao na modalidade de menor preo unitrio e se refere a menor preo global. Tambm se refere a abastecimento efetuado diretamente na bomba quando a hiptese era de fornecimento de gneros alimentcios para a merenda escolar. 41. Como consequncia, no se pode afirmar que houve a boa e regular aplicao dos recursos repassados pelo Pnae ou boa f dos responsveis (item b do despacho ministerial). 42. De igual modo, a diligncia efetivada junto ao Banco do Brasil, embora tenha resultado na comprovao de que a vencedora da licitao recebeu os pagamentos, no demonstrou beneficirios novos (letra c do Despacho Ministerial), restando definidos os mesmos responsveis apontados na instruo (fls. 91/96), impondo-se registrar a efetivao da despesa e a modificao da proposta inicial, persistindo, porm a irregularidade das contas. 43. Quanto responsabilizao dos membros da Comisso de licitao, a jurisprudncia pacfica desta Corte de Contas no sentido de que sero alcanados pela jurisdio do TCU, com a aplicao de multa ou imputao de dbito, sempre que os seus atos forem danosos ao Errio. Proposta de encaminhamento 44. Ante o exposto, considerando que persiste induvidosa fraude cometida na licitao n 02/2005 e que os Responsveis Sr. Hugo Fernando Barreto de Matos e a Empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda., permaneceram revis, e assim como os demais, no demonstrando a ocorrncia de boa-f, nos termos previstos (art. 202, 2 do RI/TCU) elevamos os autos considerao superior, com a seguinte proposta: a) julgar irregulares, porm sem dbito, as contas dos Srs. Aladim Barreto da Silva (CPF 053.392.275-53), Jorge de Souza (CPF 170.246.255-20), Cristiane Barbosa dos Santos
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(CPF 915.786.475-68), Hugo Fernando Barreto de Matos (CPF 510.829.935-49) e a Empresa Vitor e Souza Comercio Ltda. (CNPJ 05.238.053/0001-69), nos termos dos arts. 1, inciso I e 16, inciso III, alnea c e 19 caput e 23, inciso III, da Lei 8.443/1992 c/c art. 209, inciso III, art. 210 do Regimento Interno do TCU. b) aplicar a todos aos responsveis, a multa prevista no art. 58, inciso I da lei 8.443/92, c/c o art. 268, inciso I do Regimento Interno, com fixao do prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprove, perante este Tribunal (art. 214, inciso III, alnea a, do Regimento Interno), o recolhimento da dvida ao Tesouro Nacional, atualizada monetariamente desde a data do Acrdo que vier a ser proferido at a do efetivo recolhimento, se for paga aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; c) autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas caso no atendidas s notificaes.. 2. A diretora e o secretrio da 7 Secex manifestaram sua concordncia com as concluses contidas na instruo acima transcrita (fls. 1137 e 138). 3. O representante do Ministrio Pblico junto a este Tribunal manifestou-se de acordo com a unidade tcnica, mas sugeriu acrscimos nas propostas, nos seguintes termos (fl. 139 e 140): Trata-se de Tomada de Contas Especial oriunda da converso de representao (TC-019.682/2006-2) formulada por diversos vereadores da Cmara Municipal de Olindina/BA, versando sobre irregularidades na aplicao de recursos do Programa Nacional de Alimentao Escolar - Pnae, em especial, acerca de impropriedades na execuo da Tomada de Preos 2/2005, cujo objeto era o fornecimento de alimentao escolar durante o exerccio de 2005. Por meio do parecer de fl. 101, tive a oportunidade de me manifestar sobre o mrito das presentes contas, ocasio em que opinei por sua irregularidade, com imputao de dbito e cominao da multa prevista no art. 57 da LO/TCU. Mediante Despacho de fls. 102/103, o Exm Relator, Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti, por entender que no existiam elementos suficientes para caracterizar o dano ao errio, determinou Secex/BA que diligenciasse ao Banco do Brasil e que, em seguida, promovesse a anlise das cpias dos cheques utilizados para pagamento da contratada. Os documentos encaminhados pelo Banco do Brasil, em decorrncia da diligncia promovida pela unidade instrutiva, demonstram que a destinatria dos pagamentos foi a empresa contratada para o fornecimento dos gneros alimentcios, o que, a priori, evidencia o nexo causal entre os recursos repassados e as despesas realizadas. Ao que pese considerar que os autos ainda se ressentem de elementos que afastem, de modo peremptrio, a ocorrncia de dano ao Errio, sobretudo porque subsistem vcios no certame licitatrio e na Ata do Conselho Municipal de Alimentao Escolar de fl. 26 do Anexo 1, sou forado a acompanhar o entendimento da unidade tcnica no sentido da inexistncia de dbito, ante a falta de elementos suficientes para caracterizao do dbito, a teor do art. 210 do RI/TCU. No h como afastar, todavia, ante os demais elementos constantes dos autos, a ocorrncia de fraude licitao. De modo geral, com bem salienta a instruo, diversas impropriedades caracterizadas nos autos sugerem a ocorrncia de fraude na licitao, seno vejamos: a) a empresa vencedora do certame tinha como scia a Sr Sheila Andressa de Souza Vitor, filha do presidente da comisso de licitao; b) essa empresa, embora tenha sede em Sergipe, foi a nica participante do certame realizado no Municpio de Olindina, interior da Bahia, para aquisio de gneros alimentcios; c) diversos atos relacionados licitao ocorreram em um mesmo dia (26/01/2005); d) existncia de erro grosseiro no edital, que no foi impugnado pela licitante; e) a ficha de inscrio cadastral, emitida pelo Estado de Sergipe, estava vencida, o que deveria implicar na inabilitao da nica licitante; f) a ata do Conselho Municipal de Alimentao Escolar do Municpio de Olindina, que atesta a aplicao dos recursos na compra de
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gneros alimentcios, tem data anterior realizao das despesas; g) os conselheiros que assinam a mencionada ata no constam do rol de conselheiros registrados no Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao - FNDE. Com efeito, segundo se observa na Ata de sesso de Julgamento, a Comisso de Licitao atestou que a nica licitante era a firma Vitor e Souza Comrcio Ltda. Aps abertura do envelope da documentao, no obstante a deficincia na ficha de inscrio cadastral emitida pelo Estado de Sergipe, a referida empresa foi habilitada. Em seguida, a Comisso, aps concluir que os preos cotados estavam de acordo com os de mercado, props a adjudicao do objeto mencionada firma (fls. 82 e 83 do Anexo 1). O ento Prefeito, Sr. Aladim Barreto da Silva, homologou o resultado da licitao e formalizou a adjudicao do objeto firma vencedora (fl. 84 do Anexo 1). Interessante notar que o Termo de Homologao e Adjudicao foi formalmente exarado em 10/02/2005, ou seja, anteriormente data do Parecer da CPL, emitido em 11/02/2005 (fls. 82/90 do Anexo 1). Serve como indcio de fraude, ainda, como destacou a Secex/BA, a constatao de que diversos atos relacionados licitao e contratao ocorreram no curto espao de tempo decorrido entre os dias 10 e 11/02/2005. Vejamos: a) Ata de sesso de Julgamento (10/02/2005); b) Parecer da CPL (11/02/2005); c) Ofcio do Presidente da CPL que encaminha o Relatrio da Tomada de Preos ao Sr. Prefeito (10/02/2005); d) Termo de Homologao e Adjudicao (11/02/2005); e) Aviso de Publicao (11/02/2005); f) Edital de Publicao (11/02/2005); e g) Contrato 195/2005 (11/02/2005). Em consonncia com o entendimento revelado pela unidade tcnica, penso que o erro existente no edital apenas refora a tese de fraude licitao e de direcionamento do certame empresa vencedora. Se a licitao no tivesse sido arranjada, qualquer licitante ou pretensa licitante, numa leitura superficial do instrumento convocativo, registraria sua inconformidade com a perspectiva de fornecer gneros alimentcios e receber pagamento por preo unitrio por litro (fl. 132). O fato da empresa vencedora da licitao ter sido cadastrada no municpio oito dias antes do certame tambm constitui indcio de fraude, uma vez que sugere o recebimento de informaes privilegiadas e a tentativa de favorecimento dessa firma. Diante dos elementos indicativos de fraude ao processo licitatrio, torna-se apropriada a proposta de irregularidade das contas e de aplicao da multa prevista no art. 58, inciso I, da LO/TCU, aos gestores envolvidos e firma contratada. Ressalto que o ofcio de citao da firma Vitor e Souza Comrcio Ltda. est fundamentado na possvel ocorrncia de fraude licitao e detalha as impropriedades que suscitam o favorecimento dessa empresa (fls. 36/37). Dessa forma, a firma teve oportunidade de exercer o contraditrio inclusive no que diz respeito referida fraude. Considerando que as alegaes de defesa apresentadas so insuficientes para elidir a ocorrncia da fraude licitao; considerando que a empresa favorecida, Vitor e Souza Comrcio Ltda., efetivamente, contribuiu para a ocorrncia das irregularidades; considerando que a referida empresa foi devidamente citada pela ocorrncia de fraude licitao; no vejo bice para a aplicao de sano consubstanciada na declarao de inidoneidade dessa firma, com supedneo no art. 46 da Lei 8.443/92. Ante o exposto, este membro do MP/TCU manifesta concordncia com a proposta da unidade tcnica, consignada s fls. 135/136, no sentido de que, com fundamento no art. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea c, 19 e 23, inciso III, da Lei 8.443/92, sejam julgadas irregulares as contas dos Srs. Aladim Barreto da Silva, Jorge de Souza, Cristiane Barbosa dos Santos e Hugo Fernando Barreto de Matos e da firma Vitor e Souza Comercio Ltda., de que lhes seja aplicada, individualmente, a multa prevista no art. 58, inciso I, da Lei 8.443/92 e de que seja autorizada, desde logo, a cobrana judicial das dvidas. Complementarmente, sugiro que, com fundamento no art. 46 da Lei 8.443/92, seja declarada a inidoneidade da firma Vitor e Souza Comercio Ltda. para participar de licitao no mbito da Administrao Pblica Federal.. o relatrio.
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VOTO Os autos tratam de tomada de contas especial instaurada a partir da converso de representao encaminhada por diversos vereadores do Municpio de Olindina/BA noticiando possveis irregularidades na aplicao de recursos do Programa Nacional de Alimentao Escolar - Pnae, em especial, de impropriedades na conduo da Tomada de Preos 2/2005, cujo objeto foi o fornecimento de alimentao escolar durante o exerccio de 2005. 2. Conforme relatado, no h provas nos autos no sentido de que os produtos adquiridos por meio da referida licitao no tenham sido entregues referida prefeitura municipal, e a dvida inicialmente existente no sentido de que os recursos talvez no tivessem sido carreados para a empresa vencedora da licitao, Vitor e Souza Comrcio Ltda., foi devidamente afastada por meio de documentos encaminhados pelo Banco do Brasil em resposta diligncia que lhe foi dirigida, os quais demonstram que os saques efetuados na conta vinculada, por meio de cheques, foram depositados em conta corrente da referida empresa. 3. Assim, concordando com a anlise efetuada pela unidade tcnica, endossada pelo Representante do MP/TCU, considero que restou afastada essa a hiptese de dbito. 4. No obstante isso, vrias irregularidades foram observadas no certame sob anlise, quais sejam, (a) empresa vencedora do certame tem como scia a Sr Sheila Andressa de Souza Vitor, que filha do presidente da comisso de licitao da Prefeitura de Olindina/BA; (b) a referida empresa, no obstante ter seu estabelecimento no estado de Sergipe, foi a nica participante do certame realizado no interior da Bahia, para aquisio de gneros alimentcios; (c) todos os atos de abertura do referido processo licitatrio ocorreram no dia 26/1/2005 (ofcio da Secretaria de Educao ao prefeito, solicitando a aquisio dos gneros alimentcios, despacho daquele Gestor autorizando a abertura da licitao, emisso de parecer jurdico favorvel e publicao do resumo do edital do Dirio Oficial dos Municpios e no Jornal Correio da Bahia); (d) existncia de erros no edital (o item IV estabelece que o tipo de licitao ser menor preo unitrio, porm o item XV refere-se a menor preo global, os itens 13.2 e 20.2 registram preo unitrio por litro e abastecimento efetuado diretamente na bomba, medidas que no se aplicam a gneros alimentcios; (e) a ficha de inscrio cadastral emitida pelo Estado de Sergipe da firma Vtor e Souza Comrcio Ltda. era vlida at 27/3/2004, pelo que a empresa no poderia ter sido considerada habilitada; (f) a ata do Conselho Municipal de Alimentao Escolar do Municpio de Olindina que atesta a aplicao dos recursos na compra dos gneros alimentcios objeto da licitao 02/2005 e aprova as contas do municpio referente ao exerccio de 2005 datada de 23/2/2005, antes mesmo, portanto, da realizao das despesas; e (g) os conselheiros que assinaram a referida ata no constam no rol de Conselheiros registrados no FNDE para o perodo de 9/4/2003 a 9/4/2005. 5. Essas irregularidades, mesmo aps analisadas as respostas dos responsveis - Aladim Barreto da Silva, ex-Prefeito; Jorge de Souza, presidente da comisso de licitao, e Cristiane Barbosa dos Santos, membro da comisso de licitao, revis o Sr. Hugo Fernando Barreto Matos, membro da comisso de licitao, e a empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda. - s respectivas citaes, e do Conselho Municipal de Alimentao Escolar - CAE diligncia, conduziram concluso, tanto da unidade tcnica quanto do Ministrio Pblico, no sentido de que houve direcionamento e fraude na referida licitao. 6. Acolho as anlises oferecidas pela unidade tcnica e pelo MP/TCU quanto a essas irregularidades como razes de decidir, e, de igual forma, concluo pela existncia dos referidos vcios. 7. Por essa razo, acolho as propostas formuladas pela unidade tcnica no sentido do julgamento das presentes contas pela irregularidade em relao a todos os referidos responsveis, sem dbito, mas
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com aplicao de multa com fundamento no art. 58 da Lei 8.443/92, a qual, divergindo da unidade tcnica e do MP/TCU, entendo no possa ser aplicada referida empresa, conforme jurisprudncia desta Corte, em razo da ausncia de dbito. 8. Concordo, ademais, com a sugesto do Representante do MP/TCU, no sentido de que a empresa seja declarada inidnea para participar de licitao promovida pela Administrao Pblica, em razo do que elevo apreciao deste Plenrio o presente processo. 9. Ante essa fraude licitao, proponho, ainda, que cpia do presente acrdo seja encaminhada Procuradoria da Republica no Estado da Bahia, para adoo das providncias que entender cabveis em seu mbito de atuao. Em vista do exposto, divergindo apenas parcialmente dos pareceres acostados aos autos pela unidade tcnica e pelo MP/TCU, e complementando-os, manifesto-me por que o Tribunal aprove o acrdo que ora submeto deliberao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator
ACRDO N 856/2012 - TCU Plenrio 1. Processo TC-009.220/2009-9 2. Grupo: I - Classe: IV - Assunto: Tomada de contas especial. 3. Responsveis: Alaim Barreto da Silva, CPF 053.392.275-53; Jorge de Souza, CPF 170.246.255-20; Cristiane Barbosa dos Santos, CPF 915.786.475-68; Hugo Fernando Barreto de Matos, CPF 510.829.935-49; Vitor e Souza Comrcio Ltda., CNPJ 05.238.053/0001-69. 4. Unidade: Municpio de Olindina/BA. 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: Procurador Srgio Ricardo Costa Carib. 7. Unidade tcnica: Secex/BA. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial, instaurada a partir de converso de processo de representao, em razo de indcios de irregularidades na aplicao de recursos do Programa Nacional de Alimentao Escolar Pnae, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso Plenria, com fundamento nos arts. 1, inciso I, 16, inciso III, alnea b, 19, 23, inciso III, e 58, da Lei 8.443/92, em: 9.1. julgar as presentes contas irregulares; 9.2. aplicar aos responsveis, Alaim Barreto da Silva, Jorge de Souza, Cristiane Barbosa dos Santos e Hugo Fernando Barreto de Matos, multas individuais nos valores de R$ 10.000,00 (dez mil reais) para o primeiro e R$ 5.000,00 (cinco mil reais) para os demais, fixando-lhes o prazo de quinze dias, a contar da notificao, para que comprovem, perante este Tribunal, o recolhimento das dvidas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente desde a data do presente acrdo at as dos efetivos recolhimentos, se pagas aps o vencimento, na forma da legislao em vigor; 9.3. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei 8.443/1992, a cobrana judicial das dvidas referidas no item 9.2, acima, caso no atendidas as notificaes;
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9.4. declarar a inidoneidade da empresa Vitor e Souza Comrcio Ltda., CNPJ 05.238.053/0001-69, para contratar com a Administrao Pblica pelo prazo de 1(um) ano, nos termos do art. 46 da referida lei, e 9.5. remeter cpia dos elementos pertinentes Procuradoria da Repblica no Estado da Bahia, para ajuizamento das aes civis e penais que entender cabveis, com fundamento no art. 16, 3, da Lei 8.443/1992. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0856-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator
GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 014.596/2011-3 Natureza: Relatrio de Auditoria Unidades: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit/MT); Prefeitura Municipal de Gurupi/TO Responsveis: Luis Munhoz Prosel Junior, Coordenador Geral de Construes Rodovirias/Dnit (CPF 459.516.676-15); Slvio Figueiredo Mouro, Coordenador Geral de Custos em Infraestrutura/Dnit (CPF 729.316.637-00); Rodrigo Portal, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 006.386.050-32); Antonio Eustaquio Lopes, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 186.646.366-72); Fernando Antnio Valrio Pereira, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 739.513.826-00) Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. (CNPJ 03.477.793/0001-22); Engesur Consultoria e Estudos Tcnicos Ltda. (CNPJ 33.104.175/0001-06); Interessado: Congresso Nacional Advogados constitudos nos autos: Marco Antonio Mundim (OAB/DF 941); Jeferson Roberto Disconsi de S (OAB/GO 15.154); Adriano Ferreira Guimares (OAB/GO 14.853); Tassa Tormim Mundim (OAB/RJ 88.914)
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SUMRIO: RELATRIO DE AUDITORIA. OBRAS DE ADEQUAO DE TRAVESSIAS URBANAS NA BR-153/TO, EM GURUPI/TO. INDCIOS DE SOBREPREO APONTADOS NO FISCOBRAS/2009 REFERENTES AO ITEM MOBILIZAO/DESMOBILIZAO. OCORRNCIA SANEADA. DETECTAO DE NOVOS INDCIOS DE SOBREPREO, DECORRENTES DA 1 REVISO DE PROJETO NA FASE DE OBRAS. OITIVAS PRVIAS. ELEMENTOS INSUFICIENTES PARA AFASTAR AS OCORRNCIAS. OBRA EM FASE FINAL. PRESENA DO FUMUS BONI IURIS E DO PERICULUM IN MORA. DETERMINAO PARA RETENO CAUTELAR DAS TRANSFERNCIAS DE RECURSOS E DOS PAGAMENTOS ATINENTES AOS ITENS IMPUGNADOS. DETERMINAO PARA REALIZAO DE INSPEO. RELATRIO Trata-se de relatrio de auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) em ateno ao item 9.6 do Acrdo 3.046/2009-Plenrio (Fiscobras 2009), que determinava a realizao de fiscalizao para apurar eventual sobrepreo decorrente da cobrana em duplicidade do item "mobilizao/desmobilizao" na planilha oramentria do Contrato 342/2008, celebrado entre a Prefeitura Municipal de Gurupi/TO e a empresa CMM Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda., tendo como objeto obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO naquela municipalidade, parcialmente custeadas com recursos federais transferidos por fora do Convnio TT 271/2007-00, firmado com o Dnit. 2. Transcreve-se, a seguir, os trechos essenciais do relatrio (pea 26) e da instruo subsequente (pea 62), com alguns ajustes de forma para propiciar maior clareza. I CONSIDERAES PRELIMINARES Ao longo desses anos, o empreendimento foi vinculado aos seguintes Programas de Trabalho (PT): - 2007 - 26.782.0237.7F00.0056 - 2008 - 26.782.1457.11VD.0056 - 2009 a 2011 - 26.782.1457.11VD.0017 Registre-se que a execuo das obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO em Gurupi e a respectiva superviso, sob o Contrato 468/2008, recebem recursos do oramento federal, mediante Convnio n TT 271/2007-00, celebrado entre o Departamento Nacional Infraestrutura de Transportes (DNIT) e a Prefeitura Municipal de Gurupi/TO, em dezembro de 2007. Foi realizada a 1 Reviso de projeto em fase de obras do Contrato 342/2008, com reflexo econmico, devido incluso de novo servio. Em decorrncia dessa Reviso, foram celebrados os respectivos termos aditivos ao Contrato 342/2008 (2 termo aditivo) e ao Convnio 271/2007 (4 termo aditivo). As obras contemplam a implantao de ruas laterais, no subtrecho correspondente travessia urbana do municpio de Gurupi/TO, entre os quilmetros 670,34 e 675,99, alm da implantao de travessia da rodovia em continuidade Avenida Esprito Santo, na altura do quilmetro 671,28 e outra sob o viaduto existente sobre Crrego Mutuca. Em 2009, a Secex/TO realizou fiscalizao nas citadas obras, no mbito do Fiscobras (TC 012.716/2009-5). Naquela oportunidade, foram detectadas algumas irregularidades, entre as quais se encontra o item 3.8 do relatrio de auditoria de 2009, "incluso inadequada de itens na composio do BDI". Foi registrada que a falha detectada decorria da previso do percentual de 0,5%, a ttulo de mobilizao/desmobilizao, na composio do BDI da licitante vencedora (Construtora Meirelles
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Mascarenhas Ltda.), quando a referida despesa j estava prevista como custo direto, podendo configurar cobrana em duplicidade do respectivo item. Por fim, a equipe concluiu que, depois dos esclarecimentos dos responsveis, a irregularidade estava esclarecida, entretanto, props a excluso do percentual de 0,5% do BDI contratual, caso fossem formalizados aditivos que importassem em acrscimo de quantitativos contratados ou incluso de novos itens de servios. Entretanto, esta Corte proferiu o Acrdo 3.046/2009 - Plenrio, com a seguinte determinao: (...) 9.6. determinar Secex/TO que, nos prximos trabalhos de fiscalizao na obra em questo, apure o eventual sobrepreo decorrente da cobrana em duplicidade do item mobilizao/desmobilizao, promovendo, se for o caso, a oitiva dos gestores municipais e da empresa contratada para que apresentem suas razes sobre a ocorrncia; Assim, como a realizao de termos aditivos ao Contrato 342/2008 significa aumento no valor final do item mobilizao/desmobilizao, em decorrncia do respectivo percentual embutido no BDI, neste trabalho, a anlise recair sobre a apurao do valor mximo desse item, caso o Contrato venha a ser aditado aos limites legalmente previstos (25%) para, ento, verificar se de fato ocorreu sobrepreo. Para essa anlise, foi adotado como parmetro o Sistema de Custos Rodovirios (Sicro 2), que at dezembro de 2003, inclua na composio do seu BDI para o item mobilizao/desmobilizao, o percentual limite de 2,66% sobre o custo direto. Considera-se razovel a adoo desse parmetro, visto que em setembro de 2007, poca da elaborao do oramento base da licitao 001/2007 (Contrato 342/2008), o BDI vigente no Sicro 2 era de 20,25%, enquanto o BDI ofertado pela empresa vencedora foi de 19,6%. Registre-se que, em decorrncia do Acrdo 325/2007-Plenrio, o BDI do Sicro 2 foi reduzido de 32,68% para 20,25%. Entre os fatores que contriburam para essa reduo est a retirada do item mobilizao/desmobilizao como percentual, que passou a constar como custo direto na planilha oramentria. O valor total, para fins de comparao, previsto para o item de "mobilizao/desmobilizao" foi obtido da seguinte forma: somando-se o valor deste item previsto como custo direto na planilha contratual, com o valor correspondente aplicao da parcela de 0,5% do BDI sobre o valor total do Contrato. Procedendo-se aos clculos, para o valor original do Contrato 342/2008, o valor total obtido para o item mobilizao/desmobilizao totaliza R$ 313.016,13 (R$ 169.832,00 + R$ 143.184013 set/07) e, caso sejam realizados aditivos contratuais at os valores legalmente previstos (25%), esse valor se elevaria para R$ 348.812,16 (R$ 169.832,00 + R$ 178.980,16 - set/07), conforme demonstrado no Quadro 1, anexo. Utilizando-se o percentual de 2,66% previsto no Sicro 2, o valor limite adotado como parmetro seria de R$ 932.140,39 (set/07). Assim, considerando que o valor do BDI contratual ofertado de 19,6% era inferior ao valor adotado pelo Sicro 2 (20,25%) poca da elaborao do oramento base do Contrato 342/2008. Considerando que, conforme registrado na fiscalizao de 2009, a proposta de preos da licitante vencedora no apresentou sobrepreo. Considerando que, ainda que o Contrato 342/2008 fosse aditado at o limite legalmente previsto de 25%, o custo total para o item de "mobilizao/desmobilizao", totalizado em R$ 348.812,16, ficaria abaixo do valor mximo aceitvel, de R$ 932.140,39, que corresponderia ao critrio adotado. Entende-se desnecessria a realizao de oitivas para esclarecer a questo, visto que, ainda que tenha havido a previso do item de "mobilizao/desmobilizao" em dois lugares da planilha contratual, o valor total previsto para essa despesa, mesmo na eventual situao mais desfavorvel que possa acontecer (aditivo contratual mximo), no resultaria em sobrepreo ao Contrato 342/2008.
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II DO INDCIO DE SOBREPREO APURADO NA FISCALIZAO 227/2011 A equipe de auditoria responsvel pela fiscalizao nas obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO pautou o indcio de sobrepreo de R$ 1.606.824,04 (set/07) no Contrato 342/2008 com a conjugao das seguintes inconsistncias identificadas entre oramento e execuo dos servios previstos: a) Previso inadequada de quantitativos dos itens camada drenante com racho, compactao de aterros a 100% do Proctor Normal (PN) e compactao de aterros a 95% Proctor Normal, constantes da 1 reviso de projeto em fase de obras, totalizando potencial prejuzo de R$ 1.237.201,71 (set/07); b) Inconsistncia na quantificao do consumo de racho necessrio para a execuo do servio colcho drenante com racho, totalizando potencial prejuzo de R$ 369.622,33 (set/07). Em relao ao item a, verificou-se que, embora a planilha oramentria contabilizasse a remoo de 39.531,80 m3 de solos saturados, quantidade essa que no se alterou com a 1 reviso de projeto, foram previstos 51.391,34 m3 de camada drenante com racho para substituir todo esse material retirado, ou seja, 30% a mais do que seria escavado (39.531,00 m3 x 1,3 = 51.391,34 m3). Segundo o relatrio de fiscalizao (fl. 12, pea n 26), poder-se-ia considerar a aplicao desse percentual caso fosse realizada reduo volumtrica por compactao quando do reaterro da rea (fator de homogeneizao). Entretanto, tal medida no se aplicaria ao colcho drenante com racho, uma vez que a execuo desse servio no comporta, para atendimento s suas funes bsicas, a compresso do seu material constituinte. Para corroborar tal argumento fez-se, inclusive, referncia literatura tcnica divulgada pelo prprio Dnit (Manual de Drenagem de Rodovias IPR/DNIT) e, ainda, ressaltou-se que a composio de preo unitrio desse item do oramento j previa um consumo de racho 30% superior para cada metro cbico de execuo de camada (fl. 13 da pea n 26). A equipe defendeu tambm que a alterao de projeto consistente na troca de material escavado para aterro por colcho drenante com racho provoca mudana nos itens do oramento compactao de aterros a 100% do Proctor Normal (PN) e compactao de aterros a 95% Proctor Normal. Isso porque, uma vez que houve substituio de 39.531,80 m3 de um servio que exigia compactao por outro que a dispensa, conforme destacado no pargrafo precedente, haveria necessidade de reduo, na mesma proporo, dos quantitativos referentes queles que, em virtude dessa mudana, tornaram-se desnecessrios. Quanto ao item b, alegou-se que o consumo de 1,3 racho por metro cbico do servio de camada drenante contraria fontes tcnicas, as quais consideram adequada a utilizao do coeficiente 1,2 para a composio de preo unitrio CPU desse servio. Ampararia essa afirmao no somente o modelo de CPU aprovado pela Coordenadoria Geral de Custos de Infraestrutura CGCIT/Dnit, como tambm, conforme relatrio de fiscalizao, os referenciais de custo da Secretaria de Infraestrutura do Estado do Cear Seinfra Cear, do projeto de engenharia da duplicao da rodovia BR-163/364/MT e aquele referente BR-101/RN/PB/PE. III DAS RESPOSTAS S OITIVAS PRVIAS Aps autorizao em despacho do Ministro Relator Augusto Sherman Cavalcanti em 14 de julho de 2011 (pea n 29), os seguintes responsveis foram chamados ao processo para se manifestarem previamente acerca do indcio de sobrepreo no valor de R$ 1.606.824,04 (set/07) no Contrato 342/2008 peas n 32 a 35: - Prefeitura Municipal de Gurupi TO, que trouxe aos autos sua manifestao em 17/8/2011 (pea n 42); - Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda., que trouxe aos autos sua manifestao em 23/8/2011 (peas n 46 e 48 a 50);
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- Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit, que trouxe aos autos sua manifestao em 7/10/2011 (pea n 59); - Engesur Consultoria e Estudos Tcnicos Ltda., que no trouxe aos autos sua manifestao; A seguir, a exposio dos argumentos apresentados por cada responsvel, conforme documentao por eles encaminhada. III.1 PREFEITURA MUNICIPAL DE GURUPI TO Como representante legal da Prefeitura Municipal de Gurupi/TO, o Prefeito, Sr. Alexandre Tadeu Salomo Abdalla, acompanhado pelo Procurador-Geral do Municpio, Sr. Rogrio Bezerra Lopes, destacou, em sua resposta oitiva (pea n 42), as obrigaes firmadas em convnio assinado junto ao Dnit para a execuo das obras (Convnio TT-271/2007-00), de modo a desvincular a sua responsabilidade quanto ao indcio de sobrepreo. Nesse sentido, ressaltou que agiu com base nos termos conveniados, obedecendo a diretrizes, especificaes tcnicas, padres, instrues e demais atos normativos adotados pelo Dnit, e em conformidade com o Projeto Executivo, que somente poderia ser alterado aps autorizao expressa daquele Departamento. Registrou, ainda, que repassou as propostas de alterao advindas da 1 reviso de projeto, elaboradas pela Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda., ao Dnit, sendo que, no caso especfico do reaterro com material drenante, foi solicitado supervisora o preparo do relatrio, tendo este sido apresentado em conformidade com os Procedimentos para Elaborao de Relatrios de Reviso de Projeto em Fase de Obras. Acrescentou, por fim, que o processo foi tramitado no Dnit sob o n 50600.014590/2009-11, contendo a aprovao de quantitativos e valores por parte da Prefeitura Municipal de Gurupi e que somente depois da aprovao das alteraes pela mencionada entidade que foram realizados pagamentos referentes aos servios questionados no relatrio de auditoria. III.2 CONSTRUTORA MEIRELLES MASCARENHAS LTDA. A Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. encaminhou parecer elaborado por seus advogados representantes (pea n 46), bem como documentao anexa (peas n 48 a 50), na qual consta texto tcnico (fls. 1 a 4 da pea n 48) contendo argumentos para descaracterizar o indcio de sobrepreo de R$ 1.606.824,04 (set/07) no Contrato 342/2008. No tocante ao parecer de sua consultoria jurdica, as justificativas apresentadas tomam como premissa o fato de que a equipe de auditoria considerou no ser crvel a incluso do servio de camada drenante com racho, conforme trecho abaixo transcrito (fl. 3 da pea n 46): Desse modo, ento, segundo a tica de entendimento sopesado pela fiscalizao, se houve a incluso de servio de camada drenante com racho, sendo, portanto, essa de impossvel compactao, nos termos da literatura utilizada, no seria crvel a incluso do servio. Para os indcios de supostas irregularidades quanto compactao de aterros a 95% e 100% do Proctor Normal - PN, a auditoria entendeu ser possvel a excluso total da compactao a 95% do PN. A partir desse entendimento, informa que o servio no corresponde a colcho drenante, mas de camada que servir como fundao de aterro (fl. 4 da pea n 46): Essa premissa, como outrora asseverada, est equivocada, na medida em que, isso preciso ficar bem claro ao julgador, no se trata ao caso de colcho drenante de areia, onde, de fato, no se deve compactar, como conciso em literatura, mas de pedras, e nesses casos, como padro de absoluta conduta, existe norma tcnica especfica do DNER, a qual determina o agulhamento e adensamento atravs de esteiras de equipamentos, pois servir como fundao de aterro. (grifos originais) Acrescenta que inicialmente o projeto previa somente colcho drenante superficial e que este no tinha funo estrutural, de modo que tal alternativa foi abandonada porque se mostrou soluo
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inadequada situao da obra. Diante disso, houve aditivo para que fosse adotada camada drenante com racho: A camada drenante com racho, para a regio, imprescindvel, com equipamentos prprios e especficos, construindo uma camada drenante perfeita e resistente, no permitindo fazer deformaes no pavimento executado, permitindo a livre circulao da gua, e os sistemas de drenagem tm a funo de evitar que a ao da gua altere o volume e a capacidade de suporte das camadas. A drenagem eficiente evita tambm o bombeamento dos finos do subleito para a superfcie e o arrastamento de partculas do solo devido ao fluxo da gua, o que se buscou com o aditivo. Noticia, ainda, a execuo de servio no previsto no oramento e que foi executado e no cobrado pela construtora, trazendo fotos anexas para comprovar a afirmao: As fotos anexas mostram a execuo da proteo da camada drenante, com a aplicao da manta gotextil e material e servios no cobrados, exatamente por inexistir esse item na planilha contratual. O colcho drenante superficial no era suficiente fundao do corpo de aterro. De modo que a camada drenante de pedra racho em local de solo mole condio prpria e especfica, sem nenhuma impropriedade. Esclarece que, embora o projeto inicial previsse o consumo de 1,3 m3 de pedra para a camada drenante com racho, tal coeficiente no foi o utilizado, mas sim aquele aprovado pelo Dnit, de 1,2 m3. Ressalta que a troca de servio no trouxe prejuzo, uma vez que a substituio de solo saturado por racho, computados todos os custos inclusive transporte , passou do preo unitrio de R$ 111,77/m3 para RS 97,16/m3. Quanto ao quantitativo de 7.516,24 m3 apontado como medio de servio no executado, o parecer traz as seguintes consideraes (fl. 6 da pea n 46): E a prpria auditoria, quando prescreve s fis. 15 do Relatrio que a medio de servio no executado corresponde a 7.516,24 m3, coaduna com o efetivo consumo de 1,2 m3. Vejamos essa situao: o valor de 7.516,24 m3, ao contrrio do entendimento sopesado pela auditoria, advm do lanamento de pedras que penetra do fundo do solo preparado, acrescida da parte que tem a funo de proteger o corpo do aterro, at alcanar o nvel da lmina d'gua. Por fim, registrou-se a necessidade de execuo da compactao de 95% PN nos seguintes termos: Por fim, a excluso da compactao de 95% impossvel, na medida em que h locais, isso de fcil verificao por meio do projeto geomtrico, que aterros acima de 1 (um) metro de altura menos oneroso ao Errio, tais como o Crrego Mutuca e gua Franca, pois segundo as normas vigentes, onde o corpo de aterros que ultrapassar a altura de 1 metro, adota-se a compactao de 95% at atingir 1 metro abaixo do greide de terraplanagem. Em relao ao documento tcnico de fls. 1 a 4 da pea n 48, a defesa da inexistncia de sobrepreo concentrou-se em afirmar que o servio de colcho drenante de racho refere-se ao item reaterro com material drenante. Para corroborar esse entendimento, trouxe em anexo documentao correspondente ao Processo n 5060014590/2009-11, relativo s obras em tela e em trmite no Dnit, fazendo-se referncia, em especfico, aos seguintes: - Documento com nota tcnica anexa para a incluso de itens na planilha de medio imprescindveis execuo da obra (fl. 81 da pea n 49); - Ofcio n 120/2010 Engesur que, como supervisora do contrato, confirma o quantitativo necessrio de 51.391,34 m3 para o volume referente ao item reaterro com material drenante a ser considerado a partir da reviso de projeto aprovada (fls. 85 a 87 da pea n 49); - Parecer Tcnico n 025/2010-DPP/DNIT, que aponta a ausncia, no Quadro Demonstrativo de Oramento, do servio de reaterro com material drenante previsto no Projeto Executivo, cuja omisso seria de 51.391,34m3 de material drenante (fls. 224 a 228 da pea n 49).
