Mi Ranchito Campesino - Final

Foro 30 Trabajo Final Proyecto: Desarrollo Agroecoturstico MI RANCHITO CAMPESINO
CURSO AGROECOTURISMO: Elementos Bsicos para Implementar un Proyecto de Turismo Innovador 7ma Edicin OEA y El IICA FORO 30 Trabajo Final
PROYECTO: DESARROLLO AGROECOTURSTICO
MI RANCHITO CAMPESINO
Ubicacin: Superacin Campesina, Distrito de Chepo, Ciudad de Panam, Repblica de Panam. Por: Arq. Mariela Migsel Barrios A. Panam, 1 de octubre 2011
Ttulo del proyecto: Desarrollo Agroecoturstico Mi Ranchito Campesino Elaborado por: Arq. Mariela Migsel Barrios A.
Lugar y fecha: Panam, 1 de octubre 2011 Portada: Adriana Rodrguez y Graciela Arosemena Fotografas: Arq. Mariela Migsel Barrios A.
I.
RESUMEN EJECUTIVO
Foto 1: Terneros de la Finca Mi Ranchito en Superacin Campesina, Panam.
El proyecto Desarrollo Agroecoturstico Mi Ranchito Campesino consiste en transformar la finca ganadera lechera Mi Ranchito en una finca de modalidad agroecoturstica que proporcione al visitante el contacto directo con las actividades agrarias tradicionales, aprovechando el ambiente rural, natural y las manifestaciones culturales y sociales productivas de la finca y la regin de Chichebre donde se ubica el poblado de Superacin Campesina. El proyecto impulsado por los propietarios de la finca que opera desde 1991, ofrecer a turistas nacionales y extranjeros oportunidad de participar en las actividades de ordeo, vacunacin y bao del ganado. Adems, podr conocer las tcnicas de pastoreo rotatorio y alimentacin con pasto mejorado; realizar caminatas o cabalgatas, disfrutar de los paisajes, la flora y fauna del sitio, baarse en el ro Chichebre o algunos de los 2 riachuelos que atraviesan la finca y recolectar frutas segn la temporada en la que realice la visita. Para iniciar el proyecto se utilizar la inversin existente en activos fijos de $205,615.36 y adicionalmente requiere una inversin inicial del orden de los $6,621.85 para compra de otros activos fijos y diferidos. El proyecto es viable econmica y financieramente y el periodo de recuperacin de la inversin es de 3 aos.
II.
I. II. III. IV. V. VI. VII.
INDICE
Resumen ejecutivo Indice Justificacin Objetivos Metas Localizacin/ubicacin geogrfica Diagnstico turstico a. Inventario de atractivos tursticos b. Vocacin del territorio c. Definicin de actividades tursticas 2 3 6 7 7 8 12 13 15 15 17 17 18 20 20 21 22 22 23 24 24 25 25 27 27 27 28 28
VIII.
Estudio de mercado agroecoturstico a. Anlisis del mercado b. Anlisis de la demanda c. Anlisis de la oferta d. Mercado meta e. Proyeccin de ventas
IX.
Estudio tcnico del proyecto a. Descripcin de productos/servicios b. Descripcin de estrategas de promocin c. Descripcin de estrategias de distribucin d. Descripcin de estrategias de comercializacin e. Definicin de actividades a desarrollar f. Diseo de instalaciones de la empresa AET y necesidades de equipamiento
X.
Estructura organizacional a. Filosofa organizacional (misin y visin) b. Figura/forma jurdica c. Organigrama de la organizacin de la empresa d. Descripcin del proceso operativo de la empresa
XI.
Anlisis econmico financiero a. Concentrado de inversiones iniciales b. Concentrado de depreciaciones de los activos fijos y de amortizaciones de los activos diferidos c. Presupuestos de ingreso e egresos d. Tesorera para el primer ao de operaciones e. Punto de equilibrio del primer ao de operaciones f. Utilidad / prdida del proyecto sin financiamiento g. Utilidad /prdida del proyecto con financiamiento h. Evaluacin econmica del proyecto (VAN y TIR).
30 30 31 31 31 32 33 33 34 36 37 38
XII. XIII. XIV.
Discusin y conclusiones Bibliografa Anexos
INDICE DE FOTOS
Foto 1: Terneros de la Finca Mi Ranchito en Superacin Campesina, Panam Foto 2: Vista general de la finca. Foto 3: Carretera Panamericana y calle de tierra, que lleva desde la Panamericana al pueblo de Superacin Campesina. Foto 4: Condicin de la calle hasta la finca, durante los meses de temporada seca. Fotos 5: Vistas del paisaje, en temporadas lluviosa Fotos 6: Vistas del paisaje, en temporadas seca Fotos 7 y 8: Vistas de paisajes dentro de la Finca donde se desarrollar el proyecto. Foto 9: Localizacin Regional de la Finca Mi Ranchito 2 8 9 9 10 10 10 11
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 - Componentes del producto turstico Tabla 2 - Inventario de Atractivos Tursticos Tabla 3 Anlisis FODA Tabla 4- Ocupacin anual proyectada (%) Tabla 5 Descripcin de Productos /servicios Tabla 6 Argumentos de venta del producto Tabla 7 Concentrado de inversiones iniciales Tabla 8 Estructura de financiamiento Tabla 9 Concentrado de depreciaciones y amortizaciones Tabla 10 Ingresos y egresos sin financiamiento Tabla 11 Tesorera del ao 1 Tabla 12 Punto de equilibrio del ao 1 de operaciones Tabla 13 utilidad sobre venta sin financiamiento Tabla 14 - Utilidad/ perdida del proyecto con financiamiento Tabla 15 - Evaluacin econmica Tabla 16 Costo ponderado de capital Tabla 17 - Determinacin del Valor Actual Neto (VAN) para la evaluacin financiera 12 13 15 21 22 23 30 30 31 31 32 33 33 33 34 34 35
INDICE DE GRFICOS
Grfica 1 Edad de los encuestados Grfica 2: Ingreso segn su estado civil Grfico 3: Cunto estn dispuesto a invertir en su visita a un proyecto agroecoturstico Grfica 4: Muestra las razones que motivan la visita y podemos notar como los carnavales y el contacto con la naturaleza son las razones principales. Grfica 5: Motivos principales por la cual los visitantes recomendaran regresar o visitar un proyecto agroecoturstico. 18 19 19 19
20
III.
JUSTIFICACIN
La Finca Mi Ranchito, realiza desde hace 20 aos, una actividad ganadera lechera y cuenta con las condiciones para realizar otras actividades que le permitan a los visitantes descansar de la agitada vida de las ciudades, participar o slo observar actividades ms simples y naturales, montar caballo, baarse y nadar en el ro, practicar senderismo y ser parte de experiencias que son de mucho aprendizaje y relajacin para nios y adultos; nacionales y extranjeros. Aunque Panam es famoso y se oferta ampliamente como destino turstico por el Canal de Panam, el turismo de negocios, el turismo de compra que se desarrolla principalmente en la Zona Libre de Coln y el turismo de recreo, donde la oferta principal es de sol y playa. Tambin es reconocido que en los ltimos aos, el agroecotursmo se presenta como una buena alternativa o complemento a las ofertas de turismo comn. La nueva demanda, no convencional, viene desarrollndose desde hace aproximadamente 5 aos junto con otras ofertas como: turismo ecolgico, de aventura, histrico pues segn las estadsticas de la Autoridad de Turismo de Panam (ATP), el 54% de los turistas que ingresaron durante el 2010 por el aeropuerto Internacional de Tocmen declaran visitan el pas por motivos de recreo. La propuesta de carcter participativo y de mayor contacto con el medio ambiente natural y social va en aumento y es apoyada por leyes de incentivo como la Ley 25 de Transformacin Agropecuaria que brinda oportunidades de financiamiento y apoyo tcnico a los productores agropecuarios y la Ley 8, por la cual se promueven las actividades tursticas en la Repblica de Panam. La cercana a la ciudad de Panam, el potencial turstico y natural de la regin donde se ubica la finca y el disfrute que experimentan familiares y amistades que visitan la finca y participan junto con sus nios de las labores y actividades durante los meses de vacaciones escolares, son la principal motivacin para emprender el proyecto. Adems de obtener mayores ingresos que permita modernizar la finca y hacerla ms competitiva, se espera que el proyecto incentive a otros propietarios de fincas y a los pobladores para que emprendan nuevos negocios como el de hospedaje, alimentacin y ventas de artesanas que reactiven la economa de la regin. La suma o el complemento turstico a la actividad ganadera debe darse de forma sostenible con los recursos ambientales e incentivar a la poblacin para desarrollar nuevas prcticas ambientales que permita mejorar el entorno y prestar ms atencin en los problemas como la disposicin y tratamiento de los desechos.
IV. OBJETIVOS
El objeto general del proyecto es crear una empresa agroecoturstica en armona y coordinacin con la actividad ganadera lechera de la Finca Mi Ranchito y el entorno natural. Los objetivos especficos incluyen: Ofrecer un producto turstico competitivo Incentivar a la poblacin para que puedan emprender nuevos negocios e incentivar la participacin comunitaria Modernizar las actividades de la finca a travs de nuevas tecnologas de produccin Disminuir los costos de funcionamiento e incrementar la productividad y competitividad de la actividad lechera Realizar las actividades tursticas y agropecuarias preservando y mejorando el medio ambiente
V.
METAS
Crear una empresa agroecoturstica que conserve el paisaje, actividad agropecuaria, flora y fauna de la finca. Recibir grupos de hasta 25 personas los fines de semana de temporada seca a corto plazo y a largo plazo recibir grupos los das de semana tanto en temporada seca como lluviosa. Presentar proyecto a los pobladores de Superacin Campesina y sumar iniciativas para el desarrollo turstico de la regin.
VI. LOCALIZACIN/ UBICACIN GEOGRFICA
Foto 2: Vista general de la finca. La regin tiene un clima tropical hmedo, propio de la cuenca hidrogrfica del Bayano Mamon1 y sus terrenos son bastante ondulados con suaves pendientes y fuertes en algunos casos.
La finca comprende, 23 Hectreas 2,319.44 metros cuadrados, ubicada en Superacin Campesina, en la planicie que se encuentra entre los ros Chichebre y Centinela, carretera Panamericana, distrito de Chepo, corregimiento de Chepo cabecera, provincia de Panam, Repblica de Panam. El poblado de Superacin Campesina es el 77 de los asentamientos campesinos producto de las polticas agrarias de los aos 70 y la migracin de campesinos desde las provincias centrales.2 El 76% de los suelos, son aptos para pastoreo y rboles frutales y maderables3, pero su recurso ms importante es el Ro Chichebre.
El ro Bayano, es el tercero ms largo del pas con 206 km de longitud y el ro Mamon es uno de sus principales afluentes. La superficie de la Cuenca hidrogrfica es de 5,291.50 Km2
2
El 27 de abril de 1971 se fund el Asentamiento Superacin Campesina pero fue mediante Decreto Ejecutivo 50 de 1972, que se legaliza formalmente el programa de asentamientos campesinos que buscaba proveer de tierras y recursos para que los campesinos trabajarn en comunidad organizada.
3
Segn estudio de las caractersticas de los suelos del asentamiento y mapas de Catastro Rural del Ministerio de Desarrollo Agropecuario (MIDA), pgina 96 del Estudio de Justo Emilio Caldern Delgado Superacin Campesina: Asentamiento campesino producto de la Poltica Agraria del Gobierno Torrijista: 1970-1980
El poblado de Superacin Campesina basa su economa en la agricultura y la ganadera pasiva principalmente el cultivo de arroz y la ganadera lechera y sus productos son comercializados en la ciudad de Panam y Chepo. Se encuentra, a unos 30 km desde la ciudad de Panam y aproximadamente 22 kilmetros desde el aeropuerto Internacional de Tocmen, se puede llegar, en transporte pblico o particular por la carretera Panamericana.
Foto 3: De izquierda a derecha: Carretera Panamericana, totalmente de concreto y en buenas condiciones y calle de tierra, que lleva desde la Panamericana al pueblo de Superacin Campesina.
Una vez en el pueblo, donde se ubica una pequea capilla, escuela, rea de juego, la tienda de abastos El Luchador y aproximadamente 30 viviendas de bloques con techos de zinc, se recorren en automvil o a caballo alrededor de 2Km hasta la finca donde se desarrolla el proyecto. Este ltimo recorrido se realiza por carretera de tierra pero 100% transitable durante todo el ao en vehculos doble traccin y en los meses de temporada seca es posible llegar en autos 2X4.
Foto 4: Condicin de la calle hasta la finca, durante los meses de temporada seca.
Fotos 5 y 6: Vistas del paisaje, en temporadas lluviosa y seca, arriba y abajo respectivamente, desde la entrada al poblado de Superacin Campesina por la carretera Panamericana
Fotos 7 y 8: Vistas de paisajes dentro de la Finca donde se desarrollar el proyecto.
Calle desde poblado de Superacin Campesina a la Finca Mi Ranchito
carretera vieja
Carretera Panamericana
Ciudad de Panam
Foto 9: Localizacin Regional de la Finca Mi Ranchito.
VII. DIAGNSTICO TURSTICO

