CUESTIONARIO DERECHO FISCAL.

1.- Conforman las etapas de la actividad financiera. a) Recaudacin de ingresos, administracin y ejercicio. b) Ingresos fiscales, ingresos financieros e ingresos tributarios. c) Remisin de deuda, suspensin de pago y emprstitos. 2.- Cules son los ingresos fiscales del Estado? a) Son los que se obtiene a partir de los bienes del Estado, que se generan a travs de leyes positivas y vigentes. b) Son generados por los contribuyentes a travs de leyes vigentes y positivas. c) Son los ingresos que obtiene el estado por los servicios que presta al particular. 3.- Provienen de todas las fuentes de financiamiento a las que el Estado recurre, en adicin a las prestaciones tributarias recibidas de sus sbditos, para la integracin del presupuesto nacional. a) Ingresos fiscales b) Ingresos tributarios c) Ingresos financieros 4.- Derivan de aportaciones econmicas efectuadas por los ciudadanos en proporcin de a sus ingresos, utilidades o rendimientos, en acatamiento del principio jurdico fiscal que los obliga a contribuir a sufragar los gastos pblicos. a) Ingresos financieros. b) Ingresos fiscales. c) Ingresos y egresos del Estado. 5.- Es la captacin de ingresos, mediante la cual el Estado presta servicios bsicos, bienes y patrimonio (licitacin y concesin), recursos naturales, implementacin y uso de instituciones del Estado, emprstitos (moratoria, suspensin de pago, remisin de deuda). a) Actividad econmica del Estado. b) Actividad tributaria del Estado. c) Actividad financiera del Estado.

6.- Menciona dos objetivos de la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. Proyecta y calcula ingresos del gobierno federal y de la administracin pblica paraestatal Planea, coordina, evala y vigila el sistema bancario del pas. 7.- Menciona tres departamentos que pertenecen a la estructura de la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. Tesorera de la federacin Subsecretara de egresos SAT 8.- Que es el crdito Pblico. Es la unidad administrativa de la subsecretaria de Hacienda y Crdito Pblico para negociar, contratar y subsistir ttulos de deuda pblica. 9.- Cul es la naturaleza Jurdica de la SH y CP. Art. 31 de la LOAPF Art. 73 fraccin XXIX-H
10.-Define al SAT. R= rgano desconcentrado de la SH y CP que tiene la responsabilidad de aplicar la legislacin fiscal y aduanera con el fin de que las personas fsicas y morales contribuyan proporcional y equitativamente al gasto pblico. 11.-Naturaleza jurdica del SAT. a) Art. 73 fracc.XXI b) art 90. c) art.103

12.- Est integrado por los recursos financieros y materiales que en su momento le transfiri la subsecretara de Ingresos. a) SAT b) Patrimonio del SAT. c)Ingresos y egresos

13.-En que artculo se enmarcan las principales atribuciones de la SH y CP en Mxico. a) art 31 b)art. 130 c) arts 29

14.-Se puede definir Como la ciencia que estudia la actividad del estado cuando utiliza medidas especiales llamadas financieros: gastos, tasas, impuestos, presupuestos, etc. a) Hacienda. b) SAT. c) Registro Federal del Contribuyente.

15.- Qu es el tribunal federal de justicia fiscal y administrativa y en donde se encuentra establecido? a) El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa es un tribunal de lo contencioso-administrativo, dotado de plena autonoma para dictar sus fallos, con la organizacin y atribuciones que la Ley establece. Art. 1 ley orgnica federal de justicia fiscal y administrativa. b) El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa es un tribunal de lo contencioso-administrativo, dotado de plena autonoma para dictar sus fallos, articulo 1 de la ley general de la administracin pblica. c) Se encarga de establecer normas para regular el actuar de la administracin. Artculo 1 de la ley orgnica. 16.- Cul es la naturaleza jurdica del tribunal federal de justicia fiscal y administrativa? a) Su naturaleza jurdica proviene del artculo 94 de la constitucin poltica de los estados unidos mexicanos. b) Su naturaleza proviene del artculo 73 fraccin XXIX inciso H. c) Se encuentra en la doctrina ya que establece la contribucin que cada individuo debe aportar al estado. 17.- Como est integrado el tribunal federal de justicia fiscal y administrativo y por quien fue creado el mismo? a) El tribunal de justicia de la nacin est integrado una sala superior, dos salas distritales y es creado por el ejecutivo. b) El tribunal est integrado por una salas superior y dos inferiores y tribunales de distrito y es creado por el legislativo. c) El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa se integra por La Sala Superior, Las Salas Regionales, que podrn tener el carcter de Salas Especializadas o Auxiliares, y La Junta de Gobierno y Administracin. Y es creado por el poder legislativo.

