CONTABILIDAD DE SEGUROS PARA ACTUARIOS CASO PRACTICO 1.

- CONTABILIDAD BASICA

OPERACIONES Deposita en el Banco de Mxico en cuenta de cheques, $ 10,000.00 Compra de mercancas al contado por $ 8,000.00 Entrega a un acreedor a quin se deben $ 50,000.00 un documento a 6 meses de plazo Venta de mercancas al contado por $ 45,000.00 Venta de mercancas a crdito por $ 100,000.00 recibiendo 2 pagars a 30 y 60 das Cambia su camin que vale $ 250,000.00 por mercancas Vende a crdito mercancas por $ 70,000.00 Paga en efectivo a uno de sus acreedores la cantidad de $ 50,000.00 Cambia mercancas por mobiliario y equipo valuado en $ 75,000.00 Compra mercanca a crdito por $ 28,000.00 Cobra anticipadamente uno de los pagars de sus acreedores por $ 40,000.00 Se compran muebles a crdito sin documentos por $ 60,000.00 El dueo del negocio hace una aportacin consistente en un edificio valuado en $ 500,000.00 Sobre el edificio aportado recae una hipotca de $ 300,000.00 Se paga a un proveedor en efectivo una factura por $ 15,000.00 El acreedor hipotecrio ingresa al negocio aportando su crdito.

ECUACION CONTABLE Aumenta el activo, aumenta el capital Aumenta el activo, disminuye el activo Aumenta el pasivo, disminuye el pasivo Aumenta el activo, disminuye el activo Aumenta el activo, disminuye el activo Aumenta el activo, disminuye el activo Aumenta el activo, disminuye el activo Disminuye el pasivo, disminuye el activo Aumenta el activo, disminuye el activo Aumenta el activo, aumenta el pasivo Aumenta el activo, disminuye el pasivo Aumenta el activo, aumenta el pasivo Aumenta el activo, aumenta el capital Aumenta el activo, aumenta el pasivo Disminuye el pasivo, disminuye el activo Aumenta el capital, disminuye el pasivo

CONTABILIDAD DE SEGUROS PARA ACTUARIOS CASO PRACTICO 2.- CONTABILIDAD BASICA

OPERACIONES Inversin en mobiliario y equipo por $ 200,000.00 Se obtiene un prstamo bancario por $ 500,000.00 Los accionistas aumentan el capital en $ 1,000,000.00 A un proveedor se le documenta su adeudo de $ 80,000.00 Se paga al banco el vencimiento de un pagar por $ 150,000.00 El adeudo de los accionistas se capitaliza por $ 30,000.00 Las utilidades de ejercicios anteriores por $ 450,000.00 se reinvierten en el negocio. Se decreta un pago de dividendos a los accionistas de $ 175,000.00 pagaderos en un mes Se hace el primer pago del dividendo por $ 87,500.00 ADEMAS DE INDICAR LA ECUACION, REGISTRE LOS ASIENTOS CONTABLES

ECUACION CONTABLE Aumenta el activo, disminuye el activo Aumenta el activo, aumenta el pasivo Aumenta el activo, aumenta el capital Aumenta el pasivo, disminuye el pasivo Disminuye el pasivo, disminuye el activo Disminuye el pasivo, aumenta el capital Aumenta el capital, disminuye el capital Disminuye el Capital, aumenta el pasivo Disminuye el pasivo, disminuye el activo

OPERACIN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

CUENTA NUMERO CARGO ABONO

NATURALEZA DEL SALDO

GRUPO

CIA. DE SEGUROS S.A.

ESTADO DE RESULTADOS AGRUPACION

RUBROS

Primas de Seguro Directo Primas del Reaseguro Tomado Primas emitidas Primas Cedidas Primas Netas de Retencion Ajuste a las Reservas de Riesgo en Curso PRIMAS NETAS DE RETENCION DEVENGADAS ADQUISICION Comisiones a Agentes de Seguros Compensaciones Adicionales a Agentes Costo Coberturas Reas no Proporcionales Otros Gastos de Adquisicion Comisiones por Reaseg y Reaf Tomado Part. Utilidades Reaseg Tomado Costo de Adquisicion Directo Comisiones por Reaseg y Reaf Cedido Part. Utilidades Reaseg Cedido Costo de Adquisicion Recuperado COSTO DE ADQUISICION A RETENCION SINIESTRALIDAD Siniestro del Seguro Directo Siniestro del Reas y Reclam de Reaf Gtos Ajuste Siniestros Seg. Directo Gtos Ajuste Siniestros Reas Tomado Incto Rva Dividendos y Bonif S/Poliza Incto Rva Oblig.Pend. Sins. Ocur. No Rep. Incto Rva Gtos.Ajuste Sin. Ocur. No Rep. Salvamentos Seguro Directo

6101-6103-6105-6107-6109-5112 6102-6104-6106-6108 5101-5103-5105-5107-5102-5104-5106-5108 5201-5214

5302-5303-5305-5307 5304-5306 5,301 5308-5309-5312-5313 5310 5311 6301-6302 6303-6304

5401-5403-5405-5407-5409-5419 5402-5404-5406-5408-5410 5411 5412 5203 5209 5210 6413

Salvamentos Reaseguro Tomado 6414 Costo Siniestralidad dto. Siniestros Recuperados Reaseg Cedidos 6401-6402-6403 6410-6422 Siniestros Rec. Cobertura Reaseg No P 6415 Gtos Ajuste Siniestros Rec. Reasg. Cedido 6411-6412 Partic. Salvamentos Reaseg Cedido Costo Siniestralidad Recuperado COSTO SINIESTRALIDAD A RETENCION UTILIDAD O PERDIDA OPERACION DE SEGUROS Incto a la Rva. de Prevision Incto a la Rva. de Riesgos Catastroficos Otras Reservas Tcnicas Incremento de Otras Rvas. Tecnicas UTILIDAD O PERDIDA TECNICA GASTOS NETOS DE OPERACION Honorarios 5503 5204-5205 5202-5206 5211-5212-5213 5413-5414

6404-6405-6406

6407-6408-6409

Otros Gastos de Operacion Rentas Impuestos Diversos Castigos Conceptos No Deducibles Efectos de ISR Comisiones, Intermediacion y Otros Serv. Perdida en Venta de Mobiliario y Equipo Egresos Varios Derechos o Productos de Polizas Utilidad en Venta de Mobiliario y Equipo Recuperacion Cred. Y Adeud Castigado Ingresos Varios

