Capitulo 1

Estudio Comercial
El estudio comercial constituye el primer anlisis que se debe realizar frente a una determinada alternativa de produccin. Este revela las necesidades que no estn satisfechas, la capacidad de satisfacer dichas necesidades y el potencial de la demanda existente.

El mercado es el punto de encuentro entre los vendedores y los compradores, pero adems da lugar a otros componentes econmicos de un proyecto como ser: proveedores, competidores, mercado distribuidor y consumidores. Dichos componentes juegan un papel muy variado y condicionan muchas veces el xito del proyecto.

Objetivos
Determinar la oferta y la demanda futura Determinar el rea de influencia y segmento del mercado del proyecto.

1.1. Producto
El producto a ser ofrecido es el Carbn Activado a partir del carozo de coco que se obtiene a partir de la carbonizacin y activacin del carozo de coco. Es un excelente producto utilizado comnmente en las industrias tabacaleras para la elaboracin de los filtros de cigarrillos con carbn activado, el cual le confiere una alta filtracin de los productos qumicos nocivos existentes en el humo del cigarrillo.

1.1.1. Definicin del Producto

El carbn activado, o carbn activo, es un material de carbn poroso. Un material carbonizado que se ha sometido, a reaccin con gases oxidantes (como CO2 o aire), o con vapor de agua; o bien a un tratamiento con adicin de productos qumicos como el H3PO4, durante (o despus) de un proceso de carbonizacin, con el objeto de aumentar su porosidad. Los carbones activados poseen una capacidad de adsorcin elevada y se utilizan para la purificacin de lquidos y gases. Mediante el control adecuado de los procesos de carbonizacin y activacin se puede obtener una gran variedad de carbones activados que posean diferentes distribuciones de tamao de poros. Bsicamente es un filtro orgnico, por la gran facilidad adsorbente que tiene el producto en si, ya que estas caractersticas obedecen a las propiedades de nuestra materia prima (coco), es un material muy utilizado por las industrias ya que este le proporciona una filtracin efectiva y uniforme.

1.1.2. Material de Partida

Prcticamente cualquier material orgnico con proporciones relativamente altas de carbono es susceptible de ser transformado en carbn activado. Los carbones activados obtenidos industrialmente pueden provenir de madera y residuos forestales u otros tipos de biomasa, turba, lignito y otros carbones minerales, as como de diferentes polmeros y fibras naturales o sintticas. Existen, no obstante, algunas limitaciones. As, desde un punto de vista estructural los carbones activados son carbones muy desordenados e istropos. Por tanto, no sern adecuados para preparar carbones activados aquellos materiales carbonosos que pasen por un estado fluido o seudo-fluido durante su carbonizacin; dado que durante la resolidificacin de esta fase suelen formarse estructuras ordenadas en los carbones resultantes. No resultan adecuados, por tanto, los carbones coquizables, salvo que se eliminen sus propiedades coquizantes, mediante una oxidacin previa, por ejemplo. Los factores que hay que tener en cuenta para elegir un precursor adecuado son: buena disponibilidad y bajo costo, bajo contenido en materia mineral y que el carbn resultante posea unas buenas propiedades mecnicas y capacidad de adsorcin. Los residuos de madera, las cscaras de coco y frutos secos, as como las semillas de algunas frutas junto con los carbones minerales y el coque de petrleo, son los precursores ms usados.

1.1.3 Ventajas del Producto

Calidad exigida por normas internacionales. Alto nivel de adsorcin. Buen rendimiento. Disponibilidad

1.2. Area de Influencia

El mercado a ser abarcado por el proyecto inicialmente se limita a la Repblica del Paraguay, posicionando al producto en los principales focos comerciales del pas, preferentemente en Alto Paran y Central.

1.2.1 Mercado Meta

El producto a ser presentado en el mercado esta dirigido a satisfacer la necesidades de la empresas del sector tabacalero y filtreras (productoras de filtros para cigarrillos).

1.2.2 Caractersticas del Mercado Consumidor

En el Paraguay existen aproximadamente 37 empresas entre tabacaleras y filtreras dedicadas exclusivamente a la elaboracin de filtros para cigarrillos. En cuanto al tamao de las mismas son pequeas y medianas empresas, y algunas estn en la lista del Ministerio de Hacienda como grandes contribuyentes.

1.2.3 Caractersticas Tericas de la Demanda.

El trmino demanda se puede definir como el nmero de unidades de un determinado bien y servicio que los consumidores estn dispuestos a adquirir durante un perodo determinado de tiempo y segn determinadas condiciones de precio, calidad, ingresos, gustos de los consumidores, etctera. El Consumo Total del proyecto depende de tres variables: 1. Disponibilidad del producto en cuestin. 2. Calidad. 3. Precio de los productos sustitutivos de otro origen. Pueden observarse mas variables, pero estas tres son variables indispensables para este proyecto.

La demanda total del sector industrial definido como mercado meta esta dado por el volumen de carbn activado requerido en la fabricacin de filtros para cigarrillos. La demanda de carbn activado generalmente no responde a las variaciones de los precios y es inelstica.

1.3. Anlisis de la Demanda

Considerando que cada filtro de cigarrillo posee en promedio 0,0004679 Kg. de carbn activado, se puede realizar el calculo de la demanda estimada en el sector tabacalero y filtreros a partir de la cantidad de cigarrillos producidos en los sucesivos aos y realizando una relacin aritmtica directa entre cantidad de varillas producidas y el peso promedio unitario expresado mas arriba.

1.3.1 Demanda Histrica

Ao 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

A= Cantidad de Varillas de Cigarrillos (unid.) 303.599.060 218.602.265 219.681.556 163.560.590 92.528.318 121.485.360 202.011.113 210.724.514 397.608.463

B= Cantidad de Carbn Activado (Kg./ao) 142.054 102.284 102.789 76.530 43.294 56.843 94.521 98.598 186.041

B = A*0,0004679 Kg. por varilla

Fuente: Banco Central del Paraguay

1.3.2. Demanda Actual

La demanda actual es de 280.176 Kg. de carbn activado

1.3.3. Calculo de la Demanda Futura por el Mtodo de los Mnimos Cuadrados

Ao 2.005 2.006 2.007 Total X -1 0 1 Y 98.598 186.041 280.176 564.815 X.Y -98.598 0 280.176 181.578 X2 1 0 1 2 Y2 9.721.565.604 34.611.253.681 78.498.590.976 122.831.410.261

Tabla de clculo de la demanda futura por el mtodo de los mnimos cuadrados.

Formulas Y = a.X + b a = Suma X.Y / (Suma x2)

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b = Suma Y / n Desarrollo n= 3 a= 90.789 b= 188.272 Por tanto: Y= 90.789 X + 188.272

1.3.4. Cuadro de la Demanda Futura en Kg.

Ao 2.008 2.009 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 Total en Kg. 369.850 460.639 551.428 642.217 733.006 823.795 914.584 1.005.373 1.096.162 1.186.951 1.277.740

Fuente: Elaboracin propia

1.4. Anlisis de la Oferta

Implica el conocimiento de las cantidades actualmente ofrecidas, as como la tendencia histrica de variacin de dichas cantidades, de sus proyecciones al futuro, por lo menos dentro del perodo correspondiente al horizonte de planteamiento seleccionado.

1.4.1 Oferta Histrica

Total de importaciones en kg. de Carbn activado Ao 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Total en Kg. 62.961 128.921 75.647 94.655 58.404 28.184 38.856 78.579 58.870 163.774

Fuente: Departamento de Comercio Exterior del Banco Central del Paraguay

1.4.2. Oferta Actual

La oferta actual es de 242.076 Kg. de carbn activado.

1.4.2. Calculo de la Oferta Futura por el Mtodo de los Mnimos Cuadrados

Ao 2.005 2.006 2.007 Total X -1 0 1 Y 58.870 163.774 242.076 464.720 X.Y -58.870 0 242.076 183.206 X2 1 0 1 2 Y2 3.465.676.900 26.821.923.076 58.600.789.776 88.888.389.752

Tabla de clculo de la Oferta Futura por el mtodo de los mnimos cuadrados.

Formulas Y = a.X+ b a = Suma X.Y / (Suma x2) b= Suma Y / n Desarrollo n=3 a = 91.603 b = 154.907 Por tanto: Y = 91.603 X +154.907

1.4.3 Cuadro de la Oferta Futura

Ao 2.008 2.009 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 Oferta en Kg. 338.113 429.716 521.319 612.922 704.525 796.128 887.731 979.334 1.070.937 1.162.540 1.254.143

Fuente: Elaboracin propia

1.5 Determinacin de la Demanda Insatisfecha

De acuerdo a los datos extrados de la demanda y oferta de los ltimos aos podemos apreciar la existencia de una demanda insatisfecha en el mercado y a la vez proyectarlos en el futuro.

1.5.1. Demanda Insatisfecha Histrica

Ao 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Demanda Insatisfecha en Kg. 13.133 26.637 8.134 18.126 15.110 17.987

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2004 2005 2006

Fuente: Elaboracin propia

15.942 39.728 22.267

1.5.2. Demanda Insatisfecha Actual

La demanda insatisfecha actual es de 38.100 Kg. de carbn activado.
Fuente: Elaboracin propia

1.5.2. Demanda Insatisfecha Futura

Ao 2.008 2.009 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 Oferta en Kg. 338.113 429.716 521.319 612.922 704.525 796.128 887.731 979.334 1.070.937 1.162.540 1.254.143 Demanda en Kg. 369.850 460.639 551.428 642.217 733.006 823.795 914.584 1.005.373 1.096.162 1.186.951 1.277.740 Demanda insatisfecha en Kg. 31.737 30.923 30.109 29.295 28.481 27.667 26.853 26.039 25.225 24.411 23.597

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Fuente: Elaboracin propia

Como se observa existe una Demanda Insatisfecha, pero no es significativa para enfocarse solamente en cubrir esta demanda, por lo tanto va ser necesario competir con los productos importados.

1.6. Estudio de la Competencia 1.6.1. Anlisis de Competencia

Como ya se le menciona anteriormente, dentro del mercado local no se produce carbn activado, lo que implica que nuestros competidores estn representados en su totalidad por empresas extranjeras, principalmente las Brasileas.

Fortalezas
Las principales fortalezas son disponibilidad que tienen los clientes de nuestro producto que es el carbn activado y la buena calidad del mismo, ya que es hecho de carozo de coco, una materia prima de excelente calidad para lo que necesita el cliente.

Oportunidades
Las oportunidades que en este caso pueda darnos, es que el producto sea comercializado localmente este quiere decir que se pretende desplazar a los productos provenientes del exterior, y as enfocarnos a competir en calidad, precio y con suficiente disponibilidad necesaria para el mercado nacional.

Debilidades
La debilidad del producto es que los productos extranjeros estn sujetos a la cotizacin del dlar, por lo tanto una variacin del mismo podra afectar seriamente la demanda de nuestro producto, y por lo tanto estaramos sujetos a la poltica cambiaria que aplicara el estado en cuanto al tipo de cambio de la moneda, especficamente el dlar americano.

Amenazas
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Una de las amenazas que pueden surgir durante el proyecto es la instalacin de otra empresa de productora de carbn activado, el cual podra afectar notoriamente en cuanto a la oferta del producto en el mercado, por lo tanto podra decirse que a mayor oferta del mismo, menor sera su precio. Eso siempre que la competencia produzca con la misma o mejor calidad que la nuestra.

1.7. Estrategia Comercial

Consiste en la propuesta o comportamiento que adopta el proyecto de acuerdo a las seales recibidas desde el mercado en el Precio, Producto, Distribucin y Promocin. El proyecto va primeramente a satisfacer esa demanda insatisfecha existente en el mercado para despus ir ganando ms clientes a medida de que nuestro producto se vaya posicionando en la misma con el tiempo.

Figura: Estrategia Comercial

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P ro du ct o

o ci re P

Clientes

1.7.1. Producto 1.7.1.2. Presentacin o Envase

Tendr dos presentaciones el producto, uno en bolsas de 25 Kg. y otra presentacin en bolsas de 500 Kg.

is tr ib uc i n

n i oc om Pr

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1.7.1.3 Marca y Logotipo del Producto

La marca del producto es PICA.

1.7.2 Precio

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1.7.2.1. Anlisis de precios

Como parte del Estudio de Mercado se analizan los precios que tienen los bienes o servicios que se espera producir, con el objeto de caracterizar en qu forma se determinan y medir el impacto que una alteracin de los mismos tendra sobre la Oferta y Demanda del producto.

1.7.2.2. Anlisis Histrico del Precio

Aos 1.999 2.000 2.001 2.002 2.003 2.004 2.005 2.006 2.007 Cotizacin en Gs. U$S / Kg. 3.155 3.507 4.175 5.847 6.442 5.990 5.800 5.400 5.090 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72 4,72
Gs. por Kg.

14.892 16.553 19.706 27.598 30.406 28.273 27.376 25.488 24.025

Fuente: B.C.P.; Gerencia de Estudios Econmicos. Dpto. de Cuentas Nacionales y Mercado Interno.

1.7.2.2. Precio Actual

La cotizacin del dlar a Diciembre de 2008 cotiza en 4.800 Gs, lo cual es 22.656 Gs por kilogramo de carbn activado.

1.7.2.3. Comportamiento Histrico del Precio del Dlar

La variacin o el comportamiento que experimenta el precio del producto en el mercado en los aos anteriores se explica puesto que se trata de un producto netamente importado y por ende su variacin se puede ver reflejada con las

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variaciones del dlar a travs del tiempo, que incide en el valor del producto en cuestin.
Tabla: Comportamiento del Dlar Americano

Aos 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Cotizacin Gs/U$S 3155 3507 4175 5847 6442 5990 5800 5400 5090 4000

En el 2008 en el mes de octubre registro la cotizacin del dlar un precio de 4000 Gs por dlar americano.
Fuente: B.C.P. / Divisin de Estudios Monetarios. Seccin Estadsticas Monetarias y Bancarias.

1.7.2.4 Determinacin del Precio Promedio

El precio de nuestro producto se fijara 13000 Gs / Kg. Presentacin Bolsa de 25 Kg. y big bag (bolsa grande) de 500 kg. Precio / Kg. 13000 Gs / Kg.

1.7.3. Distribucin 1.7.3.1 Distribucin y rea de Cobertura

La distribucin de nuestro producto es tercerizado y por lo tanto el costo del transporte esta a cargo del cliente que adquiere el producto, desde la fbrica

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ubicada en Villeta al resto del pas. El rea de cobertura abarca todo el territorio paraguayo, con ms nfasis en los departamentos de Central y Alto Paran.

1.7.3.2. Poltica de Distribucin

Exclusivamente es tercerizada, es decir la planta cuenta con una seccin de venta o atencin al consumidor.

1.7.3.3. Ventajas de la Poltica de Distribucin

La ventaja principal de contar con una distribucin tercerizada es que la empresa no incurre en gastos de envo, mantenimiento de una flota de camiones, combustibles y todo lo que conlleva una distribucin a los clientes. Otra ventaja principal es la de disminuir los costos de la empresa, dejando ese trabajo a empresas especializadas en el rubro. Es por ello que se opta por distribucin tercerizada para poder distribuir el producto proyectado.

1.7.4. Promocin
Se da a conocer el producto mediante visitas a los potenciales clientes de los promotores encargados para el efecto, ofreciendo presentaciones y charlas sobre el producto, adems de una pgina Web donde muestre, la presentacin con las especificaciones tcnicas y su uso en la industria tabacalera. .

Conclusin del Estudio Comercial

El estudio comercial nos permite saber si el proyecto es viable, mediante la oferta y la demanda existente en el mercado de carbn activado se puede

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hacer una proyeccin a futuro y as pronosticar la tendencia del carbn activado en el mercado a futuro. De acuerdo a las proyecciones de la demanda, queda demostrado en el proyecto el alto crecimiento que esta tiene en el mercado, siendo este factor una de las razones claves que impulsan la inversin en este proyecto. Hoy en da los consumidores miran con mejores ojos los productos nacionales, adems teniendo en cuenta la ventaja del producto en cuanto a precio y calidad con relacin a los competidores, siendo estos una buena forma de ganar un espacio en el mercado paraguayo. La demanda y la oferta del carbn activado en el mercado nacional es uno de los ejes centrales que se ha representado en este capitulo, as como tambin el anlisis de los precios y la calidad, se puede comprender con la incursin de este producto en el mercado que convendra enormemente a las industrias paraguayas, proveyendo materia prima necesaria para la elaboracin de sus productos como tambin el mejoramiento de sus costos y este a su vez logrando un margen de ganancias mayores, con la utilizacin de un producto netamente hecho con materia prima nacional como ser el carozo de coco. En este captulo se demuestra mediante el estudio del producto, precio, promocin y distribucin que la incursin del producto en el mercado es favorable para el proyecto. Mediante el anlisis en este captulo, podemos concluir que la produccin de carbn activado a partir del carozo de coco es viable.

Capitulo 2
Estudio Tcnico
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Concluido el estudio comercial, una vez determinada exactamente la necesidad a satisfacer y definidas apropiadamente las caractersticas del bien a proveer, el siguiente paso es determinar la tecnologa a emplear en su elaboracin y los procedimientos necesarios, tanto tcnicos como ambientales y administrativos, para dejar el producto con las condiciones de calidad originalmente establecidas. En este estudio se determina la manera de llevar a cabo la elaboracin del proyecto, los recursos necesarios y la combinacin de stos entre s. Adems de evaluar las opciones de produccin, seleccionar la ms apropiada y describirla minuciosamente como la relacionada a las decisiones sobre la localizacin, tamao y estructura de la organizacin necesaria.

Objetivos
Verificar la posibilidad tcnica de fabricacin de carbn activado a partir del carozo de coco, seleccionando el proceso y la tecnologa adecuada para la misma. Analizar y determinar el tamao de la capacidad instalada del proyecto. Analizar y seleccionar la localizacin del proyecto. Establecer la estructura organizativa ms funcional.

2.1. Producto 2.1.1. Descripcin del Producto

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El carbn activo o activado es un trmino genrico utilizado para designar a un amplio rango de materiales carbonarios, con un alto grado de porosidad y una extensa rea superficial. Se caracteriza por poseer propiedades adsortivas, las cuales estn determinadas por su estructura porosa y gran superficie. El carbn activo obtenido a partir de carozos de coco, puede adquirir una alta porosidad, hacindolo apto para ser utilizado incluso como tamiz molecular, es una cualidad extremadamente importante para la elaboracin de filtros de cigarrillos. En la Industria tabacalera el carbn activado se usa en la elaboracin de los filtros de los cigarrillos, el cual le otorga una elevada capacidad de adsorcin de los elementos qumicos presentes en el humo del cigarrillo, hoy en da esta presente en todos los cigarrillos ms comerciales de todo el mundo.

2.2. Materia Prima

El origen del carbn activado puede ser de origen mineral o vegetal, y sus distintas aplicaciones dependen tanto del dicho origen como de las distintas formas, de obtencin del mismo. El carozo de coco es la materia prima elegida porque es el que rene las condiciones fundamentales mas importantes que son la calidad, disponibilidad y cantidad suficiente para el logro de los objetivos trazados en el proyecto.

2.2.1. Generalidades de la materia prima

Descripcin del rbol Nombre Cientfico: Acrocomia Totai Mart.

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 Tronco y hojas: El cocotero tiene un tronco recto de 20 a 30 cm. de dimetro y de una altura de 5 a 8 metros; su madera se emplea para la construccin de viviendas, cercados y galpones y otros usos en la chacra, en casi todas las chacras paraguayas se emplean las hojas del cocotero como forraje para bueyes y lecheras, especialmente en los meses de invierno, cuando escasean los pastos naturales. Inflorescencias: las inflorescencias aparecen a partir del comienzo de diciembre, sobre hojas formadas el ao precedente. Racimos: provienen evidentemente de las inflorescencias. Las dimensiones de los racimos de un rbol al otro y sobre un mismo rbol son muy variables (longitud dimetro y nmero de frutos) Frutos: de sus frutos se extrae el aceite de coco, y el aceite de palma, combustible para las fbricas y productos destinados a la alimentacin de ganado. Los cocoteros producen anualmente de tres a cinco racimos (cachos) de cocos que pesan de 5 a 10 kilos cada uno, dando as, cada rbol de 25 a 35 kilos de fruta por ao. El fruto maduro se desprende del racimo y cae. Es una drupa redonda de 30 mm de dimetro exterior. Epicarpio: El epicarpio es liso al tacto, duro, de un color verde pardo cuando maduro. Es muy adherido a la pulpa. Mesocarpio: La pulpa o mesocarpio es amarilla y muy fibrosa. Despide un perfume muy agradable, es aceitosa y mucilaginosa. Es comestible y muy apreciada por los hombres y los animales. Carozo: La nuez tiene un carozo espeso en cuyo interior se encuentra una almendra o semilla oleaginosa cuando el fruto es maduro. De la almendra de este fruto se extrae el aceite de coco, de la pulpa, el aceite tambin llamado aceite de palma.

El carozo rinde un combustible apreciado que la industria aprovecha, y que, adems, puede ser convertido en alquitrn, cido actico, cido piroleoso

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y alcohol metlico, y tambin al efecto de este proyecto como para producir carbn activado. La pulpa del coco, cruda o cocinada, es un alimento muy importante en las regiones tropicales. La yema apical, llamada col de palmera, es un manjar muy apreciado, y se cortan numerosos rboles para obtenerlo; del centro del tallo joven se extrae el palmito, tambin comestible.

2.2.2. Composicin del fruto del Acrocomia totai mart.

Descripcin Aceite de almendra sobre frutos Aceite de pulpa sobre frutos Tortas diversas Epicarpios Carozos otros Porcentaje 5% 6 % 21 % 18 % 35 % 15 %

2.2.3. poca de Produccin:

En un trabajo realizado por la Cmara de Industrias del Coco (CAINCO), se cita que la poblacin aceitera de cocotero del pas orilla los seis millones de rboles, y se considera como en balance anual cada uno produce en frutos un 50 Kg. La acrocomia totai mart, empieza a florecer a mediados de mayo-junio-octubre y comienzan a caer los mismos (cosechas) hasta mediados de mayo empezando de nuevo a florecer repitindose el ciclo.

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El carozo de coco proveniente de las aceiteras puede almacenarse durante un tiempo prudencial, sin que sean alteradas las caractersticas fsicas del carozo del coco.

Foto ilustrativa de los cocoteros en medio de un cultivo, una forma de plantacin que maximiza la productividad de la tierra sin afectar al otro cultivo.

2.2.4. Destino de la Produccin de la Materia Prima en el pas.

En el Paraguay histricamente y en la actualidad se sigue usando el carozo del coco como combustible y abono, ya que posee excelentes caractersticas como tales, disponiendo del mismo en grandes cantidades y cabe destacar que solamente una parte es utilizada por las industrias y resto queda sin ser procesados efectivamente.

Foto ilustrativa del carozo de coco

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2.2.5 Disponibilidad de la materia prima.

En el pas existen unas de 15 empresas dedicadas a la obtencin del aceite de almendra de coco, la mayora estn situados en los departamentos de Paraguari, Cordillera, y Central donde se encuentran las plantaciones naturales de cocotero, ya que no existen cultivos programados. Posterior del proceso de elaboracin de las almendras, se obtienen los carozos, los cuales normalmente son almacenados en galpones. Para los siguientes aos se estima una produccin de mas de 30.000 Ton/ ao de carozo de coco. De all son transportados a las industrias donde se la utiliza como combustible y en la agricultura como materia orgnica (abono). El restante mayor representa una materia prima ociosa, el cual favorece a la viabilidad del proyecto.

2.2.6. Industrias aceiteras de coco en el Paraguay.

Grupo Willersinn - Asuncin Cavallaro - Asuncin AgroChaco - emby Inca - Asuncin Indega Fernando de la Mora Continental Paraguay - Capiata Agro Industrial SA Horqueta Indhor SA Horqueta Ayap SRL - Horqueta Aceites y derivados Cnel. Oviedo Yaguarn Aceitera - Yaguarn San Roque SA San Roque Forrajera Guaran - Piribebuy Pagsa - Yaguarn Cocotero San Isidro - Itagua

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2.2.7. Adquisicin y Costo de la Materia Prima. 2.2.7.1. Fluctuaciones de precios.

La fluctuacin en los precios de la materia prima es muy poca la variacin que puede haber, por lo tanto no influye significativamente en el proyecto.

2.2.7.2. Costo de la materia prima.

Materia prima: Precio unitario: 65.000 Gs la tonelada puesto en la fabrica.

2.2.7.3. Materia Prima Secundaria. Insumos

Bolsas de cartn para 25 Kg. provedas por Cartones Yaguaret. Bolsas de plstico para 25 Kg. provedas por Envapar. Bolsas grandes para 500 Kg. provedas por Envapar.

2.2. Proceso de Produccin 2.2.1. Descripcin de los Procesos Existentes

a) Proceso Qumico: El proceso qumico es hmedo y consiste bsicamente en una etapa. Para la activacin se utilizan reactivos qumicos. b) Proceso Fsico o Trmico: El proceso fsico o trmico (proceso gaseoso) consiste esencialmente en 2 etapas: carbonizacin y la activacin a 900 Celsius. Para la activacin se utilizan gases (usualmente CO2 y aire) o vapor de agua. El primer paso en la preparacin del carbn activado es la carbonizacin de la materia prima, proceso que generalmente se realiza en una atmsfera inerte, utilizando un flujo de gas a altas temperaturas.

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El propsito principal de la carbonizacin es producir una deshidratacin y volatilizacin del carozo de coco. Luego de la carbonizacin, se efecta la activacin, siendo esta la etapa ms importante en la produccin de carbn activado, en este proceso la materia prima carbonizada es convertida en una forma cristalina de carbn, desarrollando una extensa rea superficial y con una estructura porosa de distintas formas, y tamaos distribuidos al azar. La activacin se realiza a altas temperaturas en la presencia de agentes oxidantes apropiados como vapor de agua, aire, dixido de carbono CO2, o mezclas de estos gases. La oxidacin con vapor de agua a 800 C proporcionan poderes especficos distintos a aquellos producidos a la activacin con aire. El tiempo de activacin depende de la calidad y cantidad del carbn activado que se quiere obtener. En general a mayor tiempo de activacin, el poder adsorbente aumenta, pero disminuye el rendimiento en cantidad. La calidad del carbn activo depende tambin de la temperatura del proceso, y de los parmetros de vapor utilizado. Activacin de carbono vegetal (u otro origen), con vapor de H20 hay distintos equipos: retortas verticales, horno lorsey, horno sressler, etc. y la activacin del carbn se purifica con la lentitud relativa, segn el tipo de equipo y el tamao de la partcula. Empleando material finamente pulverizado (turba, carbn, vegetal) se purifica la activacin en pocos minutos, si se trabaja en estado de suspensin haciendo que las partculas de carbn suficientemente activados sean arrastrados directamente por la corriente gaseosa ascendente y precipitadas fuera de la cmara de activacin.

2.2.1.2. La eleccin del Proceso Fsico

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Se opta por el proceso denominado fsico o trmico debido a que posee mayores ventajas con relacin al mtodo qumico por la versatibilidad en el uso del producto obtenido, as como la buena calidad y menor costo del mismo.

2.2.1.3. Descripcin de algunos aspectos de la preparacin del carbn activado utilizando como materia prima carozos de coco.
Los requerimientos necesarios para recepcin la materia prima son: 1. Anlisis del ndice de humedad. 2. Anlisis del grado de impurezas. 3. Anlisis del deterioro relativo de los carozos. Cuando se produce la adquisicin en fbrica de carozos de coco, los dos ltimos datos son subjetivos, ya que el control debe hacerse de manera a evitar impurezas como ramas o arenas, y deben ser eliminados previo al proceso de pirolisis (carbonizacin). Por otro lado, los carozos viejos, con un grado de descomposicin extrema tambin pueden causar productos de mala calidad, especialmente en lo que se refiere la resistencia mecnica. Actualmente, las empresas adquieren los carozos pactando un porcentaje de humedad ya incluidos en el precio, que generalmente es del 10%. Si los valores del anlisis practicado antes de la descargar exceden dicho porcentaje, se descuenta del peso correspondiente proporcionalmente. La activacin es usualmente realizada en hornos rotatorios con fuego directo o indirecto, donde el producto es activado a una temperatura entre 800-1000 C en presencia de vapor de agua, aire, CO2 o mezclas de estos durante un cierto tiempo.

