SISTEMA DE PENSIONES COSTARRICENSE1 Por Arnoldo Bustos Lpez.

2 El sistema de seguridad social de Costa Rica fue creado en los aos 40 y se basa en los principios de obligatoriedad, universalidad y solidaridad. Desde inicios de los aos 90 este sistema ha sido objeto de importantes reformas institucionales y programticas, en materia de pensiones. Las reformas han sido graduales y enfocadas en los instrumentos de la seguridad social, en vez de radicales y dirigidas a cambiar sus principios. En el 2000 se promulg la Ley de Proteccin del Trabajador (en adelante LPT) que reform el sistema de pensiones. El nuevo sistema de pensiones comenz a funcionar en mayo de 2001. En materia de pensiones, Costa Rica ha reafirmado, al menos formalmente, los principios de universalidad, equidad, solidaridad y obligatoriedad que rigen para los seguros sociales y que han sido consagrados en la Constitucin Poltica (CPCR) y la Ley Orgnica de la CCSS (LOCCSS)3. Estructura del sistema de pensiones costarricense El sistema de pensiones comprende cuatro regmenes: Rgimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM) Rgimen de Capitalizacin Plena e Individual Rgimen Complementario Voluntario Rgimen No contributivo (pensiones de asistencia social a las personas de escasos recursos) El IVM de pensiones tiene como objetivo proteger a las personas de la incapacidad, temporal o permanente, otorgndoles ingresos durante la etapa pasiva del ciclo vital o durante situaciones que impiden, total o parcialmente, en forma temporal o permanente, obtener ingresos propios. El rgimen est basado en un compromiso solidario intergeneracional por el cual los trabajadores activos financian las pensiones de los pasivos, confiando en que la siguiente generacin continuar cumpliendo dicho compromiso. Sin embargo, no se trata de un sistema de reparto puro sino un sistema de capitalizacin parcial colectiva (CPC), con prima media
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Para la realizacin de este tema, se utiliz como base el trabajo desarrollado por Juliana Martnez Franzoni y Carmelo Mesa-Lago, denominado: LAS REFORMAS INCONCLUSAS: PENSIONES Y SALUD EN COSTA RICA. Avances - Problemas Recomendaciones. Con el auspicio de la Fundacin Friedrich Ebert, San Jos, Costa Rica Mayo, 2003. 2 El presente Trabajo tiene como propsito realizar una prueba de investigacin (2008); cualquier otro uso no es autorizado por el autor. 3 Art 31 y Art 74 de LOCCSS, Art 177 CPCR, Art 1 LPT.

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escalonada, que tiene una reserva considerable, la cual si se invierte bien comparte el costo del sistema, pero actualmente sufre un desequilibrio actuarial. Rgimen de Capitalizacin Individual. Comenz a funcionar en mayo de 2001, es un rgimen de capitalizacin plena a individual (CPI), de carcter obligatorio para todos los asalariados, cuya finalidad es complementar las pensiones de IVM. Se establece dos tipos de pensiones: una renta vitalicia y una renta permanente. Rgimen Complementario Voluntario. La LPT cre un tercer pilar de pensiones complementarias voluntarias. En diciembre del 2002, los afiliados a este ltimo rgimen eran 190.922 (SUPEN 2002). Este tercer pilar tiene una importante relacin con el primer pilar. Dado que en IVM el retiro ordinario es a los 65 aos, mientras que el retiro anticipado es a los 59 aos y 11 meses para las mujeres, y los 61 aos y 11 meses para los hombres, pero requiere un aumento proporcional de las cotizaciones. El tercer pilar facilita a los asegurados la pensin anticipada cuando carezcan de las cotizaciones suficientes, ya que stas pueden ser completadas por el fondo de pensin complementaria voluntaria, siempre que tengan un mnimo de 57 aos de edad y acreditadas al menos 360 cotizaciones mensuales, para un perodo mximo de anticipacin de cinco aos. Rgimen No Contributivo (RNC). Se cre en 1974 por la Ley de Desarrollo y Asignaciones Familiares (LDAF). Es un programa adicional al de IVM que ofrece proteccin a toda persona adulta mayor en situacin de pobreza que no est cubierta por otro rgimen de pensin. El RNC permite la universalizacin de los seguros sociales, incorporando a aquellas personas que no tienen capacidad de cotizar a IVM. Es administrado por la Gerencia de Pensiones de la CCSS. Tienen derecho a las pensiones del RNC las personas que: a) Tengan un ingreso familiar per cpita mensual inferior al costo de la canasta bsica de alimentos; b) No hayan cotizado a ningn rgimen contributivo, o no hayan cumplido con el nmero de cuotas reglamentarias o plazos de espera requeridos en esos regmenes; c) Estudio socio-econmico de la CCSS (prueba de ingresos, y si los hubiere, determinacin de patronos con obligaciones pendientes.4)
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Segn la LPT, la pensin del RNC debera ser no menor del 50% de la pensin mnima por vejez de IVM, sin embargo, en enero del 2003 la pensin del RNC era un 37% de la pensin mnima de IVM. En enero del 2003 el monto mensual de las pensiones del RNC fue de 13.800,00 (US$36,50), salvo en el caso de las personas con parlisis cerebral que fue de 81.200,00 (US$214,60), es decir, casi 6 veces mayor. El monto actual de la pensin del RNC era algo superior a la canasta bsica mensual de alimentos estimada por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censos para enero del 2003 en 12.622,00 para el pas (US$ 33,50), en las zonas urbanas era virtualmente igual 13.695,00 (US$ 36,20) y superior en las zonas rurales (11.641,00 o US$ 31) (INEC 2003).

