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SISTEMA FINANCIERO DE HONDURAS El esquema general del sistema financiero hondureo tiene su eje en el Banco Central de Honduras (BCH) en torno a l se coordina y se adscribe la Comisin Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), dichos organismos tienen designadas la evaluacin de otras instituciones. El Banco Central de Honduras, como autoridad monetaria tiene como objetivo primordial, regular el normal funcionamiento del sistema de pagos, a las instituciones financieras como ser, los bancos comerciales, asociaciones de ahorro y crdito, sociedades financieras, bancos de segundo piso y oficinas de representacin. Por otro lado tiene designado regularizar a las compaas de seguros y pensiones que dentro de este se ven integradas las administradoras de fondos de pensin, instituciones de previsin y las compaas de seguros. La Comisin Nacional de Bancos y Seguros, ejercer por medio de las superintendencias la supervisin, vigilancia y control de bancos privados y pblicos, aseguradoras, reaseguradoras, asociaciones de ahorro y prstamo, sociedades financieras, almacenes generales de depsitos, bolsas de valores, casas de cambio, fondos de pensiones, compaas emisoras de tarjetas de crdito y otras que realicen operaciones financieras. Adems vigilar que dichas instituciones cuenten con sistemas de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo haciendo cumplir las leyes que regulan estas actividades.

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Bancos Comerciales: Institucin autnoma que tiene por objetivo principal canalizar los recursos financieros para el desarrollo de la produccin y la productividad en la agricultura, la ganadera, pesca, avicultura, apicultura, montes o silvicultura y dems actividades relacionadas con el procesamiento primario de esa produccin, incluyendo su comercializacin. Bancos Estatales: promover una mayor bancarizacin a travs de la extensin de prstamos desde la banca nacional a fin de impulsar el desarrollo del pas, enfrentar problemas de fallas de mercado que impiden que el crdito llegue a los sectores menos atendidos, financiamiento de proyectos socialmente rentables que no son tomados en cuenta por la banca privada. Bancos de Segundo Piso: son aqullos que canalizan recursos financieros al mercado, a travs de otras instituciones financieras que actan como intermediarios. Se utilizan fundamentalmente para canalizar recursos hacia sectores productivos. Se encargan de fomentar y financiar los proyectos de desarrollo industrial y social a nivel nacional, as como las actividades micro-empresariales urbanas y rurales. Instituciones de Seguros: las instituciones de seguros se clasificarn en tres grupos: Al primero correspondern las que se dediquen a operaciones de seguros sobre las personas, es decir las que tengan como base la cobertura de riesgos relativos a la vida, invalidez o salud del asegurado o que le garanticen a l o a sus beneficiarios, despus de transcurrido un determinado plazo, la obtencin de una renta o capital u otras prestaciones. Al segundo grupo correspondern las instituciones que se dediquen a operaciones de seguros de daos a los bienes o seguros patrimoniales y fianzas. Al tercer grupo correspondern las instituciones que operen en seguros del primer y segundo grupo. Sociedades Financieras: Institucin Financiera que acta en el Mercado De Capitales como Intermediario financiero sirviendo como agente de contacto entre ahorrantes e inversionistas. Institucin que tiene como objetivo fundamental intervenir en el Mercado De Capitales y otorgar crditos para financiar la produccin, la construccin, la adquisicin y la Venta de Bienes a mediano y largo Plazo. Las Sociedades Financieras pueden tambin promover y crear empresas mercantiles, suscribir o colocar obligaciones de empresas privadas, captar fondos directamente del pblico y realizar otras diversas operaciones financieras.

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Emisoras de Tarjetas de Crdito: Sociedades annimas cuyo principal actividad es realizar operaciones de crdito mediante la emisin de tarjetas de crdito, en donde stas a titulo oneroso, ponen a disposicin del tarjeta-habiente un crdito en cuenta corriente con limitacin de suma, del cual puede hacer uso mediante retiro en efectivo en el Sistema Financiero o la compra de bienes y servicios en los establecimientos afiliados al sistema. Fondos pblicos de pensiones: es el que el Estado administra con el fin de garantizar proteccin social frente a los riesgos laborales (desempleo, accidente de trabajo, enfermedad), la vejez (jubilacin) u otras circunstancias sobrevenidas por dependencia. Los sistema pblicos contienen tanto pensiones contributivas (en las que se tiene en cuenta la cuanta cotizada a lo largo de la vida, laboral, los aos, etc.) pensiones indirectas derivadas de aportaciones de terceros (viudedad, orfandad) como pensiones no contributivas (que responden a necesidades sociales sobrevenidas y que no requieren cotizacin previa. Fondos privados de pensiones: Los sistemas privados de pensiones no responden a hechos no contemplados en el contrato de capitalizacin ni a circunstancias sobrevenidas no establecidas. Se busca con ellos aprovechar la eficiencia del funcionamiento del sector privado, el cual tiene 'dolientes' -dueos- individuales, lejos de la administracin burocrtica del sector pblico. Se dinamiza as la inversin de los recursos acumulados con el ahorro, retroalimentados con su capitalizacin, en diversas clases de instrumentos financieros del mercado de capitales y por tanto el desarrollo econmico de gran parte de los aparatos productivos de la sociedad. Bolsas de Valores: es una organizacin privada que brinda las facilidades necesarias para que sus miembros introduzcan rdenes y realicen negociaciones de compra venta de valores, fortalece el mercado de capitales e impulsa el desarrollo econmico y financiero, canaliza el ahorro hacia la inversin, contribuyendo as al proceso de desarrollo econmico. Almacenes generales de depsito: Los Almacenes Generales de Depsito (AGD) son organizaciones auxiliares de crdito, cuyo objetivo principal es el almacenamiento, guarda, conservacin, manejo, control, distribucin o comercializacin de los bienes o mercancas que se encomiendan a su custodia. Funcionamiento