El producto turstico ofrecido implica, que el visitante pueda experimentar y conocer de forma directa el proceso de ordeo y adems realizar otras actividades como senderismo, paseos a caballo y disfrutar de los recursos naturales de la finca. Los componentes del producto turstico estn centrados en la siguiente tabla. Tabla 1 - Componentes del producto turstico
Atractivos Actividades Servicios Experiencia
Ro Chichebre Ordeo
Baarse Observacin de flora y fauna
Entretenimiento
Descanso y disfrute de la naturaleza en un ro dentro de la finca y oportunidad de llevarte tu sardina (si la atrapas) Conocer y participar de una actividad distinta a las tradicionales en la ciudades Contacto con animales totalmente mansos
Observacin o participacin del trabajo de ordeo manual Paseos a caballo Conocer los tipos de pasto mejorado y tcnicas de pastoreo Conocer sobre el comportamiento, rendimiento y otros de las razas de vacas de ordeo Fotografa Observacin, identificacin de las aves y los cantos Fotografa Caminatas Observacin de flora y fauna Recoleccin de frutas de temporada y fotografa Paseo, artesanas y alimentos Compra de queso blanco con leche de las fincas de la regin Observacin o participacin del proceso de siembra, cultivo y cosecha (segn la temporada) Fotografa Escuchar los sonidos y cantos que realizan los campesinos para acompaarse o saludarse mientras realizan las labores del campo. http://youtu.be/Jh7Hw9Mojcs
Cursos Charlas Entretenimiento
Observacin de aves Senderos
Entretenimiento
Disfrutar de la naturaleza y conocimiento Disfrutar de la brisa, los paisajes, contacto con la naturaleza,
Entretenimiento
Superacin Campesina (Poblado) Siembras de arroz
Alimentacin
Conocer y degustar los platos de la cocina tpica de Panam Conocer y participar de una actividad distinta a las tradicionales en la ciudades Disfrutar y conocer de las tradiciones del campesino panameo
Cursos Charlas Entretenimiento Entretenimiento
Saloma (Folclore)
a. Inventario de atractivos tursticos En la siguiente tabla podr encontrar el inventario de atractivos tursticos y/o productos que se ofrecer a turistas nacionales y extranjeros, a nios y adultos en grupos reducidos para garantizar una experiencia de vida, de descanso y relajacin. Tabla 2 Inventario de Atractivos Tursticos
Nombre del atractivo Categora Clase Jerarqua Anlisis del atractivo
Ro Chichebre
Natural
Central
Ro de 36 kms. de longitud; sus aguas son ideales para baarse y el paisaje que lo rodea es de abundante vegetacin y se pueden escuchar y ver varios tipos de aves; recorre toda la regin de Chichebre donde se establecieron los asentamientos campesinos: Unin Tablea, Superacin Campesina y Unin de Azuero.
Ordeo
Artificial
Central
Actividad econmica que implica la cra de ganado de razas como: Holstein, Pardo Suizo y Jersey principalmente. La actividad se realiza de forma manual, con animales totalmente mansos. Se utiliza la tcnica de pastoreo rotacionario en terrenos con pasto mejorado. La actividad ofrece adems la oportunidad de pasear a caballo y disfrutar de paisajes y la brisa del campo.
Continuacin Tabla 2
Nombre del atractivo Categora Clase Jerarqua Anlisis del atractivo
Observacin de aves
Natural
Complementario
Se han identificado aves como: momoto, azulejo, sangre de toro, pechiamarillo, Garrapatero, garza, trogon macera.
Sendero s
Natural
Complementario
Se han identificado al menos 2 opciones de senderos donde se puede apreciar la vegetacin del rea, cruzar 2 riachuelos con mucha vegetacin, conocer rboles maderables y recolectar frutas como: ciruelas, maran, nance y mango.
Superacin Campesina (Poblado)
Artificial
Complementario
Siembras de arroz
Artificial
Central
Asentamiento campesino, producto de la poltica agraria de los aos 70. Se dedican a la ganadera y el cultivo de arroz. Se puede tener contacto con artesanos dedicados a la confeccin de tambores y jvenes que han aprendido tcnicas de hacer polleras , vestido tpico de Panam Actividad econmica que durante la siembra, cultivo y cosecha produce paisajes distintos y oportunidad de participacin en las actividades e investigaciones que realiza el Ministerio de Desarrollo Agropecuario Sonidos y cantos que realizan los campesinos para acompaarse mientras realizan las labores del campo. http://youtu.be/Jh7Hw9Mojcs
Saloma (Folclore)
Artificial
Complementario
b. Vocacin del territorio La regin contienen suficientes atractivos naturales, manifestaciones culturales y actividad agropecuaria que garantizan el correcto desarrollo agroecoturstico. Sin embargo, no se aprovechan estos recursos para atraer el turismo y los pobladores basan su economa en la agricultura y la ganadera pasiva principalmente el cultivo de arroz y la ganadera. c. Definicin de actividades tursticas El anlisis de la situacin interna y externa de las actividades tursticas se muestran en la Tabla 3, en base al anlisis FODA. Tabla 3 Anlisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Existencia de una actividad econmica pecuaria No existe servicio de luz elctrica en la finca como la ganadera lechera en funcionamiento No hay sitios con infraestructura para dentro de la finca hospedaje y alimentacin Diversidad de flora, fauna y paisajes naturales dentro de la finca, poblado y fincas del entorno Durante la temporada lluviosa, la calle de tierra, que lleva del poblado Superacin Campesina Cercana al centro de la ciudad de Panam y al a la finca no es transitable para vehculos que aeropuerto internacional de Tocmen. (1.5 no sean 4X4 horas y media hora respectivamente) El recurso humano no est capacitado para Existencia de otras actividades como cultivo de atender a turistas arroz en las fincas del entorno La finca colinda con un importante ro de la regin y es atravesada por 2 riachuelos
OPORTUNIDADES AMENAZAS
La Ley para el desarrollo de incentivos tursticos ofrece atractivos beneficios fiscales para las empresas que se dediquen formalmente a la atencin de turistas A travs de la ley que establece polticas para la transformacin agropecuaria se estn dando apoyos del Ministerio de Desarrollo Agropecuario a pequeos productores. El crecimiento en el desarrollo inmobiliario y la reduccin de las tierras destinadas a la produccin agropecuaria. El gobierno capacita a pobladores para recuperar tcnicas artesanales y mejorar las tcnicas de las actividades agropecuarias
La va de acceso desde la ciudad de Panam, Va Interamericana, sobre el Ro Pacora ha sido tomada en los ltimos meses como punto clave por indgenas y pobladores para cerrar y protestar contra las polticas del gobierno. La captacin de turistas esta acaparada por los operadores de turismo que prefieren ofertar los hoteles todo incluido
ESTRATEGIAS
EXPLOTAR FORTALEZAS DETENER DEBILIDADES
Ofrecer la oportunidad al visitante de participar Instalar paneles solares en las galeras y vivienda de las labores de ordeo, vacuna, bao y otras existente propias de la actividad ganadera lechera. Incentivar a la comunidad para que ofrezcan el Ofrecer paseos a caballo y disfrute de los servicio de hospedaje y alimentacin paisajes, flora, fauna y aire fresco Preparar un rea con instalaciones sanitarias Identificar especies de rboles, aves y para acampar panormicas, para establecer rutas y practicar Construir en una segunda etapa cabaas dentro senderismo de la finca y ofrecer el servicio de hospedaje Ofrecer paquetes tursticos sin alojamiento y Ofrecer el transporte a caballo y tambin en permita al turista hospedarse en la ciudad de vehculo 4x4 utilizado en la finca panam y visitar el Canal, Casco Antiguo, etc. Capacitar el personal de la finca para atender a Incentivar a los propietarios de las fincas los turistas e incentivar a la poblacin para que destinadas al cultivo de arroz para brindar se capaciten tambin oportunidad al visitante de participar de las labores de siembra y cosecha Ofrecer oportunidad de baarse en el ro Chichebre
APROVECHAR OPORTUNIDADES DEFENDER DE AMENAZAS
Formalizar la actividad e inscribir en el registro de fincas agrotursticas certificadas para obtener beneficios fiscales y exoneraciones que seala la ley 8 para el desarrollo de incentivos tursticos
Monitorear las inconformidades de la poblacin y no hacer reservas en las fechas que haya conflicto.
Establecer contactos para lograr los operadores de turismo tradicionales comercialicen el Inscribir la finca en el registro del MIDA de la producto regin y aplicar a financiamiento con intereses Construccin de una pgina web que muestre el preferenciales producto ofrecido Encontrar nicho para ofrecer a nacionales que no tienen acceso a la vida en el campo Inscribir al personal de la finca e incentivar a la comunidad para que participen de los cursos que ofrece el MIDA en temas como: inseminacin, pastoreo sostenible, tcnicas artesanales y otros
VIII. ESTUDIO DE MERCADO AGROECOTURSTICO

