Vous êtes sur la page 1sur 11

Les bases des activits bancaire

Examen -Rponses
1. Lorigine des banques et des oprations bancaires dans le monde. Le systme bancaire. Les fonctions et le rle des banques dans le dveloppement de lconomie. Le systme bancaire de la Rpublique Moldova. Les particularits organisationnelles des Banques Centrales. Les fonctions des BC. Notion et rle des banques commerciales. Les comptes bancaires notion, types et gestion. Le numraire comme instrument de paiement. Le paiement sans numraire. Les virements. Laccrditif. Le paiement par lordre daccrditif.

2.
3.

4. 5. 6. 7. 8.
9.

10. Les ressources propres des banques commerciales. 11. .Les ressources empruntes des banques commerciales. 12. Les dpts bancaires. Fonctions. Classification.
13. 14. Les crdits interbancaires : directs, overnight, de lombard. Les lettres de change bancaires et les obligations bancaires.

15. Le crdit bancaire. Les lments du crdit : lobjet, lintrt. Les fonctions du crdit : distributive, dinvestissement, dmission montaire. 16. La classification des crdits bancaires. 17. Lassurance des crdits bancaires. Les assurances relles : le gage, lhypothque, les dpts bancaires. Les assurances personnelles : la
lettre de garantie, la fidjussion, la caution. 18. 19. Les crdits en devise trangre. Le transfert. Les comptes en devise : courent, de dpt, demprunte.

20. Les modalits de paiements internationaux. 21. Les oprations de crdit bail.
22. 23. Les oprations de factoring. Les indicateurs de performance bancaire.

24. Les risques bancaires. Types. Contrle et diminution de leur influence.

Rponses ;
1.Lorigine des banques et des oprations bancaires dans le monde.
Le mot banque est apparu de mot italien banca .L ;origine des banques est etablie dans lantiquite a Babilon des les deuxieme mille annees avant Jesus Christ. Les prets,sur les marchandises se pratiquent dans lencient du temple. Avec lapparition de la monnaie vers le 7 eme siecle avant notre ere,les opperations des prets et des depots ont pris une nouvelle ressorte.Apres detre exercee dans un cadre religieux elle releve a lepoque classique de la competence des personnages laiques-les trapezites. Trapezites-sont les banques de la Grece antique.Les trapezites pauvaient etre des societes privees,des temples,descites,ou des particuler utilisant comme capitale leur fonds propre. Jusqa au moyen age,les activite de vente neconcerne ensentielement que des opperations de caisse, le credit restant rare. Du moyen age a la Reineissance,lactivite bancaire se developpait lentement.

Pendant longtemps le credit avait t la principale activite de la banque.Celle-ci ne pretait que sur leur fonds propre. Cette a Londre au 17 eme siecle que les banques commencent a preter de largent a court terme,en utilisant des depots de leur clients. Le 19 eme siecle et le debut du 20 eme siecle est le temps des grands banqueurs et des grandes banques. Les etablisements de credit ont utilise les fonds quils centralise sur forme des depots generalement a vue,dans des speculations risquees, tant des prets a long terme pour le financement de veritable investissement industriel.Ils se sont comportes comme des veritables banques a tout faire . Aujordhui le monde est different de celui qui a vu naitre les institutuins de Bretton-Woods. . On parle pour ilustrer les changements survenues dans les instutions et sur les marches financiers.Cest une regle nommee trois D-DDD. 1)Desintermediation-correspond au recule,deleconomie dans dettements par lintermediers des banques creditrices au profitde leconomie des marches financiers. 2)Decloisonnement-qui correspond a la fois alouverture des marches nationaux et a lelimination du barier cloisonant lesdifferent marches du capitaux. 3)Dereglementation-cette transformation du systme(bancaire(financier),signe la disparition du control de lEtat qui tait la regle depuis la faime dela seconde guerre mondiale jusqu les annes 70.

2. Le systme bancaire. Les fonctions et le rle des banques dans le dveloppement de lconomie.
Lensemble des banques dune mme zone montaire forme un systme bancaire pilot par une banque particulire appel banque centrale qui contrle lensemble des banques, assure lmission des billets et dfinit la politique montaire. La fonction conomique des banques est donc double et a surtout pour objet : a) de conserver l'pargne flottante ; b) de rpartir les capitaux en vue des financements du commerce ou de l'industrie et, dans certain cas, de pouvoir aux besoins de l'tat. Cette activit se manifeste en ordre secondaire, sous la forme au service rendus, par les banques sont souvent intermdiaires dans l'encaissement des coupons, dans le placement d'emprunter, dans le recouvrement de crances, dans l'achat et vente, de monnaies, trangres, etc. On connat le rle que les banques jouent dans la vie conomique d'une nation. En fait, l'activit conomique d'un pays est domine par l'organisation financire, qui soutiennent les grandes entreprises industrielles et concourt au dveloppement du commerce et l'panouissement (inflorire) de l'activit gnrale : dans cette organisation les banques occupent une large place. Banque-le secteur economique reunissant les activites de conception,de production et de commercialisation des services bancaires. Systme bancaire-est constitue par un reseau de constitution de credit residant dans ce pays et par les relations economiques dont il faut partir.Les banques peuvent egalement effectuer des opperations dechange et proposer des conseils en matiere de placements ou de patrimoine pour les particuler et les entreprises. Le systeme bancaire inclu les institutions financieres-bancaires dun pays.Nous connaissons deux categories des banques :de premier rang les banques centrales et de deuxiemes rang-les banques commerciales. Chaque pays a une seule Banque Nationale.Dans le cas des Etats-Unis existe 12 banques des reserves mais totutes les banque se soubordone a une seule Szsteme Federal de Reserves.Les Banques Centrales navait pas le concurence.Les banques centrales ont le droit demettre la monnaie nationale et elle se transforme en une institution qui controle et dirige le sisteme bancaire.Nous pouvons dit que la Bnaque Centrale est la banque des autres banques.La Banque Centrale est le crediteur pour les autres institutions bancaires et elle fait que la politique monetaire fonctione. Les banques de second rang sont les banques commerciales.Le role de ces banques est de emeter leur propre titres negociables et dachet les titres emis par les agents non financiers. 1.Dapres la forme de propriete sont les banques privees,mixes et publiques. 2.Dapres la specialisation les banques universelles et les banques specialisees. 3.Dapres lappartenance nationale sont les banques autochtones,etrengeres,multinationales et mixtes. Grande Bretagne-le systme bancaire est fortement specialise et concetre.La specialisation du systme est exprime par lexistence des 2 types de banques :b.daffaire,b.commerciales. Allemagne-le systme bancaire est caracterise dans luniversalite du profit des ces composants differencies par niveau de distribution. Allemagne-en gros,en detail,cooperatives,populaires. Aux Etats-Unis le systme bancaire est decentralise et specialise. Comme resultat,a la separation des competences monetaires entre le niveau federal et celui des Etats. Etats-Unis :commerciales,denvestissements.