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Com isso, conclui que, por estar aprovada a reviso da planilha de preos da obra, a incluso do item reaterro com material drenante, na quantidade de 51.391,34 m3, estaria com isso adequada, assim como as previses relativas aos servios de compactao 95% PN e 100% PN, que j estariam, inclusive, contempladas no oramento inicial do projeto. Acrescenta tambm o seguinte raciocnio: i) em tese, considerando uma situao ideal, o reaterro de determinado volume de solo saturado removido deveria corresponder ao volume de seu material de preenchimento e, havendo necessidade de compactao do material de aterro, o acrscimo aceitvel deveria ocorrer at o limite de 30%; ii) o cenrio real, entretanto, imporia aumento do quantitativo e funo drenante para o material de reposio, em virtude da existncia de lmina dgua em nvel superior ao de solo saturado, assim como dotao estrutural para essa camada, tendo em vista a ocorrncia de movimentos de recalque e agulhamento da pedra racho sobre o fundo do aterro (fl. 2, pea n 48). As fls. 5 a 7 da pea n 48 ilustram a lgica exposta pela construtora. Na sequncia, a defesa registra que a equipe de auditoria, ao descrever seu achado, equivocadamente iguala em conceitos os servios de camada drenante de racho e de fundao de aterro com camada drenante, sendo este ltimo o que, de fato, corresponderia ao executado na obra. Veja-se a argumentao (fl. 3 da pea n 48): 9. Para defender o argumento de desnecessidade de cornpactao da fundao de aterro com camada drenante, o referido Relatrio de Fiscalizao - TC baseia-se na premissa de que o servio de camada drenante de racho, por sua vocao de permitir a percolao das guas a serem drenadas, no deve ser compactado. Tal premissa apresenta-se correta, mas tem aplicao inadequada na analise do caso em questo, que, de fato, corresponde execuo de um servio de fundao de aterro com camada drenante e no de camada drenante de racho" propriamente dita. Os dois servios diferem entre si na perspectiva de sua funo: o primeiro objetiva dar sustentao ao aterro que ser executado sobre ele posteriormente, razo pela qual demanda o adensamento do material drenante lanado, no caso em questo o racho. Referido adensamento e feito a partir da utilizao de equipamentos de esteira, visando a compactao e a acomodao do material utilizado, prevenindo dessa forma a ocorrncia de vazios superiores a necessidade da percolao das guas a serem drenadas e a consequente ruptura das camadas superiores por movimentao do racho lanado. 10. Tal processo tambm no deveria ser comparado execuo de colcho drenante de areia para fundao de aterro como arrisca o Relatrio de Fiscalizao - TC, visto que as necessidades de compactao direta que justifica a sua escolha, diferem do servio envolvendo racho, desde as caractersticas granulomtricas de cada um desses materiais, distintas quanta ao seu arranjo, forma e tamanho das partculas, pois a areia, devidamente especificada e ensaiada para a realizao do citado servio de colcho drenante de areia para fundao de aterro, pelas suas caractersticas granulomtricas, realmente dispensa a compactao direta para atingir o objetivo proposto, diferente do que ocorre com o racho. 11. A comparao proposta no Relatrio de Fiscalizao - TC afasta-se mais ainda da sua pertinncia, quando traa paralelos entre os conceitos de camada drenante e camada drenante com racho para fundao de aterro, esquecendo-se que o primeiro conceito encontra-se associado a estrita funo drenante, sem objetivar a funo de fundao/sustentao para o aterro a ser executado posteriormente prevista entre as funes da camada drenante com racho para fundao de aterro. A distino entre os servios em questo encontra-se confirmada tambm na comparao entre a planilha de preos inicialmente proposta para a obra em questo e a planilha de preos homologada na reviso de projeto em fase de obra (Processo 50600014590/2009-11): a primeira prev o item colcho drenante, equivalente ao termo camada drenante, atribuindo-lhe o valor de R$111,77 por m3, enquanto que a segunda planilha apresenta, em substituio quele item, o item camada drenante com racho para fundao de aterro, atribuindo-lhe o valor de R$97,16 por m3 para sua
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execuo, configurando-se a uma economia de R$750.827,48 {51.391,34 m3 X {R$111,77/m3 R$97,16/m3}} ao errio. Em suma, as justificativas acima transcritas adotam as caractersticas inerentes a servio diferente do considerado no relatrio de auditoria, por ser a fundao de aterro com camada drenante o que efetivamente se teria executado em obra. Por ltimo, o texto tcnico informa que poca em que houve a fiscalizao, alguns itens do oramento j haviam alcanado medies significativas e, com isso, precisariam ser aditivados posteriormente, em uma segunda reviso de projeto, em anlise naquele momento pelo Dnit (8/2011): 12. Partindo para a anlise da argumentao trazida pelo Relatrio de Fiscalizao - TC em sua alena a), subitem 3.1.2, na parte que trata da compactao de aterros a 100% do PROCTOR NORMAL (PN) e compactao de aterros a 95% do PROCTOR NORMAL", constantes da primeira reviso de projeto em fase de obras (Processo n 50600014590/2009-11), registramos nossa concordncia para com a concluso de que existiro reflexos nos referidos itens quando da subtrao da quantidade de 51.391,34 m3 referente ao volume da terraplanagem prevista no item do projeto inicial ESCAVAO CARGA E TRANSPORTE DO DMT de 13,27 km, o qual foi substitudo pelo item MATERIAL DRENANTE /RACHO. Ocorre, que, a poca da citada reviso, com a obra em andamento, na medio de n 15, referente ao ms de novembro/2009, mesma poca do incio da tramitao do Processo da primeira reviso de projeto em fase de obras, a quantidade acumulada na execuo da compactao a 95% do PROCTOR NORMAL j havia chegado a 27.459,45 m3, para um total previsto de 38.661,40 m3, demonstrando que a quantidade prevista inicialmente para a compactao a 95% seria insuficiente para a execuo total da obra. Com relao ao item compactao a 100% do PROCTOR NORMAL, j haviam sido executados, at aquele momento, 55.556,51 m3, de um total previsto de 96.518,31 m3. E no item ESCAVAO CARGA TRANSPORTE DE MATERIAL DE PRIMEIRA CATEGORIA DMT 13.270 j haviam sido executados 143.308,90 m3, para um total previsto de 146.408,16 m3. Para o item ESCAVAO CARGA E TRANSPORTE DE MATERIAL SATURADO DMT DE 13270 km j haviam sido executados 39.343,17 m3 para um total previsto de 39.531,80 m3, dados estes constantes da medio n 15 do perodo novembro/2009. 13. Analisando-se tais dados, tem-se a compreenso de que, j naquele momento, as quantidades previstas no projeto inicial mostraram-se insuficientes para a execuo total da obra, justificando desde ento a segunda reviso de projeto em fase de obra, ora em analise pelo DNIT. Apesar de tal constatao, a empresa executora do projeto manteve a normalidade da execuo dos servios, visando o no comprometimento do cronograma da obra e nem dos servios j iniciados. III.3 DNIT O Dnit, por meio do Ofcio n 491/2011/AUDINT/DNIT, encaminhou o Memorando n 2437/2011/CGCONT/DIR (pea n 59), que trouxe algumas informaes mais atualizadas em relao quelas presentes na pea n 39, tambm de sua autoria, como quanto s constantes da manifestao da Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. Nessa ltima manifestao, na qual ser centrada a anlise desta instruo no tocante oitiva da entidade, discorre-se inicialmente acerca de atribuies e responsabilidades inerentes a alguns dos agentes envolvidos em quantificao, reviso e fiscalizao dos servios executados em obras rodovirias como a que se analisa nos autos. Feitas essas consideraes iniciais, a exposio de justificativas transcreve trechos de expedientes trocados entre empresa executora, empresa supervisora, Prefeitura Municipal de Gurupi e Dnit que tratavam da solicitao de incluso do servio reaterro com material drenante, que, alegavam estar presente no Projeto Executivo, mas que, por algum equvoco, no havia sido contabilizado no oramento da obra. Tambm foram mencionadas as autorizaes concedidas em atendimento a essa demanda.
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Em seguida, a manifestao expe os fatos posteriores ao conhecimento do relatrio de fiscalizao do TCU, conforme se verifica nos trechos a seguir reproduzidos (fls. 9 a 11 da pea n 59): Assim que tomamos conhecimento do relatrio de fiscalizao, estudamos os itens questionados e retomamos a anlise do processo de reviso onde notamos que no projeto original, apesar do mesmo prever a utilizao de material drenante no local dos solos saturados extrados, o mesmo o tratou pomo "Material de 1a Categoria", ou seja, prevendo sua compactao. Assim, fica claro que, apesar de previsto em projeto um volume de 51.391,34 m3 (1,3 x 39.531,80 m3) de material drenante, a quantidade realmente necessria para tal item no seria aquela. (...) Como a quantificao de material necessrio a execuo da obra funo dos profissionais que acompanham a obra, a pedido do Coordenador- Geral da CGCONT, foi realizada uma visita in loco com o objetivo de levantar informaes esclarecedoras a respeito do assunto. Na ocasio, foram reunidos na Unidade Local DNIT - Gurupi-TO representantes da Prefeitura Municipal de Gurupi-TO, da Empresa Construtora, da Empresa Supervisora e da UL 23101-DNIT (Ata de reunio anexa). Os representantes das empresas Supervisoras e Construtoras argumentaram que, apesar de no receber compactao, o volume de camada drenante com racho necessrio eficiente proteo do aterro/pavimento no necessariamente igual ao solo saturado retirado, podendo ser igual, maior ou menor. O caso em questo trata de regio de crrego, onde o solo saturado em sua grande parte se encontra abaixo do Nvel d'gua (NA). Dessa forma, para que a camada drenante atinja o NA existente e proteja as camadas superiores, necessrio um volume maior do que os 39.531,80 m3 previstos para a retirada de material saturado. A empresa supervisora, assim como representantes da Prefeitura informaram que o volume de camada drenante com racho realmente necessrio de 47.048,04 m 3. A empresa executora tambm concordou com tal afirmao. Em conseqncia, os itens de "compactao de aterro a 100% PN" e "compactao de aterro a 95% PN" sofreriam as seguintes alteraes: a) Estorno total do volume do item "compactao de aterro a 95% PN" e b) Estorno do volume de 8.386,64 m3 (47.048,04 m3 - 38.661,40 m 3) do item "compactao de aterro a 100% PN", passando de 96.518,31 m3 para 88.131,67 m Dessa forma, informamos que com os quantitativos apresentados pela empresa Supervisora (contratada especialmente para a superviso, consultoria e acompanhamento da execuo da obra) e atestados tanto pela Construtora e representantes da Prefeitura Municipal de Gurupi-TO so menores que os previstos na 1a Reviso de projetos de fase de obras e causariam um estorno de R$ 525.864,76 (quinhentos e vinte e cinco mil, oitocentos e sessenta e quatro reais e setenta e seis centavos), conforme demonstrado abaixo: (...) Ainda segundo os membros da Supervisora, Construtora e Prefeitura Municipal de Gurupi-TO, j existe em andamento um 2a RPFO que incluem entre outras, as alteraes acima citadas. Por tal motivo, o Diretor de Infraestrutura Rodoviria DIR/DNIT encaminhou o Mem 2875120111D1R/DNIT, solicitando Superintendncia Regional do DNIT - TO, no prazo de 15 dias, conclua e emita o parecer conclusivo da 2a Reviso de projeto em fase de obras, citada na Ata de reunio anexa. Como medida cautelar, o Diretor de Infraestrutura Rodoviria DIR/DNIT, atravs do ofcio n 22912011/DIR/DNIT, anexo ao presente documento, determinou que o Municpio se abstivesse de efetuar o pagamento, assim como realizasse o estorno de pagamentos j realizados para os itens em questo, devendo aguardar manifestao em carter definitivo por parte do Tribunal de Contas da Unio, resguardando assim o errio de possveis danos. (grifos nossos)
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Por fim, o Dnit acrescenta que o questionamento da equipe de auditoria relativo ao consumo de pedra racho no servio de camada drenante no merece prosperar, uma vez que a respectiva composio de preo aprovada considerou o coeficiente de 1,2/m3, e no 1,3/m3. IV ANLISE DAS RESPOSTAS S OITIVAS As alegaes trazidas aos autos pela Prefeitura Municipal de Gurupi/TO (pea n 42) tratam basicamente de aspectos relacionados responsabilizao e ao cumprimento de procedimentos formais entre convenente e concedente, sem adentrar em questes tcnicas capazes de determinar qualquer reviso nos termos apresentados pela equipe de auditoria para embasar o indcio de sobrepreo. Considerando-se, ento, que, por centrar em assunto de natureza no compatvel com a presente etapa processual, as justificativas da prefeitura no tem o condo de trazer consequncias efetivas ao deslinde da matria neste momento. Quanto manifestao da Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. (peas n 46 a 50), merecem destaque algumas observaes extradas de exame comparativo entre seu contedo e acontecimentos posteriores sua apresentao, esses relatados e comprovados nas alegaes do Dnit (pea n 59). H uma diferena temporal entre as duas documentaes citadas. Enquanto a primeira foi entregue em agosto de 2011, a segunda foi juntada em outubro do mesmo ano. Nesse perodo, ocorreram fatos capazes de tornar os argumentos da empresa contratada ultrapassados e contraditrios e, ao mesmo tempo, aptos a descaracterizar suas justificativas contra o indcio de sobrepreo apontado nestes autos. As informaes contidas no documento encaminhado pelo Dnit noticiam que, aps os apontamentos feitos no relatrio deste Tribunal, foi realizada reunio entre representantes da autarquia federal (unidade local), da Prefeitura Municipal de Gurupi, da construtora e da supervisora da obra (fl. 10 da pea n 59), na qual foi acertado o estorno total dos pagamentos relativos ao servio compactao de aterro a 95% PN e de parte da compactao de aterro a 100% PN (8.386,64 m 3). Tal excluso corresponde ao volume total de camada drenante com racho (47.048,04 m3) considerado executado na obra pelos presentes na ocasio (ver respectiva Ata s fls. 14 e 15 da pea n 59). A deciso tomada, portanto, leva concluso de que o servio de camada drenante, no caso em questo, prescindiu de qualquer compactao posterior, conforme asseverado pela equipe do TCU, e ao contrrio do defendido pela construtora em sua manifestao. Veja-se o que informa o memorando enviado pelo Dnit (fl. 10 da pea n 59): Na ocasio, foram reunidos na Unidade Local DNIT - Gurupi-TO representantes da Prefeitura Municipal de Gurupi-TO, da Empresa Construtora, da Empresa Supervisora e da UL 23101-DNIT (Ata de reunio anexa). Os representantes da empresas Supervisoras e Construtoras argumentaram que, apesar de no receber compactao, o volume de camada drenante com racho necessrio eficiente proteo do aterro/pavimento no necessariamente igual ao solo saturado retirado, podendo ser igual, maior ou menor. (grifos nossos) Observa-se, com isso, que a funo primordial da execuo da camada drenante com racho, neste caso, era permitir a eliminao de excesso de gua, e no atuar como fundao de aterro com camada drenante, como tenta justificar a contratada em detalhada argumentao contida nas peas n 46 e n 48, fls. 1 a 4, por meio da qual defende que seja tambm considerada a sua capacidade estrutural. No obstante haver possibilidade tcnica a permitir que uma camada drenante atue como fundao, inclusive com a utilizao da pedra adotada no caso, no ficou demonstrado que esse foi o motivo para a incluso desse item no oramento das obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO. Importante notar, ainda, que sequer o relatrio da 1 reviso de projeto faz meno necessidade de execuo de fundao de aterro. Alm disso, h que se destacar evidente contradio na concordncia da construtora quanto no execuo de compactao de aterro a 95% PN, uma vez que a prpria empresa afirma, em suas
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alegaes, que a poca da citada reviso, com a obra em andamento, na medio de n 15, referente ao ms de novembro/2009, mesma poca do incio da tramitao do Processo da primeira reviso de projeto em fase de obras, a quantidade acumulada na execuo da compactao a 95% do PROCTOR NORMAL j havia chegado a 27.459,45 m3, para um total previsto de 38.661,40 m3, demonstrando que a quantidade prevista inicialmente para a compactao a 95% seria insuficiente para a execuo total da obra (grifos nossos fl. 4 da pea n 48). Se o servio no foi executado, como poderia ter sido medido? Tal constatao permite que sejam questionadas as medies quanto sua veracidade, no caso deste servio. Ainda quanto aos acontecimentos posteriores juntada da manifestao da construtora, importante ressaltar, ainda, que os presentes na referida reunio apontaram, como efetivamente executado, quantitativo diverso daquele contabilizado na planilha oramentria para a camada drenante com racho: 47.048,04 m3, ou seja, 4.343,30 m3 a menos que os 51.391,34 m3 previstos (fl. 10 da pea n 59): A empresa supervisora, assim como representantes da Prefeitura informaram que o volume de camada drenante com racho realmente necessrio de 47.048,04 m3. A empresa executora tambm concordou com tal afirmao. (grifos nossos) Esse novo volume de servio no foi efetivamente comprovado nos documentos acostados pelo Dnit, de onde foi retirada a transcrio acima, pois, para demonstr-lo, h apenas uma memria de clculo baseada na soma dos quantitativos medidos para esse item (fls. 31 a 37 da pea n 59), o que no suficiente para se firmar convico de que a camada drenante com racho foi realmente executada nesse montante. Trata-se, na realidade, da quantidade exata que havia sido registrada nas medies quando a equipe de auditoria realizou a fiscalizao, conforme indicado fl. 20 da pea n 26 (relatrio Fiscobras), cujas informaes contidas nesses boletins levantam dvidas sobre sua efetiva correspondncia realidade, conforme destacado anteriormente na questo relativa ao servio compactao de aterro a 95% PN. Portanto, a aferio do que foi realizado na obra merece certo cuidado e deve contemplar elementos mais contundentes que comprovem a execuo dos quantitativos considerados medidos. Veja-se que em outra solicitao de incluso de servios feita pela construtora, verificou-se que o pedido no correspondia realidade da obra, pois no haviam sido executados (fl. 86 da pea n 49): Quanto aos demais itens de servios solicitados, no previstos em Projeto, aps ampla discusso tcnica entre os Engenheiros Residentes, decidiu-se pela no execuo dos mesmos e, portanto no foram e nem sero autorizados sua execuo por parte da Supervisora Engesur. importante observar que, nas proximidades do Crrego gua Franca (Pista lateral direita e esquerda) e Crrego Pouso do Meio (pista lateral Esquerda) os aterros das pistas, j esto prontos e no foram executados os servios de camadas de brita e areia, e mesmo assim esto sendo solicitados pela Construtora - CMM, na folha 06 do processo. Para se certificar da razoabilidade do volume de 47.048,34 m3 decidido em reunio, necessrio trazer aos autos o Dirio de Obras do perodo em que houve as medies da camada drenante com racho devidamente atestado pela fiscalizao, alm das notas de servio do transporte do material utilizado, no caso de se tratar de pedra produzida, ou nota fiscal de fornecedor, caso obtido comercialmente, alm de eventuais acompanhamentos fotogrficos feitos durante a realizao do servio e das sees transversais de 20 em 20m cotadas ou em escala, de forma que se possa identificar a espessura, a largura e o comprimento das cavas de onde foi retirado o solo saturado e executada a camada drenante. Nessa mesma linha, a alegada execuo de retirada de material saturado em 41.083,90 m3 conforme informado s fls. 18 e 19, e tambm em memria de clculo e medies s fls. 20 a 30 da pea n 59 , deve ser objeto de confirmao, apresentando-se, para tanto, os controles do transporte efetuado entre o local de remoo e o de bota-fora. Alm de demonstrar esse servio, que na planilha oramentria estava previsto em 39.531,80 m3, sua verificao poder trazer importante contribuio
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anlise da adequabilidade do quantitativo de 47.048,34 m3 para a camada drenante com racho, j que ambos os itens apresentam correlaes na execuo que no podem ser desconsideradas. Quanto a isso, inclusive, h que se recordar que as quantidades iniciais previstas para esses dois servios na 1 reviso de projeto eram associadas por meio da aplicao de um coeficiente (39.531,80 m3 de solo saturado x 1,3 = 51.391,34 m3 de camada drenante com racho). V-se, portanto, que existe correspondncia entre esses itens do oramento, mesmo que o percentual de 30% tenha sido questionado pela equipe de auditoria. Em relao ao diferena entre os volumes de camada drenante e de escavao de solo saturado, cabe destacar que a nica justificativa que poderia ser aceita para comprovar essa desigualdade seria o fato de o servio ser realizado em uma rea alagadia. Porm, nada foi trazido com o objetivo de demonstrar o real quantitativo necessrio para que a gua no viesse a atingir a camada de revestimento. Alm dos pontos j mencionados para os quais ainda no se tem como firmar convico sobre a adequabilidade das alegaes trazidas, acrescenta-se a informao, asseverada tanto pela Construtora Meirelles Mascarenhas (fl. 5 da pea n 46) como pelo Dnit (fl. 11 da pea n 59) de que a composio de preo unitrio utilizada para o servio camada drenante com racho previa um consumo de 1,2 racho/ m3, o contrrio do que alegava o TCU em seu relatrio de fiscalizao. A despeito da afirmao, no possvel concluir pela sua procedncia ou no, pois nos autos no foi juntada a tal composio que a comprovaria. Ao contrrio, s consta aquela que indica a utilizao do coeficiente de 1,3 racho/m3 (pea n 13 e fl. 174 da pea n 49). Assim, h necessidade de que esse documento seja includo no processo para que se possa analisar a existncia ou no de sobrepreo relacionado a essa questo. Por fim, h que se considerar outra importante ausncia de dados a impedir avaliao conclusiva do sobrepreo relatado nestes autos: a documentao referente 2 reviso de projeto 2 RPFO, a qual inclui nova adequao de quantitativos e valores, entre os quais as mudanas acertadas na reunio entre representantes da construtora, supervisora, Dnit e prefeitura, que se referem a estornos de servios no realizados. Veja-se o que a entidade noticia em sua manifestao: Ainda segundo os membros da Supervisora, Construtora e Prefeitura Municipal de GurupiTO, j existe em andamento um 2a RPFO que incluem entre outras, as alteraes acima citadas. Por tal motivo, o Diretor de Infraestrutura Rodoviria DIR/DNIT encaminhou o Mem 2875120111D1R/DNIT, solicitando Superintendncia Regional do DNIT - TO, no prazo de 15 dias, conclua e emita o parecer conclusivo da 2a Reviso de projeto em fase de obras, citada na Ata de reunio anexa. Assim, indispensvel, entre outras informaes, obter o oramento atual das obras, aps essa segunda reviso, o que tornar possvel verificar com base em quais quantitativos foram realizados os pagamentos do Contrato 342/2008. Em que pesem essa e outras carncias de dados, j expostas na presente instruo, uma concluso certa: a necessidade de aplicao de medida cautelar com vistas determinao de glosa temporria de valores pelo Dnit, at deciso de mrito deste Tribunal, no montante total do indcio de sobrepreo apurado pela fiscalizao do TCU (R$ 1.606.824,04), a fim de resguardar o errio em eventual confirmao do dano questionado no processo. Essa medida mostra-se desde j exigvel, tendo em vista que a supresso de quantitativos de compactao 95% e 100% PN, j acatada pelos responsveis aps a fiscalizao do TCU, demonstra que ao menos parte do sobrepreo restou caracterizada e que agora necessrio confirmar se essas medidas foram efetivadas e em que termos. Nesse sentido, cumpre destacar que a manifestao do Dnit informa e traz documentos que demonstram ter sido determinada a absteno de pagamento correspondente ao sobrepreo, conforme teor do seguinte trecho de expediente encaminhado pelo Diretor de Infraestrutura do Dnit Diretoria Geral da autarquia (fl. 42 da pea n 59):
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2. Coordenao-Geral de Construo RodovirialDlR para conhecimento e providncias referente ao achado de auditoria (sobrepreo decorrente de quantitativo inadequado), indicando irregularidade grave com recomendao de continuidade - IGC. 3. Em resposta, a Coordenao-Geral acima mencionada informou que ao tomar conhecimento do Relatrio de Fiscalizao em epgrafe, como medida cautelar, expediu o Oficio n 229/20 1 1IDIR/DNIT, folha 125, Prefeitura Municipal de Gurupi/TO, no sentido de se abster de efetuar o pagamento correspondente ao item 3.2.1, letras "a" e b", do referido relatrio, bem como, providenciar o estorno com a mxima urgncia caso tenham sido realizados os pagamentos relativos a esses itens. (grifo nosso) A despeito da determinao noticiada, no se tem a comprovao peremptria de que ela foi cumprida ou de que ainda se mantm vigente, alm da existncia, at o momento, de incerteza quanto ao valor exato dos recursos glosados, os quais deveriam corresponder ao total do sobrepreo apontado. Consoante o art. 276 do RITCU, o Relator poder, em caso de urgncia, de fundado receio de grave leso ao errio ou a direito alheio ou de risco de ineficcia da deciso de mrito, de ofcio ou mediante provocao, adotar medida cautelar, determinando a suspenso do procedimento licitatrio impugnado, at que o Tribunal julgue o mrito da questo. Tal providncia dever ser adotada quando presentes os pressupostos da fumaa do bom direito e do perigo na demora. No caso em questo, evidencia-se o perigo da demora, pois a qualquer momento a determinao preventiva do Dnit pode ser revista pela autarquia, uma vez que se pautou em deliberao prpria de seu corpo gestor, e no em uma proferida por esta Corte de Contas. Tal reviso de comando impediria que fosse assegurado o saldo contratual correspondente ao sobrepreo apurado, considerando-se que a execuo financeira do convnio est em fase final, conforme j apontado pea equipe de auditoria poca da fiscalizao, o que caracteriza o risco de ineficcia de deciso de mrito. Verifica-se tambm a existncia de fundado receio de grave leso ao errio (fumaa do bom direito), pois ao menos para parte do indcio de sobrepreo j se tm garantias de que procedente. V DO ENCAMINHAMENTO Ante o exposto, submete-se o presente processo considerao superior do Exmo. Ministro Relator Augusto Sherman, propondo a adoo das seguintes medidas: a) determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte Dnit, cautelarmente, com fundamento no art. 45 da lei 8.443/1992 e no art. 276 do RITCU, que se abstenha, se ainda no o fez nos presentes termos, de realizar repasses ao Convnio TT-271/2007-00, relativo s obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO, em valores correspondentes ao sobrepreo apurado nos autos, no montante de R$ 1.606.824,04, at que este Tribunal decida quanto ao mrito das questes tratadas neste processo; b) realizar oitiva, com fundamento no art. 276, 3, do Regimento Interno do TCU, do Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes Dnit para que se manifeste, no prazo de quinze dias, quanto: (i) adequabilidade do quantitativo de 47.048,04 m3 de camada drenante com racho, aprovado por representante da autarquia como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, o Dirio de Obras do perodo em que houve as medies desse item do oramento, devidamente atestado pela fiscalizao, alm das notas de servio do transporte do material utilizado, no caso de se tratar de pedra produzida, ou nota fiscal de fornecedor, caso obtido comercialmente, alm de eventuais acompanhamentos fotogrficos feitos durante a realizao do servio e das sees transversais de 20 em 20m cotadas ou em escala, de forma que se possa identificar a espessura, a largura e o comprimento das cavas de onde foi retirado o solo saturado e executada a camada drenante; (ii) adequabilidade do quantitativo de 41.083,90 m3 de escavao, carga e transporte de material saturado, DMT de 13,27km, aprovado por representante da autarquia como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio
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nesse volume, em especial, os controles do transporte efetuado entre o local de remoo e o de botafora do material; c) realizar oitiva, com fundamento no art. 276, 3, do Regimento Interno do TCU, da Prefeitura Municipal de Gurupi/TO para que se manifeste, no prazo de quinze dias, quanto: (i) adequabilidade do quantitativo de 47.048,04 m3 de camada drenante com racho, aprovado por representante do municpio como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, o Dirio de Obras do perodo em que houve as medies desse item do oramento, devidamente atestado pela fiscalizao, alm das notas de servio do transporte do material utilizado, no caso de se tratar de pedra produzida, ou nota fiscal de fornecedor, caso obtido comercialmente, alm de eventuais acompanhamentos fotogrficos feitos durante a realizao do servio e das sees transversais de 20 em 20m cotadas ou em escala, de forma que se possa identificar a espessura, a largura e o comprimento das cavas de onde foi retirado o solo saturado e executada a camada drenante; (ii) adequabilidade do quantitativo de 41.083,90 m3 de escavao, carga e transporte de material saturado, DMT de 13,27km, aprovado por representante do municpio como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, os controles do transporte efetuado entre o local de remoo e o de bota-fora do material; d) realizar oitiva, com fundamento no art. 276, 3, do Regimento Interno do TCU, da Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. (CNPJ 03.477.793/0001-22) para que se manifeste, se assim desejar, no prazo de quinze dias, quanto: (i) adequabilidade do quantitativo de 47.048,04 m3 de camada drenante com racho, aprovado por representante da empresa como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, o Dirio de Obras do perodo em que houve as medies desse item do oramento, devidamente atestado pela fiscalizao, alm das notas de servio do transporte do material utilizado, no caso de se tratar de pedra produzida, ou nota fiscal de fornecedor, caso obtido comercialmente, alm de eventuais acompanhamentos fotogrficos feitos durante a realizao do servio e das sees transversais de 20 em 20m cotadas ou em escala, de forma que se possa identificar a espessura, a largura e o comprimento das cavas de onde foi retirado o solo saturado e executada a camada drenante; (ii) adequabilidade do quantitativo de 41.083,90 m3 de escavao, carga e transporte de material saturado, DMT de 13,27km, aprovado por representante da empresa como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, os controles do transporte efetuado entre o local de remoo e o de bota-fora do material; e) realizar oitiva, com fundamento no art. 5, inciso LV da Constituio Federal de 1988, da Engesur Consultoria e Estudos Tcnicos Ltda. (CNPJ 33.104.175/0001-06) para que se manifeste, se assim desejar, no prazo de quinze dias, quanto: (i) adequabilidade do quantitativo de 47.048,04 m3 de camada drenante com racho, aprovado por representante da empresa como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, o Dirio de Obras do perodo em que houve as medies desse item do oramento, devidamente atestado pela fiscalizao, alm das notas de servio do transporte do material utilizado, no caso de se tratar de pedra produzida, ou nota fiscal de fornecedor, caso obtido comercialmente, alm de eventuais acompanhamentos fotogrficos feitos durante a realizao do servio e das sees transversais de 20 em 20m cotadas ou em escala, de forma que se possa identificar a espessura, a largura e o comprimento das cavas de onde foi retirado o solo saturado e executada a camada drenante; (ii) adequabilidade do quantitativo de 41.083,90 m3 de escavao, carga e transporte de material saturado, DMT de 13,27km, aprovado por representante da empresa como o efetivamente executado em reunio de agosto de 2011, trazendo aos autos elementos que comprovem a realizao do servio nesse volume, em especial, os controles do transporte efetuado entre o local de remoo e o de bota-fora do material;
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f) determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte Dnit para que apresente, no prazo de quinze dias: (i) a composio de custo unitrio aprovada pela autarquia para o servio camada drenante com racho com consumo de pedra racho de 1,2/m3, fornecendo, simultaneamente, elementos que permitam a convico de que ela foi efetivamente aplicada na execuo das obras; (ii) documentao completa referente 2 reviso de projeto RPFO, contendo, em especial, todas as informaes concernentes s mudanas realizadas no oramento da obra aps a 1 reviso de projeto RPFO e respectivos atos de solicitao, aprovao e autorizao; g) restituir os autos 2 Secretaria de Fiscalizao de Obras aps a deliberao que vier a ser proferida, para a realizao das comunicaes e demais medidas que se fizerem necessrias. o Relatrio.