El objeto del siguiente estudio es identificar l segmento de mercado meta del proyecto Desarrollo Agroecoturstico Mi Ranchito Campesino, finca ganadera lechera; analizar las preferencias y elementos que permitan establecer estrategias de marketing, actividades y paquetes promocionales acordes mercado meta y conocer los productos y servicios tursticos que se ofrecen en el rea de modo que sirvan para completar o mejorar nuestra oferta. Para el estudio, se utilizaron fuentes directas e indirectas con la finalidad de recopilar los datos necesarios para el anlisis del mercado agroecoturstico del proyecto. Las fuentes directas, corresponden a la informacin recogida, a travs de una encuesta aplicada por medio de un cuestionario de 23 preguntas cerradas y abiertas, realizadas a 27 persona de distintos grupos profesionales y estudiantiles, en edad superior a 15 aos. Cabe sealar que la muestra no es representativa con relacin al nmero de habitantes de la ciudad de Panam. Sin embargo, la consideraremos vlida como prueba piloto. (Ver formato de encuesta en Anexo 1) La encuesta se realiz cara a cara y por medio de correos electrnicos, del 3 al 7 de agosto de 2011 a: Visitantes de la comunidad de Superacin Campesina, Familiares y amigos que han visitado la finca donde se desarrolla el proyecto y otras personas de la ciudad de Panam seleccionadas al azar. Adicionalmente se indago y recogi informacin en campo, pertinente para inventariar la oferta turstica en un radio aproximado de 50 kilmetros con relacin a la ubicacin del proyecto. Tambin se consulto, mayormente por medio de la Internet, fuentes indirectas como: El Plan Maestro de Turismo Sostenible de Panam 2007 2020, artculos y publicidad relacionada a la oferta turstica identificadas en campo. a. Anlisis del mercado Desde el 2007, se estable oficialmente y a travs de un convenio entre la Unidad de proyectos Especiales del Ministerio de Desarrollo Agropecuario y la Autoridad de Turismo de Panam (ATP), el programa de apoyo para certificar fincas agrotursticas4.
La certificacin evala y garantiza, la finca cuenta con las instalaciones sanitarias limpias y seguras para los turistas. Adems garantiza se realice una actividad agropecuaria.
A la fecha hay ms de 100 fincas certificadas como destino agroturstico ubicadas principalmente en las provincias de Chiriqu, Cocl, los Santos y en algunas regiones de Capira y La Chorrera de la Provincia de Panam.5 Las fincas con certificacin agroturstica, se dedican principalmente al cultivo de caf, pia, meln y a la ganadera. Las cifras de la ATP, sealan que para el ao 2010 el nmero de turistas incremento 9.8% con relacin al ao anterior y que de 1,096,575 turistas que ingresaron a Panam por el aeropuerto Internacional de Tocmen, el 54% declaro, el recreo como su motivo principal de viaje y el 4% sealo motivos familiares. Adicionalmente el Plan Maestro de Turismo, presenta el agroturismo como parte de las estrategias de mercado y comercializacin de los modelos tursticos, establecindolo como un producto complementario de los productos principales b. Anlisis de la demanda Para determinar las caractersticas de los turistas que comprenden la demanda del proyecto se aplico, por la cercana del proyecto a la ciudad de Panam, la encuesta a turistas que visitan el rea y/o viven en la ciudad de Panam. Los resultados fueron los siguientes: Los principales visitantes del proyecto son nacionales y extranjeros con parejas panameas, en edades entre 30 y 50 aos. El 52% de los encuestados tienen nios, por lo que la oferta deber incluir actividades que puedan realizar los nios.
Grfico 1- El 15% de los encuestados son de 20 a 30 aos, 41% de 31 a 40 aos, 2l 33% es de 41 a 50 aos y el 11% fueron de ms de 50 aos.
Datos del Ministerio de Desarrollo Agropecuario (MIDA), en su artculo MIDA y AMPYME promovern actividad del agroturismo. pgina Web http://www.mida.gob.pa/
El 56% de los entrevistados declararon ser personas casadas y los principales acompaantes en sus viajes suelen ser su familia con el 44% y parientes y amigos con 41% En el caso del ingreso familiar las personas casadas declararon mejores ingresos sobre los solteros y el 52% declaro dispuesto a invertir entre 100 y 200 dlares en un proyecto agroecoturstico. (Ver grficas 2 y 3)
120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 60% 50% 40% Soltero Casados
30%
20% 10% 0% Menos de 100 de 200 300 a de 100 a 200 a 300 ms Dlares
Grfica 2: Ingreso segn su estado civil
Grfico 3: Cunto estn dispuesto a invertir en su visita a un proyecto agroecoturstico
Cuando se les consulto sobre las razones que motivan su visita los encuestados respondieron: interactuar con la comunidad con 2%, participacin de las fiestas religiosas 18%, carnavales 33%, conocer las formas de trabajo 8%, tener contacto con la naturaleza 31% y otros como visitar a sus familiares, vacaciones escolares o trabajo arrojaron un 8%.
Grfica 4: Muestra las razones que motivan la visita y podemos notar como los carnavales y el contacto con la naturaleza son las razones principales.
c. Anlisis de la oferta La oferta turstica encontrada en el rea del proyecto se resume a 3 balnearios, uno sobre el Ro Pacora, otro sobre el Ro Calobre, ambos ubicados aproximadamente a 25 minutos antes del proyecto y otro sobre el Ro Mamon ubicado unos 15 minutos despus del proyecto. Estos funcionan principalmente durante los fines de semana y meses de diciembre a abril que coincide con la temporada seca y las vacaciones de los estudiantes. (Ver Anexo 2- Inventario de Oferta Turstica) En cuanto a ofertas para el alojamiento slo se encontr un hotel de 195 habitaciones a aproximadamente 1 hora en automvil que funciona 24 horas al da todos los das del ao. d. Mercado meta Al consultarle a los encuestados, sobre si conocan o haba visitado antes un proyecto agroecoturstico, el 74% contesto afirmativamente y el 78% de estos contesto que recomendara a otros visitar sobre un 22% que sealo tal vez lo recomendara. Las principales razones por la cual recomendara visitar un proyecto agroecoturstico son la relajacin y el descanso 24%, contacto con la naturaleza 17%, inters en conocer el pas y sus actividades 15%, compartir con amigos y familiares 13%, apartarse del ruido y la contaminacin de la ciudad 13%, la belleza y el paisaje 7%, educacin 6% y diversin 6%.
Relajacin y/o descanso Compartir en familia y/o amigos Interes en conocer el pas y/o actividades Educacion reas sin contaminacin ni ruido Belleza y paisajes Contacto naturaleza
Grfica 5: Motivos principales por la cual los visitantes recomendaran regresar o visitar un proyecto agroecoturstico.
Por los resultados de la encuesta podemos decir que el mercado meta son panameos o extranjeros residentes en Panam, con familia, entre 30 y 50 aos, profesionales, que principalmente en vacaciones de temporada seca y das de fiestas nacionales buscan un sitio para compartir en familia y alejarse del ruido y stres de la ciudad de Panam. Complementario a ste mercado, tendremos extranjeros que visitan Panam por ecoturismo, negocio o visita a familiares e. Proyeccin de ventas La proyeccin de venta se hace en base a 10 aos, considerando como lo indica, el Plan Maestro de Turismo Sostenible de Panam 20072020, que el turismo de la ciudad de Panam seguir liderizando la recepcin de turistas con el 47% para el ao 2020 y que el ecoturismo captar un 18% de los turistas. Las mejoras en las instalaciones de la finca, la disponibilidad de hospedaje en cabaas y el crecimiento de la ciudad de Panam en funcin al comercio y desarrollo inmobiliario tambin sugieren el agroecotursmo aumente en las reas cercanas a la ciudad. La siguiente tabla muestra la proyeccin realizada considerando una capacidad mxima de 25 personas diarias.
Tabla 4- Ocupacin anual proyectada (%)

