Desonerao da Folha de Pagamento

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Instrues de Configurao e Uso

Pr-requisitos para adequao do Sistema para o Clculo da Contribuio Previdenciria sobre o Faturamento. Estes procedimentos so realizados nos mdulos: Fiscal (SIGAFIS) e Faturamento (SIGAFAT): Baixar do portal a patch: UPDFIS_ATU_TAB_511. PTM: necessrio aplicar a patch para importar a tabela 5.1.1. com as alquotas de cada cdigo de contribuio. Aplicar o compatibilizador U_UPDSIGAFIS. Ao executar o UPDFIS efetuada a atualizao dos cdigos da tabela 5.1.1. (CG1) : A rotina UPDFIS 17/08/2012 - IMPSPED 17/08/2012 deve estar atualizada, e posteriormente necessrio executar o compatibilizador U_UPDFAT23. Acesse o site da Receita Federal e baixe a tabela 5.1.1: http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=Spe dPisCofins Para que o arquivo baixado seja importado, necessrio renome-lo para TABELA511.TXT (o arquivo obrigatoriamente deve ter este nome), e salv-lo na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve estar com este nome), que deve ser criada manualmente dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM, assim, ao executar o UPDFIS feita a atualizao dos cdigos da tabela 5.1.1. atualizado com os novos registros que constam prorrogao da Desonerao da Folha de alguns produtos, e adiciona novos produtos contemplados a partir de Agosto de 2012. Para clientes que tambm possuem o mdulo de Faturamento, feita a utilizao dos campos Cod. Ativ. (B5_CODATIV) e INSS Patron (B5_INSPAT) da tabela SB5 - Dados Adicionais do Produto. O primeiro campo define qual o cdigo de atividade do produto, conforme cdigos cadastrados na tabela CG1 - Contribuio Previdenciria, e o segundo campo define se o produto efetua o recolhimento do INSS Patronal. Na integrao entre os mdulos, so utilizados os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC que so utilizados para informar os CFOPs que fazem parte do processamento do valor total para clculo INSS Patronal.

Em caso de dvidas relacionadas aos valores enviados para a tabela S033 ou classificao dos produtos na SB5 Dados Adicionais do Produto, contate o suporte Vendas-CRM. Em caso de dvidas relacionadas a importao da tabela 5.1.1 com os novos produtos e novas datas de vigncia da desonerao dos produtos, contate o suporte Fiscal. Na Folha de Pagamento, devem ser executados os compatibilizadores com as opes 173 e 174.

No Clculo da Folha (GPEM020), adicionou-se duas novas validaes quando o campo Rec.Fatur (X14_RECFAT) estiver preenchido com a opo S: obrigatrio que o parmetro MV_ENCINSS esteja preenchido com S. Caso contrrio, ao executar a rotina ser exibido um aviso de alerta solicitando a alterao na configurao do parmetro.

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obrigatrio possuir registros na tabela auxiliar S033 da competncia em que est sendo efetuado o clculo, para que apurao dos encargos da contribuio previdenciria seja efetuada adequadamente. Caso contrrio, ao executar a rotina ser gerado um log de ocorrncias discriminando as filiais que no possuem informaes na tabela auxiliar.

Criado o Identificador de Clculo 973 (INSS Empresa s/ Faturamento) que possibilita contabilizar a contribuio previdenciria sobre o faturamento. Este valor pode ser conferido no Relatrio da Folha de Pagamento (GPER040), ao parametrizar o relatrio para a impresso da totalizao da filial, atravs da pergunta Impr. Total Filial, preenchida com a opo Sim. Os valores referentes ao faturamento so transferidos para a tabela S033, atravs da emisso DARF (Documento de Arrecadao da Receita Federal), acessando: Relatrios/ Mensais/ DARF > DARF Contribuio Previdenciria. Para que a tabela seja atualizada, a pergunta Verificar Faturamento deve ser configurada com a opo Sim, e caso utilize o mdulo Faturamento (SIGAFAT), a pergunta Verifica Financeiro, deve ser configurada com a opo Sim, para que os valores referentes ao faturamento sejam transferidos para a tabela S033.

Exemplo de Clculo da Folha de Pagamento com Receita Mista

Uma vez recebidos os valores adequados na tabela S033, para chegar nos valores DARF e GPS na Folha de Pagamento, os seguintes procedimentos e conferncias devem ser realizados:

Atravs desses dados, pode-se afirmar que: O faturamento total a soma do Valor Base de Clculo de todos os registros, que no exemplo, resulta em R$ 100.000,00 (R$ 50.000,00 + R$ 30.000,00 + R$ 20.000,00); O faturamento das atividades beneficiadas pela Lei, so aqueles que contm o Tipo da Receita preenchido com 1, que no exemplo, resulta em R$ 70.000,00 (R$ 50.000,00 + R$ 20.000,00); O faturamento das atividades que no so beneficiadas pela Lei, so aqueles que contm o Tipo da Receita preenchido com 2, que no exemplo, resulta em R$ 30.000,00; A alquota aplicada sobre a Folha de Pagamento a razo do faturamento das atividades que no so beneficiadas sobre o faturamento total, que no exemplo, resulta em 30% ((R$ 30.000,00 / R$ 100.000,00) * 100);

Para facilitar a conferncia, solicite ao seu TI a integrao de todos os registros da tabela S033 para Microsoft Excel, assim, se torna mais fcil somatria dos valores de receita do Tipo 1 e Tipo 2, de forma que tenha o valor total em mos, tornando mais prtico o clculo do valor das propores.