18.- Cules son las caractersticas del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa? a) Es un rgano independiente de la secretaria de hacienda y crdito pblico y de cualquier autoridad administrativa, era un organismo jurisdiccional de justicia delegada, es un organismo colegiado. b) Es un rgano que pertenece a la secretara de hacienda y crdito pblico y depende del poder legislativo. 19.- Como est integrado el tribunal federal de justicia fiscal y administrativa y en donde se encuentra especificado? a) Magistrados de Sala Superior; Magistrados de Sala Regional; Magistrados Supernumerarios de Sala Regional; Secretario General de Acuerdos; Secretarios Adjuntos de Acuerdos de las Secciones; Secretarios de Acuerdos de Sala Superior; Secretarios de Acuerdos de Sala Regional; Actuarios; Oficiales Jurisdiccionales; Contralor Interno; Secretarios Tcnicos, Operativos o Auxiliares; Director del Instituto de Estudios sobre Justicia Fiscal y Administrativa. Artculo 3 de la ley orgnica. b) La Sala Superior, Las Salas Regionales, que podrn tener el carcter de Salas Especializadas o Auxiliares, y La Junta de Gobierno y Administracin. c) Secretario General de Acuerdos; Secretarios Adjuntos de Acuerdos de las Secciones; Secretarios de Acuerdos de Sala Superior; Secretarios de Acuerdos de Sala Regional; Actuarios; Oficiales Jurisdiccionales 20.- El estudio sistemtico de las normas que regulan los recursos econmicos, que el estado y los dems entes pblicos pueden emplear para el cumplimiento de sus fines. a) Fuentes del derecho fiscal b) Derecho Financiero c) Objeto de estudio de Derecho Fiscal.

21.- El Estado para poder llevar a cabo satisfactoriamente las actividades que le son propias requiere de manera imprescriptible de un: a) Ley Administrativa b) Sustento econmico proveniente de los ciudadanos y gobernados. c) El proceso legislativo la Ley.

22.- Defina al Derecho fiscal. Conjunto de normas y principios que regulan la relacin jurdica tributaria, entendiendo por esta ltima el vnculo legal en virtud del cual los ciudadanos resultan obligados a contribuir con una parte proporcional de sus ingresos, rendimientos o utilidades al sostenimiento del Estado. 23-En cul de los siguientes sentidos no era utilizado el trmino fiscum en la antigua Roma? a) La bolsa o cesto que el recaudador llevaba adherida al brazo y estaba hermticamente cerrada. b) Los recaudadores de impuestos. c) Contribucin forzosa que los pueblos vencidos deban aportar a los vencedores

24.- Mencione por lo menos tres denominaciones diferentes para referirse al derecho fiscal. Derecho tributario, Derecho impositivo, Derecho de las contribuciones. 25.- Cul es la justificacin de la relacin tributaria? El Estado necesita recursos monetarios que le permitan solventar las necesidades de los gobernados y del propio Estado. 26.- Con qu momento del derecho financiero se identifica el derecho fiscal? a) Recaudacin b) Gestin c) Erogacin 27.- Qu relacin guarda el derecho fiscal con el derecho civil? a) Impone contribuciones a los particulares y rige la creacin de los tributos, , as como las que regulen las relaciones entre los contribuyentes y la Hacienda Pblica. b) Es la base fundamental para establecer los tributos y el procedimiento que se ha de seguir. c) De conformidad con la teora de la doble personalidad del Estado, ste puede celebrar actos con los particulares, no como poder soberano, sino como particular, contratando o celebrando operaciones que son reguladas por la rama del derecho a que pertenece el acto.

28.- Qu relacin existe entre el derecho fiscal y el derecho mercantil? a) El Estado, puede celebrar actos con los particulares, no como poder soberano, sino como un, contratando o celebrando operaciones que son reguladas por la rama del derecho a que pertenece el acto. b) En virtud de que el Estado no trata de lucrar con las contribuciones que impone a los particulares, sino de obtener los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones en bien de la sociedad, las normas jurdicas que rigen la creacin y percepcin de los tributos, as como las que regulen las relaciones entre los contribuyentes y la Hacienda Pblica, no pueden reputarse de naturaleza mercantil. c) La materia tributaria ha tomado de esta rama los principios y las bases fundamentales para establecer los recursos administrativos, as como para el desahogo de las pruebas. 29.- Relacin que existe entre el derecho fiscal y el derecho constitucional? a) sta es una rama que acoge los principios fundamentales para la vida en el Estado. La relacin entre este derecho y el tributario es bastante contrario: la Constitucin no apoya las obligaciones a cargo de terceros (recaudacin, retencin, etc.), el procedimiento econmico-coactivo (una de las particularidades del Derecho Tributario), las multas por violaciones a leyes tributarias impuestas por la autoridad administrativa, los casos de exencin de impuestos, el pago de impuestos por parte de extranjeros. b) En virtud de que el Estado no trata de lucrar con las contribuciones que impone a los particulares, sino de obtener los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones en bien de la sociedad, las normas jurdicas que rigen la creacin y percepcin de los tributos, as como las que regulen las relaciones entre los contribuyentes y la Hacienda Pblica, no pueden reputarse de naturaleza mercantil. c) De conformidad con la teora de la doble personalidad del Estado, ste puede celebrar actos con los particulares, no como poder soberano, sino como particular, contratando o celebrando operaciones que son reguladas por la rama del derecho a que pertenece el acto.