SERVICIO / PRODUCTO 1 2 3 4 5 AOS 6 7 8 9 10
Venta del tour 14% 25% Comida 12% 22% Campismo 4% 6% Alquiler de tienda y colchon 2% 4% Transporte desde ciudad Pm 0.2% 1% Transporte desde entrada del pueblo 0.4% 1% Queso artesanal 14% 20% Maraones (unidad) 9% 12% Achiote (botella) 1% 1% Mango (unidad) 11% 15% Nance (botella) 1% 2% Ciruelas (50 unidades) 3% 5%
35% 35% 10% 5% 2% 2% 25% 20% 2% 18% 2% 5%
50% 45% 15% 10% 5% 5% 35% 24% 2% 22% 3% 8%
60% 50% 20% 15% 5% 5% 50% 30% 3% 25% 5% 10%
70% 65% 25% 15% 8.0% 8.0% 60% 30% 5% 30% 8% 15%
80% 75% 30% 18% 10% 10% 70% 35% 5% 35% 10% 18%
85% 90% 100% 85% 100% 100% 35% 40% 50% 20% 22% 25% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 80% 100% 100% 40% 45% 50% 8% 8% 10% 40% 50% 50% 15% 15% 20% 20% 25% 25%
IX. ESTUDIO TCNICO DEL PROYECTO