3. Le systme bancaire de la Rpublique Moldova.


Il y a 14 banques autorises en RM. Un propre systeme bancaire de la RM base sur des nouveaux principes, orientes vers leconomie de marche est institute depuis 1991. Le resultat de constitution dun systeme bancaire propre a ete la decentralization des ressources creditaires, la liquidation du monopole de lEtat sur les operations bancaires, lapparition des nouveaux services bancaires. Le principe dorganisation qui a ete mis a la base a ete la creation dun systeme bancaire en 2 niveaux: 1.La Banque Nationale de Moldavie(BNM), 2.Les banques commerciales. BNM est une personne juridique independente de Gouvernement qui est subordonnee au Parlement de la RM. Elle exercice la fonction de Banque Centrale et de banque demission. Dans la RM le fonctionnement des banques commerciales est reglemente par la loi des Institutions financieres 1995. L'objectif de la Banque nationale est d'atteindre et de maintenir la stabilit des prix, de promouvoir et de maintenir un systme financier fond sur les principes du march et de soutenir la politique conomique gnrale de l'tat. L'unit montaire de la RM est leu moldave, qui est la seule monnaie lgale en Rpublique de Moldova. La Banque Nationale a le droit exclusif d'mettre des billets et des pices MDL.

Le system bncaire dans la RM aparu apres la independance de la RM apers 1991.Le sysyetm bancire dans la Republique se base sur le principe de faire un system bancaire en deux niveaux :la BNM et les banque comerciales. La banque de RM est une personne juridique qui se subordone au Palament de la RM.La banque ne depend de gouvern.Pour la premier fois la banque de RM est mentione dans la loi de 21.07.1995 dans les premiers annes apres lindepandance de la republique. La banque de RM a une grande role pour le fonctionement de lEtat.La banque fait lemiision monetaire de largent.La banque etabli le taux de change.La BNM finance les banques commerciales.Elles fait diverses controles pour une bonne fonctionement de le systeme bancaire.A travers de cet banque ce faisent les paiements interbancaires.La BNM est la intitution qui represente linteres de la RM dans les relation avec autres banques entrangers.La banque est la banquier de lEtat et elle proumouvoir la politique monetaire de lEtat.Les banques commerciales de la RM fontionne apres la loi du 21.07.1995.Ces banques pretegent les interets des deposants,ne faisent le rinques dans le systeme bancaire,gardent le secret des depots. Les operations qui doit faire les banques commerciales de la RM sont :acroyer des credits,accepter des depots,faire des paiement et d ;encaissement,emmetre des cheque,lettre de change,cards ;etc.Pour ouvris une banque dans notre pays est necessaire dun capital de 150.000.000 leu.

4. Les particularits organisationnelles des Banques Centrales. Les fonctions des BC.
La banque centrale represente le 1 ere niveau dusystme bancaire dun pays.Le role de la B.C. est represente par son monopolesur lemission monetaire.Cette fonction elle a recu apres son implication dansles affaaires de lEtat et dans la politique economique. La politique monetaire represente lensemble desmesures adoptes par la B.C. au but dinfluencer loffre de la monnaie et dutaux d ;interet,pour contribuer ensuite a lactivite economique. En fonction du caractere de propriete sur lecapital,les B.C. peuvent etre classifies en :-banques dEtat,-banques paractions,-banques mixtes. Dans les conditions actuelles,dans la plupart depays,les B.C. sont des banques nationales meme dans les cas ou formelement ellenappartient par a lEtat. LEtat est interese dans la fiabilite de la B.C. La B.C. du point du vue juridique estindependente,la propriete est consideree separee de lEtat. Le degre dindependence de la B.C. face aux organsexecutifs de pouvoir different dun pays a lautre. Le degre plus eleve dindependence appartient auxbanques qui corfornement a la loi,sont sumise aux Ministeres de Financ.Danscette categorie sont attribues la majorite de banques. Un certain degre d ;independence de la B.C.face u gouvernement est une condition obligatoire de lefficacite de sonactivite de maintenence de la stabilite monetaire et creditaire qui sopposesouvent aux objectifs du gouvernement. Ce fait est tres important aussi pour laspect delimite de possibilites de lEtat beneficies des ressources de la B.C. pourcouvrir le deficit budgetaire. Les fonctions des banques centrales Les B.C. constituent lautorite monetaire etsocuppent des tous les objectives de la politique economique,lobjectifprincipal etant la stabilite des prix et des taux dechange. Generalement dans totus les pays les fonction attribuees au B.C. sont : -1la politique monetaire.Les B.C. ont la mission danalyser la situation economique du pays et d ;etablir en conclusion des strategies de politique monetaire,avec lobjectif principal de garantir la stabilite monetaire.Autre objectif economique comme la croissance economique ou le chomage sont pour la Bnaque en ce qui concerne la stabilite des objectif secondaire.Lobjectif de la stabilite a une double origine,interne et externe. La stabilite interne se refere a la stabilite des prix a linterieur du pays,cest-a-dire a la lutte contre linflation. La stabilite externe se refere a la stabilite des prix externes,cest-a-dire la stabilite du cours dechange de devise. 2-la B.C est le banquer du gouvernement.La B.C. est a habitude responsable des reserves d ;Etat et gere suivant le credit pour le secteur publique. 3-la Banque des banques La B.C. detient les reserves des Banques privees et contrle leur volume.Elle determine le coeficent de reserves,cest-a-dire le pourcentage de depot que la banque privee doit destinee aux reserves. 4-La reglementation du la circulation fiduciere Les b.C. soccuppent de la mise en circulation des billets emis.Elle retire les billents deterieux et garantie une provision de leffective necessaire au commerce. 5-fonction de contrle et inspection Les B.C.formulent les normes de fonctionnement des Banques privees.Elles autorisent louverture des nouvelles Banques et dinstitution de credit.Elle assurent linspection et le fonctionnement et sanction dapres le cas. 6-le contrle des changes Les B.C. centralisent les reserves de devise gerent le change de devise,controlent les recettes et les paiements internationales et soccuppent souvent de lelaboration de la balance de paiement. 7- fonction de conssultationLes B.C. redigent des reapports informatives et des publications periodiques a caractere statiques.Les rapports officieles de la B.C. sur la stuation economique du pays,influecent les decisions dinvestissements privees et des depenses publiques