5504 5505 5506 5507 5511 5701 5704 5713 6501 6503 6504 6506

Ingresos Admon. Servicios Conexos. 6703 Gastos de Operacion Netos Remuneraciones al Personal 5501 Prestaciones al Personal 5502 Remuneraciones y Prestaciones al Personal Depreciaciones 5508 Amortizaciones Depreciaciones y Amortizaciones COSTO TOTAL DE OPERACION UTILIDAD O PERDIDA DE LA OPERACION PRODUCTOS FINANCIEROS Intereses Sobre Valores Gubernamentales Intereses S/ Emp. Priv. Tasa Conocida Intereses S/ Documentos al Cobro Dividendos Sobre Acciones Productos de Inmuebles Comisiones Gastos de Inmuebles De Productos Ints. Rvas Reten Reas o Reaf Cedido De Inversiones Utilidad por Valuacion o Amort'n de Valores Utilidad por Venta de inmuebles Perdida en Venta de Inversiones Venta de Inversiones Utilidad por Valuacion de Inversiones Perdida por Valuacion de Inversiones Valuacion de Inversiones Recargos Sobre Primas Comisiones a Agentes Sobre Recargos Recargos Sobre Primas Intereses S/Prestamos al Personal Intereses Rvas. Retenidas Reas Tomadas Otros Productos e Intereses Cambios Incto Rvas Ries Curso Polizas + 1 Ao Intereses Varios Resultado por Posicion Monetaria Otros Productos Financieros PRODUCTO FINANCIERO TOTAL UTILIDAD/PERDIDA ANTES DE ISR Y PTU Impuestos a Cargo de la Institucion Participacion Utilidades al Personal Total de Impuestos UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 5705-5706 5707-5708 5510

6601 6602 6609 6615 6619 5601 5602 5606-5607 6617 6618 5603 6616 5604 6620 5702 6611 6613 6614 6621 5609 5712 5714

CONTABILIDAD DE SEGUROS PARA ACTUARIOS DETERMINACION DEL CAPITAL CONTABLE EN LAS ASEGURADORAS # DE CTA 4.101 CAPITAL SOCIAL MENOS: 4.102 CAPITAL NO SUSCRITO 4.103 CAPITAL NO EXHIBIDO MAS: 4.201 4.202 4.203 4.204 4.205 4.301 4.302 4.303 4.501 4.503 MENOS: 4.304 4.601 4.603 NOMBRE IMPORTE

CAPITAL PAGADO RESERVA LEGAL RESERVA PARA ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS RESERVA POR PRIMAS EN VENTA DE ACCIONES APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OTRAS RESERVAS SUPERAVIT POR VALUACION DE INMUEBLES SUPERAVIT POR VALUACION DE INMUEBLES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO SUPERAVIT POR VALUACION DE ACCIONES UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD DEL EJERCICIO DEFICIT POR VALUACION DE ACCIONES PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDA DEL EJERCICIO CAPITAL CONTABLE CAPITAL MINIMO PAGADO EXIGIBLE POR LEY EXCEDENTE O (DEFICIT)

CATALOGO DE CUENTAS OFICIAL EMITIDO POR LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS OBSERVANCIA OBLIGATORIA PARA INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS CONTABILIDAD DE SEGUROS PARA ACTUARIOS. PROF.C.P. VICTOR MENDOZA # DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ACTIVO GRUPO VALORES Inversiones en valores gubernamentales Inversiones en valores de empresas privadas con tasa conocida Inversiones en valores de empresas privadas, de renta variable Incremento por valuacin de valores Deudores por intereses de valores GRUPO PRESTAMOS Prstamos sobre plizas Prstamos con garanta prendaria Prstamos con garanta de fideicomisos Prstamos hipotecarios Prstamos Quirografarios Descuentos y redescuentos Cartera Vencida Deudores por intereses sobre prstamos y crditos GRUPO INMOBILIARIAS Inmuebles Inmuebles en construccin Inmuebles adquiridos mediante contratos de arrendamiento financiero Incremento por valuacin de inmuebles Incremento por valuacin de inmuebles adquiridos por arrend.financiero NO VIDA VIDA NIVEL FIANZA DE INF SE AGRUPA LOCALMENTE

1.101 1.102 1.103 1.104 1.105

X X X X X

X X X X X

3 3 3 3 4

Valores Valores Valores Valores Valores

1.201 1.202 1.203 1.204 1.205 1.206 1.207 1.208

X X X X X

X X X X X X X

3 3 2 2 2 2 X 2

Prstamos Prstamos Prstamos Prstamos Prstamos Prstamos Prstamos

1.301 1.302 1.303 1.304 1.305

X X X X X

X X X X X

3 3 3 3 3

Inmobiliarias Inmobiliarias Inmobiliarias Inmobiliarias Inmobiliarias

GRUPO PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO 1.401 Inversiones de las reservas para obligaciones laborales al retiro 1.402 Derechos adicionales por beneficios laborales al retiro. GRUPO DISPONIBILIDAD 1.501 Caja 1.502 Bancos, cuentas de cheques.

X X

X X

3 3

Oblig. Laborales al Ret. Oblig. Laborales al Ret.

X X

X X

2 3

Disponibilidad Disponibilidad

1.601 1.602 1.603 1.604 1.605 1.606 1.607 1.621 1.622 1.623 1.624 1.625 1.626 1.627 1.628 1.629 1.630 1.631 1.632 1.633 1.634

GRUPO DEUDORES Primas de primer ao por cobrar Primas de renovacin por cobrar Primas nicas por cobrar Deudores por primas de accidentes, enfermedades y daos. Deudor por prima por subsidio daos Adeudos a cargo de dependencias y entidades de la adm.publica federal Primas por cobrar de fianzas expedidas Matriz y sucursales cuenta corriente Agentes cuenta corriente Adeudos por primas cobradas no reportadas Ajustadores cuenta corriente Documentos por cobrar Disposicin de inversiones de las reservas de fianzas en vigor de conting. Deudorea por responsabilidades de fianzas por reclamaciones pagadas Prstamos al personal Deudores por administracin de prdidas Deudores diversos Dividendos por cobrar sobre acciones Depsitos en garanta Iva pagado por aplicar Deudores por intereses sobre depsitos recibidos en garanta de fianzas GRUPO REASEGURADORES Y REAFIANZADORES Instituciones de seguros cuenta corriente Comisiones por cobrar del reaseguro y reafianzamiento cedido Instituciones de fianzas, cuenta corriente Primas retenidas por reaseguro y reafianzamiento tomado Siniestros retenidos por reaseguro tomado Participacin de reaseguradores por siniestros pendientes Participacin de reaseguradores por riesgos en curso Participacin de reaseguradores por salvamentos pendientes de venta por reaseguro tomado Participacin de reaseguradores en siniestros pagados de contado del reaseguro tomado Participacin de reafianzadoras por reclamaciones pagadas Participacin de reafianzadoras en pasivos constituidos Intermediarios de reaseguro y reafianzamiento,cuenta corriente Participacin de reafianzadoras en la reserva de fianzas en vigor Participacin de reafianzaoras en la reserva de contingencia

X X X X

3 3 3 3

Deudores Deudores Deudores Deudores

X X X X X

X X X X

1 3 2 3 3

X **** **** **** X X X ****

Deudores Deudores Deudores Deudores Deudores

X X X X X

X X X X X

3 3 2 2 3

Deudores Deudores Deudores Deudores Deudores

**** X

1.701 1.702 1.703 1.704 1.705 1.706 1.707 1.708 1.709 1.710 1.711 1.712 1.713 1.714

X X X X X X X X

X X X X X X

3 3 3 3 3 3 3

**** X X

Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores

3 X X X X X

X GRUPO OTROS ACTIVOS 1.801 1.802 1.803 1.804 1.805 1.901 1.902 1.903 1.904 1.905 1.906 1.907 1.908 1.909 1.914 Mobiliario y equipo Mobiliario y equipo adquirido mediante contratos de arrendam.financiero Activos adjudicados Inventario de salvamentos por realizar Activos adjudicados derivados de disposicin de inversiones Pagos anticipados Impuestos pagados por anticipado Gastos de establecimiento y reorganizacin Gastos de instalacin Otros conceptos por amortizar Gastos de emisin y colocacin de obligaciones subordinadas convertibles obligatoriamente a capital, por amortizar. Disposicin de la reserva de fianzas en vigor Disposicin de la reserva de contingencia Crdito mercantil Impuesto Sobre la Renta Diferido por Aplicar GRUPO OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS Prima pagada de opciiones y/o warrants Bienes o valores a recibir por futuros Premio por amortizar por futuros de cobertura Aportaciones de futuros PASIVO GRUPO RESERVAS TECNICAS 2.101 2.102 2.103 2.104 2.105 2.121 2.122 2.123 2.124 2.125 Reserva matemtica Reserva para beneficios adicionales y extraprimas Reserva para seguros de vida temporales a un ao. Reserva para riesgos en curso de accidentes enfermedades y de daos Reserva de fianzas en vigor Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos Siniestros y vencimientos pagaderos a plazo determinado. Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por rentas vitalicias Dotales vencidos pendientes de pago Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos y no reportados 2.126 Reserva de gastos de ajuste asignados a los siniestros ocurridos y no reportados X X X X X X X X X X X 3 3 3 3 X 3 3 2 2 3 3 Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 X X X X X 3 2 **** Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos Otros Activos

1.910 1.911 1.912 1.913

X X X X

X X X X

3 3 3 3

Operaciones Operaciones Operaciones Operaciones

X X

2.127 2.128 2.129 2.130 2.131 2.132 2.133 2.134 2.141 2.142 2.143 2.144 2.145 2.146 2.147 2.148

Reserva para dividendos y bonificaciones sobre plizas Dividendos y bonificaciones por pagar sobre plizas Dividendos en administracin Indemnizaciones en administracin Fondos en administracin del seguro flexible Productos de las inversiones de fondo en administracin de seguros flexibles por aplicar Primas en depsito Primas en depsito por subsidio Reserva de previsin Reserva especial de previsin para siniestros Reservas adicionales para seguros especializados Reserva para riesgos catastrficos Reserva de contingencia Reserva complementaria por calidad de reaseguradoras extranjeras Reserva matemtica especial Reserva para fluctuacin de inversiones

X X

X X X X X X X X X

3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3 2 3 ****

Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas Reservas Tcnicas

X X X X X X

**** **** ****

X X

GRUPO RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO 2.201 Reservas para obligaciones laborales al retiro 2.202 Obligaciones adicionales por beneficios laborales al retiro GRUPO ACREEDORES Matriz y sucursales Agentes cuenta corriente Comisiones por devengar Reserva para compensaciones adicionales a agentes Ajustadores cuenta corriente Acreedores por fondos en administracin de prdidas Acreedores por gastos realizados por administracin de prdidas Acreedores por responsabilidades de fianzas por pasivos constituidos Provisiones de fondos recibidos de particulares Derechos de inspeccin y vigilancia Dividendos por pagar sobre acciones Acreedores por intermediacin de otros servicios Acreedores por intereses de depsitos recibidos en garanta de fianzas Acreedores por contratos de arrendamiento financiero Acreedores por intereses de las obligaciones subordinadas de conversin obligatoria a capital Acreedores por plizas canceladas Acreedores diversos Adeudos a favor del IMSS Adeudos al fideicomiso de pensiones Provisiones para beneficios adicionales

X X

X X

3 3

Rvas. P/Oblig. Lab. al Retiro Rvas. P/Oblig. Lab. al Retiro

2.301 2.302 2.303 2.304 2.305 2.306 2.307 2.308 2.309 2.401 2.402 2.403 2.404 2.405 2.406 2.407 2.408 2.409 2.410 2.411