a. Descripcin de productos / servicios El principal producto ofrecido es el tour Mi Ranchito Campesino. Adicionalmente se ofrecen productos opcionales. La tabla 5, muestra estos productos y su precio. Tabla 5 Descripcin de Productos /servicios
SERVICIO / PRODUCTO PRINCIPAL PRECIO
Tour Mi Ranchito Campesino
Implica el visitante pueda experimentar y conocer de forma directa el proceso de ordeo y cuidado de los animales que producen la leche, realicen actividades como: senderismo, paseo a caballo, bao en el ro, observacin de flora y fauna.
21.75
SERVICIO / PRODUCTO OPCIONAL
Comida Campismo Alquiler de tienda y colchon Transporte desde ciudad Panam Transporte desde entrada del pueblo Queso artesanal Maraones (unidad) Achiote (botella) Mango (unidad) Nance (botella) Ciruelas (50 unidades)
7.00 5.00 10.00 10.00 2.00 2.00 0.15 1.00 0.20 1.75 0.75
La cercana a la ciudad de Panam y las facilidades de acceso a la finca ofrece, ventaja sobre las fincas agrotursticas existentes, con actividades ganaderas, que se ubican en las provincias de Lo Santos, Veraguas y Chiriqu y la actividad pura de ganadera lechera deja ventajas sobre las ms prximas a la ciudad, dedicadas al cultivo de pia y otras con pocos animales de granja. La diversidad de la flora y fauna del sitio, los paisajes, y recursos hdricos proporcionar, al visitante: descanso, relajacin, contacto con la naturaleza y la tranquilidad al alejarse de la ciudad pero sin hacer un viaje largo y extenuante. El argumento de venta de los productos lo muestra la siguiente tabla. Tabla 6 Argumentos de venta del producto Atributos tangibles
Observacin y participacin del ordeo Observacin de flora y fauna (en especial aves) Nadar en el Ro Chichebre Montar caballo Caminatas Recolectar frutas de temporada Fotografa
Beneficios racionales
Conocimiento Descanso y relajacin Contacto con la naturaleza Diversin Compartir en familia
Atributos intangibles
Conocimiento Apreciacin del paisaje, la flora y fauna Tradiciones Cantos de los campesinos Hospitalidad Aire puro
Beneficios emocionales
Relajacin y descanso Apreciacin de las riqueza naturales Apreciacin de las riquezas culturales
b. Descripcin de estrategias de promocin Los conceptos claves para la promocin sern: ordeo, naturaleza, familia y el campo panameo y la promesa de venta: Mi Ranchito Campesino, para pasarla en familia, en contacto con la naturaleza y las costumbres del campo panameo. La intencin es que el consumidor perciba al Desarrollo Agroecoturstico Mi Ranchito Campesino, como una empresa familiar, autctona, con productos 100% naturales y aire puro.
El eslogan:
Mi ranchito, es T ranchito
ordea a lo panameo y vive la naturaleza
En cuanto al logo an se encuentra en proceso de diseo pero debe contener la imagen de una vaca lechera y adems hacer alusin a la naturaleza y a algn elemento que identifique o caracterice a los panameos. Los medios de promocin principales sern el internet y la folletera, pues la encuesta revelo que el internet es el medio ms utilizado, por todos los segmentos de edad, para tener informacin respecto a los productos tursticos y planificar vacaciones. El 41% de los encuestados, sealo que buscaba la informacin en el internet, mientras que el 32% menciono buscar referencia entre familiares y amigos. Es por esto que la folletera ser tambin un medio de promocin importante. c. Descripcin de estrategias de distribucin La distribucin de la promocin que contendr la descripcin del producto ofrecido, imgenes y paquetes. Se realizar por medio de internet, a travs, de la red social facebook, por medio de una pgina web, redes como Agrotur o Pronatur y a los correos electrnicos que se recojan en una base de datos que incluya personas que han visitado el proyecto, familiares, amigos y seguidores en las redes sociales. En cuanto a la folletera ser distribuida en los puestos de informacin de la Autoridad de Turismo dentro de los aeropuertos y Casco Antiguo de la ciudad de Panam; Puestos de informacin del Centro de Visitante del Canal de Panam; en los colegios de la ciudad y a los visitantes. Adicionalmente se distribuir informacin en ferias y convenciones que se organizan anualmente como: Expo Terra, feria agropecuarias de Tanara y feria agropecuaria de Chorrera. d. Descripcin de estrategias de comercializacin Las estrategias de comercializacin estn planteadas con el fin de dirigirnos al mximo de personas con las caractersticas del mercado meta pero con el mnimo de los recursos. Debe ser, sobre todo sus primeros aos, efectivo y econmico, por eso se utilizar el internet como medio de distribucin masiva y relativamente econmico con respecto a la televisin y radio.
e. Definicin de actividades a desarrollar Las principales actividades a realizar por los visitantes son: Conocer la historia del poblado y los asentamientos campesinos en Panam. Participar y conocer del proceso de ordeo, alimentacin, comportamiento, rendimiento y otras caractersticas del ganado de ordeo. Recorrido por los potreros para conocer los tipos de pastos mejorado y tcnicas de pastoreo. Mantenimiento y vacunas del ganado y de los potreros Conocer del proceso de elaboracin del queso artesanal y degustar Conocer de las especies de plantas y rboles: maderables, frutales y ornamentales dentro de la finca. Comprar productos producidos en la finca Prctica de senderismo y/o cabalgatas Baarse en el ro Descansar y comer comidas preparada con productos de la finca y/o de la regin en un rancho construido artesanalmente con madera del sitio y techo de paja Acampar en rea preparada para esta actividad Tomar fotografas, disfrutar del paisaje, ambiente y relajarse f. Diseo de instalaciones de la empresa AET y necesidades de equipamiento El siguiente croquis permite visualizar las instalaciones o reas administrativas y operativas del proyecto.
Ros y riachuelo (observacin de aves y flora) Huerto rboles frutales rea de ordeo y encierro rea administrativa
Apoyo administrativo desde la Ciudad de Panam
Como la finca funciona actualmente, las necesidades de equipamiento para los procesos operativos son mnimas, la mayor inversin se ubica en los procesos administrativos. Entre las necesidades para poner en marcha el proyecto estn: Diseo de una pgina web y folletera Diseo, construccin e instalacin de letreros en la entrada del pueblo, en el pueblo de Superacin Campesina y en el proyecto Formalizar la empresa e inscribir en Registro Pblico Capacitacin del personal que labora en el proceso de ordeo y mantenimiento de la finca para recibir a turistas Identificar y habilitar 3 senderos Inventariar rboles frutales, maderables y ornamentales Instalacin de paneles solares en galeras y casa existente Pintura de residencia existente y adecuacin de las instalaciones sanitarias y cocina Adecuacin de 1 rancho para que funcione como comedor Mejoras en los jardines Adecuacin de bajada al Ro Chichebre
X.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
a. Filosofa organizacional La filosofa es crear una empresa comprometida a servir con naturalidad, entusiasmo y cuidado del medio ambiente en que se desarrolla, de esta forma obtener en el agroecotursmo, una gran oportunidad como actividad complementaria al ordeo. Misin Promover el turismo en la regin, a travs de una empresa agroecoturstica familiar dedicada principalmente al ordeo de vacas, cultivo de huertas y conservacin de las tradiciones panameas; Confiables, dirigidas con calidad, ambientalmente sostenibles y ofrecidas con calidez humana a personas que buscan tranquilidad y disfrute de la naturaleza. Visin Crecimiento del turismo en la regin y la conservacin del medio ambiente, de las tcnicas de trabajo y tradiciones del campo. b. Figura/ forma jurdica Se considera la creacin de una Sociedad Annima, donde cinco miembros de una familia (padres e hijas), se asocian para formar la empresa Desarrollo Agroecoturstico Mi Ranchito Campesino. Las acciones que se emitan de la sociedad annima pueden ser de varias clases, pueden tener o no valor nominal, se pueden registrar formalmente o pueden ser acciones al portador. Habr por lo menos tres directores cuyos nombres aparecern en el Pacto Social. A menos que se cambie el Pacto o la sociedad annima se fusione o disuelva no habr otros requisitos de inscripcin. Los detalles requeridos para la organizacin: El nombre de la sociedad y los objetos especficos de la sociedad La cantidad del capital social autorizado, indicando tambin el nmero de acciones y su respectivo valor nominal. El tipo de acciones - nominativas y/o al portador, comunes y/o preferidas. Los nombres completos de los primeros dignatarios: presidente, secretario y tesorero. Los vicepresidentes y otros dignatarios son opcionales. La duracin de la sociedad, que puede ser perpetua. Nombre y direccin del Agente Residente Domicilio de la sociedad
c. Organigrama de la organizacin de la empresa

Desarrollo Agroecoturstico Mi Ranchito Campesino
GERENCIA Procesos Administrativos GERENCIA Procesos Operativos
Actividad Agroecoturstica Mercadeo y ventas
Actividad Agropecuaria Ventas y compras
Actividad Agroecoturstica
Actividad Agropecuaria
Guas
Establece estrategias de publicidad Busca, contacta clientes y presenta la empresa Realizar la promocin, establece polticas de precios, capacidad de los grupos y paquetes de servicios Cerrar tratos, realizar reservas y cobro Asegura el recibimiento cordial y satisfaccin Facilitar informacin de contable
Coordinar con Depto. Ventas Recibir los visitantes Comunica reglamentacin Guiar visita Resolver imprevistos Hacer recomendaciones y medir satisfaccin Ordeo
Contabilidad Registros de ingresos, egresos, inventarios Nuevas inversiones, presupuestos y compras para los servicios tursticos y agropecuarios Mantenimiento
Senderismo y paseos a caballo
Otras actividades programadas
Ro Venta de productos
Limpieza y mantenimiento de las reas donde se brindan los servicios.
Recolectar frutos Exhibicin y venta de productos
d. Descripcin del proceso operativo de la empresa La estructura organizacional involucra las actividades: agropecuarias, refirindonos principalmente al ordeo del ganado y la agroecoturstica. El organigrama arriba adems de identificar la organizacin de la empresa, presenta los procesos administrativos de ambas actividades y operativos de la actividad agroecoturstica. Procesos administrativos La Gerencia es la encargada de dirigir, coordinar y asegurar la empresa cumpla con los objetivos y funcione en sincrona con los procesos operativos y las necesidades de los visitantes.
Dentro de los departamentos encontraremos: Mercadeo y ventas, se encarga de realizar la promocin, buscar nuevos clientes, realizar las reservas y cobro de los servicios solicitados por los clientes. Este departamento se encargara de asegurar el recibimiento cordial y satisfaccin completa del cliente. Contabilidad, llevar los registros de ingresos, egresos, inventarios, nuevas inversiones, presupuestos y compras necesarias para brindar los servicios tursticos y agropecuarios. Deber trabajar en coordinacin directa con el Departamento de Mercadeo y ventas. Mantenimiento, asegura la limpieza y mantenimiento de las reas donde se brindan los servicios. Procesos operativos Guas, se encarga de coordinar con el Departamento de mercadeo y ventas la reserva y cobro, recibe a los visitantes les da junto con bienvenida las indicaciones o reglamentos del sitio y de las actividades a realizar como: ordeo, senderismo, paseos a caballo, cualquier otra actividad programada (visitas a otras fincas, presentaciones folclricas, practicas de tambor durante las noche de luna llena, etc.) y baos en el ro. Venta de productos, este se asegura de la recoleccin de frutos de temporada, exhibicin y venta de los mismos
XI. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

