CONTABILIDAD DE COSTOS

SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE

EMPRESA COMERCIAL COTOPAXI
ESTADO DE SITUACION INICIAL
1 DE ENERO DEL 2012
FECHA

DETELLE
caja
banco
ctas. Por cobrar
dctos. Por cobrar
mercaderias
vehiculo
muebles de oficina
gasto constitucion
a) doctos. Por pagar
a) hipoteca por pagar
a)
capital
E.S.I

V/R

DEBE
6,000.00
7,000.00
1,200.00
2,300.00
320,000.00
80,000.00
10,000.00
15,000.00
3,000.00

HABER

56,000.00
200,000.00
220,000.00

2
gasto seguro

600.00

a)bancos
V/R canselacion de seguros
3
caja
ctas. Por pagar
dctos. Por pagar
1% imp. Retenido
30% imp. Retenido iva
a)
venta
a) iva venta
V/R venta de mercaderia
4
banco
a) caja
V/R dep. banco pichicha # 085
5
compras
iva comras
a)banco
a)dcto compra
a)1% r.f
a)30%r,f iva
V/R compra

600.00

29,920.00
20,000.00
36,000.00
800.00
2,880.00
80,000.00
9,000.00

29,920.00
29,920.00

30,000.00
3,060.00
27,387.00
4,500.00
255.00
918.00

6
caja
dcto
1% imp. Retenido
30% imp. Retenido iva
a) venta
a) Iva venta
V/R venta de mercaderia
7
banco
a) caja
V/R deposito
8
equipo de computo
iva comras
a)banco
a)1% R.F
a)30% R.F iva
V/R compra equipo computo
9
debolucion ventas
iva ventas
a) Banco
V/R debolucion
10
compras
iva comras
a) ctas por pagar
a)banco
a)1% r.f
a)30% r.F
V/R compra
11
caja
ctas. Por pagar
a)debolucion compra
a) iva compra
V/R debolucion fac. 043
12
ctas. Por pagar
a) Banco
V/R PAGO
13
gastos varios
a) Banco
V/R gastos varios
14

48,330.00
5,000.00
450.00
1,620.00
50,000.00
5,400.00

48,330.00
48,330.00

3,520.00
422.40
3,780.48
35.20
120.72

3,000.00
360.00
3,360.00

27,000.00
3,240.00
27,000.00
1,998.00
270.00
972.00

1,080.00
9,000.00
9,000.00
1,080.00

7,200.00
7,200.00

3,000.00
3,000.00

gasto arriendo
a) arriendo acumulado por pagar
V/R pag. Arriend. Dic no pagado
15
gasto publicidad
a) publicidad acum. Por pag.
V/R publiciadad no pagada
16
gasto ctas. Incobrables
a) provicion ctas. Incobrables
17
comicion acumulada por cobrar
a) renta comicion
V/R comicion no cobrada
18
interes acumulado por cobrar
a) renta interes
V/R unteres no cobrado
19
gasto depreciacion vehiculo
a) depreciacion acumulada vehiculo
V/R ajuste
20
gasto depreciacion muebles de oficina
a)dep. acumulada muebles de oficina
C/Rajuste
21
gasto depreciacion muebles y enceres
a)dep. acumulada muebles y enceres
C/Rajuste
22
gasto depreciacion equipo computo
a)dep. acumulada equipo de computo
C/Rajuste
23
venta
a) debolucion venta
a) dcto venta
V/R DEBOL.
24
decto compras
debolucion compras
compras
V/R DEBOLUCION
25
costo de venta
a)mercaderias