VOTO Trata-se de Relatrio de Levantamento de Auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit) em ateno ao item 9.6 do Acrdo 3.046/2009-Plenrio (Fiscobras 2009), que determinava a realizao de fiscalizao para apurar eventual sobrepreo decorrente da cobrana em duplicidade do item "mobilizao/desmobilizao" na planilha oramentria do Contrato 342/2008, celebrado entre a Prefeitura Municipal de Gurupi/TO e a empresa CMM Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda., tendo como objeto obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO naquela municipalidade, parcialmente custeadas com recursos federais transferidos por fora do Convnio TT 271/2007-00, firmado com o Dnit. 2. O volume de recursos fiscalizados foi de R$ 33.872.868,63 (at o 4 Termo Aditivo do convnio), sendo R$ 31.840.496,51 de natureza federal e R$ 2.032.372,12 atinentes contrapartida financeira municipal. 3. poca da auditoria verificou-se que 81,72% dos servios contratados j haviam sido medidos. Em consulta realizada no presente ms junto ao Dnit, obteve-se informaes de que o empreendimento est 92% concludo, j foram transferidos ao Municpio R$ 34.882.999,55 e h um saldo a repassar de R$ 1.891.024,49. Ainda segundo a informao prestada pelo Dnit, a obra est paralisada em razo de pendncia na prestao de contas do contrato de superviso da obra, celebrado com a empresa Engesur Consultoria e Estudos Tcnicos Ltda. 4. Conforme Relatrio de Fiscalizao 227/2011, restou afastada a irregularidade objeto da determinao contida no item 9.6 do Acrdo 3.046/2009-Plenrio (sobrepreo decorrente de cobrana em duplicidade do item mobilizao/desmobilizao). A Secob-2, em sua anlise, apurou que, a despeito de o item mobilizao/desmobilizao constar da planilha de custos diretos da obra e do BDI (com percentual de 0,5%), a soma dos valores a ele atribudos, mesmo considerando a hiptese de o contrato vir a ser aditado at o limite de 25% previsto na Lei 8.666/1993, encontra-se bem abaixo do parmetro adotado no Sicro 2 (nessa condio, o custo do item totaliza R$ 348.812,16, enquanto que o limite referencial alcana R$ 932.140,39 - 2,66% sobre o custo direto). 5. No obstante o saneamento da ocorrncia atinente ao item mobilizao/desmobilizao, a unidade tcnica especializada, durante os trabalhos de fiscalizao, detectou outros indcios de sobrepreo no empreendimento, decorrentes das alteraes constantes do 2 Termo Aditivo do Contrato 342/2008, resultantes da 1 Reviso de Projeto na Fase de Obras (RPFO). Os indcios de sobrepreo decorrem de: a) previso inadequada de quantitativo do item camada drenante com racho (sobrepreo de R$ 1.152.272,91);
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b) manuteno de quantitativo inadequado dos itens compactao de aterros a 100% do Proctor Normal (PN) e compactao de aterros a 95% do Proctor Normal (sobrepreo de R$ 84.928,80); e c) inconsistncia na quantificao do consumo de racho necessrio para a execuo do servio "colcho drenante com racho (sobrepreo de R$ 369.622,33). 6. Com relao primeira ocorrncia, a Secob-2, em seu relatrio de fiscalizao, apontou carecer de justificativa o volume de 51.391,34m3 de camada drenante com racho a ser utilizado no reaterro de locais onde foram removidos apenas 39.531,80m3 de solos saturados. A unidade tcnica especializada realou que a camada drenante com racho no sofre processo de compactao e, portanto, no necessita do volume previsto na 1 RPFO (30% superior ao volume removido). 7. No que tange ocorrncia descrita na alnea b do item 5 acima, a unidade tcnica destaca que a 1 RPFO, ao passo em que incluiu 51.391,34m3 de camada drenante com racho, retirou volume equivalente do item escavao, carga e transporte de material de 1 categoria, o que demonstrou a substituio de um item pelo outro, por conta de ser alagada a regio onde se daria o reaterro. 8. Ocorre que, ao retirar 51.391,34m3 de escavao de material de 1 categoria, deveria ter sido retirado tambm o quantitativo correspondente do servio de compactao, obtido mediante a diviso do volume de material acima indicado pelo fator de homogeneizao, no caso 1,3. Assim, a soma dos quantitativos dos servios de compactao de aterros a 95% do Proctor Normal e compactao de aterros a 100% do Proctor Normal deveria ter sido reduzida em 39.531,80m3 (51.391,34 / 1,3). Entretanto, a 1 RPFO e o 2 Termo Aditivo do Contrato 342/2008 mantiveram os quantitativos originais dos servios de compactao de aterros. 9. Por fim, em relao ocorrncia descrita na alnea c do item 5 acima, a Secob-2 asseverou no Relatrio de Fiscalizao que a composio de preo unitrio do servio camada drenante com racho, includo por ocasio da 1 RPFO, previu o consumo do insumo racho ao coeficiente de 1,3 por metro cbico de camada drenante. Conforme apontado pela unidade tcnica, a composio sugerida pelo Dnit de 1,2 racho/m3. 10. Diante desses achados e considerando a fase adiantada da obra, a Secob-2, entendendo presentes o fumus boni iuris e o periculum in mora a justificar a adoo de medida cautelar, props a realizao de oitivas prvias do Dnit, da Prefeitura Municipal de Gurupi/TO e das empresas contratadas para superviso e execuo das obras, medidas autorizadas por este Relator. 11. Naquela oportunidade, a Secob-2 props ainda a realizao de audincia dos gestores do Dnit em razo de liquidao irregular de despesa, correspondente medio e ao pagamento de servios em quantitativos acima dos considerados regulares no Relatrio de Fiscalizao. Essa ocorrncia consiste na consumao parcial do sobrepreo apontado nos servios de camada drenante com racho, compactao de aterros a 100% do Proctor Normal e compactao de aterros a 95% do Proctor Normal. 12. Considerando que as respostas s oitivas poderiam influenciar o juzo acerca dos quantitativos de fato necessrios para os itens acima indicados, decidi por avaliar em momento futuro a necessidade da expedio de audincia dos gestores. 13. Aps a realizao das oitivas, a Secob-2 promoveu a instruo constante da pea 62, que, por conter anlise bem fundamentada das questes postas nos autos, adoto como razes de decidir, com as consideraes e ressalvas a seguir dispostas. 14. A empresa supervisora da obra no respondeu oitiva e as razes apresentadas pela Prefeitura Municipal no adentraram em questes tcnicas capazes de alterar os indcios de sobrepreo apontados no relatrio de fiscalizao. 15. A defesa apresentada pela CMM Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. perante o Tribunal, no que tange ao servio camada drenante com racho, item responsvel pela maior parte do sobrepreo apontado no relatrio de fiscalizao (R$ 1.152.272,91), chegou a argumentar que foi realizado com objetivo de atuar como fundao de aterro com camada drenante, hiptese em que
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seria factvel a compactao do material, justificando um volume maior do que aquele correspondente ao solo saturado removido da regio (pea 46, fl. 4, e pea 48, fl. 3, pargrafos 9/11). Esse argumento, conforme ressaltado pela Secob-2, no se coaduna com os elementos constantes dos autos e, como se ver, tambm no est de acordo com a manifestao do representante da empresa em reunio promovida pelo Dnit. 16. Em outro momento de sua defesa (pea 48, fl. 2, pargrafos 5 e 7), a empresa atribui a necessidade do volume estimado para a camada drenante com racho ao fato de existir uma lmina de gua no local onde o material seria utilizado. 17. O Dnit, em suas razes, apresentou as concluses decorrentes de reunio realizada com a Construtora Meirelles, a empresa supervisora das obras e a Prefeitura Municipal, onde se chegou a um consenso sobre as caractersticas dos servios e dos quantitativos necessrios para a execuo da obra. 18. Naquela reunio, conforme ata juntada aos autos pelo Dnit (pea 59, fls. 14/15), o representante da Construtora Meirelles defendeu, em consonncia com o argumento constante do item 16 acima, que o volume a maior da camada drenante com racho era decorrente da existncia de uma lmina de gua na regio. 19. Na oportunidade, o Dnit, a Prefeitura e as empresas construtora e supervisora concordaram que o volume da camada drenante com racho no deve necessariamente ser igual ao volume de terra removido do local. No que tange obra em questo, concluram que, estando solo saturado em sua grande parte submerso em uma regio de crrego, seria necessrio um volume maior de material para que a camada drenante atingisse o nvel dgua. Assim, a empresa supervisora e a Prefeitura, com a concordncia da empresa construtora, informaram corresponder a 47.048,04 m3 o volume adequado de camada drenante com racho para a obra. 20. Observe-se que esse o exato volume de camada drenante do racho j medido e pago na obra, conforme apontado no Relatrio de Fiscalizao (pea 26, fl. 20). Devo destacar que, o excedente desse volume em relao ao quantitativo de solo saturado removido da regio, 7.516,24m 3 (47.048,04 39.531,80), foi considerado despesa liquidada indevidamente pela Secob-2. 21. Na ata da reunio em questo, que contou com a assinatura dos representantes das empresas, do Dnit e da Prefeitura, constou ainda que seriam retirados do contrato os quantitativos de servios de compactao de terra correspondentes ao volume de camada drenante com racho, indicando que, de fato, esse material no necessita ser compactado. 22. Dessa forma, vislumbro que, caso comprovada a necessidade de camada drenante com racho no volume de 47.048,04m3, e caso seja comprovada a adoo da medida informada no pargrafo anterior, estariam saneadas as ocorrncias descritas nas alneas a e b do item 5 supra. 23. Ocorre que, a despeito de acolher a tese da necessidade de maior volume de material drenante em regies abaixo do nvel dgua, a Secob-2 destacou em sua anlise que os elementos apresentados pelo Dnit no possuem fundamentao suficiente para comprovar a adequabilidade do volume de camada drenante com racho sugerido como necessrio (47.048,04m3): 51. Em relao diferena entre os volumes de camada drenante e de escavao de solo saturado, cabe destacar que a nica justificativa que poderia ser aceita para comprovar essa desigualdade seria o fato de o servio ser realizado em uma rea alagadia. Porm, nada foi trazido com o objetivo de demonstrar o real quantitativo necessrio para que a gua no viesse a atingir a camada de revestimento. 24. De fato, como mencionado pela Secob-2, faz-se necessrio trazer aos autos elementos que comprovem a necessidade e a utilizao do volume de camada drenante com racho apontado na reunio realizada entre os representantes das entidades envolvidas. 25. A unidade tcnica, considerando no estarem esclarecidos os indcios de sobrepreo objeto das oitivas, e tendo em vista que a obra est em sua fase final, entende estarem presentes o fumus boni
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iuris e o periculum in mora e prope a reteno cautelar da transferncia de recursos equivalentes aos indcios de sobrepreo apontados nos autos. Alm disse sugere a realizao de novas oitivas. 26. Manifesto-me de acordo com a edio de medida cautelar, de forma a resguardar o Errio at o julgamento do mrito destes autos. Mesmo com a informao de que o Dnit determinou Prefeitura a suspenso dos pagamentos relativos aos itens objeto das apuraes desenvolvidas nestes autos, a medida cautelar deste Tribunal representa melhor garantia da preservao dos recursos. 27. Entretanto, considerando que j foram realizadas oitivas prvias expedio da medida cautelar, entendo que no seja o momento para realizao de novas oitivas. Diante da urgncia para a resoluo da questo e diante da necessidade de suprir os autos de elementos mais contundentes para o exame de mrito, proponho que seja realizada inspeo pela Secob-2 na Prefeitura Municipal de Gurupi/TO, de forma a analisar todos os documentos que suportam e comprovam a utilizao de 47.048,04m3 de camada drenante com racho, bem como averiguar fisicamente, caso possvel, se de fato o solo saturado removido encontrava-se suficientemente abaixo do nvel dgua a justificar o mencionado volume de material drenante. Durante a inspeo, a Secob-2 poder obter, in loco, todos os elementos probantes mencionados em suas propostas de oitivas. 28. Na inspeo dever ainda ser avaliado o contedo do relatrio da 2 Reviso de Projeto na Fase de Obras, mencionado pelo Dnit em sua defesa. A despeito disso, entendo relevante manter a determinao proposta pela Secob-2 para que aquela autarquia encaminhe ao Tribunal todos os elementos disponveis sobre o andamento da citada reviso de projeto. 29. Antes de adentrar na ocorrncia descrita na alnea c do item 5 supra, observo, de forma a subsidiar a unidade tcnica em seus trabalhos, que, na reunio promovida pelo Dnit, as entidades concordaram com a necessidade de 47.048,04m3 de camada drenante com racho, bem como com a retirada deste mesmo volume dos servios de compactao de aterros. Ocorre que, conforme apontado no Relatrio de Fiscalizao e mencionado no item 8 acima, o volume do servio de compactao corresponde ao volume do material a ser compactado dividido pelo fator de homogeneizao, no caso 1,3. Assim, considerando a forma de clculo apresentada pela Secob-2 no Relatrio de Fiscalizao (pea 26, fl. 13), o volume correto dos servios de compactao que necessitaria ser retirado do contrato, caso seja comprovada a utilizao de 47.048,04m3 de material drenante, corresponde a 36.190,80m3. 30. No que tange ocorrncia relacionada ao consumo do insumo racho no item camada drenante com racho (alnea c do item 5 acima), responsvel por um possvel sobrepreo de R$ 369.622,33, o Dnit e a empresa contratada argumentam que o preo aprovado pela autarquia previa um consumo de racho ao coeficiente de 1,2 por metro cbico de camada drenante, e no como indicado pela equipe de fiscalizao (coeficiente de 1,3). 31. A unidade tcnica aponta que no foi juntada aos autos a composio de preos do servio que comprove a alegao do Dnit e da empresa. Registra que a nica composio apresentada prev a utilizao do coeficiente de 1,3 racho/m3 (pea n 13 e fl. 174 da pea n 49). 32. Compulsando os autos, verifiquei que, alm da composio mencionada pela Secob-2, que atribui ao servio camada drenante com racho o preo unitrio de R$ 97,16 (mesmo preo utilizado na 1 RPFO), h outra composio em que consta o coeficiente de 1,2 racho/m 3 e que atribui ao servio em questo o custo unitrio total de R$ 98,77 (pea 39, fl. 317). 33. Ocorre que o 1 relatrio para reviso de projeto que fundamentou o pedido de lavratura de aditivo ao convnio, encaminhado ao Dnit em 28/1/2010 (pea 49, fl. 215), previa o custo unitrio de R$ 97,16 para o servio camada drenante com racho e o coeficiente de 1,3 racho/m3 (pea 49, fls. 99, 170 e 174). Encaminhado o pleito Coordenao-Geral de Construo Rodoviria CGCONT (pea 49, fls. 225/229), aquela unidade solicitou empresa CMM Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. que enviasse composio de custos unitrios do servio camada drenante com racho com base em modelo do Departamento de Estradas de Rodagem do Estado do Rio Grande do Sul (pea 49, fls. 231/232), modelo este que previa o coeficiente de 1,2 racho/m3.
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34. Diante da solicitao, a empresa construtora encaminhou a nova composio de custo unitrio do servio (pea 49, fls. 312 e 317), no valor total de R$ 98,77 e com o consumo de racho ao coeficiente de 1,2 por metro cbico de camada drenante. 35. Mediante Parecer tcnico parcial 149-04/2010 (CGCIT), assinado pelo Coordenador-Geral de Custos de Infraestrutura (pea 49, fls. 239/241), o Dnit aprovou o custo unitrio de R$ 98,77. 36. No obstante, ao deliberar sobre o 1 relatrio de reviso de projeto como um todo, a Coordenao-Geral de Construo Rodoviria CGCONT, mediante Parecer Tcnico 032/2010 (pea 49, fls. 293/307), de 6/8/2010, considerou o custo unitrio de R$ 98,77 aprovado para o servio camada drenante com racho, mas, ao fim, entendeu como justo para a empresa e mais vantajoso para a Administrao o custo unitrio inicialmente submetido ao Dnit, ou seja, R$ 97,16. 37. Diante disso, verifico que, de fato, a composio de custo unitrio aprovada pelo Dnit para o item camada drenante com racho continha o coeficiente de 1,2 racho/m3. 38. A despeito dessa verificao, entendo que comporta anlise pela Secob-2 em sua prxima instruo o fato de a segunda composio de custos unitrios apresentada pela empresa utilizar um menor consumo do insumo racho e, ainda assim, apresentar valor final superior. A unidade tcnica dever verificar se a alterao no modelo inicial de composio de custos, por solicitao do Dnit, justifica essa situao. Observo que alterando a primeira composio de custos apresentada (no valor de R$ 97,16), reduzindo to-somente o consumo de racho para o coeficiente de 1,2 por metro cbico de camada drenante, chegar-se-ia ao custo unitrio total de R$ 90,71. 39. Por fim, reitero a urgncia do processo uma vez que relatrio de fiscalizao data de julho/2011 e os autos ainda no possuem elementos suficientes para deciso de mrito. A despeito de a obra no estar suspensa pelo Tribunal, mas sim por deciso do Dnit em razo de pendncias na prestao de contas do contrato de superviso, observo que as apuraes desenvolvidas nestes autos motivaram a determinao do Dnit para suspenso de pagamentos atinentes aos servios impugnados e justificam, no presente momento, a adoo de reteno cautelar de recursos por este Tribunal, medidas que certamente trazem reflexos execuo do empreendimento, j em sua fase final. 40. Assim, proponho seja determinado Secob-2 que, no prazo de 30 dias, conclua a inspeo mencionada no item 27 acima, instrua os autos e submeta o feito considerao do Relator. Diante do exposto, manifesto-me por que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao do Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator
ACRDO N 857/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 014.596/2011-3. 2. Grupo I Classe de Assunto: V Relatrio de Levantamento de Auditoria 3. Interessados/Responsveis: 3.1. Interessado: Congresso Nacional 3.2. Responsveis: Luis Munhoz Prosel Junior, Coordenador Geral de Construes Rodovirias/Dnit (CPF 459.516.676-15); Slvio Figueiredo Mouro, Coordenador Geral de Custos em Infraestrutura/Dnit (CPF 729.316.637-00); Rodrigo Portal, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 006.386.050-32); Antonio Eustaquio Lopes, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF 186.646.366-72); Fernando Antnio Valrio Pereira, Analista em Infraestrutura de Transporte (CPF
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739.513.826-00) Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. (CNPJ 03.477.793/0001-22); Engesur Consultoria e Estudos Tcnicos Ltda. (CNPJ 33.104.175/0001-06) 4. Unidades: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit/MT) e Prefeitura Municipal de Gurupi/TO 5. Relator: Ministro-Substituto Augusto Sherman Cavalcanti. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (SECOB-2). 8. Advogado constitudo nos autos: Marco Antonio Mundim (OAB/DF 941); Jeferson Roberto Disconsi de S (OAB/GO 15.154); Adriano Ferreira Guimares (OAB/GO 14.853); Tassa Tormim Mundim (OAB/RJ 88.914) 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatrio de auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit), tendo como objeto as obras de Adequao de Travessias Urbanas na BR-153/TO no Municpio de Gurupi/TO, parcialmente custeadas com recursos federais transferidos por fora do Convnio TT 271/2007-00; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. determinar cautelarmente ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes (Dnit), com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituio Federal e no art. 45 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 276 do Regimento Interno do TCU, que, no mbito do Convnio TT-271/2007-00, firmado com a Prefeitura Municipal de Gurupi/TO para a execuo de obras de adequao de travessias urbanas na BR-153/TO, retenha a transferncia de recursos federais no montante de R$ 1.606.824,04 (atualizados a contar de setembro/2007), at que este Tribunal decida quanto ao mrito das questes tratadas neste processo; 9.2. determinar cautelarmente Prefeitura Municipal de Gurupi/TO, com fundamento no art. 71, inciso IX, da Constituio Federal e no art. 45 da Lei 8.443/1992, c/c o art. 276 do Regimento Interno do TCU, que, no mbito do Contrato 342/2008, firmado com a empresa CMM Construtora Meirelles Mascarenhas Ltda. para a execuo de obras de adequao de travessias urbanas na BR-153/TO, retenha saldo contratual no montante de R$ 1.606.824,04 (atualizados a contar de setembro/2007), at que este Tribunal decida quanto ao mrito das questes tratadas neste processo; 9.3. determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte (Dnit) que encaminhe ao Tribunal, no prazo de 15 dias, a documentao completa referente 2 reviso de projeto RPFO atinente ao objeto do Convnio TT-271/2007-00, contendo, em especial, todas as informaes concernentes s mudanas realizadas no oramento da obra aps a 1 reviso de projeto RPFO e os respectivos atos de solicitao, aprovao e autorizao; 9.4. determinar Secob-2 que, no prazo de 30 dias, realize inspeo no Municpio de Gurupi/TO com o objetivo de suprir os autos dos elementos necessrios ao exame de mrito, de forma a subsidiar, em especial, a anlise desta Corte sobre: 9.4.1. a necessidade da utilizao do volume de 47.048,04m3 de camada drenante com racho e a comprovao da efetiva aplicao deste volume de material na obra; 9.4.2. o volume de solo saturado efetivamente removido das regies consideradas alagadias; 9.4.3. a promoo, ou no, no Contrato 342/2008, da remoo dos servios de compactao de aterros correspondentes ao volume de camada drenante com racho includa na avena em substituio ao item escavao, carga e transporte de material de 1 categoria; 9.4.4. o custo unitrio adequado para o item camada drenante com racho, considerando o consumo do insumo racho ao coeficiente de 1,2 por metro cbico de material drenante; e 9.4.5. a regularidade das demais alteraes contratuais previstas na 2 Reviso de Projeto na Fase de Obras;
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9.5. determinar Secob-2 que, ao fim do prazo estipulado no item 9.4 acima, submeta os autos, devidamente instrudos, considerao do Relator; 9.6. autorizar a Secob-2 a realizar as diligncias necessrias complementao dos elementos eventualmente necessrios para o deslinde das questes em anlise nestes autos; 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0857-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti (Relator). 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira.
(Assinado Eletronicamente) AUGUSTO SHERMAN CAVALCANTI Relator
GRUPO I CLASSE V Plenrio TC 010.637/2011-7 Natureza: Auditoria. rgo: Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio/BA. Responsveis: Ana Lcia Bezerra Silva (374.678.595-20); Augesir Jos de Carvalho Filho (164.169.295-20); Edivaldo Lopes Santana (343.141.135-53); Maxwell Mascarenhas dos Anjos (556.782.705-91); Paulino Cesar Martins Ribeiro do Couto (105.944.775-49). Interessado: Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio/BA. Advogado constitudo nos autos: no h. SUMRIO: AUDITORIA. CONSTRUO DO COMPLEXO SEDE DO TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 5 REGIO/BA. INDCIOS DE IRREGULARIDADE EM FASE DE ANLISE DE OITIVA. QUESTIONAMENTO SUSCITADO PELO TRT/5 REGIO ACERCA DA INDICAO DE SOLUO TCNICA PARA A EXECUO DE PISO VINLICO. MANIFESTAO DA SECOB NO SENTIDO DE QUE SE TRATA DE DECISO ABRANGIDA PELA DISCRICIONARIEDADE DO GESTOR DO RECURSO PBLICO FEDERAL. INFORMAO AO TRT/5 REGIO. RESTITUIO DO FEITO SECOB 1. RELATRIO
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Tratam os autos de auditoria realizada pela Secob 1 nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio em Salvador/BA, no mbito do Fiscobras 2011 Programa de Trabalho 02.122.0571.11EL.0101/2010 cujo relatrio de fiscalizao integra a pea eletrnica de n 82, de 8 de agosto de 2012, o qual j foi objeto de apreciao desta Corte de Contas, mediante o Acrdo 2.635/2011, prolatado na Sesso de Plenrio de 30/9/2011. 2. Referida deliberao determinou a realizao de oitiva dos gestores responsveis e da empresa executora dos servios, em face dos indcios de irregularidade apontados pela equipe de fiscalizao da Secob 1, bem assim promoveu a abertura de processo apartado, a ser conduzido pela Secex/BA, a fim de que a secretaria regional examine as questes referentes celebrao do convnio de natureza especial n 09.52.10.00239-35, entre o TRT5 e a Caixa Econmica Federal, no valor de R$ 320 milhes, cujo objeto consiste na viabilizao de condies econmico-financeiras para a construo do restante do empreendimento da sede do TRT5. 3. Encontrando-se os autos ainda em fase de anlise das oitivas, compareceu aos autos o TRT/5 Regio, por meio do documento integrante da pea n 101, de 28/2/2012, formulando questionamento especfico acerca de um dos achados de auditoria consignados pela Secob 1 no relatrio de fiscalizao, ao aduzir que: Por entender que o interesse pblico deve ser preservado e, diante de situao excepcional detectada em auditoria por este Tribunal (Acrdo 2.635/2011-TCU-Plenrio item III.2 piso vinlico), solicito orientao de Vossa Excelncia quanto ao procedimento a ser adotado por este Regional na soluo desta pendncia, para que seja dada continuidade obra, evitando-se outros prejuzos. Encaminho em anexo cpias de documentos e informo que me encontro disposio para prestar quaisquer esclarecimentos. 4. Registro que o questionamento formulado pelos gestores responsveis referiu-se ao subitem 9.1 da deliberao em comento, vazado nos seguintes termos: (...) 9.1. promover a oitiva do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio/BA TRT5, para que se manifeste, no prazo de 15 dias, acerca das seguintes ocorrncias: 9.1.1. celebrao de termo aditivo ao Contrato n 09.53.09.0196-35, para execuo da Obra do Edifcio Administrativo 4: 9.1.1.1. com preos acima do mercado, no montante de R$ 346.172,89; e 9.1.1.2. sem a manuteno do desconto obtido na contratao da licitao da obra, no montante de R$ 112.189,35; contrariando o disposto no item 5.1 (consideraes gerais) do Edital de Licitao, no art. 127, 5, inciso I, da Lei 12.309, de 9 de agosto de 2010 (LDO 2011). 5. vista dos novos elementos carreados aos autos, levei apreciao da 2 Cmara Proposta de Deliberao que acabou por conduzir a prolao do Acrdo 1.465/2012 (Relao n 7/2012), nos seguintes termos: Considerando que os presentes autos tratam de auditoria realizada pela Secob-1 nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio em Salvador/BA, no mbito do Fiscobras 2011, apreciada por meio do Acrdo 2635/2011-TCU-Plenrio; Considerando o encaminhamento a esta Corte do Ofcio GP n 187/2012, no qual a Presidente do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio, Desembargadora Vnia J. T. Chaves, requer a manifestao deste TCU quanto confirmao, por parte do Instituto Habitat, responsvel pelo projeto arquitetnico da obra auditada, da especificao do piso vinlico com manta 2 mm, questionado nos achados de auditoria descritos no subitem 3.1.8 do Relatrio de Auditoria elaborado pela Secob I, apreciado por meio do citado Acrdo 2635/2011-TCU-Plenrio; Considerando a informao do rgo de que a obra encontra-se suspensa devido pendncia acerca da compra do piso vinlico (em manta ou em placa), o que gera evidentes prejuzos;
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Considerando, dessa forma, a urgncia que a matria requer; Os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso de 2 Cmara, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, do Regimento Interno/TCU, aprovado pela Resoluo n 155/2002, em encaminhar os autos Secob-1, fixando o prazo de 15 (quinze) dias para que se manifeste especificamente sobre a indicao do Instituto Habitat quanto ao tipo de piso conveniente para a obra, atentando-se, ainda, quanto responsabilidade tcnica por tal indicao. 6. Em cumprimento determinao consignada no aresto supra, e de posse da documentao encaminhada pelo TRT/5 Regio, a Secob 1 elaborou a instruo tcnica que constitui a pea n 103, de 22/3/2012, lavrada nos seguintes termos: Introduo: Trata-se de manifestao sobre expediente encaminhado pelo Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio (TRT5), autuado pea 101, solicitando orientao quanto ao procedimento a ser adotado pelo TRT5 diante de situao detectada, e tida como excepcional, em auditoria desta Secretaria Especializada no mbito do Fiscobras 2011. 2. A fiscalizao foi realizada no TRT5, de abril a junho de 2011, em cumprimento ao Acrdo 564/2011-TCU-Plenrio, que teve como objeto a construo de sua nova sede, a ser instalada no Centro Administrativo da Bahia (CAB). 3. O empreendimento engloba nove blocos, estando contratada, at o presente momento, a execuo do Edifcio Administrativo 4 (prdio para a guarda do arquivo), sendo que a licitao ocorreu na modalidade de Concorrncia, sob o regime de empreitada por Preo Global. O restante do empreendimento ainda se encontra em processo de elaborao do edital para sua licitao. 4. Do relatrio de auditoria (pea 82), entre outras constataes, foi identificada a celebrao de termo aditivo para a construo do Edifcio Administrativo 4: (i) com preos acima do mercado, no montante de R$ 346.172,89; e (ii) sem a manuteno do desconto obtido na contratao da licitao da obra, o que ocasionaria um prejuzo no montante de R$ 112.189,35. 5. Em decorrncia dos achados de auditoria consignados pela Secob-1 em seu relatrio, os Ministros acordaram, por meio do Acrdo 2.635/2011-TCU-Plenrio de 28/9/2011 (pea 86), em promover a oitiva do citado rgo (TRT5), tendo sido tal manifestao autuada em 4/11/2011 (pea 99), ainda no analisada por esta secretaria especializada em obras. 6. Posteriormente, o TRT5 se manifestou requerendo soluo para pendncia quanto deliberao por aquele rgo acerca da compra do piso vinlico: se em manta ou em placa, em vista de que tal item foi um dos principais servios apontados no relatrio de auditoria como incidente de sobrepreo. 7. Assim, o TRT encaminhou a esta Corte o Ofcio GP n 187/2012, no qual solicita manifestao deste TCU quanto confirmao, por parte do Instituto Habitat, responsvel pelo projeto arquitetnico da obra auditada, da especificao do piso vinlico com manta 2 mm, questionado nos achados de auditoria. Menciona ainda o fato de a obra encontrar-se suspensa devido pendncia acerca da compra do piso vinlico (em manta ou em placa). 8. Diante disso, o Acrdo 1465/2012 TCU 2 Cmara encaminhou os autos Secob-1 para que se manifestasse especificamente sobre a indicao do Instituto Habitat quanto ao tipo de piso conveniente para a obra, atentando-se, ainda, quanto responsabilidade tcnica por tal indicao. Exame Tcnico: Situao Encontrada: 9. O relatrio de auditoria elaborado, no mbito do Fiscobras 2011, comparou os preos de diversos servios contratados frente aos referenciais de mercado. O servio questionado um deles e constou como servio novo no terceiro aditivo firmado (pea 64, p. 6). 10. Diante das razes apresentadas pelo TRT5 em sua manifestao preliminar, para a incluso de servio novo (piso vinlico em manta com 2 mm de espessura, linha Absolute PUR TOP, cor Agate
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ref. 630 ou similar), verificou-se que a justificativa apresentada no foi suficiente para elidir o indcio de sobrepreo apontado. Dessa forma, manteve-se a adoo da referncia piso vinlico semiflexvel padro liso, espessura 2,0 mm, fixado com cola cdigo Sinapi 72185 que constituda por piso em placas. 11. O relatrio de auditoria proveniente do Fiscobras 2011 no determinou a obrigatoriedade da compra de uma ou outra forma do material piso vinlico mas contestou os preos contratados frente aos referenciais do Sinapi, considerando ainda que, por meio de aditivo firmado, no se sujeitaram ao processo concorrencial promovido pelo certame licitatrio. Anlise: 12. Cabe tecer algumas breves consideraes sobre o mrito da questo, no mbito de orientao que permeia as aes desta Corte de Contas. 13. H que se considerar, preliminarmente, que no papel constitucional desta Corte de Contas invadir a discricionariedade dos rgos jurisdicionados, especificando os materiais a serem empregados na obra, mas averiguar a compatibilidade e a aderncia dos atos s leis que os regem. 14. No entanto, a escolha do servio a ser executado, bem como a seleo do material a ser empregado na obra pblica, no deciso de livre arbtrio do gestor. Os atos administrativos relacionados elaborao do projeto e suas alteraes devem atender aos requisitos elencados no art. 12 da Lei 8.666/93, sendo pautados pelo interesse pblico, e estarem sempre motivados. Devem atender especialmente ao princpio da economicidade, visto que os efeitos impactaro no volume de recursos pblicos despendidos para execuo da obra (Edifcio Administrativo 4), assim como do restante do empreendimento, ainda em processo de elaborao do edital de licitao. 15. Ademais em se tratando de um servio que no passou pelo processo licitatrio, mas que foi includo como aditivo, deve haver um maior cuidado na demonstrao da seleo da opo tcnica. Uma vez escolhida a soluo nos moldes do art. 65, 3, da Lei 8.666/1993, deve-se comprovar que o preo pactuado respeitava o valor de mercado conforme determina o art. 112 da Lei 12.017/2009 Lei de Diretrizes Oramentrias para 2010. 16. Nesse sentido, convm carrear aos autos o entendimento de que cabe ao gestor comprovar a boa e regular aplicao dos recursos pblicos, avaliando a proposta mais vantajosa administrao pblica, respeitando os princpios da funcionalidade e da economicidade. 17. Ao contrrio, poca da execuo da auditoria no Fiscobras 2011, nenhuma justificativa quanto opo tcnica da escolha do piso fora apresentada pelo TRT5 equipe de fiscalizao. 18. Assegura-se consignado que as justificativas apresentadas pelo TRT5 (pea 99) aps o Acrdo 2.635/2011-TCU-Plenrio ainda no foram analisadas por esta Unidade Tcnica Especializada em seu mrito, mas que figuraro como prioridade com a urgncia que o caso requer. Concluso: 19. Ante o exposto conclui-se que: a) para o caso concreto, e respeitado o ordenamento jurdico vigente, a escolha do tipo de piso vinlico na construo do Edifcio Administrativo 4 se trata de assunto relacionado discricionariedade do gestor do recurso pblico federal; b) cumpre ao TRT5 averiguar se o servio - 6.002.001 piso vinlico de 2 mm de espessura - adequado ao projeto e se os preos esto aderentes aos ditames legais e aos princpios que regem a Administrao Pblica. o Relatrio.
PROPOSTA DE DELIBERAO