2.3. Descripcin del Programa de Produccin

28

El programa de produccin esta ligada directamente a un plan empresarial el cual consiste en la manera en la que se pretende introducir el producto al mercado. Se trabajar 8 horas al da en un turno, se estima 300 das al ao. El programa de produccin diario, mensual y anual se presenta a continuacin abarcando los primeros cuatro aos de operacin del proyecto.
Aos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Cap de produc. en % 30% 37% 44% 51% 59% 66% 73% 80% 88% 100% Prod. anual en Kg. 295.880 368.511 441.142 513.774 586.405 659.036 731.667 804.298 876.930 1.000.000 Prod. mensual en Kg. 24.657 30.709 36.762 42.815 48.867 54.920 60.972 67.025 73.078 83.333 Prod. diaria en Kg. 986 1.228 1.470 1.713 1.955 2.197 2.439 2.681 2.923 3.333

Tabla: Programa de Produccin.

2.4. Coeficiente Tcnico

El rendimiento de la materia prima es del 30% aproximadamente, es decir, con 1000 Kg. de materia prima se obtendrn 300 kg. de carbn activado, las perdidas de ste se dan durante las etapas de clasificacin de la materia prima 10%, la carbonizacin 40 % y luego la activacin 20 %. . 700 Kg. Carbonizado 1000 Kg. de Carozo de Coco
Reactor Carbonizacin . Reactor 2 Activaci n

300 kg. de Carbn activado

Figura: Coeficiente Tcnico

29

Horno quemador 2 Desintegrador de Slidos Tornillo Sinfn

Agua

2.5. Diagrama de bloques Proceso fsico para la obtencin de carbn

Bascula

Lavador de Gases

activado

Recepcin de M.P.

Tolva

Reactor 2 Gruesos

Cicln

Depsito

Tolva

Gruesos

Tornillo sin fin

Finos

Tornillo Sinfn Reactor 1 Finos Horno Quemador 1 Tamiz Clasificador

Cicln Envasado Gases Calientes Lavador de gases Agua precalentada

Agua

30

2.6. Flujograma de Proceso

Referencias:
Agua caliente Agua Fra Gas Slidos Polvo Aire

Diagrama Asme Figura: Diagrama Asme del Proceso Productivo.

23 24

22 25 27

19

6 20 5 3 2 7 8 10 1 4 29 11 15 17 1 13 9 14 16 21

31

2.6.1. Descripcin de los Equipos: N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

Equipos
Deposito de Materia prima Tornillo helicoidal- Transporte de la materia prima a la tolva N 3 Tolva Antes de entrar al molino Molino Tornillo helicoidal Transporte de la materia prima a la tolva N 6 Tolva N 6 Carozo molinado Tornillo helicoidal Transporte de la materia prima a la tolva N 7 Tolva Carozo de coco para combustible Reactor N 1 Carbonizacin del carozo Horno Quemador N 1 Tornillo helicoidal Transporte de carozo al horno N 1 Tornillo helicoidal Transporte de carozo al horno N 2 Tubo de la tobera para reactor N 1 para la carbonizacin Tubo del reactor N 1 para carbonizacin para el reactor N 2 (activacin) Ventilador para tiro forzado Horno N 1 Reactor N 2 activacin Horno Quemador N 2 Ventilador para tiro forzado Horno N 2 Cicln N 1 separador de polvos y gases Cicln N 2 separador de polvos y gases Tornillo helicoidal con camisa enfriador de produccin Tanque de reservorio de agua Tanque lavador de gases Bomba centrifuga Alimentador del lavador de gases Bomba centrifuga Alimentador del tornillo helicoidal Bomba centrifuga de agua Alimentador del tanque primario Torre de enfriamiento Bomba Dosificador de dosis

2.6.2. Seleccin de Tecnologa

El proyecto tendr un nivel tecnolgico adecuado a los requerimientos que se tienen para la fabricacin del producto con la calidad deseada. La optada por el proyecto es la de produccin de carbn activado a partir del carozo de coco mediante el proceso trmico de elaboracin ya detallado en el tem de descripcin de las tecnologas. Se adaptaran equipos fabricados en el pas y se importarn aquellos con los cuales no se cuentan a nivel local.

2.6.3. Empresas proveedoras de las maquinas para el proyecto.

32

Lista de proveedores Reyhani S.R.L Metalrgica Musso H. Ingeniera S.R.L. Metalrgica Everest I.C.S.A-Metalrgica Industrial GH Ingeniera S.R.L Tejopar S.A. Ing. Arturo Aranda. H. Ingeniera S.R.L. Tecnocentro S.A. Bompar S.R.L Tecnocentro S.A. Bompar S.R.L
Tabla: Lista de Proveedores.

2.6.4. Descripcin Tcnica de Mquinas y Equipos

N 2 Tornillo Helicoidal Material a ser transportado = Carozo de coco. Rosca transportadora es u. Caudal = 975 Kg/h . Longitud = 6,60 m. Ancho = 10 cm. R.P.M = 60 R.P.M. 33

Potencia de motor = 0,5 Hp. Procedencia: H. Ingeniera S.R.L. N 3 Tolva Material: chapa de Fe doblada de . Capacidad: 4000 Kg. Altura de cuerpo: 3,60m. Dimetro: 1,5m. Proceder: Metalrgica Musso. N 4 Molino Materias a pulverizar/molinar: Carozo de coco. Capacidad: 1000 Kg. /h. Luz/Zaranda 1: 5mm. Luz Zaranda 2: 1,502 mm. Longitud: 1,5 m. Ancho: 1,5 m. Alto: 2m. Potencia de motor 30 HP. Proveedor: Reyhani S.R.L.

N 5- Tornillo Helicoidal. Material a transportar: carozos de coco. Rosca transportadora en u. Caudal: 292,9 Kg. /h Longitud: 4,2 m. Ancho: 10cm. R.P.M: 3 R.P.M. Potencia del motor: 0,5 HP. Proveedor: 6H industrias S.R.L. 34

N 6 Tolva. Material: chapa de Fe doblado de . Capacidad: 4000Kg. Altura de cuerpo: 3,60 m. Dimetro: Metalrgica. Musso. N 7 Tornillo Helicoidal. Material a transportar e u. Caudal: 177,9 Kg/n: Longitud: 4m. Ancho: 10cm. R.P.M: 30 R.P.M. Potencia del motor: 0,5 Hp. Proveedor: GH Ingeniera S.R.L. N 8 Tolva. Material: chapa de Fe doblada de . Capacidad: 1000Kg. Altura del cuerpo: 1,70m. Dimetro: 1m. Proveedor: Metalrgica Musso.

N 9 Reactor 1 Materias: caos Manneman (sin costura). Longitud: 2m con tapa en su extremo superior, y reduccin a 2 en la parte interior. Soporte para slidos en interior del cuerpo. Dimetro: 13. Aislamiento: Lana de vidrio revestida con chapas galvanizadas. Proveedor: Metalrgica Everest. N 10 Horno 1 35

Tipo de material: Ladrillo refractario (horno). Panilla: Fe fundido (fundicin gris) Orificios: 5mm. Soportes: perfil tipo T. Dimensiones: Volumen de lugar: 2,0 m3. rea de la panilla largo: 0.83m. Ancho: 0,66 m. Proveedor: Metalrgica Musso. N 11 Tornillo Helicoidal. Materias a transportar: Carozo de coco. Rosca transportadora en u Caudal: 127,5 Kg. /h = 0,13 m3/n. Longitud: 4m. Ancho: 10m. R.P.M: 30 R.P.M. Potencia del motor, 5HP. Proveedor: GH. Ingeniera S.R.L.

N 12 Tornillo Helicoidal. Material a trasportar: Carozo de coco. Rosca transportadora en u. Caudal: 76,17 Kg. /h Longitud: 6m. Ancho:10cm. R.P.M: 25 R.P.M. Potencia del motor: 0,5 Hp. Proveedor: GH. Ingeniera S.R.L 36

N 13 Ventilador tiro forjado-horno 1 Caudal de aire: 9.000 m3/h. Dimetro: 55 cm. R.P.M: 1400 R.P.M Potencia del motor: 2 HP Proveedor: Producto I.C.S.A-Metalrgica Industrial. N 14 Reactor 2 Material: caos Manneman (sin costura). Longitud: 2m con topa en su extremo superior, y reduccin a 2 en la parte interior. Soporte para slidos en interior del cuerpo. Dimetro: 11. Aislamiento: Lana de vidrio revestida con chapas galvanizadas. Proveedor: Metalrgica Everest. N 15 Horno 2 Tipo de material: Ladrillo refractario (horno). Panilla: Fe fundido (fundicin gris) Orificios: 5mm. Dimensiones: Volumen de hogar: 1,13 m3 . rea de la panilla largo: 0.63m. Proveedor: Metalrgica Musso. N 16 Ventilador tiro forjado-Horno 2 Caudal de aire: 14.00 m3/h Dimetro: 63 cm. R.P.M: 1400 R.P.M Potencia del motor: 1 HP Proveedor: Producto I.C.S.A-Metalrgica Industrial. N 17 Cicln Colector de polvo. 37

Caudal de aire: 1215,3 m3/h. Proveedor: GH Ingeniera S.R.L. N 18 Cicln Colector de polvo. Caudal de aire: 410,33 m3/h Proveedor: GH Ingeniera S.R.L. N 19 Tornillo Helicoidal Materias a transportar: Carozo de coco. Rosca transportadora en u con camisa de enfriamiento Caudal: 203,63Kg/h Longitud: 6m. Ancho: 10m. R.P.M: 35 R.P.M. Potencia del motor: 0,5 HP. Proveedor: GH. Ingeniera S.R.L. N 20 Tanque principal reservorio de agua Capacidad: 2 x 30.000 Lts. Dimetro mayor: 3,20 m. Dimetro menor: 3m. Altura: 3,85 m. Proveedor: Tejopar S.A. N 21 Lavador de gases Material: chapa de hierro recubierto con esmalte antioxido y pintura especial para alta temperatura. Caudal de gases: 2000 Kg. /h. Capacidad de pileta: 4000 Lts. Equipada con picos dispersores. Proveedor: Ing. Arturo Aranda. N 22 Bomba Centrifuga Marca: E.L.D. 38

Procedencia: Italiana. Modelo: E 50M. Caudal: 2400. Presin: 12,5 mca. Tensin: 380 V. Potencia de motor: 0,5 Hp. Proveedor: Bompar S.R.L. N 23 Bomba centrifuga Modelo: Fc252A. Procedencia: Italiana. Caudal: 5000. Potencia: 4HP. Revoluciones: 290 R.P.M Tensin: 380 volts (trifsico). Proveedor: Record Electric S.R.L. N 24 Torre de Enfriamiento Marca: Alpina. Modelo: 8/2-A19-1-E. Carga tcnica: 70.000 Kg. /h Caudal de agua: 7m3/h. Temperatura de entrada de H2O = 40 C Temperatura de salida de = 30 C Temperatura medio hmedo: 27,2 C Tiraje forjado. Relleno de P.V.C. Estructura: Pileta de agua fra de plstico reforzado con fibra de vidrio. Ventilador de transmisin directa. Motor del ventilador: 1 HP 220-380 Volts. Perdida de agua por evaporacin: 1,04%. Perdida de agua por arrastre: 0,01%. Presin requerida con entrada de agua: 3,9 mca. Proveedor: Tecnocentro S.A. 39

N 25 Bomba Centrifuga Modelo: Fc252A. Procedencia: Italiana. Caudal: 7000 / R. Potencia: 4HP. Revoluciones: 2900 R.P.M Tensin: 220 Volts-380 volts (trifsico). Proveedor: Record. Electric S.R.L. Maquina selladora de bolsa polietileno semi automtico. Dimensiones. Altura: 85 cm. Longitud: 110 cm. Ancho: 17 cm. Longitud de sellado: 50 cm. Potencia: 600 Watt. Proveedor: Instrumentacin S.R.L. Bascula Electrnica. Procedencia: Brasilea. Transportable. Indicador elctrico I.D.S.I. Visor y teclado: Alfa numrico. Tablero automtico y manual. Plataforma de 18 cmx3m. Capacidad de 60 ton. No necesita fosa, basta con una superficie fina y nivelada. Proveedor: Jimnez Calvo S.A. Montacargas Marca: Hyster Modelo: H45XM Capacidad de Carga: 2.080 Kg. Centro de Carga: 500 mm. Torre de Elevacin: 4.800 mm. 40

Altura de la torre replegada: 2.121 mm. Altura de levante libre: 1.537 mm. Dimensiones: 1.995 x 1.070 mm. Proveedor: Automotores y Maquinaras S.A.E.C.A. Caldera
Especificaciones Tcnicas de la Caldera

Presin de trabajo: 2.5 Kg./cm2. Superficie de calefaccin: 110 m2. Dimetro del Cilindro: 2000 mm. / Dimetro del hogar: 1.000 mm. Dimetro del Tubo Exterior: 60 mm. / Dimetro del Tubo Interior: 54 mm. Largo de los Tubos: 3.900 mm. Cantidad de Tubos: 140 Dimetro de la Chimenea: 800 mm. Altura de la Chimenea: 10 mm. Apertura vlvula seguridad: 2 - 2 Cantidad: 2 - 2 Largo Total: 5.790 mm. Volumen Agua Litros: 7.400 Altura Total: 2.760 mm. Proveedor: Termeco S.R.L.

2.6.5. Lista de Mquinas y Equipos necesarios para la Produccin.

Mquinas Equipos Bscula Montacargas Bomba centrfuga Cicln Dosificador de dosis Horno Quemador Molino Reactor Tanque de reservorio de agua Cantidad 1 2 2 2 1 2 1 2 1

41

Tanque lavador de gases Tolva Tornillo helicoidal Torre de enfriamiento Ventilador para tiro forzado Caldera Selladora de polietileno

1 3 7 1 2 1 1

Tabla: Lista con la cantidad de maquinas y equipos necesarios para la produccin

2.7. Dimensionamiento de las Areas para las Maquinas y Equipos

Considerando que las reas mnimas necesarias para la instalacin de mquinas y equipos son fundamentales para el uso del espacio disponible en una planta, a continuacin se detallan dichos espacios a ser utilizados en el proyecto, enfatizando que un 30% de dichas reas sern adicionadas para circulacin y manipuleo. Las distintas mquinas a ser utilizadas en este proyecto han sido detalladas anteriormente de acuerdo a las especificaciones de los fabricantes y proveedores. Sus dimensiones se detallan a continuacin:

Las construcciones constarn principalmente de 3 bloques que son las siguientes: 1. rea administrativa 2. rea de servicios bsicos 3. rea de proceso 1. rea administrativa, esta dividido en: Oficina del Gerente General. Servicio sanitario. Servicio de secretario-Recepcin. Sala de compuestos-contador.

42

rea total ocupada por zona administrativa. rea de oficina general. rea de secretaria. rea de compuestos. rea de sanitario. rea total 2. rea de servicios bsicos, contar con: Un comedor. Una cocina. Vestuario local de servicios higinicos. Un depsito de limpieza. Un taller. rea total de los servicios de apoyo. rea de comedor rea de cocina rea de vestuarios y sanitarios rea de depsito de elementos rea de taller rea total 3. rea de procesos Laboratorio Almacenamiento de materia prima Lnea de produccin Almacenamiento del producto Sala de caldera rea total de procesos Zona ocupada por la Produccin: Zona ocupada por los equipos 1200 m2 27 m2. 30,0 m2 27,5 m2 3,0 m2 3,0 m2 63,5 m2

12,5 m2. 21,8 m2. 10,5 m2. 17,5 m2. 94,3 m2.

312, 85 m2 43

Total

1512, 85 m2

2.7.1.Distribucin en m2 de las distintas reas.

Dependencias.
Recepcin de materia prima. Almacenamiento. Zona de produccin. Zona de equipos. Sala de Laboratorio. Administracin. rea de servicios. Deposito de Limpieza Caseta de control. Total
Tabla: distribucin en m2 de las distintas reas

Superficies m2.
36 m2 30 m2 1200 m2 312, 85 m2 50, 5 m2 63,5 m2 21, 8 m2 10, 5 m2 10, 5 m2 1735, 65 m2

2.7.2. Infraestructura Necesaria

La planta debe reunir las caractersticas que permitan una rpida y correcta secuencia de las operaciones del procesamiento, esto evita que las lneas de produccin se interfieran. El rea total del terreno es de 4.000 m2., constar bsicamente de un tinglado principal totalmente cerrado de unos 1.200 m2 aproximadamente, estar construido sobre una estructura de hormign y paredes de ladrillo huecos, techo de chapa de zinc con tragaluces y provisto de la ventilacin adecuada. La totalidad del piso deber ser de concreto. En dicho tinglado se encontrar toda el rea de procesos, mquinas y equipos y en forma contigua el depsito de materia prima dividido por ladrillos huecos. 44

Todas las obras civiles debern cumplir con las condiciones establecidas en el Reglamento Tcnico para la construccin de la industria.

2.8. Tipos de energas utilizadas

Para el funcionamiento de est planta se deber contar con 2 tipos de energa y que son los siguientes: 1. Energa Elctrica: para el funcionamiento de los motores y equipos elctricos as como tambin para la iluminacin interna y externa de toda la planta. 2. Energa Trmica: en la produccin del carbn activado necesitar principalmente la utilizacin de energa trmica para la produccin del vapor y tambin para la calcinacin de los carozos.

2.8.1. Energa Elctrica

El origen de la energa elctrica, ser la A.N.D.E. (Administracin Nacional de Electricidad). Se tomar de la lnea de media tensin de 23.000 voltios la que entregar en nuestro punto de distribucin y desde ah se repartir a toda la planta, el uso de esta forma requiere de un transformador para convertir la energa de media tensin en energa de baja tensin. El ciclaje a utilizar ser de 50 Hz y se utilizarn dos voltajes: 380 y 220. El primero se emplear en las maquinas y equipos industriales, y el segundo, en el sector administrativo en general y para la iluminacin de la planta toda.

45

2.8.1.1. En el cuadro siguiente se tiene el consumo y potencia de los equipos utilizados en el proceso:
Equipos Potencia (Kw.) N 2 N 4 N 5 N 7 N 12 N 11 N 15 N 18 N 21 Tornillo Helicoidal Molino Tornillo Helicoidal Tornillo Helicoidal Tornillo Helicoidal Tornillo Helicoidal Ventilador tiro forjado Ventilador tiro forjado Tornillo Helicoidal 0,373 22,38 0,373 0,373 0,373 0,373 1,492 0,75 0,373 Horas de trabajo/ Da 8 8 8 8 8 8 8 8 8 2,96 178,96 2,96 2,96 2,96 2,96 11,92 6 2,96 46 Kw. / da

N 24 N 25 N 26 N 28

Bomba centrifuga Bomba centrifuga Bomba centrifuga Torre de enfriamiento Torre de enfriamiento Maquina Selladora

0,373 0,75 2,984 0,75 2,984 0,600

1,6 3.4 1,6 8 8 8

2,96 6 4,77 23,84 23,84 4,8

Total

35,26 Kw.

263Kw/da

2.8.1.2. Energa Lumnica

Es la energa utilizada para la iluminacin de la planta en general, es decir para la iluminacin interior y exterior. 47

Energa lumnica interior: la facilidad para ver sin tener que forzar la vista, ni fatigar los ojos es un factor importante para el funcionamiento eficiente de la planta industrial, ya que con una buena iluminacin se tendr una optima visualizacin reduciendo de esta manera el nmero de accidentes que son causadas por la mala iluminacin. La iluminacin se refiere a la cantidad y calidad de luz. Para alumbrado de trabajo se debe suministrar suficiente luz, para permitir una visin rpida y precisa, y en las reas que no son de trabajo, lo necesario para proporcionar seguridad. La calidad incluye la eliminacin del reflejo, los contrastes excesivos y la calidad adecuada del color, que debe ser la necesaria para satisfacer las necesidades del trabajo. En los sectores administrativos deben considerarse la iluminacin placentera, esta depende del color de los acabados, as como del color de la luz. La cantidad de luz suministrada por un foco natural o artificial, debe determinarse teniendo en cuenta el trabajo que debe efectuarse; cuanto mas exigente sea la tarea en cuanto a la visin y cuanto mayor sea el grado de exactitud de los detalles, tanto mayor deber ser la iluminacin. La cantidad de luz se expresa en lmenes. El lumen es la unidad de flujo luminoso, que es aquel que emite una buja internacional en un cono de ngulo slido unitario y producir una iluminacin de 1 lux/m2. El cuadro siguiente extrado del Reglamento para instalaciones elctricas de baja tensin, da los niveles de iluminacin recomendables en funcin al rea visual

Niveles de Iluminacin recomendables.

Iluminacin Media (lux) Tarea visual

48

30-60 120-150 500-750 1000-1500 2000-3000

Orientacin Tareas casuales Zona de circulacin de personas y vehculos Tareas visuales sencillas Tareas visuales con contrastes visuales Tareas visuales con contrastes apreciables Tareas visuales difciles con detalles pequeos Tareas visuales muy difciles, de larga duracin y diminutas

Fuente: Reglamento para instalaciones elctricas de baja tensin de la A.N.D.E.

2.8.1.2.1. Calculo de cantidad de lmparas

Para la alimentacin de las lmparas se contara con las siguientes

especificaciones, ciclaje: 50 Hz. y voltaje: monofsica con neutro a tierra de 220 V La cantidad de lmparas se calcula por medio de la siguiente frmula: N de lmparas = (lumen. superficie) / lmenes suministrados por c/ lmpara La potencia requerida se establece de la siguiente manera: Potencia = N de lmparas. Potencia de c/ lmpara Las lmparas podran ser focos o tubos fluorescentes, en la mayora de los casos se escogen estos ltimos para la iluminacin industrial por los siguientes motivos: - Dan la aproximacin ms cercana a la luz del da de entre todas las fuentes luminosas prcticas de buen rendimiento - Tienen un rendimiento tres veces mayor que las lmparas incandescentes - Producen menos calor total que las lmparas incandescentes para una misma iluminacin - Producen luz difusa y de poco brillo

Tabla: Los lmenes suministrados por cada tipo de lmpara y las potencias correspondientes.
49

Lmpara Foco Foco Foco Fluorescente Fluorescente Lmpara de mercurio Foco de halgeno

Potencia (W) 40 60 100 40 100 250 100

Lumen 800 1000 1630 2320 5800 10000 80000

Fuente: Reglamento para instalaciones elctricas de baja tensin de la A.N.D.E.

Tipos de lmparas existentes para la iluminacin de las reas proyectadas son las siguientes.
Tipo de lmparas Incandescente de 40 Watt Incandescente de 60 Watt Incandescente de 1.000 Watt Fluorescente de 20 Watt Fluorescente de 40 Watt Lmenes 800 1.000 1.600 940 2.310

Cada dependencia deber tener una cantidad de iluminacin adecuada a la actividad que se realice.

2.8.1.2.2 En el cuadro siguiente se destacaba la cantidad de luces en el interior de la planta:

Ambiente Lmenes/m2. 50

Recepcin de materia prima Produccin Almacenamiento de materia prima Laboratorio Dependencias Administrativas Cocina Comedor Vestuarios y servicios sanitarios Deposito de elementos de limpieza Taller Caldera Casita de control

150 300 150 300 300 150 100 100 100 300 150 200

La iluminacin se alzar utilizando lmparas fluorescentes con las siguientes especificaciones: Potencia: 40Watt. Lumen por cada lmpara: 2310. Factor de iluminacin: 0,6. Para el calculo del nmero de instrumentos de iluminacin de cada rea de la planta, se realizar de la siguiente formula. N: L x A YxF Donde: N: numerador de lmparas. L: lmenes por m2 Y: lmenes por la lmpara. F: factor de iluminacin.

Clculos:
a) Recepcin de la materia prima N: 150 x 36 2310 x 0,6 51 = 4 lmparas

b) Almacenamiento de materia prima N: 150 x 27 2,310 x 0,6 c) Produccin N: 300 x 1200 2,310 x 0,6 d) Laboratorio N: 300 x 17,5 2,310 x 0,6 e) Dependencia administrativos N: f) Cocina. N: 150 x 17,5 2,310 x 0,6 = 2 fluorescentes 300 x 63,5 2,310 x 0,6 = 14 fluorescentes = 4 fluorescentes = 260 fluorescentes = 3 fluorescentes

g) Comedor. N: 200 x 27 2,310 x 0,6 = 4 fluorescentes

52

h) Vestuarios y servicios sanitarios. N: 100 x 21,8 2,310 x 0,6 i) Deposito de elementos de limpieza. N: 100 x 10,5 2,310 x 0,6 j) Taller N: 300 x 77,5 2,310 x 0,6 k) Caseta de control. N: 200 x 10,5 2,310 x 0,6 = 1 fluorescentes = 4 fluorescentes = 1 fluorescentes = 2 fluorescentes

2.8.1.2.3. En el cuadro siguiente se observa la cantidad requerida para la iluminacin interna de la planta.
Dependencia Recepcin Almacenamient Lmparas 4 3 Potencia Kw. 0,04 0,04 Consumo en Kwh. 0,16 0,12 Horas 8 8 Kw./ da 1.28 0,96 53

o Produccin Laboratorio Dependencias administrativos Cocina Comedor Vestuarios y servicios Taller Caseta de control Deposito de limpieza Total

260 4 14 2 4 2 4 1 1

0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04

10.4 0,16 0,56 0,08 0,16 0,08 0,16 0,04 0,04

24 8 8 8 8 4 8 8 4

249.6 1,28 4,48 0,64 1,28 0,32 1,28 0,32 0,16

10.72 Kw./ da

2.8.1.2.4. Iluminacin Exterior

La iluminacin externa tanto como el rea verde como el estacionamiento se utilizar del tipo fluorescentes de 40 Watt. Se utilizar 4 lmparas, 2 lmparas en su estacionamiento, 2 para el rea verde.

2.8.1.2.5. Calculo de consumo diario.

4L x 0,04 Kw.: 0,16 Supongamos que estarn prendidas durante 12 horas, entonces: 0,16 Kw. x 12 horas: 1,92 Kw. /da

2.8.1.2.6. Consumo total de la iluminacin

Iluminacin externa + Iluminacin interna = 261.6 + 1.92 = 263.52Kw./ da 54

2.8.1.3 Energa para la toma corriente.

La cantidad y ubicacin de la toma corriente en el proceso se determina de acuerdo al nmero de equipos existentes y a la ubicacin de los mismos otros: Calefn de ducha 4400 w. Acondicionadores de 24 BTU 600 w. Ventilador de techo x 100 w.

El nmero de toma corriente por seccin se observa a continuacin. Dependencia Recepcin Almacenamient o Produccin Laboratorio Dependencias administrativos Cocina Comedor Vestuarios Deposito Taller Caldera Caseta de control Total N de tomas 4 4 20 8 8 4 4 4 2 6 2 2 Potencia Kw. 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Kwh. 0,4 0,4 0,2 0,8 0,8 0,4 0,4 0,4 0,2 0,6 0,2 0,2 Horas 8 8 8 8 8 8 8 4 8 8 8 8 Kw./ da 3,2 3,2 16 6,4 6,4 3,2 3,2 1,6 1,6 4,8 1,6 1,6 52,8

El proyecto en la seccin fabril utilizar la energa mecnica a partir de la energa elctrica en el funcionamiento de los motores elctricos instalados.

2.8.1.4. Consumo total de energa elctrica por da

Energa Fuerza Motriz Energa Lumnica Toma Corrientes Total 263 263.52 52.8 578,52

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Tabla: Consumo de energa elctrica en Kw. total por da.

El consumo de electricidad ao si se trabaja 8 horas por da, 300 das al ao con un consumo promedio de 578 Kw. /da tendremos entonces:

8 hs. x 300dias x 578 Kw. /da = 1.387.200 Kw. / ao

2.8.2. Energa Calorfica

El requerimiento de la energa en su forma de energa calorfica es una de las consumidas en diferentes etapas del proceso, esta situacin obliga a una industria a contar con un suministro constante de este tipo de energa. La necesidad de satisfacer la demanda de energa calorfica; ya sea para un calentamiento suave o el consumo de vapor para la operacin de evaporacin son ejemplos de necesidades de energa calorfica para que avance la produccin.

2.8.2.1. Consumo de Carozo de Coco para Produccin de Vapor.

La energa necesaria ser proporcionada por carozos de cocos, por presentar una evaluada potencia calrica inferior (3900 Kcal. / Kg.) Entre los dos hornos consumirn un total de 197,33 Kg. / h de carozo de coco, teniendo una produccin de 8hs da durante 300 das al ao tendremos de un consumo de 473.592 kg. de carozos de cocos.

