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Objet :

Comit d'Audit

application de la loi N2005-96 du 18 Octobre 2005 relative au renforcement de la scurit des relations financires notamment son article 12 qui stipule que la cration d'un comit permanent d'audit est obligatoire pour les socits faisant appel public l'pargne, - Suite aux runions du Conseil d'administration tenu respectivement en date du 18 Avril et du 8 Juin 2006 annonant la cration d'un Comit permanent d'audit, - En vertu des Normes de l'Institut de l'Audit Interne (IIA) et des exigences rglementaires relatives la surveillance de l'audit interne par les comits d'audit. Au vu de ce qui prcde, il a t dcid dinstaurer un comit permanent daudit qui a pour attributions : Veiller au respect par la socit de la mise en place de systmes de contrle interne performent permettant de favoriser lefficience, lefficacit, la protection des actifs de la socit, la fiabilit de linformation financire et le respect des dispositions lgales et rglementaires. Assurer le suivi des travaux des organes de contrle de la socit, proposer la nomination du ou des commissaires aux comptes et agrer la dsignation des auditeurs internes. Il est compos de quatre membres manant du conseil dadministration dont un reprsentant lEtat et le reste compos de banquiers et assureurs, le directeur de laudit interne en assure le secrtariat permanent. Dans le but de sacquitter au mieux de ses tches, Le comit permanent daudit se runit au moins quatre fois par an. Le comit permanent daudit sest dot dune charte valide par le conseil dont cijoint copie.

En

Socit Tunisienne de Rassurance

REGLEMENT INTERIEUR DU COMITE PERMANENT D'AUDIT

I-

CREATION ET RATTACHEMENT DU COMITE PERMANENT D'AUDIT Conformment aux dispositions de : La loi 2000-93 du 3 Novembre 2000 portant promulgation du Code des Socits Commerciales, et notamment son article 256 bis. La loi 2005-96 du 18 Octobre 2005, relative au renforcement de la scurit des relations financires, et notamment son article 12. La norme comptable sectorielle NC 27 relative au contrle interne et l'organisation comptable dans les entreprises d'assurance et/ou de rassurance notamment son article 20. Et aux dlibrations du conseil dAdministration du 18 avril 2006 portant dsignation des membres du comit permanent daudit de Tunis r Il est cr un Comit Permanent d'Audit Conseil d'Administration. relevant du

II- COMPOSITION ET FONCTIONNEMENT Le Comit Permanent d'Audit est compos de 4 membres nomms par le Conseil dadministration. Ils sont choisis parmi les administrateurs pour la dure de leur mandat au Conseil d'Administration. Le renouvellement des membres du Comit Permanent d'Audit sera effectu de faon partielle et ce dans lesprit dassurer la stabilit et la continuit de ses travaux. Les membres du Comit Permanent d'Audit dsignent parmi eux un prsident. Le Comit Permanent d'Audit peut faire associer ses travaux toute personne dont la prsence est juge utile. Il se runit sur convocation de son prsident, ou de deux de ses membres au minimum, chaque fois que le besoin se fait sentir, et

au moins deux fois par an. Il ne peut dlibrer valablement sans la prsence de deux au moins de ses membres. En cas d'empchement du prsident, la prsidence de la runion du comit est confie l'un de ses membres.

Les recommandations du Comit Permanent d'Audit sont prises par consensus, dfaut par voie de vote et en cas d'galit, la voix du prsident les dpartage. III- ATTRIBUTIONS DU COMITE D'AUDIT Conformment aux dispositions de l'article 12 de la loi 2005-96, le Comit Permanent d'Audit est charg par le Conseil d'Administration des missions suivantes : Veiller au respect par la Socit de la mise en place du systme de contrle interne performant de nature promouvoir l'efficience, l'efficacit, la protection des actifs de la socit, la fiabilit de l'information financire et le respect des dispositions lgales et rglementaires. Assurer le suivi des travaux de contrle de la socit. Proposer la nomination du ou des commissaires aux comptes. Agrer la dsignation des auditeurs internes. IV- SECRETARIAT PERMANENT Le Comit Permanent d'Audit s'appuie pour son fonctionnement sur la direction de l'Audit Interne qui se chargera du Secrtariat Permanent. Ce dernier communique, aux membres du Comit, les donnes et rapports ncessaires et ce cinq jours ouvrables au moins, avant la tenue de chaque runion conformment l'ordre du jour arrt par le Prsident du Comit. Dans l'accomplissement de ses prrogatives, le Secrtariat Permanent se base sur les rapports et les documents qui lui sont communiqus par la Direction Gnrale et les diffrentes structures de "Tunis R" d'une part, et sur les missions de contrle et d'valuations menes par les directions de l'Audit Interne et du Contrle de Gestion d'autre part. A la suite de chaque runion du Comit Permanent d'Audit, un Rapport sera tabli et adress aux membres du Conseil d'Administration. Les dlibrations sont constates par des procs verbaux, reproduits ou annexs sur un registre spcial. Le Procs Verbal de chaque sance est sign par les membres du Comit Permanent d' Audit et par le Secrtaire permanent. Les procs verbaux des runions du Comit d'Audit sont tenus au Secrtariat la disposition des membres du Comit d'Audit et des membres du Conseil d'Administration.

Les membres du Comit Permanent d'Audit sont tenus garder confidentiels les donnes et rapports qui leurs sont soumis dans le cadre de leurs travaux, par les diffrents organes de la Socit.

V- RELATION AVEC ET DE GESTION

LES

AUTRES

ORGANES

DE

CONTROLE

1- Avec les organes internes de la Socit : - Au dbut de chaque anne et au plus tard le 31 Janvier, le Comit d'Audit reoit le programme d'activit de la direction de l'Audit Interne l'examine et convient des ajustements utiles. - Le Comit Permanentd'Audit entretient, travers son Secrtariat Permanent, les relations fonctionnelles avec les diffrents organes de la Socit, notamment les structures de Contrle de Gestion, la Direction Financire et Comptable, les directions techniques 2- Avec le commissaire aux comptes : - Le Comit Permanent d'Audit procde la discussion des points soulevs par le (ou les) Commissaires aux Comptes dans la lettre adresse la Direction Gnrale (examen du systme de contrle interne) et dans son rapport sur les tats financiers. Les membres du Comit Permanent d'Audit reoivent, en rmunration de l'exercice de leur activit, une somme fixe par l'Assemble Gnrale Ordinaire et impute selon les conditions mentionnes l'article 204 du Code des Socits Commerciales relatif aux jetons de prsence.