30.- Qu relacin existe entre el derecho fiscal y el derecho procesal?

a) De esta rama ha tomado los principios e instituciones relativos tanto a los procedimientos para el control de legalidad de los actos del fisco (recursos administrativos o juicio ante los tribunales administrativos) como el procedimiento administrativo de ejecucin.

b) De esta rama ha tomado los principios bsicos para tipificar las infracciones a los ordenamientos fiscales y para aplicar las sanciones correspondientes. Adems, y siempre dentro de los principios generales del Derecho Penal, el Derecho Fiscal tipifica los delitos en materia fiscal, tipificacin que no se encuentra en el Cdigo Penal. c) De esta rama ha tomado los principios bsicos y las instituciones (tratados internacionales) conforme a los cuales pretende resolver los problemas relativos a la doble o mltiple tributacin internacional. 31.- Qu relacin existe entre el derecho fiscal y el derecho internacional?

a) Impone contribuciones a los particulares y rige la creacin de los tributos, , as como las que regulen las relaciones entre los contribuyentes y la Hacienda Pblica. b) La materia tributaria ha tomado de esta rama los principios y las bases fundamentales para establecer los recursos administrativos, as como para el desahogo de las pruebas.

c) De esta rama ha tomado los principios bsicos y las instituciones (tratados internacionales) conforme a los cuales pretende resolver los problemas relativos a la doble o mltiple tributacin internacional.

32.- Que entendemos por fuente formal del derecho? a) a los procesos de creacin de las normas jurdicas b) a los elementos que determinan el contenido de las normas c) a las evidencias documentales de actos que dieron origen a una ley 33.- las fuentes ________________ se forman por un conjunto de elementos que originan al derecho positivo; _______________constituyen el derecho aplicable al mbito de la administracin publica, son el derecho escrito o lo que conocemos como legislacin a) materiales; formales

b) directas e indirectas c) reales y formales 34.- la generalidad, obligatoriedad, impersonalidad, retroactividad son elementos fundamentales de: a) constitucin b) ley c) reglamentos administrativos 35.- normas jurdicas generales obligatorias e impersonales emanadas del titular del ejecutivo, ya sea federal, estatal o de los ayuntamientos municipales, con finalidad de lograr la aplicacin y observancia de la ley. a) decreto ley b) decreto delegado c) reglamentos administrativos 36.- Es la interpretacin de la ley o de otros ordenamientos jurdicos que llevan a cabo los tribunales judiciales y administrativos, al resolver las controversias que surgen entre los particulares o entre estos y la administracin pblica. a) doctrina b) circulares c) jurisprudencia 37.- Son las contribuciones establecidas en la ley que deben pagar las personas fsicas y morales que se encuentren en la situacin jurdica o de hecho previsto por la misma a) Impuestos b) aportaciones c) contribuciones imperatividad y la

38.- Son aquellos que derivan de aportaciones econmicas efectuadas por los ciudadanos en proporcin a sus ingresos, utilidades o rendimientos, en acatamiento del principio jurdico-fiscal que los obliga a contribuir a sufragar los gastos pblicos. a) Ingresos financieros b) ingresos tributarios c) derechos

39.- Son accesorios todos aquellos ingresos tributarios no clasificables como impuestos, aportaciones de seguridad social, derechos o contribuciones especiales.

a) Contribuciones especiales b) Contribuciones de mejoras c) Contribuciones accesorias