X X X X X X X X X X X X X X X X X X

X X X X X X X X X X X

1 3 3 3 3 2 2 2 2 3 2 3 3 1 2 2 2 2 3

**** **** **** ****

Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores Acreedores

X X X X X X X

****

GRUPO REASEGURADORES Y REAFIANZADORES Instituciones de seguros cuenta corriente Comisiones por pagar del reaseguro tomado. Instituciones de fianzas, cuenta corriente Primas retenidas por reaseguro y reafianzamiento cedido Reserva de siniestros retenidos por reaseguro cedido Participacin de reaseguradores por salvamentos pendientes de venta por reaseguro cedido 2.507 Participacin a reafianzadoras de garantas pendientes de recuperar 2.508 Participacin a reafianzadoras de recuperaciones, por pagar 2.509 Intermediarios de reaseguro y reafianzamiento, cuenta corriente 2.501 2.502 2.503 2.504 2.505 2.506 GRUPO OTROS PASIVOS Provisin para la participacin de utilidades al personal. Provisin para el pago de impuestos Depsitos en garanta de rentas Provisiones para obligaciones diversas Impuestos retenidos a cargo de terceros Iva por pagar Iva por devengar Provisin para la participacin de utilidades al personal diferida Provisin para el pago del impuesto sobre la renta diferido Derechos sobre plizas por cobrar Recargos sobre primas por cobrar Productos cobrados por anticipado Utilidad por compra de subsidiarias por amortizar GRUPO OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS 2.412 Adeudos por compra de futuros 2.601 2.602 2.603 2.604 2.605 2.606 2.607 2.701 2.702 2.703 2.704 2.705 2.706 COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO GRUPO ESTIMACION POR BAJA DE BIENES 3.101 Decremento por valuacin de valores 3.102 Estimacin por baja de inmuebles GRUPO DEPRECIACIONES Depreciacin acumulada de inmuebles Depreciacin acumulada de inmuebles adquiridos en arrendamiento financ Depreciacin acumulada del incremento por valuacin de inmuebles Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo adquirido arrendamiento financiero 3.206 Depreciacin acumulada del incremento por valuacin de inmuebles adquiridos en arrendamiento financiero 3.201 3.202 3.203 3.204 3.205

X X X X X

X X X X

3 3 3 3 3

**** X

Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores Reaseguradores

X X

X X X X X X X X X X X X X

X X X X X

X X X X X X

1 3 3 3 3 3 3 1 1 2 2 1 1

Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos Otros Pasivos

Operaciones

X X

X X

3 3

Estimacion baja de bienes Estimacion baja de bienes

X X X X X X

X X X X X X

3 3 3 3 3 3

****

Depreciaciones. Depreciaciones. Depreciaciones. Depreciaciones. Depreciaciones.

****

Depreciaciones.

GRUPO AMORTIZACIONES 3.301 Amortizacin acumulada de gastos de establecimiento y reorganizacin 3.302 Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 3.303 Amortizacin acumulada de otros conceptos GRUPO CASTIGOS Estimacin para castigo de valores Estimacin para castigo de prstamos Estimacin para castigo de deudores por primas Estimacin para castigos de adeudos diversos Estimacin para castigos de adeudos por primas cobradas no reportadas CAPITAL 4.101 4.102 4.103 4.104 4.105 4.106 4.107 Capital social Capital no suscrito Capital no exhibido Fondo social Fondo no suscrito Fondo no exhibido acciones propias recompradas GRUPO RESERVAS Reserva legal Reserva para adquisicin de acciones propias Reserva por primas en vanta de acciones Aportaciones para futuros aumentos de capital Otras reservas Fondo de organizacin GRUPO SUPERAVIT POR VALUACION Supervit por valuacin de inmuebles Supervit por valuacin de inmuebles adquiridos en arrendamiento financ. Supervit por valuacin de acciones Dficit por valuacin de acciones Resultado por posicin monetaria de las inversiones disp.para venta I.S.R.Diferido de las inversiones disponibles para su venta

X X X

X X X

3 3 2

Amortizaciones. Amortizaciones. Amortizaciones.

3.401 3.402 3.403 3.404 3.405

X X X X X

X X X X

2 3 2 3 2

Castigos. Castigos. Castigos. Castigos. Castigos.

X X X

X X X

3 3 3

Capital Pagado Capital Pagado Capital Pagado

Capital Pagado

4.201 4.202 4.203 4.204 4.205 4.206

X X X X X

X X X X X

2 2 2 2 2

Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas

4.301 4.302 4.303 4.304 4.305 4.306

X X X X X X

X X X X X X

2 2 2 2 2 2

Supervit por Valuacin Supervit por Valuacin Supervit por Valuacin Supervit por Valuacin Supervit por Valuacin Supervit por Valuacin

GRUPO SUBSIDIARIAS 4.401 Utilidades no distribuidas de subsidiarias 4.402 Participacin en la actualizacin de capital contable de subsidiarias 4.403 Participacin en otras cuentas de capital contable de subsidiarias

X X X

X X X

1 1 1

**** **** ****

Subsidiarias Subsidiarias Subsidiarias

4.501 4.502 4.503 4.504 4.601 4.602 4.603 4.604

GRUPO RESULTADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y DEL EJERCICIO Utilidades de ejercicios anteriores Remanentes de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Remanente del ejercicio Prdidas de ejercicios anteriores Dficit por obligaciones laborales al retiro Prdida del ejercicio Dficit del ejercicio

X X X X X

X X X X X

1 1 1 2 1

Resultados de Ejerc. Ant. Resultados de Ejerc. Ant. Resultados de Ejerc. Ant. Resultados de Ejerc. Ant. Resultados de Ejerc. Ant.

GRUPO OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIGATORIA A CAPITAL 4.108 Obligaciones subordinadas de conversin obligatoria a capital GRUPO EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE Correccin por reexpresin Resultado por tenencia de activos no monetarios Efecto monetario acumulado GRUPO EFECTO DE IMPUESTOS DEFERIDOS Efecto acumulado de I.S.R. y P.T.U. diferidos CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS Primas de primer ao cedidas Primas de primer ao retrocedidas Primas de renovacin cedidas Primas de renovacin retrocedidas Primas nicas cedidas Primas nicas retrocedidas Primas cedidas Primas retrocedidas Primas devueltas Primas cedidas en reafianzamiento Primas retrocedidas en reafianzamiento GRUPO CONSTITUCION E INCERMENTOS DE RESERVAS Y OTROS ELEMENTOS TECNICOS Ajuste a las reservas de riesgos en curso Incremento a las reservas adicionales para seguros especializados Incremento a la reserva para dividendos y bonificaciones sobre plizas Incremento a la reserva de previsin Incremento a la reserva especial de previsin para siniestros Incremento a la reserva de riesgos catastrficos Incremento a la reserva de fianzas en vigor Incremento a la reserva de contingencia Ajuste a las reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos y no reportados

Obligs.Subordinadas.

4.701 4.702 4.703 4.801

X X X X

X X X X

1 1 1 3

**** **** ****

Exc. Insuf. De Capital Exc. Insuf. De Capital Exc. Insuf. De Capital Exc. Insuf. De Capital

5.101 5.102 5.103 5.104 5.105 5.106 5.107 5.108 5.109 5.110 5.111

X X X X X X X X

3 3 3 3 3 3 3 3 X X X

Primas Primas Primas Primas Primas Primas Primas Primas

5.201 5.202 5.203 5.204 5.205 5.206 5.207 5.208 5.209

X X X X X X

X X X X

3 3 3 3 2 3 X

Const. Incr de Rvas.Tec. Const. Incr de Rvas.Tec. Costo de Siniestralidad Const. Incr de Rvas.Tec. Const. Incr de Rvas.Tec. Const. Incr de Rvas.Tec.

Costo de Siniestralidad

5.210 Ajuste a la reserva de gastos de ajuste asignados a los siniestros ocurridos y no reportados 5.211 Ajuste a la reserva complementaria por calidad de reaseguradoras extranj 5.212 Incremento a la reserva matemtica especial 5.213 Incremento a la reserva para fluctuacin de inversiones 5.214 Aportaciones al fideicomiso de pensiones GRUPO COSTO DE ADQUISICION Costo de coberturas de reaseguro y reafianzamiento no proporcional Aplicacin de comisiones a favor de contratantes de seguros y fianzas Comisiones a agentes de seguros y fianzas personas fsicas Compensaciones adicionales a agentes de seguros personas fsicas Comisiones a agentes de seguros y fianzas personas morales Compensaciones adicionales a agentes de seguros personas morales Remuneraciones y prestaciones a agentes empleados Remuneraciones a supervisores Otros gastos de adquisicin Comisiones por reaseguro y reafianzamiento tomado Participacin de utilidades del reaseguro y reafianzamiento tomado Corretaje a favor de intermediarios de reaseguro y reafianzamiento Costo de primas pagadas por beneficios adicionales GRUPO SINIESTROS, VENCIMIENTOS Y RECLAMACIONES Siniestros del seguro directo Siniestros del reaseguro y reclamaciones de reafianzamiento Siniestros por beneficios adicionales del seguro directo Siniestros por beneficios adicionales del reaseguro tomado Rentas del seguro directo Rentas del reaseguro tomado Vencimientos del seguro directo Vencimientos del reaseguro tomado Rescates del seguro directo Rescates del reaseguro tomado Gastos de ajuste de siniestros del seguro directo Gastos de ajuste de siniestros del reaseguro tomado Participacin de salvamentos por reaseguro cedido Participacin de salvamentos por reaseguro retrocedido Reclamaciones por fianzas directas Participacin de recuperaciones a reafianzadoras Erogaciones por pago de reclamaciones Reclamaciones pagadas garantizadas, del reafianzamiento cedido Devoluciones de reservas al IMSS Provisin para el pago de dividendos sobre plizas de fianzas

X X X X

X X X

3 3 2 3

Costo de Siniestralidad Const. Incr de Rvas.Tec. Const. Incr de Rvas.Tec. Const. Incr de Rvas.Tec.

5.301 5.302 5.303 5.304 5.305 5.306 5.307 5.308 5.309 5.310 5.311 5.312 5.313

X X X X X X X X X X X X X

X X X X X X X X X X X X

3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin Costo de Adquisicin

5.401 5.402 5.403 5.404 5.405 5.406 5.407 5.408 5.409 5.410 5.411 5.412 5.413 5.414 5.415 5.416 5.417 5.418 5.419 5.420

X X X X

X X X X

X X X X X X X X X X X

3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 X X X X X

Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad Costo de Siniestralidad

GRUPO GASTOS DE OPERACION 5.501 Remuneraciones al personal 5.502 Prestaciones al Personal.

X X

X X

3 3

Gastos de Operacin Gastos de Operacin

5.503 5.504 5.505 5.506 5.507 5.508 5.509 5.510 5.511

Honorarios Otros gastos de operacin Rentas Impuestos diversos Castigos Depreciaciones Depreciacin de bienes adquiridos en arrendamiento financiero Amortizaciones Conceptos no deducibles para efectos del Impuesto sobre la renta GRUPO GASTOS FINANCIEROS Comisiones Gastos de inmuebles de productos Prdida en venta de inversiones Prdida por valuacin de inversiones Costo de Ttulos opcionales y/o Warrants Intereses por reservas retenidas del reaseguro o reafianzamiento cedido Intereses por reservas retenidas del reaseguro y reafianzamiento retroced Intereses pr dividendos en administracin Incto a la rva para riesgos en curso por rendimiento de plizas de ms de un ao Comisiones por intermediacin en otros servicios Comisiones a agentes sobre recargos Prdida de subsidiarias sobre el mtodo de participacin Prdida en venta de mobiliario y equipo Impuestos a cargo de la institucin Impuesto sobre la renta diferido Participacin de utilidades al personal Participacin de utilidades al personal diferida Control de rentas imputadas. Gastos realizados por administacin de prdidas Gastos de ajuste por administracin de prdidas Intereses varios Egresos varios Resultado por posicin monetaria Quebrantos Devengamiento del premio por amortizar de futuros

X X X X X X X X X

X X X X X X X X X

3 3 3 3 3 3 3 3 3

Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin Gastos de Operacin

5.601 5.602 5.603 5.604 5.605 5.606 5.607 5.608 5.609 5.701 5.702 5.703 5.704 5.705 5.706 5.707 5.708 5.709 5.710 5.711 5.712 5.713 5.714 5.715 5.716

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

X X X X X X X X X X X X X X X X X

3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 1 3

Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros. Gastos Financieros.

