capIV-Casos Prácticos I - SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA
CAP. I
CAP. II
CASO PRCTICO
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
227
C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
228
CAPTULO IV: CASO PRCTICO
CAP. I
Monografa en el SIAF - GL
Antes de desarrollar el caso prctico, es necesario aclarar que slo para efectos didcticos, se ha considerado el universo de las operaciones de un mes, pues muchas de ellas son redundantes y repetitivas a lo largo del perodo, por lo tanto se ha seleccionado las operaciones ms representativas. 1. Debemos alimentar las tablas del sistema que utilizaremos al registrar nuestra informacin en el mdulo administrativo contable.
CAP. II
Ingresar el usuario y la clave asignados por el MEF, para as ingresar al Mdulo Administrativo Contable.
CAP. III
A travs de este mdulo se muestra una barra de mens y la barra de herramientas del mdulo administrativo contable:
Barra de Mens
CAP. IV
Fuente: Impresin de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economa y Finanzas. La inclusin de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilcito y no infringe ningn derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N. 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.
INSTITUTO PACFICO
229
CAP. I
Primer registro
Un registro hacia delante
Deshacer la accin
Grabar
Barra de Herramientas
Un registro hacia atrs
ltimo registro
Registro nuevo
Salir
2.
Para fines de nuestro caso prctico tiene que crearse las cuentas corrientes de acuerdo con los bancos que manejamos por cada fuente de financiamiento. Para alimentar nuestras tablas del sistema, nos ubicamos en la barra de mens en el submen Tablas y seleccionamos Cuenta Bancaria.
CAP. II
3.
Seguidamente, aparecer esta tabla, nos ubicamos en el centro de la ventana parte inferior y hacemos clic en el mouse en el men contextual y seleccionamos la opcin Insertar Cta.
CAP. III
MUN. XXX
Seleccionamos el banco en el cual deseamos aperturar nuestras cuentas corrientes o de ahorros.
CAP. IV
230
CAP. I
MUN. XXX
F1
CAP. II
4.
Una vez que hemos llenado todos los campos de la nueva cuenta procedemos a grabar as quedar lista para ser utilizada por el sistema, para luego seguir los mismos pasos para crear las cuentas corrientes necesarias para la entidad.
MUN. XXX
Grabamos la nueva Cta. Cte.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
231
CAP. I
Esta misma operacin la realizamos para la creacin de todas las dems cuentas corrientes que utilice la entidad de acuerdo a las fuentes de financiamiento; para nuestro caso prctico sern creadas las cuentas corrientes siguientes:
RECURSOS ORDINARIO 00 FONCOMN CANON MINERO RECURSOS DIRECTAMENTE R. OTROS INGRESOS MUNICIPALES RENTA DE ADUANAS DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECURSOS ORINARIOS PARA G.L. 00025 00030 00035 00040 00045 00050 00055 00060
La tabla quedar de la manera siguiente:

CAP. II
MUN. XXX
CAP. III
5.
Para registrar los proveedores con los que la entidad adquiere bienes y servicios, creamos la tabla de proveedores de la Municipalidad. Nos vamos a Tablas - Proveedores
CAP. IV
232
CAP. I
Hacer clic en el men contextual y seleccionar insertar registro
Inmediatamente, aparecer esta ventana en donde tendremos que registrar el tipo de proveedor, N. de RUC y nombre de la persona natural o jurdica.
CAP. II
En la parte inferior se activar estas ventanas donde registraremos a nuestros proveedores.
Presionamos F1, aparecer esta tabla de ayuda.
CAP. III
Seguidamente, nos quedar un listado de todos los registros que hubisemos ingresado un clic; inicialmente estar en estado P (pendiente) al aprobarla se pasa a Estado A (aprobado) e inmediatamente la informacin vertida en esta ventana se proceder a grabar.
GRABAR
Estado Pendiente
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
233
Finalmente, quedar as y podemos registrar en cualquier momento lo que requiramos.

