ASIENTO DE APERTURA

Como por ejemplo la Empresa ALFA SA

por la apertura de su empresa segn la Escritura Pblica detalla lo
siguiente:
Fecha de operacin: 1ro de enero
Dinero en cuenta corriente
moneda nacional en el Banco por ... S/. 10,000.00
Mercaderas por valor de ...
S/. 5,000.00
Activos de la Empresa
S/. 10,000.00
DEBE

ABER
---------------- Asiento N 1 -----------------14 CUENTAS POR COBRAR
AL PERSONAS, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar
a socios o accionistas
50
CAPITAL
25,000.00
501 Capital social
5011 Acciones
1/1 Por la suscripcin de acciones
de la empresa ALFA SA a S/. 1.00
cada accin, segn Escritura Pblica
inscrita en los Registros Pblicos
en el asiento 24531

25,000.00

---------------- Asiento N 2 -----------------10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
20 MERCADERAS
201 Mercaderas Manufacturadas
20111 Costo

10,000.00

5,000.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA
Y EQUIPO
333 Maquinaria y equipo de explotacin
3331 Maquinaria y equipo de explotacin
33311 Costo de adquisicin o construccin
14 CUENTAS POR COBRAR
AL PERSONAS, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y
GERENTES
25,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar
a socios o accionistas

10,000.00

1/1 Por los aportes de los socios

segn informe del gerente
de los bienes recibidos
ASIENTOS DE CIERRE
Miembro Participante

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#4
69 costos de ventas....2,986079.09
20 mercaderias...............................2,986079.09
61Variacin de Existencias......2,986,079.09
69Costo de Ventas...................................... 2,986,079.09
31/12/2006 por la transferencia de cuentas
X
79Cargas Imp Cuenta de Costos...169,411.49
94Gastos
Administrativos.....................................104,098.54
95Gastos de ventas
............................................50,601.08
97Gastos Financieros
..........................................14,711.87
31/12/2006 por la transferencia de cuentas
X
70Ventas........................,271,362.94
77Ingresos financieros......63,358.38
77Ingresos financieros......18,078.69
60Compras............................................2,949,096.08
61Variacin de Existencias.........................36,983.01
62Cargas de Personal ................................43,788.21
63Servicios Prestados Por Terceros..............100,131.57
64Tributos .................................................6,124.09
65Cargas Diversas de Gestion.......................104.00
66Cargas Excepcionales..............................22,031.78
67Cargas Financieras. ..................................14,774.18
68Provisiones del ejercicio...........................4,489.44
89Resultados del ejercicio............................175,277.65
31/12/2006por la cancelacion de la clase 6 y 7
respectivamente al cierre del ejercicio
X

89Resultados del ejercicio.. 57,129.13

40Tributos por Pagar..........................57,129.13
31/12/2006por el traslado del imp a la renta resultados
del ejercicio
X
89Resultados del ejercicio...........118,148.52
59Resultados Acumulados..............................118,148.52
31/12/2006por el traslado del resultado del ejercicio a
resultados acumulados
X
38Cargas Diferidas..................5,891.00
39Dep y Amort. Acumulada........2,629.75
40Tributos por Pagar.................3,618.13
42Proveedores.........................590,545.20
46Cuentas por Pagar Diversas....316,456.48
47Beneficio Soc trab....................506.32
50Capital...............................12,908.68
58reservas...............................146,860.00
59Resultados Acumulados......... 283,760.43
10Caja y
Bancos..............................................423,256.73
12Clientes........................................................35,271.60
20Mercaderias.................................................353,889.73
33Inmuebles ,Maquinarias y
Equipo.......................5,440.85
40Tributos por
Pagar........................................201,666.00
42Proveedores................................................343,651.08
31/12/2006 por el inventario final al cierre del ejercicio
solo es reversion de ctas.
tu tu cierre de tu activo es dependo como te quedo los
saldos.
este ejm que te doy es de una empresa comercial y asi
quedaron sus saldos
espero que te ayude este ejm