X X X X

6.101 6.102 6.103 6.104 6.105 6.106 6.107 6.108 6.109 6.110 6.111 6.112 6.113 6.201

CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS GRUPO PRIMAS Primas de primer ao del seguro directo Primas de primer ao del reaseguro tomado Primas de renovacin del seguro directo Primas de renovacin del reaseguro tomado Primas nicas del seguro directo Primas nicas del reaseguro tomado Primas del seguro directo Primas del reaseguro tomado Primas del seguro directo por subsidio Primas directas de afianzamiento Primas de reafianzamiento tomado Primas devueltas por reafianzamiento cedido Primas devueltas por reafianzamiento retrocedido Decremento a la reserva de fianzas en vigor GRUPO RECUPERACION DE COSTO DE ADQUISICION Comisiones por reaseguro y reafianzamiento cedido Comisiones por reaseguro y reafianzamiento retrocedido Participacin de utilidades por reaseguro y reafianzamiento cedido Participacin de utilidades por reaseguro y reafianzamiento retrocedido GRUPO RECUPERACION DE SINIESTROS, VENCIMIENTOS Y RECLAMACIONES Siniestros recuperados por reaseguro cedido Siniestros recuperados por reaseguro retrocedido Siniestros por beneficios adicionales recuperados por reaseguro cedido Siniestros por beneficios adicionales recuperados por reaseguro retrocedi Rentas vitalicias recuperadas por reaseguro cedido Rentas vitalicias recuperadas por reaseguro retrocedido Dotales vencidos recuperados por reaseguro cedido Dotales vencidos recuperados por reaseguro retrocedido Rescates recuperados por reaseguro cedido Rescates recuperados por reaseguro retrocedido Gastos de ajuste de siniestros recuperados por reaseguro cedido Gastos de ajuste de siniestros recuperados por reaseguro retrocedido Salvamentos del seguro directo Salvamentos del reaseguro tomado Siniestros recuperados de cobertura de reaseguro no proporcional Participacin de relamaciones a reafianzadoras Recuperaciones Disposicin de las reservas de fianzas en vigor y contingencia Recuperaciones por efectuar sobre reclamaciones pagadas Reclamaciones pagadas garantizadas, por fianzas directas Reclamaciones pagadas garantizadas, por reafianzamiento tomado Recuperaciones de siniestros de terceros

X X X X X X X X

3 3 3 3 3 3 3 3 X X X X X

Primas Primas Primas Primas Primas Primas Primas Primas

6.301 6.302 6.303 6.304

X X X X

X X X X

3 3 3 3

Recup.Costo de Adquisicin Recup.Costo de Adquisicin Recup.Costo de Adquisicin Recup.Costo de Adquisicin

6.401 6.402 6.403 6.404 6.405 6.406 6.407 6.408 6.409 6.410 6.411 6.412 6.413 6.414 6.415 6.416 6.417 6.418 6.419 6.420 6.421 6.422

X X X

X X X X X X X X X X

X X X X X

3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 X X X X X X *

Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros. Recup. De Siniestros.

Recup. De Siniestros.

6.501 6.502 6.503 6.504 6.505 6.506

GRUPO RECUPERACION DE GASTOS DE OPERACION Derechos o productos de plizas Subsidio al gasto de operacin Utilidad en venta de mobiliario y equipo Recuperaciones de crditos y adeudos castigados Recuperacion de gastos por gestiones de cobro de reclamaciones pagadas Ingresos varios GRUPO PRODUCTOS FINANCIEROS Intereses sobre valores gubernamentales Intereses sobre valores de empresas privadas con tasa conocida Intereses sobre prstamos sobre plizas Intereses sobre prstamos con garanta prendaria Intereses sobre prstamos con garanta de fideicomiso Intereses sobre prstamos hipotecarios Intereses sobre prstamos quirografarios Intereses sobre descuentos y redescuentos Intereses sobre documentos al cobro Intereses obtenidos por depsitos recibidos en garanta de fianzas Intereses sobre prstamos al personal Intereses moratorios sobre primas Intereses por reservas retenidas del reaseguro o reafianzamiento tomado Otros productos e intereses Dividendos sobre acciones Utilidad por valuacin de inversiones Utilidad en venta o amortizacin Utilidad en venta de inmuebles Productos de inmuebles Recargos sobre primas Cambios Utilidad de subsidiarias por el mtodo de participacin Ingresos por administracin Comisiones por administracin de fondos de pensiones Ingresos por administracin de servicios conexos Recuperacin de gastos por administracin de prdidas Recuperacin de gastos de ajuste por admn de prdidas Prdidas y ganancias Impuesto Sobre la Renta Diferido LAS CUENTAS DE ORDEN NO SE DETALLAN EN VIRTUD DE QUE

X X X X

X X X X

3 3 3 3

Recup.Gtos de Operacin Recup.Gtos de Operacin Recup.Gtos de Operacin Recup.Gtos de Operacin

6.601 6.602 6.603 6.604 6.605 6.606 6.607 6.608 6.609 6.610 6.611 6.612 6.613 6.614 6.615 6.616 6.617 6.618 6.619 6.620 6.621 6.622 6.701 6.702 6.703 6.704 6.705 6.706 6.707

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

3 3 3 2 2 2 2 2 3 X 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 3 2 2 2 3 2 2 1 2

Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. Productos Financieros. * Corresponde a la Operacin de

