FinancialAndManagementAccounting BA en

Documentacin del producto SAP Business ByDesign FP3.
PUBLIC
Contabilidad financiera y de gestin
Tabla de contenidos
1 2
2.1
Contabilidad financiera y de gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . reas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documentos de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9 11
11 11 12 14 16 17 18 18 21 24 26 33 35 37 38 38 42 42 43 44 45 45 46 49 50 52 71 76 89 97 208 208 210 213 219 220
2.2
Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Perfil de conversin de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.3 2.4
Libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Principio de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Principios de la gestin de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cuenta de resultados por funcin de gastos/Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Determinacin de cuentas automtica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documentacin sobre determinacin de cuentas especial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2.5
Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Flujo de documentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anulacin de asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Creacin automtica de asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
SAP Business ByDesign FP3.5 Tabla de contenidos
P U B L I C 2012 SAP AG. Reservados todos los derechos
Transacciones comerciales que generan asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
231
3
3.1
Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254

Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cierre de fin del perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Preparacin para consolidacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254 254 261 277 277 279 282 285 285 288 288 290 294 298 301 304 304 308 312 312 314 318 320 320 323 326 328 331 335 339 339 339 340 341 341 341 343 346 347 349 350 351 352
3.2
Datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Empresas (Libro mayor) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.3 3.4
Vista de cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vista de asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Documentos de asientos contables (solo crear) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Documentos de asientos contables (solo crear) peridica . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.5
Vista Documentos de asientos contables internos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear) . . . . . . . . . . . . . . . .
3.6
Vista de Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.7
Vista Tareas peridicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Exportacin DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vista del archivo de exportacin de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vista de archivos de exportacin de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3.8
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estados financieros: Dos aos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cuentas de mayor - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2012 SAP AG. Reservados todos los derechos P U B L I C
Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reconciliacin de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reconciliacin de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Conciliacin bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Clculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reconciliacin fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reconciliacin de retencin de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Programacin de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Acreedores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.9 Tareas comunes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
353 355 356 358 361 364 367 369 369 370 371 372 373 375 376 378 378 380 382 383 384 386 387 388 389 389
4
4.1
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391

Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ciclo de vida de un activo fijo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas peridicas en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valores de sustitucin e inters . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ejecucin de depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reserva de valoracin - Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391 391 411 436 464 464 488 490 492 496 496 500 524 524 526 526 528 529
4.2
Vista de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4.3 4.4
Vista Tareas peridicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Amortizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Programacin de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Activos fijos Comparacin de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.5 Tareas comunes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Desactivacin de una clase de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Editar determinacin de clases de activos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
530 532 533 535 536 536 536
5
5.1
Valoracin de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538

Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valoracin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valoracin de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Valoracin de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mtodos de clculo de costes permanente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ejecuciones del clculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Compensacin EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538 538 539 540 550 554 559 565 585 591 591 596 602 605 606 610 610 614 614 617 619 621 623 626 632 632 633 634 635 638 640 641 642 644 645 647
5.2
Vista Datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de coste unitario de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5.3 5.4
Vista de clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vista Tareas peridicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Actualizar la gua rpida Costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida Compensacin WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Compensacin EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5.5
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inventarios de materiales: Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Desviaciones de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Lotes de produccin - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6
6.1
Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 649

Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Contabilidad de gestin de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Costes del proyecto y gestin de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anlisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anlisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Clculo de costes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Planificacin financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 649 649 664 685 692 704 710 710 715 718 718 720 722 724 728 731 733 735 738 743 745 748 751 754 756 758 758 767 771 771 773 776 778 779 782 785 785 787 787 788 788 790 790 792
6.2
Vista Datos maestros y asignaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Reglas de distribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Recursos (en gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de servicios (en gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Proyectos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Vista de objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.3
Vista de planificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Planificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.4
Vista Tareas peridicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Proyectos de gastos generales - Gua rpida Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Proyectos de costes directos - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Gua rpida de Distribucin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Objetos libres de costes Gua rpida Liquidacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6.5
Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centros de coste - Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centros de coste: Planificado/Real - Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Estados financieros - Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Estados financieros: Plan/Real (Mi rea) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin . . . . . . . . . . . . . . . . Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin (Mi rea) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Detalles de datos planificados de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Costes totales por centro de coste y proyectos asignados: Mi rea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Proyectos Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
792 795 795 798 798 800 803 805 807 811 814 818 821 821 823 825 827
1 Contabilidad financiera y de gestin
Resumen
La solucin SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestin financiera para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor nico se utiliza como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lgica de contabilidad estndar. Le ayuda a tomar decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.
Relevancia
Se recomienda la divisin Contabilidad financiera y de gestin, si necesita soporte para:

Libro mayor Activos fijos Inventario Contabilidad de gestin Consolidacin
Beneficios
Obtiene la integracin de sus procesos empresariales en la empresa. Con la solucin SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras, Fabricacin y Ventas estn integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento de acreedores y deudores, la gestin de gastos y reembolsos, la gestin del libro mayor y la contabilidad de existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes del estado financiero de su negocio rpidamente. Con hacer un slo apunte de una operacin comercial sus valores contables estarn reconciliados siempre. Con SAP Business ByDesign slo introduce los datos relacionados con una operacin comercial una vez, como un apunte individual en un sistema contable integrado nico. Estos apuntes son vlidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarn reconciliados en todo momento, y siempre podr hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dnde se origin. Tiene acceso inmediato a informes y anlisis financieros online, interactivos y exhaustivos. SAP Business ByDesign pone a su disposicin en lnea herramientas de informes y anlisis interactivas, y le da una visin sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta transparencia se consigue gracias a la lgica de contabilidad centralizada y estndar en la contabilidad financiera y de gestin. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario, crear anlisis de simulacin y desglosar inmediatamente todos los detalles. Puede actualizar fcilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad estndar. El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y proporcionar rpida y fcilmente informacin financiera necesaria para su gestin.
SAP Business ByDesign FP3.5 Contabilidad financiera y de gestin
SAP Business ByDesign acelera el cierre del perodo. La solucin SAP Business ByDesign permite una estrecha conexin con otras divisiones e incorpora funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los perodos financieros. Su personal contable disfruta de una ventaja importante porque estn trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas peridicas se ejecutarn automticamente o bien se asignarn automticamente al empleado responsable de su ejecucin.
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SAP Business ByDesign FP3.5 Contabilidad financiera y de gestin
2 Conceptos bsicos
2.1 Datos maestros organizativos y generales 2.1.1 Empresa

Resumen
En Gestin organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de vista financiero y legal, que no est vinculada a una posicin geogrfica y que se rige por leyes empresariales. Esto incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurdica que haga declaraciones financieras anuales. Cada empresa tiene un pas oficial de registro y una moneda por defecto. Cada estructura organizativa debe tener como mnimo una unidad organizativa definida como empresa. Este documento contiene texto relevante para Mxico y Suiza. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en SAP Business ByDesign. Tenga en cuenta lo siguiente:
Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa. Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarqua que represente todas las relaciones jerrquicas, por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidacin financiera. Puede aadir la abreviacin de una forma jurdica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo la forma jurdica, se utiliza en todos los documentos empresariales. El Pas de registro se utiliza para proponer la moneda estndar para un sistema contable y la moneda de informe para una empresa en el rea empresarial de finanzas. El pas de registro y el pas de la sede fiscal de la empresa pueden ser diferentes si la empresa est registrada en un pas diferente bajo una forma jurdica, por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada. La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canad y en India. Ambas subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberan crearse en el sistema:
Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dlar.
SAP Business ByDesign FP3.5 Conceptos bsicos
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Akron Heating Canad, registrada en Canad con la moneda por defecto dlar canadiense. Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.
Consulte tambin
Gua: Definir la estructura organizativa Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 21]
2.1.2 Residencia fiscal