40.- Son los crditos o financiamientos otorgados a un gobierno por un estado extranjero, por organismos internacionales de crdito, por instituciones privadas de crdito extranjeras o por instituciones nacionales de crdito para la satisfaccin de determinadas necesidades presupuestales, que generan para el gobierno receptor la obli gacin, a un cierto plazo, d e restituirlos adicionados con una sobreprima por concepto de intereses y cuyo conjunto, aunado a otras disposiciones crediticias, forma la deuda pblica de un pas. a) Los emprstitos. b) Emisin de moneda c) Emisin de bonos de deuda publica 41 .- Son instrumento negociables que el Estado coloca entre el gran pblico inversionista, recibiendo a cambio un cierto precio y asumiendo como contraprestacin obligaciones de rembolsar su importe mas una prima o sobreprecio en un plazo determinado y de garantizar la p r o p i a e m i s i n c o n s u s r e s e r v a s m o n e t a r i a s o c o n l o s f u t u r o s rendimientos de la explotacin de los recursos naturales que por mandato constitucional estn bajo su dominio directo. a) Los emprstitos. b) Emisin de moneda c) Emisin de bonos de deuda publica

42.-Cual es la funcin del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de Mxico? Es un tribunal de lo contencioso-administrativo, dotado de plena autonoma para dictar sus fallos, encargado de dirimir las controversias jurdicas que se susciten entre la Administracin Pblica Federal y los particulares,1 sin embargo, no forma parte del Poder Judicial de la Federacin, dependiendo presupuestalmente del Ejecutivo Federal 43.- Como est integrado el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa de Mxico? El Tribunal se encuentra integrado por una Sala Superior, 45 Salas regionales3 distribuidas en 21 regiones4 y una Junta de Gobierno y Administracin.

44.-De acuerdo con el artculo 14 de su Ley Orgnica, el Tribunal conocer de los juicios que se promuevan contra las resoluciones definitivas, actos administrativos y procedimientos, como son por ejemplo? Las dictadas por autoridades fiscales federales y organismos fiscales autnomos, Las que nieguen la devolucin de un ingreso de los regulados por el Cdigo Fiscal de la Federacin y Las que impongan multas por infraccin a las normas administrativas federales. 45.- Tribunal conocer tambin de los juicios que se promuevan contra las resoluciones definitivas por las que se impongan sanciones administrativas a los servidores pblicos en trminos de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos? A) cierto b)falso Tribunal Federal de Justicia Fiscal y

46.- Como es electo el Pdte. Del Administrativa de Mxico?

El Presidente del Tribunal es electo por el Pleno de la Sala Superior en la primera sesin del ao siguiente a aqul en que concluya el periodo del Presidente en funciones, durando en su encargo un periodo de 3 aos, sin derecho a ser reelecto para el periodo inmediato posterior. 47.- todo tributo para resultar valido y eficaz debe encontrarse previsto en una ley. a) principio de generalidad b) principio de economa c) principio de obligatoriedad 48.- toda persona que se ubique en las hiptesis normativas previstas en una ley tributaria expedida por el estado mexicano, automticamente adquiere la obligacin de cubrir el correspondiente tributo dentro del plazo que la misma ley establezca. a) principio de obligatoriedad b) principio de legalidad c) principio de equidad 49.- El art. 31 de nuestra constitucin poltica seala que son obligaciones de los mexicanos, contribuir para los gastos pblicos as de la federacin como de los estados y municipios en que residan. a) principio de equidad b) principio de proporcionalidad c) principio de vinculacin con el gasto publico

50.- Subraya un principio terico de impuesto. a) Principio de certidumbre. b) Principio de competencia. c) Principio de reciprocidad. 51.- El principio de Certidumbre se enfoca en: a) Evitar actos arbitrarios por parte de la autoridad. b) El impuesto debe ser conforme a su poca. c) Cercano a sus posibilidades econmicas y de equidad. 52.- En el principio de Justicia los habitantes deben: a) Recaudar impuestos sociales por parte del gobierno. b) Contribuir al sostenimiento del gobierno en una proporcin cercana a sus posibilidades econmicas. c) Sostener los impuestos conformes a los dictmenes sociales de la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. 53.- El pago del contribuyente debe ser segn el principio de Comodidad. a) Que sea ms probable convenga su pago (poca). b) Segn el contribuyente respecto al pago del vecino. c) Segn se lo indiquen en el SAT. 54.- A qu se refiere el principio de Economa. a) Rendimiento del impuesto. b) Ordenes tributarias. c) Nmero de contribuyentes. 55.- En qu artculo de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos se establecen las contribuciones en materia federal? a) Art.116 b) Art.115 c) Art. 31 d) Art. 73 Frac. XXIX

56.- En qu materia si se establecen las prestaciones de servicios? a) materia federal b) materia estatal c) entidades paraestatales d) Materia municipal 57.- Supremaca del estado para imponer a los particulares la obligacin de aportar una parte de su riqueza al estado para el ejercicio de sus atribuciones: a) potestad tributaria b) actividad financiera c) RFC.

58.- Quin es el titular de la potestad tributaria y que constitucionalmente est facultado para ello? a) Poder Ejecutivo b) Poder Judicial c) Poder Legislativo

59.- Qu artculo que fundamenta la potestad tributaria del estado? a) Art. 73 F. XXIX b) Art. 31 Frac. IV c) Art. 89 Frac. XII

60.- Este mtodo es conocido como a aquel en el que se aplica una mayor razn y parte del supuesto de que si existe una consecuencia jurdica a una situacin preestablecida. A qu mtodo de interpretacin se refiere? a) b) c) d) Sistemtico de interpretacin de la ley. a fortiori de interpretacin de las leyes. Deductivo Simple

61. Busca descubrir cul fue la intencin perseguida por el legislador al expedir dicha disposicin para tal efecto, la interpretacin se lleva a cabo a travs del examen de trabajos preparatorio, exposiciones de motivos y discusiones parlamentarias. a) b) c) d) Mtodo de interpretacin autentica u original Mtodo lgico Mtodo mixto Mtodo de interpretacin legal.

62.- En este mtodo, al considerar exclusivamente al significado gramatical de la palabra que compone su texto, puede dar legar a confusiones e inclusive puede llegar a conducir a los mayores absurdos al momento de aplicar la norma jurdica, esto debido a que al atender exclusivamente al aspecto gramatical, olvida que las normas jurdicas poseen tambin un significado lgico conceptual a) Mtodo literal o gramatical.

b) Mtodo lingstico c) Mtodo cientfico d) Mtodo biolgico 63.- En este mtodo consiste en aplicar una situacin de hecho no prevista en una ley, la norma jurdica aplicable a una situacin similar que si esta prevista en dicha ley. a) b) c) d) Mtodo bilinge Mtodo legal Mtodo histrico Mtodo de interpretacin analgica.

64.- En esencia este mtodo es utilizado frecuentemente por los juzgadores cuando pretenden conocer la antologa-razn de ser una norma jurdica. En esencia es una interpretacin de la ley tiene por objeto analizar una determinada norma jurdica a partir de conocimiento de las causas que dieron origen as como las diversas que han permitido su evolucin. a) b) c) d) Mtodo biolgico Mtodo sinttico Mtodo reflexivo Mtodo histrico.

65.- Qu actividades realiza el R.F.C.? a) inscripciones, cambios de denominacin o razn social, aumento o disminucin de obligaciones, apertura y cierre de establecimientos, conversin de asalariado a trabajador por cuenta propia, fallecimientos, entre otras. b) inscripcin de ttulos de propiedad, registro de testamentos, almacenamiento de expedientes, etc. c) lleva acabo investigaciones jurdicas y dogmticas relacionadas con el prepuesto estatal as como de contribuciones de particulares. d) ninguna de las anteriores. 66.-Se genera con 10 caracteres alfanumricos obtenidos a partir del nombre completo en maysculas sin acentos ni diresis y la fecha de nacimiento de cada persona y los ltimos tres dgitos es la homoclave designada por el SAT. a) b) c) d) C.U.R.P. clave de seguro social R.F.C. registro catastral

67.- Qu normatividad regula el R.F.C en cuestin de extranjeros? a) b) c) d) El cdigo fiscal federal y la ley del i.s.r. el cdigo civil y penal la ley de ingresos y egresos de la federacin ley del impuesto empresarial a tasa nica

68.- Menciona al menos tres requisitos para la constitucin del r.fc. de una persona fsica o moral? a) acta de nacimiento, identificacin personal, copias certificadas del poder notarial con que se acredite la personalidad de representante legal. b) fe de bautizo, acta de defuncin, acta de matrimonio. c) tenencia vehicular, anlisis de sangre, ttulos de propiedad. d) ninguna de las anteriores

69.- Qu es el RFC? El registro federal de contribuyentes (o RFC) se refiere a una clave que requiere toda persona fsica en Mxico para realizar alguna actividad econmica licita que este obligada a pagar impuestos a toda persona moral con algunas excepciones. 70.- En cuestin de la materia, Cmo se les denomina a la personas fsicas antes mencionadas? a) b) c) d) A estas personas se les llama contribuyentes corredores pblicos notarios jueces de distrito

71.- Menciona a la institucin que otorga a las personas fsicas y morales RFC? a) el trmite se lleva acabo ante la S.H.C.P. (secretaria de hacienda y crdito pblico) b) SEDENA (secretaria de la defensa nacional) c) polica ministerial del estado de puebla. d) suprema corte de justicia de la nacin.