CAP. I
OPERACIN 1.- ASIENTO DE APERTURA

x 10 CAJA BANCOS 10.4 Bancos Cuentas Corrientes 10404FONCOMN 10402CANON MINERO
CAP. II
Debe 300 000.00
Haber
300 000.00 175 000.00 85 000.00 40 000.00 3 936 527.00 1 993 680.00 1 993 680.00 1 922 847.00 14 040.00 75 000.00 988 530.00 845 277.00 20 000.00 20 000.00 60 000.00 60 000.00 35 200.00 22 100.00 2 700.00 8 000.00 700 000.00 700 000.00 450 000.00 250 000.00 9 559 400.00 5 270 600.00 950 080.00 4 320 520.00 1 856 800.00 736 000.00 829 000.00 229 000.00
12
10405R.D.R. CUENTAS POR COBRAR 121 Impuestos por Cobrar 121.02 Al Patrimonio Predial
122 Tasas 122.04 De salud, limpieza pblica 122.05 Parques y jardines 122.07 De industria de Minera y Comercio 122.08 De Transportes y Comunicaciones 126 Rentas de la Propiedad 21 126.01 De la Propiedad Real SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 21.1 Materiales de Consumo 211.01 Materiales de Oficina y escritorio
CAP. III
211.02 Mat. de limpieza 211.05 Mat. imp. fotogrfica y fonot. 22 31
MAT. PRIMAS MAT. AUXILIARES, SUM.P.LA PRODUCC. 22.1 BBss y suministros para la produccin 8 000.00 INVERSIONES EN VALORES - PARTICIPACIONES 311 En empresas pblicas y otras entidades 311.01 Empresas pblicas - Caja Municipal 311.02 En otras entidades - Empresa saneamiento
33
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 33.1 Bienes inmuebles 331.01 Terreno 331.02 Edificios 33.2 Bienes muebles 332.01.01 Maq. y Equip. - Terreno
CAP. IV
332.02.01 Equip. transporte 332.03.01 Muebles y enseres
234
Debe 332.01.01 Equipo de Cmputo 62 800.00 33.3 Construcciones en curso 2 432 000.00 333.01 Por administracin directa 2 432 000.00 INVERSIONES INTANGIBLES 34.1 Intangibles 60 200.00 341.01.03 Estudios e investigaciones BIENES CULTURALES 36.1 Valores culturales 67 200.00 361.01 Libros y textos 45 050.00 361.02 Pinturas y leos 22 150.00 INFRAESTRUCTURA PBLICA 37.1 Inversiones en servicios pblicos 11 550 000.00 CARGAS DIFERIDAS 38.1 Alquileres pagados por adelantado 12 000.00 38.2 Seguros pagados por adelantado 24 000.00 38.3.01 Intereses por devengar 60 000.00 RESULTADOS ACUMULADOS 121 908.00 PROVISIONES PARA CUENTA DE COBRANZA DUDOSA 19.1 Prov. para cuenta de cobranza dudosa 580 000.00 PROVISIN PARA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS 29.2 De Suministros de funcin 20 000.00 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA 39.1 Deprec. acumul. bienes inmuebles 2 321 110.00 391.01 Edificios 2 321 110.00 39.2 Deprec. acumul. Bbienes muebles 904 683.00 392.01 Maq. y equipo y otras unid. 348 700.00 392.02 Equip. de transporte 399 500.00 392.03 Muebles y enseres 130 483.00 392.04 Equipo de cmputo 26 000.00 39.7 Deprec. infraestructura 835 425.00 TRIBUTOS POR PAGAR 403 EsSalud 43 610.00 40301 Reg. Prest. Salud 25 080.00 403.02 SNP 18 530.00 CUENTAS POR PAGAR 421 Bienes 50 000.00 42.2 Servicios 120 000.00 423 Estudios 10 000.00 424 Obras 220 000.00 PROVISIN PARA BENEFICIOS SOCIALES 47.1 Compensacin por Tiempo de Serv. 303 800.00 HACIENDA NACIONAL 8 605.460 54.1 Capitalizacin de Hacienda Nac. Adicic. 13 320 087.00 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 56.2 Transf. y remesas de capital recibidos 7 730 520.00 Para registrar el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejercicio.
Haber
CAP. I
34
60 200.00
36
67 200.00
37 38
11 550 000.00 96 000.00
59 19 29 39
121 908.00 580 000.00 20 000.00 4 061 218.00
CAP. II
40
43 610.00
CAP. III
42
400 000.00
47 54 56
303 800.00 13 320 087.00 7 730 520.00

CAP. IV
26 459 235.00 26 459 235.00
INSTITUTO PACFICO
235
En el mdulo de Administrativo Contable ingresamos a:

CAP. I
CAP. II
Una vez que seleccionamos Notas de Contabilidad, con el mouse en el centro de la pantalla que aparece damos clic derecho y seleccionamos Crear para ingresar el asiento de apertura.
Enero
Seleccionamos el mes en que vamos a registrar
Clic derecho e insertamos crear
CAP. III
Hay campos que al presionar F1 nos brindan tablas de ayuda que nos facilitarn el trabajo. Inmediatamente despus seleccionamos los cdigos que utilizaremos para registrar nuestra nota contable
MUN. XXX
Presionar F1 tablas de ayuda y seleccionar de acuerdo a la operacin que deseamos realizar.

CAP. IV
236
Una vez que se han ingresado los datos iniciales del registro del asiento contable de apertura, se presiona Enter y saldr esta pantalla en la que se muestra las cuentas contables, debe insertarse en el cargo y el abono, de acuerdo a nuestra operacin, seleccionamos la cuenta deseada y presionamos Enter y la cuenta seleccionada se trasladar a la ventana derecha en la que pedir el importe. Una vez que llenamos el importe presionamos Enter y el cursor se ubicar en las cuentas de cargo hasta terminar de cargar el total del monto asignado, donde recin pasar al haber para sus respectivos abonos.
CAP. I
MUN. XXX
CAP. II
De acuerdo a nuestras Notas de Contabilidad vamos registrando el sgte. asiento de apertura:
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
237
CAP. I
MUN. X X X
Una vez que hemos registrado todos los asientos procedemos a Gravar
CAP. II
Luego de haber registrado el asiento de apertura procedemos a grabar, paso seguido salimos de esa pantalla y retornamos a la ventana principal donde procederemos a habilitarla:
CAP. III
Estado P (Pendiente), recordemos que al ingresar al men contextual lo habilitaremos cambindolo de estado P a estado N.
CAP. IV
238
OPERACIN 2.- APROBACIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

Fuentes de Financiamiento Canon y sobrecanon Participacin de Renta de Aduanas Foncomn Otros imp. municipales Recursos directamente recaudados Recursos Ordinarios G.L. Total Presupuesto Aprobado PIA 308 133.00 219 603.00 942 082.00 175 431.00 734 359.00 231 373.00 7 610 981.00
CAP. I
2 1 1 1
De la misma forma que en la operacin 01 creamos una nota de contabilidad para la aprobacin del presupuesto de Ingresos y Gastos.
Recordemos, que tenemos que ubicarnos en el mes en que vamos a registrar nuestra nota contable.
CAP. II
Clic derecho y crear una nueva Nota de Contabilidad.
Registramos la nota de la manera siguiente:

F1
MUN. X X X
Grabar
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
239
Procedemos a grabar y quedar la siguiente pantalla, no olvidemos que tenemos que habilitarla.
CAP. I
CAP. II
El mismo procedimiento se har para el registrar el presupuesto de gastos.
F1
MUN. X X X
Grabar
CAP. III
CAP. IV
240
OPERACIN 3.- SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIO DE SALDO DE BALANCE AL 31-12-04

CAP. I
Fuentes de Financiamiento Canon y sobrecanon Foncomn Otros imp. municipales Saldos de Balance
AMPLIACIN 78 275 278 632 260.00 817.00 410.00 487.00
CAP. II
En el men contextual, presionar Enter en crear.
Registramos la nota de ampliacin del presupuesto de Ingresos.

CAP. III
F1
MUN. X X X
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
241
Ahora realizamos la distribucin de la ampliacin del presupuesto de Gastos

CAP. I
CAP. II
Seleccionamos el cdigo de operacin deseada
F1
CAP. III
MUN. X X X
CAP. IV
242
CAP. I
OPERACIN 4.- APROBACIN DE CALENDARIO DE COMPROMISOS DEL MES DE ENERO Antes de registrar las operaciones en el Registro SIAF aprobamos el calendario de compromisos del mes de enero.
CAP. II
Hacemos click derecho y seleccionamos Crear.
CAP. III
MUN. X X X
GRABAR
Recordemos que debemos presionar F1 para obtener nuestras tablas de ayuda.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
243
CAP. I
OPERACIN 5.- SE APERTURA EL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA, PARA GASTOS URGENTES Y NECESARIOS SEGN RESOLUCIN N.. CON F.F. 08 OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES Ingresamos al Men Registro SIAF .
CAP. II
Recordemos que para ir a las tablas de ayuda siempre debemos presionar F1.
MUN. X X X
De acuerdo, al tipo de operacin que realicemos seleccionamos esta tabla de ayuda. Es muy importante seleccionar adecuadamente, ya que el tipo de operacin genera los asientos contables adecuados.
CAP. III
Seleccionar el mes en el que vamos a trabajar
CAP. IV
244
Fase de Compromiso Insertamos la Fase de Compromiso una vez que ya hemos seleccionado el tipo de operacin que vamos a realizar
MUN. X X X
CAP. I
MUN. X X X
En el men contextual, seleccionamos Insertar fase.
CAP. II
Esta apertura de caja chica es una operacin de desembolso de dinero que atribuye gasto; por lo tanto, el sistema genera automticamente el ciclo del gasto en la Fase de Compromiso, para lo cual tambin podemos presionar F1, donde seleccionaremos de acuerdo a nuestro tipo de operacin.
MUN. X X X
CAP. III
MUN. X X X
F1
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
245
CAP. I
Una vez que hemos insertado la Fase de Compromiso, el cdigo ser 102, ya que la aprobacin de la apertura de caja chica se da mediante resolucin de Alcalda y se debe tener en cuenta con que fuente de financiamiento se la est habilitando, usualmente es habilitada con la fuente de financiamiento R.D.R., pero para nuestro caso prctico la afectaremos con la fuente 08. Una vez que hemos terminado de registrar la Fase de Compromiso procedemos a grabar en la barra de herramientas.
GRABAR
CAP. II
Esta ventana aparece en el momento que elegimos el tipo de operacin.
MUN. X X X
Presionamos F1, para pedir tablas de ayuda y seleccionamos el clasificado deseado.
Registramos la fuente con la que vamos afectar esta operacin de acuerdo al calendario.
Clic derecho e insertamos el clasificador de gasto de acuerdo a nuestra operacin.

