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MODLE DE PLAN DAFFAIRES DUNE ENTREPRISE EN CONOMIE SOCIALE Il nexiste pas de mthode ni de rgle absolues pour rdiger un plan

daffaires. On sentend cependant sur un certain nombre dlments cls, les autres lments dpendent de la nature du projet. En fait, la cohrence, la clart et la pertinence de linformation contenue dans le plan daffaires ont plus dimportance que son volume : 10 20 pages ; 30 pages maximum. Si vous devez ajouter dautres renseignements, prsentez-les en annexes. Le plan daffaires de lentreprise dconomie sociale recoupe plusieurs lments dun plan daffaires traditionnel, mais il sen distingue par ses principes et ses rgles de fonctionnement propres. La rdaction dun plan daffaires complet, cohrent et convaincant est pour le groupe promoteur une tape cruciale dans le processus dlaboration dun projet ainsi que sur les lments de russites du projet puisque les partenaires pressentis baseront leur dcision dy participer ou non sur les renseignements quil contient. Le modle, ci-joint, comprend les rubriques suivantes :

Sommaire excutif 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Prsentation du projet La prsentation du groupe promoteur Le contexte commercial La stratgie de commercialisation Le plan dexploitation et les ressources humaines Le partenariat Les sources de financement Les prvisions financires Les retombes conomiques et sociales Les annexes au plan daffaires

Ce modle de plan daffaires se termine sur quelques propos concernant la consolidation dun projet ou dune entreprise dconomie sociale.

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Sommaire excutif
Le sommaire excutif a pour objet de schmatiser en une page le projet ( faire lorsque votre plan daffaires sera compltement rdig). Il sagit de rsumer les points principaux qui permettent de comprendre le projet. En voici un exemple :

PROJET PROMOTEUR FORME JURIDIQUE SECTEUR DE LENTREPRISE PRODUITS OU SERVICES CLIENTLE CIBLE PLAN DE DVELOPPEMENT PRVISIONS FINANCIRES

Recyclage dordinateur Corporation XYZ Organisme but non lucratif Rcupration Offrir des outils informatiques adquats et fiables cole primaire de lArrondissement Rosemont Restauration et mise aux normes du local ANNE1 ANNE 2 ANNE 3 Revenus xxx,xxx$ xxx,xxx$ xxx,xxx$ Surplus (dficit) x,xxx$ xx,xxx$ xx,xxx$ Liquidits nettes xx,xxx$ xx,xxx$ xx,xxx$ Restauration et rnovations xxx,xxx$ Mise en march xx,xxx$ Salaires et avantages sociaux xx,xxx$ Fonds de roulement xx,xxx$ Autres xx,xxx$ xxx,xxx$ Mise de fonds des promoteur Emprunt hypothcaire FIES Fonds de lutte Ministre xxx xx,xxx$ xxx,xxx$ xx,xxx$ xx,xxx$ xx,xxx$ xxx,xxx$ Maintien et cration demplois (de 3 8 emplois) Insertion au travail des personnes en difficults.

INVESTISSEMENTS

FINANCEMENT

RETOMBES SOCIO-CONOMIQUE

Vous pouvez galement utiliser les mmes thmes que ceux de la table des matires en rdigeant un paragraphe par thme.

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3. Contexte commercial
Cette section doit fournir de linformation sur un ensemble dlments qui vont permettre dapprcier la pertinence du projet. Ltude de march permettra danalyser lvolution de lindustrie, le profil de la clientle, le potentiel du march et ce que fait la concurrence. Ces lments sont essentiels llaboration des stratgies de mise en march. Vous devez dmontrer que vous oeuvrez dans un march que vous connaissez.

3.1 Lvolution de lindustrie


Vous devez faire une description de lindustrie dans laquelle uvre votre entreprise, sur lvolution de lindustrie, les perspectives davenir et particularits applicables (noubliez pas de citer vos sources). Pour ce faire, vous devez tenir compte des lments suivants : Le march vis : description des clients susceptibles dacheter le produit ou le service Lvolution de lindustrie : nombre dindividus ou dentreprises dans le secteur Nouvelles tendances : service personnalis, ventes directes, etc. Rglementations particulires : permis spciaux, comits paritaires Etc.

3.2 Lanalyse de la concurrence


Faites une description de la concurrence directe et indirecte existante et son volution prvisible. La concurrence directe offre un produit ou un service similaire aux vtres. Tandis que la concurrence indirecte rpond aux besoins du client de manire diffrente. Vous devez prcisez les principales caractristiques de ces concurrents, leur approche, leur stratgie de mise en march, leurs forces et leurs faiblesses.