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El cliente del almacn deposita sus mercancas en un AGD y este a su vez expide un Certificado de Depsito y en su caso un Bono de Prenda, los que acreditan la propiedad del bien y la disponibilidad que tendr el titular depositante sobre el bien. Es importante sealar que la funcin del Almacn es la de guardar o conservar, manejar, controlar y distribuir o comercializar los bienes y mercancas que se encuentran bajo su custodia o que se encuentren en trnsito, amparados por certificados de depsito, as como certificar la calidad y valuar los bienes y mercancas. Asimismo, pueden realizar:

Procesos de incorporacin de valor agregado o la transformacin, reparacin y ensambles de las mercancas a fin de aumentar su valor. Prestar el servicio de Apoderado Aduanal y algunos almacenes pueden operar como depsito fiscal para el diferimiento de los impuestos derivados de la importacin. Prestar servicios tcnicos para la conservacin y salubridad de mercancas. Otorgar financiamiento con garanta de las mercancas depositadas. Expedir Certificados de Depsito y Bonos de Prenda sobre las mercancas depositadas o en trnsito, como garanta a terceros; as como para la obtencin de financiamiento con garanta prendaria. Obtener prstamos y crditos de instituciones de crdito, de seguros y fianzas del pas o de entidades financieras del exterior, destinados al cumplimiento de su objetivo social.

Tipos de Almacenes Generales de Depsito Almacn de Depsito: Los que tienen por objeto el almacenamiento, guarda o conservacin, manejo, control, distribucin o comercializacin de bienes o mercancas bajo su custodia o que se encuentren en trnsito, amparados por certificados de depsito y el otorgamiento de financiamientos con garanta de los mismos. Tambin podrn realizar procesos de incorporacin de valor agregado, as como la transformacin, reparacin y ensamble de las mercancas depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar esencialmente su naturaleza. Slo los almacenes estarn facultados para expedir certificados de depsito y bonos de prenda, se destinan a recibir depsitos de cualquier clase de mercancas y realizan las dems actividades a que se refiere la Ley, a excepcin del depsito fiscal y del otorgamiento de financiamiento.

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Depsito Fiscal: Los que adems de realizar las actividades mencionadas en el prrafo anterior, pueden recibir mercancas en el rgimen de depsito fiscal el cual se refiere a mercancas que producen del exterior o han sido producidas en el pas para ser vendidas en el extranjero y por las cuales no se han cubierto todava los impuestos correspondientes, sino que se pagarn al retirarse los bienes del almacn. Estos almacenes quedarn sujetos al control de las autoridades aduaneras de conformidad con la ley de la materia. Depsito Financiero: Son los que adems de estar facultados para realizar las actividades anteriormente mencionadas en los nmeros anteriores, otorgan financiamiento sobre las mercancas que tienen en custodia. Tipos de Bodegas Las bodegas en las que presten el servicio los almacenes generales pueden ser: 1. 2. Propiedad de los almacenes generales. Habilitada, es decir el inmueble es del propio comerciante, pero el almacn lo toma a su cargo.

Clases de depsito Depsito de mercancas individualmente designadas: Es un depsito simple. La obligacin del almacn se reduce a la guarda y custodia de las mercancas y a su restitucin en el estado que las mercancas hayan tenido al ser constituido el depsito. El almacn responder por las mercancas solo en el caso de los daos derivados de la culpa del propio almacn, si se llegan a perder por caso fortuito o fuerza mayor, el almacn queda liberado de toda responsabilidad. Depsito de mercancas genricamente designadas: Este depsito se estableci con el fin de recibir en silos o bodegas, granos y semillas de igual gnero que por ser de los mismos agricultores, generalmente seran fungibles entre s. El almacn responde de los daos ocasionados a las mercancas y su monto debe quedar determinado expresamente en el certificado de depsito correspondiente, as mismo lo sern por cuenta del almacn, todas las prdidas que ocurran por alteracin o descomposicin de los bienes o mercancas, que se hayan depositado. Casas de Cambio: Son entidades de carcter privado, y de naturaleza civil, sin fines de lucro cuyos fundadores son personas naturales o jurdicas, constituidas con el objeto de

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brindar servicios financieros en apoyo a la actividad econmica que realizan las micro y pequeas empresas. Centrales de Riesgo Privadas: constituye un mecanismo para registrar la acumulacin de deudas de una persona con el sistema financiero, derivado de los crditos otorgados por las entidades financieras a nivel de deudores, garantes y de situacin de cobro. Esta ltima contempla diferentes categorizaciones para el deudor: _ Vigente _ Moroso _ Vencido _ En cobranza judicial _ Castigado _ Contingente Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero (OPDFs): Establecimiento de uso pblico para la guarda y conservacin de bienes de toda clase nacionales o extranjeros. Oficinas de Representacin: El principal objetivo de las Oficinas de Representacin es mejorar los canales de comunicacin con las instituciones financieras locales, apoyando, as, las actividades de los clientes en el pas, ya sean de comercio exterior o de inversiones y proyectos de implantacin. Tambin ofrecen asesoramiento, y acompaan a empresas que deseen desarrollar su negocio en el exterior. Las oficinas de representacin no pueden efectuar operativa bancaria en el pas de implantacin. Son un instrumento comercial y un punto de apoyo para las acciones comerciales que la red de oficinas efecta ante empresas con actividad en dichos pases. Apoyan a las empresas con proyectos en el extranjero, facilitando informacin sobre licitaciones y gestiones relacionadas con las mismas. Asimismo, actan como enlace con las entidades financieras locales, orientando a los clientes en sus actividades en el pas.