CAP. III
Automticamente, se activa la Meta a la cual afectaremos la operacin, al colocarnos en la meta presionamos F1 y nos saldr las metas con las que cuenta el calendario de este clasificador de acuerdo a la fuente de financiamiento.
Notemos que en el momento que seleccionamos la meta de acuerdo a nuestro calendario de compromisos, en este cuadro se va a llenar de acuerdo a la genrica del gasto y Fte. de Fto. cuanto hemos afectado a esa meta, a la vez se controlar cunto nos queda de saldo para afectar posteriormente.
CAP. IV
246
Una vez que hemos terminado de grabar la Fase de Compromiso nos encontramos en estado P (pendiente), para pasar al siguiente registro, ste debe ser habilitado, al habilitarlo pasar a estado N, y al transmitirla en el submen Comunicaciones - Transferencia de Datos el estado de todas las operaciones que estuvieron en estado N pasarn al estado T (transferido) y al ser aprobado por el Ministerio de Economa y Finanzas; finalmente, se pondr en estado A.
CAP. I
Fase de Devengado Al terminar de habilitar la fase de compromisos recin insertamos la fase de devengado en el mismo Registro-SIAF . Procedemos a insertar la fase de devengado.
CAP. II
MUN. X X X ECONOMA - DIREC
Al seleccionar la Fase de Devengado inmediatamente aparecer la ventana de compromisos de devengado, con la operacin comprometida en la primera fase.
Una vez que tenemos aprobada la Fase de Compromiso insertamos la siguiente Fase de Devengado.
CAP. III
Se selecciona con un chek la operacin y se acepta para que proceda la operacin.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
247
Una vez que se ha aceptado el punto anterior, inmediatamente aparecer esta ventana, la cual se proceder a llenar con el monto origen.
CAP. I
MUN. X X X ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL
Se rellena de acuerdo al importe que tiene el monto origen.
CAP. II
Al concluir la operacin, el sistema nos retornar a la ventana principal de la Fase de Devengado, en la cual tenemos que terminar de registrar esta fase.
MUN. X X X EC O NOM A
MUN. X X X
CAP. III
Debemos concluir la Fase de devengado terminando de registrar estos campos solicitados, luego procedemos a grabar y habilitar para transferir y recibir la aprobacin y as insertar la Fase de Girado.
CAP. IV
248
Antes de pasar a la Fase de Girado, procedemos a solicitar autorizacin al Ministerio de Economa y Finanzas, para as, cuando nos autorice recin podamos insertar la Fase de Girado Fase del Girado Insertamos la Fase de Girado en el cual determinaremos a quin se le va a girar el cheque de acuerdo a la aprobacin del Ministerio de Economa y Finanzas.
CAP. I
MUN. X X X
Al seleccionar esta fase inmediatamente saldr esta ventana devengados por Girar
CAP. II
En la Fase de Girado aparecer registrada la operacin que se ha devengado, oportunamente aprobado para poder proceder al pago del mismo.
Una vez aceptada la ventana devengada por giros aparecer la ventana Generacin de Operaciones donde registramos el monto qu se va a girar.
CAP. III
MUN. X X X
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
249
CAP. I
Al terminar de registrar en la ventana de Generacin de Operaciones, aceptamos e inmediatamente el sistema nos regresar a la ventana principal en la que concluiremos los campos que an faltan registrar en la Fase de Girado.
MUN. X X X EC O NOM A
Se registra el N. del comprobante, la fecha de la emision del mismo y la fecha de posible pago.
MUN. X X X
CAP. II
El cdigo corresponde al comprobante de pago.
Con el mouse, clic derecho, se activar el documento B, en el cual se registrar el cdigo 065-CHEQUE GIRADO, el N. de cheque, fecha de giro del cheque, nombre a quin se le gira y el importe por el cual ha sido aprobado la operacin.
Cuando terminamos de registrar esta fase, procedemos a grabar en la barra de herramientas del Registro SIAF .
MUN. X X X EC O NOMA
CAP. III
XXX
CAP. IV
250
Cuando grabamos, observamos que en la ventana superior derecha recin en la Fase del Girado se da la apertura y ampliacin del Fondo Fijo de Caja Chica por S/. 10 000.00.
CAP. I
XXX EC ONOM A
Cuando culminamos la Fase de Girado se da apertura a la caja chica.
Contabilizacin Nos vamos a la barra de mens de aplicaciones y en la opcin Contabiliza procedemos a contabilizar nuestros registros del fondo de caja chica.
CAP. II
Al seleccionar Contabiliza, inmediatamente aparecer esta ventana, luego seleccionamos los tems a contabilizar de nuestra operacin:
CAP. III
Seleccionamos el mes en el que hemos realizado la operacin y de acuerdo al tipo de operacin seleccionamos si es gasto o es ingreso
Seleccionamos el registro a contabilizar y presionamos Enter, inmediatamente despus aparecer otra ventana.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
251
Presionamos Enter en la lnea a contabilizar y aparecer el cuadro siguiente:

CAP. I
Contabilizacin de la Fase de Compromiso:
Contabilizacin de Fase de Compromiso.
Contabilizacin de Fase de Girado. En esta ventanita puede haber varios clasificadores, en este caso seleccionamos este clasificador y se activarn las divisionarias.
Nos ubicamos en el primer registro por orden para contabilizar y presionamos ENTER, se activar las ventanas de la parte inferior.
CAP. II
Cuando se active la divisionaria y seleccionemos la cuenta, llenamos el importe, al dar Enter se activar la contabilizacin. En este caso, se activar los asientos presupuestales de la Fase de Compromiso y se generar el asiento por la asignacin del calendario de compromisos, una vez que el asiento ha sido verificado presionamos el botn Ok y luego procedemos a grabar.
CAP. III
CAP. IV
252
Luego, nos colocamos en la operacin de Girado y se activarn las ventanas de la parte inferior, para esta Fase se activan los asientos patrimoniales, presupuestales y de cuentas de orden. Contabilizacion de la Fase de Girado
CAP. I
Nos ubicamos en el primer registro por orden para contabilizar y presionamos Enter, inmediatamente se activar las ventanas de la parte inferior.
CAP. II
Insertamos los asientos adecuados para nuestra operacin.
Despus, procedemos a contabilizar los asientos contables patrimoniales
CAP. III
Cuando el asiento este correcto presionamos OK y luego procedemos a Grabar.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
253
Asientos contables presupuestales

CAP. I
Ubicarse en este item con el Mouse para poder contabilizar los asientos presupustales de esta fase.
CAP. II
Cuentas de orden
CAP. III
Al terminar de Grabar Salir
CAP. IV
254
Al terminar de Grabar salimos de esta ventana y la habilitamos.