5. Plan dexploitation et les ressources humaines


Dans cette section, vous trouverez les lments ncessaires llaboration des activits de production ainsi que le plan des ressources humaines.

5.1 Activits de production et ressources matrielles


Le plan dexploitation constitue le corps du plan daffaires. En effet, cest dans cette section que vous dmontrerez le processus de production de vos produits ou de vos prestations de services. La production est au plan daffaires ce que la logistique est lorganisation dvnement ou le plan de cours au cours de formation. Ne pas matriser sa production signifie galement ne pas contrler ses cots. Or, lors du dmarrage de lentreprise, tant donn que chaque dollar compte, il est vital de bien contrler sa structure de cots.

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Vous devez dcrire votre processus de production de vos produits/services et dfinir les toutes les tapes. Entreprise de services : listez et dcrivez toutes les tapes effectues partir du moment o le client passe la commande jusqu la facturation. Entreprise de production : donnez les tapes de production de lapprovisionnement jusqu la vente, en passant par le processus de fabrication. Expliquez galement de quelle manire vous allez contrler votre inventaire de matire premire. Prcisez les technologies ou le savoir faire ncessaires. Il faut galement prciser dans le dtail : Les quipements et les travaux damnagement ncessaires la ralisation du projet ainsi que leur prix. Les amnagements propres au volet social du projet, par exemple des postes de travail accessibles aux personnes vivant avec un handicap, un ascenseur dans une rsidence pour personnes ges. Le prix de revient par unit de produit ou par heure de service, en dtaillant les cots de production variables et les cots fixes de lorganisme. La transformation ou valeur ajoute Vous devez pour chacun des produits/services, prsenter un plan de production qui dfinit votre intrant, votre processus de transformation et votre extrant (ou la valeur ajoute). Exemples : Intrant Mtal Client stress Document brouillon Le carnet de commande Pour les entreprises de production, vous devrez numrer les ententes actuelles, des contrats ou des demandes de soumission, de mme que lenjeu financier que ces derniers reprsentent. Transformation Fabrication massage Traitement de texte Extrant Meuble Client dtendu Document mis en page

5.2 Ressources humaines et plan dembauche


Le plan daffaires doit prciser les lments concernant la main-duvre requise par le projet, cest--dire le nombre demplois (crs et consolids) prvus au dpart, le nombre demplois gnrs dans les trois premires annes du projet, les qualifications requises de mme que la stratgie de recrutement de la main-duvre. Par ailleurs, dans le cas o des travailleurs embauchs prsentent des problmatiques particulires, le modle dencadrement prconis par lentreprise doit tre prcis dans le plan daffaires. Qualit des emplois Mme si les projets dconomie sociale peuvent obtenir de faon privilgie des subventions daide lembauche, que ce soit du fait de leur mission particulire dinsertion conomique ou titre daide durant

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la priode de dmarrage, il nen reste pas moins que les emplois cres doivent tre de vrais emplois, cest--dire : o o o rmunrs par des salaires ; assujettis aux lois du travail ; rguliers ou stables, saisonniers selon le cas.

Le plan daffaires doit donc prciser les conditions de travail offertes, les niveaux de rmunration et les avantages sociaux prvus. Par ailleurs, les emplois cres doivent offrir dans la mesure du possible des possibilits de dveloppement personnel et professionnel. LA RPARTITION DES TCHES Le travail de production de biens ou de services sorganise autour dune rpartition des tches propre chaque secteur dactivit et adapte au projet social et au contexte local. Elle doit donc tre prcise afin dvaluer le rle de chacun des salaris dans lorganisation, en dmontrant la cohrence des choix retenus au regard des objectifs et des contraintes inhrentes au projet. Lorganisation des tches ainsi dfinie devrait inclure aussi les titres des emplois. LA FORMATION
DE LA MAIN -DUVRE

Il peut tre ncessaire pour lentreprise dassurer la formation du personnel, surtout sil sagit de dvelopper de nouvelles fonctions lintrieur dun nouveau march. Si tel est le cas, le plan daffaires doit prciser les activits qui seront rservs la formation des travailleurs et les cots affrents.