2.9. Servicio de agua

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La planta contar con agua corriente tanto para el consumo humano como higiene del personal y tambin agua de pozo para el proceso productivo. Su aplicacin se destina a diversos usos, tales son: Consumo Humano, Aseo de la Planta y Procesos.

2.9.1. Consumo Humano

De acuerdo a los datos proporcionados por la Empresa de Servicios Sanitarios del Paraguay S.A. (ESSAP), cada persona utiliza una media de 180 litros de agua por da. La planta contara con 36 personas y se trabajara solo 8 horas al da, por lo que se tiene que la necesidad de agua ser en 8 horas, eso da: 180 Litros___________24 horas x Litros___________8 horas x = 60 litros por da. 1 persona __________ 60 Litros 36 personas ________ x x = 2.160 Litros al da. Litros

Entonces la planta empleara 2160 Litros al da para consumo humano, y un consumo de 648.000 lts por ao.

2.9.2. Procesos
Para la el proceso de activacin, trabajando al 100 % de la capacidad instalada de la planta necesita la caldera al menos de 400 lts/h de agua, entonces trabajando 8 hs tenemos que necesitamos 3.200 lts de agua por da y un consumo de 960.000 lts por ao

2.9.3. Consumo total de Agua por ao en litros

Consumo Humano Procesos Total

648.000 lts 960.000 lts 1.608.000 lts.

Tabla: Consumo total de agua en lts.

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2.9.4. Provisin de Agua

Se utilizar un pozo artesiano para cubrir el requerimiento de agua en la planta industrial. Especificaciones del pozo: Profundidad: 90 m. Presin: 1,5 kg./cm2. Caudal: 22.720 lts./h. Longitud del cao para subida del agua desde el pozo al tanque de recoleccin: 110 m. Dimetro del cao: 2 pulgadas. Dimetro: 4 pulgadas. Especificaciones del tanque recolector Volumen: 50 m3. Dimetro: 3,5 m. Altura: 5,23 m. Forma: Cilndrica Material: Fibra de cemento.

2.9.5. Servicio de desage.

El servicio de desage comprende la evacuacin de las aguas residuales, cloacales y fluviales.

Aguas Residuales.
Las aguas residuales que se obtienen, despus de terminado el proceso de elaboracin, no requieren ningn tipo de tratamiento de purificacin, por no presentar riesgo alguno de contaminacin ambiental, por lo que sern vertidas a un tanque sptico.

Aguas Cloacales.
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La fosa sptica, consta de cmaras, separadas parcialmente entre si, provista de tabuladoras laterales inferior y superior. Las aguas negras pasan por un canal colectivo general hasta la primera cmara donde se produce la sedimentacin y en la siguiente fermenta, saliendo por la tabuladora lateral inferior para la descarga del liquido decantado directamente en el terreno, donde ser absorbida, adaptando el criterio impartido por tcnicos de la ESSAP. El 80% de las aguas residuales, se pierden por infiltracin quedando un 20% acumulado en el pozo ciego. La cantidad de agua aproximada, que ira a la fosa sptica sera de 2000 litros diarios, por lo que el 20% seria 400 litros diarios.

Aguas Fluviales.
Las aguas de la lluvia, serian evacuadas en el terreno mismo. Se contar con canales cubiertos con rejas, ubicadas a lo largo del tinglado.

2.10. Cuantificacin de Variables

La obtencin del producto final requiere de variables o componentes para poder as presentar el producto en las condiciones necesarias. Las variables del proyecto estn constituidos por: - La materia prima principal es el carozo de coco, que presenta como ya un rendimiento aproximado al 30 %, puesto que se precisa 1000 Kg. de carozo de coco para obtener 300 Kg. de carbn activado. - Los insumos requeridos que participan en el embalaje son bolsas de plstico y de cartn. .
Aos Capacidad
Carbn activado (kg.) M.P. carozo de coco(kg.) Envases (kg.)

1 30%
295.880 900.000 2.959

2 37%
368.511 1.110.000 3.685

3 44%
441.142 1.320.000 4.411

4 51%
513.774 1.530.000 5.138

5 59%
586.405 1.770.000 5.864

6 66%
659.036 1.980.000 6.590

7 73%
731.667 2.190.000 7.317

8 80%
823.795 2.112.000 8.238

9 88%
876.930 2.640.000 8.769

10 100%
1.000.000 3.000.000 10.000

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Combustible, carozo de coco (Kg.) Electricidad Kw./ao Agua (Lts)

142.078 332.928 385.920

175.229 443.904 514.560

208.380 596.496 691.440

241.532 790.704 916.560

279.419 971.040 1.206.000

312.571 1.387.200 1.608.000

345.722 1.387.200 1.608.000

378.874 1.387.200 1.608.000

416.761 1.387.200 1.608.000

473.592 1.387.200 1.608.000

Tabla: Cuantificacin de variables que afectan al proyecto

2.10.1. Capacidad del Proyecto

El tamao o capacidad de produccin se refiere a la medicin en nmero de unidades o volumen de bienes o servicios que se pueden producir en forma ptima, con los factores econmicos disponibles y durante un perodo de tiempo de servicio u horas de trabajo.

2.10.2. Determinacin del Tamao

Para poder determinar el tamao se tuvo en cuenta la demanda actual del mercado y tambin la proyeccin de la misma, la tecnologa posible con la que se puede contar, la disponibilidad y abastecimiento de la materia prima, caractersticas de la competencia y el espacio de mercado que se pretende ocupar con el producto. La capacidad ptima de procesamiento de la planta ser trabajando al 100 % de su capacidad de 1.000.000 Kg. de carbn activado, usando 3.000.000 Kg. de carozo de coco como materia prima.

2.11. Localizacin
La determinacin del sitio donde ser localizado el proyecto depende de la consideracin de una serie de factores combinados que, aparte de lo econmico, incluye aspectos tcnicos, ambientales, demogrficos, legales, impositivos, etc. El principal objetivo de localizar el proyecto es seleccionar la locacin que permita las mayores ganancias y facilidades entre las alternativas consideradas.

2.11.1 Factores de Localizacin

60

La localizacin del proyecto, en general depende de varios factores, es decir, de la disponibilidad de materia prima, recursos humanos para las reas de produccin y administracin, existencia de energa suficiente (redes de media tensin), disponibilidad de agua en cantidad y calidad, vas de comunicacin, acceso al mercado de consumo.

2.11.2 Localizacin de la planta

La eleccin para la localizacin es muy importante, ya que compromete a los costos de la empresa. Por eso las alternativas deben ser revisadas, teniendo en cuenta las siguientes condiciones: mano de obra, fuentes de materia prima, servicios, reglamentaciones tanto fiscales como ambientales, vas de comunicacin y mercado. Ningn procedimiento de localizacin puede asegurar que se ha escogido el lugar ptimo. Evitar una localizacin desventajosa es mucha ms ventajosa que encontrar un sitio ideal. Numerosas empresas se han encontrado con problemas inesperados como restricciones de zonas de abastecimiento de agua, y energa, la disposicin de desperdicios, los sindicatos, los costos del transporte, los impuestos, las actitudes de la comunidad acerca de la contaminacin, etc., problemas que podan haberse previsto. Evitar dichos problemas es la razn por la que el anlisis sea ms recomendado Para el efecto, procederemos en virtud a factores subjetivos a determinar tres zonas probables de mejor ubicacin de la planta. Por cada variable asignaremos un valor o puntuacin de acuerdo a la importancia de c/u de ellas en el proceso global de produccin

2.11.3. Anlisis de Evaluacin de la Macro Localizacin

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En este punto analizamos a nivel macro la localizacin de la planta, el Paraguay esta divido en dos regiones, Oriental y Occidental, analizando estas opciones la mas conveniente es en la regin Oriental por contar con los requisitos necesarios para el proyecto. Ahora analizando los departamentos vemos cual es mas conveniente siempre tomando en cuenta la disponibilidad de la materia prima, insumos, mano de obra, mercado, reglamentaciones e incentivos. Tenemos dos opciones, ubicar la planta cerca de la materia prima o ubicar cerca del mercado consumidor. Analizando cada uno de ellos tenemos, que estar cerca de la materia prima es ms conveniente por el costo que va representar el transporte del mismo ya que el volumen con respecto al peso es muy elevado, por lo tanto transportar grandes distancias acarreara grandes costos adicionales al proyecto. Como la materia prima es un desecho de las fbricas aceiteras y la mayora de las aceiteras estn en el Departamento Central entonces concluimos que la macro localizacin de la planta de carbn activado debe estar ubicada en el Departamento Central

2.11.4. Anlisis de Evaluacin por Puntos de la Micro Localizacin

La eleccin para la localizacin es muy importante, ya que compromete a los costos de la empresa. Por eso las alternativas deben ser revisadas, teniendo en cuenta las siguientes condiciones: mano de obra, materia prima, servicios, reglamentaciones tanto fiscales como ambientales, vas de comunicacin y mercado. Ningn procedimiento de localizacin puede asegurar que se ha escogido el lugar ptimo. Evitar una localizacin desventajosa es mucha ms ventajosa que encontrar un sitio ideal. Numerosas empresas se han encontrado con problemas 62

inesperados como restricciones de zonas de abastecimiento de agua, y energa, la disposicin de desperdicios, los sindicatos, los costos del transporte, los impuestos, las actitudes de la comunidad acerca de la contaminacin, etc., problemas que podan haberse previsto. Evitar dichos problemas es la razn por la que el anlisis sea ms recomendado Para el efecto, procederemos en virtud a factores subjetivos a determinar tres zonas probables de mejor ubicacin de la planta. Por cada variable asignaremos un valor o puntuacin de acuerdo a la importancia de c/u de ellas en el proceso global de produccin

Zonas Escogidas
1. Mariano Roque Alonso: debido a su ubicacin cercana a la Capital, as como la comunicacin adecuada por va terrestre o fluvial, y considerando adems que se instalaron ya algunas industrias; por ejemplo: Cervecera, reciclaje de papel, plsticos, curtiembres, granjas agrcolas, frigorficos.

2. Capiata: por encontrarse equidistantes de las zonas productoras de materias primas; as como tambin por la facilidad del transporte terrestre de la misma. 3. Villeta: Zona eminentemente industrial, donde se encuentran asentadas varias industrias importantes, adems de contar con servicios bsicos necesarios como carreteras, energa elctrica, agua, telfono, puertos. Ventajas ofrecidas en Villeta Esta a solo 35 Km. Asuncin y vinculadas al resto del pas por dos rutas Es el 2do puerto fluvial del pas con aduana habilitada para exportacin e importaciones. Esta ubicada fuera del radio de 20 Km. de Asuncin en la que se prohbe las instalaciones industriales. Decreto Nro. 25029/76 Tiene un parque industrial que ofrece ventajas

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Cuenta con toda la infraestructura necesaria para la instalacin racional de industrias. Brinda todos los servicios auxiliares: porteras, controles de acceso, servicio de seguridad, servicio contra incendios, centro administrativo Posee una red subterrnea de desages industriales y cloacales Cuenta con una red interna de ANDE de 23 KV Tiene una planta potabilizadora de ro, con un reservorio de agua potable de 700 m3 de capacidad, adems cuenta con una red de agua no tratada

2.11.5. Factores a considerar

Materia Prima Para la localizacin de la planta, debemos considerar la disponibilidad de la materia prima en la zona considerada, dado que es preciso disponer en cantidad suficiente para el proyecto. Los costos que implican el transporte de la materia prima son mucho mayores que el transporte de los productos terminados, por lo tanto por esta razn es ms ventajoso estar localizado cerca de la materia prima y trasladar los productos terminados a los mercados de consumo correspondientes. Considerando la importancia de localizacin cerca de la materia prima, asignaremos un 10 Mano de Obra En lo que representa este tem, debemos considerar que existen dos variantes, que son la especializada y la no calificada. La primera de ellas tiene mayor relevancia, considerando el carcter netamente de proceso qumico y de uso de energa, por lo que a la necesidad de profesionales adecuados se le considera un ndice de 8. Por otro lado, la mano de obra no calificada existe en calidad suficiente y su contratacin es fcil, no habiendo una diferencia ponderable entre zonas considerables Vas de Comunicacin

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En este caso, las vas de comunicacin (terrestre, fluviales) son importantes tanto en calidad como en distancias, para el adecuado abastecimiento de la planta industrial, as como para la comercializacin del producto. Por lo que asignaremos un 10 Servicios El abastecimiento de la energa elctrica y el agua es fundamental para el desempeo de cualquier planta fabril. A pesar de que en todas las localidades se cuenta con servicio de ANDE, existen zonas como el caso de Villeta, que debido a su grado de industrializacin presenta ciertas ventajas con relacin al costo de abastecimiento de dicho servicio. En Mariano R. Alonso se tienen serias dificultades para obtener agua corriente, ya por la red estatal o la subterrnea y normalmente el agua de pozo se obtiene con un alto contenido de sales que son perjudiciales para el proceso de elaboracin. En Villeta el costo del agua es menor y es de mejor calidad ( alcalinidad, dureza, % de slice, % de hierro) reuniendo las condiciones para el uso industrial, como consecuencia de la facilidad que presenta el suelo para la perforacin de los pozos artesianos, as como el volumen necesario de agua para el proceso industrial. Asignaremos un 9 Reglamentaciones Con relacin a las reglamentaciones municipales, existen restricciones a la ubicacin de las plantas industriales en las cercanas de poblaciones ms o menos densas. En cuanto a las reglamentaciones sanitarias, se rigen por el cdigo sanitario vigente, teniendo en cuenta problemas de saneamiento ambiental (SENASA) entidad dependiente del Ministerio de Salud Publica y Bienestar Social.

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Esta industria tiene un ndice de contaminacin qumica muy baja pero aun as podran presentarse problemas con relacin al cumplimiento de las normas de polucin sonora, ya que en el proceso se tienen molinos mecnicos Por lo que asignaremos con un ndice de 10 Mercado En el Departamento Central se puede considerar una zona estratgica debido a que tanto la materia prima como el producto se pueden obtener y comercializar convenientemente por la gran cantidad de industrias. Corresponde asignar un ndice de 8

2.11.6 Aplicacin del Mtodo del Coeficiente

Teniendo en cuenta los puntos mencionados mas arriba, el estudio comparativo para determinar la ubicacin de la planta de produccin de carbn activado se determina en base al siguiente calculo.

Parmetros 1 Materia prima 2 Mano de Obra Vas de 3 comunicacin 4 Servicios 5 Reglamentaciones 6 Mercado Total

Mtodo del coefiente para determinacin de la locacin Zonas M.R.Alonso Capiata Villeta Indice Calificacin Total Calificacin Total Calificacin Total 10 8 80 9 90 10 100 8 9 72 8 64 7 56 10 9 10 8 8 8 8 9 80 72 80 72 456 9 8 8 8 90 72 80 64 460 9 9 9 9 90 81 90 72 489

Tabla: Calculo de localizacin con el Mtodo del coeficiente

2.11.7. Conclusin sobre la Localizacin de la Planta

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Sobre la base de la calificacin precedente mediante el mtodo del coeficiente y analizando el resultado obtenido, es conveniente ubicar la planta de obtencin de carbn activado a partir del carozo de coco en la ciudad de Villeta especficamente en el parque industrial porque es el que mas beneficios tiene para este proyecto.

2.12. Organizacin 2.12.1. Organizacin Jurdica

La empresa constituida es una sociedad annima y responden a las obligaciones sociales con su patrimonio, las cuotas de participacin de los socios estn representadas por acciones. Se opta por una sociedad annima por tener mejores ventajas, la capitalizacin de la empresa y los beneficios correspondientes del mismo sobre el proyecto lo hace ms atractivo para la inversin en este proyecto. Las sociedades annimas adquieren personalidad jurdica y comienzan su existencia a partir de su inscripcin en el Registro de Personas Jurdicas y Asociaciones cuando por el articulo 345 de la ley 879/81 debern anotarse en el Registro la Escritura Pblica en la que consta, el acta constituir los estatutos sociales y la designacin del primer directorio y de los primeros sndicos. La sociedad debe constituirse por escritura pblica El nombre, nacionalidad, estado, profesin y domicilio de los socios y el nmero de acciones suscriptas por cada uno de ellos. La denominacin y el domicilio de los socios y el nmero de acciones suscriptas por cada uno de ellos. El objeto social. El monto del capital autorizado, suscripto e integrado. El valor y el nmero de las acciones y si estas son nominativas o al portador. El valor de los bienes aportando en especie. Las normas segn las cuales debern repartir las utilidades.

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La participacin en las utilidades eventualmente concebidas a los promotores o a los socios fundadores. El nmero de los administradores o sus poderes con indicacin de cual de ellos tienen la representacin de la sociedad. La duracin de la sociedad.

2.12.2. Organizacin de la empresa. Estructura de la Organizacin

La estructura organizativa relaciones de conducta

de una empresa tiene la funcin de establecer entre trabajos, personas, y lugares de trabajo

seleccionados para que el grupo trabaje unido de manera eficiente y se representa grficamente por medio de un organigrama. La estructura estar encabezada por la asamblea de la sociedad, luego la empresa estar dirigida por un gerente general quien coordinara los trabajos de las dems gerencias: Produccin, Administrativa Financiera, Calidad y de Recursos Humanos.

Directorio

Gerente General

Asesor Comercial

Asistente de Gerencia

Gerencia Administrativa Financiera

Gerencia de Produccin

Gerencia de Calidad

Gerencia de RRHH

Figura: Organigrama de la Estructura organizativa

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Gerencia Administrativa Financiera

Encargado de Compras Y Ventas

Contador

Encargado de Informtica

Encargado de Depsito

Operador de Bscula

Operador de Montacargas

Auxiliar de Depsito

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia Administrativa Financiera

Gerencia de Produccin

Jefe de Mantenimiento

Jefe de Produccin

Encargado de Servicios Generales

Encargado Mantenimiento Tcnico

Operadores de Procesos

Encargado de expedicin

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia de Produccin

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Gerencia de Recursos Humanos

Asistente de Gerencia

Portera

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia de Recursos Humanos

Gerencia de Calidad

Analista de Laboratorio

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia de Calidad

2.12.3. Requerimiento de Personal

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Gerencias Gerencia General Gerente General Asistente de Gerencia General Gerencia de Produccin Gerente de Produccin Mantenimiento Jefe de Mantenimiento Encargado de Mantenimiento Tcnico Encargado de Servicios Generales Expedicin Encargado de Expedicin Produccin Jefe de Produccin Operadores de Procesos

N de Personas 1 1 1 1 1 1 1

Turnos 1 1 1 1 1 1 1

Cantidad 1 1 1 1 1 1 1

Turnos (hs.) 08:00 - 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 - 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs.

1 10

1 1

1 10

07:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 1 06:00 14:00 hs. 2 14:00 22:00 hs. 3 22:00 06:00 hs

Operadores Complementarios de Caldera

Gerencia Administrativa Financiera Gerente Administrativa Financiera Compras Encargado de Compras Encargado de Depsito Auxiliar de Depsito Operador de Montacargas Operador de Bscula Contabilidad Contador Informtica Encargado de Informtica Gerencia de Recursos Humanos Gerente de Recursos Humanos Asistente de Recursos Humanos Portera Gerencia de Calidad Gerente de Calidad Analista de Laboratorio Comercial Asesor Comercial 1 1 Total de Personas 1 37 1 1 1 1 1 1 08:00 - 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 1 1 1 1 1 3 1 1 3 08:00 - 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 1 06:00 14:00 hs. 2 14:00 22:00 hs. 3 22:00 06:00 hs. 1 1 1 08:00 17:00 hs. 1 1 1 08:00 17:00 hs. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 08:00 17:00 hs. 1 1 1 08:00 - 17:00 hs.

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Tabla Requerimiento de cantidad de personal

2.12.4. Perfil del Personal Requerido

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Gerencias Gerencia General Gerente General Asistente de Gerencia General Gerencia de Produccin Gerente de Produccin Mantenimiento Jefe de Mantenimiento Encargado de Mantenimiento Tcnico Encargado de Servicios Generales Expedicin Encargado Expedicin Auxiliar de Expedicin Produccin Jefe de Produccin Operadores de Procesos Operador Complementario de Caldera Gerencia Administrativa Financiera Gerente Administrativa Financiera Compras Encargado de Compras Encargado de Depsito Auxiliar de Depsito Operador de Montacargas Operador de Bscula Contabilidad Contador Auxiliar Contable Informtica Encarado de Informtica Gerencia de Recursos Humanos Gerente de Recursos Humanos Asistente de Recursos Humanos Portera Gerencia de Calidad Gerente de Calidad Analista de Laboratorio Comercial Asesor Comercial

Perfil Universitario (Ciencias Administrativas) Estudiante Universitario Universitario (Ingeniera Qumica, industrial o Tecnlogo de Produccin) Universitario ( Ingeniera Mecnica o Electromecnico) Tcnico (Electromecnico) Tcnico (Carpintera, Electricidad, Plomera, etc.) Bachiller Concluido Bachiller Concluido Universitario (Tecnlogo de Produccin o de Alimentos) Tcnica Tcnica Universitario (Ciencias Administrativas) Universitario (Tecnlogo de Produccin o Ciencias Administrativas) Bachiller Concluido Bsico Bsico Tcnico Universitario (Ciencias Contables) Tcnico Tcnico Universitario (Tecnlogo de Produccin o Relaciones Humanas) Estudiante Universitario Bachiller Concluido Universitario (Tecnlogo de produccin) Estudiante Universitario o Bachiller Tcnico en Qumica Industrial Licenciado en Marketing y Publicidad o Ingeniero Comercial

Tabla: Perfil del Personal Requerido

Como se puede apreciar el proyecto deber contar como mnimo con 37 personas, incluyendo personal calificado (universitario) para los cargos gerenciales; para los

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mandos medios y/o asistentes (universitario y/o tcnico) y para los cargos operativos un nivel escolar bsico y/o tcnico. El proyecto presentara la estructura adecuada para llevar adelante las tareas necesarias para el buen funcionamiento de la organizacin.

2.12.5. Manual de Funciones

Gerente General - Planifica, dirige y controla las actividades de las distintas gerencias de la empresa en forma conjunta con los diferentes gerentes. Siendo el responsable de las operaciones administrativas, financieras, productivas de la organizacin. - Lidera el desarrollo de un plan para la empresa. - Controla las actividades de la compaa, crea y mantiene el espritu de la empresa. - Nombra y supervisa a los gerentes. - Trabaja semanalmente con los gerentes para revisar las actividades de la empresa y los registros semanales. - Preside todas las reuniones de la empresa. Gerente de Produccin - Participa activamente en el proceso de mejora de la empresa. - Ejecuta profesionalmente las tareas operativas al cargo. - Actualiza los costos de produccin. - Realiza mediciones de los procesos para realizar los ajustes necesarios en el sistema de costos de produccin. - Estudia y analiza los costos, los procesos y maquinarias que se incorporan a la produccin.

- Sirve de nexo con el intermediario en cuanto lo referente al abastecimiento y expedicin de productos. - Supervisa las tareas del Jefe de Mantenimiento, Jefe de Planta. 74

- Planifica, dirige y controla las actividades de los distintos sectores de la Planta. - Programa conjuntamente con el Jefe de Produccin las actividades a ser realizadas en sector, conforme a la planificacin y objetivos de produccin establecidas. - Realiza visitas de inspeccin a las plantaciones de los productores de materia prima. - Cumple y hace cumplir las reglas y reglamentos de Seguridad de la Empresa. Gerente Administrativo Financiero - Coordina y supervisa las actividades realizadas en su gerencia. - Establece la utilizacin de registros, distribucin y archivo correcto de los comprobantes emitidos en los sectores a su cargo. - Prepara las documentaciones para la comercializacin. - Determina a los responsables de los sectores a su cargo, las informaciones que deben generar, con el fin de contar con un sistema de informacin que facilite la toma de decisiones, as como el control general de las actividades de la empresa. - Administra la caja chica para el manejo de gastos menores, conforme a los objetivos y polticas establecidas y efectuar rendiciones de cuentas para cada reposicin. - Supervisa la labor de todas las personas a su cargo (Contador, Jefe de Compras e Informtica). - Verifica la planilla de liquidacin de sueldos y jornales.

Gerente de Calidad - Implementa un sistema integrado de controles en proceso en ciertas etapas de la elaboracin del producto en forma conjunta con la gerencia de produccin. 75

- Garantiza la calidad de la materia prima e insumos para la elaboracin del producto. - Realiza la aprobacin de los materiales utilizados a lo largo del proceso en forma conjunta con la gerencia de produccin para hacer efectiva la compra de los mismos. - Implementa y hace cumplir las normas tcnicas de elaboracin. - Realiza y mantiene calibradas los equipos de medicin. Gerente de Recursos Humanos - Realiza el reclutamiento de candidatos de acuerdo a los pedidos efectuados por los gerentes. - Elabora el contrato individual, certificado de trabajo, constancia de vacaciones y permisos que soliciten, reposos, trmites de IPS, horas extras. - Desarrolla un plan de remuneraciones para la empresa. - Presenta asientos contables relacionados con las liquidaciones de sueldo, comisiones, etc. - Lleva el control, as como el cmputo de asistencia y horas trabajadas del personal y remite el informe respectivo a Administracin. - Coordina las actividades de capacitacin y entrenamiento del personal. - Realiza trmites administrativos para prstamos y anticipos de salario al personal. - Elabora amonestaciones, suspensiones, preavisos, despidos y otros. - Coordina con los responsables de los otros sectores de la empresa, las vacaciones del personal.

Asesor Comercial - Establece metas de ventas en forma conjunta con el Gerente General.

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- Establece programas de ventas trimestral, semestral y anual forma conjunta con el Gerente General. - Elabora informes sobre la situacin del mercado y la competencia. - Realiza los contactos permanentes con los intermediarios, para realizar la entrega de productos terminados en la planta. - Controla las ventas y la participacin del producto en el mercado. - Realiza visitas a los clientes para tener un contacto permanente, con el afn siempre de buscar la satisfaccin del cliente.

Conclusin del Estudio Tcnico

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Luego de analizar la situacin de la materia prima en el pas podemos constatar que el abastecimiento de la misma esta asegurada y tambin que el remanente existente actual puede ser muy bien aprovechado. El proyecto se establece en Departamento Central y especficamente en la ciudad de Villeta, que segn el estudio resulta el lugar ms factible para la elaboracin de carbn activado a partir de carozo de coco. En cuanto al proceso productivo encontramos dos mtodos de elaboracin, y se determino que el proceso fsico es el indicado por ser de menor costo y de menor dificultad tcnica, siendo sumamente atractivo para este proyecto. La tecnologa casi en su totalidad estar proveda por empresas nacionales e internacionales, lo que asegura la provisin de equipos y maquinarias necesarias para la elaboracin del carbn activado En la localidad de Villeta en el departamento de Central, se ubicar la planta procesadora, ocupando unos 4.000 m2 de superficie donde se edificaran las distintas dependencias cumpliendo todas las normas con respecto a las obras civiles y utilizando energa elctrica y calrica, adems de los servicios bsicos correspondientes para el desarrollo de sus actividades. El proyecto iniciara sus procesos con el 30 % de su capacidad instalada e ira desarrollando su potencial hasta llegar al 100 % en 10 aos. Los recursos humanos necesarios para llevar adelante este proyecto son indispensables y de acuerdo a la locacin es posible conseguir ese grupo de trabajo para este proyecto, quedando garantizado desde este punto la factibilidad de la misma. Por lo tanto es viable la produccin de carbn activado a partir de carozo de coco. Otras de las razones que cabe destacar es la disponibilidad de la materia prima en las cercanas de la fbrica, como tambin su buena calidad y su muy bajo costo de adquisicin.

Capitulo 3
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Estudio Financiero
Introduccin
Una vez satisfechos y cumplidos los requisitos del mercado y verificada la viabilidad tcnica del proyecto, quedan por conocer los aspectos econmicos y financieros que permitirn definir su capacidad de atraer recursos y sea atractivo ante otras alternativas. Los principales componentes que se analizarn seguidamente son: las inversiones, el gasto, los ingresos y finalmente los ndices financieros que equivalen a las relaciones que se producen entre los tems mencionados El proyecto se acoger a los beneficios de la Ley 60/90, que contempla la promocin de inversiones de capital de origen nacional y extranjero. La moneda adoptada en el clculo financiero del proyecto es el guaran.

