LOS DIABLOS DEL TOLUCA, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL
DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2007
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO
IVA ACREDITABLE
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

39,594.20
46,847.00
990,000.00
210,570.00
138,579.14
1,425,590.34

ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE REPARTO
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO

450,000.00
300,000.00
150,000.00
900,000.00
$ 2,325,590.34

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
IVA REPERCUTIDO
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
PASIVO MAS CAPITAL

225,000.00
172,421.38
8,627.59
156,600.00
562,648.97

1,750,000.00
12,941.38
1,762,941.38
$ 2,325,590.34

LOS DIABLOS DEL TOLUCA, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL
DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2007
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO
IVA ACREDITABLE
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE REPARTO
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVO

39,594.20
46,847.00
990,000.00
210,570.00
138,579.14
1,425,590.34

450,000.00
300,000.00
150,000.00
900,000.00
2,325,590.34

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
IVA REPERCUTIDO
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
PASIVO MAS CAPITAL $

225,000.00
172,421.38
8,627.59
156,600.00
562,648.97

1,750,000.00
12,941.38
1,762,941.38
2,325,590.34

1.- Los socios aportan 1,000,000.00 como capital inicial, esta aportacion la hacen en efectivo
CUENTA
CAJA
CAPITAL

SUMAS IGUALES

CUENTA

ABONO

203,000.00
609,000.00
812,000.00

812,000.00

CARGO
600,000.00

ABONO

600,000.00

600,000.00

4.- se compran 3 autos para reparto con un valor de 50,000.00 mas iva 15%, pagando el 10% con un cheque y el resto
nos da credito la agencia automotriz
CUENTA
EQUIPO REPARTO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
ACREEDORES DIVERSOS
SUMAS IGUALES

CARGO
150,000.00
24,000.00

ABONO

17,400.00
156,600.00
174,000.00

174,000.00

5.- se acepta un nuevo socio quien aporta un terreno, y sobre este local comercial valuado de la siguiente manera terre
local comercial 300,000.00
CUENTA
TERRENOS
EDIFICIOS
CAPITAL
SUMAS IGUALES

CARGO
700,000.00
112,000.00

600,000.00
SUMAS IGUALES

1,000,000.00

3.- depositamos 600,000.00 de la caja para abrir una cuenta bancaria

BANCOS
CAJA

1,000,000.00

2.- se compra mercancia para venta por un costo de 700,000.00, mas iva 15% de esta operacin se paga el 25% en e
y resto nos da credito el proveedor
CUENTA
COMPRAS
IVA ACREDITABLE
CAJA
PROVEEDORES

ABONO
1,000,000.00

SUMAS IGUALES
2

CARGO
1,000,000.00

CARGO
450,000.00
300,000.00

ABONO

750,000.00
750,000.00

750,000.00

6.- se realizan ventas por 400,000.00 con iva incluido, esta ventas el 40% fueron cobradas en efectivo y el resto se oto
CUENTA
CAJA
CLIENTES
VENTAS
IVA REPERCUTIDO
SUMAS IGUALES

CARGO
160,000.00
240,000.00

ABONO

344,827.59
55,172.41
400,000.00

400,000.00

7.- de las compras realizadas devolvemos producto por 25,000.00 mas iva por mostrar defectos, este importe nos lo d
de nuestro adeudo
CUENTA
PROVEEDORES
DEV S/ COMPRA
IVA ACREDITABLE

SUMAS IGUALES

CARGO
29,000.00

ABONO
25,000.00

-4,000.00

25,000.00

25,000.00

8.- se pagaron los siguientes gastos con cheque:

sueldo personal de ventas
sueldo personal de admon
telefono oficinas admitivas
publicidad y propaganda
CUENTA
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
SUMAS IGUALES

CARGO
323,890.00
269,410.00
6,928.00

250,000
300,000
23,890 mas iva
19,410 mas iva

ABONO

600,228.00
600,228.00

600,228.00

9.- nuestros clientes nos pagan el 50% del adeudo que tienen con nosotros y nos lo depositan en cuenta de bancos
9
CUENTA
BANCOS
CLIENTES