7. Source de financement
Le financement dun projet dconomie sociale repose souvent sur la contribution combine et complmentaire de plusieurs partenaires provenant de diffrents secteurs. Les sources de financement potentielles sont les suivantes : La mise de fonds du groupe promoteur. Une part du financement peut provenir dun apport fourni par lorganisme lui-mme ou par ses membres, notamment dans le cas de coopratives. La contribution des usagers. Le tarif tabli pour le bien produit ou le service rendu permettra lorganisation dvaluer la contribution des usagers au financement du projet. Le financement priv et/ou institutionnel. Les entreprises dconomie sociale font souvent appel au financement traditionnel : prts bancaires, marge de crdit, fonds de capital de risque tel que le RISQ (Rseau dinvestissement social du Qubec). Le financement public. Une partie de la prestation sociale peut-tre couverte par des fonds publics dans le cadre de diffrents programmes (subventions de dmarrage ou rcurrentes pour lencadrement social, laccompagnement pdagogique). La contribution de ltat peut galement se manifester par des allocations relies la prestation de services auprs des personnes dmunies (ex. : allocation de garde, programme dexonration financire, etc.) ou encore par laccs des fonds dconomie sociale ou des garanties de prt (Fonds local dinvestissement).

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La contribution des partenaires. Le groupe promoteur peut bnficier du soutien de partenaires sous forme d argent-ressources : la mise la disposition gratuite de locaux, dquipement ou de ressources humaines. Il importe donc de prciser ici les sources sur lesquelles le groupe promoteur pourra compter en distinguant le dmarrage du projet de celle dune exploitation dune entreprise en vitesse de croisire. Cette distinction est trs importante, car les sources de financement ne sont pas forcment les mmes dans les deux cas.

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Cots et financement du projet


Les tats financiers devraient faire clairement ressortir les cots relis spcifiquement au dmarrage du projet et le mode de financement prvu. COT DU PROJET 1) Cot court terme Fonds de roulement / encaisse (3 mois de dpenses) Comptes recevoir Inventaire Frais pay davance (loyer, services publics, permis, assurances, etc.) 2) Cot immobilisation ( long terme) Equipements Informatique Mobilier Terrain, btisse Machinerie et outillage Total des frais de dmarrage (1+2) SOURCE DE FINANCEMENT Mise de fonds Partenaires privs Aides gouvernementales (subvention, programmes daide lemploi) Institutions financires Commandites Etc.

8. Les prvisions financires Les prvisions financires revtent une grande importance dans le plan daffaires. Elles doivent dmontrer la faisabilit et la viabilit financires du projet. Les partenaires financiers sont sensibles des prvisions financires ralistes et compltes. En gnral, on tablit les prvisions pour les deux premires annes doprations. Deux outils prvisionnels sont privilgis : les tats financiers prvisionnels (sur 3 ans); le budget de caisse.

a) Les tats financiers prvisionnels : tats des rsultats et bilans prvisionnels Les prvisions financires sont prsentes dans les tats financiers prvisionnels et il est recommand de prsent les prvisions sur une priode de trois ans. Les deux tats financiers intgrer au plan daffaires sont le bilan et ltat des rsultats (le surplus ou dficits de lexercice).

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Le bilan montre la situation financire de lentreprise un moment donn. Il donne la liste des actifs, des passifs et des surplus dans lentreprise. o Lactif est la somme des ressources conomiques dont lentreprise dispose : argent en caisse, les comptes recevoir, le terrain, les immeubles, les quipements. o Le passif reprsente les dettes de lentreprise : comptes payer, emprunts, etc. o Le surplus est la diffrence entre la somme des actifs et celle des passifs. Ltat des rsultats donne le rsultat financier des activits dune entreprise pendant une priode donne, en gnral pendant une anne financire. Ltat des rsultats tablit le rapport entre les revenus et les dpenses et dgage le rsultat net, savoir un surplus dopration, un dficit ou lquilibre entre les revenus et dpenses.

Dans le cas dune entreprise dconomie sociale, il est utile de distinguer, dans les revenus et les dpenses, ceux lis la mission sociale du projet (ex. : formation, encadrement spcial des travailleurs) de ceux lis lactivit conomique (production et vente des biens ou des services). Par ailleurs, il est possible que les revenus et les dpenses ne squilibrent pas ds la premire anne et que ltat des rsultats donne un solde ngatif. Dans ce cas, le plan daffaires doit faire ressortir comment la situation se rquilibrera terme et comment les dficits seront financs (apports ou prts de partenaires, des membres de la coopratives, subventions, crdit de fonds de roulement). b) Le budget de caisse prvisionnel Il est ncessaire et trs important car il permet dvaluer les besoins de trsorerie court terme. Il doit faire apparatre sur une frquence mensuelle : Toutes les rentres dargent : subventions, crdits, apports ainsi que les recettes provenant de la vente ; Toutes sorties de fonds : paiements des investissements, des services, des salaires, des approvisionnements et autres ; Les autres revenus provenant des programmes publics et les autres recettes lies la mission sociale de lentreprise, dtaills et ventils par bailleur de fonds. Le rsultat mensuel des recettes moins les dpenses doit faire apparatre le niveau des besoins de trsorerie pour chaque mois et la faon dont ils seront couverts.

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