Para efectos del anlisis de viabilidad del proyecto se elaboraron las proyecciones financieras en un horizonte de cinco aos. La evaluacin considero el Impuesto al valor agregado slo en la inversin inicial, tomando en cuenta que es un recurso desembolsable aunque se recupera. Las proyecciones no contemplan un factor inflacionario ya que los actives fijos son existentes en su mayora y no es significativo para los activos diferidos. a. Concentrado de inversiones iniciales Para la puesta en marcha del proyecto se utilizar la inversin realizada en activos fijos de $205,615.36 y adicionalmente requiere una inversin inicial del orden de los $6,621.85 para compra de otros activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo; los cuales se distribuyen de la siguiente manera: Tabla 7 Concentrado de inversiones iniciales
Inversin Monto
Activo fijo existente Activo fijo por comprar Activo diferido Capital de trabajo
205,615.36 4,798.82 520.50 1,302.53
Total
212,237.21
El desglose de tales inversiones se muestra en Anexo 3. Para establecer el capital de trabajo se utilizo el gasto promedio estimado por mes
Fuentes de financiamiento: Para cubrir las inversiones se recurrir a un crdito del Banco de Desarrollo Agropecuario, programa Agrocompita del Gobierno Nacional de Panam, que financia actividades agrotursticas a una tasa anual de 2 % y se utilizarn recursos propios para el capital de trabajo. La estructura de financiamiento quedara como sigue
Tabla 8 Estructura de financiamiento
Fuentes de financiamiento Monto %
Inversin existente Capital propio Financiamiento Total
205,615.36 1,302.53 5,319.32 212,237.21
96.9% 0.6% 2.5% 100%
b. Concentrado de las depreciaciones de los activos fijos y de amortizaciones de los activos diferidos Tabla 9 Concentrado de depreciaciones y amortizaciones
Inversin Importe Depreciacin y Depreciacin amortizacin en 5 aos Ao 1 Valor de salvamento
Activo fijo existente 205,615.36 Activo fijo por comprar 4,798.82 Activo diferido 520.50 Total 212,237.21
6,900.00 591.20 104.10 7,491.20
34,500.00 2,9256. 520.50 37,456.00
169,197.36 1,575.00 0.00 170,772.36
El desglose de depreciaciones se muestra en Anexo 4.
c. Presupuestos de ingresos y egresos Los ingresos de Mi Ranchito Campesino provendrn exclusivamente de los servicios y actividades que se ofrecern; entre los que se encuentran los servicios de visitas guiadas para conocer del ordeo, senderismo, monta de caballos y ventas de productos cosechados en la finca. Los gastos y costos estn integrados por costos variables y costos fijos derivados por la operacin del proyecto. La proyeccin de ventas y costos/gastos se realiz en base a las tasas de ocupacin que en la tabla siguiente se muestran Tabla 10 Ingresos y egresos sin financiamiento
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos Egresos
47,269.45 16,494.55
84,744.00 123,939.00 28,176.26 38,801.77
173,767.50 205,357.50 54,577.53 65,243.03
Detalles de estos conceptos se muestran en Anexos 5 y 6.
d. Tesorera para el primer ao de operaciones Para determinar las necesidades de capital de trabajo se elabor el flujo de tesorera, resultado de las proyecciones mensuales de los presupuestos de ingresos y egresos considerando inflacin slo en los egresos, as como la tabla de depreciacin y amortizaciones del primer ao. Los resultados se muestran en la siguiente tabla:
Tabla 11 Tesorera del ao 1

Mes 1 Ingresos de ventas Costos de ventas y administracin Utilidad/ perdida bruta Depreciacin /amortizacin Utilidad/ prdida operativa Gastos de financiamiento Utilidad antes impuestos ISR 25% Tasa nica Utilidad Neta Depreciacin /amortizacin Flujo de tesorera Flujo de tesorera acumulado 989.73 624.27 1,614.00 1,614.00 Mes 7 Ingresos de ventas Costos de ventas y administracin Utilidad/ perdida bruta Depreciacin /amortizacin Utilidad/ prdida operativa Gastos de financiamiento Utilidad antes impuestos ISR 25% Tasa nica Utilidad Neta Depreciacin /amortizacin Flujo de tesorera Flujo de tesorera acumulado 296.77 624.27 921.04 17,408.04 2,013.45 624.27 2,637.72 20,045.76 -1,525.10 624.27 -900.83 19,144.92 -244.93 624.27 379.34 19,524.26 3,440.17 624.27 4,064.44 23,588.70 296.77 2,013.45 -203.68 1,321.42 -244.93 3,440.17 456.72 1,321.42 250.00 -1,114.70 624.27 -490.43 23,098.27 2,022.50 1,101.46 921.04 624.27 296.77 5,599.25 624.27 6,223.52 7,837.51 Mes 8 4,261.50 1,623.78 2,637.72 624.27 2,013.45 3,106.90 624.27 3,731.17 11,568.68 Mes 9 1,507.05 1,086.46 420.59 624.27 -203.68 3,951.00 624.27 4,575.27 16,143.94 Mes 10 1,476.00 1,096.66 379.34 624.27 -244.93 141.07 624.27 765.34 16,909.28 Mes 11 5,702.50 1,638.06 4,064.44 624.27 3,440.17 -1,046.55 624.27 -422.28 16,487.00 Mes 12 2,504.00 1,423.01 1,080.99 624.27 456.72 Ao 1 47,269.45 16,756.00 30,513.45 7,491.20 23,022.25 1,879.49 21,142.76 5,285.69 250.00 15,607.07 7,491.20 23,098.27 4,806.00 1,312.51 3,493.49 624.27 2,869.22 1,879.49 989.73 5,599.25 4,428.32 1,321.42 3,951.00 141.07 274.87 1,321.42 Mes 2 8,020.90 1,797.38 6,223.52 624.27 5,599.25 Mes 3 6,558.00 1,505.41 5,052.59 624.27 4,428.32 Mes 4 6,423.00 1,847.73 4,575.27 624.27 3,951.00 Mes 5 2,018.00 1,252.66 765.34 624.27 141.07 Mes 6 1,970.00 1,070.86 899.14 624.27 274.87
e. Punto de equilibrio del primer ao de operaciones Las ventas proyectadas para el primer ao se calculan en $47,269.45, y cubren los gastos y costos que generar la explotacin del proyecto de forma que se mantiene el punto de equilibrio. Para los 5 aos subsecuentes el punto de equilibrio se seala en la siguiente tabla.
Tabla 12 Punto de equilibrio del ao 1 de operaciones

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos de venta 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50 Costos fijos y variables 16,494.55 28,176.26 38,801.77 54,577.53 65,243.03 PE en ventas 30,774.90 56,567.74 85,137.23 119,189.97 140,114.47
f. Utilidad/ perdida del proyecto sin financiamiento El porcentaje de utilidad sobre las ventas flucta entre 36% y 48% en el horizonte de cinco aos, esto se debe a que el porcentaje de ocupacin proyectada vara con los aos. De esta manera, los mrgenes de utilidad se incrementarn con el horizonte del proyecto y en esa medida los flujos de efectivo. Tabla 13 Utilidad sobre venta sin financiamiento
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos de ventas Costos fijos y variables Depreciacin /amortizacin Utilidad/ perdida sobre ventas ISR Tasa nica Utilidad Neta % de utilidad ventas
47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50 16,756.00 28,176.26 38,801.77 54,577.53 65,243.03 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20 23,022.25 49,076.54 77,646.03 111,698.77 132,623.27 5,755.56 12,269.07 19,411.51 27,924.69 33,155.82 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 17,016.69 36,557.47 57,984.52 83,524.08 99,217.45 36% 43% 46.8% 48.1% 48.3%
g. Utilidad/ perdida del proyecto con financiamiento Se contempla el financiamiento a 3 aos, para la compra de activos fijos y activos diferidos por un total de $5,319.32, los porcentajes varan por los gastos financieros, quedando los resultados como siguen Tabla 14 - Utilidad/ perdida del proyecto con financiamiento
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos de ventas Costos fijos y variables Utilidad/ perdida bruta Depreciacin /amortizacin Utilidad/ perdida operativa Gastos de financiamiento Utilidad antes impuestos ISR Tasa nica Utilidad Neta
47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50 16,756.00 28,176.26 38,801.77 54,577.53 65,243.03 30,513.45 56,567.74 85,137.23 119,189.97 140,114.47 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20 7,491.20 23,022.25 49,076.54 77,646.03 111,698.77 132,623.27 1,879.49 1,879.49 1,879.49 0.00 0.00 21,142.76 47,197.04 75,766.54 111,698.77 132,623.27 5,285.69 11,799.26 18,941.63 27,924.69 33,155.82 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 15,607.07 35,147.78 56,574.90 83,524.08 99,217.45 33.0% 41.5% 45.6% 48.1% 48.3%
h. Evaluacin econmica del proyecto (VAN/ TIR) Para la evaluacin econmica del proyecto, la tasa de descuento se determin con un porcentaje de 3% riesgo pas ms 4% de tasa de inflacin, considerando estas variables se estableci dicha tasa en 7.12%, dando los siguientes resultados. Tabla 15 Evaluacin econmica
Concepto Ao 0 -212,237.20 1.000 -212,237.20 Ao 1 23,224.46 1.071 21,680.79 Ao 2 37,456.48 1.148 32,641.81 Ao 3 55,617.35 1.229 45,246.78 Ao 4 1.317 Ao 5 1.410
Flujo neto de efectivo Factor de actualizacin VAN anual de los FNE FNE actualizado acumulado + VAN anual de los FNE - VAN anual de la inversin = VAN
76,534.65 260,367.88 58,126.11 184,605.70 -54,541.71 130,063.99
-212,237.20 -190,556.41 -157,914.61 -112,667.82
342,301.20 212,237.20 130,063.99
TIR
21%
Si el proyecto se ejecuta sin financiamiento, la inversin inicial se recupera a los 3 aos y 17 das y la ganancia adicional en 5 aos ser del orden de $130,063.99 Respecto a la tasa interna de rendimiento (TIR), al ser superior que la tasa mnima aceptable (TMAR), el proyecto Mi Ranchito Campesino es viable; el proyecto generar una rentabilidad de 21% sobre la inversin. i. Evaluacin financiera del proyecto Toda vez que el proyecto se financiar con un prstamo a tres aos del Banco de Desarrollo Agropecuario de Panam por el orden de $5,319.32 a una tasa anual de 2%; as como recursos propios y existentes; la tasa interna de descuento se determino mediante el mtodo de Costo de Capital Ponderado, calculo que se muestra en la siguiente tabla. Tabla 16 Costo ponderado de capital
Concepto Capital Costo Proporcin Ponderacin
Capital propio (existente) Capital propio Prstamo bancario
205,615.36 7.12% 1,302.53 7.12% 5,319.32 2.00% 212,237.20
96.88% 0.61% 2.51% 100.00%
6.90% 0.04% 0.05% 6.99%
Tabla 17 - Determinacin del Valor Actual Neto (VAN) para la evaluacin financiera
Concepto Ao 0 -212,237.20 1.00 -212,237.20 Ao 1 21,344.97 1.07 19,950.43 Ao 2 35,576.98 1.14 31,080.12 Ao 3 53,737.85 1.22 43,878.40 Ao 4 1.31 Ao 5 1.40
Flujo neto de efectivo (FNE) Factor de actualizacin VAN anual de los FNE FNE actualizado acumulado + VAN anual de los FNE - VAN anual de la inversin = VAN
76,534.65 260,367.88 58,409.75 185,725.47 -58,918.50 126,806.98
-212,237.20 -192,286.77 -161,206.65 -117,328.25
339,044.18 212,237.20 126,806.98
TIR
20%
Si el proyecto se ejecuta con financiamiento, la inversin inicial se recupera a los 3 aos y 25 das y la ganancia adicional en 5 aos ser del orden de $126,806.98
XII. DISCUSIN Y CONCLUSIONES

Segn el diagnstico turstico la regin y la Finca Mi Ranchito, cuentan con atractivos naturales y culturales suficientes para el emprendimiento de un proyecto AET. Las facilidades de acceso y la proximidad a la ciudad de Panam hacen aun ms atractivo este emprendimiento. El estudio de mercado determino que el mercado meta son personas, con familia, entre 30 y 50 aos y que las temporadas altas del proyecto seran los meses de temporada seca y vacaciones escolares de medio ao. En cuanto al estudio tcnico, se establece que las estrategias de promocin y comercializacin son claves para dar a conocer la oferta y que el medio de promocin de mayor cobertura y economa es el internet. De acuerdo con los datos arrojados por las proyecciones econmicas y financieras del proyecto, se observa que el VAN es positivo y la TIR supera las tasas de descuento. El proyecto es viable econmica y financieramente y el periodo de recuperacin de la inversin es relativamente corto y la riqueza que generar dicha inversin es de al menos $126,806.98, lo cual hace que el proyecto sea atractivo y por lo tanto ejecutable.
XIII. BIBLIOGRAFA
Europraxis Consulting y la Autoridad de Turismo de Panam: Plan Maestro de Turismo Sostenible de Panam 2007- 2020 del 17 de octubre de 2008. Justo Emilio Caldern Delgado: Superacin Campesina: Asentamiento Campesino Producto de la Poltica Agraria del Gobierno Torrijista: 1970 1989. Universidad de Panam. 2007, Cocl Repblica de Panam. Cdigo de Comercio de la Repblica de Panam. Segunda Edicin; Panam, 2000 Meijs, Jonson, Meijs: Contabilidad. La Base Para Decisiones Gerenciales Editorial Calypso. Mayo 1986, Mxico. UNIEDPA: Material Bsico de Apoyo al Aprendizaje Derecho Comercial III. Instituto Interamericano de Cooperacin para la Agricultura (IICA): Una Mirada a Experiencias Existosas de Agroturismo en Amrica Latina. 2010, San Jos Costa Rica. Ney Castillo, Artculo del peridico La Prensa: Problemas. Organizaciones estn descapitalizadas. 11 de Diciembre 2005, Panam
XIV. ANEXOS
Anexo 1- Formato de encuesta utilizado para el Estudio de Mercado Anexo 2 Inventario de Oferta Turstica Anexo 3 Plan de inversin Anexo 4 Depreciacin y amortizacin de activos fijos (mtodo lineal) Anexo 5 - Proyeccin de ventas anuales Anexo 5 - Proyeccin de costos anuales
Anexo 1- Formato de encuesta utilizado para el Estudio de Mercado
Encuesta N ______
Datos Generales:
1. Especifique su edad 2. Especifique su gnero ________________ Masculino Femenino
3. Pas y ciudad de residencia: ___________________________ 4. Ciclo de vida familiar Soltero 5. Nivel de instruccin Primaria 6. Ingreso promedio menos de 1000 de 1000 a 2000 de 2000 a 3000 de 3000 a 4000 ms de 4000 Secundaria Universitaria Casado
Medios de comunicacin
7. Qu medios publicitarios revisa para obtener informacin sobre vacaciones o excursiones? ____________ familiares y amigos anuncios en Internet radio diarios agencias de viajes otro
Caractersticas del viaje

8. Cul es la razn que le motiva visitar la regin?
___________
Interactuar con la comunidad Participacin de fiestas religiosas Conocer las formas de trabajo Tener contacto con la naturaleza
Carnavales
Otro
9. Cunto dinero est usted dispuesto a invertir para conocer un proyecto agroturstico?
menos de 100
de 100 a 200
de 200 a 300
300 a ms
Foro 30 Trabajo Final Proyecto: Desarrollo Agroecoturstico MI RANCHITO CAMPESINO 10. Con cuanto tiempo de anticipacin planea sus vacaciones o excursiones?
Menos de 15 das
15 das a 1 mes
1 a 3 meses
ms de 3 meses
11. Quines influyen en su visita al rea?
su esposo (a)
ambos
sus hijos
toda la familia
12. Quines conforman regularmente el grupo de viaje a esta regin?
con su pareja
con amigos o pariente
toda la familia
solo
13. Qu medio de transporte utiliza para llegar hasta la regin?
propio
pblico
agencia de viaje y turismo
14. Qu lugares a visitado en la regin? _________________________________ _________________________________ __________________________________ _________________________________
15. Qu tipo de alojamiento utiliza cuando visita la regin o rea similares? _______________________ hotel cabaa tienda Otro
16. Cunto tiempo permanece en la regin cuando la visita?
menos de 6 horas
de 6 a 24 horas
de 1 a 2 das
3 das o ms
17. Qu tipo de turismo le gusta realizar? ________________ Turismo cultural Turismo de aventura Turismo de negocios Otro
Ecoturismo
Agroecoturismo
Niveles de satisfaccin
18. Qu actividades de gusta realizar cuando visita la regin?
_______________
observar sus costumbres tomar fotografas probar la comida del lugar baarse en ros otros
Foro 30 Trabajo Final Proyecto: Desarrollo Agroecoturstico MI RANCHITO CAMPESINO 19. Con que frecuencia le gusta realizar un viaje a sta regin?
Mensual
cada 6 meses
cada ao
20. Ha visitado fincas o comunidades agroecoturisticas en anteriores viajes? Si No
Experiencia de viaje
21. Piensa regresar? Si Tal vez 22. Recomendara visitar la regin? Si Tal vez No No
Anexo 2 Inventario de Oferta Turstica Inventario de Oferta Turstica

N Nombre Ubicacin Categora Tipo de Habitaciones Alimentos Descripcin de la infraestructura Perfil del visitante Paquetes que ofrecen Forma de hacer publicidad
servicio
Costo ($)
Costo ($)
o servicios
Riande Aeropuerto Continental
Tocmen, frente a la entrada del corredor Sur
Alojamiento
Hotel
195
127 estndar 172 de lujo
Piscina, caf, restaurante, canchas de tenis, baloncesto y volleyball, discoteca, tienda de souvenirs Entre 16 y 40 aos en familia Entre 12 y 25 aos
Nios de 12 aos gratis con un adulto Traslado gratis al aeropuerto
Internet Operador es de turismo Revistas
Pacora, carretera Panameric ana
Balneario
Radio Valla de carretera
Calobre, Pacora
Balneario
Valla de Carretera
Balneario Tio YiYo
Chepo, frente a la entrada de las Margaritas
Balneario
Radio Internet Vallas de carretera
Anexo 3 Plan de inversin