1,200.00
1,200.00

500.00
500.00

320.00
320.00
5,000.00
5,000.00

590.00
590.00

1,200.00
1,200.00

112.50
112.50

75.00
75.00

88.00
88.00

8,000.00
5,000.00
3,000.00

4,500.00
9,000.00
13,500.00

363,500.00
320,000.00

a) compras

43,300.00

V/Rcosto de venta
26
mercaderias

300,000.00
a)costo ventas

300,000.00

V/R
27
ventas

122,000.00
a) costo de ventas
a) ganancia bruta ventas

63,500.00
58,000.00

V/R
28

resumen de rentas ygastos

10,095.50
1,200.00
500.00
600.00
3,000.00
1,200.00
75.00
112.50
88.00
320.00

g. arriendo

g. publicidad
g. Seguro
g. varios
g. dep vehiculo
g. dep. muebles y enceres
g. dep. muebles de oficina
g. dep. equipo de computo
g ctas. Incobrables
V/R CIERRE
29
renta comicion
renta interes
ganancia bruta varias
a) resumen rentas y gastos
V/R CIERRE
30
ctas por pagar
documentos por pagar
hipoteca por pagar
capital
iva ventas
1%imp.retenido
30% imp. Retenido iva
ganacia bruta ventas
provicion ctas. Incobrables
depr. Acumulada vehiculo
depr. Acumulada muebles y enseres
depr. Acumulada muebles de oficina
depr. Acumulada equipo de computo
caja
bancos
ctas. Por cobrar

5,000.00
590.00
585.00
64,090.00
10,800.00
56,000.00
200,000.00
22,000.00
14,640.00
560.20
2,016.78
58,500.00
370.00
590.00
1,200.00
112.50
88.00
7,080.00
37,924.52
32,000.00

cocumentos por cobrar

mercaderias
vehiculos
muebles y ecderes
muebles de oficina
equipo de computo
imp.retenido 1%
imp.retenido iva 30%
inva compras

59,000.00
300,000.00
80,000.00
10,000.00
15,000.00
3,000.00
1,250.00
4,500.00
5,642.40

CONTABILIDAD DE COSTOS
SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE
empresa comercial GENESSIS
LIBRO MAYOR
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE2011
CAJA
6,000.00
24,420.00
48,330.00
1,080.00
85,330.00

29,920.00
48,330.00
7,080.00
78,250.00

BANCOS
7,000.00
600.00
29,920.00
27,387.00
43,330.00
3,780.48
3,360.00
1,998.00
7,200.00
3,000.00
85,250.00
47,325.48

DOCTOS. POR COBRAR

2,300.00
59,000.00
3,600.00
59,000.00
59,000.00

MERCADERIA
32,000.00
320,000.00
300,000.00
300,000.00
620,000.00
620,000.00

MUEBLES Y ENSERES
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00

EQUIPO DE OFICINA
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00

DOCTO. POR PAGAR

56,000.00
56,000.00
56,000.00
56,000.00

HIPOTECA POR PAGAR

200,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00

GASTO DE SEGURO
600.00
600.00
600.00
600.00

IMP. RET. FUENTE 1%

800.00
1,250.00
450.00
1,250.00
1,250.00

VENTA
8,000.00
80,000.00
12,000.00
50,000.00
130,000.00
130,000.00

DCTO COMPRA
4500
4500

4500
4500

IVA VENTA
360.00
9,600.00
14,640.00
5,400.00
15,000.00
15,000.00

RET. FUENTE 1%
56920

56920

35.2
255
270
56920

DCTO. VENTA
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

EQUIPO DE COMPUTO
3,520.00
3,520.00
3,520.00
3,520.00

COSTO VENTA
363,500.00
300,000.00
63,500.00
363,500.00
363,500.00

DEBOL. VENTA
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00

GASTOS VARIOS
18,800.00
18,800.00
18,800.00
18,800.00

GANACIA BRUTA VENTAS

58,500.00
58,500.00
58,500.00
58,500.00

RRIEND. ACUM POR PAG.

1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00

PUBLIC.ACUM. POR PAG.

58,500.00
58,500.00
58,500.00
58,500.00

PROV. CTAS. INCOBRABLES

320.00
320.00
320.00
320.00

COMIC. ACUM. POR COBRAR

5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

CTAS. INCOBRABLES

RENTA INTERES

320.00
320.00

320.00
320.00

DEP. ACUMULADA VEHICULO

1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00

590.00
590.00

590.00
590.00

INTERES ACM. POR COB

590.00
590.00
590.00
590.00

DEP. ACUM. EQUIP. OFICINA

112.50
112.5
112.50
112.5

G. DEP MUEBLES Y ENSERES

75.00
75.00
75.00
75.00

G. DEP. EQUIPO DE COMP.

26.40
26.40
26.40
26.40

DEP. ACUM. EQUIP. DE COMP.

26.40
26.40
26.40
26.40

GANANCIA EN EL EJERCICIO
53,994.50
53,994.50
53,994.50
53,994.50

CTAS. POR COBRAR

1,200.00
32,000.00
20,000.00
32,000.00
32,000.00

VEHICULO
80,000.00
80,000.00

80,000.00
80,000.00

GASTO CONSTITUCION
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00

CAPITAL
220,000.00
220,000.00
220,000.00
220,000.00

IMP. RET. FUENTE 30%

2,880.00
4,500.00
1,620.00
4,500.00
45,400.00

COMPRA
3,000.00
13,500.00
27,000.00
43,500.00
57,000.00
575,000.00

RET. FUENTE 30%

2010.72

2010.72

918
126.72
972
2010.72

DEBOLUCION COMPRA
900.00
900.00
900.00
900.00

CTAS. POR PAGAR

9,000.00
27,000.00
7,200.00
10,800.00
27,000.00
27,000.00

GASTO PUBLICIDAD
500.00
500.00
500.00
500.00

GASTO ARRIENDOS
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00

RENTA COMICION
500.00
500.00

500.00
500.00

G. DEPRECIACION. VEHICULO

1,200.00
1,200.00

1,200.00
1,200.00

G. DEP. EQUIPO DE OFICINA

112.50
112.50
112.50
112.50

DEP.ACUM. MUEBL.YENSERES
75.00
75.00
75.00
75.00

RESUMEN GAST. Y RENTAS

100,045.50
53,944.50
64,090.00
64,090.00

CONTABILIDAD DE COSTOS
SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE
SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE

REGULACION DE LA CUENTA MERCADERIAS

13000

3000

5000

2,300.00
+
57,000.00

9,000.00

336,500.00
300,000.00

4,300.00

OSTOS

CADERIAS
-

12200

43500
63500

=
=

58500

CONTABILIDAD DE COSTOS
SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE
empresa comercial GENESSIS
BALANCE DE COMROBACION
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE2011
SUMAS
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35

DETALLE
CAJA
BANCOS
CTAS. POR COBRAR
DOCTOS.POR COBRAR
MERCADERIA
CAPITAL
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO
OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
DOCTOS. POR PAGAR
HIPOTECA POR PAGAR
GASTO SEGURO
IMPUESTO RETENIDO 1%
IMPUESTO RETENIDO IVA 30%
IVA VENTAS
IVA COMPRAS
1% RETENCION FUENTE
30% RETENCION FUENTE IVA
CTAS. POR PAGAR
GASTOS VARIOS
GANANCIA BRUTA VENTAS
GASTO ARRIENDO
EQUIPO DE COMPUTO
ARRIENDO ACUM. POR PAGAR
GASTO PUBLICIDAD
PUBLICIDAD ACUM. POR PAGAR
CTAS. INCOBRABLES
PROVICION CTAS. INCOBRABLES
COMICION ACUMULADA POR COBRAR
RENTA COMICION+
INTERES ACUMULADO POR COBRAR
RENTA INTERES
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
DEP.ACUM. POR VEHICULO

DEBE
85,330.00
85,250.00
32,000.00
59,000.00
620,000.00
80,000.00
10,000.00
15,000.00
3,000.00
600.00
1,250.00
4,500.00
360.00
6,722.40
16,200.00
3,000.00
1,200.00
3,520.00
500.00
320.00
5,000.00
590.00
1,200.00
-

HABER
78,250.00
47,325.48
320,000.00
220,000.00
56,000.00
200,000.00
15,000.00
1,080.00
560.20
2,016.78
27,000.00
58,500.00
1,200.00
500.00
320.00
5,000.00
590.00
1,200.00