Objetivos
Determinar la inversin fija (activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo) que se debe realizar para iniciar las operaciones del proyecto, diferenciando los montos aportados y financiados. Determinar los ingresos que tendra el proyecto en el 100% de su capacidad instalada. Conocer y determinar todos los gastos que se deben incurrir en el proyecto Establecer el sistema de desembolso del servicio de la deuda a contraer. Determinar la rentabilidad del proyecto mediante el ndice financiero tasa interna de retorno o TIR

3.1. Inversiones Fijas

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Las inversiones en activos fijos tangibles son aquellos gastos para la adquisicin de inmuebles, mquinas y equipos, vehculos y mobiliarios. Las inversiones en activos fijos tangibles son las ms costosas y las que se recuperan ms lentamente, por eso la ejecucin debe ser muy bien estudiada pues implica normalmente una inmovilizacin de un monto significativo de recursos monetarios. Adems las inversiones fijas incluyen los activos intangibles que tambin son necesarios para poner el proyecto en funcionamiento.
Rubros Nro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 A Realizar Aporte propio 105.600 118.000 40.000 45.000 45.000 73.000 300.900 195.400 390800 1.313.700 977.000 Financiado 177.000 800.000 105.600 295.000 800.000 40.000 45.000 45.000 73.000 300.900 195.400 390.800 2.290.700 Total

Terreno Obras Civiles a)* Mquinas y Equipos b)* Instalacin y Montaje c)* Muebles y equipos de oficina Equipos de laboratorio Rodados Proyecto d)* Gastos de Formulacin del Prstamo e) * Inters durante el perodo de gracia Total de inversiones fijas

Tabla: Inversiones Fijas (en miles de guaranes)

Observacin: a) Se financia el 60% b) Se financia el 100% c) 5 % del costo de las maquinarias y equipos d) 3 % de las inversiones a realizar en los rubros 2,3,4 y 6 e) 2 % del monto financiado f) 20 %, periodo de gracia de dos aos La inversin fija total asciende a 2.290.700.000 Gs., de los cuales el 57% corresponde al aporte propio y el 43 % representa el aporte financiado. Las inversiones fijas comprenden todos los activos fijos tangibles o intangibles necesarios para iniciar las operaciones del proyecto con excepcin del capital de trabajo.

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N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Concepto Terreno Obras Civiles Mquinas y Equipos Instalacin y Montaje Muebles y equipos de oficina Equipos de laboratorio Rodados Proyecto Gastos de Formulacin del Prstamo Inters durante el perodo de gracia Total de Inversiones Fijas

% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Ao 0 Guaranes 105.600 2.950.000 40.000 45.000 45.000

195.400 390.800 2.290.700

Tabla: Cronograma de Inversiones Fijas (en miles de guaranes)

En este cuadro se presenta la proporcin en que se concretan las inversiones fijas antes de la puesta en marcha del proyecto. En el Ao 0 se desembolsa al 100% el importe del terreno, el inters durante el periodo de gracia, las obras civiles, las mquinas y equipos, instalaciones, muebles y equipos de oficina, laboratorio y rodados, como tambin los gastos del proyecto y la formulacin del prstamo.

3.2. Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo representa las inversiones de una empresa en activos circulantes (caja, valores a corto plazo, cuentas a cobrar e inventarios) menos los pasivos corrientes que se usan para financiar los activos circulantes. Se recuperan a corto plazo y no est sujeta a depreciacin ni amortizacin. Es el capital adicional distinto de las inversiones fijas con que debe contarse para que empiece a funcionar el proyecto.

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CONCEPTO Nro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Productos Terminados Materia Prima Mano de Obra Mantenimiento Combustibles Publicidad Seguro s/ Activo Fijo Seguro s/ Inventario Sueldos

Ciclo Meses

AO 1 30% 3.900.000 58.500 26.010 2.083 950 625 3.391 318.619 26.010 833 13.249 265 4.350.535

AO 2 37% 4.810.000 72.150 26.010 2.083 950 625 3.391 424.825 26.010 833 16.340 353 5.383.571 1.033.036

AO 3 44% 5.720.000 85.800 26.010 2.083 950 625 3.391 570.859 26.010 833 19.432 474 6.456.468 1.072.896

AO 4 51% 6.630.000 99.450 26.010 2.083 950 625 3.391 756.720 26.010 833 22.523 629 7.569.225 1.112.757

AO 5 59% 7.670.000 115.050 26.010 2.083 950 625 3.391 995.684 26.010 833 26.056 827 8.867.520 1.298.296

AO 6 66% 8.580.000 128.700 26.010 2.083 950 625 3.391 1.327.578 26.010 833 29.148 1.103 10.126.432 1.258.912

AO 7 73% 9.490.000 142.350 26.010 2.084 950 626 3.391 1.327.578 26.010 834 32.239 1.165 11.053.238 926.806

AO 8 80% 10.400.000 156.000 26.010 2.085 950 627 3.391 1.327.578 26.010 835 35.331 1.227 11.980.045 926.806

AO 9 88% 11.440.000 171.600 26.010 2.086 950 628 3.391 1.327.578 26.010 836 38.864 1.297 13.039.251 1.059.207

AO 10 100% 13.000.000 195.000 26.010 2.087 950 629 3.391 1.327.578 26.010 837 44.163 1.403 14.628.060 1.588.809

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

10 Papelera y limpieza 11 Electricidad y agua 12 Caja y Bancos a)* Total Variacin

Tabla: Capital de Trabajo (en miles de guaranes) Observacin: a)* 2% del 3 al 11

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En el ao 1 del proyecto, para efectuar y mantener las actividades de produccin y venta, es necesario contar con un capital de trabajo de 4.350.535.000 Gs. Para los aos siguientes se requerirn de Gs.1.033.035.000, 1.072.986.000, 1.112.757.000, 1.298.296.000, 1.258.912.000, 926.806.000, 926.806.000, 1.059.207.000, 1.588.809.000 respectivamente para dicho fin.

3.3. Ingreso por Ventas

El Ingreso por ventas se define como la cantidad total de productos vendidos multiplicada por el precio unitario. El objeto de determinar los ingresos es a los efectos de confeccionar el flujo de caja del emprendimiento.
Aos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Programa 0% 30% 37% 44% 51% 59% 66% 73% 80% 88% 100% Precio Gs/unidad 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 Total en miles de Gs 0 3.846.440 4.790.646 5.734.851 6.679.057 7.623.262 8.567.468 9.511.674 10.455.879 11.400.085 13.000.000

Prod. Anual en kg. 0

295.880 368.511 441.142 513.774 586.405 659.036 731.667 804.298 876.930

1.000.000

Tabla: Ingreso por Ventas (en miles de guaranes)

Se observa que en el ao 10 del proyecto, trabajando al 100 % de la capacidad instalada, el ingreso total por ventas asciende a Gs. 13.000.000.000, vendindose un total de 1.000.000 kg. de carbn activo.

3.4.1. Materia Prima e Insumos

Se entiende por materia prima a todos aquellos elementos que actan directamente en el proceso de transformacin del producto. A los insumos en cambio como aquellos elementos que no actan directamente en el proceso de transformacin del producto. 83

Materia prima e Insumos Carozo de coco materia prima Carozo de coco para caldera Envases (bolsas) Total

Cantidad en kg.

Gs/kg.

TOTAL (Miles de Gs.)

3.000.000 473.592 10.000

65 65 5.000

195.000 30.783 50.000 275.783

Tabla: Materia Prima e Insumos (en miles de guaranes)

Se pueden apreciar los costos correspondientes a materias primas e insumos que totalizan 275.783.000 Gs. /Ao., operando al 100 % de su capacidad productiva, de los cuales 68 % de los costos corresponde a materia prima y el 32 % a los insumos correspondientes.

3.4.2. Recursos Humanos

La mano de obra es el factor de mayor significacin en la estructura de factores concurrentes en la produccin. La mano de obra tiene dos dimensiones, la mano de obra directa o de operacin y la de funciones de servicios administrativos. El costo de la mano de obra para el proyecto no es slo el precio del salario pagado. A ese salario mensual se le debe adicionar el aporte patronal, aguinaldo, bonificacin familiar y vacaciones. Al monto de salario bruto se le debe adicionar aproximadamente un 30% en concepto de cargos sociales.

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Administrativo Gerente General Asistente de Gerencia General Gerente de Produccin Jefe de Mantenimiento Encargado de Mantenimiento Tcnico Encargado de Servicios Generales Encargado Expedicin Jefe de Produccin Gerente Administrativa Financiera Encargado de Compras Contador Encargado de Informtica Gerente de Recursos Humanos Asistente de Recursos Humanos Portera Gerente de Calidad Analista de Laboratorio Asesor Comercial Encargado de Depsito Operador de Bscula Total de personas

Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 1 1 1 1 1 22

Sueldo 6.710 2.013 4.026 2.013 4.026 1.342 1.500 2.500 4.026 2.013 2.013 2.013 4.026 1.342 1.342 4.026 1.342 2.500 2.013 1.342

Total Mensual 6.710 2.013 4.026 2.013 4.026 1.342 1.500 2.500 4.026 2.013 2.013 2.013 4.026 1.342 4.026 4.026 1.342 2.500 2.013 1.342 Sub - Total

Total Anual 80.520 24.156 48.312 24.156 48.312 16.104 18.000 30.000 48.312 24.156 24.156 24.156 48.312 16.104 48.312 48.312 16.104 30.000 24.156 16.104 657.744 197.323 855.067 161.040 48.312 14.640 16.104

Cargos Sociales 30% Total Mano de Obra Directa Operadores de Procesos Operadores de Caldera Auxiliar de Depsito Operador de Montacargas Total de personas 10 3 1 1 15 37 Sub - Total Cargos Sociales 30% Total Total del Costo Anual Total del Costo Mensual
Tabla: Recursos Humanos (en miles de guaranes)

1.342 1.342 1.220 1.342

13.420 4.026 1.220 1.342

240.096 72.029 312.125 1.167.192 97.266

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Los costos correspondientes a Recursos Humanos totalizan la suma de 1.167.192.000 Gs., de los cuales 312.125.000 Gs. corresponden al pago de mano de obra directa y 855.067.000 Gs. al pago de personal administrativo. La cantidad de mano de obra directa asciende a 15 personas, al personal administrativo 22 personas, totalizando as 37 empleados permanentes.

3.4.3. Depreciacin
La depreciacin consiste en la prdida de los bienes del activo fijo por efecto del uso a travs del tiempo. Se calcula dividiendo el valor de los mismos por los aos de vida til de cada uno obteniendo la cuota de depreciacin de cada rubro
RUBROS MONTO (Miles de Gs.) 1- Obras Civiles 2- Mquinas y equipos instalados 3- Rodados Total 295.000 800.000 73.000 VIDA TIL (aos) 25 10 5 CUOTA (Miles de Gs.) 11.800 80.000 14.600 106.400

Tabla: Depreciacin (en miles de guaranes)

El valor residual de obras civiles corresponde al 60% de 177.000.000 (total de la inversin fija en obras civiles)

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3.4.4. Seguros
RUBROS Sobre activos fijos 1- Obras civiles 2- Mq. Y Equipos instalados 3- Rodados Total Sobre inventarios 1-Productos terminados a) 2-Materia Prima b) Total 13.000.000 275.783 0,1 0,1 1.300.000 27.578 1.327.578 295000 800000 73000 0.50% 0.70% 0.70% 147.500 560.000 51.100 758.600 MONTO PRIMA CUOTA ANUAL

Tabla: Seguros (en miles de guaranes)

Observacin: a) y b) corresponden a un mes de almacenamiento El desembolso anual que deber realizar en concepto de seguros es de 758.600.000 Gs., sobre los activos fijos. Las primas establecidas son de 0,5% para las obras civiles y 0,7% para las maquinarias y rodados. En tanto que sobre inventarios es de 1% alcanzando 1.327.578.000 Gs.

3.4.5. Electricidad y agua

Dentro de los servicios bsicos se contempla el desembolso anual por la utilizacin de energa elctrica y agua corriente, con un total de 529.961.000 Gs. Del total de costo por los servicios bsicos utilizados el 99 % corresponde a la agua potable. energa elctrica, mientras que un nfimo porcentaje corresponde al pago de suministro de

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RUBROS

Consumo en Kw.

PRECIO (Gs/Kw.) 380 PRECIO (Gs/m3.) 1.757

Energa Elctrica Total RUBROS

578,52
Consumo en m3.

Agua Total RUBROS

1.608 TOTAL ANUAL (Miles de Gs.) 527.136 2.825 529.961

TOTAL ANUAL (Miles de Gs.) 219.837,60 219.837,60 TOTAL ANUAL (Miles de Gs.) 2.825 2.825

Energa Elctrica Agua

Tabla: Servicios Bsicos (en miles de guaranes)

3.4.6. Combustible
El monto previsto anualmente en la compra de combustible a ser utilizado para rodados asciende a 11.400.000 Gs.
Tabla: Combustible (en miles de guaranes) Combustible Gasoil Consumo en lts. 2400 Gs/Lt. 4,75 Total por ao en miles de Gs. 11.400

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3.4.7. Papelera y Limpieza

La cantidad estimada para gastos en tiles varios de oficina, papelera, artculos y productos para limpieza asciende a 10.000.000 Gs.
Rubro Papelera y Limpieza Monto 10.000

Tabla: Papelera y Limpieza (en miles de guaranes)

3.4.8. Publicidad
El monto estimado para
Monto 7.500

costos

publicitarios

alcanza

lo

7.500.000

Gs.

correspondiente a la elaboracin e impresin de materiales grficos, anuncios, etc.

Rubro Publicidad

Tabla: Publicidad (en miles de guaranes)

3.4.9. Reparaciones y Mantenimiento

En esta tabla se contemplan los montos asignados para mantenimiento preventivo y correctivo de mquinas, obras civiles, equipos y rodados, los cuales ascienden en total a 25.000.000 de guaranes. Rubros 1- Mquinas y Equipos 2- Obras Civiles 3- Rodados Total
Tabla: Reparaciones y Mantenimiento

Costo anual 10.000 5.000 10.000 25.000

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3.5. Servicio de la Deuda

Monto a financiar: 977.000.000 Gs. Plazo: 10 aos Perodo de Gracia: 2 aos Tasa de Inters: 20 % Amortizacin de Capital Invertido Inters Anual 195.400 195.400 59.216 71.059 85.271 102.325 122.790 147.348 176.818 212.182 195.400 183.557 169.345 152.291 131.826 107.268 77.798 42.434

Ao -1 0 1 2 3 4 5 6 7 8

Capital 977.000 977.000 977.000 917.784 846.725 761.454 659.129 536.338 388.990 212.172

Cuota 195.400 195.400 254.616 254.616 254.616 254.616 254.616 254.616 254.616 254.616

Tabla: Servicio de la Deuda (en miles de guaranes)

El monto total a financiar es de 977.000.000 Gs., siendo la cuota de amortizacin de capital de 254.616.000 Gs. anuales que se pagan luego de dos aos de gracia, con un inters sobre el saldo del capital a una tasa de 20 %, es decir, que a partir del tercer ao hasta finalizar el pago al cabo de 10 aos se estara desembolsando la cuota de amortizacin y el inters sobre el capital. La amortizacin consiste en el desembolso gradual de una deuda. La cuota es la cantidad destinada a satisfacer la devolucin de un prstamo, donde incluye la amortizacin y el inters pagado durante el perodo. El perodo de gracia es el plazo adicional que concede el acreedor al deudor para que este pueda cumplir con sus obligaciones contradas. Durante el perodo de gracia no se amortiza la deuda y se pueden pagar solo los intereses

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3.6. Costos Operacionales

Los costos operacionales incluyen los costos de produccin, costos administrativos, costos de venta y costos financieros, que agrupan a su vez en costos fijos (que son aquellos que no varan con el volumen de produccin) y los costos variables (que si varan con la cantidad producida y son proporcionales a la produccin) Tabla de costos operacionales
Ao 1 N 1 2 3 4 5 7 8 9 10 11 12 13 15 Mano de Obra Depreciacin Reparacin y mantenimiento Energa Elctrica y Agua Combustible Seguros sobre Activos Fijos Seguros sobre inventario Papelera y Limpieza Sueldos Publicidad Amortizacin de Activos Fijos Intangibles Costos Financieros Rubros Materias Primas e Insumos Costo V V F F V V F V F F F F F 30% 58.500 312.125 106.400 25.000 127.191 11.400 758.600 398.274 10.000 855.067 7.500 177.420 195.400 907.489 2.135.387 3.042.876 Ao 2 37% 72.150 312.125 106.400 25.000 169.588 11.400 758.600 491.204 10.000 855.067 7.500 177.420 183.557 1.056.466 2.123.544 3.180.010 Ao 3 44% 85.800 312.125 106.400 25.000 227.883 11.400 758.600 584.134 10.000 855.067 7.500 177.420 169.345 1.221.343 2.109.332 3.330.675 Ao 4 51% 99.450 312.125 106.400 25.000 302.078 11.400 758.600 677.065 10.000 855.067 7.500 177.420 152.291 1.402.118 2.092.278 3.494.396 Ao 5 59% 115.050 312.125 106.400 25.000 397.471 11.400 758.600 783.271 10.000 855.067 7.500 177.420 131.826 1.619.317 2.071.813 3.691.130 Ao 6 66% 128.700 312.125 106.400 25.000 529.961 11.400 758.600 876.202 10.000 855.067 7.500 177.420 107.268 1.858.388 2.047.255 3.905.643 Ao 7 73% 142.350 312.125 106.400 25.000 529.961 11.400 758.600 969.132 10.000 855.067 7.500 177.420 77.798 1.964.968 2.017.785 3.982.753 Ao 8 80% 156.000 312.125 106.400 25.000 529.961 11.400 758.600 1.062.063 10.000 855.067 7.500 177.420 42.434 2.071.549 1.982.422 4.053.970 Ao 9 88% 171.600 312.125 106.400 25.000 529.961 11.400 758.600 1.168.269 10.000 855.067 7.500 177.420 0 2.193.355 1.939.987 4.133.342 Ao 10 100% 195.000 312.125 106.400 25.000 529.961 11.400 758.600 1.327.578 10.000 855.067 7.500 177.420 0 2.376.064 1.939.987 4.316.052

COSTOS VARIABLES COSTOS FIJOS COSTOS TOTALES

91

3.7. Punto de Nivelacin

El punto de nivelacin, indica la proporcin de la capacidad instalada a la cual debe operar la empresa para igualar sus ingresos a sus costos operacionales. Mientras ms bajo sea, mayores son las posibilidades de que el proyecto obtenga utilidades y tanto menor el riesgo de que incurra en prdidas.

PN = CF / (IV CV) x 100

Donde: CF = Costos fijos; CV = Costos Variables; IV = Ingreso por Ventas; PN = Punto de Nivelacin Tabla: Punto de Nivelacin (en miles de guaranes)

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

Ao 1 Monto (miles de guaranes) 3.846.440 2.127.846 907.489 72%

PN72 % = 2.127.8463/ (.846.440 907.489) = 72 %

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

Ao 2 Monto (miles de guaranes) 4.790.646 2.118.797 1.221.343 59%

PN59 % = 2.118.797/ (4.790.6461.221.343) = 59 %

Ao 3

92

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

Monto (miles de guaranes) 5.734.851 2.107.937 1.402.118 49%

PN49 % = 2.107.937/ (5.734.8511.402.118) = 49 %

Ao 4 Monto (miles de guaranes) 6.679.057 2.094.906 1.619.317 41%

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

PN41 % =2.094.906/ (6.679.0571.619.317) = 41 %

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

Ao 5 Monto (miles de guaranes) 7.623.262 2.079.269 1.858.388 36%

PN36% = 2.079.269/ (7.623.2621.858.388) = 36 %

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin Ao 6 Monto (miles de guaranes) 8.567.468 2.060.504 1.964.968 31%

PN31% = 2.060.5048/ (.567.4681.964.968) = 31 %

Ao 7

93

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

Monto (miles de guaranes) 9.511.674 2.037.986 2.071.549 27%

PN27% = 2.037.986/ (9.511.6742.071.549) = 27 %

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin Ao 8 Monto (miles de guaranes) 10.455.879 2.010.965 2.193.355 24%

PN24% = 2.010.965/ (10.455.8792.193.355) = 24 %

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin Ao 9 Monto (miles de guaranes) 11.400.085 1.978.539 2.376.064 22%

PN22%= 1.978.539/ (11.400.085 2.193.355) = 22 %

Ao 10 Monto (miles de guaranes) 13.000.000 1.978.542 2.376.065 19%

Concepto Ingreso por Ventas Costos Fijos Costos Variables Punto de Nivelacin

PN22%=

1.978.542/ (13.000.0002.376.065) = 19 %

Con los clculos se determinan el punto de nivelacin a distintos niveles de operacin, tal como se indica a continuacin: en el ao 1 operando al 30 % de la 94

capacidad instalada el punto de nivelacin es de 72 %, en el ao 2 operando al 37 % es de 59 %, en el ao 3 al 51 % es de 41 %, en el ao 4 al 51 % es el 36 %, en el ao 5 al 59 % es de 31 %, en el ao 6 al 66 % es de 31 %, en el ao 7 al 73 % es de 27 %, en el ao 8 al 80 % es de 24 %, en el ao 9 al 88 % es de 22 % y operando al 100 % de la capacidad instalada en punto de nivelacin se da al 19 %.

3.8. Ganancia y Prdida

El estado demostrativo de prdidas y ganancias muestra la utilidad neta resultante. En este caso, la utilidad neta resultante ser la diferencia entre los ingresos y los gastos operacionales y el impuesto a la renta. Y as tenemos operando al 100 % de la capacidad instalada la utilidad neta seria de 7.348.587.000 Gs.

Aos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ingreso por ventas 0 3.846.440 4.790.646 5.734.851 6.679.057 7.623.262 8.567.468 9.511.674 10.455.879 11.400.085 13.000.000

Costos Operativos 3.042.876 3.184.312 3.340.139 3.510.055 3.714.223 3.937.657 4.025.472 4.109.535 4.204.320 4.354.604

Utilidad disponible 0 803.564 1.606.333 2.394.712 3.169.002 3.909.039 4.629.811 5.486.201 6.346.344 7.195.765 8.645.396

Impuesto a la renta 0 241.069 481.900 718.414 950.701 586.356 694.472 822.930 951.952 1.079.365 1.296.809

Utilidad Neta 0 562.495 1.124.433 1.676.298 2.218.301 3.322.683 3.935.340 4.663.271 5.394.393 6.116.400 7.348.587

Tabla: Ganancia Prdida (en miles de guaranes)

Observacin: El impuesto a la renta del ao 1 al 5 es del 30% sobre la utilidad disponible; a partir del ao 6 ser del 1.5% de acuerdo a la Ley 60/90 (decreto Nro 7692), que establece el rgimen de incentivos fiscales para la inversin de capital de origen nacional o extranjero.

95

3.9. Flujos de Fondos con Financiamiento

El cuadro de flujo de fondos, muestra las entradas y salidas de capital durante un periodo de tiempo considerado. Las diferencias determinan un flujo positivo de entrada o un flujo negativo de salidas, que permite indicar en que periodos se registran mayor flujo de salidas y en cuales mayor flujo de entradas.
Inters Amortizacin por Amortizaci Inversiones Capital de de la deuda periodo n Activo Fijo Aos Fijas trabajo mas intereses de gracia Depreciacin Intangible 0 977.000 390.800 1 4.350.535 254.616 106.400 177.420 2 1.033.036 254.616 106.400 177.420 3 1.072.896 254.616 106.400 177.420 4 1.112.757 254.616 106.400 177.420 5 1.112.757 254.616 106.400 177.420 6 1.298.296 254.616 106.400 7 1.258.912 254.616 106.400 8 926.806 254.616 106.400 9 926.806 106.400 10 1.059.207 106.400 977.000 14.152.008 2.036.928 390.800 1.064.000 887.100

Utilidad Neta 562.495 1.127.445 1.682.923 2.229.263 3.342.313 3.962.552 4.699.582 5.441.623 6.176.731 7.381.356

Flujo de Fondos (1.367.800) (3.817.245) 65.205 580.823 1.087.302 2.200.352 2.812.472 3.588.886 4.663.032 5.143.525 6.215.749

36.606.282 21.172.302

Tabla: Flujos de Fondos con Financiamiento (en miles de guaranes)

96

3.10. Clculo de la Tasa Interna de Retorno

Aos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Flujo de Fondos (1.367.800) (3.817.245) 65.205 580.823 1.087.302 2.200.352 2.812.472 3.588.886 4.663.032 5.143.525 6.215.749 0

20% 1 0,8333 0,6944 0,5786 0,4822 0,4018 0,3348 0,279 0,2325 0,1937 0,1614 0,1387

VF (1.367.800) (3.180.910) 45.278 336.064 524.297 884.101 941.616 1.001.299 1.084.155 996.301 1.003.222 0 2.267.623

60% 1 0,625 0,3906 0,2441 0,1526 0,0954 0,0596 0,0372 0,0233 0,0145 0,0091 0,0037

VF (1.367.800) (2.385.778) 25.469 141.779 165.922 209.914 167.623 133.507 108.649 74.581 56.563 0 (2.669.571)

Tabla: Clculo de la Tasa Interna de Retorno (en miles de guaranes)

TIR del proyecto

4935195 40% 2.267.623 X X = 18.37 %

TIR: 20 % + 18,37 % = 38,37 %

Segn los clculos realizados la Tasa Interna de Retorno asciende a 38.37 %, demostrando la rentabilidad y aceptabilidad del proyecto. La rentabilidad generada es superior al costo de capital que tiene un inters anual de 20 % en el mercado. La Tasa Interna de Retorno es aquella que produce la igualdad entre dos valores futuros esperados con el valor presente de la inversin inicial. El criterio de TIR evala el proyecto en funcin de una nica tasa de rendimiento por periodo, con la cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual. La Tasa Interna de Retorno expresa la rentabilidad en trminos porcentuales, es decir si la TIR de un proyecto es de 38.37 %, eso significa un rendimiento de 38.37 % anual sobre la inversin realizada. 97

Conclusin del Estudio Financiero

El criterio de la tasa interno de retorno (TIR) evala el proyecto en funcin de una nica tasa de rendimiento por perodo con la cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual. Entonces la tasa calculada se compara con la tasa de descuento del proyecto que est dada por el banco u otro organismo. Esta TIR debe ser mayor o igualar a esta tasa de descuento para que el proyecto sea efectivamente rentable. Hoy en da, la mayor tasa de inters, en guaranes, que ofrecen en el mercado oscila el 20%. Estos lo dan los bancos, financieras o cooperativas. Se dice que la rentabilidad de un proyecto se da cuando, la inversin a realizar en el proyecto arroja ms beneficios que lo que me puede otorgar uno de los organismos mencionados ms arriba si se invirtiera el capital de ellos. Es decir, si el capital se invirtiera en una financiera que ofrece una tasa de inters anual del 20%, al final del ao tendra un capital aumentado en un 20 %; en cambio si se invirtiera en la elaboracin de carbn activado a partir de carozo de coco, que tiene una Taza Interna de Retorno de 38,37 %, este proyecto dara el capital ms del 38,37 % del mismo a final del ao. En resumidas palabras en el estudio financiero se ha demostrado la alta rentabilidad que presenta el proyecto con una Tasa Interna de Retorno en el orden del 38,37 %, lo cual asegura dividendos a corto plazo a los inversionistas interesados en invertir en el proyecto.

98

Conclusin Final del Proyecto

Habiendo realizado todos los estudios requeridos para la elaboracin y evaluacin de un proyecto, podemos llegar a las siguientes conclusiones: Existen muy buenas oportunidades existentes hoy en da en el mercado y cubrir la demanda insatisfecha gracias a las cualidades del producto como la calidad exigida por el mercado, buen rendimiento, alto nivel de adsorcin y la disponibilidad del producto en la misma. Tambin se dispone de suficiente materia prima remanente para industrializarla y de esta forma darle un valor agregado a la misma. En cuanto al proceso productivo es plenamente viable, ya que existe en el pas la tecnologa, las materias primas y los recursos humanos suficientes para poder llevar adelante este proyecto. El proyecto es rentable desde el punto de vista econmico, de donde se deduce su factibilidad financiera. Por lo tanto desde el punto de vista de este proyecto es factible invertir en la Repblica del Paraguay una planta industrializadora de carbn activado a partir de carozo de coco.

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