SEGUROS EL PORVENIR,S.A. C o n c e p t o PRIMAS DE PRIMER AO CEDIDAS AMORTIZACIONES PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO CEDIDO PRIMAS DE 1ER AO DEL SEGURO DIRECTO APLICACION DE COMISIONES A FAVOR DE CONTRATANTES DE SEGS. Y FIANZAS AJUSTE A LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO AJUSTE A LA RESERVA SINS OCURRIDOS NO REPORTADOS COMISIONES A AGTES. DE SEGS. Y FIANZAS PERS. FISICAS INDEPENDIENTES. COMISIONES A AGTES. DE SEGS. Y FIANZAS PERS. MORALES. COMISIONES A AGENTES SOBRE RECARGOS COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO. COMISIONES COMP. ADICIONALES A AGTES.DE SEGS.PERS.FISICAS INDEPENDIENTES. COMP. ADICIONALES A AGTES.DE SEGS.PERSONAS MORALES. REMUNERACIONS Y PRESTACIONES AGENTES EMPLEADOS COSTO DE COBERTURAS DE REASEG.Y REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL DEPRECIACIONES SALVAMENTOS DEL REASEGURO TOMADO DERECHOS O PRODUCTOS DE POLIZAS. DIVIDENDOS SOBRE ACCIONES. DOTALES VENCIDOS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO. AJUSTE A LA RESERVA GASTOS AJUSTE ASIGNADOS SIN OC NO REPORTADOS GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO. GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO .CEDIDO.. PARTICIPACION UTILIDADES POR REASEGURO TOMADO COMISIONES POR REASEGURO TOMADO IMPUESTOS A CARGO DE LA INSTITUCION. IMPUESTOS DIVERSOS. INCREMENTO A LA RESERVA DE PREVISION. INCREMENTO A LA RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS. INCTO. A LA RVA. PARA DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES SOBRE POLIZAS. INCRESOS POR ADMINISTRACION DE SERVICIOS CONEXOS. INGRESOS VARIOS. OTROS PRODUCTOS E INTERESES INTERESES POR PRESTAMOS SOBRE POLIZAS. INTERESES POR RVAS. RET. DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO. INCREMENTO A LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS AL PERSONAL. AJUSTE RESERVA POR CALIDAD DE REASEGURADORAS EXTRANJERAS INTERESES SOBRE VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA. INTERESES SOBRE VALORES GUBERNAMENTALES. INTERESES VARIOS. OTROS GASTOS DE ADQUISICION. OTROS GASTOS DE OPERACION. HONORARIOS. PARTICIPACION DE SALVAMENTOS POR REASEGURO CEDIDO. PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL. Importe 650,000.00 10,000.00 125,000.00 1,590,000.00 14,000.00 3,658,000.00 987,520.00 425,369.00 275,890.00 12,000.00 1,875,960.00 6,000.00 675,000.00 2,000,000.00 78,000.00 69,000.00 341,000.00 77,000.00 25,000.00 26,000.00 125,000.00 675,000.00 420,000.00 330,000.00 1,035,000.00 985,000.00 8,000.00 346,000.00 498,250.00 674,120.00 325,000.00 189,000.00 4,000.00 279,000.00 46,000.00 13,000.00 185,000.00 15,000.00 258,000.00 87,000.00 3,400,000.00 1,000.00 2,578,960.00 426,000.00 300,000.00 227,000.00 98,000.00

PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO. PRIMAS DEL REASEGURO TOMADO PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO. PERDIDA POR VALUACION DE INVERSIONES. PRESTACIONES AL PERSONAL. PRIMAS CEDIDAS. PRIMAS DE PRIMER AO CEDIDAS. PRIMAS DE PRIMER AO POR SEGURO DIRECTO. PRIMAS DE PRIMER AO RETROCEDIDAS. PRIMAS DE RENOVACION RETROCEDIDAS PRIMAS DE RENOVACION CEDIDAS. PRIMAS DE RENOVACION DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS UNICAS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS UNICAS CEDIDAS. PRIMAS UNICAS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS UNICAS RETROCEDIDAS. PRODUCTOS DE INMUEBLES. RECARGO SOBRE PRIMAS. REMUNERACIONES AL PERSONAL. REMUNERACIONES Y PRESTACIONES A AGENTES EMPLEADOS.. REMUNERACIONES A SUPERVISORES RENTAS DEL SEGURO DIRECTO. RENTAS VITALICIAS RECUPERADAS POR REASEGURO CEDIDO. RESCATES DEL SEGURO DIRECTO. RESCATES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO. SALVAMENTOS DEL SEGURO DIRECTO. SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO. SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES DEL SEGURO DIRECTO. SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO. SINS. POR BENEFICIOS ADICIONALES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD EN VENTA O AMORTIZACION DE VALORES. UTILIDAD POR VALUACION DE INVERSIONES. UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO. VENCIMIENTOS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS RETROCEDIDAS RESCATES DEL REASEGURO TOMADO

952,341.00 2,645,000.00 41,000.00 12,000.00 215,000.00 2,500,000.00 648,000.00 952,365.00 324,100.00 27,000.00 175,000.00 980,000.00 9,500,000.00 650,000.00 325,000.00 1,450,000.00 62,000.00 697,000.00 64,000.00 354,000.00 65,000.00 129,000.00 270,000.00 225,000.00 158,000.00 90,000.00 654,000.00 1,475,000.00 690,000.00 750,000.00 315,000.00 32,000.00 7,000.00 154,000.00 257,000.00 268,000.00 490,000.00 82,000.00

EL PORVENIR COMPAIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE RESULTADOS AL 31-XII-2000 PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO PRIMAS DEL REASEGURO TOMADO PRIMAS EMITIDAS PRIMAS CEDIDAS PRIMAS NETAS DE RETENCION AJUSTE A LAS RVAS DE RIESGOS EN CURSO PRIMAS NETAS DE RETENCION DEVENGADAS COSTO NETO DE ADQUISICION Y SINIESTRALIDAD A RETENCION ADQUISICION COMISIONES A AGENTES DE SEGUROS COMPENSACIONES ADICIONALES A AGENTES COSTO DE COBERTURAS DE REASEG.NO PROPORC. OTROS GASTOS DE ADQUISICION COMISIONES POR REASEGURO TOMADO PARTICIPACION DE UTILIDADES POR R.TOMADO COSTO DE ADQUISICION DIRECTO COMISIONES POR REASEGURO CEDIDO PARTICIPACION DE UTILIDADES R.CEDIDO COSTO DE ADQUISICION RECUPERADO R.CED COSTO DE ADQUISICION A RETENCION SINIESTRALIDAD SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO SINIESTROS DEL REASEGURO TOMADO GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL DIRECTO GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL TOMADO INCREMENTO RVA DIVIDENDOS SOBRE POLIZAS INCREMENTO RVA SINS.OCURRIDOS NO REPORTADOS INCREMENTO RVA GTOS SINS.OCURR NO REPORTADO SALVAMENTOS DEL DIRECTO SALVAMENTOS DEL TOMADO COSTO DE SINIESTRALIDAD DIRECTO SINIESTROS RECUPERADOS REASEGURO CEDIDO SINIESTROS RECUP COBERTURAS REASEG NO PROP GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUP.REAS CED PARTICIPACION SALVAMENTOS REAS CEDIDO COSTO DE SINIESTRALIDAD RECUPERADO REASEGURO COSTO SINIESTRALIDAD A RETENCION UTILIDAD (PERDIDA) OPERACION DE SEGUROS INCREMENTO A LA RESERVA PREVISION INCREMENTO A LA RESERVA CATASTROFICA INCREMENTO OTRAS RESERVAS TECNICAS INCREMENTO RESERVAS TECNICAS UTILIDAD O PERDIDA TECNICA % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0

#DIV/0!