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PROBLEMAS Se han identificado cinco problemas: 1. Rendicin de cuentas de las medidas de la LPT. Es preciso conocer los avances y limitaciones en materia de fortalecimiento financiero del rgimen de IVM prescritas por la LPT y que fueron producto del Foro de Concertacin Nacional de 1998. 2. Universalizacin de la cobertura de IVM. Con la creacin y evolucin del segundo pilar de pensiones, la brecha entre pensiones de asalariados e independientes se acentuar considerablemente. Es indispensable, por tanto, que al menos el primer pilar (IVM) sea universal para toda la poblacin trabajadora. 3. Restablecimiento de la sostenibilidad financiero-actuarial de IVM. La reforma paramtrica de IVM es crucial dado que se ha aplazado por ms de cinco aos y, si no se implementa, todo el sistema de pensiones colapsar debido a la quiebra de su base. Pero tambin es necesario que todas las medidas de que la CCSS dispone para reducir evasin, subdeclaracin y morosidad se implementen de inmediato, as como que el Estado cumpla con sus obligaciones fiscales con la CCSS. 4. Monto de las pensiones: revalorizacin, tasa de reemplazo, discriminacin de gnero. La CCSS propone un aumento gradual de los 48 salarios mensuales ms altos en los ltimos 60 salarios a los 240 salarios ms altos en un perodo a determinar, ajustndolos a la inflacin, o sea, un aumento de los 4 salarios anuales ms altos en los ltimos 5 aos a los 20 salarios ms altos y recomienda que sea durante la vida activa del asegurado. 5. Equidad, representatividad y aspectos administrativos: Costa Rica es uno de los pases de Amrica Latina con mayor grado de equidad en sus pensiones, tanto en cuanto a la unificacin en un organismo central (CCSS) como en la homologacin de sus condiciones de adquisicin. Como no tiene fuerzas armadas, no existe un rgimen privilegiado, el cual es tpico del resto de los pases de la regin. A principios de los aos 80 haba 19 fondos de pensiones pblicas independientes que han sido gradualmente incorporados a la CCSS y sus condiciones homologadas. Quedan slo dos regmenes especiales, Magisterio y Poder Judicial, los cuales tienen financiamiento y prestaciones distintas a las de la CCSS. Es importante hacer un estudio de ambos y analizar las ventajas y desventajas de su integracin y homologacin.
Fuente: Juliana Martnez Franzoni y Carmelo Mesa-Lago. LAS REFORMAS INCONCLUSAS: PENSIONES Y SALUD EN COSTA RICA. Avances - Problemas Recomendaciones. Fundacin Friedrich Ebert. San Jos, Costa Rica Mayo, 2003, p.31.