CAP. I
Una vez que se habilita el envio quedar de la manera siguiente.

CAP. II
Los tems se colorearn de verde al ya ser habilitados para el envo, luego de tener la Fase de Girado aprobada, contamos con el cheque para entregar a la encargada de caja chica. El rea de Tesorera debe ingresar la informacin correcta en el sistema. Para evaluar el proceso de contabilizacin correspondiente iremos a la barra de mens a Aplicaciones, en la opcin Documentos Emitidos.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
255
Aqu la fecha en que ser entregado el cheque.

CAP. I
CAP. II
Inmediatamente se emite el reporte del Comprobante de Pago en Reportes-Tesorera-Comprobantes de Pago, el cual es emitido de acuerdo a la Fase de Girado.
CAP. III
Presionar Ver y se emitir el comprobante de Pago

CAP. IV
256
En nuestro caso recin tenemos un registro, y al presionar el botn Ver se emitir el Comprobante de Pago listo para girar.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
OPERACIN N. 6.- SE EFECTA CUENTAS PENDIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

SUBCUENTA 12102 DENOMINACIN Impuesto al patrimonio predial TOTAL 1 355 620.00
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
257
CAP. I
La Fase de Determinado para este caso ser ficticia ya que se ha ingresado el clasificador del ingreso con la fecha de la recaudacin, el recaudado mostrar en Documento A la papeleta de depsito y el recibo de ingresos. Fase de Determinado
MUN. XXX XXX ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL
MUN. XXX
Recordemos que es muy importante el tipo de operacin que vamos a realizar, en este caso realizaremos una operacin de ingresos.
CAP. II
Insertamos el clasificador de ingresos con un clic derecho.
Cuanto terminamos de registrar la Fase de Determinado procedemos a habilitarla, para luego transferirla para su aprobacin.
CAP. III
MUN. XXX
CAP. IV
258
Fase de Recaudado Seguidamente grabamos e insertamos la siguiente Fase del Recaudado.

CAP. I
MUN. XXX
CAP. II
Insertamos el clasificador de ingresos de acuerdo al tipo de ingresos que capta la municipalidad, ya sea por impuestos, tasas o contribuciones.
CAP. III
MUN. XXX ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL MUN. XXX
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
259
MUN. XXX ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCI
CAP. I
MUN. XXX
CAP. II
MUN. XXX
CAP. III
CAP. IV
260
Procedemos a grabar y regresamos a la pantalla original, en la cual terminamos de registrar la Fase de Recaudado del documento A y luego insertamos un registro en el documento B registrando el ingreso recibido.
CAP. I
MUN. X X X
Antes de registrar el documento B terminamos de de llenar estos campos
Insertar el documento en el cual registramos la realizacin del ingreso a favor de la entidad
CAP. II
Nos vamos a la parte inferior izquierda del documento B.
MUN. XXX ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL
MUN. XXX
CAP. III
DOCUMENTO A
DOCUMENTO B
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
261
CAP. I
MUN. XXX
CAP. II
Cuando hemos terminado de registrar todos los campos de esta fase, recin procedemos a grabar.
MUN. X X X
CAP. III
El mismo procedimiento lo realizamos para la otra operacin de ingresos de ejercicio de aos anteriores de la fuente de financiamiento 09 R.D.R.
CAP. IV
262
Fase de Determinado
CAP. I
MUN. XXX
CAP. II
Fase de Recaudado
CAP. III
MUN. X X X
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
263
Contabilizacin
CAP. I
CAP. II
La fase no generar asientos en la fase de compromiso porque se trata de ejercicios anteriores. Contabilizacin Fase de Determinado
CAP. III
980,000.00 980,000.00
CAP. IV
264
El mismo procedimiento es aplicado para los ingresos de ejercicios anteriores de la fuente 09 R.D.R.
CAP. I
980,000.00 980,000.00
CAP. II
En esta etapa no generar asientos, ya que en los ejercicios anteriores ya se realizaron el compromiso de cuentas que al 01-01-05 estn pendientes como cuentas por cobrar. Seguidamente contabilizamos la Fase de Recaudado del cual tomaremos el primer asiento del patrimonio predial.
980,000.00
CAP. III
980,000.00
Presionamos Enter para entrar a contabilizar.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
265
Luego aparecern los asientos a realizar, tanto contables como presupuestales:

CAP. I
980,000.00 980,000.00
Aqu contabilizamos el ingreso del dinero en efectivo por el contribuyente.
CAP. II
Continuamos con el segundo asiento del patrimonio.
980,000.00 980,000.00
CAP. III
El dinero en efectivo lo trasladamos a bancos
CAP. IV
266
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
267
CAP. I
OPERACIN N. 7.- LA DIRECCIN DE RENTAS INFORMA LA DETERMINACIN DE INGRESOS EMITIENDO LOS RESPECTIVOS RECIBOS PARA SU COBRANZA En la barra de mens nos vamos a APLICACIONES - REGISTRO SIAF
CAP. II
Una vez que ingresamos, creamos un nuevo registro para efectuar nuestra operacin
CAP. III
Crear un nuevo archivo.