5. Notion et rle des banques commerciales.


La banque commerciale cest linstitution financiere qui concerne ses activites sur lachoye des prets en acceptans des depots de citoyens des entreprises ou des autres banques.Elle execute des opperations de change pour les particulers et les entreprises,constitue des fonds dinvestissement et finance les opperations du commerce.Les services accorde par une banque commerciale : 1.accepter de depots avec au sans interet. 2.accorde des prets. 3.emprunter,acheter ou vendre sur leur propre compte ou le compte des clients 4.accorde des services de recette et des comptes 5.emmission et gestion des moyens de paiement (chec de voyage)

6.acheter et vendre de largent 7.credit-bail 8.accorde des services afferent aux credits 9.opperation en devise pour la recette en devise et des services des reglements en devise. 10.fournire des services de gestion de portfeuil investissement et conseil d ;investissement. Chaque banque comm. A les organs :lorgan supreme-lensemble generale(cest lorgan supreme de la banque qui resue les problemes generaux de lactivite bancaire.Est represente par tous les ctionners.Dans ses competences entre :lapprovation de modifications du statut bancaire,lapprobation du reglement interne du Conseil,la determination et la modification du capital statutaire,la determination du nombre type valeur nominale des actions,la determination du statut de la banque etc) ;lorgan directeur-le conseil de la banque(est lorgan directeur elus par lensemblee generales des actions compose dun nombre impaire de membresIls sont elu pour un mandat de 4 ans.Ses principales fonctions :determine la structure organisationnelle,les pouvoires et les fonctions de lexecutif ;determiner les competences des administrateurs des departements et de fonctionnaire bancaires ;elir le president et le vice president de la banque ;convoque des sesions extraordinaires de lensemble generale etc) ;lorgan de control-le comite daudit(cest lorgan du control interne de la banque nomme par lensemblee generale est constitue du moins 3 membres elus pour 4 annes.Les fonctions :etablir la procedure de control pour les documents bancaires et comptables dans le cadre du reglement de la B.Netc) ;l-organ executif(peut etre organise sur 2 formes :le president.le comite de gestion ou de direction.)

6. Les comptes bancaires notion, types et gestion.


Le compte bancaire est un Compte ouvert par une banque au nom d'un particulier pour permettre ce dernier de faire diverses oprations financires. Le client dtenteur du compte est appel titulaire du compte. Les comptes peuvent tre regroups en trois catgories principales: comptes courants, comptes de dpt et les comptes de prts. 1.compte courant : Compte utilis dans les relations commerciales ou financires synthtisant les oprations rciproques existant entre deux personnes qui conviennent de fusionner les crances et les dettes rsultant de ces oprations en un solde au rgime unitaire. 2. Les comptes d'pargne- Ce sont des comptes de dpt qui doivent tre aliments rgulirement pendant une dure fixe pralablement. Selon le produit dont il sagit, une rmunration variable est verse. A lexpiration du dlai dpargne, le client a droit a certains avantages : prts a taux prfrentiels, versement du capital et des intrts 3. Compte de dpt a vue - compte bancaire dans lequel les fonds sont dposs sans intrt dans le but de consommation ou d'pargne, sans la fixation du dure. 4. Compte de prt - compte bancaire pour enregistrer les prts aux entreprises 5. Compte provisoire - compte bancaire avec un caractere provisoire destine a l'accumulation de fonds pour la formation (augmentation) du capital *La gestion des comptes par la banque La banque doit pouvoir atteindre plusieurs objectifs dans le cadre de la gestion quotidienne des comptes bancaires. Ces objectifs sont bien sr complmentaires. Il lui faut : -matriser les risques associs aux oprations bancaires ralises sur le compte -amliorer la qualit des services rendus aux clients -rentabiliser ses comptes en quipant la clientle des produits et services de la gamme.

7. Le numraire comme instrument de paiement.


Le numraire c'est--dire les billets de banque et les monnaies mtalliques constituent l'un des plus connus instruments de paiement. L'utilisation du numraire comme moyen de paiement implique le risque de la dtrioration, du vol, du transport physique, etc. le paiement se fait sans intermdiaire des banques, c'est--dire de main main. Ce mode est utilise d'habitude pour des paiements de petits valeurs.

8. Le paiement sans numraire. Les virements. La procdure de paiement sans numraire se base sur un systme impliquant un change de flux de prestations et de paiements entre diffrentes parties. Les moyens de paiement sans numraire, respectivement des instruments de paiement (virements, carte de paiement directe de dbit, chque, lettre de change et billets ordre) permettre le transfert de fonds dtenus dans les comptes ouverts aux institutions de credit ou au Trsor de l'Etat sur la base de la rception d'instructions de paiement. Un virement bancaire est une opration de transfert de fonds d'un compte un autre. Il seffectue lectroniquement entre deux comptes bancaires, qui ne sont pas ncessairement tenus dans la mme agence ou la mme banque. La personne physique ou morale qui demande l'mission du virement est dnomm le donneur d'ordre, celle qui reoit l'argent le bnficiaire. On distingue diffrents types de virement bancaire : - le virement interne (entre deux comptes ouverts dans la mme banque) et le virement externe (dans deux banques diffrentes) - le virement domestique (ralis dans le mme pays), le virement destination d'un pays de l'Union europenne et le transfert international. - le virement ponctuel et le virement permanent (virement automatique pour le paiement du Loyer par exemple). Les comptes concerns ne sont pas forcment domicilis dans la mme agence ou dans la mme banque.La personne qui reoit l'argent est le bnficiaire ; celle qui doit de l'argent est l'metteur ou donneur d'ordre. Pour effectuer un virement, le compte de l'metteur doit possder la somme d'argent en question, sinon l'ordre de virement peut tre refus et aura pour consquence le rglement de frais bancaires.

Paiement sans numraire, reprsentant tout paiement effectu par disposition, cession, transmission (virement) sans utiliser la monnaie dans sa forme concrte. Il comporte des caractristiques bien prcises : 1. la nature duale, dtermine par un flux d'enregistrement en comptes (transfert de fonds proprement dit) et un flux de messages entre les parties avec les instructions de paiement ; 2. la diffrence (l'cart) de temps entre le moment d'initiation et celui de finalisation du paiement ; 3. l'existence d'un ou plusieurs intermdiaires (les banques) pour oprer ces paiements On peut enumerer : La monnaie scripturale- la monnaie scripturale est celle qui se trouve sur les comptes bancaires et qui se dplace dans le cadre des flux montaires. L'ordre de payement - (qui peut tre permanent ou avec paiement programm, le virement, le transfert-crdit) et le dbit direct du compte (le prlvement). Au cas o il s'agit d'un ordre de paiement, la banque, sur l'ordre d'un client, dbite un compte de celui-ci pour crditer un autre compte du client ou d'un tiers. le chque- un document (ordre) crit, par lequel le titulaire d'un compte donne sa banque l'ordre de payer une certaine somme un bnficiaire, qui peut tre lui-mme. Le chque est un crit par lequel une personne, appele tireur, donne ordre un tablissement de crdit, appel tir, de payer a vue une certaine somme une troisime personne, appele bnficiaire, ou son ordre. Un virement bancaire est une opration de transfert de fonds d'un compte un autre. Il seffectue lectroniquement entre deux comptes bancaires, qui ne sont pas ncessairement tenus dans la mme agence ou la mme banque. Le virement ne parvient son bnficiaire qu'aprs tre pass par la banque du dbiteur, c'est--dire de celui qui a donn l'ordre, sa finalisation se ralisant ensuite sans aucun problme, s'il y a de l'argent dans le compte ou s'il existe une autorisation de dcouvert de compte. Le virement est un ordre crit que vous donnez votre banque (ou tablissement de paiement) de retirer de l'argent de votre compte pour le mettre sur un autre compte.