120,000.00

120,000.00

10.- por los defectos encontrados en la mercancias que compramos nuestro proveedor nos concede una rebaja de 5,0
este importe nos lo descuenta de nuestro adeudo
CUENTA
PROVEEDORES
REB S/COMPRA
IVA ACREDITABLE

SUMAS IGUALES
11

ABONO
120,000.00

SUMAS IGUALES

10

CARGO
120,000.00

CARGO
5,000.00

ABONO
4,310.34

-689.66

4,310.34

4,310.34

11.- el banco nos reporta que nos abono a nuestra cuenta de bancos 575.00 por concepto de interes generado por nue
CUENTA
BANCOS
PRODUCTOS FINANCIEROS

SUMAS IGUALES

CARGO
575.00

ABONO
575.00

575.00

575.00

12.- nos llego la factura del flete del camion que transporto la mercancias que compramos, importa 2,130.00 mas iva, p
12
CUENTA
GASTOS SOBRE COMPRA

CARGO
2,130.00

ABONO

IVA ACREDITABLE
CAJA

SUMAS IGUALES

13

SUMAS IGUALES

2,470.80

2,470.80

CARGO
13,228.45

ABONO
15,345.00
-2,116.55

13,228.45

13,228.45

14.- por haber vendido mercancia con defecto decidimos conceder una rebaja a nuestros clientes de 4,600.00 con iva
es pagada con un cheque
CUENTA
REBAJAS S/VTA
BANCOS
IVA REPERCUTIDO

SUMAS IGUALES

15

2,470.80

13.- nos devolvieron mercancia que vendimos por un importe de 15,345.00 con iva incluido, devolucion que pagamos e
CUENTA
DEV S/VTA
CAJA
IVA REPERCUTIDO

14

340.80

CARGO
3,965.52

ABONO
4,600.00
-634.48

3,965.52

3,965.52

15.- al efectuar un arqueo de caja se detecto un sobrante de 450.00

CUENTA
CAJA
OTROS PRODUCTOS

SUMAS IGUALES

CARGO
450.00

ABONO
450.00

450.00

450.00

16.- por falta de pago al proveedor nos cobro 1,500 de interes por mora, el cual es pagado con cheque
16
CUENTA
GASTOS FINANCIEROS
BANCOS

SUMAS IGUALES

17

CARGO
1,500.00

ABONO
1,500.00

1,500.00

1,500.00

17.- el cajero reporta que dio un cambio de mas a un cliente, el importe fue de 40.00, la empresa decide absorber el ga
CUENTA
OTROS GASTOS
CAJA

SUMAS IGUALES

CARGO
40.00

ABONO
40.00

40.00

40.00

18

18.- se vende mercancia por 750,000.00 mas iva, se da credito a 30 dias

CUENTA
CLIENTES
VENTAS
IVA REPERCUTIDO

SUMAS IGUALES

CARGO
870,000.00

ABONO
750,000.00
120,000.00

870,000.00

870,000.00

19.- se realiza un pago al proveedor por 350,000.00 de la siguiente forma un cheque por 50,000.00 y 300,000.00 en ef
19
CUENTA
PROVEEDORES
CAJA
BANCOS