MUN. X X X
CAP. IV
268
Antes de insertar la fase, indicamos el mes en que se va a registrar y el tipo de operacin que se est realizando.
CAP. I
MUN. XXX
Sealar el mes en que se va a registrar y el tipo de operacin a realizar.
CAP. II
A travs las tablas de ayuda que nos otorga el sistema, ser ms fcil ubicarlo, en este caso podemos usar el botn F1.
F1
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
269
Antes de insertar la fase, indicamos el mes en que se va a registrar y el tipo de operacin que se est realizando.
CAP. I
MUN. XXX
Sealar el mes en que se va a registrar y el tipo de operacin a realizar.
CAP. II
A travs las tablas de ayuda que nos otorga el sistema, ser ms fcil ubicarlo, en este caso podemos usar el botn F1.
F1
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
269
Luego de ingresar todos los datos solicitados grabamos.

CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Se transmite y se pide autorizacin una vez que se autoriza por el Ministerio de Economa y Finanzas; la fase quedara as en estado A.
MUN. X X X
Aprobado por el MEF
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
271
El mismo procedimiento lo realizaremos para la determinacin de los ingresos que son de distinta fuente de financiamiento, en este caso R.,D.R.
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
OPERACIN N. 8.- EL REA DE TESORERA INFORMA SOBRE LAS COBRANZAS DURANTE EL EJERCICIO Esta operacin se recoge de lo que se ha determinado y cunto se ha recaudado en el mes. Al haber ingresado ya las fases de determinacin de ingresos en la operacin 6 insertamos la siguiente fase para la recaudacin de los ingresos.
CAP. III
MUN. X X X
Hacemos clic derecho e insertamos la fase.
CAP. IV
272
Cuando insertamos la siguiente fase, seleccionamos Ingresos - Recaudacin e inmediatamente aparecern los registros que estn determinados para recaudar.
CAP. I
MUN. X X X
F1
Colocamos R de Recaudado y automticamente saldr esta otra pantalla, seleccionamos y aceptamos.
Le damos un clic y se activara y al activarse se aceptar
CAP. II
Al aceptar aparecer esta pantalla en la cual se nos preguntar acerca de lo que se ha determinado.
MUN. X X X
CAP. III
Si es por el total, se selecciona Rellenar con origen y luego se Acepta.
Aqu, se registra lo que se ha recaudado, en este caso es total.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
273
Luego, aparecer esta pantalla para terminar de registrar la fase.

CAP. I
MUN. X X X
F1
F1
Llenamos los datos que nos falte para terminar la fase de Recaudado
CAP. II
No olvidemos que al terminar de registrar estos datos sealados en el cuadro anterior, tenemos que registrar el documento B en la parte inferior izquierda
MUN. X X X
CAP. III
F1
Clic izquierdo, e insertamos el documento
CAP. IV
274
Ahora recin procedemos a grabar:

CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Inmediatamente procedemos a insertar otra Fase de Recaudacin para los ingresos de acuerdo a la determinacin de ingresos por R.D.R., siguiendo los procedimientos similares de la fase anterior tenemos:
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
275
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
276
Contabilizacin:
CAP. I
Aparecer esta pantalla y seleccionaremos el registro que deseamos contabilizar.

Seleccionamos INGRESO
CAP. II
Seleccionamos el registro a contabilizar.

CAP. III
Seleccionamos el registro que queremos contabilizar.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
277
CAP. I
Posteriormente, nos ubicamos en el clasificador de Ingreso y presionamos enter, se activarn las divisionarias, y de acuerdo al tipo de operacin se selecciona, ya sea del ejercicio o de ejercicios anteriores:
ENTER
Luego de la seleccin de la divisionaria presionamos enter y apareceran los cdigos de las cuentas a utilizar.
CAP. II
GRABAR
CAP. III
CAP. IV
278
Realizamos el asiento contable, damos conformidad y grabamos

CAP. I
CAP. II
Los mismos procedimientos se realizarn para el segundo clasificador.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
279
Cuando terminamos el registro contable del segundo clasificador, recin el registro contabilizado se colorear de azul
CAP. I
Una vez que hemos terminado de contabilizar el registro se colorear de color azul
CAP. II
Para la contabilizacin de la otra fuente de financiamiento realizamos los mismos pasos.
CAP. III
CAP. IV
280
Seguidamente, nos vamos al siguiente registro del Recaudo en el cual contabilizamos por ingreso de dinero.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
281
Considerar que est activa la ventana de la contabilizacin presupuestal.

CAP. I
CAP. II
Una vez que hemos terminado de contabilizar el registro del Recaudado de la fuente 08, el sistema da conformidad y el registro se colorea de azul
CAP. III
CAP. IV
282
Asimismo, realizamos la contabilizacin del segundo registro de Recaudado. Una vez que terminamos de procesar todo quedar en azul y procedemos a grabar.
CAP. I
CAP. II
OPERACIN 9.- TRANSFERENCIA DE FONDOS DE CUENTA A CUENTA En este caso transferimos de la cuenta corriente de Recursos directamente Recaudados (09) a la cuenta corriente Otros Impuestos Municipales Fuente 08. Como se da la salida de dinero, por eso es que se utiliza las fases del Gasto Compromiso - Devengado - Girado y por sus ingresos del dinero a la otra cuenta la fase del ingreso Determinado - Recaudado.
CAP. III
MUN. X X X
F1
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
283
En este caso, seleccionamos la cuenta de la cual vamos a transferir.

CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
284
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
285
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Insertamos la Fase de Girado.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
286
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Al aceptar, no olvidemos que tenemos que completar de registrar la Fase de Girado.
MUN. X X X X ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL YYY
MUN. X X X
F1
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
287
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Ahora nos vamos al documento B, en el cual insertamos el documento y registramos de acuerdo a los cdigos establecidos para las transferencias, recordemos que siempre lo obtendremos con nuestras tablas de ayuda F1.
MUN. X X X
CAP. III
DOC. B
CAP. IV
288
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Una vez que terminamos de registrar el documento B procedemos a grabar.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
289
CAP. I
La operacin de la transferencia en el primer paso que hemos dado es transferir de la cuenta 09 de lo, cual ahora va a ingresar a la cuenta 08 Otros Impuestos municipales, para esto insertamos la Fase del Ingreso - Determinado.
MUN. X X X
CAP. II
F1
En este caso le ponemos el codigo 243 transt. entre cuentas
En este caso registramos la cuenta destinada, la cual va a recibir la transferencia de la cta. Cte. fuente 09
Insertamos la fase de Ingresos - Recaudado.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
290
Ahora procedemos a registrar de la manera siguiente:

CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Luego de aceptar, nos saldr esta pantalla, en la cual rellenamos el importe con el origen o con parte del importe que se quiera transferir, pero en este caso ser por el total.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
291
Una vez que aceptamos, concluimos con la fase terminando de registrar lo que se indica en el cuadro siguiente:
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
292
No olvidemos que tenemos que registrar el documento B, en esta ventana indicamos el tipo de operacin realizada, en este caso una transferencia de cuenta en la cual se debe determinar a qu cuenta ser transferida.
CAP. I
MUN. X X X
Indicar aqu de que cuenta se esta recibiendo la transferencia
CAP. II
Contabilizacin:
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
293
CAP. I
Una vez que se ha indicado el mes y el ciclo, ejecutamos la seleccin y saldr los registros a contabilizar
Presionamos ENTER para ingresar a la contabilizacin.
CAP. II
Como podemos observar, la contabilizacin que realizaremos slo ser por cuentas de control, el sistema nos facilita y determina el asiento a utilizar para este tipo de operaciones
CAP. III
CAP. IV
294
Damos conformidad, grabamos e inmediatamente la Fase del Girado, la que se colocar de azul.
CAP. I
CAP. II
En la Fase Recaudado, la contabilizacin es patrimonial, en ste transferimos de cuenta a cuenta.
CAP. III
Aqu podemos ver que los cdigos a que se transfieren son los mismos, esto es debido que en las subcuentas no est creado la 104 para OIM FUENTE 08, pero para mtodos didcticos utilizamos la Cta. De R.D.R.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
295
Procedemos a grabar y el registro se colorea de azul.

CAP. I
CAP. II
Procedemos a habilitar el registro para poder emitir la transferencia realizada de cuenta a cuenta.
CAP. III
CAP. IV
296
OPERACIN 10.- PROGRAMA DEL VASO DE LECHE De acuerdo a la nota de abono del Banco de la Nacin se muestra una transferencia a la cuenta del Vaso de Leche por S/. 480 0000.00.
CAP. I
CAP. II
Creamos un nuevo registro.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
297
Establecemos el mes en que venimos trabajando y el tipo de operacin que vamos a realizar, en este caso es un ingreso para la entidad.
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Establecemos el cdigo del documento que origina la operacin, en este caso es una nota de abono emitida por el Banco de la Nacin.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
298
CAP. I
MUN. X X X
F1
Insertamos el clasificador de ingresos por Transferencia.

CAP. II
Una vez que hemos insertado los campos solicitados procedemos a grabar.
MUN. X X X
F1
CAP. III
Insertar el clasificador presupuestal presionando F1 y elegir la codificacin de transferencia del Vaso de Leche.
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
299
Una vez que ya hemos grabado la Fase de Determinado y ha sido aprobado por el Ministerio de Economa y Finanzas, procedemos a insertar la Fase del Recaudado.
CAP. I
MUN. X X X
Clic derecho para insertar la fase
CAP. II
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
300
Al aceptar aparecer esta pantalla de Generacin de Operaciones, en la cual confirmamos la Recaudacin, si fue por el total o por otro importe, y se procede a aceptar.
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Terminamos de llenar el Registro de Recaudado.
MUN. X X X
CAP. III
F1
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
301
CAP. I
MUN. X X X
F1
CAP. II
Registramos el documento B.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
302
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Guardamos nuestros datos y recibimos la aprobacin del MEF .
MUN. X X X ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL MUN. X X X
Cambiar a A, cuando el MEF lo apruebe.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
303
Contabilizacin: Para contabilizar nos dirigimos a la opcin Contabiliza.

CAP. I
CAP. II
CAP. III
Esta fase no se generar asientos contables, ya que la transferencia ingresa directamente a caja y slo en los asientos contables se determinar la Fase de Recaudado.
CAP. IV
304
Procedemos a grabar y el Registro de Determinado se colorear de azul.