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Como visto no Relatrio, trata-se no presente momento processual de questionamento realizado pelo Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio/BA, no mbito da presente auditoria cuja instruo responsabilidade da Secob 1 acerca da legalidade e da economicidade, ou no, da soluo tcnica adotada para a execuo do piso vinlico do Edifcio Administrativo 4, a teor dos novos elementos apresentados pelos gestores responsveis mediante o documento eletrnico n 101, de 28/2/2012. 2. Instada a se manifestar sobre o questionamento do TRT/5 Regio/BA, conforme determinao do Acrdo 1.465/2012-TCU-2 Cmara (Relao n 7/2012), a Secob 1 informou que, no momento, encontravam-se os autos em fase de anlise das oitivas realizadas em cumprimento ao Acrdo 2.635/2011-TCU-Plenrio, sendo que tal anlise ainda no havia sido concluda. E, sendo assim, a unidade tcnica elaborou a instruo tcnica consignada pea n 103, de 21/3/2012, sobre a qual passo a discorrer. 3. Da leitura da referida instruo tcnica, observo que a Secob 1, luz dos novos elementos apresentados pelo TRT-5 Regio, acabou por reconhecer que a soluo tcnica adotada pela administrao da Corte Trabalhista, no caso especfico da escolha do tipo de piso vinlico a ser empregado nas obras, constitua deciso de cunho discricionrio dos gestores responsveis. E, diante de tais circunstncias, restou evidenciado nos autos que a Secob 1, de posse dos argumentos tcnicos que lhe foram apresentados, no apontou irregularidades nos procedimentos adotados pelo TRT 5 Regio/BA em relao a essa questo especfica, destacando-se que, se a unidade tcnica tivesse encontrado ato eivado de ilegalidade ou mesmo de antieconomicidade, ela por fora de lei teria de propor a adoo de medidas corretivas, a exemplo da adoo de medida cautelar por parte do TCU, o que, de fato, no ocorreu no presente momento processual. 4. Observa-se, portanto, que o parecer tcnico ora formulado pela Secob 1 acaba por no sustentar o possvel sobrepreo em relao a esse item (piso vinlico), conforme aventado no relatrio de fiscalizao, quando havia sido apurada uma possvel diferena de preo originada da comparao de duas solues tcnicas distintas, at mesmo porque a Secob-1 admite que o TRT possa se valer da sua discricionariedade para escolher uma das duas solues tcnicas possveis, lembrando neste ponto que, acaso reafirmasse a existncia do aludido sobrepreo resultante da escolha da soluo tcnica menos econmica, a Secob-1 no poderia se manifestar, como o fez, pela aludida discricionariedade (eis que no haveria discricionariedade para se escolher uma soluo antieconmica). 5. Sendo assim, e em vista do que foi exposto, entendo pertinente o envio de informao ao TRT-5 Regio acerca do parecer elaborado pela Secob 1, em resposta ao pedido de orientao formulado pela Corte Trabalhista, como subsdio para a tomada de deciso alusiva execuo dos servios ora mencionados, sem prejuzo de que os autos sejam restitudos unidade tcnica responsvel para prosseguimento na anlise do feito. Por todo o exposto, pugno por que seja adotada a proposta de deliberao que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses, em 11de abril de 2012. ANDR LUS DE CARVALHO Relator
ACRDO N 858/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 010.637/2011-7. 2. Grupo I Classe de Assunto: V Auditoria.
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3. Interessado/Responsveis: 3.1. Interessado: Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio/BA. 3.2. Responsveis: Ana Lcia Bezerra Silva (374.678.595-20); Augesir Jos de Carvalho Filho (164.169.295-20); Edivaldo Lopes Santana (343.141.135-53); Maxwell Mascarenhas dos Anjos (556.782.705-91); Paulino Cesar Martins Ribeiro do Couto (105.944.775-49). 4. rgo/Entidade: Tribunal Regional do Trabalho 5 Regio/BA. 5. Relator: Ministro-Substituto Andr Lus de Carvalho. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secob-1. 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de auditoria realizada pela Secob 1 nas obras de construo do edifcio-sede do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio em Salvador/BA, no mbito do Fiscobras 2011 Programa de Trabalho 02.122.0571.11EL.0101/2010 em que se discute a legalidade, ou no, da soluo tcnica adotada pela administrao da Corte Trabalhista para a execuo do piso vinlico do Edifcio Administrativo 4. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. enviar cpia do presente Acrdo, acompanhado do Relatrio e da Proposta de Deliberao que o fundamenta, ao Tribunal Regional do Trabalho 5 Regio/BA informando-o de que, no presente caso concreto, e respeitado o ordenamento jurdico vigente, a escolha do tipo de piso vinlico na construo do Edifcio Administrativo 4 se trata de assunto relacionado discricionariedade do gestor do recurso pblico federal, cumprindo aos gestores do Tribunal Regional do Trabalho da 5 Regio averiguar se o servio 6.002.001 piso vinlico de 2 mm de espessura adequado ao projeto e se os preos praticados esto de acordo com os referenciais admitidos pela lei; 9.2. restituir os autos Secob 1, para prosseguimento do feito. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0858-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho (Relator) e Weder de Oliveira. (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente (Assinado Eletronicamente) ANDR LUS DE CARVALHO Relator
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GRUPO II CLASSE I Plenrio TC 008.789/2011-8 Natureza: Embargos de Declarao (Relatrio de Auditoria) Entidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT Responsveis: Anita da Cunha Borges (976.719.246-87); Construtora OAS Ltda. (14.310.577/0001-04); Milton de Arago Bulco Villas Boas (099.412.075-34); Saulo Filinto Pontes de Souza (096.808.535-00); Sergio de Oliveira Silva (648.234.315-53); Slvio Figueiredo Mouro (729.316.637-00) Interessado: Construtora OAS Ltda.(14.310.577/0001-04) Advogado constitudo nos autos: Joo Geraldo Piquet Carneiro (OAB/DF 800-A) SUMRIO: EMBARGOS DE DECLARAO. FISCOBRAS 2011. ALEGAO DE OMISSO NO ACRDO 102/2012-TCU-PLENRIO. INEXISTNCIA DE OMISSO. REJEIO DOS EMBARGOS. DEFERIMENTO DE PEDIDO DE PRORROGAO DE PRAZO PARA CUMPRIMENTO DE DETERMINAO DESTE TRIBUNAL. RESTITUIO DOS AUTOS UNIDADE TCNICA. Relatrio Trata-se de embargos de declarao opostos pela Construtora OAS Ltda. contra o Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio, proferido na sesso ordinria de 25/1/2012. Segundo a recorrente, "a determinao cautelar para reteno de pagamentos no est em consonncia com a proposta de voto aprovada em Plenrio, pois h omisso nos seus termos." No item 36 da proposta de deliberao que norteou a prolao do Acrdo 012/2012-TCUPlenrio, constou a seguinte orientao: "36. Em razo disso, e levando em considerao que as justificativas preliminares apresentadas pelos rgos e pela empresa no foram integralmente acolhidas, afigura-se adequada a medida acautelatria consistente na determinao ao Dnit, com fulcro no art. 276 do novo Regimento Interno desta Corte, para que proceda reteno do montante de R$ 3.136.854,45 nos prximos pagamentos do contrato 32/2009, de forma proporcional ao saldo contratual existente." J no item 9.1 do mencionado acrdo, o Plenrio desta Casa expediu a seguinte determinao: "9.1. determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte, com fundamento no art. 71, VI e IX, da Constituio Federal de 1988 e no art. 276 do RI/TCU, em sede de medida cautelar, que adote providncias imediatas no sentido de promover a reteno de pagamentos no mbito do Contrato 32/2009, celebrado com a empresa Construtora OAS Ltda., no montante de R$ 3.136.854,45 (trs milhes, cento e trinta e seis mil, oitocentos e cinquenta e quatro reais e quarenta e cinco centavos), at que este Tribunal delibere, no mrito, sobre a questo concernente ao superfaturamento verificado na medio do servio 'Fornecimento e fabricao da superestrutura metlica', decorrente da majorao indevida, na composio dos preos unitrios, dos consumos dos itens 'viga metlica ASTM A-572', 'Chapa grossa ASTM A-572' e 'Parafusos', alm do sobrepreo verificado no insumo 'viga metlica ASTM A-572', contrariando os seguintes dispositivos legais: 6 do art. 112 da Lei 12.017/2009 (LDO 2010), 6 do art. 109 da Lei n 11.768, de 14/8/2008 (LDO 2009) e art. 7, 4, da Lei n 8.666/1993 e arts. 62 e 63 da Lei n 4.320/1964 - item III.2 do relatrio de auditoria);" Alega o embargante que a omisso est configurada no fato de os termos do acrdo no refletirem os termos da proposta de deliberao, pois no explicitam a maneira como deveria ocorrer a reteno de valores determinada cautelarmente por esta Casa. No excerto da proposta de deliberao transcrita no item 3, supra, verifica-se que a reteno deve ocorrer "de forma proporcional ao saldo existente", enquanto no item 9.1 do acrdo no existe tal orientao.
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Aduz ainda que a omisso existente no item 9.1 do acrdo impugnado poder acarretar prejuzos Construtora OAS Ltda., caso o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte cumpra de forma estrita a determinao dirigida quela autarquia. Assim, requer o acolhimento e o provimento dos presentes embargos de declarao, para que o Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio seja alterado "de forma a constar expressamente em seus termos que a reteno determinada dever ocorrer de maneira proporcional ao saldo contratual existente." Mediante Ofcio DIPRE 130/2012 (pea 150), a Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia requereu prorrogao, por mais 30 (trinta) dias, para cumprimento do disposto no citado Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio, "tendo em vista a complexidade dos asssuntos abordados nos itens III.1 e III.2 do relatrio de auditoria da Secob-2". Em razo da ausncia de delegao de competncia para decidir sobre prorrogao de prazo em caso de determinao emanada de acrdo desta Casa, a unidade tcnica submeteu o pedido considerao do relator. o relatrio.
Proposta de Deliberao Conheo dos presentes embargos declaratrios, por preencherem os requisitos de admissibilidade atinentes espcie, conforme o disposto no art. 34, 1, da Lei 8.443/1992. O recurso foi interposto tempestivamente pelo responsvel, que aduziu argumentos condizentes com a existncia, em tese, de omisso na proposta de deliberao que fundamentou a prolao do acrdo impugnado (Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio). 2. Segundo o art. 34 da Lei 8.443/1992, "cabem embargos de declarao para corrigir obscuridade, omisso ou contradio da deciso recorrida". Vicente Greco Filho assim define esses vcios da deliberao: "- obscuridade: defeito consistente na difcil compreenso do texto da sentena e pode decorrer de simples defeito redacional ou mesmo de m formulao de conceitos, havendo obscuridade quando a sentena est incompreensvel no comando que impe e na manifestao de conhecimento e vontade do juiz. - contradio: afirmao conflitante, quer na fundamentao, quer entre a fundamentao e a concluso, sendo que, nesses casos, a correo da sentena, em princpio, no levaria a uma verdadeira modificao da sentena, mas apenas a um esclarecimento de seu contedo. - omisso: caso em que a sentena complementar, passando a resolver questo no solucionada, ganhando substncia, portanto, sendo que as questes que devem ser resolvidas pelo juiz so todas as relevantes postas pelas partes para a soluo do litgio, bem como as questes de ordem pblica que o juiz deve resolver de ofcio, como, por exemplo, a coisa julgada." (Direito Processual Civil Brasileiro, Saraiva, 11 ed., 2 volume, 259/260). 3. A embargante alega haver omisso no item 9.1 do Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio, caracterizada pelo fato de no constar expressamente desse item o modo como o Departamento Nacional de Infraestrutura de Transporte (Dnit) deve proceder para cumprir determinao desta Corte de Contas. Os termos do item 9.1 do acrdo citado, segundo a embargante, destoam da redao do item 36 da proposta de deliberao, que define o modo como deve ser cumprida a determinao, impondo a alterao do decisum. 4. De imediato, percebe-se que a situao apontada como omisso assim no se caracteriza para os fins de interposio de embargos de declarao. No se refere a questo relevante para a deciso que tenha sido posta pela parte e no tenha sido apreciada pelo relator.
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5. O fato de os termos do acrdo no serem idnticos aos do texto da proposta de deliberao no implica a existncia de questo relevante suscitada pela parte e no solucionada, o que caracterizaria a omisso. 6. O que temos, a ttulo de embargos, que se traz ateno da Corte a possibilidade de ter havido erro material na redao do item 9.1 do acrdo, que poderia ter sido redigido incompletamente, deixando de reproduzir a parte final do item 36 da proposta de deliberao. 7. Ainda que tenha constado da proposta de deliberao o modo como deveria ser feita a reteno cautelar "de forma proporcional ao saldo contratual existente", a determinao a ser cumprida pela unidade jurisdicionada a que est consignada no acrdo, que reflete, em ltima instncia, a posio do colegiado, aps as ponderaes de seus membros, diretamente ou por meio de suas assessorias. 8. O dispositivo da deliberao claro no sentido de especificar o montante de reteno a ser efetuado, cautelarmente, pelo Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes, sem adentrar no mtodo, soluo, prazo ou procedimento a ser adotado pela Administrao para cumprir a determinao desta Corte de Contas. 9. No h impedimento a que a entidade jurisdicionada, considerando o cronograma fsicofinanceiro de execuo do contato e outros aspectos especficos relevantes, promova a reteno determinada pelo Tribunal de forma parcelada, desde que tal procedimento no implique risco de no concretizao da reteno cautelar determinada. 10. No havendo omisso na deciso embargada, impe-se a rejeio dos embargos, mantendose os exatos termos do item 9.1 do Acrdo 102/2012-Plenrio. 11. No que se refere ao pedido de prorrogao de prazo efetuado pela Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia (Conder), defiro a prorrogao por mais 30 (trinta) dias, contados do trmino da data fixada no Ofcio 102/2012-Secob-2, para atendimento do item 9.2 do Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio. Diante do exposto, manifesto-me pela aprovao do acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. WEDER DE OLIVEIRA Relator ACRDO N 859/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 008.789/2011-8. 2. Grupo II Classe I - Assunto: Embargos de declarao (Relatrio de Auditoria) 3. Interessado/Responsveis: 3.1. Interessado: Construtora OAS Ltda. (14.310.577/0001-04) 3.2. Responsveis: Anita da Cunha Borges (976.719.246-87); Construtora Oas Ltda (14.310.577/0001-04); Milton de Arago Bulco Villas Boas (099.412.075-34); Saulo Filinto Pontes de Souza (096.808.535-00); Sergio de Oliveira Silva (648.234.315-53); Slvio Figueiredo Mouro (729.316.637-00). 4. Entidade: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT. 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira 5.1. Relator da deliberao recorrida: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (Secob-2). 8. Advogado constitudo nos autos: Joo Geraldo Piquet Carneiro (OAB/DF 800-A)
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9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de embargos de declarao opostos pela Construtora OAS Ltda. contra o Acrdo 102/2012-TCU-Plenrio; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos na Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo relator, em: 9.1. conhecer os embargos de declarao opostos pelo Construtora OAS Ltda., nos termos do art. 34, 1, da Lei n 8.442/1992, para no mrito rejeit-los; 9.2. deferir a prorrogao do prazo requerida pela Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia, por mais 30 (trinta) dias, contados do trmino do prazo fixado no Ofcio 102/2012Secob-2; 9.3. dar cincia ao recorrente, ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes e Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da Bahia; 9.4. restituir os autos Secob-2. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0859-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator). (Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral (Assinado Eletronicamente) WEDER DE OLIVEIRA Relator
GRUPO II CLASSE V Plenrio TC 000.753/2011-4 Natureza: Relatrio de Auditoria (Fiscobras 2011) Entidades: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT e Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco - DNIT/MT Responsveis: Divaldo de Arruda Cmara (CPF 025.342.154-34) e Genivaldo Paulino Silva (CPF 021.453.594-00) Advogado constitudo nos autos: no h.
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SUMRIO: FISCOBRAS 2011. OBRAS DE MANUTENO DO CONTORNO DE RECIFE (BR-101/PE). NO UTILIZAO DOS QUANTITATIVOS E NVEIS DE ESFORO CONSTANTES DO MANUAL DE CONSERVAO RODOVIRIA DO DNIT. AUSNCIA DE SUPERFATURAMENTO. AUDINCIA DOS RESPONSVEIS. DETERMINAES. Relatrio Adoto como relatrio, com os ajustes pertinentes, a instruo da Secob-2 (pea 55): 1. Trata-se de Relatrio de Levantamento de Auditoria realizado na Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco (Dnit/PE), no perodo compreendido entre 18/1/2011 e 21/2/2011 (Fiscobras 2011), referente aos recursos alocados ao PT 26.782.1459.206H.0026/2010. 2. Este programa de trabalho refere-se ao Contrato 1084/2010, de 30/12/2010, no valor de R$ 13.004.035,37 - execuo dos servios de manuteno (conservao/recuperao) na rodovia BR101/PE (Contorno Recife), trecho: divisa PB/PE a divisa PE/AL (Ponte sobre o rio Jacupe), subtrecho: Entr. PE-015 (p/ Paulista) a Prazeres (Entr. antiga BR-101), segmento: km 60,2 km 82,3, extenso: 22,10 km em pista dupla. 3. Aps realizao de levantamento de auditoria, o Exmo. Ministro Relator determinou, por meio de despacho, a oitiva preliminar dos responsveis para que estes se manifestassem acerca dos indcios de irregularidades constatados no levantamento de auditoria. De sorte que a presente instruo destina-se a avaliar as manifestaes apresentadas pelos responsveis aps oitivas. HISTRICO 4. De incio, impende destacar que, embora o Dnit/PE j houvesse se manifestado preliminarmente acerca dos indcios de irregularidades durante a realizao da auditoria, uma vez que os achados apontados foram classificados como IGP, o Exmo. Ministro Relator, considerando o recente incio da execuo do contrato e a importncia social do empreendimento, entendeu conveniente e oportuno promover a oitiva preliminar da Autarquia e da empresa contratada antes da expedio de deciso de mrito desta Corte, inclusive quanto ao registro do achado como IG-P. 5. Naquela oportunidade, o Dnit, por intermdio do Memo 173/2011- SR - PE (pea 4), limitouse a abordar questes perifricas constantes no Relatrio de Fiscalizao Preliminar (pea 11), de 2/3/2011, em vez de justificar tecnicamente a adequao dos elementos geradores de servios e dos ndices de esforo adotados para fundamentar o dimensionamento dos servios de manuteno rodoviria que aliceraram o Plano Anual de Trabalho e Oramento (PATO) e apresentar evidncias objetivas que corroborassem a necessidade de os quantitativos de tais servios serem bastante superiores queles preconizados no Manual de Conservao Rodoviria da prpria entidade. 6. Ainda com relao manifestao preliminar poca da auditoria, o Dnit/PE informou que estaria realizando um levantamento no trecho e atualizando os quantitativos, e que, na data de 28/2/2011, realizou uma adequao nos servios do PATO. Mencionou tambm que a quantidade contratada poderia ser resultado do aproveitamento dos quantitativos de servios previstos para toda extenso do trecho (54 km), e no para os 22,10 km avenados. 7. Alm disso, apresentou uma tabela parcial contendo algumas alteraes realizadas na planilha do contrato, demonstrando os itens que sofreram aumento, os que foram reduzidos e outros de itens novos que foram incorporados planilha; no entanto, no foi fornecida cpia da reviso do contrato, nem memria de clculo que justificasse as alteraes realizadas. 8. Da anlise da planilha do contrato com os dados das alteraes fornecidas na resposta do rgo, verificou-se que foram suprimidos R$ 2.005.161,12 e acrescidos R$ 2.429.102,35, resultando ainda num acrscimo de R$ 423.941,23 ao valor total do contrato, o qual, consoante explicitado na descrio do achado de auditoria, j estava superestimado em mais de 160%. 9. H de se registrar, ainda, que o Dnit, at o presente momento, no apresentou, de forma oficial, a citada reviso do plano de trabalho. EXAME TCNICO
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10. Preliminarmente, ressalta-se que as manifestaes sero analisadas de acordo com os achados de auditoria citados no despacho do Ministro Relator, destacando os elementos dispostos pelos respectivos responsveis, em cotejo com as condutas esperadas de acordo com os normativos legais vigentes. 11. Nesse sentido, cumpre observar que, conforme documento datado de 11/5/2011 (pea n 49), a empresa Construtora Andrade Guedes informou que no se manifestaria sobre as questes constantes da oitiva em tela, haja vista a vedao legal contida no art. 9, I, da Lei Federal n 8.666/93, que a impediria de participar do respectivo certame, caso fosse ela a responsvel pela elaborao do correspondente Plano Anual de Trabalho e Oramento (PATO). 12. J o Dnit, por meio do Ofcio n 1832/2011/DG, de 23/5/2011, pea n 54, encaminhou o Memorando n 380/2011 da Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco, bem como o despacho da Coordenao-Geral de Manuteno e Restaurao Rodoviria como sendo os esclarecimentos daquela Autarquia sobre os pontos questionados na oitiva prolatada pelo Exmo. Ministro Relator. 13. No que tange a alegao da contratada de no se manifestar nesta fase processual, cabe observar que a oportunidade dada empresa, neste momento, tem como fito oferecer a possibilidade da construtora, como parte interessada, de se manifestar com relao aos indcios de irregularidades tratados no corrente processo, os quais so passveis de determinao, por este Tribunal, que podero impactar nas condies avenadas com a Administrao Pblica. 14. A oitiva constitui para os responsveis no um dever, mas sim um direito, uma oportunidade para ser ouvido e trazer aos autos elementos que possam esclarecer os fatos. Assim, a simples omisso/negao no constitui fundamento para aplicao de sano. 15. Tambm no se podem presumir verdadeiros, de forma absoluta, os fatos que deixaram de ser contestados, se tais ocorrncias foram esclarecidas nos autos. Entretanto, quando instados a se manifestar acerca de determinado fato, devem os responsveis utilizar-se dos meios disponveis para apresentar o conjunto de elementos suficientes para esclarec-lo, sob pena de, no o fazendo, permitir ao julgador firmar convico apenas com base nas informaes constantes dos autos. 16. A oitiva mais um instrumento, na fase de instruo dos processos no mbito deste Tribunal, que oferece a oportunidade de ampla e irrestrita defesa aos responsveis. Trata-se de um direito assegurado parte, e a opo de no exerc-la nica e exclusivamente do responsvel. 17. Assim, em vista da ausncia de apresentao de manifestao da empresa contratada para os indcios de irregularidades apontadas no ofcio de oitiva, sero considerados na anlise as manifestaes do Dnit/PE, assim como os elementos j presentes nos autos. I. Quantitativos inadequados na planilha oramentria 18. Quanto a este achado de auditoria, foi solicitado que os responsveis justificassem as diferenas, para os itens abaixo relacionados, entre os quantitativos utilizados no Contrato n 1084/2010 e os quantitativos de servios e os nveis de esforo constantes do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, tendo em vista que a Portaria Dnit n 311/2007 estabelece, em seu art. 2, 1, que o Plano Anual de Trabalho e Oramento (PATO) dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao Rodoviria do Dnit: Qt. Servio - Qt. Referencial Dnit (2 anos (2 anos de de Contrato) Contrato) 46,85 2.471,49
Cdigo 3.S.02.230.50
Discriminao
BRITA PARA BASE DE REMENDO 937,06 PROFUNDO BC MISTURA BETUMINOSA EM 3.S.02.530.50 3.435,87 BETONEIRA AC/BC
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MISTURA BETUMINOSA USINADA A 7.418,36 224,5 QUENTE AC/BC RECOMP. DO REVEST. C/ MIST. 3.S.02.540.01 7.418,36 224,5 BETUMINOSA A QUENTE 3.S.03.950.00 LIMPEZA DE PONTE E VIADUTO 38.145,60 10.915,60 3.S.08.100.00 TAPA BURACO 2.694,04 1.952,20 REMENDO PROFUNDO COM 3.S.08.101.01 1.171,32 58,57 DEMOLIO MANUAL 3.S.08.301.01 LIMPEZA DE VALETA DE CORTE 36.400,00 27.300,00 3.S.08.302.01 LIMPEZA DE BUEIRO 20.367,96 2.446,00 3.S.08.302.02 DESOBSTRUO DE BUEIRO 20.367,96 2.446,00 RECOMPOSIO MANUAL DE 3.S.08.500.00 16.398,48 618,8 ATERRO 3.S.08.900.00 ROADA MANUAL 624,96 312,48 TRANSP. COMERCIAL BASC. 10 M 3.S.09.002.91 815.749,50 317.184,29 ROD. PAV. TRANSPORTE LOCAL BASC. 5 M 3.S.09.002.00 280.677,65 133.491,33 RODOV. PAV. TRANSP. LOCAL DE MATERIAL 3.S.09.002.03 73.706,33 44.463,44 PARA REMENDOS TRANSPORTE LOCAL GUA C/ 3.S.09.202.70 3.381,13 2.166,90 CAM. TANQUE EM RODOV. PAV. s/c RM-1C (MBB) 3.435,87 2.471,48 s/c CAP-50/70 (MBUQ) 7.418,36 112,25 s/c EMULSO ASFLTICA RM-1C (MBB) 3.435,87 2.471,48 s/c CAP-50/70 (MBUQ) 7.418,36 112,25 Manifestao do responsvel: 19. Sobre o assunto, o Dnit informou, inicialmente, que o trecho auditado, integrante do chamado Contorno da Cidade do Recife, foi concludo na dcada de 1980 e trata-se de um segmento que necessita de manuteno rodoviria diferenciada, diante do estado de deteriorao em que se encontra o pavimento, decorrente de vrios fatores. 20. Citou que, no ano 2000, o ento DNER reconheceu a necessidade de restaurao rodoviria do Contorno do Recife. Para isso foi licitado e contratado Projeto de Restaurao Rodoviria para o trecho (Contrato 040/2001), o qual foi concludo e aprovado em 2006. A licitao para contratao das obras foi lanada em 2009, Edital de Concorrncia Pblica 004/2009, porm no compareceram interessados, restando a licitao deserta. 21. Seguiu afirmando que diante do impasse para a efetiva restaurao da via e considerando que a realidade da rodovia quando da celebrao do Contrato SR/PE-005/2007 (que antecedeu o Contrato SR/PE- 01084/2011, ora em vigor) era diversa da atual e sopesando que os quantitativos daquela avena encontravam-se exauridos, no atendendo, portanto, a demanda de servios (nveis de esforo) da rodovia, foi realizado novo processo licitatrio para contratao de servios no trecho em questo. 22. A Superintendncia Regional destacou que para o certame do projeto licitado foi utilizado o inventrio histrico e considerados nveis de esforo coerentes com a situao atual da rodovia e que tal inventrio est sendo atualizado conforme preconizado no Manual de Conservao. 23. Frisou tambm que a BR-101/PE no subtrecho em comento no apresenta mais caractersticas de rodovia rural visto se tratar de trecho urbano e que pelo estgio de deteriorao no h como se considerar as condies de esforo previstas no Manual, o qual considera condies normais de manuteno rodoviria. 3.S.02.540.50
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24. Em seguida, o Dnit transcreveu trecho do Manual de Conservao (item 5.5.4), onde so definidos os tipos de nveis de esforo utilizados para calcular a quantidade de trabalho prevista para certa tarefa ao longo do ano. Neste tpico do manual, so definidos dois tipos bsicos de nveis de esforo, o primeiro o Tipo 1 (baseado na freqncia de execuo da tarefa), e o outro o Tipo 2 (conforme a experincia de conservao de um trecho e expressos sob a forma de uma taxa de consumo de materiais). 25. A Autarquia informou que para a definio dos quantitativos dos servios com nveis de esforo tipo 1 foram considerados o inventrio do contrato anterior e alterado o nvel de esforo, sem, contudo, especificar a metodologia utilizada para a determinao desses nveis de esforo. Relativamente a essas tarefas, o Dnit/PE citou, como exemplo, os servios de limpeza de ponte e viaduto, limpeza de valeta de corte, limpeza de bueiro, desobstruo de bueiro e roada manual. 26. Para o quantitativo dos servios de limpeza e desobstruo de bueiros, o responsvel alegou que levou em considerao, tambm, as galerias e caixas coletoras de canteiro central. Afirmou que a quantidade de limpeza ou desobstruo uma previso, visto que depende, e muito, do perodo chuvoso na regio e dos hbitos da populao lindeira. 27. Acerca dos servios com nvel de esforo tipo 2, argumentou que h coerncia entre os quantitativos mdios praticados no contrato anterior e os quantitativos propostos no contrato atual, sopesando o fato de que o segmento composto em pavimento rgido e flexvel, em alto estado de degradao. 28. Quanto ao quantitativo de recomposio manual de aterro, informou que o levantamento para esse servio feito de forma complementar e leva em considerao os pontos em que h instabilidade de taludes e risco de eroses. Considerou como parmetro a quantidade de eroses ocorridas recentemente na rodovia, e ainda que, devido s constantes chuvas, a quantidade prevista inicialmente poder, inclusive, ser insuficiente para o atendimento da demanda de servio at o final do prazo contratual. 29. Por fim, mencionou que os demais servios cujos quantitativos so divergentes das quantidades referenciais so itens de servios auxiliares cujos quantitativos so calculados a partir dos quantitativos do servio principal, definido por nvel de esforo em percentual do inventrio. Anlise: 30. Com relao ao estado de deteriorao da rodovia e da necessidade de restaurao, possvel admitir que, de fato, considerando a vida til do empreendimento, a rodovia possa apresentar sinais no pavimento que requeiram procedimentos de manuteno mais intensivos. Nada obstante, o que se discute neste tpico a constatao da sobreavaliao de quantitativos contratados em mais de 160%, sopesando a ausncia de elementos comprobatrios que possam fundamentar as quantidades de servios constantes no plano de trabalho licitado. 31. A esse respeito, importante notar que a Portaria 311/2007 do Dnit estabelece, no art. 2, 1, que o PATO - Plano Anual de Trabalho e Oramento (projeto de conservao da rodovia) - dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao Rodoviria do Dnit. A seguir, transcreve-se trecho da portaria citada: Art. 2 Delegar s Superintendncias Regionais do Dnit as competncias e as responsabilidades decorrentes da Gesto de Servios e Obras de Manuteno Rodoviria no mbito da respectiva jurisdio, englobando as atividades de: I - elaborao e aprovao do Plano Anual de Trabalho e Oramento - PATO, em estrita observncia ao SICRO; (...) 1 O PATO, de que trata o item I, dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao Rodoviria, devendo ser elaborado pelo engenheiro supervisor da Unidade Local ou engenheiro formalmente designado, analisado e validado pelo Servio de Engenharia e aprovado pelo Superintendente Regional.
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32. J o Manual de Conservao estabelece que, para o desenvolvimento do plano anual de trabalho e correspondente oramento de conservao, deve ser, de forma prvia, levantado o inventrio da rodovia (quantidade existente de faixas, meios-fios, sarjetas etc.). De posse de tal pea e de acordo com o estado da rodovia, com o nvel de trfego e com as condies ambientais, determinam-se os nveis de esforo, donde so estimadas as quantidades anuais de servios e definidos os correspondentes recursos necessrios, de tal modo que, consoante os respectivos custos unitrios, se obtm o oramento anual de servios. 33. Cumpre observar que o inventrio dos elementos geradores de servios de conservao utilizado para o levantamento dos quantitativos licitados, bem como a memria de clculo para a determinao dos valores usados no plano de trabalho e dos nveis de esforo no foram juntados, at o presente momento, ao corrente processo. 34. No que concerne a alegao de que foi utilizado inventrio histrico e considerados nveis de esforo coerentes para a realizao do certame do objeto contratado, cabe salientar que, por ocasies distintas, o rgo teve a oportunidade de juntar os respectivos documentos ao processo. A primeira foi durante a realizao da auditoria, quando se solicitou, por meio do Ofcio de Requisio 02-23/2011, que fossem apresentados equipe de fiscalizao os respectivos documentos. A segunda foi quando da manifestao preliminar da Superintendncia j na fase de relatrio de auditoria. 35. De igual forma, frisa-se que, mesmo na resposta da presente oitiva, o auditado no encaminhou o inventrio dos elementos geradores de servios de conservao utilizado para o levantamento dos quantitativos licitados, bem como alguma memria de clculo que fundamentasse a utilizao de nveis de esforo diferentes dos previstos no Manual de Conservao. 36. Alm disso, vale repisar a informao j mencionada anteriormente de que o plano de trabalho do contrato em epgrafe, consoante declarao do prprio Dnit/PE, sofreu aumento/reduo de quantitativos e tambm a incluso de itens novos, sem que fosse apresentada cpia da reviso contratual, assim como a planilha oficial e completa da respectiva adequao. 37. Acerca do argumento de que o trecho no apresenta mais caractersticas de rodovia rural e que no h como se considerar as condies de esforo previstas no Manual, merece destacar que, novamente, o Dnit/PE tenta justificar a irregularidade em tela citando a possvel condio especial da rodovia. 38. Quanto a isso, ressalta-se que, se tal situao fosse preponderante, deveria ser extrapolada para vrios trechos da malha rodoviria nacional, no se restringindo somente ao Contorno de Recife. Inclusive, no existe previso de tal especificidade no manual; o que este destaca que quando os elementos geradores de conservao do segmento em pauta apresentarem condies de estado de deteriorao particulares, que iro requerer grande intensidade de um determinado servio de conservao, este acarretar a aplicao do nvel de esforo mximo. 39. O Manual de Conservao, no tpico 5.5.4, apresenta as listagens dos principais servios de conservao com os respectivos valores do nvel de esforo e outros parmetros de interesse. 40. Outrossim, vale lembrar, conforme apontado pela equipe de fiscalizao, a existncia de servios, no PATO contratado, com nveis de esforo 33 vezes maior que o previsto no Manual de Conservao. 41. Em relao aos servios de nveis de esforo tipo 1, o responsvel argumentou que os ndices utilizados tiveram como base o inventrio do contrato anterior e alterado o referencial previsto. De igual modo j explicitado, questiona-se a metodologia utilizada para a aferio dos valores usados como nveis de esforos, haja vista a ausncia de metodologia que a fundamentasse e a discordncia com o paradigma preconizado. 42. Nessa esteira, questiona-se o argumento de que foi utilizado o inventrio do contrato anterior, visto que este documento no foi apresentado pelo auditado em nenhum momento, bem como resta dvida quanto pertinncia dos elementos constantes do dito documento, pois o prprio rgo