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En 1996-1997 los sectores sociales demandaron la democratizacin en la eleccin de representantes en la Junta Directiva de la CCSS y la introduccin de mecanismos efectivos de control laboral. El Acuerdo No. 75 (incisos b, c, d) regul el primer aspecto y recomend la creacin de un Comit de Vigilancia del IVM formado por representantes de los trabajadores y patronos. La LPT (art. 85) modific la Ley Orgnica estableciendo que la Junta Directiva se integrase por 3 representantes de los trabajadores (elegidos por asambleas), 3 de los patronos y 2 del Estado, con lo cual el gobierno qued en minora frente a la mayora de los cotizantes a la CCSS; adems se prohibi al Poder Ejecutivo impugnar las designaciones de los trabajadores y patronos. Sin embargo, no se cre el Comit de Vigilancia ni se han realizado las asambleas de sectores en los que la CCSS deba rendir cuentas, precisamente, de los avances en la ejecucin de la LPT. Costa Rica es el pas ms pequeo entre los nueve que han implantado reformas de pensiones en Amrica Latina y la multiplicidad de operadoras ha dado buenos resultados hasta ahora: a fines de 2002 haba 9 operadoras de pensiones en funcionamiento (5 pblicas y 4 privadas), el tercer nmero ms alto entre los nueve pases que tienen este sistema. Mxico y Argentina tenan 11, pero son pases muchsimo ms grandes que Costa Rica, mientras que Chile tena 7 y Bolivia y El Salvador tenan slo dos. No obstante la tendencia en la regin es que el nmero de operadoras disminuye mediante fusiones y hay que esperar que lo mismo ocurra en Costa Rica. Estos cinco problemas centrales vinculan las duras medidas necesarias para restablecer el equilibrio de IVM, con el cumplimiento de los Acuerdos del Foro de Concertacin Nacional (FCN) relacionados con el tema de pensiones y la ampliacin de derechos estipulados en la LPT en cuanto a universalizacin de la cobertura, monto de las pensiones, y aspectos de equidad y representatividad. RETOS Los principales problemas del sistema de pensiones se relacionan con la efectiva universalizacin y la sostenibilidad financiera del rgimen de IVM, incluyendo el rgimen no contributivo que permite hacer realidad la universalizacin entre las personas de escasos recursos. La solucin que se perfila es reconciliar la ampliacin de derechos con el fortalecimiento financiero del sistema de pensiones, especialmente de su rgimen obligatorio, universal y solidario. Las soluciones que se han propuesto son de dos tipos. Las primeras se refieren a la rendicin de cuentas y el establecimiento inmediato del paquete de medidas prescripto por la LPT, que incluya un anlisis de los efectos esperados respecto a la sostenibilidad del dicho rgimen.

