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Docente: Vctor Escobar Cisternas EJERCICIO PONDERACIN 4 PRUEBA Por un virus informtico se borr parte de valiosa informacin en la empresa

Muchos Datos Lda.. El Gerente General de la compaa le solicita que le proporcione las respuestas necesarias para poder presentar un informe a los directivos para lo que va del ao 20X1. Las peguntas que se le solicita responder son: 1. Cul es el resultado hasta el momento en el ao 20X1? 2. Cul fue el resultado del ao 20X0? Cul fue su tratamiento? 3. Cul es el patrimonio al 31.12.20X1? 4. Cul era el patrimonio al 01.01.20X1? 5. Cul ha sido la variacin patrimonial del ao 20X1? 6. En cunto se vendi el activo fijo? 7. Detalle los cargos y abonos de la cuenta existencias. 8. Detalle los cargos y abonos de la cuenta deudores por ventas. 9. Detalle los cargos y abonos de la cuenta proveedores. 10. A cunto ascendi el castigo de los clientes realizado en el ao? 11. Cul era el saldo inicial depurado de los clientes al 01.01.20X1? 12. Cul era el valor libros del activo fijo al 01.01.20X1? 13. Cunto impuesto IVA se debe pagar?En qu cuenta se refleja la obligacin, si hubiese?hasta cundo se puede cancelar dicho impuesto? 14. En qu meses se firmaron los contratos de arriendos y de publicidad? Cunto se ha pagado de cada uno? 15. En qu porcentajes se financia esta empresa? Para contestar esta informacin se le presenta la siguiente informacin adicional: Durante el perodo se realizaron dos reservas: una para eventualidades, la cual se utiliz en parte del castigo de clientes, y una para futuras capitalizaciones, la que fue utilizada parcialmente cuando se modific la escritura social. Las compras y ventas son a crdito Durante el perodo hubo devoluciones de compras y ventas. Se firmaron dos contratos, uno de publicidad y uno de arriendos por $65.000 y $70.000 mensualmente. En ambos se pag una cierta cantidad de meses anticipados. Los retiros de los socios fueron mitad en cheque, mitad en existencias, porque deseaban tener unas buenas fiestas patrias. Estos retiros son en funcin de su participacin de 40% y 60%. Durante el ao se compr un mueble en $600.000 el que no estaba afecto a IVA.

Docente: Vctor Escobar Cisternas


HOJA DE TRABAJO AL 31.12.20X1 DBITOS CRDITOS DIFERENCIA ACTIVO Arriendos Arriendos Anticipados Arriendos por Pagar Banco Capital Social Costo de Ventas Cuenta Obligada A Cuenta Obligada B Cuenta Particular Socio A (40%) Cuenta Particular Socio B (60%) Depreciacin Depreciacin Acumulada Deudores por Ventas Estimacin Incobrabilidad Existencias Honorarios Impuestos por Pagar Ingresos Anticipados Ingresos por Venta Inversin en Otras Sociedades IVA Crdito Fiscal IVA Dbito Fiscal Mermas Anormales Muebles Prdida por Castigo Existencias Prdida por Incobrabilidad Prdidas Acumuladas Prdidas y Ganancias Premios Proveedores Publicidad Publicidad Anticipada Reserva Aumentos de Capital Reserva Eventualidades Resultado Venta Activo Fijo Retencin Impuesto 2 Categora Utilidad en Otras Empresas Utilidades Retenidas TOTALES PARCIALES RESULTADO TOTALES IGUALES 420.000 280.000 22.460.280 4.500.000 400.000 210.000 320.000 600.000 280.000 500.000 9.600.000 150.000 7.200.000 2.000.000 860.000 102.600 6.000.000 1.305.870 1.496.250 145.000 8.700.000 40.000 120.000 3.100.000 3.100.000 7.230.000 325.000 390.000 800.000 30.000 170.000 100.000 6.000.000 88.935.000 88.935.000 420.000 280.000 70.000 15.948.500 10.500.000 57.000 360.000 130.000 400.000 540.000 4.000.000 8.250.000 260.000 5.200.000 1.050.380 450.000 7.875.000 1.305.870 1.496.250 1.670.000 145.000 7.030.000 40.000 120.000 70.000 6.511.780 10.500.000 4.443.000 40.000 80.000 80.000 60.000 280.000 3.500.000 1.350.000 110.000 2.000.000 2.000.000 190.380 450.000 7.772.400 6.000.000

PASIVO

PRDIDA GANANCIA

3.100.000 3.100.000 500.000 8.300.000 325.000 1.000.000 1.000.000 200.000 3.567.000 8.000.000 88.935.000 88.935.000

500.000 1.070.000 325.000 65.000 200.000 970.000 170.000 100.000 3.567.000 2.000.000