Instituto Federal de Minas Gerais Campus Ribeiro das Neves

Formulrio de Plano de Negcios

2012

NDICE ANLITICO
1 - Sumrio executivo.......................................................................... 1.1 - Enunciado do projeto 1.2 - Competncia dos responsveis 1.3 - Os produtos e a tecnologia 1.4 - O mercado potencial a oportunidade 1.5 - Elementos de diferenciao 1.6 - Previso de vendas 1.7 - Rentabilidade e projees financeiras 1.8 - Necessidade de financiamento 1.9 - Anlise do investimento 2 - O Plano Operacional: a empresa .............................................................. 2.1 - O negcio 2.2. - Os objetivos Situao planejada desejada O foco 2.3 - Estrutura organizacional e legal Descrio legal Estrutura funcional: diretoria, gerncia e staff Descrio da unidade fabril Sntese das responsabilidades da equipe dirigente 2.4 - Plano de operaes Administrao Comercial Controle de qualidade Terceirizao Sistemas de gesto As parcerias 3 - O Plano de Marketing......................................................................... 3.1 - Anlise do ambiente do negcio Variveis ambientais Oportunidades e ameaas 3.2 - Anlise de mercado O setor A clientela Segmentao A concorrncia Fornecedores 3.3 - Anlise competitiva Fatores competitivos: pontos fortes e pontos fracos

3.4 - Estratgia de marketing Os produtos e/ou servios A tecnologia e o ciclo de vida Preo Distribuio Comunicao (Promoo, Publicidade e Propaganda) Servios ao cliente (venda e ps-venda) Relacionamento com os clientes 4 - O Plano Financeiro.............................................................................................. 4.1 - Mquinas, equipamentos e veculos 4.2 - Mveis, utenslios e telefones 4.3 - Estimativa do investimento inicial 4.4 - Apurao do custo unitrio 4.5 - Apurao do custo da mo-de-obra direta 4.6 - Apurao dos custos fixos 4.7 - Apurao do custo com pessoal administrativo 4.8 - Apurao das despesas variveis sobre vendas 4.9 - Estimativa da receita 4.10 - Previso de vendas 4.11 - Apurao do custo mensal 4.12 - Demonstrativo do resultado projetado 5 anos 4.13 - Fluxo de caixa projetado 1o ano 4.14 - Fluxo de caixa projetado 5 anos 4.15 - Estimativa da necessidade de capital de giro 4.16 - Anlise do Investimento 5 - Referncias Bibliogrficas ....................................................................................

Anexo 1: A Pesquisa de Mercado ..............................................................................

1 - SUMRIO EXECUTIVO

1.1 - ENUNCIADO DO PROJETO

1.2 - COMPETNCIA DOS RESPONSVEIS

1.3 - OS PRODUTOS E A TECNOLOGIA

1.4 - O MERCADO POTENCIAL A OPORTUNIDADE

1.5 - ELEMENTOS DE DIFERENCIAO

1.6 - PREVISO DE VENDAS

Planilha: 4.10 Previso de Vendas

1.7 - RENTABILIDADE E PROJEES FINANCEIRAS

Planilha: 4.12 Demonstrativo de Resultado do Exerccio Projetado - 5 anos Planilha: 4.14 Fluxo de Caixa Projetado - 5 anos

1.8 - NECESSIDADE DE FINANCIAMENTO

Planilha: 4.3 Estimativa do Investimento Inicial

1.9 ANLISE DO INVESTIMENTO

Planilha: 4.16.1 Clculo dos Indicadores Planilha: 4.16.2 Anlise dos Indicadores

2 O PLANO OPERACIONAL: A EMPRESA

2.1 - O NEGCIO

2.2 - OS OBJETIVOS
SITUAO PLANEJADA DESEJADA O FOCO

2.3 - ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL

DESCRIO LEGAL

ESTRUTURA FUNCIONAL: DIRETORIA, GERNCIA E STAFF

DESCRIO DA UNIDADE FABRIL

SNTESE DAS RESPONSABILIDADES DA EQUIPE DIRIGENTE

2.4 - PLANO DE OPERAES

ADMINISTRAO COMERCIAL CONTROLE DE QUALIDADE TERCEIRIZAO SISTEMAS DE GESTO AS PARCERIAS

3 - O PLANO DE MARKETING
3.1 - ANLISE DO AMBIENTE DO NEGCIO
VARIVEIS AMBIENTAIS Quais as transformaes em curso atualmente no mundo que esto afetando nossa realidade econmica social? Quais as reas de oportunidades de negcios decorrentes dessas transformaes? Quais os tipos de produtos ou servios tero maior crescimento de mercado nos prximos anos? Quais fatores ambientais esto comportamento dos concorrentes? provocando tendncias sobre o

