Compaa Manufacturera GOLOSINAS S.A.

Producto manufacturado: Refrescos Instantaneos "La Negrita"

Produccin: 6000 TM Perodo: Agosto - 2012

Erogaciones o egresos de dinero durante el perodo por concepto de:

Concepto

Cantidad ($)
785,000 15,700 21,500 16,400 280 6,800 3,500 2,500 650 1,150 6,540 6,200 2,870 4,050 4,700 6,500 25,600 1,200 750 800 6,580 9,500 150 125,000 3,600 280 26,800 1,750 21,500 3,500 2,580 1,000 200 4,500 350 250 80 600 650 32,000 25,000 650 7,500 350 600

Consumo de materia prima en la produccin Comisiones de vendedores Sueldos de funcionarios de produccin Salarios de personal operativo planta Agazajo despedida de trabajador de planta Depreciacin de la maquinaria de planta Seguro de la Compaa (75% planta ; 25% administracion) Energa elctrica (60% planta ; 40% administracion) Servicio de agua y desague (70% planta ; 30% adm.) Servicio tcnico de terceros maq. de planta Prima seguro de vida de los trabajadores de gestin Combustibles utilizado en el proceso productivo Petroleo y aceites para la maquinaria de planta Almuerzo por el dia del trabajador todo personal Servicio de vigilancia del rea de administracin Intereses bancarios por prstamos a corto plazo Sueldo de empleados administrativos Utiles de escritorio adm. (papel, lapiceros, cintas, etc.) Viaticos de funcionarios y empleados de ventas Gastos de representacin del gerente general Impuesto a la renta (IR) Prima seguro de vida de los trabajadores de planta Compra de tinta de inyeccin secretaria de planta Compra de maquinaria para planta Repuestos de maquinaria de planta Reparacin de equipo de cmputo del contador Impuesto a las ventas (IGV) Servicio telefnico (45% planta ; 65% adm.) Compra de un Software para mantenimiento preventivo Indumentaria del personal operativo Capacitacin software mantenimiento preventivo Gastos de representacin del gerente de produccin Compra de reactivos para control de calidad Obras civiles por terceros en amplacin almacn PT Herramientas del taller de maestranza Compra de escaner para secretaria de planta Compra de utiles de limpieza para planta Reparacin de vehculos del rea de ventas Reparacin de sistema de aire acondicionado de RRHH Consumo de envases y embalajes en la produccin Gastos de promocin y publicidad Combustible de pato de almacn de mat prima Reparacin de central telefnica de la compaa Compra de persiana para oficina de supervisin planta Remuneracin de jardinero de planta

Adquisicin de Laptop para asistente de personal Servicio de RPM personal de ventas Reparacin de grupo electrgeno de planta Gasto total del mantenimiento de planta Viaje de G.General y G. Operaciones a EEUU Consumo de materiales de embalaje en produccin Pago por concepto de auditoria HACCP Depreciacin de equipos de oficina de logistica Servicios profesionales por asesoria legal Compra de materia prima

3,200 2,600 3,500 12,500 25,500 38,500 1,500 1,800 200 24,500

Se pide: Clasificar las diversa erogaciones anteriores en Costo, Gasto y otra erogaciones.

Costo mes Agosto:

Concepto Cantidad ($)

Total : Costo / Tonelada :

Gasto mes Agosto:

Concepto Cantidad ($)

Total : Gasto / Tonelada :

Otras erogaciones mes Agosto:

Concepto Cantidad ($)

Explicacin

Total :

o, Gasto y otra erogaciones.

Explicacin

Identifique la operacin que se realiza para el clculo del Estado de Costos de Produccin y Ventas

Compaa GOLOSINAS S.A. Estado de costos de produccin y ventas Del 1 al 31 de Agosto 2012
($) Inventario inicial de materias primas Costo de materias primas recibidas Materias primas en disponibilidad Inventario final de materia primas Total de materias primas utilizadas Costo de materias primas indirectas utilizadas Costo de materias primas directas utilizadas Mano de obra directa utilizada Total mano de obra Menos: Mano de obra indirecta Igual: Costo Primo Ms: Cargos indirectos Materia prima indirecta Mano de obra indirecta Diversas erogaciones fabriles Depreciaciones fabriles Amortizaciones fabriles Aplicaciones de primas de seguros fabriles Igual: Costo de la produccin procesada Ms: Inventario inicial de produccin en proceso Igual: Produccin en proceso en disponibilidad Menos: Inventario final de produccin en proceso Igual: Costo de la produccin terminada Ms: Inventario inicial de artculos terminados Igual: Artculos terminados en disponibilidad Menos: Inventario final de artuculos terminados Igual: Costo de los artculos vendidos Ms: Igual: Menos: Igual: Menos: Igual: Ms: 350,000 600,000 950,000 410,000 540,000 90,000 450,000 110,000 170,000 60,000 230,000 380,000 90,000 60,000 80,000 120,000 10,000 20,000 940,000 100,000 1,040,000 160,000 880,000 80,000 960,000 70,000 890,000 =========

oduccin y Ventas

Tomando como referencia algunos datos de la Hoja "Estado de Costos de Ventas", complete el Estado de Re Compaa GOLOSINAS S:A: Estado de resultados Agosto del 2,009 ($) Menos: Igual: Menos: Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos de operacin Gastos de administracin Gastos de ventas Gastos financieros Utilidad de operacin Otros ingresos Otros egresos Utilidad antes de PTU e IR PTU (10%) IR (40%) Utilidad Neta
1,500,800

Compaa GOLOS Balance Gen Agosto de ACTIVO Activo corriente Caja Bancos Clientes Almacn de mat. primas Produccin en proceso Almacn de Prod. Term. Total activo corriente Activo no corriente Maq. y equipo fabril Dep. Acumulada Total activo no corriente Total Activo

54000 110000 1000

Igual: Ms: Menos: Igual: Menos: Menos: Igual:

ntas", complete el Estado de Resultados y el Balance General Compaa GOLOSINAS S:A: Balance General Agosto del 2,009 ($) ACTIVO
260,100 210,000 145,700

1,915,000

($) PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Corriente Proveedores 135,000 PTU por pagar 43,580 Impuesto a la renta 174,320 Total pasivo cte. Patrimonio Capital social 2,350,000 Utilidad acumulada 360,000 Utilidad del ejercicio Total patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio