Dora Iveth Gonzlez de Len

1034443

CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
Trabajo Primer Parcial

Gpo. 12
Prof: Julio Csar Lozano

Septiembre 5, 2011

Ventas
Produccin
Requerimientos de Materiales
Compra de Materiales
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos de Fabricacin
Inventario Final
Costo de Ventas
Gastos de Operacin
Efectivo
Estado de Resutados
Estado de Situacin Financiera

PRESUPUESTO DE VENTAS
Producto F
Producto G
Total
Men

Unidades
5000
1000
6000

Precio
$ 105.40
$ 164.00
$ 269.40

Total
$ 527,000.00
$ 164,000.00
$ 691,000.00

Escenario Anterior
Total
$
527,000.00
$
164,000.00
$
691,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
Ventas presupuestadas
Inventario Final
Necesidad de produccin
Inventario Inicial
Produccin requerida
Men

Producto F
Producto G
5000
1000
1100
50
6100
1050
100
50
6000
1000

Escenario Anterior
F
G
5000
1000
1100
50
6100
1050
100
50
6000
1000

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIALES

MATERIAL 111
Produccin
Kg/ud.
Total

Producto F Producto G
6000
1000
12
12
72000
12000

Escenario Anterior
F
G
6000
1000
12
12
7200
12000

84000
100800

84000
100800

Producto F Producto G
6000
1000
6
8
36000
8000

Escenario Anterior
F
G
6000
1000
6
8
36000
8000

44000
114400

44000
114400

Kg. requeridos
$

M 111
$/kg.

MATERIAL 112
Produccin
Kg/ud.
Total
Kg. requeridos
$
Total RMP
Men

215200

215,200

1.2

M 112
2.6

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES

R. prod.
IF
Nec. Comp.
II
Total compras
$/kg.
$ compras
Total MP
Men

Material 111
Material 112
84000
44000
6000
1000
90000
45000
5000
5000
85000
40000
1.2
2.6
$ 102,000.00 $ 104,000.00
$ 206,000.00

Escenario Anterior
111
112
84000
44000
6000
1000
90000
45000
5000
5000
85000
85000
1.2
2.6
$ 102,000.00 $ 104,000.00
$ 206,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Req. prod.
Hrs. req.
Total hrs.
$/hra.
Total

Producto F
Producto G
6000
1000
14
20
84000
20000
2.05
2.05
172200
41000

Escenario Anterior
F
G
6000
1000
14
20
84000
20000
2.05
2.05
172200
41000

Total hrs. MOD

Total MOD

104000
213200

104000
$ 213,200.00

Men

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

Tasa predeterminada de GIF
Total GIFs
Hrs. MOD

Escenario Anterior
$ 208,000.00 $
208,000.00
104000
104000

Tasa

Men

2.00 /hra

2.00 /hra

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL

$
$
$
$
$

Escenario Anterior
F
G
14.40 $ 14.40
15.60 $ 20.80
28.70 $ 41.00
28.00 $ 40.00
86.70 $ 116.20

IF deseado
Costos
Total
Producto F
1100 $
86.70 $ 95,370.00 $
Producto G
50 $ 116.20 $ 5,810.00 $
C. Total
$ 101,180.00 $

Total
95,370.00
5,810.00
101,180.00

MP 111
Mp 112
MOD
GIF
Total

Producto F
$
14.40
$
15.60
$
28.70
$
28.00
$
86.70

Producto G
$
14.40
$
20.80
$
41.00
$
40.00
$ 116.20

IFPT

IFMP
MP 111
MP112
C. Total
Men

IF deseado
Costos
Total
6000 $
1.20 $ 7,200.00 $
1000 $
2.60 $ 2,600.00 $
$ 9,800.00 $

Total
7,200.00
2,600.00
9,800.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

MP req.
MOD
GIF
$ prod.
IIAT
Disp.
IFAT
C.D.V
Men

$
$
$
$
$
$
$
$

215,200.00
213,200.00
208,000.00
636,400.00
14,480.00
650,880.00
101,180.00
549,700.00

$
$
$
$
$
$
$
$

Escenario Anterior
215,200.00
213,200.00
208,000.00
636,400.00
14,480.00
650,880.00
101,180.00
549,700.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMIN.

Ventas
Admin.
Fijos
$ 22,200.00 $ 18,250.00
Variables $ 20,730.00 $ 13,820.00
Total
Ventas
Men

Total
$ 40,450.00
$ 34,550.00
$ 75,000.00
$ 691,000.00

Escenario Anterior
$
40,450.00
$
34,550.00
$
75,000.00

Ventas
3%

Admin
2% s/ventas

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENTRADAS
Saldo inicial
CxC
Ventas
Total

$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 552,800.00
$ 587,800.00

SALIDAS
CxP
Imp x P
Compras MP
MOD
GIF
G. op
Total

$
$
$
$
$
$
$

SME
Total

8000
$ 677,800.00

$ 8,000.00
$ 677,800.00

Exc o falt.
Prstamo
Saldo efectivo

$
$
$

$ (90,000.00)
$ 90,000.00
$ 8,000.00

Men

8,200.00
5,000.00
185,400.00
213,200.00
183,000.00
75,000.00
669,800.00

(90,000.00)
90,000.00
8,000.00

Escenario Anterior
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 552,800.00
$ 587,800.00

$
$
$
$
$
$
$

8,200.00
5,000.00
185,400.00
213,200.00
183,000.00
75,000.00
669,800.00

Ventas

Compras
GIF
Depreciacin

80%

90%
$ 183,000.00
$ 25,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
C.D.V
Utilidad Bruta
Gastos de op.
Utilidad op.
Gastos financieros
Ut. antes de imp.
ISR
Utilidad neta
Men

$
$
$
$
$
$
$
$
$

691,000.00
549,700.00
141,300.00
75,000.00
66,300.00
5,625.00
60,675.00
21,236.25
39,438.75

Escenario Anterior
$ 691,000.00
$ 549,700.00
$ 141,300.00
$ 75,000.00
$ 66,300.00
$ 5,625.00
$ 60,675.00
$ 21,236.25
$ 39,438.75

G. fin
ISR

$ 5,625.00
35%

Prstamo
Inters
Tiempo

$ 90,000.00
25%
3 meses

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

A. CIRCULANTES
Efectivo
CxC
IMP
IPT
Total

$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 138,200.00 $ 138,200.00
$ 9,800.00 $ 9,800.00
$ 101,180.00 $ 101,180.00
$ 257,180.00 $ 257,180.00

PASIVOS
CxP
Imp x P
Doc x P
Int x P
Total PASIVOS

A. NO CIRCULANTES
Terrenos
Ed y eq.
Dep. acum.
Total

$
$
$
$

Total ACTIVOS

$ 587,180.00 $ 587,180.00

P+C

Ventas restantes
Dep. acum.

20%
$ 75,000.00

Compras restantes
Ut. Retenidas

Men

50,000.00
380,000.00
100,000.00
330,000.00

$
$
$
$

50,000.00
380,000.00
100,000.00
330,000.00

CAPITAL
Cap. Social
Utilidades Retenidas
Total CAPITAL

CIERA
$
$
$
$
$

20,600.00
21,236.25
90,000.00
5,625.00
137,461.25

$
$
$
$
$

20,600.00
21,236.25
90,000.00
5,625.00
137,461.25

$ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 99,718.75 $ 99,718.75
$ 449,718.75 $ 449,718.75
$ 587,180.00 $ 587,180.00
10%
$ 60,280.00