OPORTUNIDADES E AMEAAS

VARIVEIS

OPORTUNIDADES

AMEAAS

ECONMICA

POLTICA/LEGAL

SOCIAL

CULTURAL

DEMOGRFICA

TECNOLGICA

3.2 - ANLISE DE MERCADO

O SETOR Qual a caracterstica do segmento empresarial onde a empresa atua ou atuar? A CLIENTELA Qual o perfil, em termos de faixa etria, sexo, nvel de escolaridade, nvel de renda, regio de moradia, estilo de vida, etc? Quais produtos e/ou servios atendem suas necessidades? Onde efetuam suas compras? O que consideram mais importante quando da aquisio dos produtos e/ou servios (qualidade, higiene, garantia, entrega, atendimento, etc.)? Quanto esto dispostos a pagar pelos produtos e/ou servios? Quais as principais caractersticas que atribuem aos produtos e/ou servios? Qual o potencial do mercado atual? SEGMENTAO Quais sero as variveis adotadas para a segmentao de mercados de consumo: geogrfica, demogrfica, psicogrfica ou comportamental. Quais sero as variveis adotadas para a segmentao de mercados organizacionais: geogrfica, tipo de cliente ou comportamento do comprador organizacional.

A CONCORRNCIA

Os Principais Concorrentes:

Principais Caractersticas Operacionais:

Os Pontos Fortes:

Os Pontos Fracos:

Como Aproveitar os Pontos Fracos:

Como Superar os Pontos Fortes:

FORNECEDORES

Os Principais Fornecedores:

Linha de Produtos e/ou Servios:

Perfil:

Polticas de Atuao:

Qualidade dos Produtos e/ou Servios:

3.3 - ANLISE COMPETITIVA

FATORES COMPETITIVOS PONTOS FORTES PONTOS FRACOS

POLTICA COMERCIAL

SISTEMA OPERACIONAL

ESTRUTURA FINANCEIRA

RECURSOS HUMANOS

MODELO DE GESTO

TECNOLGIA

3.4 - ESTRATGIA DE MARKETING

OS PRODUTOS E/OU SERVIOS

A TECNOLOGIA E O CICLO DE VIDA

PREO

DISTRIBUIO

COMUNICAO (PROMOO, PUBLICIDADE, PROPAGANDA)

SERVIOS AO CLIENTE (VENDA E PS-VENDA)

RELACIONAMENTO COM OS CLIENTES

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4 - O PLANO FINANCEIRO

4.1 - Mquinas, Equipamentos e Veculos

Especificao Quantidade Valor Unitrio ($) Valor Unitrio ($)

Total .......

11

4.2 - Mveis, Utenslios e Telefones

Especificao Quantidade Valor Unitrio ($) Valor Unitrio ($)

Total .......

12

4.3 - Estimativa do Investimento Inicial

Especificao Valor ($)

1 Investimento Fixo * Mquinas, Equipamentos e Veculos * Mveis, Utenslios e Telefones

Subtotal (1) ....

2 Investimentos Pr-Oprecionais * Reformas em imveis no prprios * Registro da empresa * Gastos com projetos (arquitetnico, iluminao, pesquisa de mercado, etc)

Subtotal (2) ....

3 - Capital de Giro

Total (1+2+3).....

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4.4 - Apurao do Custo Unitrio

Produto/Servio: ____________________ Preo Unitrio ($) Custo Total ($)

Especificao 1 - Materiais(1):

Unidade

Quantidade

1 - Total dos Custos de Materiais 2 - Total da Mo-de-Obra Direta 3 - Total dos Custos Diretos (1+2) 4 - Total dos Gastos Gerais 5 - Custo Total (3+4) 6 Quantidade Produzida 7 - Custo Unitrio (5/6) Notas: 1 - Discriminar os materiais a serem utilizados no produto ou servio. 2 - Informar a unidade (Kg, l, dz, g, h, etc). 3 - Informar a quantidade a ser utilizada.

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4.5 - Apurao do Custo da Mo-de-Obra Direta

Cdigo da funo Descrio da Funo Quantidade (Pessoas ou Horas) Salrio-Base (Mensalista ou Horista) Custo Mensal ($)

1 Subtotal 2 Encargos Sociais ( ......%) 3 Total do Custo da Mo-de-Obra (1+2) 4 No. Total de Horas Trabalhadas 5 Custo Mdio Unitrio (3/4) Notas: 1 - Especificar as funes que sero contratadas: Ex: vendedores, auxiliar de escritrio, Balconista e etc. 2- No incindem encargos sociais sobre remunerao de estagirios.

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4.6 - Apurao dos Custos Fixos

Descrio dos Custos Folha de Pagamento (Pessoal Administrativo) Encargos Sociais sobre Folha de Pagamento (......%) Retirada dos Scios (incluir o INSS) Servios de Terceiros Transporte Alimentao Aluguel da Loja ou Escritrio gua, Luz e Telefone Assinatura de Jornais Revistas e Livros Contribuio para Associao de Classe Donativos Conservao e Limpeza Material de Expediente Depreciao Valor ($)

Outros Total dos Custos Fixos Nota: 1 Critrios de Rateio: a) em funo das unidades produzidas b) em funo das horas de mo-de-obra direta c) em funo dos materiais consumidos

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4.7 - Apurao do Custo com Pessoal Administrativo

Cdigo da funo Descrio da Funo Quantidade (Pessoas ou Horas) Salrio-Base (Mensalista ou Horista) Custo Mensal ($)

1 Subtotal 2 Encargos Sociais ( ......%) 3 Total do Custo da Mo-de-Obra (1+2) Nota: 1- No incindem encargos sociais sobre remunerao de estagirios.