SUMAS IGUALES

CARGO
350,000.00

ABONO
300,000.00
50,000.00

350,000.00

350,000.00

operacin se paga el 25% en efectivo

el 10% con un cheque y el resto

uado de la siguiente manera terreno 450,000.00

adas en efectivo y el resto se otorgo credito a 30 dias

r defectos, este importe nos lo descuenta el proveedor

epositan en cuenta de bancos

r nos concede una rebaja de 5,000.00 con iva incluido

epto de interes generado por nuestros saldo en la cuenta

mos, importa 2,130.00 mas iva, pagado en efectivo

luido, devolucion que pagamos en efectivo

ros clientes de 4,600.00 con iva incluido, la cual

gado con cheque

a empresa decide absorber el gasto

or 50,000.00 y 300,000.00 en efectivo

SE CONSTITUYE LA EMPRESA "LOS DIABLOS DEL TOLUCA", LA CUAL SE DEDICA A LA COMPRA VENTA
DE ARTICULOS DEPORTIVOS.
OPERACIONES REALIZADAS AL 31 DICIEMBRE 2007
1.- Los socios aportan 1,000,000.00 como capital inicial, esta aportacion la hacen en efectivo
2.- se compra mercancia para venta por un costo de 700,000.00, mas iva de esta operacin se paga el 25% en efectivo
y resto nos dan credito
3.- depositamos 600,000.00 de la caja para abrir una cuenta bancaria
4.- se compran 3 autos para reparto con un valor de 50,000.00 cada uno mas iva , pagando el 10% con un cheque y el resto
nos da credito la agencia automotriz
5.- se acepta un nuevo socio quien aporta un terreno, y sobre este local comercial valuado de la siguiente manera terreno 450,000.00
local comercial 300,000.00
6.- se realizan ventas por 400,000.00 con iva incluido, esta ventas el 40% fueron cobradas en efectivo y el resto se otorgo credito a 30 dias
7.- de las compras realizadas devolvemos producto por 25,000.00 mas iva por mostrar defectos, este importe nos lo descuenta el proveedor
de nuestro adeudo
8.- se pagaron los siguientes gastos con cheque:
sueldo personal de ventas
250,000
sueldo personal de admon
300,000
telefono oficinas admitivas
23,890 mas iva
publicidad y propaganda
19,410 mas iva
9.- nuestros clientes nos pagan el 120,000.00 del adeudo que tienen con nosotros y nos lo depositan en cuenta de bancos
10.- por los defectos encontrados en la mercancias que compramos nuestro proveedor nos concede una rebaja de 5,000.00 con iva incluido
este importe nos lo descuenta de nuestro adeudo
11.- el banco nos reporta que nos deposito a nuestra cuenta de bancos 575.00 por concepto de interes generado por nuestros saldo en la cuenta
12.- nos llego la factura del flete del camion que transporto la mercancias que compramos, importa 2,130.00 mas iva, pagado en efectivo
13.- nos devolvieron mercancia que vendimos por un importe de 15,345.00 con iva incluido, devolucion que pagamos en efectivo
14.- por haber vendido mercancia con defecto decidimos conceder una rebaja a nuestros clientes de 4,600.00 con iva incluido, la cual
es pagada con un cheque
15.- al efectuar un arqueo de caja se detecto un sobrante de 450.00
16.- por falta de pago al proveedor nos cobro 1,500 de interes por mora, el cual es pagado con cheque
17.- el cajero reporta que dio un cambio de mas a un cliente, el importe fue de 40.00, la empresa decide absorber el gasto
18.- se vende mercancia por 750,000.00 mas iva, se da credito a 30 dias
19.- se realiza un pago al proveedor por 350,000.00 de la siguiente forma un cheque por 50,000.00 y 300,000.00 en efectivo
datos adicionales
al realizar el inventario fisico el importe fue de

210,570.00

LOS DIABLOS DEL TOLUCA, S.A. DE C.V.

DATOS: DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2006
VENTAS TOTALES
MENOS
DEVOLUCIONES S/VENTA
REBAJAS S/VENTA
IGUAL
VENTAS NETAS
MENOS
COSTO DE VENTAS
DONDE CV ES IGUAL A:
INVENTARIO INICIAL
MAS
COMPRAS NETAS
DONDE CN ES IGUAL A:
COMPRAS TOTALES
MENOS
DEVOLUCIONES S/COMPRA
REBAJAS S/COMPRAS
MAS
GASTOS S/COMPRA
MENOS
INVENTARIO FINAL
IGUAL A COSTO DE VENTAS
IGUAL
UTILIDAD DE VENTAS
MENOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
IGUAL UTILIDAD OPERACIN
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
PTU
UTILIDAD NETA

1,094,827.59
13,228.45
3,965.52

17,193.97
1,077,633.62
462,249.66
0.00
672,819.66

700,000.00
25,000.00
4,310.34
2,130.00
210,570.00

615,383.97
323,890.00
269,410.00

593,300.00
22,083.97

575.00
1,500.00
450.00
40.00
21,568.97
6,470.69
2,156.90
$
8,627.59

12,941.38

LOS DIABLOS DEL TOLUCA, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007

CUENTA
CAJA
BANCOS
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE REPARTO
PROVEEDORES
IVA REPERCUTIDO
ACREEDORES DIVERSOS
CAPITAL
VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
REBAJAS SOBRE VENTAS
COMPRAS
REBAJAS SOBRE COMPRA
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
GASTOS SOBRE COMPRAS
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTAS
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
TOTALES