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El segundo grupo de soluciones tiene que ver con nuevas medidas que fortalezcan dicha sostenibilidad financiera para lo cual la CCSS deber brindar toda la informacin necesaria, si se quiere que la transformacin en pensiones fortalezca y legitime. Este ltimo punto, nos lleva a formular las siguientes interrogantes5, que a lo largo de estos 70 aos han prevalecido y evolucionado desde el modelo original de reparto que era ingenuo y prctico pues no se crea que futuras generaciones quebraran dicho sistema debido a malos manejos y abusos en el otorgamiento de las pensiones, hasta el actual modelo de cuentas de ahorro individuales de retiro capitalizadas, que requiere an su fortalecimiento y continuacin para ser ms inclusivo y solidario, a saber: a)- Cunto costar el sistema de pensiones en el futuro? Es viable y sostenible?; b)- Qu clase de pensiones puede esperar la gente recibir en el futuro?; c) - Es justo el sistema de pensiones? Proporciona un retiro decente a distintas categoras de personas?; d)- Cul es el alcance de las obligaciones implcitas del gobierno sobre el sistema de pensiones?; e) Cmo afectara al sistema extender la cobertura, cambiar los retiros con derecho a pensin o adaptar las cotizaciones? Qu cambios sufrirn los costes, los gastos y las obligaciones con las distintas reformas? Para ello, es necesario la utilizacin de instrumentos de simulacin de los modelos a utilizar que permitan cuantificar estas interrogantes considerando aspectos como proyecciones de la poblacin, combinadas con supuestos econmicos, cifras futuras de contribuyentes y beneficiarios. stos, a su vez, generaran flujos de ingresos y gastos, a fin de proyectar equilibrios fiscales teniendo en cuenta cualquier financiacin parcial anterior de las obligaciones, analizando el impacto de las pensiones a nivel individual, el impacto del sistema en los trabajadores con distintos niveles de ingresos, tasas de mortalidad, perfiles salariales, patrones de retiro, etc. Si bien se ha apuntado los problemas que an estn pendientes del actual sistema costarricense, mismo al que los pases de transicin de Europa y otras latitudes debern utilizar como base para sus futuros sistemas, tambin se ha llegado a la conclusin de que existe una limitada diversificacin del riesgo en los actuales sistemas de pensiones que se manejan bajo cuentas individuales, y que a su vez se requiere un mejor desempeo de los gerentes de activos, as como del desempeo de las Administradoras de fondos de pensin en trminos de comisiones.6 Lo anterior a fin de poder cumplir con los cuatro objetivos centrales de los sistemas de pensin: a) suavizar el consumo a lo largo del ciclo de vida; b) actuar como seguro contra diversos riesgos, en particular de incertidumbre
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Fuente: www.worldbank.org Gregorio Impavido. Reformas de Segunda Generacin. AIOS - Asamblea General S Jos, CR, Mayo-07

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por la expectativa de vida luego del retiro del mercado laboral (por edad avanzada o incapacidad); c) mitigar la pobreza en la poblacin de mayor edad; d) distribuir el ingreso utilizando los sistemas pblicos de pensiones, con transferencias desde los sectores con mayores ingresos hacia los de menores; todo lo anterior basados en esquemas de pensiones que sean 1) adecuados, 2) de bajos costos, 3) sustentables y 4) robustos; sustentado en pilares de solidaridad y universalidad como bien lo ha definido el BM: i) Pilar Cero, universal no contributivo, que provea un mnimo nivel de proteccin, financiado con recursos fiscales; ii) Pilar Uno, contributivo, proporcional a los ingresos de la vida activa y con el objetivo de reemplazar parcialmente los ingresos en dicha etapa iii) Pilar Dos, obligatorio y esencialmente una cuenta de ahorro individual de capitalizacin; iv) Pilar Tres, voluntario, instrumentado de distintas maneras (individual, corporativo, de beneficios definidos, de contribuciones definidas), esencialmente flexibles; v) Apoyo informal intrafamiliar, que involucra apoyo financiero y no financiero (acceso a vivienda y salud) entre generaciones.7 Aunado a lo anterior, se puede agregar que al igual que otros pases pequeos, el esquemas actual de fondeo tiene elevados costos de administracin, incluyendo la regulacin y supervisin de su operatoria; 2) La diversificacin internacional presenta claros beneficios en control de riesgos, pero instala el riesgo de tipo de cambio en el largo plazo.; y 3) Existen interrogantes entre crear estructuras regionales de fondos de pensin, permitir invertir en fondos que operen en diversos pases permitir inversiones internacionales nicamente. 8 Por ltimo, en nuestro pas existe un fenmeno que ha sido estudiado en los ltimos aos, que no es del todo ajeno a otras latitudes pero que si afectara los sistemas de pensin actuales, el cual se refieres a las tasas de mortalidad (Anexo 1) y natalidad (Anexo 3), as como la esperanza de vida (Anexo 2), aunado al efecto ciclclo de grupos de madres que en los ltimos 25 aos ha tenido un comportamiento similar, aumentando en los ltimos 10 aos el grupo de madres jvenes. Si bien Costa Rica se encuentra en conjunto con el resto de pases latinoamericanos a la vanguardia de reformas tendientes a sistemas de reparto con cuentas individualizadas, tambin se encuentra en el promedio de rentabilidad de los sistemas expuestos por especialistas de pensiones.

Alberto R. Musalem. Sistemas de Pensiones: Tendencia Internacional y Reformas. Centro para la Estabilidad Financiera. AIOS - Asamblea General S Jos, CR, Mayo-07 8 Idem

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