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4.8 - Apurao das Despesas Variveis sobre Vendas

Cdigo Descrio % Sobre Vendas Valor Mensal ($)

1- Despesas: 1.1 Comisses e Prmios (empregados prprios) 1.2 Encargos Sociais s/ Comisses e Prmios (......%) 1.3 Comisses de Representantes 1.4 Fretes sobre Vendas 1.5 Verba para Propaganda 1.6 Outras Depesas sobre Vendas Subtotal 1 .... 2 Impostos sobre Vendas 2.1 Simples Federal 2.2 Simples Minas 2.3 ISS Subtotal 2 .... 3 - Total das Despesas Variveis sobre Vendas (1+2)

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4.9 - Estimativa da Receita

Valores expressos em R$ 1,00

Produto ou Servio

Quantidade ou Participao (%) nas Vendas

Preo Unitrio

Receita Total

ABCDE-

Total da Receita Notas: 1 - Receita Total = Quantidade x Preo Unitrio 2 - Receita Total = Participao(%) nas Vendas X Faturamento Total Estimado

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4.10 - Previso de Vendas

Valores expressos em R$ 1,00

1o. Ano Ms 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Total Faturamento Ms 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Total

2o. Ano Faturamento Ms 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Total

3o. Ano Faturamento

4o. Ano Ms 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Total Faturamento Ms 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Total

5o. Ano Faturamento

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4.11 - Apurao do Custo Mensal

Valores expressos em R$ 1,00

Produtos ou Servios

Ref. Item Quantidade

Custo Unitrio ($)

Custo Mensal ($)

ABCDEFG-

Total do Custo Mensal

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4.12 - Demonstrativo do Resultado Projetado 5 anos

Valores expressos em R$ 1,00

Discriminao

1o. Ano

2o. Ano

3o. Ano

4o. Ano

5o. Ano

1 - Receita Bruta de Vendas

2 - Impostos Sobre Vendas 2.1 Simples 2.2 - Micro Geraes 2.3 ISS 3 - Custos e Despesas Variveis

4 - Margem de Contribuio (1-(2+3))

5 - Custos Fixos

6 - Lucro Lquido (4-5)

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4.13 - Fluxo de Caixa Projetado 1 Ano

Valores expressos em R$ 1,00
1o. Ms 2o. Ms 3o. Ms 4o. Ms 5o. Ms 6o. Ms 7o. Ms 8o. Ms

Discriminao 1 - Saldo Inicial 2 - Recebimentos * Vendas a Vista * Vendas de 30 dias * Vendas de 60 dias * Vendas de 90 dias * Vendas de 120 dias * Outros Recebimentos 3 - Pagamentos * Compras de Mercadorias * Folha de Pagamento * Encargos Socais * Simples * Micro Gerais * ISS * gua/Luz/Telefone * Honorrios Contador * Aluguel * Retirada dos Scios * Servios de Terceiros * Outros Pagamentos 4 - Saldo do Ms (2-3) 5 - Saldo Final Acumulado (1+2-3)

9 M

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4.14 - Fluxo de Caixa Projetado 5 anos

Valores expressos em R$ 1,00

Discriminao 1 - Saldo Inicial 2 - Recebimentos * Vendas a Vista * Vendas de 30 dias * Vendas de 60 dias * Vendas de 90 dias * Vendas de 120 dias * Outros Recebimentos 3 - Pagamentos * Compras de Mercadorias * Folha de Pagamento * Encargos Socais * Simples * Micro Gerais * ISS * gua/Luz/Telefone * Honorrios Contador * Aluguel * Retirada dos Scios * Servios de Terceiros * Outros Pagamentos 4 - Saldo do Ms (2-3) 5 - Saldo Final Acumulado (1+2-3)

1o. Ano

2o. Ano

3o. Ano

4o. Ano

5o. Ano

Totais

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4.15 - Estimativa da Necessidade de Capital de Giro

Itens Valores ($)

1 - Necessidades * Caixa Mnimo * Estoques de Matria-Prima * Estoques de Produtos em Elaborao * Estoques de Produtos Acabados * Estoques de Mercadorias * Duplicatas a Receber * Outras Contas a Receber Subtotal 1

2 - Coberturas * Fornecedores * Impostos a Pagar * Outras Contas a Pagar * Financiamentos/Emprstimos Subtotal 2

3 - Necessidade de Capital de Giro (1-2)

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4.16 Anlise do Investimento

4.16.1 Clculo dos Indicadores

Indicador
Payback

Resultado

Taxa Interna de Retorno (TIR)

Valor Presente Lquido (VPL)

ndice de Lucratividade (IL)

Ponto de Equilbrio

4.16.2 Anlise dos Indicadores Payback:

Taxa Interna de Retorno (TIR):

Valor Presente Lquido (VPL)

ndice de Lucratividade (IL):

Ponto de Equilbrio:

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5 - Referncias Bibliogrficas

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ANEXO 1 A Pesquisa de Mercado

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