PRESUPUESTO MAESTRO :EMPRESA TILSA LOZANO

BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos
Cuentas por Cobrar
Materias Primas
Productos Terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

50000
50000
80050
150000
330050

ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos
Maquinaria y equipo
Depreciacion Acumulada

550000
1000000
50000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

1600000

TOTAL ACTIVO

1930050

Material A (gramos)
Material B (gramos)
Material C (gramos)
Horas de mano de obra Directa (horas)
La hora de mano de obra
GIF

Concepto
Material A (gramos)
Material B (gramos)
Material C (gramos)
Producto "X"
Producto "Y"
Producto "Z"

Inventario
Inicial
10000
15000
5000
10000
5000
5000

Tributos por pagar

Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar

50000
50000
100000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

200000

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

150000
150000
350000

PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1493793
86257
1580050
1930050

X
15
6
9
6

Y
13
7
4
2

Z
10
6
5
4

10

Inventario
Final
8000
4000
3000
7000
3000
2000

Costo
S/.2.00
S/.2.67
S/.4.00

16000
10680
12000

38680

PRODUCTOS

Precio de venta unitario

Ventas planeadas (unidades)

Gastos Operativos
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Comisiones
Varios
Intereses por Deudas largo plazo
Gastos de Fabricacion Indirectos
Depreciacion
Seguros
Mantenimiento
Energia y Agua
Varios

X
200
15000

Y
100
10000

S/.1,000.00
S/.200,000.00
5% ventas plane
S/.10,000.00
S/.30,000.00
S/.100,000.00
S/.5,000.00
S/.50,000.00
S/.40,000.00
S/.10,000.00

Z
150
10000

PRESUPUESTO
A) Presupuesto de venta
Ventas
Precio unitario
planeadas
15000
200
10000
100
10000
150

Producto
Producto "X"
Producto "Y"
Producto "Z"

Importe
3000000
1000000
1500000
5500000

B) Presupuesto de Produccion
X
Ventas presupuestadas
Inventario Final
Necesidad de produccion
Inventario Inicial
Produccion Requerida

15000
7000
22000
-10000
12000

10000
3000
13000
-5000
8000

10000
2000
12000
-5000
7000

Materia
Materia prima
prima A
B
180000
72000
104000
56000
70000
42000
354000
170000
2
2.67
708000
453900

Materia
prima C
108000
32000
35000
175000
4
700000

1861900

175000
3000
178000
-5000
173000
4
692000

1820530

C) Presupuesto de materia prima

Producto
Producto "X"
Producto "Y"
Producto "Z"
Costo por kg.
Total

D) Presupuesto de compra de materia prima

Materia Prima
Requerido produccion
Inventario Final deseado
Necesidad de compra
Inventario Inicial
Materia prima Requerida
Gasto por kg.
Costo de compras

B
354000
8000
362000
-10000
352000
2
704000

C
170000
4000
174000
-15000
159000
2.67
424530

27000

E) Presupuesto de MOD
X
Requisicion de produccion
Horas requeridas por producto
Total horas
Costo por hora
Total costo MOD

Y
12000
6
72000
10
720000

Z
8000
2
16000
10
160000

7000
4
28000
10
280000

116000
1160000

F) Presupuesto GIF
0.621
Gastos de Fabricacion Indirectos
Depreciacion
Seguros
Mantenimiento
Energia y Agua
Varios

X
S/.100,000.00
S/.5,000.00
S/.50,000.00
S/.40,000.00
S/.10,000.00
S/.205,000.00

FACTOR

0.138
Y

0.241
Z

62068.97
3103.45
31034.48
24827.59
6206.90
127241.38

13793.10
689.66
6896.55
5517.24
1379.31
28275.86

24137.93
1206.90
12068.97
9655.17
2413.79
49482.76

0.621

0.138

0.241

1.77

G) Gastos Operativos
Gastos operativos
Depreciacion
Sueldos y Salarios
Comisiones
Varios
Intereses por Deudas largo plazo

X
S/.1,000.00
S/.200,000.00
S/.275,000.00
S/.10,000.00
S/.30,000.00
S/.516,000.00

factor

Y
620.69
124137.93
170689.66
6206.90
18620.69
320275.86

4.44828

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Materia prima requerida
MOD
GIF
Costo de produccion
Inventario inicial de Prod.term.
Disponible
Inventario Final de Prod.term.
Costo de Ventas

1861900
1160000
516000
3537900
150000
3687900
-38680
3649220

Z
137.93
27586.21
37931.03
1379.31
4137.93
71172.41

241.38
48275.86
66379.31
2413.79
7241.38
124551.72