SALDOS
DEUDOR
7,080.00
37,924.52
32,000.00
59,000.00
300,000.00
80,000.00
10,000.00
15,000.00
300.00
600.00
1,250.00
4,500.00
5,642.40
3,000.00
1,200.00
3,520.00
500.00
320.00
5,000.00
590.00
1,200.00
-

36
37
38
39
40
41

G. DEP.MUEBLES Y ENSERES
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
G. DEP. EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUM.EQUIPO DE OFICINA
G. DEP. EQUIPO DE COMPUTO
DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO

75.00
112.50
88.00
-

75.00
112.50
88.00

75.00
112.50
88.00
-

ACREEDOR

220,000.00

56,000.00
200,000.00

14,640.00
560.20
2,016.72
10,800.00
58,500.00
1,200.00
500.00
320.00
5,000.00
590.00
1,200.00

75.00
112.50
88.00

CONTABILIDAD DE COSTOS
SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE
empresa comercial GENESSIS

BALANCE DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE2011

VENTAS NETAS
(-)

VENTAS BRUTAS
DESCUENTO VENTAS
DEBOLUCION VENTAS

122,000.00
130,000.00
5,000.00
3,000.00

COSTO VENTAS
(+)

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS

COMPRAS NETAS
COMPRAS BRUTAS

(-)
(-)

DECTO COMPRAS
DEBOLUCION COMPRAS

(=)
(-)
(=)

MERCADERIA DISPONIBLE VENTAS

INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

(+)

(=)
(=)

(=)

63,500.00
320,000.00
4,500.00
57,000.00
4,500.00
900.00
363,500.00
300,000.00
58,500.00

GANANCIA BRUTA VENTAS

INGRESOS NO OPERACIONALES
RENTA COMICION
RENTA INTERES
TOTAL RENTAS OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS
SEGURO
GASTOS
VARIOS
GASTOS
ARRIENDO
GASTOS
PUBLICIDAD
GASTOS
CTAS. INCOBRABLES
GASTOS
DEPRECIACION VEHICULO
GASTOS
DEP. MUEBLES Y ENSERES
GASTOS
DEP. MUEBLES DE OFICINA
GASTOS
DEP. EQUIPO DE COMPUTO
GANANCIA EN EL EJERCICIO

5,590.00
5,000.00
590.00
64,090.00
10,095.50
600.00
3,000.00
1,200.00
500.00
320.00
1,200.00
75.00
112.50
88.00
53,994.50

CONTABILIDAD DE COSTOS
SISTEMA DE CUENTA MULTIPLE
empresa comercial GENESSIS

ESTADO DE SITUACION FINAL

DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE2011

ACTIVO

(-)

(-)
(-)
(-)
(-)

MERCADERIA
CAJA
BANCO
CTAS. POR COBRAR
PROVICION CTAS. INCOBRABLES
DOCUMENTOS POR COBRAR
IMP. RETENIDO 1%
IMP.RETENIDO IVA 30%
VEHICULO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
MUEBLES Y ENSERES
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
MEUEBLES DE OFICINA
DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
COMICION ACUMULADA POR COBRAR
INTERES ACUMULADA POR COBRAR
TOTAL ACTIVO

559711.42

300,000.00
7,080.00
37,924.52
31,680.00
58,000.00
1,250.00
4,500.00

CTAS. POR PAGAR

DOCUMENTOS POR PAGAR
HIPOOTECA POR PAGAR
IVA EN ENTA
1% RETENCION FUENTE
30% RETENCION FUENTE IVA
ARRIENDO ACUMULADO POR PAG
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PA

78,800.00

TOTAL PASIVO

320.00

1,200.00
9,925.00
75.00
14,887.50

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
GANANCIA EN EL EJERCICIO

112.50
3,432.00
88.00
5,000.00
590.00
TOTAL ACTIVO Y PASIVO

OSTOS

PASIVO

TAS. POR PAGAR

OCUMENTOS POR PAGAR
IPOOTECA POR PAGAR
VA EN ENTA
% RETENCION FUENTE
0% RETENCION FUENTE IVA
RRIENDO ACUMULADO POR PAGAR
UBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR

10,800.00
56,000.00
200,000.00
14,640.00
560.20
2,016.72
1,200.00
500.00

OTAL PASIVO

285,716.92

APITAL SOCIAL
ANANCIA EN EL EJERCICIO

27,399.00
220,000.00
53,994.50

OTAL ACTIVO Y PASIVO

559,711.42

CONTABILIDAD DE COSTOS

SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

EMPRESA COMERCIAL COTOPAXI
ESTADO DE SITUACION INICIAL
1 DE ENERO DEL 2012
ACTIVO
31000.00
CORRIENTE:
CAJA
BANCO
CTAS. POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
MERCADERIA

2000.00
2000.00
30000.00
50000.00
1000.00

NO CORRIENTE

150000.00

EQUIPO DE OFICINA

1500

TOTAL ACTIVO

32500.00
PASIVO

CORRIENTE:
CTAS. POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR

4800.00
800.00
4000.00

NO CORRIENTE:
HIPOTECA POR PAGAR

6000.00
6000.00

TOTAL PASIVO

10800.00

PASIVO PATRIMONIO
CAPITAL

21700.00

TOTAL PASIVO: Y ACTIVO

32500.00

EMPRESA COMERCIAL COTOPAXI

LIBRO DIARIO
1 DE ENERO DEL 2012
FECHA

DEBE

DETALLE

HABER

1
CAJA
BANCO
CTAS. POR COBRAR
MERCADERIAS
EQUIPO DE OFICINA
A) CTAS. POR PAGAR
A)DOCUMENTOS POR PAGAR
A)HIPOTECAPOR PAGAR
A)CAPITAL
V/R EST. SIT. INICIAL

2,000.00
20,000.00
3,000.00
5,000.00
1,000.00
1,500.00
800.00
4,000.00
6,000.00
21,100.00

2
mercaderia
iva compra

900.00
108.00

a) banco
a) 1% retencion fuente
a) 30% retencion fuente iva
V/R compra
3
caja
1% imp.ret. Fuente
30% imp. Ret. Fuente iva

966.00
9.00
32.40

2,148.00
20.00
72.00
a) venta
a) iva venta

2,000.00
24.00

V/R VENTA
4
costo venta

1,000.00
a)mercaderia

V/R COSTO VENTA

5
ctas. Por cobrar
1% imp.ret. Fuente
30% imp. Ret. Fuente iva

1,000.00

1,288.80
12.00
43.20
a)venta
a)iva venta

7,200.00
14.00

V/R VENTA
6
costo venta

1,200.00
a)mercaderias

V/R costo venta

1,200.00

7
venta
iva ventas

600.00
72.00
a) caja

672.00

V/R VENTA
8
mercaderia

600.00
a)costo venta

600.00

V/R costo venta

9
mercaderia
iva compra
a) banco
a) 1% retencion fuente
a)30%retencion fuente iva
V/R compra
10
caja
a) mercaderia
a) iva compra
V/R VENTA
11
caja
1% imp. Retenido
30% imp.retenido iva
a)venta
a)iva venta
V/R VENTA
12
costo venta
a)mercaderia
V/R costo venta
13
gasto deprec. equip.de oficina
a)dep.acum. Equip.de ofic.
V/R AJUSTE

800.00
96.00
859.20
8.00
29.80

672.00
600.00
72.00

644.40
6.00
21.00
600.00
72.00

600.00
600.00

50.00
50.00

KARDEX
ARTICULO
UNIDAD DE MEDIDA
PROVEEDORES
METODO DE VALORACION:

algodn
kg.
kia

FECHA
1/1/2011
1/10/2011
1/15/2011
1/25/2011
11/26/2012
30/01/20101
1/31/2011

CANTIDAD

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
COMPRA FAC#5050
VENTA FAC#25026
DEBOL. FAC#25026
COMPRA FAC#53535
DEBOL. FAC#3535
VENTA FAC#2717

PRESENTACION:

300

PROMEDIO
ENTRADAS
V.UNITARIO V.TOTAL
3.00

LIFO
SALIDA
CANTIDAD
V.UNIT

900.00
200 5.00
200 6.00

200
150

4.00
4.00

800.00
600.00
120 5.00

CONTROL DE EXISTENCIAS

EXISTENCIA
MINIMA

EXISTENCIA
MAXIMA

FIFO
V. TOTAL

1,000.00
1,200.00

600.00

CANT.
500
800
600
400
700
550
670

OTROS
X
EXISTENCIAS
V.UNITARIO V.TOTAL
2.00
100.00
3.00
2,400.00
5.00
3,000.00
6.00
2,400.00
4.00
2,800.00
4.00
2,200.00
5.00
3,350.00

( ULTIMO PRECIO DE MERCADO)

EMPRESA COMERCIAL COTOPAXI

LIBRO MAYOR
1 DE ENERO DEL 2012

CAJA
2,000.00
2,148.00
1,288.80
644.40
4,792.40
-

DOCTOS. POR COBRAR

5,000.00
5,000.00

CTAS. POR PAGAR

800.00
800.00

CAPITAL
21,700.00
21,700.00

RET. FUENTE 30%

32.4
28.8
61.2

VENTA
3,200.00
2,000.00
600.00
1,200.00
600.00
3,800.00
3,800.00

BANCOS
20,000.00
966.66
672.00
859.20
20,672.00
1,825.80

MERCADERIA
1,000.00
480.00
900.00
1,200.00
300.00
600.00
800.00
600.00
3,000.00
2,880.00

DOCTO. POR PAGAR

4,000.00
4,000.00

108.00
96.00
204.00
408.00

IVA COMPRA
72.00

CTAS. POR COBRAR

3,000.00
1,288.80
4,288.80

EQUIPO DE OFICINA
1,500.00
1,500.00

HIPOTECA POR PAGAR

RET. FUENTE 1%

72.00

IMP. RET. FUENTE 1%

20.00
12.00
6.00
38.00

IVA VENTA
72.00
240.00
144.00
72.00
456.00

IMP. RET. FUENTE 30%

72.00
43.20
21.60
136.80

COSTO VENTA
1,200.00
600.00
460.00
2,260.00

G.DEP. ACUM. EQUIP OFICINA

11.25
11.25

DEP. ACUM. EQUIP OFICINA

11.25
11.25

GANANCIA BRUTA

CTAS. POR COBRAR

672.00
672.00

EQUIPO DE OFICINA

HIPOTECA POR PAGAR

6,000.00
6,000.00

RET. FUENTE 1%
9.00
8.00
17.00

IMP. RET. FUENTE 30%

COSTO VENTA
300.00
980.00
2,280.00

GANANCIA BRUTA
1,220.00
1,220.00

EMPRESA COMERCIAL COTOPAXI

LIBRO MAYOR
1 DE ENERO DEL 2012

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

CUENTAS
CAJA
BANCOS
CTAS.POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
MERCADERIA
EQUIPO DE OFICINA
CTAS.POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
HIPOTECA POR PAGAR
CAPITAL
IVA COMPRA
1% IMP. RETENIDO EN LA FUENTE
30% IMP. RETENIDO EN LA FUENTE IVA
IMP.RETENCION FUENTE 1%
IMP.RETENCION FUENTE 30%
IVA VENTAS
G. DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIP.OFIC.
GANANCIA BRUTA VENTAS
TOTAL

SUMA
DEBE
HABER
4,792.40
20,672.00
1,825.80
4,288.80
672.00
5,000.00
3,000.00
2,880.00
1,500.00
800.00
4,000.00
6,000.00
21,700.00
204.00
72.00
17.00
61.20
38.00
136.80
72.00
450.00
11.25
11.25
1,220.00
39,715.25
39,715.25