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afirmou, em sua manifestao, que os quantitativos do contrato anterior no retratavam a realidade da rodovia. 43. Sobre o quantitativo de limpeza e desobstruo de bueiros, inicialmente, vale observar que a superintendncia no apresentou evidncias que justificassem a diferena entre a extenso dos bueiros que basearam o quantitativo contratado para o servio e a extenso prevista para o mesmo segmento no projeto de restaurao licitado em 2009, divergncia que representa mais de 400%. 44. No PATO licitado, o Dnit/PE calculou o quantitativo do servio de limpeza e desobstruo de bueiro com base em 5.091,99m de extenso de tubulao, contudo, possvel verificar no projeto de restaurao supracitado que essa quantidade de apenas 1.223,00 metros. 45. A Superintendncia afirmou que o total de 5.091,99m leva em conta tambm galerias e caixa coletoras, contudo tal argumento tambm no merece prosperar, haja vista se tratar de servios distintos, conforme previsto no Manual de Conservao e no Sicro 2. 46. E mesmo que se considerem as galerias computadas no quantitativo de 5.091,99m de servios de limpeza, difcil justificar que o quantitativo dessas tarefas seja equivalente a 3.868,99 m, ainda mais porque o servio de caixa coletora medido em unidade, conforme previsto no sistema de custo. No foram apresentadas informaes detalhadas do clculo realizado e nem sobre as galerias referidas, inclusive o motivo de sua limpeza ser de responsabilidade do Dnit. 47. No que diz respeito alegao de que a tarefa de limpeza ou desobstruo uma previso, visto que depende do perodo chuvoso na regio e dos hbitos da populao lindeira, tal argumento s corrobora a metodologia indicada no manual de que preciso inventariar detalhadamente os elementos geradores de servio. Este procedimento no ficou demonstrado pela Superintendncia. 48. Relativamente aos servios com nveis de esforo tipo 2, o Dnit/PE, mais uma vez, justifica os quantitativos contratados com base no atual estado de degradao da rodovia e na equivalncia dos valores com o contrato anterior, contudo, consoante j explicitado, tal argumento no capaz de sanear a irregularidade. 49. De acordo com o Manual de Conservao, os nveis de esforo do tipo 2 devem ser determinados cuidadosamente, com base em dados histricos confiveis. No caso dos revestimentos betuminosos, por exemplo, deve-se observar sistematicamente o progresso de deteriorao atravs da apropriao do consumo de materiais para tapa-buraco, remendo profundo e selagem de trincas. A extrapolao dos dados coletados ao longo do tempo deve servir de base para a determinao dos nveis de esforo atuais. 50. Com efeito, para cada servio so atribudos trs valores do nvel de esforo (mnimo, mdio e mximo) que refletem a realidade da rodovia, de acordo com as condies do trecho, com estado de deteriorao, volume mdio dirio (VMD), relevo, condies climticas, etc. 51. Cabe ressaltar que para a determinao dos quantitativos referenciais a equipe de auditoria, de forma mais conservadora, considerou como paradigma a rodovia no pior estado de conservao, utilizando assim nvel de esforo mximo para todos os servios considerados na anlise. 52. Registra-se que, mesmo considerando a pior situao possvel para o segmento auditado, chegou-se a uma sobreavaliao de quantitativos da ordem de mais de 160%. 53. Acerca do quantitativo de recomposio manual de aterro, o rgo limitou-se a afirmar que levou em considerao pontos em que h instabilidade de taludes, no refutando com elementos comprobatrios o fato de que o valor constante do PATO contratado est calculado por km de faixa de rolamento, em desacordo com o Manual de Conservao, o qual prev o clculo por km de pista dupla. De modo que se evidencia que a extenso utilizada como referncia para o clculo deste servio est superestimada em 100%. 54. Quanto ao nvel de esforo para a tarefa de recomposio manual de aterro, o Manual de Conservao fixa o nvel de esforo entre 0 e 7, sendo que foi usado no clculo o ndice de 84. Para esse servio foi contratado o volume expressivo de 16.398,48m para os dois anos de contrato, equivalente a carga de mais de 1.600 caminhes trucados de material a serem compactados
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manualmente em uma rodovia consolidada, de topografia semiplana, dentro de permetro urbano da Grande Recife. O quantitativo desse item extrapolou a referncia calculada pela equipe de auditoria em mais de 2650%. 55. Em que pese a anlise supracitada, entende-se que pode haver elementos tcnicos que justifiquem, excepcionalmente, a necessidade de elementos geradores de servios e de nveis de esforo maiores que os referenciais preconizados. Vale frisar que tais justificativas poderiam acompanhar o processo licitatrio, prestigiando o princpio da motivao dos atos administrativos, e deveriam ter sido apresentadas pelo Dnit/PE em resposta oitiva. Todavia, tais justificativas ainda no foram juntadas aos autos, razo pela qual deve ser fixado prazo para que a Autarquia apresente estudo contendo todos os levantamentos realizados e os critrios tcnicos que embasem tal entendimento. 56. Dessa forma, conclui-se que os argumentos apresentados pelo auditado no foram capazes de refutar a constatao de que o Dnit/PE agiu em desacordo com a Portaria Dnit n 311/2007, a qual estabelece, em seu art. 2, 1, que o Plano Anual de Trabalho e Oramento dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao Rodoviria do Dnit. O rgo tambm no apresentou justificativas tcnicas fundamentadas em evidncias como memrias de clculo, metodologia, fotos ou outros documentos que pudessem subsidiar a contratao de quantitativos sobreavaliados. 57. Por conseguinte, e com o objetivo de subsidiar um melhor exame do presente tpico, buscouse verificar as informaes constantes no sistema de medies do Dnit (SisDnit). Desta anlise, constatou-se que, at o ms de junho, ocorreram 6 medies relativas ao Contrato n 1084/2010, as quais perfazem um total de R$ 869.129,35. Este montante corresponde a uma mdia mensal medida de aproximadamente R$ 145 mil, valor bem inferior a mdia mensal prevista do Contrato n 1084/2010 que de R$ 540 mil, considerando o valor firmado pela administrao e o cronograma fsico do plano de trabalho do empreendimento (pea 29). A diferena entre o que realmente se est medindo e o estimado para o contrato vigente de quase 300%. 58. Nota-se que a mdia medida tambm inferior a mdia estimada para o valor paradigma calculado pela a equipe de auditoria - R$ 205 mil. Tal constatao mais uma comprovao de que os ndices e a metodologia constantes do Manual de Conservao esto condizentes com a realidade de um contrato de conservao rodoviria. 59. Outro fato que deve ser sopesado o custo mdio gerencial proposto pela prpria Autarquia para a conservao rotineira em pista dupla. O referencial previsto, data-base Nov/2010, de R$ 64.000,00, ao passo que a mdia contratual de R$ 294.208,95, o que corresponde uma superestimativa de 460%. II. Critrio de medio inadequado ou incompatvel com o objeto real pretendido 60. Com relao a esta irregularidade, solicitou-se que os responsveis justificassem a adoo, no Contrato n 1084/2010, para os itens abaixo relacionados, de quantitativos utilizados com critrios de mensurao em horas: Cdigo T.701 T.501 E.400 E.408 E 102 E.151 E.011 Discriminao SERVENTE ENCARREGADO DE TURMA CAMINHO BASCULANTE 5M CAMINHO CARROCERIA 4t ROLO COMPACTADOR DYNAPAC CC-422 lISO, TANDEN, VIBRATRIO, AUTOPRO. 10,9T ROLO COMPACTADOR : CATERPILLAR : PS-360 C AUTOPROP. PNEUS 25T RETROESCAVADEIRA: MASSEY FERGUSON: MF -86
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HF E.006 MOTONIVELADORA CATERPILLAR 120 H Manifestao do responsvel: 61. Acerca deste apontamento, o Dnit/PE mencionou que os quantitativos com critrios de mensurao em horas (homens-hora, mquinas e equipamentos) foram previstos no contrato, assim como em outros contratos de manuteno rodoviria em vigor naquela Superintendncia, para atender a necessidade de realizao de servios de naturezas diversas no inclusas nas tabelas referenciais. 62. Alegou que, no trecho da rodovia em questo, tem sido registrada a realizao de servios tais como: limpeza de detritos, retirada d'gua da pista de rolamento com risco iminente aos usurios, remoo de invases (barracas, ferro velho e moradias irregulares) e de placas tipo out door na faixa de domnio, bem como eventual apoio logstico para operaes em atendimento a solicitaes da Polcia Rodoviria Federal. 63. Citou, ainda, que est em andamento adequao do PATO inicial, a qual, embora previamente aprovada pela equipe tcnica em 28/2/2011, sofreu algumas ressalvas e est sendo reformulada face s situaes de emergncia ocorridas no trecho em questo, suscitando alterao na programao da execuo dos servios previstos inicialmente, porm sem reflexo financeiro. Anlise: 64. Nada obstante informao da realizao da adequao dos quantitativos de servios constantes do PATO do empreendimento, o Dnit/PE no encaminhou nenhuma evidncia que atestasse o referido termo aditivo. 65. No que se refere ao argumento de que os servios supramencionados foram previstos para atender necessidade de realizao de tarefas de naturezas diversas no inclusas nas tabelas referenciais, ele no merece prosperar, haja vista que a ocorrncia desses servios espordica, e mesmo que no previstos no Sicro, esto contemplados em sua maioria no Sinapi, como o caso de limpezas e demolies. 66. Ainda que se possa admitir a eventual necessidade da utilizao de alguns desses servios mensurados em hora, no se consegue visualizar a utilizao dos equipamentos E.102 e E.151 (rolos compactadores) em atividades diferentes das existentes no sistema de custos do Dnit. 67. Alm disso, tanto a legislao normativa como a jurisprudncia desta Corte acerca do assunto tratado so bastante enfticas em combater tal prtica. Nessas situaes, permite-se que o lucro da contratada e o custo para a Administrao sejam tanto maiores quanto pior for o desempenho do pessoal alocado na contratao dos servios, bem como ao se privilegiar a ineficincia da empresa na demora da execuo do objeto. 68. Nesse sentido, cabe reiterar que a Portaria 311/2007 do Dnit estabelece que o PATO dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao e que nas tabelas de servios do dito manual no constam as tarefas mensuradas em hora previstas pelo o rgo. 69. J o item 2.4.2.2 do mesmo manual assenta que a partir de 1982, com a consolidao da Tabela de Preos Unitrios de Servios de Conservao do Dnit, os contratos devero ser elaborados com base nos preos unitrios de servios e no em homem-hora e equipamento-hora. 70. O Ministrio do Planejamento (MP) editou a Instruo Normativa n 2 de 30 de abril de 2008, que disciplina as regras e diretrizes para a contratao de servios, continuados ou no, para os rgos e unidades da Administrao Federal Direta e Autrquica, na qual se enquadra o Dnit. No art. 11 dispe: "A contratao de servios continuados dever adotar unidade de medida que permita a mensurao dos resultados para o pagamento da contratada, e que elimine a possibilidade de remunerar as empresas com base na quantidade de horas de servio ou por postos de trabalho". 71. De igual modo, o Acrdo 667/2005 TCU-Plenrio, disps: 9.3.3. adote metodologias de mensurao de servios prestados que privilegiem a remunerao das contratadas mediante a
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mensurao de resultados e que eliminem a possibilidade de remunerar as empresas com base na quantidade de horas trabalhadas ou nos postos de trabalho;. 72. No relatrio do Acrdo n 2.588/2009 TCU-Plenrio, para caso similar, exps o relator: Tal situao enquadra-se perfeitamente no que o Ministro Augusto Shermann, nos autos do TC 020.513/2005-4, ao analisar concorrncia promovida pelo Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior - MDIC com o objetivo de contratar empresa especializada para a prestao de servios de informtica denominou 'paradoxo lucro-incompetncia'. Tal disfuno permite que o lucro da contratada e o custo para a Administrao sejam tanto maiores quanto pior for o desempenho do pessoal alocado na contratao dos servios. 73. Importante, tambm, relatar que o modelo de mensurao em hora dificulta a aferio dos servios, pois difcil quantificar o tempo gasto para executar atividades to variadas, como s de conservao e manuteno de rodovia. 74. Diante do exposto, avalia-se que as manifestaes apresentadas no foram capazes de refutar a irregularidade de itens na planilha oramentria da contratada com critrios de mensurao em hora. Tal prtica dificulta a aferio, bem como contraria o princpio da eficincia, a Instruo Normativa n 2 do MP e jurisprudncia desta Corte. III. Utilizao de equipamentos incompatveis com as especificaes tcnicas dos servios 75. A respeito desta constatao apontada pela equipe de fiscalizao, foi solicitado que os respondentes se manifestassem sobre a execuo de servios de roada mecanizada em lugar da roada manual, prevista no Contrato n 1084/2010. Manifestao do responsvel: 76. Os responsveis responderam que a utilizao de roada mecanizada foi autorizada para dotar emergencialmente a rodovia de limpeza da faixa no incio do Contrato. Informaram que o servio no previsto inicialmente ser includo na adequao de quantitativos ao Contrato em andamento, e que a tarefa j executada nesta modalidade ser objeto de medio quando da aprovao do termo aditivo. Anlise: 77. Como se v, o Dnit/PE reconhece a ocorrncia da irregularidade apontada. Em consulta a 6 medio acumulada do Contrato n 1084/2010, verifica-se que, at o ms de junho, foram medidos R$ 32.275,24 referente ao servio de roada manual, representando 5,8% do total previsto (R$ 556.664,37) para esse servio. 78. Dessa forma, para garantia da implantao da medida proposta pelo rgo, deve-se determinar ao Dnit/PE que proceda a imediata reviso contratual com a incluso do servio de roada mecanizada, considerando, quando da incluso deste item novo, o quantitativo j previsto para a atividade de roada manual, no promovendo, portanto, acrscimo financeiro ao oramento contratado. IV. Das responsabilidades dos agentes envolvidos 79. Da anlise realizada na corrente instruo e das informaes dispostas nos autos, verificamse elementos suficientes para que se realize a audincia dos responsveis envolvidos nas irregularidades aqui tratadas. 80. No que se refere pessoa do Superintendente Regional, prope-se que este apresente suas razes de justificativas concernentes a aprovao do Plano Anual de Trabalho e Oramento licitado (pea 14), Concorrncia n 0445/2010, e consequente contratao de servios com quantitativos superestimados - Contrato n 1084/2010 (pea 21), em desacordo com os arts. 6, inciso IX; 7, 4 e do art. 12 Lei 8666/1993. 81. Com relao ao responsvel tcnico pelo oramento, prope-se que apresente suas razes de justificativa a respeito da elaborao do PATO (peas 14 e 29) relativo Concorrncia n 0445/2010, decorrente da previso de servios orados no valor de R$ 17.829.852,52, enquanto que os valores obtidos com os referenciais paradigmas so de R$ 4.941.295,27. Entende-se que era exigvel que, na elaborao do oramento do projeto licitado, o responsvel avaliasse que o plano de trabalho
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apresentava uma superestimativa de quantitativos de mais de 260%, contrariando os arts. 6, inciso IX; 7, 4 e do art. 12 Lei 8666/1993. 82. Frisa-se que as condutas supramencionadas promoveram um sobreavaliao de quantitativos na planilha oramentria contratada de mais R$ 8 milhes. CONCLUSO 83. Diante de todo exposto, entende-se que o Dnit/PE no apresentou argumentos ou documentos capazes de esclarecer, descaracterizar ou sanear os aspectos mais relevantes que ensejaram a propositura de oitiva preliminar relativos s irregularidades constatadas no Contrato n 1084/2010. 84. Em relao irregularidade tratada no tpico I, a qual consiste na discrepncia entre os quantitativos contratados e os quantitativos de servios e os nveis de esforos constantes do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, o rgo basicamente se manifestou acerca da peculiaridade do trecho auditado, informando que os referenciais previstos em Manual no se aplicam para o contrato em epgrafe. No foram trazidos aos autos evidncias que refutassem a ausncia do inventrio dos elementos geradores de servios licitados. 85. Constatou-se que as informaes apresentadas pelo Dnit/PE no foram suficientes para justificar a ausncia do inventrio de elementos geradores de servios e de fundamentao que legitimasse a escolha de nveis de esforo superestimados para a determinao dos quantitativos constantes do oramento contratado. Tal superdimensionamento resultou em uma sobreavaliao de mais de R$ 8 milhes. 86. Dessa sorte, considera-se que o Dnit/PE agiu em desacordo com a Portaria Dnit n 311/2007, a qual estabelece, em seu art. 2, 1, que o Plano Anual de Trabalho e Oramento dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao Rodoviria do Dnit. 87. Nada obstante, entende-se que, caso a Superintendncia Regional considerasse a existncia de razes tcnicas que justificassem, excepcionalmente, a necessidade de elementos geradores de servios e de nveis de esforo maiores que os referenciais preconizados, as respectivas justificativas poderiam acompanhar o processo licitatrio, prestigiando o princpio da motivao dos atos administrativos, e deveriam ter sido apresentadas pelo Dnit/PE em resposta oitiva. 88. Acerca do item II, solicitou-se que os responsveis esclarecessem a adoo, no Contrato n 1084/2010, de quantitativos utilizados com critrios de mensurao em horas. Quanto a isso, a Superintendncia mencionou que os quantitativos com critrios de mensurao em horas (homenshora, mquinas e equipamentos) foram previstos no contrato para atender a necessidade de realizao de tarefas de naturezas diversas no inclusas nas tabelas referenciais, informando ainda que est em andamento a adequao do plano de trabalho inicial. 89. Do exame empreendido, verificou-se que as alegaes apresentadas no afastam a irregularidade tratada no tpico, porquanto se evidenciou que muitos dos servios mensurados em hora pelo auditado esto previstos no Sinapi, bem como a dificuldade de se visualizar a utilizao de equipamentos como rolos compactadores em atividades diferentes das existentes no Sicro. Alm disso, a insero na planilha oramentria avenada de critrios de mensurao em horas dificulta a aferio do respectivo servio, bem como est em desacordo com a Instruo Normativa n 2 do MPOG e jurisprudncia desta Corte. 90. J a respeito do apontamento da utilizao de equipamentos incompatveis com as especificaes tcnicas dos servios contratados (execuo de servios de roada mecanizada em lugar da roada manual), o rgo respondeu que a utilizao de roada mecanizada foi autorizada para dotar emergencialmente a rodovia de limpeza da faixa no incio da avena. Afirmou que o servio no previsto inicialmente ser includo na adequao de quantitativos ao contrato em andamento, e que a tarefa j executada nesta modalidade ser objeto de medio quando da aprovao do termo aditivo. 91. Verificou-se, portanto, que o prprio auditado reconheceu a ocorrncia da irregularidade apontada. Desse modo, prope-se determinar ao Dnit/PE que proceda a imediata reviso contratual com a incluso do servio de roada mecanizada, considerando, quando da incluso deste item novo, o
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quantitativo j previsto para a atividade de roada manual, no promovendo, assim, acrscimo de quantidades de servios de roada ao oramento contratado. 92. Outrossim, cabe registrar que, da anlise das medies j realizadas relativas ao Contrato 1084/2010, constatou-se que a mdia mensal prevista do Contrato n 1084/2010 corresponde a um valor bem superior a mdia mensal que realmente est se executando/medindo, diferena que representa quase 300% de superestimativa. 93. Esta evidenciao mais uma comprovao de que os ndices e a metodologia constantes do Manual de Conservao esto condizentes com a realidade de um contrato de conservao rodoviria. 94. Ademais, vale observar, ainda, que, apesar de o rgo mencionar, por diversas vezes, que o PATO licitado j sofreu alteraes de quantitativos, o Dnit/PE, at o presente momento processual, no juntou aos autos planilha oficial ou documento equivalente que atestasse tal afirmao. 95. Dessa forma, com fundamento no art. 6, inciso IX, alnea f e do art. 65, 2, inciso II, da Lei 8.666/1993, deve-se determinar ao Dnit/PE que promova a reduo dos quantitativos constantes do oramento do Contrato n 1084/2010 e sua adequao ao Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, consoante estabelecido no art. 2, 1, da Portaria Dnit n 311/2007. 96. No que se refere responsabilizao dos agentes pblicos envolvidos com as irregularidades tratadas na corrente instruo, considera-se que existem evidncias suficientes, nos autos, para a realizao de audincia dos responsveis pela aprovao e elaborao do plano de trabalho licitado. 97. Por fim, com relao proposta de IG-P constante do relatrio de auditoria (Fiscalis 23/2011), considerando a constatao de que esto sendo executados e consequentemente medidos quantitativos com valores bem inferiores ao inicialmente previsto, ou seja, sem a materializao de superfaturamento, entende-se que a classificao dos achados tratados na corrente instruo deva ser alterada para IG-C. PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 98. Diante do exposto, os autos so submetidos considerao superior, para propor: I) determinar ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT, com base no art. 45 da Lei 8443/92, que: a) adote, no prazo de 30 dias, providncias para a repactuao do Contrato 1084/2010, destinado realizao de obras de manuteno rodoviria (conservao/recuperao) na BR-101/PE (Contorno Recife), com fundamento no art. 65, 2, inciso II, da Lei 8.666/1993, a fim de atender o estabelecido no art. 2, 1, da Portaria Dnit n 311/2007, de modo que: 1) utilize, na adequao da planilha contratual, os dados do inventrio de elementos geradores de servio de conservao atualizado, adotando os nveis de esforo tabelados no Manual de Conservao Rodoviria do Dnit; 2) adote metodologias de mensurao de servios prestados que submetam a remunerao da contratada mediante a mensurao de resultados e que eliminem a possibilidade de remunerar a empresa com base na quantidade de horas trabalhadas ou nos postos de trabalho, consoante estabelecido no art. 11 da IN n 2, de 30 de abril de 2008, do MPOG; 3) inclua o servio de roada mecanizada, a fim que se realize o ajuste dos servios j executados, bem como considere, quando da incluso deste item novo, o quantitativo j previsto para a atividade de roada manual, no promovendo, assim, acrscimo de quantidades de servios de roada ao oramento contratado; 4) excepcionalmente, caso entenda necessria a adoo de quantitativos superiores aos obtidos conforme metodologia preconizada no Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, encaminhe, a este Tribunal, no prazo de 30 dias, estudo que demonstre tal necessidade, contendo todos os levantamentos realizados, os critrios tcnicos adotados, memrias de clculos e a descrio e localizao dos servios; b) alternativamente, em caso de insucesso da renegociao com a empresa contratada e com o objetivo de realizao de nova licitao, adote as providncias necessrias ao exato cumprimento do
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art. 71, inciso IX da Constituio Federal c/c os arts. 58, inciso II e 78, inciso XII da Lei n 8.666/93, no sentido da resciso do Contrato n 1084/2010, em razo da infringncia ao Princpio da Eficincia previsto no art. 37 da Constituio Federal e aos arts. 6, inciso IX; 7, 4 e do art. 12 Lei 8666/1993; c) observe, no mbito do Contrato 1084/2010, a determinao deste Tribunal contida no item 9.2.1 do Acrdo 978/2006 - TCU - Plenrio, a saber: "na execuo dos contratos de conservao e restaurao rodoviria, exija, como condio para o pagamento das medies, que os quantitativos medidos sejam discriminados em relatrio de fiscalizao que identifique, por meio de mapas lineares ou outros instrumentos, a estaca e posio geogrfica inicial e final da execuo de cada servio e seja acompanhado por arquivo de fotos digitais datadas e que enquadrem a indicao, com preciso mnima de uma centena de metros, da localizao em que foram obtidas, de forma a evidenciar suficientemente a situao dos trechos concernentes antes e depois dos trabalhos e registrar inequivocamente a realizao das atividades"; d) encaminhe, no prazo de 30 dias, informaes acerca das providncias adotadas e seus resultados; II) Determinar a audincia, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, do Sr. Divaldo de Arruda Cmara, CPF 025.342.154-34, Superintendente Regional do Dnit/PE, para que, no prazo de 15 (quinze) dias, apresente suas razes de justificativa pela aprovao do Plano Anual de Trabalho e Oramento relativo Concorrncia n 0445/2010, e consequente contratao de servios referentes ao Contrato n 1084/2010, de 30/12/2010 - execuo dos servios de manuteno (conservao/recuperao) na rodovia BR-101/PE (Contorno Recife), trecho: divisa PB/PE a divisa PE/AL (Ponte sobre o rio Jacupe), subtrecho: Entr. PE-015 (p/ Paulista) a Prazeres (Entr. antiga BR-101), segmento: km 60,2 km 82,3 -, com quantitativos superestimados, em afronta aos arts. 6, inciso IX; 7, 4 e do art. 12 Lei 8666/1993 e ao 1 do art. 2 da Portaria Dnit n 311/2007; III) Determinar a audincia, com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, inciso IV, do Regimento Interno do TCU, do Sr. Genivaldo Paulino Silva, CPF 021.453.594-00, Supervisor da Unidade Local de Recife (Dnit/PE) e Responsvel Tcnico, para que, no prazo de 15 (quinze) dias, apresente suas razes de justificativa pela elaborao do Plano Anual de Trabalho e Oramento relativo Concorrncia n 0445/2010, que motivou a contratao de servios referentes ao Contrato n 1084/2010, de 30/12/2010 - execuo dos servios de manuteno (conservao/recuperao) na rodovia BR-101/PE (Contorno Recife), trecho: divisa PB/PE a divisa PE/AL (Ponte sobre o rio Jacupe), subtrecho: Entr. PE-015 (p/ Paulista) a Prazeres (Entr. antiga BR101), segmento: km 60,2 km 82,3 -, com quantitativos superestimados, em afronta aos arts. 6, inciso IX; 7, 4 e do art. 12 Lei 8666/1993 e ao 1 do art. 2 da Portaria Dnit n 311/2007; IV) Comunicar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional que, em relao execuo dos servios de manuteno (conservao/recuperao) na rodovia BR-101/PE (Contorno Recife), no Estado de Pernambuco, no foram detectados indcios de irregularidades graves que se enquadram no disposto no art. 94, 1, inciso IV da Lei n 12.309/2010 (LDO 2011). V) encaminhar cpia deste Acrdo, bem como do Relatrio e Voto que o fundamentam ao Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes/MT. o relatrio.
Proposta de Deliberao Trata-se de relatrio de levantamento de auditoria realizada pela Secob-2 no contrato 1084/2010, executado pela Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco (Dnit/PE), cujo objeto a prestao de servios de manuteno na rodovia BR-101/PE. 2. Foi promovida a oitiva do Dnit/PE para que justificasse:
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a) as diferenas entre os quantitativos utilizados no contrato 1084/2010 e os quantitativos de servios e os nveis de esforo constantes do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, tendo em vista que a Portaria Dnit 311/2007 estabelece, em seu art. 2, 1, que o Plano Anual de Trabalho e Oramento (Pato) dever obedecer rigorosamente o Manual de Conservao Rodoviria do Dnit; b) a adoo no contrato 1084/2010, para diversos itens, de quantitativos utilizados com critrios de mensurao em horas; c) a execuo de servios de roada mecanizada em lugar da roada manual, prevista no contrato 1084/2010. 3. A Construtora Andrade Guedes Ltda tambm foi instada a se manifestar, se assim o desejasse, sobre as mesmas questes. 4. Em sua manifestao, o Dnit afirma que, para a elaborao do Pato, foi utilizado o inventrio histrico e nveis de esforo coerentes com a situao atual da rodovia, que se encontra em estgio de deteriorao e atualmente no apresenta mais caractersticas de rodovia rural. Assim, no seria razovel considerar as condies normais de manuteno rodoviria previstas no Manual de Conservao Rodoviria do Dnit (pea 54). 5. Esclarece que os tipos de nveis de esforo previstos no item 5.5.4 do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit so: "Tipo 1: baseados na freqncia de execuo da tarefa; e Tipo 2: baseados na experincia de conservao de um trecho e expressos sob a forma de uma taxa de consumo de materiais ". 6. Em relao aos quantitativos divergentes do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit e que se enquadram no tipo 1 de nveis de esforo (pea 54), o Dnit/PE esclarece que levou em considerao o inventrio histrico j utilizado no contrato anterior e promoveu a elevao do nvel de esforo a fim de viabilizar a realizao dos servios de manuteno com mais frequncia. 7. Quanto aos quantitativos utilizados para os servios enquadrados no tipo 2 de nveis de esforo, o Dnit/PE alegou que os quantitativos praticados no contrato 1084/2010 so compatveis com os quantitativos mdios praticados no contrato anterior de manuteno da BR-101/PE (pea 54). 8. Em relao adoo no contrato 1084/2010, para diversos itens, de quantitativos utilizados com critrios de mensurao em horas, o Dnit/PE argumenta que essa mensurao foi adotada para atender necessidade de realizao de servios de naturezas diversas no inclusos nas tabelas referenciais. Aduz, ainda, que o Pato inicial est em alterao e que ser reformulado para atender s necessidades emergenciais do trecho da BR-101/PE. 9. Quanto utilizao de roa mecanizada, o Dnit/PE alegou que sua utilizao foi emergencial devido ao estado precrio em que se encontrava a rodovia e que os servios executados nessa modalidade sero objeto de medio quando da aprovao do termo aditivo ao contrato. 10. A Construtora Andrade Guedes Ltda., por sua vez, no se manifestou sobre as questes endereadas ao Dnit/PE, alegando que no participou da elaborao do Plano Anual de Trabalho e Oramento (Pato) e, assim, no teria como justificar os parmetros adotados para sua elaborao. 11. As justificativas apresentadas pelo Dnit/PE no esto acompanhadas por documentao que demonstre a realizao de estudo ou elaborao de estimativas a partir de dados coletados referentes movimentao da rodovia BR-101/PE ou a seu estado de conservao. 12. Ainda que razovel a argumentao de que o estgio de deteriorao e a alterao da caracterstica original da rodovia requerem condies de manuteno diferentes daquelas previstas no Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, imperiosa a elaborao e a apresentao ao rgo de controle dos estudos, estatsticas e dados que embasaram a adoo de condies de manuteno distintas para a rodovia BR-101/PE, a fim de que possa ser aferida a conformidade e a adequao dos atos do gestor. 13. Os riscos associados elaborao de oramento sem apropriado embasamento podem-se materializar sob a forma de prestao de servios inadequados e custos excessivos para a administrao, entre outras.
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14. No caso do contrato 1084/2010, a Secob-2 identificou uma estimativa de quantitativos que resulta num valor contratual 160% mais alto do que se tivessem sido utilizados os quantitativos previstos no Manual de Conservao Rodoviria do Dnit. 15. A no apresentao dos estudos e anlises tcnicas, acompanhadas das devidas metodologias de clculo, que embasaram a adoo de quantitativos distintas daqueles previstas no manual impossibilita o acolhimento dos argumentos e justificativas apresentados pelo Dnit/PE e justifica a realizao das audincias propostas pela unidade tcnica. O estrito cumprimento das normas tcnicas baixadas pelos rgos competentes da instituio requisito bsico e fundamental da ao gerencial e tcnica dos servidores, as quais somente podem ser afastadas, ante as peculiaridades do caso concreto, de forma fundamentada pela autoridade competente, devidamente formalizada no processo administrativo. 16. Dessa forma, ante a no apresentao dos estudos e dados histricos referidos pelo Dnit/PE em sua argumentao e a evidncia de que a medio dos servios prestados no mbito do contrato n1084/2010 est em aparente consonncia com os quantitativos e metodologia constantes do manual de conservao, deve-se determinar ao Dnit/PE que promova a repactuao do contrato 1084/2010 no sentido de adotar as condies de manuteno rodoviria previstas no Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, em conformidade com o disposto no art. 2, 1, da Portaria Dnit n 311/2007. 17. Em relao adoo no contrato n 1084/2010, para diversos itens, de quantitativos utilizados com critrios de mensurao em horas, a argumentao apresentada de que se trata de servios de naturezas diversas no inclusos nas tabelas referenciais no justifica a adoo de critrios baseados em horas, pois essa uma prtica que no incentiva a eficincia na prestao dos servios e o foco no resultado a ser obtido. 18. A legislao em vigor (Instruo Normativa MP n 2 de 30 de abril de 2008) e a jurisprudncia do Tribunal (Acrdo 667/2005 TCU-Plenrio e Acrdo 2.588/2009 TCU-Plenrio) tm caminhado no sentido de inibir a adoo de critrios de mensurao baseados horas. 19. O 1 do art. 11 da referida instruo normativa permite a adoo de critrio de remunerao com base na quantidade de horas de servio quando houver inviabilidade de adoo do critrio de aferio dos resultados. Entretanto, o Dnit/PE no demonstrou, em sua resposta, a inviabilidade de adoo de critrio de aferio de resultados. 20. Assim, cabe determinar ao Dnit/PE que repactue o contrato 1084/2010 com a finalidade de adotar metodologia de mensurao de servios prestados que condicione a remunerao da contratada ao alcance do resultado pretendido e elimine a possibilidade de remunerar a empresa com base na quantidade de horas trabalhadas ou nos postos de trabalho, nos termos do art. 11 da IN n 2, de 30 de abril de 2008, do MP. 21. Em relao questo da utilizao da roada mecanizada, a autarquia informou que esses servios seriam incorporados ao termo aditivo ao contrato. Assim, cabe determinao ao Dnit/PE para que repactue o contrato 1084/2010 para a incluso da roada mecanizada, sem que haja acrscimo da quantidade desses servios ao oramento contratado. Diante do exposto, manifesto-me pela aprovao do acrdo que ora submeto apreciao deste Colegiado. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. WEDER DE OLIVEIRA RELATOR
ACRDO N 860/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 000.753/2011-4. 2. Grupo II Classe V - Assunto: Relatrio de Auditoria (Fiscobras 2011)