MOVIMIENTO
DEBE
HABER
1,160,450.00
1,120,855.80
720,575.00
673,728.00
1,110,000.00
120,000.00
138,579.14
0.00
450,000.00
0.00
300,000.00
0.00
150,000.00
0.00
384,000.00
609,000.00
0.00
172,421.38
0.00
156,600.00
0.00
1,750,000.00
0.00
1,094,827.59
13,228.45
0.00
3,965.52
0.00
700,000.00
0.00
0.00
4,310.34
0.00
25,000.00
2,130.00
0.00
323,890.00
0.00
269,410.00
0.00
0.00
575.00
1,500.00
0.00
0.00
450.00
40.00
0.00
5,727,768.11
5,727,768.11
0.00

SALDO
DEUDOR
ACREEDOR
39,594.20
46,847.00
990,000.00
138,579.14
450,000.00
300,000.00
150,000.00
225,000.00
172,421.38
156,600.00
1,750,000.00
1,094,827.59
13,228.45
3,965.52
700,000.00
4,310.34
25,000.00
2,130.00
323,890.00
269,410.00
575.00
1,500.00
450.00
40.00
3,429,184.31
3,429,184.31
0.00

0.00

caja

1)
6)
15)

1,000,000.00
160,000.00
450.00

1,160,450.00
39,594.20

capital

203,000.00
600,000.00
2,470.80
15,345.00
40.00
300,000.00
1,120,855.80

0.00

112,000.00
24,000.00
-4,000.00
6,928.00
-689.66
340.80
138,579.14
138,579.14

0.00

0.00

0.00

55,172.41
-2,116.55
-634.48
120,000.00
172,421.38
172,421.38

(6
(13
(14
(18

0.00

gasto s/compra

12)

2,130.00

2,130.00
2,130.00

13)

0.00

13,228.45
13,228.45

7)
10)
19)

0.00

terrenos

5)

5)

0.00

323,890.00

323,890.00
323,890.00

0.00

384,000.00

609,000.00
225,000.00

0.00

6)
18)

0.00

17,400.00
600,228.00
4,600.00
1,500.00
50,000.00

720,575.00
46,847.00

673,728.00

240,000.00
870,000.00

1,110,000.00
990,000.00

4)

150,000.00

150,000.00
150,000.00
ventas

120,000.00 (9

120,000.00

0.00

productos financieros

4,310.34 (10

269,410.00
269,410.00

0.00

450.00 (15

0.00

(4
(8
(14
(16
(19

reb. S compra

269,410.00

0.00

otros productos

0.00

equipo de reparto

600,000.00
120,000.00
575.00

clientes

300,000.00

3,965.52

3,965.52
3,965.52

3)
9)
11)

gasto de vta

8)

rebajas s/vta

14)

609,000.00 (2

300,000.00
300,000.00

gasto de admon

8)

bancos

29,000.00
5,000.00
350,000.00

edificio

450,000.00

450,000.00
450,000.00

25,000.00
25,000.00

dev s/vta
13,228.45

proveedores

700,000.00

700,000.00
700,000.00

156,600.00
156,600.00

dev. s/compra
25,000.00 (7

iva repercutido

2)

1,750,000.00
1,750,000.00

acreed. Diversos
156,600.00 (4

iva acreditable

2)
4)
7)
8)
10)
12)

compras

1,000,000.00 (1
750,000.00 (5

(2
(3
(12
(13
(17
(19

450.00
450.00

4,310.34
4,310.34

0.00

gastos financieros

16)

otros gastos

1,500.00

1,500.00
1,500.00

17)

0.00

40.00

40.00
40.00

equipo de reparto

0.00

ventas

344,827.59 (6
750,000.00 (18

1,094,827.59
1,094,827.59
productos financieros

575.00 (11

575.00
575.00
otros gastos

0.00