CAP. I
CAP. II
En la Fase de Recaudado se genera el asiento patrimonial y presupuestal.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
305
Asiento presupuestal
CAP. I
Asiento correcto OK y se activar la opcin para Grabar

CAP. II
Se procede a grabar, notamos que el Registro de Recaudado se colorea de azul.
CAP. III
CAP. IV
306
OPERACIN 11.- SE ADQUIERE ALIMENTOS PARA EL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE Y SE TRANSFIERE A LOS COMITES CLUBES DE MADRES Y OTRAS ORGANIZACIONES AUTORIZADAS POR S/. 19 280.00
CAP. I
CAP. II
Creamos un nuevo registro.
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
307
Ingresamos el mes en que vamos a realizar la compra y tenemos en cuenta el tipo de operacin de acuerdo a la compra realizada de los insumos del Vaso de Leche.
CAP. I
F1
MUN. X X X
CAP. II
Tomemos en cuenta que de acuerdo al importe esta compra debe tener un proceso de seleccin, en este caso ser un proceso de licitacin pblica.
CAP. III
MUN. X X X
F1
CAP. IV
308
CAP. I
F1
CAP. II
Registramos el documento con el que se origina la compra, en este caso una Orden de Compra.
MUN. X X X
F1
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
309
Registramos la fuente de financiamiento con la cual vamos a realizar la compra.

CAP. I
MUN. X X X
F1
CAP. II
En esta ventana insertamos el clasificador del gasto a la que va ir afectada la compra de los insumos del Vaso de Leche.
CAP. III
MUN. X X X
CAP. IV
310
Seguidamente, una vez insertada la especfica del gasto nos pedir la meta, presionamos F1 y nos indicar a qu meta est afectando; estas metas, le recordamos, que estn originadas en base a la aprobacin de nuestro presupuesto, lo cual lo podremos ver en el mdulo presupuestal.
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Una vez que insertamos las metas procedemos a grabar.
MUN. X X X ECONOMA - DIRECCIN GENER
ICO - CUENTA PRINCIPAL
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
311
Ahora, insertamos la fase de devengado y aparecer una ventana de compromisos a devengar, en la cual aceptamos.
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Luego, de ah nos saldr esta ventana para la generacin de operaciones.
MUN. X X X ECONOMA - DIRECCIN GENE
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
312
Llenamos los datos que faltan y grabamos.

CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Procedemos a insertar la Fase de Girado.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
313
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
314
XXX MUN. X X X ECONOMA - DIRECCIN GENERAL DEL TESORO PBLICO - CUENTA PRINCIPAL
CAP. I
MUN. X X X
CAP. II
Procedemos a grabar.
MUN. X X X
CAP. III
CAP. IV
INSTITUTO PACFICO
315
Contabilizacin de la Adquisicin:
CAP. I
CAP. II
Seleccionamos el registro que queremos contabilizar y presionamos Enter.
Contabilizacin - Fase del Compromiso

CAP. III
CAP. IV
316

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SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

Un registro hacia delante

Un registro hacia atrs

Seleccionamos el banco en el cual deseamos aperturar nuestras cuentas corrientes o de ahorros.

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Grabamos la nueva Cta. Cte.

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

La tabla quedar de la manera siguiente:

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Hacer clic en el men contextual y seleccionar insertar registro

En la parte inferior se activar estas ventanas donde registraremos a nuestros proveedores.

Presionamos F1, aparecer esta tabla de ayuda.

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

Finalmente, quedar as y podemos registrar en cualquier momento lo que requiramos.

OPERACIN 1.- ASIENTO DE APERTURA

Debe 300 000.00

211.02 Mat. de limpieza 211.05 Mat. imp. fotogrfica y fonot. 22 31

332.02.01 Equip. transporte 332.03.01 Muebles y enseres

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

11 550 000.00 96 000.00

121 908.00 580 000.00 20 000.00 4 061 218.00

303 800.00 13 320 087.00 7 730 520.00

26 459 235.00 26 459 235.00

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

En el mdulo de Administrativo Contable ingresamos a:

Seleccionamos el mes en que vamos a registrar

Clic derecho e insertamos crear

Presionar F1 tablas de ayuda y seleccionar de acuerdo a la operacin que deseamos realizar.

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

De acuerdo a nuestras Notas de Contabilidad vamos registrando el sgte. asiento de apertura:

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

OPERACIN 2.- APROBACIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

Clic derecho y crear una nueva Nota de Contabilidad.

Registramos la nota de la manera siguiente:

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

El mismo procedimiento se har para el registrar el presupuesto de gastos.

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

OPERACIN 3.- SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIO DE SALDO DE BALANCE AL 31-12-04

AMPLIACIN 78 275 278 632 260.00 817.00 410.00 487.00

En el men contextual, presionar Enter en crear.

Registramos la nota de ampliacin del presupuesto de Ingresos.

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

Ahora realizamos la distribucin de la ampliacin del presupuesto de Gastos

Seleccionamos el cdigo de operacin deseada

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

Hacemos click derecho y seleccionamos Crear.

Recordemos que debemos presionar F1 para obtener nuestras tablas de ayuda.

C.P MARA LUISA SILVA PEREDO .C.

Seleccionar el mes en el que vamos a trabajar

CAPTULO IV: CASO PRCTICO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA