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FORMATO 1.1.

LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO Nmero Correlativo del Registro Fecha de la Operacin Descripcin de la Operacin Cuenta Contable Asociada Cdigo Denominacin

Saldos y Movimientos Deudor

Totales

TOS DE EFECTIVO

Saldos y Movimientos Acreedor Saldo

EJERCICIO No. 01 Con los datos que a continuacin se detallan preparar el libro caja de la empresa " Lucero SA", para el mes de mayo del 20XX SALDO INICIAL 05 de Mayo :Se cobra la fact, No.2374 por venta de mercadera al contado 07 de Mayo : Se paga la fact. No.1258 por compra de mercadera en efectivo 08 de Mayo : Se cobra la factura 2589 por vta de mercadera al contado 13 de Mayo : Cobramos la letra No. 35 en efectivo al cliente Castillo 15 de Mayo : Pagamos el recibo de agua en efectivo 15 de Mayo : Pagamos el recibo de telfono en efectivo 15 de Mayo : Cancelamos en efectivo el recibo de luz 17 de Mayo : Cobramos al cliente Snchez la factura No. 2375 19 de Mayo : Pagamos en efectivo una factura por compra de mercadera 20 de Mayo : Depositamos en cuenta corriente del banco de Crdito 23 de Mayo : Se cobra la factura No. 1475 por venta de mercadera 27 de Mayo : Cancelamos en efectvo al Sr. Lujn por reparacin del aire acondicionado 28 de Mayo : Cobramos la letra No. 55 al cliente Surez 29 de Mayo : Cancelamos en efectivo al abogado Sr. Prez , por un trabajo realizado Nmero Correlativo del Registro 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Fecha de la Operacin 05 de mayo 07 de mayo 08 de mayo 13 de mayo 15 de mayo 15 de mayo 15 de mayo 17 de mayo 19 de mayo 20 de mayo 23 de mayo 27 de mayo 28 de Mayo 29 de Mayo Descripcin de la Operacin SALDO INICIAL cobro de F/. 2374 cliente pago F/. 1258 mercaderia cobro F/. 2589 cliente cobro L/. 35 cliente Castillo pago recibo de agua pago recibo telefono pago recibo de luz cobro F/. 2375 cleinte Snchez pago fact. Por mercaderia deposito cta. Cte cobro F/. 1475 cliente pago reparacion Sr. Lujan cobro L/. 55 cleinte Suarez pago abogado Sr. Perez Cuenta Contable Asociada Cdigo Denominacin 121 421 121 123 6363 6364 6361 121 421 104 121 634 123 632 fact. Por cobrar fact. Por pagar fact. Por cobrar Letra por cobrar agua telefono energ. Electr. fact. Por cobrar fact. Por pagar cta. Cte fact. Por cobrar mantenim. Reparac. letra por cobrar asesoria y consul.

Totales
RESUMEN CAJA SALDO INICIAL INGRESOS CAJA 12 CTA. POR COBRAR 121 FACT. POR COBRAR S/. S/. S/. 8,150.00 1,800.00 10,000.00

123 LETRA POR COBRAR S/. 1,850.00 TOTAL INGRESOS DEL MES S/. EGRESOS CAJA 10 EFECTIVO EQUIVA. EFECT. S/. 104 CTA CTE 42 CTA POR PAGAR S/. 421 FACT POR PAGAR 63 GASTOS DE SERVICIOS TERC. S/. 632 ASESORIA Y CONSULTORIA S/. 2,500.00 634 MANTEN. REPARA. S/. 1,000.00 636 SEVICIOS BASICOS S/. 615.00 TOTAL EGRESOS DEL MES S/. SALDO PARA EL MES SIGUIENTE S/.