Conferncia DARF / Conferncia GPS

Desonerao da Folha de Pagamento

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Conferncia DARF
A Contribuio Previdenciria sobre o Faturamento devida pela filial, a soma da Contribuio Devida dos registros que contm o Tipo da Receita preenchido com 1, que no exemplo, resulta em R$ 700,00 (R$ 500,00 + R$ 200,00).

Conferncia da GPS:
Caso a Folha de Pagamento do perodo seja de R$ 20.000,00, onde a alquota atual para desconto da contribuio previdenciria sobre a folha de 20% e a alquota encontrada na diviso do faturamento das atividades que no so beneficiadas sobre o faturamento total de 30%, pode-se afirmar que a empresa deve recolher R$ 1.200,00 (20% x (30% x R$ 20.000,00)) a ttulo de contribuio previdenciria sobre a folha de pagamento. Ou seja, os 20% da alquota atual, deve ser aplicado apenas a um percentual do total da folha de pagamento. Nesse exemplo, a empresa recolhe R$ 1.900,00 de contribuio previdenciria patronal, sendo R$ 700,00 da contribuio apurada sobre o faturamento, que ser recolhida via guia DARF, alm dos R$ 1.200,00 da contribuio apurada sobre a folha de pagamento, que ser recolhida, junto aos demais encargos, na guia GPS. Antes da Lei, a empresa recolhia R$ 4.000,00 de contribuio previdenciria patronal (20% x R$ 20.000,00). Para empresas com folha de pagamento 100% desonerada, o valor da parte empresa deixa de ser calculado, desta forma o campo % da parte empresa no parmetro 14 pode ficar vazio. Em empresas que no tiveram nenhum produto contemplado pela desonerao, o clculo continua o mesmo. Para empresas com 100% da receita bruta proveniente de exportao, o clculo tambm continua da mesma forma, 20% sobre a Folha de Pagamento. Seguem alguns itens que podem fazer com que os valores da GPS ou DARF no sejam calculados adequadamente: Pode ser que o parmetro MV_ENCINSS tenha sido alterado com contedo S no meio do ms, e tenham sido efetuados os clculos de Resciso Contratual antes desta alterao, desta forma, os valores de base de INSS, Terceiros e Acidente de Trabalho no esto demonstrados de forma analtica na Resciso, gerando assim diferenas na base de clculo e nos valores finais da GPS. Soluo: Recalcular a Resciso Contratual destes funcionrios, aps alterar o parmetro MV_ENCINSS com contedo S. Desta forma os valores citados acima so calculados na resciso e sequentemente demonstrados na Folha de Pagamento. Quando o parmetro MV_ENCINSS est configurado com S, os encargos sociais so calculados de funcionrio por funcionrio e s depois somados no resumo geral da folha. Quando o parmetro MV_ENCINSS est configurado com N, o clculo efetuado apenas no resumo da folha, no sendo gerado de forma analtica, por este motivo que necessrio recalcular as rescises. Caso tenha realizado todas as verificaes descritas acima, e mesmo assim, o RH no consegue chegar aos valores, indicado solicitar a consultoria, que confere a Folha de Pagamento e realiza as orientaes necessrias ao responsvel pelo RH, ou ainda, o cliente pode agendar com o analista, que realiza a conferncia diretamente na empresa. Atravs do suporte tcnico, possvel informar apenas as configuraes citadas acima. Em caso de no conformidade encontrada no produto, o valor referente tarifa para anlise da base de dados no ser cobrada.

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Proviso com Valor Negativo no Ms de Aderio a Desonerao da Folha de Pagamento

Provises negativas aps adequao a Desonerao da Folha de Pagamento, ocorrem porque at o ms anterior ao ms da aderncia ao clculo da contribuio previdenciria pelo faturamento, havia provisionado 20% de encargos da parte empresa sobre o valor total de 13 Salrio e Frias dos funcionrios. Este clculo efetuado por matricula na proviso. Com a aderncia a Desonerao da Folha de Pagamento, os valores da parte empresa no podem mais ser calculados por funcionrio, por este motivo, na coluna ENCARGOS, no mais considerada como despesa a ser provisionada, referente aos 20% da parte empresa, pois no possvel ratear % do faturamento por funcionrio. Quando o pagamento das Frias ou 13 salrio serem efetivamente realizados, os 20% da parte empresa no sero necessariamente pagos, uma vez que a empresa recolhe a contribuio previdenciria pelo faturamento. Por este motivo, em agosto houve um desprovisionamento deste valor, devido conta de provises, onde havia previsto um gasto com encargo social, onde seria considerado o valor de 20% sobre o pagamento das Frias ou do 13 Salrio. Para valor negativo, necessrio observar, se no Lanamento Padro vinculado com as verbas de Identificador de Clculo 131 Proviso de INSS Frias e 137 - Proviso de INSS do 13 salrio, tenham tratamento para converter o valor negativo em dbito na conta de Provises de Frias ou Provises de 13 Salrio. Caso observe que os valores negativos no esto sendo direcionados para a contabilidade, acione o seu TI, programador ou contador, para que realize ajuste no lanamento padro, de forma que seja convertido os valores em dbitos. Exemplo simples de tratamento : IIF(SRZ->RZ_VAL <0,ABS(SRZ->RZ_VAL),0). O cliente pode utilizar a frmula desejada.

Para o desenvolvimento de frmulas necessrio obter conhecimento mnimo em ADVPL, de forma que o suporte no auxilia no processo de desenvolvimento de tais frmulas. Caso no tenha na empresa algum com conhecimento especfico, aconselhvel agendar com um analista para realizar o tratamento mencionado.

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