9. Laccrditif. Le paiement par lordre d accrditif: La lettre de crdit (ou accrditif) est un engagement de paiement gnralement irrvocable souscrit par le banquier d'un acheteur de marchandises ou autres prestations commerciales de payer le vendeur si celui-ci lui prsente pendant la priode de validit de cet engagement les documents conformes ceux spcifis dans le crdit documentaire et qui sont censs attester de la bonne excution par le vendeur de ses obligations. La lettre de crdit est galement connue sous le nom de crdit documentaire. Principaux types de lettres de credit: VUE OU TERME/USANCE-La lettre de crdit permet au bnficiaire d'tre pay soit immdiatement, sur prsentation de certains documents (lettre de crdit vue), soit une date ultrieure tablie dans le contrat de vente (lettre de crdit terme/usance). RVOCABLE OU IRRVOCABLE- La lettre de crdit peut tre rvocable, c'est--dire qu'elle peut tre annule ou modifie en tout temps par la banque mettrice sans avis au bnficiaire. Toutefois, les tirages ngocis avant l'avis d'annulation ou de modification doivent tre honors par la banque mettrice. La lettre de crdit irrvocable ne peut tre annule sans le consentement du bnficiaire. CONFIRME OU NON CONFIRME- Aux termes d'une lettre de crdit non confirme, la banque mettrice s'engage honorer tous les tirages, pourvu que les conditions de la lettre de crdit aient t respectes. La lettre de crdit confirme oblige aussi une autre banque qui se trouve habituellement dans le pays du bnficiaire, donnant ce dernier la satisfaction de faire affaire avec une banque qu'il connat. Le paiement par d accrditif: Paiement-Sur prsentation des documents prciss dans la lettre de crdit, s'ils sont conformes ses conditions, la banque notificatrice/ngociatrice, dans le cas d'une lettre de crdit non confirme, peut payer/ngocier la traite. Dans le cas d'une lettre de crdit confirme, la banque confirmatrice est tenue d'honorer la traite sans recours contre le bnficiaire. Remboursement-La banque notificatrice/confirmatrice/ngociatrice se fait rembourser par la banque mettrice. Rglement- la rception des documents conformes, la banque mettrice a galement la responsabilit de vrifier les documents et de dbiter le compte du donneur d'ordre selon les conditions de la demande et du contrat de lettre de crdit et effectue le remboursement la banque ngociatrice. 10. Les ressources propres des banques commerciales.
Les ressources propres ds banquescommerciales sont constitue du capital subscrit des actionnaires et duavantages distribues et intgres dans divers fonds de rserve et de risques.Lesressources propres incluent les ressources stables(qui peut tre plac sur lelong terme) ;et ressources temporraires (a court terme).Le capitalbancaire joue une role important.Le capital propre a 3 fonctions essentiels :f.deprotection-en cas de faillite du cet fond sont paye toutes les obligationsface a dposants et des cranciers, pourmaintenir la solvabilit au cours de l'activit de la banque. f.operative-consiste a assurer labanque avec des fonds financiers qui constitue la base de lactivitebancaire.Les ressorces fondamentales pour effectuer les operations actives sontles ressources attiree. f.de reglementation du capitalpropre implique linteret du populationet des clients du banque pour une fonctionement avec succes du banque.Cetfonction permettre a BNM de efectuer le contrle sur lactivite des banquescommerciales. Le capitale propre du banque estconstitue de :capitale sociale,capitale suplimentaire,le profit nonrpartis,capitale de reserve et autres fonds et reserves du banque. Le capital sociale se constitue des lavaleur des contributions reues du actionnaires dans le compte du payement desactions.

Le capital suplimentaire est forme de ladifference du prix aprs le placementd'actions et du valeur nominale a la premiere emission et aussi pour les autresemmisions suplimentaires. Le profit non-reparti represente le prfitaccumule pendant lanne de gestion aprs le paiement des impts et desdividendes. Les fondspropres des reserves-(le fond de reserve,lefond de risque,le fond de reevaluation du moyens fixe,le fond de stimulationeconomico-materielle et autres fonds avec destination speciale.)Les fondspropres ont comme objectif assurer la solvabilit, la liquidit et laprotection contre le risque de crdit et risque de taux d'intrt,le risquevalutaire et autres. Lefond de reserve doit constitue pas moins de 15 % du valeur du capital socialedu banque. Toutesles banques commerciales qui activent sur le teritoire du pays doit former lecapital normative.Le capital normative total constitue :le capital de Idegre,et de II degre. Le capital minimnecessaire est la somme minimum du capitale etabli parla Banque Nationale,qui la banqu commerciale doit de tenir et de maintenir poureffectuer des activites financieres.

11. Les ressources empruntes des banques commerciales.


En fonction des caracteristique,les ressources peuvent etre groupees : -ressources de depot(compte de disponibilite desagents economiques,de personnes physiques,des institutions financieres etpubliques,des banques et trezorerie de lEtat,les depots a vue et a terme despersonnes physiques et juridiques. -ressources non-depot(emprunts de la BanqueNationale de Moldavie,lemission des obligations