10,000.00 800.00 4,500.00 4,115.00

9,415.00 2,385.00

EJERCICIO No. 02 SALDO INICIAL 03 de Junio : En efectivo se cancela S/. 1,000 al Sr.Gozles por asesora (contador ) segn Recibo por honorarios 05 de Junio : Se compran tiles de escritorio en efectivo por S/. 220 12 de Junio : Recibimos al contado la suma de S/. 5,720 de nuestros clientes por facturas pendientes 15 de Junio : Se adquieren equipos de cmputo por un valor de $ 4,000, se cancela la inicial de $ 1200 en efectivo y por el sald se aceptan letras a pagar a 30 das ( TC.2,98 ) 17 de Junio : Se cancela en efectivo los servicios de agua por S/. 120, telfono por S/. 250 , electricidad por S/. 200, internet S/ 19 de Junio : Cancelamos en efectivo la suma de S/. 4,100 a nuestros proveedores por facturas pendientes de pago 30 de Junio : Cancelamos en efectivo sueldos a trabajadores por S/. 3,720 Nmero Correlativo del Registro 01 02 03 04 05 Fecha de la Operacin 03 de junio 05 de junio 12 de junio 15 de junio 17 de junio 17 de junio 17 de junio 17 de junio 19 de junio 30 de junio Descripcin de la Operacin SALDO INICIAL pago contador Sr. Gozles compra utiles escritorio cobro F/. Pendientes compra equip. Computo pago servicios basicos pago servicios basicos pago servicios basicos pago servicios basicos pago F/. Proveedores pago sueldos trabajadores Cuenta Contable Asociada Cdigo Denominacin 632 656 121 336 6363 6364 6361 6365 421 411 asesoria y consult. suministros fact por cobrar equipos diversos agua telefono energi. Electr. internet FACT por pagar remuner. Por pagar

06 07

Totales

RESUMEN CAJA SALDO INICIAL INGRESOS CAJA 12 CTA POR COBRAR 121 FACT POR COBRAR TOTAL INGRESOS DEL MES EGRESOS CAJA 33 INMU. MAQUI. EQUIP 336 EQUIPOS DIVERSOS 41 REMUNERACI. PARTICIP 411 REMUNERACIONES 42 CTA POR PAGAR 421 FACT POR PAGAR 63 GAST. SERVIC. TERC. 632 ASESO CONSUL 636 SERVICIOS BASIC. 65 OTROS GASTOS DE GEST. 656 SUMINISTROS TOTAL EGRESOS DEL MES SALDO PARA SIGUIENTE MES

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,000.00 S/. 680.00 S/. S/. S/.

10,000.00 5,720.00 5,720.00 3,576.00 3,720.00 4,100.00 1,680.00

220.00 13,296.00 2,424.00

mes de mayo del 20XX S/. 1,800 1,350 2,000 1,500 1,000 100 380 135 1,300 2,500 800 4,000 1,000 850 2,500

Deudor S/. S/. S/. 1,350.00

Saldos y Movimientos Acreedor S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

S/. 1,500.00 1,000.00 S/. S/. S/. S/. 1,300.00 S/. S/. S/. S/. 4,000.00 S/. 850.00 S/.

2,000.00

100.00 380.00 135.00 2,500.00 800.00 1,000.00 2,500.00

Saldo 1,800.00 3,150.00 1,150.00 2,650.00 3,650.00 3,550.00 3,170.00 3,035.00 4,335.00 1,835.00 1,035.00 5,035.00 4,035.00 4,885.00 2,385.00

S/. 10,000.00 S/.

9,415.00 S/.

2,385.00

10,000

r honorarios

0 en efectivo y por el saldo

d por S/. 200, internet S/.110 entes de pago

Deudor

Saldos y Movimientos Acreedor S/. S/. 1,000.00 220.00 3,576.00 120.00 250.00 200.00 110.00 4,100.00 3,720.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

S/.

5,720.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Saldo 10,000.00 9,000.00 8,780.00 14,500.00 10,924.00 10,804.00 10,554.00 10,354.00 10,244.00 6,144.00 2,424.00

S/.

5,720.00 S/.

13,296.00 S/.

2,424.00

LIBRO CAJA
La empresa comercial " Angel SA " , desea elaborar su libro caja, para ello nos hace llegar la sgte informacin correspondiente a los meses de marzo y abril. : SALDO INICIAL Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da 03 05 07 08 09 11 12 15 16 18 20 23 26 28 31 Se cobra la F/. 101-2546 al cliente Rimac SAC Se compra mercaderas al crdito segn F/. 102-458 Se vende mercadera segn F/. 602-3547 , la venta fue 40% al cont. y el saldo a 30 das Cancelamos la F/. 101-1245 por compra de tiles de limpieza Se cancela el servicio de agua y luz del pte mes Se cobra la letra No. 245 al Sr. Luis Samaniego ( cliente ) Se deposita en nuestra cta cte la suma de Se cancela la letra N0,425 a Creaciones Unin ( proveedor ) Se vende mercaderas de las cules 45 % fueron en efectivo y el saldo al crdito Se cobra la fact. 104-569 , de dicho importe el 40% se envo a nuestra Cta. Cte. Se compra tiles de escritrio segn factura No 1415 Se vende mercaderas en efectivo Se cancela servicio de publicidad en efectivo Se compra mercadera , se cancela girndose el cheque No. 125 Se vende mercadera ( 75% al contado ) Nmero Correlativo del Registro 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Fecha de la Operacin Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da 03 07 08 09 11 12 15 16 18 20 23 26 28 31 Descripcin de la Operacin SALDO INICIAL cobro F/. 101-2546 cliente rimac sac venta F/. 602-3547 mercaderia pago F/.101-1245 utilis limpieza pago servicio agua y luz Cuenta Contable Asociada Cdigo 121 121 656 636