SALDOS
DEUDOR
4,792.40
18,846.20
3,616.80
5,000.00
120.00
1,500.00

132.00

38.00
136.80
11.25

34,193.45

SALDOS
ACREEDOR

800.00
4,000.00
6,000.00
21,700.00
17.00
61.20

84.00
11.25
1,220.00
33,893.45

CALCULO DE HORAS EXTRAS

SR. Juan vela gerente sueldo $1000.00 labora horas extras:
viernes 2 horas
sabado 3 horas

=
=

50%
100%

DESARROLLO:
sueldo mensual: 1000.00
1000.00/240h00
=
HORA MENSUAL:
HORA NORMAL:

240
4.17

4.17

1hora de trabajo

HORA RECARGO 50%

HORA RECARGO 100%

N HORA RECARGO 50%

N HORA RECARGO 100%

=
=

2 *
3 *

6.26
8.34
6.26
8.34

=
=

12.52
25.02
37.54

SR. Patricio Ordoez contador sueldo m $750.00 labora horas extras:

viernes 02 horas
jueves(F) 02 horas
Domingo 02 horas

=
=
=

50%
100%
100%

DESARROLLO:
sueldo mensual: 750.00
750.00/240h00
=
HORA MENSUAL:
HORA NORMAL:

240
3.13

3.13

1hora de trabajo

HORA RECARGO 50%

HORA RECARGO 100%

N HORA RECARGO 50%

N HORA RECARGO 100%

2 *
4 *

=
=
4.70
6.26

4.70
6.26
=
=

srta. Veronica zambrano secretaria sueldo m $ 600 y tiene horas extras:

jueves(F) 04 horas

50%

9.40
25.04
34.44

viernes 02 horas
sabado 01:30 horas

=
=

50%
100%

DESARROLLO:
sueldo mensual: 600.00
600.00/240h00
=
HORA MENSUAL:
HORA NORMAL:

240
2.5

2.5

1hora de trabajo

HORA RECARGO 50%

HORA RECARGO 100%

N HORA RECARGO 50%

N HORA RECARGO 100%

6 *
1:30 *

=
=
3.75
5.00

3.75
5.00
=
=

22.50
7.50
30.00

ROL DE PAGOS

NOMINA
NOMINA ADMINISTRACION
1 JUAN VELA
2 PATRICIO PRDOES
3 VERONICA ZAMBRANO

CARGO

GERENTE
CONTADOR
SECRETARIA

SUELDO
BASICO
UNIFICADO

1000.00
750.00
600.00

HORAS
EXTRAS

TOTAL
INGRESOS

IESS 9,35%
37.54
34.44
30.00
101.98

1,037.54
784.44
630.00
2,451.98

97.01
73.36
58.91
229.28

DESCUENTO O
RETENCIONES
PRESTAMO
RET.JUCICIAL HIPOTECARIO

100.00

PRES.QUIR EGRESO
97.01
73.36
58.91
229.28

TOTAL.
A
RECIBIR

790.53
711.04
571.09
2,072.66

FIRMAS

EJERCICIO

CONTABILIDAD BANCARIA
z

EMPRESA COMERCIAL COTOPAXI

LIBRO MAYOR
1 DE ENERO DEL 2012
FECHA

CODIGO

DETALLE
1
CTAS.POR COBRAR
CTAS.POR COBRAR VARIAS
ACCIONES SUSCRITAS NO PAGADAS
A) Juan Mendoza
a)Carlos Ruiz
a) Luis Leon
a)Vicente Acivar
a) capital suscrito no pagado
V/R CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO
2

PARCIAL

DEBE
10`000000

2,500,000.00
3,000,000.00
1,500,000.00
3,000,000.00

fondos disponibles
bancos y otras instituciones financieras
banco pribado
banco Bolivariano
ctas.por cobrar
ctas. Varias
acciones suscritas no pagadas
el sr. Juan Mendoza
el sr. Luis leon
v/R el sr. VicenteLUIS FERNANDO
3
capital no pagado
capital pagado
v/R capital pagado
4
fondos disponibles
caja
instituciones financieras
bancos privados
banco bolivariano

5,000,000.00

5,000,000.00

3,250,000.00

HABER

10`000000

5,000,000.00

5,000,000.00

325,000.00