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3. Interessados/Responsveis: 3.1. Responsveis: Divaldo de Arruda Cmara (025.342.154-34) e Genivaldo Paulino Silva (021.453.594-00). 4. Entidades: Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT e Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco. 5. Relator: Ministro-Substituto Weder de Oliveira. 6. Representante do Ministrio Pblico: no atuou. 7. Unidade Tcnica: Secretaria de Fiscalizao de Obras 2 (Secob-2). 8. Advogado constitudo nos autos: no h. 9. Acrdo: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de auditoria de obras realizada no contrato n 1084/2010, executado pela Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco (Dnit/PE), cujo objeto a prestao de servios de manuteno (conservao/recuperao) na rodovia BR-101/PE (Contorno de Recife), ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso do Plenrio, ante as razes expostas pelo Relator em: 9.1. determinar Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco, com fundamento no art. 45 da Lei 8.443/1992, que, no prazo de 30 (trinta) dias, adote providncias para a repactuao do contrato n1084/2010 de modo a: 9.1.1. adequar os quantitativos utilizados no contrato aos quantitativos de servios e os nveis de esforo constantes do Manual de Conservao Rodoviria do Dnit, com fundamento no art. 65, 2, inciso II, da Lei 8.666/1993, a fim de atender o estabelecido no art. 2, 1, da Portaria Dnit n 311/2007; 9.1.2. adotar metodologia de mensurao de servios prestados que condicione a remunerao da contratada aferio do resultado pretendido e elimine a possibilidade de remunerar a empresa com base na quantidade de horas trabalhadas, nos termos do art. 11 da IN n 2, de 30 de abril de 2008, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; 9.1.3. incluir o servio de roada mecanizada, sem que haja acrscimo da quantidade de servios de roada ao oramento originalmente contratado; 9.2. determinar a audincia dos responsveis, nos termos a serem definidos pelo relator; 9.3. informar Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao do Congresso Nacional, remetendo-lhe cpia desta deliberao, que no foram constatadas irregularidades graves na obra tratada nestes autos, nos termos do art. 94, 1, IV da Lei 12.309/2010 (LDO/2011) e que os achados de auditoria ensejaram a expedio, ao Dnit, da determinao corretiva de carter preliminar constante deste acrdo, sem prejuzo de que, do resultado dessas determinaes, o Tribunal reavalie a questo e delibere posteriormente sobre a necessidade de se adotar outras providncias; 9.4. dar cincia desta deliberao ao Superintendncia Regional do Dnit no Estado de Pernambuco, Diretoria-Geral do Dnit e ao Ministrio dos Transportes. 10. Ata n 12/2012 Plenrio. 11. Data da Sesso: 11/4/2012 Ordinria. 12. Cdigo eletrnico para localizao na pgina do TCU na Internet: AC-0860-12/12-P. 13. Especificao do quorum: 13.1. Ministros presentes: Benjamin Zymler (Presidente), Valmir Campelo, Augusto Nardes, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, Jos Jorge, Jos Mcio Monteiro e Ana Arraes. 13.2. Ministro-Substituto convocado: Augusto Sherman Cavalcanti. 13.3. Ministros-Substitutos presentes: Marcos Bemquerer Costa, Andr Lus de Carvalho e Weder de Oliveira (Relator).
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(Assinado Eletronicamente) WEDER DE OLIVEIRA Relator
ANEXO IV DA ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012 (Sesso Ordinria do Plenrio) SMULA APROVADA SMULA N 270/2012 Em licitaes referentes a compras, inclusive de softwares, possvel a indicao de marca, desde que seja estritamente necessria para atender exigncias de padronizao e que haja prvia justificao. Fundamento Legal: - Lei 8.666/1993, artigo 15, inciso I. Precedentes: - Acrdo n 1.547/2004 1 Cmara Sesso de 29/06/2004, Ata n 22/2004, Proc. , in DOU de 07/07/2004. - Acrdo n 2.984/2008- 2 Cmara - Sesso de 19/08/2009, Ata n 29/2008, Proc. 031.424/2007-7, in DOU de 21/08/2008. - Acrdo n 2664/2007-Plenrio - Sesso do dia 05/12/2005, Ata n 51/2007, Proc. 027.522/2007-1, in DOU de 10/12/2007. - Acrdo n 1.698/2007-Plenrio Sesso do dia 22/08/2007, Ata n 35/2007, Proc. 014.592/2003-6, in DOU de 29/08/2007. - Acrdo n1.521/2003-Plenrio - Sesso do dia 08/10/2003, Ata n 39/2003, Proc. 003.789/1999-3, in DOU de 21/10/2003. - Acrdo n 322/2002-Plenrio - Sesso do dia 04/09/2002, Ata n 39/2003, Proc. 015.723/2001-8, in DOU de 13/09/2002. - Deciso n 516/2002-Plenrio Sesso do dia 15/05/2002, Ata n 15/2002, Proc. 016.365/2001-0, in DOU de 24/05/2002. - Deciso n 664/2001 Plenrio Sesso do dia 29/08/2001, Ata n 35/2001, Proc. 001.189/2001-5, in DOU de 14/09/2001. Legislao
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- Lei 8.666, de 21 de junho de 1993 Art. 15 As compras, sempre que possvel, devero: I - atender ao princpio da padronizao, que imponha compatibilidade de especificaes tcnicas e de desempenho, observadas, quando for o caso, as condies de manuteno, assistncia tcnica e garantia oferecidas;
ANEXO V DA ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012 (Sesso Ordinria do Plenrio) Relatrio, voto e minuta de Acrdo apresentados nos autos do processo n TC-009.364/2009-9. GRUPO II CLASSE V Plenrio TC 009.364/2009-9 Natureza: Relatrio de Levantamento Entidade: Petrleo Brasileiro S.A. - MME Responsveis: Gilson Ademar de Campos (256.281.866-00); Jos Srgio Gabrielli de Azevedo (042.750.395-72); Joo Ricardo Barusso Lafraia (519.121.989-91) Interessado: Congresso Nacional. Advogado constitudo nos autos: Eduardo Rodrigues Lopes (OAB/DF 29.283) e outros. SUMRIO: RELATRIO DE LEVANTAMENTO DE AUDITORIA. PETROBRAS. REALIZAO DE LICITAES NA MODALIDADE CONVITE EM DESACORDO COM A LEI N 8.666/93. REJEIO DAS RAZES DE JUSTIFICATIVA. NO APLICAO DE MULTA. REITERAO DO ENTENDIMENTO DO TCU QUANTO APLICABILIDADE DA LEI N 8.666/93 PETROBRAS E QUANTO INCONSTITUCIONALIDADE DO ART. 67 DA LEI N 9.478/1997 E DO DECRETO N 2.475/1998. NOVO TRATAMENTO DA MATRIA AT QUE O STF DECIDA SOBRE O MRITO DA QUESTO. PRINCPIO DA SEGURANA JURDICA. CINCIA AOS INTERESSADOS. 1. Relatrio de Levantamento de Auditoria que constatou a realizao pela Petrobras de licitaes na modalidade convite em desacordo com a Lei n 8.666/93. 2. Existncia, atualmente, no STF de 19 mandados de segurana impetrados pela Petrobras, todos com liminares deferidas, para suspender decises do TCU que exigiram da empresa o cumprimento da Lei n 8.666/93. 3. Julgamento iniciado pelo STF do Recurso Extraordinrio n 441.280, mas suspenso em face de pedido de vista, no qual tambm se discute a aplicabilidade ou no da Lei n 8.666/93 Petrobras. 4. Em homenagem ao princpio da segurana jurdica e da racionalidade do sistema jurdico, necessidade de harmonizar a atual estratgia de atuao do TCU com a tendncia moderna do processo civil, no sentido de sobrestar a discusso das matrias idnticas, quando um dos processos que a discute d entrada no STF, a exemplo do que ocorre hoje com o instituto da repercusso geral. 5. Baixo resultado prtico das decises do Tribunal sobre o assunto que no tm produzido o resultado desejado, justamente em decorrncia da impetrao dos diversos mandados de segurana acima mencionados. 6. Convenincia de se aguardar a deciso de mrito do STF sobre o assunto, o que evitar longas discusses em processos do TCU cujo resultado final ser o deferimento de uma liminar pelo ministrorelator no STF, a fim de suspender a deciso desta Corte.
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7. Aguardar a deciso do STF no significa, nem de longe, deixar de fiscalizar as contrataes da Petrobras, o que continuar sendo feito, mas sob a tica do Decreto n 2.745/98 e dos princpios aplicveis matria. 8. Os fatos dos ltimos anos evidenciam que a alta direo da Petrobras em nenhum momento expediu qualquer orientao aos seus empregados no sentido de deixarem de observar o Decreto n 2.745/1998 e de passarem a cumprir a Lei n 8.666/93, constatao que, em tese, ensejaria a responsabilizao dos dirigentes da estatal, pelos reiterados descumprimentos das decises do TCU sobre o tema, ressalvados os casos em que ficasse provada a existncia da orientao superior, mas o seu descumprimento por iniciativa do empregado da empresa. 9. No caso concreto, no aplicao de multa aos empregados, tambm pelo fato de que no se identificou dano ao errio nem benefcio indevido a agentes pblicos e particulares, tendo sido convidadas 19 empresas, o que demonstra no ter havido prejuzo para a competitividade do certame licitatrio. 10. Reiterao do entendimento deste Tribunal no sentido de que at que seja regulamentado o art. 173, 1, da Constituio Federal de 1988, aplica-se Petrobras a Lei n 8.666/93. 11. De igual modo, reiterao do entendimento deste Tribunal quanto inconstitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n 2.745/1998, consoante pacfica jurisprudncia desta Corte. 12. Novo tratamento da matria, no sentido de deixar assente que, em homenagem ao princpio da segurana jurdica e da racionalidade do sistema jurdico, a fiscalizao da Petrobras, no que concerne s contrataes, ser feita com base no Decreto n 2.745/1998 e nos princpios aplicveis espcie, at que o Supremo Tribunal Federal decida no mrito sobre a aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras, assim como sobre a constitucionalidade ou no do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n 2.745/1998. RELATRIO Reproduzo, a seguir, o inteiro teor da instruo do Auditor Federal de Controle Externo Carlos Roberto da Silveira, com a qual concordou o Gerente da ento 1 Diviso da Secex/MG (fls. 531/537 do volume 2): 1. IDENTIFICAO TC-009.364/2009-9 Responsveis: Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implantao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos; Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos. rgo/Entidade: Refinaria Gabriel Passos (REGAP) Relator: Ministro Raimundo Carreiro Trata-se de Relatrio de Levantamento relativo obra de Modernizao e Adequao do Sistema de Produo da Refinaria Gabriel Passos (REGAP), em Betim/MG no Estado de Minas Gerais Programa de Trabalho 25.753.0288.3143.0031, realizado com o objetivo de prestar informaes ao Congresso Nacional, em consonncia com o Acrdo n 345/2009-TCU-Plenrio. 2 PROVIDNCIAS ADOTADAS 2.1 Em cumprimento ao Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio, s fls. 380/381 (vol. 1), foi promovida a audincia dos responsveis em epgrafe, por meio do Ofcio n 3332/2009 e 3650/2009, datados de 22/10/2009 e 27/11/2009, s fls. 385 e 401 deste volume. Os responsveis tomaram cincia dos aludidos ofcios, posto terem apresentado as razes de justificativas anexas s fls. 447/467 e 474/495 do volume 2. 2.2 Na mesma assentada foi expedido o Ofcio Secex/MG n 3334/2009, de 22/10/2009 (fl. 387, vol. 1), determinando-se PETROBRAS/MG o cumprimento do item 9.2.1 do mencionado Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio. De sua parte, a PETROBRAS/MG atendeu aos itens 9.2.1 e 9.2.2 do
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aludido acrdo, mediante os expedientes de fls. 407/446 (vol. 2), objeto de anlise ainda nesta instruo. 3 RESPOSTA S DETERMINAES CONTIDAS NOS ITENS 9.2.1 e 9.2.2 DO ACRDO N 2357/2009-TCU-PLENRIO 9.2.1. comunique a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, as providncias adotadas em relao a no deduo dos valores correspondentes a fornecimento de material da base de clculo do ISS no Demonstrativo de Formao de Preos da empresa Cotenco Construes e Comrcio Ltda. (CNPJ 20.823.993/0001-09), no mbito do Contrato n 0800.0041824.08.2; 9.2.2. encaminhe a este Tribunal cpia do termo aditivo ao Contrato n 0800.0031362.07.2, a ser celebrado, que contemple a retirada das verbas do item 5 da Planilha de Preos de Servios - Eventos Globais, Anexo III-B e do item 8 da Planilha de Preos - Materiais Diversos, Anexo III-D; 3.1 A PETROBRAS informa que houve um equvoco na determinao do valor sobre o qual deveria incidir a alquota do imposto, pois no se teria levado em conta a excluso dos valores referentes aos materiais indicados pela empresa COTENCO Construes e Comrcio Ltda. no DFP do contrato (fl. 407, vol. 2) 3.2 Verificada a impropriedade, estabeleceu-se entre a PETROBRAS e a COTENCO uma negociao entre as partes para que se procedesse correo da base de clculo do ISS. Assim, foi firmado o Aditivo n 12, em 24/7/2009, tendo por objetivo a correo da base de clculo do ISS em razo da deduo dos valores referentes ao fornecimento de materiais indicados no DFP do contrato. 3.3 Em decorrncia desse acerto, houve um decrscimo de R$ 44.049,59 no valor do contrato, passando o mesmo para o montante de R$ 12.590.890,13 (fl. 408, vol. 2). 3.4 Quanto ao Contrato n 0800.0031362.07.2, com a retirada das verbas do item 5 da planilha de preos de servios-eventos globais (Anexo III-B) e do item 8 da planilha de preos-materiais diversos (Anexo III-D), a PETROBRAS salienta que por orientao do seu Jurdico resolveu no mais incluir nos seus procedimentos licitatrios, contratos e planilhas de preos itens genricos, tais como servios complementares, ajustamento de quantidades, ajustamento do valor global provisrio, etc. 3.5 No caso especfico do Contrato n 0800.0031362.07.2, os gestores empenharam-se em negociar com a contratada os dois itens constantes da planilha de preos, os quais previam o ajustamento do valor global provisrio. Salienta que as verbas no haviam sido utilizadas ou medidas. Em 28/8/2009 as partes firmaram o Aditivo n 14 ao contrato com a devida correo dos itens 5 e 8 do referido contrato (fls. 408/409 c/c fls. 410/415, vol. 2). 4 ANLISE DA RESPOSTA DA PETROBRAS 4.1 A determinao constante do item 9.2.1 do Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio se fez necessria considerando que a PETROBRAS havia reconhecido na oitiva preliminar a possibilidade de erro no preenchimento do DFP, concernente a no deduo dos valores correspondentes ao fornecimento de materiais, relativamente ao Contrato n 0800.0030111.07.2 (Orteng). 4.1.1 A PETROBRAS reafirma suas consideraes iniciais e acrescenta, juntando aos autos, cpia do Aditivo n 12 ao Contrato n 0800.0041824.08.2, tendo como objetivo a correo da base de clculo do ISS em razo da deduo dos valores referentes ao fornecimento de materiais indicados no DFP do contrato (fls. 438, vol. 2). 4.2 A determinao constante do item 9.2.2 do Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio tornou-se indispensvel para que fosse possvel acompanhar as tratativas da PETROBRAS a respeito do termo aditivo ao Contrato 0800.0031362.07.2, que seria celebrado e que contemplasse a retirada das verbas do item 5 da Planilha de Preos de Servios - Eventos Globais, Anexo III-B e do item 8 da Planilha de Preos - Materiais Diversos, Anexo III-D. 4.2.1 A PETROBRAS envia cpia do Aditivo n 14 ao Contrato 0800.0031362.07.2, podendo-se dele inferir da Clusula Segunda, itens 2.1 e 2.2 (fls. 411, vol. 2) as correes anunciadas pela sociedade empresria PETROBRAS.
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4.3 Consideramos satisfeitas as determinaes efetivadas no Acrdo n 2357/2009-TCUPlenrio, sem embargos de que os efeitos prticos (financeiros, etc.) possam ser verificados em futuras auditorias. 5 RAZES DE JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS 5.1 Os responsveis identificados no prembulo desta instruo apresentaram razes de justificativas para o mesmo fato, mas em separado, utilizando as mesmas argumentaes, de modo que a anlise abranger a ambos indistintamente. 5.2 Ocorrncia: realizao de procedimentos licitatrios por intermdio de convites, quando o valor global exigia a modalidade de concorrncia, contrariando os arts. 3 e 23 da Lei n 8.666/93, o Decreto n 2745/98, itens 1.8 alnea a, 5.3.1, alneas a e b, e o art. 37, inciso XXI, da CR/88, alm da quebra dos princpios da publicidade, moralidade, impessoalidade, razoabilidade e da competitividade, que orientam a administrao e as licitaes pblicas (item 9.1 do Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio, fl. 380, vol. 1). 5.3 Razes de Justificativas: as justificativas, em comum, passam pelos seguintes tpicos: 5.3.1 A PETROBRAS no se submete Lei n 8.666/93, mas sim ao regimento licitatrio prprio introduzido pelo Decreto n 2.745/98, por fora do art. 173, 3, inciso III, da CR/88 e do art. N 9.478/97; isso porque a PETROBRAS se baseia no parecer vinculativo AC-15 da Advocacia Geral da Unio (AGU), de 26/8/2004, o qual a obriga a utilizar o Decreto n 2.745/1998 (fl. 448 e fl. 475, vol. 2); 5.3.2 As doutrinas de Celso Antnio Bandeira de Mello e Maral Justen Filho reconhecendo que a Lei n 8.666/93 no se aplicaria adequadamente s empresas estatais que operem em competio com a iniciativa privada (fls. 449/450, e 476/477, vol. 2); 5.3.3 A jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal (STF) e do Superior Tribunal de Justia (STJ), estabelecendo clara distino de tratamento para as empresas que exploram atividade econmica (fls. 450/451, e 477/478, vol. 2); 5.3.4 H evidente contradio entre as determinaes do TCU e o Parecer da AGU (fls. 452, e 479, vol. 2); 5.3.5 Diferentemente do que ocorre com a Lei n 8.666/93, no mbito do Decreto n 2745/98, a escolha das modalidades licitatrias no est atrelada ao valor da contratao, mas sim a critrios tcnicos interligados com a atividade por ela desenvolvida, o que lhe proporciona maior agilidade nas contrataes e, por fora disso, melhores condies para atuar no competitivo mercado de petrleo (fls. 453 e 480, vol. 2); 5.3.6 Em relao ao princpio da publicidade, a empresa cita ensinamentos de Maral Justen Filho, menciona que esse princpio est contido em seu manual de licitaes e arremata afirmando que o princpio foi observado, tendo em vista que os instrumentos do convite, no caso concreto, foram enviados a praticamente todos os potenciais fornecedores do objeto licitado, sendo eles comunicados devida e tempestivamente dos procedimentos desenvolvidos no curso dos certames (v. fls. 456/458, fls. 485/486, vol. 2). 5.3.7 Com relao ao princpio da moralidade, a empresa frisa que o princpio foi prestigiado nos certames, observando-se estritamente a moral administrativa, as decises e aes adotadas foram sempre lastreadas em dados e fatos objetivos, de forma a conduzir sempre de modo impessoal e isonmico o processo licitatrio instaurado (fls. 458 e 487, vol. 2). 5.3.8 Os certames foram realizados com observncia ao princpio da impessoalidade, utilizandose os ensinamentos de Maral Justen Filho (v. fls. 459/460, fls. 487/488, vol. 2); 5.3.9 Em relao ao princpio da igualdade, a obra de Jos dos Santos Carvalho Filho defende o entendimento de que no Decreto n 2745/98 encontram-se elementos caracterizadores do princpio da igualdade ou tratamento isonmico entre os licitantes (v. fls. 459/460, fls. 488, vol. 2); 5.3.10 Em relao ao cadastramento dos eventuais interessados, o segmento econmico da PETROBRAS tem caractersticas muito peculiares, que requerem alta especializao, contnua
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atualizao e desenvolvimento de tecnologia. A partir de critrios bem definidos, viabiliza-se a classificao das empresas por rea de atuao e desempenho, possibilitando selecionar aquelas aptas a executar o objeto desejado, reduzindo, assim, os riscos existentes. Essas empresas so constantemente avaliadas, em diversos quesitos e no h restrio de acesso a cadastro, de modo que qualquer empresa pode solicitar a sua inscrio (v. fls. 460/461, fls. 489, vol. 2); 5.3.11 Em resumo, nos casos concretos foram observados os princpios da competitividade (mais de 19 empresas convidadas) e da razoabilidade, posto que a escolha do gestor pela modalidade convite para o processamento da licitao adequada (v. fls. 465/466, fls. 493/494, vol. 2). 6 ANLISE DAS RAZES DE JUSTIFICATIVAS 6.1 Na anlise das razes de justificativas acima, devemos contextualiz-la situao ftica em que se encontra a PETROBRAS atualmente, que a leva a descumprir sistematicamente o entendimento do TCU, em razo de momentos histrico-legais que a transformou em uma S/A que compete no mercado aberto. 6.2 Com o advento da Emenda Constitucional n 9/95, que alterou o 1o do art. 177 da CR/88, principiou-se a quebra do monoplio estatal na explorao do petrleo, tendo a PETROBRAS que concorrer com outras empresas do ramo no mercado de livre concorrncia. Em 1997 foi sancionada a Lei n 9.478/97 (denominada Lei do Petrleo) que em seu art. 67 determinou a submisso da PETROBRAS a um procedimento licitatrio simplificado, diferentemente do previsto na Lei n 8.666/93, por ser considerada inadequada para a atuao da empresa num ambiente de livre competio. 6.3 O art. 67 da referida lei foi regulamentado por ato presidencial, o Decreto 2.745/98. O TCU, a seu turno, firmou entendimento pela inconstitucionalidade do artigo 67 da Lei 9.478 /97 e do Decreto 2.745/98, encontrando-se, atualmente, a discusso no mbito do Supremo Tribunal Federal. De acordo com o TCU, "o artigo 67 , da Lei 9478 /97 revestiu-se de inconstitucionalidade por remeter norma de hierarquia inferior, o completo disciplinamento de questo que, nos termos do artigo 37 , inciso XXI , da Carta Magna , deveria ser normatizado por lei". 6.4 Ocorre que em 1998, mediante a EC n 19/98, foi introduzido no art. 173 da CR/88 o 1 com os incisos I, II e III, abaixo transcritos: 1 A lei estabelecer o estatuto jurdico da empresa pblica, da sociedade de economia mista e de suas subsidirias que explorem atividade econmica de produo ou comercializao de bens ou de prestao de servios, dispondo sobre: I - sua funo social e formas de fiscalizao pelo Estado e pela sociedade; II - a sujeio ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais, trabalhistas e tributrios; III - licitao e contratao de obras, servios, compras e alienaes, observados os princpios da administrao pblica. 6.5 Realmente, as empresas que exploram atividade econmica de produo ou comercializao de bens ou de prestao de servios foram orientadas constitucionalmente a se lanarem na livre concorrncia, sujeitas ao regime jurdico prprio das empresas privadas, inclusive quanto aos direitos e obrigaes civis, comerciais, trabalhistas e tributrios. 6.6 V-se que a prpria Constituio Federal em seu art. 173, 1, por fora de uma emenda constitucional de 1998, definiu que a lei deveria estabelecer o estatuto da empresa de economia mista, inclusive dispondo sobre licitao e contratao de obras. Ocorre, curiosamente, que antes desse comando constitucional j estava em vigor a Lei n 9.478/97, com um art. 67 especificamente introduzido no mundo jurdico para, futuramente, legitimar o Decreto 2.745/98 editado logo em seguida EC n 19/98. Enfim, abriu-se o mercado primeiro para, posteriormente, criarem-se as regras preparando uma estatal para competir no mercado livre. 6.7 Por duas vezes, uma no art. 37, inciso XXI, e outra no art. 173, 1, a CR/88 definiu que o disciplinamento das licitaes no mbito das empresas de economia mista deveria ser normatizado por
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lei. nesse cenrio jurdico e econmico que os dirigentes da PETROBRAS trabalham, tendo de um lado as regras da administrao pblica e, de outro, o mercado sem fronteiras da livre concorrncia. H, assim, ao que parece, na viso da PETROBRAS, uma presuno de aparente legalidade em seguir o Decreto n 2.745/98 e ignorar a Lei n 8.666/93. 6.8 Nesse contexto, no nos parece razovel atribuir responsabilidades aos dirigentes da empresa que se veem diante de um paradoxo, ou seja, seguir regras rgidas da Administrao Pblica e, ao mesmo tempo, atender aos anseios dos acionistas privados (ou do mercado) com lucros, se possvel, maiores do que os da concorrncia. Ademais, de pouca eficcia corretiva as sanes aplicadas aos dirigentes da PETROBRAS, pois apenas atingem o patrimnio pessoal desses dirigentes, quando o adequado seria alcanar o patrimnio da sociedade empresria (pessoa jurdica). Isso porque esses gestores, ao serem substitudos, levam consigo o peso dessas sanes, mas deixando a PETROBRAS inclume perpetuando-se em irregularidades e sistematicamente ignorando a Lei n 8.666/93. Enfim, novos gestores os substituem e prosseguem subordinando-se s mesmas orientaes da empresa. Dessa maneira, at que o STF resolva decidir sobre o assunto (v. Acrdo 1732/2009 - Plenrio), as aes do Tribunal sobre a empresa, mas focada em seus dirigentes, tornam-se incuas, pois no conseguem conter esse contumaz descumprimento legal. 6.9 A sugesto seria o TCU, doravante, concentrar suas aes corretivo punitivas apenas na pessoa jurdica (Petrleo Brasileiro S/A) e no nos dirigentes (pessoas naturais). Estes agem dentro de perspectivas que consideram legais e legtimas j preparadas para a empresa. Ao atribuir a responsabilidade sociedade empresria o Tribunal estar alcanando todo o sistema PETROBRAS, independentemente de qual seja o dirigente responsvel pelos contratos. Direcionando as medidas corretivas e punitivas somente PETROBRAS, ser afetado o patrimnio estatal e o privado, servindo at mesmo para que haja agilidade na regulamentao do art. 173, 1, da CR/88, especialmente seus incisos I e III (v. transcrio no item 5.4 retro). 6.10 Noutro enfoque, no mrito, percebe-se que a defesa lana mo, adequadamente, dos conceitos doutrinrios dos princpios da legalidade, publicidade, moralidade, impessoalidade, etc., mas os circunscrevem prpria realidade da PETROBRAS. Em outras palavras, no mbito da empresa foi criado um modelo de licitao simplificado, realizado sistematicamente por meio de convite, em que os setores da PETROBRAS cadastram previamente, e somente esses cadastrados so convidados sob o manto de que s se pode convidar quem eles acham que tem competncia tcnica para fornecer e prestar servios quela sociedade empresria. 6.11 Isso fica claro nas consideraes dos defendentes. Em coro, eles afirmam, categoricamente, que a utilizao da modalidade convite a que apresenta a melhor relao custo benefcio, (...). Obteve o gestor, com uma modalidade licitatria de cunho estritamente clere e desburocrtica, o mesmo resultado que potencialmente poderia ter sido obtido com a adoo da concorrncia (v. fls. 466 e 495, vol. 2). 6.12 Na realidade, isso gera percepo distorcida dos princpios da legalidade (pois fere a lei n 8.666/93), isonomia (no a interna como apregoam, mas a mais ampla que oferecer oportunidade a todo o universo de potenciais competidores no territrio nacional e internacional), competitividade (pois se limita a um universo dos cadastrados previamente), moralidade e impessoalidade (pois o convite possibilita direcionar a licitao a determinados licitantes, podendo gerar at mesmo o trfico de influncia). Etc. 6.13 Apenas a ttulo de ilustrao vale citar o entendimento de Di Pietro acerca do que vem a ser publicidade na licitao (DI PIETRO, Maria Silvia Zanella. Direito Administrativo. 13 ed. Ed. Atlas. So Paulo. 2001, p. 298): a mais ampla possvel na concorrncia, em que o interesse maior da Administrao o de atrair maior nmero de licitantes, e se reduz ao mnimo no convite, em que o valor do contrato dispensa maior divulgao.
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6.14 Mais especfico foi Justen Filho ao comentar a situao da PETROBRAS luz do ordenamento jurdico vigente: por mais importante que o seja a Petrobras, no h cabimento em adotar-se um tratamento jurdico prprio, especfico e restrito apenas a ela. Assevera, ainda, que (JUSTEN FILHO, Maral. Comentrios lei de licitaes e contratos administrativos. 11 ed. Ed. Dialtica. So Paulo, 200, pp. 20-21): possvel adotar regulamentos prprios, mas sempre respeitando-se normas gerais comuns (estabelecidas em lei). No se pode imaginar que cada entidade da Administrao indireta seja disciplinada por um conjunto prprio, peculiar, especial e diverso de normas sobre suas atividade contratual e licitatria. Tal equivaleria a eliminar o conceito de norma geral, produzindo uma ploriferao de regimes jurdicos que inviabilizaria o controle. Por tudo isso, reputa-se que a soluo consagrada no art. 67 da Lei n 9.478/97 no compatvel com a ordem constitucional vigente. 6.15 Deve-se aditar, s consideraes acima, jurisprudncia desta Corte (AC-1.842/2005-P) no sentido de rechaar a pretenso da PETROBRAS em negar o cumprimento das Decises deste Tribunal com base em Parecer da AGU, no caso o AC-15, ao assentar que os pronunciamentos da Douta AGU, ainda que corroborados pelo Exmo. Presidente da Repblica, vinculam to somente os rgos do Poder Executivo, no tendo autoridade para dizer se a rgo de poder distinto, em especial o TCU, falece determinada competncia (essa, no nosso entender, prerrogativa exclusiva do Egrgio Supremo Tribunal Federal, guardio em ltima instncia da Constituio). 6.16 Finalmente, o entendimento do TCU a respeito do assunto aqui discutido pode ser assim sintetizado, conforme Voto do Ministro Relator proferido no Acrdo 1910/2009 Plenrio: Sob essas circunstncias, no havendo autorizao legislativa, nem deciso judicial definitiva, que afaste, para a recorrente, a aplicao do estatuto jurdico das licitaes, o comando inserto no pargrafo nico do art. 1 da Lei 8666/1993 continua a sujeitar a Petrobras aos princpios gerais estabelecidos nessa lei. A determinao recorrida est plenamente de acordo com a lei e com a jurisprudncia predominante do Tribunal de Contas da Unio. 7 CONCLUSO 7.1 Os defendentes no conseguiram elidir as irregularidades a eles atribudas. Todavia, no h sinais de negligncia em seus atos, apenas convico de que agem legitimados por normas e pareceres (da AGU) que, na viso desta Corte, no atendem aos fundamentos constitucionais. Nesse aspecto, suas aes advm de um entendimento institucionalizado no mbito da PETROBRAS. Por outro lado, esses gestores vivem num dilema: atender a regras rgidas e transparentes da Administrao Pblica ao mesmo tempo em que devem se inserir num mercado sem fronteiras e de livre concorrncia. 7.2 Portanto, e at mesmo como resposta ao item 9.15 do Acrdo 1732/2009 Plenrio, o foco de atuao deve ser simplificado/objetivo e evoluir para uma vertente impessoal no sentido de que se fixe no mbito do Tribunal o entendimento de que a PETROBRAS responder pelo descumprimento das determinaes do Tribunal, e pela inobservncia da Lei n 8.666/93 no que diz respeito ao emprego incorreto da modalidade licitatria (vide exposio de motivos nos itens 6.8 e 6.9 desta instruo). Significa dizer que cada contrato (assinado depois da cincia deste Acrdo) que o Tribunal constatar ter-se originado de licitao realizada em afronta aos preceitos legalmente previstos na lei de licitao, resultar em multas significativas quela sociedade empresria. Essas multas podem corresponder a um percentual de cada contrato originrio de irregularidade idntica a aqui examinada. A ttulo de ilustrao uma multa de 2% (dois por cento) aplicada sobre o valor do Contrato n 0800.0041571.08.2 (valor R$ 68.953.523,72), celebrado com a Tenace Engenharia Ltda., representaria R$ 1.379.070,47 a serem recolhidos pela PETROBRAS aos cofres do Tesouro Nacional. 7.3 Olhando o outro lado, nada impede que a PETROBRAS, que visa sempre o sucesso em suas licitaes (mas tem receio de no encontrar o parceiro certo para atender sua demanda), alertar aquelas empresas que entenda serem capazes, tcnica, jurdica e economicamente, de atender de pronto, s convocaes constantes dos editais. Todavia, deve observar a modalidade correta prevista na
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Lei n 8.666/93, dar a amplitude e publicidade necessrias aos atos convocatrios, primando pelos princpios da legalidade, publicidade, moralidade, impessoalidade e competitividade licitatria. No h o que falar em Decreto n 2745/1998, posto que na viso do TCU ele nasceu de norma inconstitucional, no caso o art. 67 da Lei n 9.478/1997 (v. Acrdo 4102/2009 - Primeira Cmara; Acrdo 405/2010 - Plenrio). 8 PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 8.1 Ante o exposto, com fundamento no art. 43 da Lei n 8.443/92 e art. 250 do Regimento Interno-TCU, manifestamo-nos pelo encaminhamento dos autos ao Relator, propondo: a) considerar atendidas as determinaes constantes dos itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio; b) rejeitar as razes de justificativas oferecidas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implantao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos; deixar de aplicar-lhes sanes, por entender que os atos por eles praticados (assinatura dos contratos ns 0800.0038848.08.2, 0800.0041571.08.2 e 0800.0043290.08.2), originrios de licitaes realizadas em desacordo com a Lei n 8.666/93, no resultam da discricionariedade inerente a seus cargos, mas so impessoais e se subordinam a orientaes j consolidadas no mbito PETROBRAS; c) alertar a PETROBRAS no sentido de que, doravante, enquanto no regulamentado o art. 173, 1, da Constituio Federal de 1988, ou enquanto o STF no decida sobre a constitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 (e consequentemente sobre o Decreto n 2745/1998), os contratos celebrados pela empresa depois deste Acrdo, que tenham origem em licitaes fiscalizadas pelo TCU - que no observem as modalidades licitatrias previstas na Lei n 8.666/93, o que representa a quebra dos princpios da legalidade, moralidade, impessoalidade, razoabilidade e competitividade, a PETROBRAS incorrer em multa proporcional (percentual fixado pelo TCU) ao valor do contrato originado da licitao irregular; e d) arquivar estes autos. 2. A ento Secretria da Secex/MG manifestou-se de acordo com a proposta da instruo, exceto quanto alnea c do subitem 8.1 (fl. 538 do volume 2). 3. O Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua vez, instado por este relator, mediante despacho de fls. 539/540 do volume 2, manifestou-se por meio de parecer da lavra do Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, com o seguinte teor (fls. 541/543 do volume 2): Trata-se de levantamento de auditoria relativo obra de modernizao e adequao do sistema de produo da Refinaria Gabriel Passos REGAP, em Betim/MG, realizado com o objetivo de prestar informaes ao Congresso Nacional de modo a subsidiar os trabalhos da Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao, em consonncia com o Acrdo n 345/2009-Plenrio. 2. Ao apreciar o presente feito, na Sesso Plenria de 07/10/2009, esta Corte proferiu o Acrdo n 2.357/2009, por meio do qual adotou as seguintes medidas preliminares: 9.1. com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/1992, realizar a audincia dos responsveis a seguir listados para que apresentem, no prazo de 15 (quinze) dias, razes de justificativa tendo em vista a Petrobras S/A haver realizado procedimentos licitatrios por intermdio de convites (Convites ns 0373623.07.8, 0450350-07.8, 0185069.06.8, 0283939.06.8), quando o valor global exigia a modalidade de concorrncia, contrariando os arts. 3 e 23 da Lei n 8.666/93, o Decreto n 2745/98, itens 1.8 alnea a, 5.3.1, alneas a e b, e o art. 37, inciso XXI, da CR/88, alm da quebra dos princpios da publicidade, moralidade, impessoalidade, razoabilidade e da competitividade, que orientam a administrao e as licitaes pblicas: 9.1.1. Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implementao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos (Convites n 0283939.06.8, 0373623.07.8 e 0450350-07.8); 9.1.2. Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos (Convite n 0185069.06.8);
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9.2. determinar Petrobras S/A que: 9.2.1. comunique a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, as providncias adotadas em relao no deduo dos valores correspondentes a fornecimento de material da base de clculo do ISS no Demonstrativo de Formao de Preos da empresa Cotenco Construes e Comrcio Ltda. (CNPJ 20.823.993/0001-09), no mbito do Contrato n 0800.0041824.08.2; 9.2.2. encaminhe a este Tribunal cpia do termo aditivo ao Contrato n 0800.0031362.07.2, a ser celebrado, que contemple a retirada das verbas do item 5 da Planilha de Preos de Servios Eventos Globais, Anexo III-B e do item 8 da Planilha de Preos - Materiais Diversos, Anexo III-D. 3. Aps examinar a documentao apresentada pela entidade e pelos responsveis ouvidos em audincia, o auditor, com a anuncia do ento Gerente de Diviso, formulou proposta nos seguintes termos (fl. 537): a) considerar atendidas as determinaes constantes dos itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio; b) rejeitar as razes de justificativas oferecidas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implantao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos; deixar de aplicar-lhes sanes, por entender que os atos por eles praticados (assinatura dos contratos ns 0800.0038848.08.2, 0800.0041571.08.2 e 0800.0043290.08.2), originrios de licitaes realizadas em desacordo com a Lei n 8.666/93, no resultam da discricionariedade inerente a seus cargos, mas so impessoais e se subordinam a orientaes j consolidadas no mbito PETROBRAS; c) alertar a PETROBRAS no sentido de que, doravante, enquanto no regulamentado o art. 173, 1, da Constituio Federal de 1988, ou enquanto o STF no decida sobre a constitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 (e consequentemente sobre o Decreto n 2745/1998), os contratos celebrados pela empresa depois deste Acrdo, que tenham origem em licitaes fiscalizadas pelo TCU que no observem as modalidades licitatrias previstas na Lei n 8.666/93, o que representa a quebra dos princpios da legalidade, moralidade, impessoalidade, razoabilidade e competitividade, a PETROBRAS incorrer em multa proporcional (percentual fixado pelo TCU) ao valor do contrato originado da licitao irregular; e d) arquivar estes autos. 4. A ento titular da Secex/MG manifestou-se parcialmente de acordo com a proposta acima, deixando de concordar com a providncia sugerida na alnea c, ante o disposto na Portaria Segecex n 9, de 31 de maro de 2010, que trata de proposio de determinaes pelas unidades tcnicas (fl. 538). 5. Por fim, Ante os desdobramentos legais que possam advir da proposta de multa Petrobras na forma sugerida pela instruo e transcrita na alnea c do item 3 precedente, foi solicitado, por meio do Despacho de fls. 539/540, o pronunciamento deste Ministrio Pblico sobre a questo. II 6. Primeiramente, acompanho a proposta formulada na alnea a, de se considerar atendidas as determinaes contidas nos itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2.357/2009-Plenrio, tendo em vista os argumentos utilizados na instruo. III 7. Com relao audincia dos responsveis, tambm acolho a proposio de rejeitar as razes de justificativa apresentadas, na medida em que no foram capazes elidir a irregularidade decorrente da utilizao da modalidade convite, quando o valor global exigia a realizao de concorrncia. 8. Por outro lado, divirjo, com as devidas vnias, da proposta de deixar de aplicar-lhes as sanes legais previstas, tendo em vista a prpria jurisprudncia desta Corte e o princpio da independncia das instncias. 9. De fato, se esta Corte j firmou o entendimento de que a Petrobras deve obedincia Lei n 8.666/93, sendo pacfica a jurisprudncia no sentido de considerar inconstitucionais o art. 67 da Lei n
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9.478/1997 e o Decreto n 2.745/1998, no cabe, agora, deixar de apenar os gestores que descumprirem a referida lei de licitaes com a multa prevista na Lei Orgnica do TCU. 10. Convm observar, por oportuno, que questo similar foi debatida nos autos do TC n 011.744/2006-0, recentemente julgado na Sesso Plenria de 22/09/2010, com a prolao do Acrdo n 2.465/2010, mediante o qual foi mantida, por maioria de votos, a multa originalmente aplicada ao gestor da Petrobras, em decorrncia da utilizao de modalidade indevida de licitao. 11. Da referida deliberao, cumpre destacar o seguinte trecho do relatrio do Ministro Relator, que contm uma sntese da tese que prevaleceu naquela assentada: 15.5. Em arremate, impende destacar que, enquanto no sobrevier manifestao em definitivo do STF sobre o assunto, do TCU a competncia prpria para a apreciao da matria, dado que a ele foi conferida constitucional (art. 71, II, da CF) e legalmente (arts. 1, I, e 5, I, da LO/TCU) a tarefa de emitir juzo sobre a administrao dos recursos pblicos federais, como os da espcie, geridos pela Petrobras. Quer-se com isso dizer que o TCU o rgo competente para, desde o primeiro momento, analisar a correo do trato com o dinheiro pblico federal. O STF, por sua vez, at por conta da inrcia da jurisdio, s se manifesta sobre a lei ou ato normativo federais quando sobre estes pairam discusso sobre a sua (in)constitucionalidade, nos moldes preconizados pelo art. 102, I, a, da CF. Verifica-se, pois, que a determinao do TCU firmada desde os idos de 2002 tem fora cogente e desvinculada da deciso do STF, enquanto este no apreciar a matria em carter definitivo e vinculante face independncia das instncias. 12. Conclui-se, portanto, que a ausncia de punio aos gestores da Petrobras que descumprem a Lei n 8.666/93, cometendo, no entendimento do TCU, grave infrao norma legal, tornaria, a sim, totalmente incua a atuao desta Corte perante aquela empresa, nos casos da espcie, alm de gerar deliberaes conflitantes no mbito deste Tribunal, com srio reflexo no princpio da isonomia, haja vista que muitos responsveis que cometeram a mesma irregularidade j foram multados, como no caso do mencionado TC n 011.744/2006-0. IV 13. Quanto questo que motivou o encaminhamento dos autos a este MP/TCU, considero, com as devidas vnias, invivel a implementao da proposta contida na alnea c do item 8.l da instruo, tendo em vista, fundamentalmente, a ausncia de amparo legal. 14. Note-se, a propsito, que a Constituio Federal estabelece, no art. 5, inciso XXXIX, que no h pena sem prvia cominao legal. 15. Ora, por melhores que sejam os propsitos que ensejaram a referida proposio, no cabe a esta Corte criar uma punio, destinada a um ente jurisdicionado especfico, que no se encontra devidamente prevista em normativo legal. 16. Cabe salientar, ademais, que as sanes indicadas nos incisos do art. 58 da Lei n 8.443/92 so direcionadas aos gestores ou responsveis por recursos pblicos, pessoas fsicas, portanto. 17. Isto decorre do fato de que so eles que praticam atos de gesto em nome dos rgos e das entidades pblicas e, em consequncia, por eles devem responder. 18. importante ressaltar que tais gestores no esto impossibilitados de agir de forma diversa dos normativos considerados inconstitucionais pelo TCU. 19. Com efeito, neste caso concreto, caberia a realizao de licitao na modalidade concorrncia, com vistas, entre outros aspectos, obteno da proposta mais vantajosa para a Petrobras, em funo da possibilidade de haver um maior nmero de empresas interessadas em participar do certame. V 20. Ante todo o exposto, este representante do Ministrio Pblico, com as devidas vnias por divergir parcialmente da proposta formulada pela unidade tcnica, manifesta-se no sentido de que: a) sejam consideradas atendidas as determinaes constantes dos itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2.357/2009-Plenrio;
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b) sejam rejeitadas as razes de justificativas apresentadas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, aplicando-lhes a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92; c) seja autorizada, desde j, a cobrana judicial da dvida, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, caso no seja atendida a notificao. o relatrio. VOTO Do histrico processual Trata-se de levantamento de auditoria relativo obra de modernizao e adequao do sistema de produo da Refinaria Gabriel Passos REGAP, em Betim/MG, realizado com o objetivo de prestar informaes ao Congresso Nacional de modo a subsidiar os trabalhos da Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao, em consonncia com o Acrdo n 345/2009-Plenrio. 2. Na Sesso Plenria de 07.10.2009, esta Corte prolatou o Acrdo n 2.357/2009, com o seguinte teor: 9.1. com fundamento no art. 43, inciso II, da Lei n 8.443/1992, realizar a audincia dos responsveis a seguir listados para que apresentem, no prazo de 15 (quinze) dias, razes de justificativa tendo em vista a Petrobras S/A haver realizado procedimentos licitatrios por intermdio de convites (Convites ns 0373623.07.8, 0450350-07.8, 0185069.06.8, 0283939.06.8), quando o valor global exigia a modalidade de concorrncia, contrariando os arts. 3 e 23 da Lei n 8.666/93, o Decreto n 2745/98, itens 1.8 alnea a, 5.3.1, alneas a e b, e o art. 37, inciso XXI, da CR/88, alm da quebra dos princpios da publicidade, moralidade, impessoalidade, razoabilidade e da competitividade, que orientam a administrao e as licitaes pblicas: 9.1.1. Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implementao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos (Convites n 0283939.06.8, 0373623.07.8 e 0450350-07.8); 9.1.2. Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos (Convite n 0185069.06.8); 9.2. determinar Petrobras S/A que: 9.2.1. comunique a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, as providncias adotadas em relao no deduo dos valores correspondentes a fornecimento de material da base de clculo do ISS no Demonstrativo de Formao de Preos da empresa Cotenco Construes e Comrcio Ltda. (CNPJ 20.823.993/0001-09), no mbito do Contrato n 0800.0041824.08.2; 9.2.2. encaminhe a este Tribunal cpia do termo aditivo ao Contrato n 0800.0031362.07.2, a ser celebrado, que contemple a retirada das verbas do item 5 da Planilha de Preos de Servios - Eventos Globais, Anexo III-B e do item 8 da Planilha de Preos - Materiais Diversos, Anexo III-D. 3. Analisada a documentao encaminhada pela Petrobras em decorrncia do citado acrdo e ainda a defesa apresentada pelos responsveis ouvidos em audincia, o Auditor da Secex/MG formulou a seguinte proposta de mrito, com a qual concordou o Gerente da ento 1 Diviso da Secex/MG (fls. 531/537 do volume 2): a) considerar atendidas as determinaes constantes dos itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2357/2009-TCU-Plenrio; b) rejeitar as razes de justificativas oferecidas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implantao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos; deixar de aplicar-lhes sanes, por entender que os atos por eles praticados (assinatura dos contratos ns 0800.0038848.08.2, 0800.0041571.08.2 e 0800.0043290.08.2), originrios de licitaes realizadas em desacordo com a Lei n 8.666/93, no
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resultam da discricionariedade inerente a seus cargos, mas so impessoais e se subordinam a orientaes j consolidadas no mbito PETROBRAS; c) alertar a PETROBRAS no sentido de que, doravante, enquanto no regulamentado o art. 173, 1, da Constituio Federal de 1988, ou enquanto o STF no decida sobre a constitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 (e consequentemente sobre o Decreto n 2745/1998), os contratos celebrados pela empresa depois deste Acrdo, que tenham origem em licitaes fiscalizadas pelo TCU que no observem as modalidades licitatrias previstas na Lei n 8.666/93, o que representa a quebra dos princpios da legalidade, moralidade, impessoalidade, razoabilidade e competitividade, a PETROBRAS incorrer em multa proporcional (percentual fixado pelo TCU) ao valor do contrato originado da licitao irregular; e d) arquivar estes autos. 4. A ento Secretria da Secex/MG manifestou-se de acordo com a proposta da instruo, exceto quanto alnea c do subitem 8.1 (fl. 538 do volume 2). 5. O Ministrio Pblico junto ao TCU, por sua vez, instado por este relator, mediante despacho de fls. 539/540 do volume 2, manifestou-se por meio de parecer da lavra do Subprocurador-Geral Paulo Soares Bugarin, no qual sustenta o seguinte encaminhamento (fls. 541/543 do volume 2): a) sejam consideradas atendidas as determinaes constantes dos itens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2.357/2009-Plenrio; b) sejam rejeitadas as razes de justificativas apresentadas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, aplicando-lhes a multa prevista no art. 58, inciso II, da Lei n 8.443/92; c) seja autorizada, desde j, a cobrana judicial da dvida, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei n 8.443/92, caso no seja atendida a notificao. Passo anlise de mrito. 6. Assim como os pareceres uniformes da Secex/MG e do Ministrio Pblico junto ao TCU, dou por atendidas as determinaes constantes dos subitens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2.357/2009Plenrio (alnea a da proposta de encaminhamento tanto do Auditor da Secex/MG quanto do MPTCU). 7. Quanto proposta contida na alnea c da instruo da Unidade Tcnica, alinho-me s manifestaes da ento Secretria da Secex/MG e do representante do MPTCU, no sentido de no a acolher, por ausncia de amparo legal para tanto, consoante bem observado pelo Parquet. 8. No que concerne aos responsveis ouvidos em audincia, tanto a Secex/MG quanto o MPTCU propem a rejeio das razes de justificativas. Divergem, porm, quanto aplicao da multa. 9. Entende a Secex/MG que no deve ser aplicada a sano, tendo em vista que a aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras se encontra atualmente em discusso no Supremo Tribunal Federal e que as irregularidades praticadas, relativas ao uso da modalidade convite em desacordo com a citada lei, no resultam da discricionariedade inerente a seus cargos, mas so impessoais e se subordinam a orientaes j consolidadas no mbito PETROBRAS (fl. 537 do volume 2). 10. O MPTCU, a seu turno, defende a imposio da multa, ancorado na jurisprudncia desta Corte que tem reiterado entendimento quanto aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras e a inconstitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n 2.745/1998. 11. A questo no nova neste Tribunal e diz respeito ao tratamento que o Tribunal deve dispensar para o fato de a Petrobras no observar a Lei n 8.6666/93, considerando que a matria se encontra atualmente em discusso no Supremo Tribunal Federal. Da controvrsia no mbito do TCU 12. Na Sesso Plenria de 22.08.2007, quando do julgamento do TC-008.725/2006-3, no qual o Tribunal prolatou o Acrdo n 1.678/2007-Plenrio, o Ministro Aroldo Cedraz submeteu a este Colegiado proposta que ficou assim ementada:
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Sumrio: PEDIDO DE REEXAME. SUJEIO DA PETROBRS LEI 8666/1993. EFEITOS DE LIMINAR CONCEDIDA PELO STF. CONVENINCIA DE EVITAR PROLAO DE DECISES SEM EFEITO. COMPATIBILIDADE DAS DETERMINAES CONTESTADAS COM O PRINCPIO DA EFICINCIA. DESNECESSIDADE DE FUNDAMENTAO NA LEI 8666/1993. IMPROCEDNCIA DOS ARGUMENTOS. NO PROVIMENTO. ALTERAO DO ACRDO, DE OFCIO. 1. A jurisprudncia do TCU pacfica no sentido de que a Petrobras deve observar os ditames da Lei 8666/1993. 2. Liminar concedida pelo STF em mandado de segurana que trata de caso concreto especfico no afeta determinaes sobre a mesma matria feitas pelo TCU em outros processos. 3. A fim de evitar prolao de deciso sem efeitos concretos, deve ser suprimida, de ofcio, fundamentao legal contestada pelo STF em carter liminar. 4. Determinaes relativas a licitaes compatveis com o princpio constitucional da eficincia, sem bices legais e passveis de implementao por medidas administrativas podem ser feitas sem necessidade de sua fundamentao na Lei 8666/1993. 5. Nega-se provimento a recurso cujos argumentos no alteram os fundamentos da deciso recorrida. No voto, Sua Excelncia ressaltou o seguinte: 10. No mrito, verifico, inicialmente, que tm razo a Serur e o Ministrio Pblico no tocante discusso sobre a aplicao da Lei 8666/1993 s licitaes da Petrobras. 11. Desde a prolao da pioneira deciso 663/2002 Plenrio, que considerou inconstitucionais o art. 67 da Lei 9478/1997 e o Decreto 2745/1998 e determinou Petrobras que observasse os ditames da Lei 8666/1993, pacfica a jurisprudncia do Tribunal acerca da matria, como se pode ver nos recentes acrdos do Plenrio 501 e 624/2007. 12. Tal panorama, como destacou o Ministrio Pblico, no se alterou com a liminar concedida pelo Ministro do STF Gilmar Mendes no mandado de segurana 25888, que, alis, chegou a ser debatida neste processo por ocasio do julgamento dos embargos de declarao opostos ao acrdo cujo reexame ora se pleiteia. 13. Naquela oportunidade, como visto no relatrio que antecede este voto, considerou este Plenrio que aquela deliberao do STF restringia-se ao caso concreto tratado naquela ao judicial, sem afetar outras deliberaes desta Corte concernentes ao tema, inclusive a ora reexaminada. 14. Do ponto de vista estritamente jurdico, reconheo o acerto do posicionamento desta Corte acerca da matria, inclusive no tocante inexistncia de efeitos erga omnes no pronunciamento do STF em foco. 15. Entretanto, o exame da questo no pode cingir-se unicamente a esse ngulo, eis que outros aspectos materiais tambm devem ser considerados. 16. A liminar obtida pela Petrobrs junto ao Supremo Tribunal Federal para eximi-la de cumprir as determinaes de observncia da Lei 8666/1993 formuladas pelo TCU neste feito no foi caso isolado. Manifestaes do STF no mesmo sentido, tambm em carter precrio, foram registradas em outros feitos, como foi o caso dos mandados de segurana 24610 e 26783. 17. provvel que, ao deliberar sobre o mrito, o Supremo Tribunal Federal venha a endossar o entendimento do TCU acerca da aplicao da Lei 8666/1993 s licitaes da Petrobrs at que seja editada lei especfica para regulamentar aquisies de bens e servios por aquela sociedade de economia mista. 18. At que isso ocorra, entretanto, a insistncia desta Casa na formulao de determinaes empresa estatal para que cumpra a Lei de Licitaes tender, dados os precedentes acima mencionados, a forar novos pronunciamentos liminares do STF para sustar os comandos deste Tribunal.
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19. Com isso, haveria a movimentao da estrutura administrativa desta Corte para gerar deliberaes cujos efeitos no chegariam a se concretizar, o que est em desacordo o princpio da efetividade, que deve nortear as aes de controle externo e deriva do princpio da eficincia consagrado no art. 37 da Constituio Federal. 20. Haveria, tambm, sobrecarga e desgaste da mquina judiciria, posto que o STF, ao invs de confrontar-se apenas com os casos concretos j ajuizados pela empresa estatal, provavelmente se veria s voltas com uma mirade de processos concernentes ao mesmo tema, j que a notria resistncia da Petrobrs s aes de fiscalizao desta Corte apesar de serem estas empreendidas em defesa dos melhores interesses da empresa, da administrao pblica que ela integra e da sociedade brasileira a que ela pertence levaria impetrao de novos mandados de segurana, cujo encaminhamento tenderia a seguir o dos j ajuizados. 21. No creio que tal panorama seja do interesse do poder pblico. Assim, apesar de reiterar minha convico no acerto do posicionamento do TCU acerca dessa questo, que espero ver definitivamente confirmado pelo STF, entendo que, at o desfecho da matria no mbito judicial, est Corte poder, neste processo, abster-se de exigir da Petrobrs a observncia da Lei 8666/1993, a fim de evitar a impetrao de mais um mandado de segurana, que poder, eventualmente, retirar a eficcia das determinaes aqui formuladas. 22. Isso, todavia, no significa eximir a empresa de observar seu prprio regulamento de aquisies e os princpios constitucionais que pautam a ao dos rgos e entidades que integram a administrao pblica. 13. Ficaram vencidos naquela oportunidade os Ministros Aroldo Cedraz, Benjamin Zymler e Augusto Nardes. Acompanhei o voto vencedor do Ministro Valmir Campelo que fez consignar a seguinte ponderao em sua declarao de voto: Entendo que a proposta de modificao do Acrdo n. 2.354/2006-TCU-Plenrio altera o posicionamento do Tribunal a respeito da matria e, em conseqncia, passa a atender ao pleito da Petrobras, considerando como constitucionais o art. 67 da Lei n. 9.478/1997 e o Decreto n. 2.745/1998. 14. No obstante o fato de o Tribunal manter o entendimento acerca da inconstitucionalidade do art. 67 da Lei n. 9.478/1997 e do Decreto n. 2.745/1998, penso que a matria requer novas reflexes sobre o assunto. Dos inmeros mandados de segurana impetrados no STF, todos com liminares deferidas, para suspender as decises do TCU que exigiram da Petrobras a observncia da Lei n 8.666/93 15. Por solicitao minha, a Consultoria Jurdica deste Tribunal encaminhou ao meu gabinete um resumo de todos os mandados de segurana impetrados no STF contra decises do TCU que exigiram da Petrobras a observncia da Lei n 8.666/93. Observo que h hoje no STF 19 mandados de segurana, todos com liminares deferidas que suspenderam as decises deste Tribunal at o julgamento de mrito das respectivas aes judiciais, conforme tabela a seguir: MS Data da Relator Acrdo do TCU Observaes Liminar 39/2006 - Plenrio Min. Gilmar Mendes 1767/2005-Plenrio S h determinao. 25888 22/03/2006 1498/2004-Plenrio 139/2006-Plenrio Condenao em Min. Celso de Mello 1704/2005-Plenrio dbito e multa dos 25986 21/06/2006 1261/2004-Plenrio gestores. Min. Marco Aurlio 1249/2007-Plenrio S h determinao. 26783 06/07/2007 1312/2007-Plenrio Min. Ellen Gracie S h determinao. 26808 25/07/2007 920/2007-Plenrio
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26410 27232 27337
15/02/2007 13/05/2008 21/05/2008
27344
26/05/2008
27743 27837 27796 28252 28626 28745 28744 28897 29123 29326 29468
01/12/2008 20/01/2009 27/01/2009 23/09/2009 25/02/2010 06/5/2010 11/11/2010 28/06/2010 02/09/2010 13/10/2010 19/12/2010
2385/2006-Plenrio Min. Ricardo 150/2006-2 Lewandowski Cmara Min. Eros Grau 2442/2007-Plenrio 2354/2006-Plenrio Min. Eros Grau 18/2008-Plenrio 1125/2007-Plenrio 27/2008-2 Cmara 806/2003-2 Min. Eros Grau Cmara 447/2003-2 Cmara Min. Crmen Lcia 1398/2008-Plenrio Min. Crmen Lcia 2115/2008-Plenrio Min. Ayres Britto 1763/2008-Plenrio Min. Eros Grau 2689/20092Cmara 2.457/2009Min. Dias Toffoli Plenrio 2.905/2009Min. Ellen Gracie Plenrio 2.920/2009Min. Eros Grau Plenrio 2.413/2009Min. Crmen Lcia Plenrio Min. Gilmar Mendes Min. Crmen Lcia Min. Dias Toffoli 859/2010-Plenrio
S h determinao. S h determinao. S h determinao.
S h determinao.
S h determinao. S h determinao. S h determinao. S h determinao. S h determinao. S h determinao. Aplicao de multa ao gestor. S h determinao. Aplicao de multa ao gestor.
663/2002-Plenrio 560/2010-Plenrio S h determinao. 1325/2010-Plenrio 1.732/2009Aplicao de multa Plenrio aos gestores.
16. Alm disso, no Recurso Extraordinrio n 441.280 tambm se discute a aplicao da Lei n 8.666/93. Referido recurso foi interposto por empresa que teve o seu contrato rescindido pela Petrobras e impugna deciso do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul que entendeu no ser aplicvel Petrobras a Lei de Licitaes. 17. Citado RE 441.280 teve o seu julgamento iniciado na Primeira Turma do STF. Naquele Colegiado, dois ministros votaram pelo provimento do recurso e, portanto, pela aplicao da Lei de Licitaes Petrobras (Ministra Crmen Lcia e Ministro Carlos Ayres Britto), e dois votaram pelo no provimento do recurso (Ministro Carlos Alberto Menezes Direito, relator, e Ministro Ricardo Lewandowski). 18. Por proposta do Ministro Marco Aurlio, a Primeira Turma no concluiu o julgamento, decidindo remeter a matria apreciao do Plenrio, no qual o julgamento est suspenso em decorrncia de pedido de vista do Ministro Luiz Fux, aps o voto do relator, Ministro Dias Toffoli, pelo no provimento do recurso, e do Ministro Marco Aurlio, pelo seu provimento. Do aumento do nmero de mandados de segurana
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19. A estratgia do TCU no sentido de no aguardar o pronunciamento definitivo do STF sobre o assunto tem provocado o significativo aumento do nmero de mandados de segurana impetrados pela Petrobras em face das decises desta Corte que lhe exigem o cumprimento das disposies da Lei n 8.666/93. 20. Sem dvida que isso oferece certo risco de desgaste deste Tribunal perante o STF, tendo em vista a insistncia desta Corte na imposio de um entendimento que a prpria Corte Suprema j suspendeu cautelarmente por 19 vezes, at que se pronuncie quanto ao mrito. 21. No se pode tambm deixar de reconhecer que essa estratgia, de certo modo, vai contra a tendncia atual do processo judicial, de sobrestar a discusso das matrias idnticas, quando um dos processos que a discute d entrada no STF. o que se v hoje com o instituto da repercusso geral, em sede de recurso extraordinrio, criado pela Emenda Constitucional n 45/2004 que acrescentou o 3 ao art. 102 da Constituio Federal e disciplinado pela Lei n 11.418/2006, que acrescentou os arts. 543-A e 543-B ao Cdigo de Processo Civil. Do baixo resultado prtico das decises do TCU que exigem da Petrobras o cumprimento da Lei n 8.666/93 22. Consoante j havia alertado o Ministro Aroldo Cedraz, as decises do Tribunal sobre o assunto no tm produzido o resultado desejado, justamente em decorrncia da impetrao dos diversos mandados de segurana acima mencionados. Da ausncia de risco para o Tribunal e do prestgio ao princpio da segurana jurdica se o TCU decidir aguardar o pronunciamento do STF sobre o mrito da controvrsia 23. Reanalisando a matria, estou convencido de que aguardar a deciso de mrito do STF sobre o assunto , atualmente, a melhor estratgia tanto para o TCU quanto para a Petrobras e tambm para o STF, pois evitar longas discusses em processos cujo resultado final ser o deferimento de uma liminar pelo ministro-relator no STF, a fim de suspender a deciso do TCU. Da ausncia de prejuzo para a fiscalizao da Petrobras 24. Aguardar a deciso do STF no significa, nem de longe, deixar de fiscalizar as contrataes da Petrobras, o que continuar sendo feito, mas sob a tica do Decreto n 2.745/98 e dos princpios aplicveis matria. Dos reiterados descumprimentos de determinaes desta Corte pela Petrobras e da aplicao de multa aos seus empregados e no aos seus dirigentes 25. Sobre o tema, convm reproduzir trecho do voto do relator do Acrdo n 1.732/2009Plenrio, Ministro Augusto Nardes, nos seguintes termos: 28. Destarte, considero que a apenao por descumprimento de determinao do TCU deve estar assentada em exame de responsabilizao que leve em conta conhecimentos acerca da estrutura organizacional da empresa, seus procedimentos internos, a tomada de decises, e outras variveis que possam apontar especificamente os agentes que deram causa ocorrncia. Ser possvel, ento, verificar se a falha origina-se da omisso dos dirigentes ocupantes de cargos de alto escalo da companhia, ao deixarem de exigir a elaborao de normativos internos ou a implementao de procedimentos que reflitam o cumprimento das determinaes do Tribunal, ou dos prprios gestores no que se refere sua margem de atuao e poder decisrio, segundo suas competncias funcionais. 29. Basta ver que o problema que ora se apresenta infelizmente uma constante em se tratando da Petrobras. Pesquisa realizada na base de dados da jurisprudncia desta Casa aponta uma srie de situaes em que houve algum tipo de desatendimento de determinaes dirigidas estatal (v.g. Acrdos ns 1.329/2003, 1.359/2003, 1.418/2003, 1.429/2003, 1.457/2003, 1.542/2003, 1.804/2003, 1.263/2004, 1.352/2004, 1.602/2004 e 346/2007, do Plenrio). 26. As consideraes do relator acabaram por ser incorporadas no prprio Acrdo n 1.732/2009-Plenrio, na forma de determinao Segecex, com o seguinte teor: 9.15. determinar Segecex que oriente as unidades tcnicas deste Tribunal no sentido de que observem, em fiscalizaes realizadas na Petrobras ou em alguma de suas subsidirias/controladas, a
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estrutura organizacional da empresa, seus procedimentos internos, a tomada de decises, e outras variveis que possam influenciar a definio dos responsveis por irregularidades porventura detectadas, a fim de verificar se a ocorrncia origina-se da omisso de dirigentes ocupantes de cargos de alto escalo da companhia, ao deixarem de exigir a elaborao de normativos internos ou a implementao de procedimentos que reflitam o cumprimento das determinaes do Tribunal, ou dos prprios gestores no que se refere sua margem de atuao e poder decisrio, segundo suas competncias funcionais; 27. Ao longo desses anos me parece ter ficado evidente que a alta direo da Petrobras em nenhum momento expediu qualquer orientao aos seus empregados no sentido de deixarem de observar o Decreto n 2.745/1998 e passarem a cumprir a Lei n 8.666/93. Por essa razo, entendo que, se fosse para punir, o Tribunal deveria punir a alta direo da empresa, pelos reiterados descumprimentos da Lei de Licitaes, exceto se demonstrasse que adotou as medidas necessrias orientao de todo o seu quadro funcional, quanto obrigatoriedade da Lei n 8.666/93 em suas contrataes. 28. Isso porque, conforme ressaltado pelo Ministro Augusto Nardes, a alta administrao da empresa a responsvel por fazer cumprir as decises desta Corte por toda a estrutura funcional sob sua responsabilidade. Tomadas as providncias sob sua alada, acaso viesse este Tribunal a verificar o descumprimento dessas orientaes, a sim estaria a alta administrao isenta de qualquer responsabilidade, hiptese na qual se justificaria a apenao do empregado e no do dirigente. 29. Entendo, porm, pelas razes j expostas que, neste momento, no cabe apenar nem os dirigentes nem, muito menos, os empregados, pois a questo j est posta no STF, aguardando pronunciamento de mrito. No caso concreto, um fundamento a mais para no aplicar multa ao empregado 30. No caso concreto, a Secex/MG, em pareceres uniformes, prope a rejeio das razes de justificativa, mas a no aplicao de multa, tendo em vista que a aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras se encontra atualmente em discusso no Supremo Tribunal Federal e que as irregularidades praticadas, relativas ao uso da modalidade convite em desacordo com a citada lei, no resultam da discricionariedade inerente a seus cargos, mas so impessoais e se subordinam a orientaes j consolidadas no mbito PETROBRAS (fl. 537 do volume 2). 31. O MPTCU, a seu turno, defende a imposio da multa, ancorado na jurisprudncia desta Corte que tem reiterado entendimento quanto aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras e a inconstitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n 2.745/1998. 32. A Petrobras tem feito uso da modalidade convite de acordo com as disposies previstas no Decreto n 2.745/98, que aprovou o seu Regulamento do Procedimento Licitatrio Simplificado. 33. Ressalto que o MS 25.888 foi impetrado contra o Acrdo n 39/2006-Plenrio que negou provimento a embargos de declarao opostos contra o Acrdo n 1.767/2005-Plenrio que havia negado provimento a Pedido de Reexame interposto contra o Acrdo n 1.498/2004-Plenrio, cujo teor tinha sido no sentido de determinar Petrobras a observncia ao disposto no art. 23 da Lei n 8.666/93, relativo modalidade convite. 34. Considerando, portanto, que o fato objeto da audincia, neste ponto, idntico ao que foi apreciado pelo TCU na deliberao cujos efeitos foram suspensos liminarmente pelo STF, e considerando ainda que a unidade tcnica do TCU no identificou dano ao errio nem benefcio indevido a agentes pblicos e particulares, tendo sido convidadas 19 empresas, o que demonstra, ainda, no ter havido prejuzo para a competitividade do certame, entendo que no o caso de se aplicar multa ao empregado da Petrobras. Concluso 35. Portanto, quanto ao caso concreto, acompanho parcialmente a Secex/MG e tambm parcialmente o Ministrio Pblico junto ao TCU, no sentido de rejeitar as alegaes de defesa, mas no
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aplicar multa, tendo em vista que a matria se encontra sob anlise do STF, pendente de julgamento de mrito e considerando ainda que, no caso concreto, no se identificou dano ao errio nem benefcio indevido a agentes pblicos e particulares, tendo sido convidadas 19 empresas, o que demonstra no ter havido prejuzo para a competitividade do certame. 36. Por outro lado, quanto estratgia do Tribunal sobre esse assunto, entendo que a Corte deve aguardar o pronunciamento de mrito do STF. At l, deve continuar a fiscalizar a Petrobras, mas sob a tica do Decreto n 2.745/1998 e dos princpios que regem a matria. Quanto aplicao da Lei n 8.666/93, deve continuar afirmando o seu entendimento, no sentido de que referida lei se aplica Petrobras, at que venha a ser editada a lei a que se refere o art. 173, 1, da Constituio Federal, mas deve deixar de determinar a sua observncia, tendo em vista que a questo j se encontra com julgamento iniciado pelo STF, no RE 441.280. 37. Com essas consideraes, voto por que o Tribunal adote a deliberao que ora submeto apreciao do Plenrio: VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatrio de Levantamento de Auditoria relativo obra de modernizao e adequao do sistema de produo da Refinaria Gabriel Passos REGAP, em Betim/MG, realizado com o objetivo de prestar informaes ao Congresso Nacional de modo a subsidiar os trabalhos da Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao, em consonncia com o Acrdo n 345/2009-Plenrio; Considerando que, nesta fase processual, examina-se o cumprimento das determinaes expedidas pelo Acrdo n 2.357/2009-Plenrio e ainda se analisam as defesas apresentadas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos, Gerente de Implementao de Empreendimentos para a Refinaria Gabriel Passos, e Joo Ricardo Barusso Lafraia, Gerente Geral da Refinaria Gabriel Passos, em decorrncia das audincias determinadas pelo referida deliberao; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da Unio, reunidos em Sesso Plenria, ante as razes expostas pelo Relator, em: 9.1. considerar atendidas as determinaes constantes dos subitens 9.2.1 e 9.2.2 do Acrdo n 2.357/2009-Plenrio; 9.2. rejeitar as razes de justificativas apresentadas pelos Srs. Gilson Ademar de Campos e Joo Ricardo Barusso Lafraia, deixando, porm, de lhes aplicar multa, tendo em vista que a matria relativa aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras encontra-se sob a apreciao do Supremo Tribunal Federal, e ainda que, no caso concreto, no se identificou dano ao errio nem benefcio indevido a agentes pblicos e particulares, tendo sido convidadas 19 empresas, o que demonstra no ter havido prejuzo para a competitividade do certame licitatrio; 9.3. reiterar o entendimento deste Tribunal no sentido de que at que seja regulamentado o art. 173, 1, da Constituio Federal de 1988, aplica-se Petrobras a Lei n 8.666/93; 9.4. reiterar o entendimento deste Tribunal quanto inconstitucionalidade do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n 2745/1998, consoante pacfica jurisprudncia desta Corte; 9.5. deixar assente que, em homenagem ao princpio da segurana jurdica e da racionalidade do sistema jurdico, a fiscalizao da Petrobras, no que concerne s contrataes, ser feita com base no Decreto n 2745/1998 e nos princpios aplicveis espcie, at que o Supremo Tribunal Federal decida no mrito sobre a aplicao da Lei n 8.666/93 Petrobras, assim como sobre a constitucionalidade ou no do art. 67 da Lei n 9.478/1997 e do Decreto n 2745/1998; 9.6. encaminhar cpia do inteiro teor do presente acrdo, bem como do relatrio e voto que o fundamentam, aos responsveis e Petrobras. TCU, Sala das Sesses Ministro Luciano Brando Alves de Souza, em 11 de abril de 2012. RAIMUNDO CARREIRO Relator