SALDO INICIAL Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da Da 02 04 06 07 08 10 11 13 15 17 22 24 27 29 30 Se cobra la f/. 101-245 al cliente Lpez en efectivo Se compra mercadera al contado segn f/. 010-987 Se vende mercaderas con F/. 1252-547 , nos cancelan el 20% en efectivo Se cancela la f/. 102-5478 a Ramos SA ( proveedor ) Se cancela telfono Se cobra la L/. 258 al Sr. Alvaro Lpez Se deposita en cta cte Se vende mercadera con F/. 101-548 Se paga recibo de agua a Sedalib Se cancela Recibo de luz Se compra tiles de limpieza Se vende mercaderas a crdito segn factura Se vende mercaderas ( 65 % contado ) segn factura Se paga servicios de vigilancia seg factura No. 1512 Se cobra al Sr. Prez ( trabajador de la empresa ) en efectivo por prstamo otorgado.

RO CAJA

os hace llegar la sgte informacin correspondiente

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,200.00 725.00 1,352.00 1,100.00 250.00 348.00 125.00 1,000.00 652.00 2,800.00 2,640.00 300.00 500.00 1,600.00 1,800.00 2,200.00

cont. y el saldo a 30 das

Cuenta Contable Asociada Denominacin fact por cobrar fact por cobrar suministros servicios basicos

Deudor S/. S/.

Saldos y Movimientos Acreedor Saldo S/. 1,200.00 725.00 S/. 1,925.00 440.00 S/. 2,365.00 S/. 250.00 S/. 2,115.00 S/. 348.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00 S/. 1,767.00

Totales

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

? 650.00 1,258.00 2,500.00 1,258.00 605.00 145.00 1,150.00 2,250.00 450.00 520.00 280.00 650.00 1,800.00 1,150.00 458.00

PRACTICA 01
La empresa comercial " Tiendas EFE SA " reinicia sus operaciones el presente ao, con los siguientes datos : INVENTARIO INICIAL S/. Dinero en efectivo Mercadera segn relacin : 10 Cocinas a gas c/u a 15 Refrigeradoras c/u a 6 Lavadoras c/u a 8 Televisores c/u a 8 DVD c/u a 12 Equipos de Sonido c/u a Facturas por Cobrar Tiene una camioneta para reparto de mercadera valorizada en Debe por IGV al Fisco la suma de Dinero en cuenta corriente Bco Continental Bco Crdito Letras por Cobrar Prstamos al trabajador Roberto Carpio Debe letras a sus proveedores por Debe un pagar al banco por Muebles en sus oficinas 3 Escritorios de mtal c/u a 6 sillas de metl c /u a 2 mostradores c/u a 2 computadoras c/u a 5 arcivadores c/ u a Debe remuneraciones al personal por Debe facturas a sus proveedores por OPERACIONES EN EFECTIVO DEL MES 3-Jan 5-Jan 8-Jan 10-Jan 15-Jan 31-Jan Se paga el alquiler del local por el importe de S/. 5000 Se compran tiles de escritorio para la empresa por la suma de S/. 150 Nuestros clientes nos cancelan sus facturas por un monto de S/. 12,500 Cancelamos a nuestros proveedores la suma de S/. 45000 por facturas pendientes Se cancela en efectivo los servicios de luz : S/. 800, agua por S/. 450 y telfono por S/. 1200 Se cancela la planilla de los trabajadores por S/. 3,800

55,000 450 1,750 850 600 90 900 22,000 18,000 3,000 32,000 19,000 35,000 1,500 65,000 40,000 250 80 100 1,500 20 5,600 26,000

e ao, con los siguientes datos :

/. 450 y telfono por S/. 1200