INVERSIN CANTIDAD UNIDAD PRECIO UNITARIO IMPORTE IVA 7% PRECIO TOTAL
Terreno y pastizales 2 Galeras de encierro y ordeo Garrafones para leche 40 lts. Animales
23.231944 ha 80 6 40 1 4 1 1 3 1 3 4 2 4 4 2 1 120 1 3 1 3 18 2 1 1 3 m2 unidad vacas toro caballos pick-up unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad m2 unidad unidad global unidad unidad unidad unidad unidad unidad
4,300.00 99,897.36 12.00 960.00
0.00 67.20 57.75 0.00 0.00 0.00 560.00 56.00 9.45 210.00 210.00 70.00 3.50 23.80 3.92 5.60 21.00 840.00 8.40 10.50 2.10 0.00 0.00 2.80 21.00 2.80 0.00
99,897.36 1,027.20 882.75 72,000.00 2,000.00 2,400.00 8,560.00 856.00 144.45 3,210.00 3,210.00 1,070.00 53.50 363.80 59.92 85.60 321.00 12,840.00 128.40 160.50 32.10 180.00 450.00 42.80 321.00 42.80 75.00 210,414.18
Vehculos de trabajo Picadora de pasto Bombas de mochila Planta elctrica Panel solar Sillas para monta de caballos Tubos salvavidas Tiendas de campaa Colchones de aire Hamacas Refrigerador Casa con rea para cocina y baos Estufa Electrodomsticos Utensilios de cocina Mesas Sillas Celulares Computadora Archivador Letrero
137.50 825.00 1,800.00 72,000.00 2,000.00 2,000.00 600.00 2,400.00 8,000.00 8,000.00 800.00 800.00 45.00 135.00 3,000.00 3,000.00 1,000.00 3,000.00 250.00 25.00 85.00 14.00 40.00 300.00 1,000.00 50.00 340.00 56.00 80.00 300.00
ACTIVOS FIJOS
100.00 12,000.00 120.00 120.00 50.00 150.00 30.00 30.00 60.00 180.00 25.00 450.00 20.00 40.00 300.00 300.00 40.00 40.00 25.00 75.00
Nota: Las filas sombreadas en gris son activos fijos existentes
Anexo 4 Depreciacin y amortizacin de activos fijos (mtodo lineal)

INVERSIN IMPORTE % DE DEPRECIACIN % DEPRECIACIN ANUAL CARGO ANUAL DEPRECIACIN A 5 AOS VALOR DE SALVAMENTO
Terreno y pastizales 2 Galeras de encierro y ordeo Garrafones para leche 40 lts. Animales
99,897.36 960.00 825.00 72,000.00 2,000.00 2,400.00 8,000.00 800.00 135.00 3,000.00 3,000.00 1,000.00 50.00 340.00 56.00 80.00 300.00 12,000.00 120.00 150.00 30.00 180.00 450.00 40.00 300.00 40.00 75.00
0 20 10 20 20 10 5 10 10 10 10 10 2 5 5 5 10 20 5 5 5 5 5 5 5 5 5
0% 5% 10% 5% 5% 10% 20% 10% 10% 10% 10% 10% 50% 20% 20% 20% 10% 5% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
0.00 48.00 82.50 3,600.00 100.00 240.00 1,600.00 80.00 13.50 300.00 300.00 100.00 25.00 68.00 11.20 16.00 30.00 600.00 24.00 30.00 6.00 36.00 90.00 8.00 60.00 8.00 15.00
0.00 240.00 412.50 18,000.00 500.00 1,200.00 8,000.00 400.00 67.50 1,500.00 1,500.00 500.00 125.00 340.00 56.00 80.00 150.00 3,000.00 120.00 150.00 30.00 180.00 450.00 40.00 300.00 40.00 75.00
99,897.36 720.00 412.50 54,000.00 1,500.00 1,200.00 0.00 400.00 67.50 1,500.00 1,500.00 500.00 -75.00 0.00 0.00 0.00 150.00 9,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170,772.36
Vehculos de trabajo Picadora de pasto Bombas de mochila Planta elctrica Panel solar Sillas para monta de caballos Tubos salvavidas Tiendas de campaa Colchones de aire Hamacas Refrigerador Casa con rea para cocina y baos Estufa Electrodomsticos Utensilios de cocina Mesas Sillas Celulares Computadora Archivador Letrero
Anexo 5 - Proyeccin de ventas anuales

AOS PRECIO DE VENTA
SERVICIO / PRODUCTO
Venta del tour Comida Campismo Alquiler de tienda y colchon Transporte desde ciudad Pm Transporte desde entrada del pueblo Queso artesanal Maraones (unidad) Achiote (botella) Mango (unidad) Nance (botella) Ciruelas (50 unidades) Totales
21.75 7.00 5.00 10.00 10.00 2.00 2.00 0.15 1.00 0.20 1.75 0.75
27,622.50 14,784.00 720.00 570.00 200.00
48,937.50 27,720.00 1,080.00 1,152.00 900.00
68,512.50 44,100.00 1,800.00 1,440.00 1,800.00
97,875.00 117,450.00 56,700.00 63,000.00 2,700.00 3,600.00 2,880.00 4,500.00 4,320.00 4,500.00
76.00 180.00 360.00 900.00 900.00 2,540.00 3,600.00 4,500.00 6,300.00 9,000.00 127.50 162.00 270.00 324.00 405.00 70.00 90.00 180.00 180.00 270.00 195.20 270.00 324.00 396.00 450.00 166.25 315.00 315.00 472.50 787.50 198.00 337.50 337.50 540.00 675.00 47,269.45 84,744.00 123,939.00 173,767.50 205,357.50
Anexo 6 Proyeccin de costos anuales

AOS CONCEPTO COSTO UNITARIO 1 2 3 4 5
Salarios 6 empleados Cargas sociales Comestibles Utiles de oficina Combustible Publicidad Mantenimiento Contrato de telefona Certificado de fumigacin
1,014.45 21.67 157.50 14.88 51.63 55.25 32.81 18.72 7.65
12,173.36 260.00 1,890.00 178.50 619.50 663.00 393.75 224.64 91.80 16,494.55
21,738.14 320.00 3,375.00 200.00 800.00 700.00 703.13 240.00
30,433.40 400.00 4,725.00 250.00 850.00 725.00 984.38 324.00
43,476.28 480.00 6,750.00 275.00 900.00 750.00 1,406.25 420.00
52,171.53 600.00 8,100.00 300.00 950.00 800.00 1,687.50 504.00
100.00 110.00 28,176.26 38,801.77
120.00 130.00 54,577.53 65,243.03

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PROYECTO: DESARROLLO AGROECOTURSTICO

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Foto 1: Terneros de la Finca Mi Ranchito en Superacin Campesina, Panam.

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XII. XIII. XIV.

Discusin y conclusiones Bibliografa Anexos

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VI. LOCALIZACIN/ UBICACIN GEOGRFICA

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Fotos 7 y 8: Vistas de paisajes dentro de la Finca donde se desarrollar el proyecto.

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Calle desde poblado de Superacin Campesina a la Finca Mi Ranchito

Foto 9: Localizacin Regional de la Finca Mi Ranchito.

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VII. DIAGNSTICO TURSTICO

Baarse Observacin de flora y fauna

Cursos Charlas Entretenimiento

Observacin de aves Senderos

Superacin Campesina (Poblado) Siembras de arroz

Cursos Charlas Entretenimiento Entretenimiento

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Superacin Campesina (Poblado)

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VIII. ESTUDIO DE MERCADO AGROECOTURSTICO

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Grfica 2: Ingreso segn su estado civil

Grfico 3: Cunto estn dispuesto a invertir en su visita a un proyecto agroecoturstico

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Tabla 4- Ocupacin anual proyectada (%)

35% 35% 10% 5% 2% 2% 25% 20% 2% 18% 2% 5%

50% 45% 15% 10% 5% 5% 35% 24% 2% 22% 3% 8%

60% 50% 20% 15% 5% 5% 50% 30% 3% 25% 5% 10%

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IX. ESTUDIO TCNICO DEL PROYECTO

Tour Mi Ranchito Campesino

SERVICIO / PRODUCTO OPCIONAL

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c. Organigrama de la organizacin de la empresa

Actividad Agroecoturstica Mercadeo y ventas

Actividad Agropecuaria Ventas y compras

Senderismo y paseos a caballo

Otras actividades programadas

Limpieza y mantenimiento de las reas donde se brindan los servicios.

Recolectar frutos Exhibicin y venta de productos

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14. Qu lugares a visitado en la regin? _________________ _ _______________