Tcu Ata 0 N 2012 12

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Tribunal de Contas da Unio

Secretaria das Sesses

ATA N 12, DE 11 DE ABRIL DE 2012

Contrato 184.2.014.040 184.2.015.043 Total ndice (%)

Afretamento Prest. Servios

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO Relator

Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

ACRDO N 834/2012 TCU Plenrio 1. Processo n TC 002.003/2006-0. 1.1. Apenso: 005.597/2006-8

GRUPO II CLASSE I Plenrio

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AUGUSTO NARDES Relator

Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AUGUSTO NARDES Relator

Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

Ofcio TCU/SECOB-2 811/2010 (fls. 119/120, vp)

816/2010 (fls. 122, vp) 495/2011 (fls. 201/202, vp)

Unidade m/m3 m/m3 m/m3 m/m3 m/m3 kg/m3

ACRDO N 838/2012 TCU Plenrio

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) AROLDO CEDRAZ Relator

Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator

Fase Planejamento Execuo Relatrio

Perodo 17 a 21 de maio de 2010 24 de maio a 11 de junho de 2010 14 a 25 de junho de 2010

No alterado I II III IV Tota l 1.500 20.000 5.500 750 27.750

prorroga a vigncia e acresce em 1.575.853,65 25% o objeto do contrato

05/12/03, data do 2 Termo Aditivo (prorrogao e reajuste de 40,34% do valor contratual)

1/02/04, data de vigncia da nova alquota da Cofins

17/12/04, data do 3 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual a partir de 19/12/2004)

1/1/04, data do dissdio coletivo

15/12/06, data do 5 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual at 19/12/2007)

2008 Indicador 2007 Meta 85% Resultad o 64,12%

Cobertura de abastecimento de gua em rea indgena 63%

27,4% 20,3% 71,8 15% 19,2% 24,7% 37,7% 31,4% 58,06%

8.1.3.7 8.2.1.1 8.2.2.2 9.2.4.2 9.2.5.2 9.2.6.2

699 701 703 729 734 737

10.1.1.7 761 10.2.1.4 777 10.2.4.3 787 4.1.1.9 623

4.1.2.6 4.1.3.9 4.2.1.4 7.1.1.12 7.1.2.1

628 644 650 674 681

8.4.1.1 9.1.2.4 9.2.1.4 9.2.4.4

715 719 724 731

Razes de justificativa apresentadas

26/8/2010 (Ofcio 700/2010fls. 1028 a TCU/Secex-4, fl. 1049 1015)

1.50 0 20.0 00 5.50 0 750 27.7 50

05/12/03, data do 2 Termo Aditivo (prorrogao e reajuste de 40,34% do valor contratual)

1/1/04, data do dissdio coletivo

17/12/04, data do 3 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual a partir de 19/12/2004)

1/02/04, data de vigncia da nova alquota da Cofins

15/12/06, data do 5 Termo Aditivo (Prorrogao da vigncia contratual at 19/12/2007)

003.864/20 TC Adalberto 04-8 E Fulgncio dos Santos Jnior (Coordenador CORE-PB)

Ricardo 010.459/20 RL 04-6

Francisco 010.459/20 RL 04-6

05/12/20 2 Termo 03 3 Termo 17/12/20 04

No alterado No alterado I II III IV Tota l 1.500 20.000 5.500 750 27.750

prorroga a vigncia e acresce em 25% o 1.575.853, objeto do contrato 65

(Assinado Eletronicamente) BENJAMIN ZYMLER Presidente

(Assinado Eletronicamente) RAIMUNDO CARREIRO Relator

(Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

Aprova o Regimento Interno da Fundao Nacional de Sade - FUNASA

SETOR/SE O SENSP SENSP SEVEP SEREH

%Devido %Pago 0% 0% 0% 0% 10% 10% 10% 10%