12. Les dpts bancaires. Fonctions. Classification.


Les banques qui vont attirer une developement tresrapide doit prendre en consideration les facteurs essentiels dans le croissancede depots,les facteurs qui peuvent estre contrle et les facteurs qui nepeuvent pas etre contrle,de nature economique. Toutes les banques ont laposibilite de controler les depots par intermede de taux dinteret.Le depotsbancaire constituent les moyens financiers confies une banque pourstackage,sans specifier un terme,le deposant avait le droit de retirerconformement le terme etabli les moyens financiers avec le taux dinteresetabli. Conformment la faon de retraite et lebut de placer les moyens : Depots a vue sont les moyens dpos dans le compte de depot parla personne physique ou juridique sans spcifier le terme de retrait.Cet typesde depots ont un degr lev de liquidit et la banque offre des taux dinterettres petits ou Depots a terme sont les moyens fnanciers depose par ls personnesphysiques ou juridique pour une periode fixe dans afin de econimiser.Ledeposant a le droit de retirer les moyens financiers seulement apres le termeindique en contrat.Existe epots a court terme(l'chance. jusqu' unanne) ;depots a moyen terme(1-5 annee) ;depots a long terme(5annee). Pour stimule les deposant de faire des depots aterme les banques offe le taux dinteres plus grande. En fonction de la categorie des deposantexiste : Les depots du personnes physiques Les depots pour les personnes juridiques(agentseconomique,organisation dEtat. Les depots du banques et autres institutionfinancierres En fonction de lunite monetairesont : Depots en monnaie nationale Depots en devise Depots a vue et comptes courentes sans interet Depots avec linteret

13. Les crdits interbancaires : directs, overnight, de lombard.


Une source importante utilise pour la banquecommerciale pour maintenir la liquidite et complete les ressources financierresnecessaires,represente les credits interbancaire.Les credits interbancairessont centralise quand la Banque Nationale du Moldova acorde des credits pourles banques commerciales,et les credits interbancaires sont decentralisees encas quand une banque commerciale ou autre institution financier accorde descredits pour une autre banque commerciale.Les credits interbancaires centraliserepresente un moyen de realisation du politique monetaire creditaire du BanqueNationale du Moldova. Les credits directes-sont accorde du BNM pour les banquescommerciales pour le complexe agricole d'autres fins dans l'conomie. Ces credits sontaccords aux banques un taux d'intrt fixe par la BNM,equivalent avec tauxde base du credits a long terme. Comme sources d'assurance du credits accorde pourles banques commerciales sont utilise les moyens de compte correspondant Loro,lesresserves obligatoires et les valeurs mobiliers de lEtat disponible dans leportefeuille propre du banque. Le credit overnight-est accorde par la BNM pour les banquescommerciales pour effectuer leurs paiements et pour maintenir les reservesobligatoires.BNM accorde des credits overnight en lei.Cet credit est considere credit avec un terme dun jour.Pouravoir acces a ce type de credit les banques commerciale doit satisfairecertaines conditions : de conclure un contrat avec BNM qui inclus sestypes des operations,de ne avoir pas des retard avec les payements des creditsdans le derniers 2 mois ,avec une disposition des garanties en volume correspondant,formedes valeurs mobiliers dEtatavec une terme de circulation de 2 a 10 jours jusqu'l'chance.Le volume du garanties doit depaser avec 3 % la valeur totale du credit. Le credit de lombard-represent lachat des actives par la BNMvendu par une banque commercialles a un prix determine, suivie de rachat de les memes activesparla banque commerciale de BNM a un prix determine de le rachat.BNM pour assurela liquidite des banques commerciales accorde un credit pour un terme de maximum5 jour,assure avec les actifs ligibles. Les actifs ligibles represent valeurs mobiliaresdEtat,dematerialise,emis par le Ministere de Finance en monnaie nationale.Les actifssont considere ligibles seulement ci prevu la date d'chance aprs la date derachat et ont un terme de circulation jusqu' 91 jours partir de leur date d'achat.

14. Les lettres de change bancaires et les obligations bancaires: La lettre de change-est un titre mis par la banque dans laquelle la banque s'engage rembourser le montant et plus l'intrt. Les lettres de change sont mis sous forme matrialise. On peut servir comme un instrument de paiement pour l'acquittement des marchandises et des services. Les fonctions: 1.instrument de substitution du transport du numraire, 2.instrument de credit, 3.instrument de garantie, 4.instrument de paiement. Les obligations-sont des titres de crance correspondant une portion dun emprunt long terme mis par une entreprise,par lEtat ou par une collectivit publique. En dehors des cas particuliers, lobligation est remboursable globalement ou de manire chelonnde et porte un intrt fixe. La date et la modalit de remboursement doivent tre prcises lmission, sachant que le prix de remboursement peut se faire au pair ou un prix plus lev. Lmission dobligations offertes la souscription du public permet dobtenir des fonds plus importants que de simples ernprunts souscrits auprs du systme bancaire. Lobligation est un actif moins risqu que laction, l pargnant tant sr de rcuprer Iechance son capital initial. Les obligations ne peuvent pas entrer dans le capital statutaire. Les diffrences entre les obligations et les lettres de change: 1. Les ressources provenus de l'mission de lettres de change sont considrs des ressources attires, mais ceux provenus de la mission d'obligations sont considrs comme ressources empruntes. 2. Les lettres de change constitue l'objet du march montaire,mais les obligations sont l'objet au march des capitaux. 15.Le crdit bancaire. Les lments du crdit : lobjet, lintrt. Les fonctions du crdit : distributive, dinvestissement, dmission montaire: Les crdits bancaires sont des financements (des emprunts )accords aux diffrents agents conomiques (personnes morales ou physiques) par les tablissements de crdit. Les lments du credit: lobjet du crdit bancaire est reprsent des disponibilits montaires sous forme de monnaie fiduciaire ou monnaie scripturale. Tous les crdits s'accompagnent d'intrts payer ; c'est--dire que l'emprunteur rembourse une somme d'argent qui s'ajoute au montant initial emprunt.Cest le prix du credit.. Les fonctions: distributive-Par cette fonction le credit permet la mobilization des ressources montaires disponibles dans leconomie et la redistribution ultrieure sous la forme des emprunts dans les diffrentes branches de leconomie. Par cette tonction le crdit est un important facteur .de la croissance conomique. II assure la transformation des encaisses inactives en investissement. Lmission montaire-Les banques ont la possibilit de crer la monnaie scripturale (virement,chque, lettre de change,compensation,carte de credit etc.). Cette possibilit de cration montaire a men vers la rduction de largent liquide en circulation et vers laugmentation de la monnaie scripturale. Dinvestissement-lpargne qui nest pas suivie par l'investissement constitue une thsaurisation (accumulation) et est un facteur de dsquilibrepour la vie conomique. Le credit mis la disposition de lagent conomique, le capital ncessaire, assurant une transformation des pargnes inactives en investissements.
Le credit est le pret qui est efectue contre un engagement a payer les interets et a rembourser le capital a lechance. Les elements qui doit avoir le credit sont :la promesse obligatoirement de rambourser largent,lechange dans le temp,le debiteur et le crediteur,lechange qui est la date quand lemprunt doit etre rembourse et linteret qui est la some dargent exigee par le preteurs. Le credit peut etre caracterise avec diverse traites.Le credit connais le risque de non-remboursement qui consiste en incapacite de payer largent.Pour diminuer ce type de risque la banque devrai tenir compte de beaucoup daspect du dibiteur : Laspect humais qui consiste en caracteristique morale du debiteur Laspect financier qui consiste en situation financiere du dibeteur et en sa capacite de payer Laspect economique-qui consiste en analyser laffaire de le debiteur et de voie ci el navait pas de pribleme financiere Laspect juridique qui consiste a analyser ci le debiteur navait pas de pribleme avec autre entreprises ou lEtat. La banque est tres atentif et elle analyse bien la situation de debiteur comme :la comparaison entre les dettes et les actifs pour les entreprises etc. Autre risque qui souporte la banque est le risque dimmobilisation ou la banque ne peut satisfaire la demande des titulaires des depots.Ici la probleme consiste en la mal gestion des credit ocroyes. Les fonctions et le rle du crdit. Dans notre jour le credit a une grande et importante role pour notres affaires,notre vie.Il ne donne la possibilite de procurer diverses choses,de financier notres affaires etc quand nous navons pas largent.Le credit a la fonction distributive et la fonction monetaire. La fonction distributive est quand a lieu la mobilisation des ressources monetaire disponibles pour les utilise sous forme des emprunts.Avec cette fontion a une grande croissance dans leconomie. La fonction creation monetaire est quand les banques pet creer la monnaie scripturale.Laparition de la monnaie scripturale a comme resultat la reduction de largent liquide en circulation. Comme je dit le credit a une grande importance.Le credit a travers de taux dinteret contribuent a linflation,si le nombre de credit augmente la vitesse de circulation de largent aussi augmente,le credit aussi fait que les relations internationales se develope parce que a travers de diverse credit se fait beaucoup de reunion entre les gouvernateurs de la banques de grandes Etats.Si le pays a une dificit bugetaire elle peut utiliser aussi le credit.

16. La classification des crdits bancaires.

A sa aparition le credit a t realise sous forme de prt naturelle,ou un individ a accorde a lautre un bon ou un service.Cet forme se pratique et aujordhui dans les communites moin develope. Les formes principales de credit dans leconomie de marcge sont :le credit bancaire,credit commerciale,le credit de consommation,credit obligatoirre et le credit hypotecaire.Les credits sont ofrir par les banques commerciales. En fonction de la periode existe :credits a vue et credits a terme. Les credits a vue sont les credits qui sont accorde a court temp pour les agents economique avec une situation economique tres bonne qui pour diverses motives ne peut pas faire face temporarement a les paiements. Les credits a terme implique le remboursement de credit a lecheance etabli et negocie entre la banque et le crediteur.Cet types de credit se sont accorde pour les personnes physique et juridique.Le plus bas credit accorde cest dun jour-le credit overnight .Cet credit est acorde seulement pour les banques pour maintenir la liquidite. Les credits a terme sont : A court terme(pour une duree qui ne depasse 12 moins) a moyen terme(1-5 anne) a long terme(5 annnes) En fonction de beneficiaires existe : -Credits accorde pour la population(pour acheter des biens de consommation, pour l'achat, la construction de maisons, pour l'achat de voitures,pour les etudes.) -Credits accorde pour les agents economique(pour les dpenses courantes, pour les stocks et les frais de saison,pour l'importation et l'exportation de produits,pour les objectifs de placement). -Credits accorde pour les banques et institutions economique(pour les banques,pour les societes de leasing,por autres institution financieres) -Credits accorde pour lEtat En fonction de destination existe : -credits de consomation(automobile aparate de uz casnic,mobila,taxe scolare,cheltuieli de concediu,etc. -credits productives(pentru activitatea curenta si pentru investitii) Dapres le mode dactroi et de remboursement -Credits ordinaires overdraft -les avances en compte courant - ligne de crdit -credit factoring En fontion du mode dassurance -neasigure (sans garanti) -assigure (garantis) En fonction du risque -credits standart -credits supervise -credits substandart -credits douteuses -credits compromises.

17. Lassurance des crdits bancaires. Les assurances relles : le gage, lhypothque, les dpts bancaires. Les assurances personnelles : la lettre de garantie, la fidjussion, la caution.
Pour assurer la recuperation des credits dans la situation en quelle le debiteur nu respecte pas les obligations contractuelles de remboursement la banque demande des garanties. Les parties impliques dans une demande de garantie :ordonateur de la garantie(le debiteur principal),le beneficier de la garantie(banque),garant(le debiteur secondaire) Du point de vue juridique ,dapres leur nature,les garanties sont :reele et personnele. Les garanties reelles sont represente par les biens mobiliers ou immobiliers du patrimoine du dbiteur ou d'un tiers.Les garanties reelles sont :l hypothque,gage, le dpt bancaire. Lhypoteque est une garantie immobiliere qui ne comporte pas la privation de celui qui le constitue.Lobjet de lhypoteque sont les biens immobiliers.Ci le bien immobiliers est dans la propriete de plus personnes est necessaires laccord des tous les copropriettaires. Le gage cest un contract dans le quelle le debiteur ou le garant,suomettre pour la banque un bien mobile pour garantir le credit.Les biens peut etre corporelles(produts,biens,marchandises ets) ou necorporelles(crances, des titres, des actions). Tous doivent satisfaire la condition d'tre dans le circuits civile,faire lobjet de vente-achat. Existe gage avec dpossession et sans depossesion. Le gage avec depossesion- nomme et amanet represente quand le bien et est dpose dans la banque.Cet forme de gage est adrese pour les biens mobiliers du volume petit et grande valeur(metaux precieux,tableaux,actions etc) Le gage sans depossesion se pratique pour les biens volumineuses(voitures, les conglateurs, les rfrigrateurs etc). Dans le cas ci le debiteur ne respecte par les obligations stipule dans le contract de credit,se procede a lexecution de gage. Le dpt bancaire represente une garantie materielle sous forme dune somme dargent faite par le dbiteur ou par le garant a la banque dans le faveur de beneficierre dans certaines conditions etabli et communique a la banque par le debiteur.La valeur de depot bancaire doit couvrir la valeur du credit solicite plus l interet . Les garanties personnelles sont les moyens juridiques de garantie des obligations a travers un ou plusieurs personnes physiques ou juridiques sengagent,a travers dun contrat accesoirre,conclu avec le creancier a payer la dette du debiteur dans le cas s'il ne peut pas payer. Les plus utilise formes de garanties personnelles sont :garantie bancaire,garantie dEtat,caution et cession de crance. La garantie bancaire-est un document par lequel une banque s'engage inconditionnellement et irrvocablement que ci le debiteur ne va execute pas lobligation de payer a une date determine une somme dargent determine,de payer la somme en faveur de la banque bnficiaire.Elle selibere pour un terme de 12 moins et sutilise pour l'approvisionnement des matires premires,materiaux, l'nergie etc. Caution represente un contrat accessoire unilatral,par intermede du la quelle une personne nomme garant(fidejusor) se oblige face a la banque execute lobligation assume pour le debiteur de la banque dans le cas si il ne execute pas seulement.Cet type de garantie a une grande importance parca que avec le debiteur ,est antrene et la responsabilite dun autre personne avec son entier patrimoine.En qualite de garant peut etre personnes physiques,agents economique et les compagnies d'assurance. Cession de creance constituent un accord crit par lequel un crediteur envoye une creance par une autre personnes.

18. Les crdits en devise trangre.


Les banques autorises ont le droit de mettre descredits en devises etrangere vertu d'une autorisation reue de la Banquenationale de Moldavie.Les credits en devise etrangere peuvent etre emises pourles exportateurs residents en RM dont ses besoins sont liees de deviseetrangere pour acheter de matires premires, de matriaux, de pices etc. pourla production de marchandises pour lexportation. Habituellement le taux dinteret pour lescredits en devise etrangere est plus petite que en lei et la situation de lemarche valutaire est dificile parce qu loffre pour le devise etrangere estplus grande que la demande.Cet chose estattribue en grande partie du transfertsdargents en provenance de citoyens qui travaillent l'tranger.Aussi les invstissementetrangers,les credits internationaux, etc sont en devise etrangere.Dans le casquand les credits sont offerts en devise etrangere ils seront retournee aussien devise etrangre et la sitution de le marche valutaire sera encore plus difficile.

19. Le transfert. Les comptes en devise : courent, de dpt, demprunte. Le compte en devise est un compte courant ouvert dans une devise trangre spcifique. Il vous permet de recevoir vos encaissements et de rgler vos fournisseurs dans cette mme devise. Un compte courant- est un type de compte en banque utilis dans les relations commerciales et financires reprsentant les rapports existant entre deux personnes qui, effectuant l'une avec l'autre des oprations rciproques, conviennent de fusionner les crances et les dettes rsultant de ces oprations en un solde au rgime unitaire. 20. Les modalits de paiements internationaux.
Virement international, chque, lettre de change, crdit documentaire- tous les outils pour payer ou tre pay linternational. Les procdures les plus sres de paiements internationaux et sans risques de dfaillances des clients sont les documents bancaires (lettre de crdit (pour l dfaillance du client) et lettre de crdit et confirm (pour la dfaillance du client et la banque emttrice). En outre il faut bien connaitre les produits drivs dans la matire de la gestion du rique du taux de change et du taux d'intrt pour couvrir contre les risqes de fluctuations des taux de change et des taux d'intrt. il existe deux types de paiement principaux l'international : 1. la remise documentaire ou "cash against documents" en anglais. Si vous tes vendeur, vous envoyez vos marchandises via le rseau traditionnel (transporteur) et les documents douaniers doivent tre envoys votre banque qui les enverra la banque de votre client. Celle-ci remettra ces documents (sans lesquels l'acheteur ne pourra pas rcuprer la marchandise) votre client contre l'argent de la transaction. 2. le crdit documentaire. Dans ce cas, un contrat est pralablement sign entre l'acheteur et sa banque dans lequel il s'engage payer contre la remise des documents. Ensuite la banque de votre client envoie ce contrat votre banque (ou une autre banque de votre choix) qui vous le transmet. Lors de la livraison, tout se passe comme dans le cas de la remise documentaire. Ce moyen de paiement est plus sr que le premier, mais il est plus cher.

21. Les oprations de crdit bail.


Le credit-bail est une operation de financement qui fait le banque ou la societe de leasing.Le credit bail est une modalite tres eficiente pour nous de procurer diverses choses :automobile,technique etc.Pour utilise le credit bail est necessaire de signe une contrat de bail ou sont presente trois parties participantes :le loueur qui est la personne qui achete les biens,le fourniseur-est la personne qui vente les biens et le locataire est la personne qui utilise les biens mentione dans le contrat. Le leasing est divise en leasing financier et leasing operationnel. Le leasing financier-est quand avait lieu la recuperation complete de lequipement.La dure dutilisation coincide avec lamortissement total. Le leasing operationnel-est quand la duree dexplotation du bien est superieure que la duree du contrat. Dans ce type de contrat le locataire a plus davantages :la somme qui doit etre paye est stable,lutilisation temporaire de bien donne la posibilite pour le locataire dapprovisioner outilages plus modernes etc. Les avantages pour le loueur est que il peut utilise comme bail le meme bien plousieurs fois etc.

22. Les oprations de factoring.


Le credit-bail est une operation de financement qui fait le banque ou la societe de leasing.Le credit bail est une modalite tres eficiente pour nous de procurer diverses choses :automobile,technique etc.Pour utilise le credit bail est necessaire de signe une contrat de bail ou sont presente trois parties participantes :le loueur qui est la personne qui achete les biens,le fourniseur-est la personne qui vente les biens et le locataire est la personne qui utilise les biens mentione dans le contrat. Le leasing est divise en leasing financier et leasing operationnel. Le leasing financier-est quand avait lieu la recuperation complete de lequipement.La dure dutilisation coincide avec lamortissement total. Le leasing operationnel-est quand la duree dexplotation du bien est superieure que la duree du contrat. Dans ce type de contrat le locataire a plus davantages :la somme qui doit etre paye est stable,lutilisation temporaire de bien donne la posibilite pour le locataire dapprovisioner outilages plus modernes etc. Les avantages pour le loueur est que il peut utilise comme bail le meme bien plousieurs fois etc.

23. Les indicateurs de performance bancaire. Dans le cadre des stratgies et des politiques bancaires profitabilit est le facteur dterminant qui permet l'volution future, le dveloppement et la consolidation de la position de banque dans le cadre du systeme bancaire. Le profit brut est l'indicateur qui reflte l'efficacit de toutes les activits et on synthse influence des tous les facteurs quantitatives et

qualitatives qui agissent directement ou indirectement sur les revenus et les dpenses. La profitabilit constitue la faon d'atteindre le but fondamental de l'activit de la banque, de maximiser les profits en termes de minimisation des risques. L'objectif fondamental poursuivi par la gestion de la banque est de maximiser la valeur des immeubles de placement. Dans le cas des banques, lindicateur est appellee ROE- le rendement du capital= mesure le pourcentage de rendement de chaque unit montaire des fonds propres. ROA-Indicateur de rendement des actifs= mesure le revenu net gnr par chaque unit montaire des actifs. mesure le revenu net gnr par chaque unit montaire des actifs. Le rendement des fonds propres est li au rendement des actifs par le multiplicateur des fonds propres= compare les actifs avec les fonds propres telle que valeur leve de cet indicateur prsente un degr lev de l'endettement (indatorire) financier. Les principaux indicateurs utiliss pour valuer la performance des banques sont: 1.le taux de randement financiere- mesure les rsultats de la gestion bancaire dans son ensemble,et montre pour les actionnaires, leur effet sur l'emploi. 2. Taux de rentabilit conomique- reflte l effort de la capacit de gestion d'utiliser les ressources financires de la banque pour gnrer des profits. 3.Effet de levier- actionne quand la recrutement de nouvelles ressources est avantageux, respectivement quand le cot des ressources est infrieur ou au moins gale avec rentabilit conomique et montre le degree dans laquelle l'utilisation des ressources supplmentaires permet d'augmenter le rendement des capitaux propres. 4. taux de profit- represente le principale indicateur danalyse, dans le cas quand se vise la reduction des cots bancaires.. 5. le degree dutilisation des actifs-La grandeur de cet indicateur dpend de la taille de taux d'intrt du march et de la structure des actifs bancaires. La maximization de l'indicateur est obtenu pour un niveau donn d'intrt du march en augmentation de poids de l'actif qui apportent le plus de revenus. 24. Les risques bancaires. Types. Contrle et diminution de leur influence. Un risque bancaire est un risque auquel s'expose un tablissement bancaire lors d'une activit bancaire. L'activit bancaire, par son rle d'intermdiation financire et ses services connexes, expose les tablissements bancaires de nombreux risques. Typologie de risques: 1. Le risque de crdit, qui est le risque de pertes rsultant de l'incapacit des clients de la banque, d'metteurs ou
d'autres contreparties, faire face leurs engagements financiers. 2. Le risque de march, terme qui regroupe les risques gnrs par des activits de march (taux, change et perte de valeur d'instruments financiers). 3. Les risques oprationnels, qui dsignent les risques de pertes ou de sanctions notamment du fait de dfaillances des procdures, d'erreurs humaines ou d'vnements extrieurs. 4. Le risque de liquidit, c'est--dire le risque que la banque ne puisse faire face ses chances de trsorerie. La mesure et le contr^ole des risques sont realises a plusieurs niveaux dans la banque et sont en general organises par le departement des risques et la direction nanciere (pour ce qui concerne le risque de taux et de change). Pour le risque de credit, les decisions d'octroi de credit sont prises selon une intervention des diffrents niveaux hierarchiques au sein de la direction des risques, et selon l'importance du dossier. Pour les risques de marche, des equipes sont detachees sur place dans les salles de marche, dans les societes de gestion, au contact des equipes commerciales, de structuration et de trading. Au niveau global de la banque, la gestion des risques est pilotee via une allocation optimale des fonds propres. Cette allocation prend en compte le couple rentabilite / risque de chaque transaction originee par la banque. Une reglementation bancaire, negociee a un niveau supranational et adaptee dans chaque pays par les autorites de tutelle, impose un niveau minimal de fonds propres (fonds propres reglementaires) pour les banques. Les risques bancaires sont nombreux et divers. Nous allons nous intresser, dans cechapitre, l'numration de quatre risques dont on va prsenter lesdfinitions et les mesures. 1. Risque de crdit 1.1. Dfinition Le risque de crdit est dfini comme tant le risque deperte auquel la banque est expose en cas de dtrioration ou de dfaillance dela contrepartie. Il rsulte de la combinaison de 3 facteurs : le risque decontrepartie, le risque d'exposition et le risque de rcupration (modle ditCER). a. Risquede contrepartie Le risque de contrepartie est caractris par laprobabilit de dfaillance du client relative , principalement, 2 facteurs quisont la qualit du dbiteur (classe de risque ou notation) et la maturit ducrdit b. Risqued'exposition Le risque d'exposition est l'valuation du montant desengagements au jour de la dfaillance. Ce montant dpend du type d'engagementaccord (facilit de caisse, prt moyen terme, caution, oprations de march,...), du niveau confirm ou non, de la dure de l'engagement et de sa formed'amortissement (linaire, dgressif,...). c. Risquede rcupration

Le risque de rcupration est, aprs cot de rcuprationet de partage, la valeur attendue de la ralisation des garanties (sretsrelles et personnelles) et de la liquidation des actifs non gage de lacontrepartie. La valorisation des garanties dtenues vient en dductionde l'exposition. Elle est fonction de la valeur initiale du bien, du caractrencessaire ou non pour la poursuite de l'activit, de sa dure de vie, dumarch d'occasion et de la dcote en cas de vente force. 2. Risque oprationnel 2.1. Dfinition Le risque oprationnel est dfini comme le risquede perte rsultant de carences ou de dfaillances attribuables desprocdures, personnels et systmes internes ou des vnements extrieurs. Ladfinition inclut le risque juridique mais exclut les risques stratgiques etd'atteinte la rputation . Dans la pratique, on peut considrer comme ralisationd'un risque oprationnel tout vnement qui perturbe le droulement desprocessus et qui gnre des pertes financires ou une dgradation de l'image dela banque. Donc les risques oprationnels sont raliss essentiellementpar : les employs (fraudes, dommages, sabotages,...), le processusinterne de gestion (risque sur oprations, de liquidit,...), le systme(risques lis l'investissement technologique, violation,...) et par desvnements externes (aspects juridiques, catastrophes naturelles,. 3. Lerisque de taux d'intrt Toute entreprise se caractrise par des besoins definancement plus ou moins long terme, que ce soit pour financer des projetsd'investissement ou simplement pour assurer son dveloppement. Elle a ainsirecours l'endettement soit auprs d'une banque, soit directement sur lesmarchs financiers court terme ou obligataire, et se trouve alors expose aurisque de taux d'intrt RISQUES BANCAIRES ET ENVIRONNEMENT INTERNATIONAL La stabilit et la solvabilit du systme bancaire sont une condition sine qua non pour le bon fonctionnement du systme financier. Afin dadapter et daugmenter la souplesse de lactuel systme de surveillance, les autorits en charge de la rgulation bancaire internationale ont engag un processus de rforme du calcul des fonds propres ncessaires la couverture des risques et ce dans le cadre du comit de Ble II La dmarche est, certes, neuve mais elle sappuie en revanche sur un principe dj prouv. La rforme se fonde en effet sur une responsabilisation de la profession bancaire lgard du rgulateur et des marchs. Notre dossier se propose de spcifier la nouvelle orientation, et de dfinir dabord les diffrents types de risques auxquels sont confrontes les banques dans leur gestion quotidienne. En fait Ble I ntait quun ratio bancaire et nintgrait pas le fonctionnement interne de la banque

Burea Victor