0 0

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0 0 0

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0

#DIV/0! #DIV/0!

CIA DE SEGUROS " EL PORVENIR S.A." ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2000 RUBROS IMPORTE

SEGUROS EL RIESGO Cdigo C o n c e p t o PRIMAS DE PRIMER AO CEDIDAS AMORTIZACIONES PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO CEDIDO PRIMAS DE 1ER AO DEL SEGURO DIRECTO APLICACION DE COMISIONES A FAVOR DE CONTRATANTES DE SEGS. Y FIANZAS AJUSTE A LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO AJUSTE A LA RESERVA SINS OCURRIDOS NO REPORTADOS COMISIONES A AGTES. DE SEGS. Y FIANZAS PERS. FISICAS INDEPENDIENTES. COMISIONES A AGTES. DE SEGS. Y FIANZAS PERS. MORALES. COMISIONES A AGENTES SOBRE RECARGOS COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO. COMISIONES COMP. ADICIONALES A AGTES.DE SEGS.PERS.FISICAS INDEPENDIENTES. COMP. ADICIONALES A AGTES.DE SEGS.PERSONAS MORALES. REMUNERACIONS Y PRESTACIONES AGENTES EMPLEADOS COSTO DE COBERTURAS DE REASEG.Y REAFIANZAMIENTO NO PROPORCIONAL DEPRECIACIONES SALVAMENTOS DEL REASEGURO TOMADO DERECHOS O PRODUCTOS DE POLIZAS. DIVIDENDOS SOBRE ACCIONES. DOTALES VENCIDOS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO. AJUSTE A LA RESERVA GASTOS AJUSTE ASIGNADOS SIN OC NO REPORTADOS GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO. GASTOS DE AJUSTE DE SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO .CEDIDO.. PARTICIPACION UTILIDADES POR REASEGURO TOMADO COMISIONES POR REASEGURO TOMADO IMPUESTOS A CARGO DE LA INSTITUCION. IMPUESTOS DIVERSOS. INCREMENTO A LA RESERVA DE PREVISION. INCREMENTO A LA RESERVA DE RIESGOS CATASTROFICOS. INCTO. A LA RVA. PARA DIVIDENDOS Y BONIFICACIONES SOBRE POLIZAS. INCRESOS POR ADMINISTRACION DE SERVICIOS CONEXOS. INGRESOS VARIOS. OTROS PRODUCTOS E INTERESES INTERESES POR PRESTAMOS SOBRE POLIZAS. INTERESES POR RVAS. RET. DEL REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO CEDIDO. INCREMENTO A LA RESERVA MATEMATICA ESPECIAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS AL PERSONAL. INCREMENTO A LA RVA. ESPECIAL DE REASEGURO. INTERESES SOBRE VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS CON TASA CONOCIDA. INTERESES SOBRE VALORES GUBERNAMENTALES. INTERESES VARIOS. OTROS GASTOS DE ADQUISICION. OTROS GASTOS DE OPERACION. HONORARIOS. PARTICIPACION DE SALVAMENTOS POR REASEGURO CEDIDO. PARTICIPACION DE UTILIDADES AL PERSONAL. PARTICIPACION DE UTILIDADES POR REASEGURO RETROCEDIDO.. PRIMAS DEL REASEGURO TOMADO PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO. PERDIDA POR VALUACION DE INVERSIONES. PRESTACIONES AL PERSONAL. Importe 825,000.00 10,000.00 268,000.00 2,589,000.00 27,568.00 2,598,000.00 1,087,250.00 625,369.00 336,589.00 12,000.00 2,075,698.00 6,000.00 569,369.00 327,896.00 78,000.00 136,900.00 341,000.00 278,000.00 25,000.00 26,000.00 165,000.00 672,540.00 427,500.00 215,785.00 935,000.00 742,360.00 8,000.00 346,000.00 832,600.00 1,674,250.00 325,000.00 189,000.00 4,000.00 279,000.00 46,000.00 13,000.00 185,000.00 15,000.00 258,000.00 87,000.00 3,400,000.00 1,000.00 2,578,960.00 426,000.00 300,000.00 527,685.00 98,000.00 952,341.00 2,725,325.00 41,000.00 12,000.00 215,000.00

PRIMAS CEDIDAS. PRIMAS DE PRIMER AO CEDIDAS. PRIMAS DE PRIMER AO POR SEGURO DIRECTO. PRIMAS DE PRIMER AO RETROCEDIDAS. PRIMAS DE RENOVACION RETROCEDIDAS PRIMAS DE RENOVACION CEDIDAS. PRIMAS DE RENOVACION DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS UNICAS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS UNICAS CEDIDAS. PRIMAS UNICAS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS UNICAS RETROCEDIDAS. PRODUCTOS DE INMUEBLES. RECARGO SOBRE PRIMAS. REMUNERACIONES AL PERSONAL. REMUNERACIONES Y PRESTACIONES A AGENTES EMPLEADOS.. REMUNERACIONES A SUPERVISORES RENTAS DEL SEGURO DIRECTO. RENTAS VITALICIAS RECUPERADAS POR REASEGURO CEDIDO. RESCATES DEL SEGURO DIRECTO. RESCATES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO. SALVAMENTOS DEL SEGURO DIRECTO. SINIESTROS DEL SEGURO DIRECTO. SINIESTROS POR BENEFICIOS ADICIONALES DEL SEGURO DIRECTO. SINIESTROS RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO. SINS. POR BENEFICIOS ADICIONALES RECUPERADOS POR REASEGURO CEDIDO UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES UTILIDAD EN VENTA O AMORTIZACION DE VALORES. UTILIDAD POR VALUACION DE INVERSIONES. UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO. VENCIMIENTOS DEL SEGURO DIRECTO. PRIMAS RETROCEDIDAS RESCATES DEL REASEGURO TOMADO

18,756,000.00 792,336.00 952,365.00 324,100.00 198,634.00 524,000.00 972,500.00 32,674,000.00 623,500.00 327,486.00 782,345.00 262,358.00 697,000.00 64,000.00 354,000.00 65,000.00 129,000.00 270,000.00 225,000.00 158,000.00 90,000.00 1,685,000.00 12,375,000.00 690,000.00 8,658,900.00 315,000.00 32,000.00 7,000.00 154,000.00 257,000.00 272,365.00 1,856,752.00 256,000.00