Resumen
En Gestin organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un rea geogrfica. La actividad empresarial de esta residencia fiscal est sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los presupuestos pblicos es nico y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal. Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o regin, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con diferentes direcciones dentro de esa ciudad o regin.
Directrices
Puede crear como mnimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el modelo que hay a continuacin y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales con sus funciones y empleados deberan crearse bajo la residencia fiscal. Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente, tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignacin de residencia fiscal. Puede hacer esta asignacin en los atributos de residencia fiscal. El grfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una desviacin de la asignacin de residencia fiscal.
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Ejemplo de estructura organizativa
Tenga en cuenta lo siguiente:

Si tiene diversas empresas en la misma ubicacin, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa. La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicacin, por ejemplo, pueblo, ciudad o rea.
Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene varias oficinas y un almacn en diversas ubicaciones en la ciudad de Atlanta. Todas estas ubicaciones estn sujetas a las leyes fiscales locales. El stock se evala para toda la rea. La empresa se registra con presupuestos pblicos en Atlanta. Por eso, la empresa debe consistir en una residencia fiscal llamada Akron Heating Atlanta.
Consulte tambin
Asignaciones de residencia fiscal divergentes Gua: Definir la estructura organizativa Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 21]
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2.1.3 Socios comerciales

Resumen
Un socio comercial es una persona o una organizacin por la que su empresa tiene un inters comercial. Un amplio rango de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (banco, centro de compensacin). La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Datos de socio comercial le proporciona un resumen de todos los socios comerciales que actualmente estn en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial, como los datos de direccin y de comunicacin, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios. Puede actualizar toda la informacin sobre un socio comercial en un nico lugar, inclusive cuando el socio comercial tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podr aadir la nueva informacin a la ya existente con relacin a este mismo socio comercial. Tambin se puede crear un socio comercial sin asignarle un rol especfico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajera. Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
Clientes Una persona (cliente particular) o una organizacin (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una relacin comercial y que solicita, compra o recibe un producto. Proveedores Una empresa que provee materiales o servicios. Prestatarios de servicios Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa. Contactos Una persona de contacto en una organizacin. Empleados Una persona que contribuye o contribuy a la creacin de mercancas y servicios en la empresa en funcin de un contrato de trabajo. Socios comerciales Una empresa con la cual su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo; por ejemplo, un mayorista o un distribuidor. Mis bancos Una institucin financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depsitos, ofrecer crdito y otros servicios financieros para la empresa. Centros de compensacin Una entidad intermediaria en la que se procesa la informacin de pago entre los proveedores y las instituciones financieras. El centro de compensacin autoriza al proveedor a aceptar una transaccin de tarjeta de pago. Autoridades fiscales Un organismo pblico que est autorizado para recaudar impuestos. Competidores Otra empresa que compite por las ventas en el mismo mercado objetivo. Fondos de seguridad social Una organizacin que administra un fondo de seguridad social.
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Existe una distincin entre un socio comercial y un socio. Un socio es una empresa con la que tiene un acuerdo contractual de beneficio mutuo; por ejemplo, un mayorista. Un socio es un tipo de socio comercial. No obstante, un socio comercial tambin puede ser un competidor, y por ello se lo define como "parte interesada".
Requisitos previos
Opciones de configuracin
Normalmente un usuario clave efecta las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su usuario clave. Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos especficos del socio comercial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.
Caractersticas
Organizaciones de socios comerciales y personas
Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden ser de los siguientes tipos:
Organizaciones de socios comerciales El socio comercial es una empresa. Personas de socios comerciales Su socio comercial es una persona.
Dependiendo de si el socio comercial es una organizacin o una persona, podr visualizar diferentes campos. Por ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurdica de una empresa o el contacto principal. Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de soltera, en los campos de nombre adicionales.
Roles de socio comercial

Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor tambin puede ser un cliente. Algunos detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de direccin. No necesitar introducir esta informacin nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente. Los roles tambin le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema. Por ejemplo, un proveedor puede ser un proveedor de almacn o un agente de flete. Puede actualizar informacin diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada, debe aadir datos relativos a los empleados, como informacin sobre nminas y datos de acceso del usuario. Sin embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar informacin diferente; por ejemplo, datos de facturas y de ventas. Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron. Kate Jacob desea aadir nuevos detalles a la informacin existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la vista Socios comerciales del centro de trabajo Datos de socio comercial. Selecciona "Miller and Son" de la lista de trabajo y hace
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clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rpida Cliente. Los datos de direccin y de comunicacin ya estn disponibles. Abre el editor y aade la nueva informacin para el cliente. Los datos de direccin particulares, los detalles bancarios, los datos de nacimiento y el nmero de seguridad social del empleado que se actualizaron en el centro de trabajo Administracin de personal estn protegidos. Puede acceder a estos datos en los centros de trabajo Administracin de personal, Procesamiento de nmina, Administracin de tiempos y Remuneracin, y en las vistas de empleado Autoservicios del centro de trabajo Pgina principal, nicamente.
Relaciones de socios comerciales

Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que un proveedor tambin es el proveedor de un cliente.
Datos generales para socios comerciales

A parte de los datos mencionados anteriormente, tambin puede actualizar un nmero de datos especficos de socios comerciales. Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:
Rangos de nmeros Los rangos de nmeros controlan cmo el sistema crea nmeros para nuevos socios comerciales. Definen el nmero ms elevado y el ms bajo que se puede utilizar en un sistema.
Puede actualizar los siguientes datos para una organizacin de socio comercial:

Sectores Formas jurdicas
Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
Formatos del nombre Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales. Estados civiles Profesiones Ttulos acadmicos Tratamientos
2.1.4 Centro de coste

Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de coste representa una ubicacin definida de generacin de costes, para la cual los costes se registran por separado. En SAP Business ByDesign, un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestin de centros de coste para recopilar y asignar los gastos generales.
Atributos del centro de coste

El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificacin, se puede derivar un rea funcional - como administracin o marketing - para todas las contabilizaciones. Asignando reas funcionales a lneas en las
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estructuras de facturacin, se pueden distinguir los costes en anlisis de beneficios (contabilidad de gestin de centros de coste) y en cuentas de resultados por funcin de gastos. Los Atributos del anlisis de beneficios del centro de coste determinan la asignacin de sus costes a segmentos del mercado para el anlisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los atributos seleccionados, permitiendo un anlisis de los ingresos de explotacin por segmentos de mercado. Puede utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin.
Directriz
Debera fijar la definicin Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o un centro de coste de soporte. Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado contabilizaciones, ya no se podr revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del anlisis de beneficios se puede ajustar ms adelante. Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere automticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID adquirido no puede modificarse.
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649] Gua rpida de centros de coste [pgina 718] reas funcionales [pgina 18] Cuentas de resultados por funcin de gastos [pgina 50] Cuentas de resultados por tipo de gastos [pgina 51] Resumen de beneficios por ratio [pgina 803] Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 800]
2.1.5 Centro de beneficio

Resumen
En la Gestin organizativa, un centro de beneficio representa un rea empresarial para la que se ha determinado un centro de beneficio distinto basado en perodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del rea empresarial desde un punto de vista del beneficio. El el sistema, el centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las prdidas que estn disponibles en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad.
Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mnimo que una unidad organizativa se defina como centro de beneficio.
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Tambin debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y prdidas de cambios de material en el lugar correspondiente y ms all de la organizacin de ventas para asegurar los beneficios y prdidas de las actividades de ventas.
Consulte tambin
2.1.6 Segmento
Resumen
En Gestin organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, segn lo definido por la 'Norma Internacional de Informacin Financiera N 8'. Un segmento representa un rea de empresa cuyas actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotacin se supervisan regularmente con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento. En el sistema, el segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.
Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mnimo, una unidad organizativa se defina como segmento. La definicin de segmento debera fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.
Consulte tambin
2.1.7 reas funcionales

Resumen
Puede utilizar reas funcionales para estructurar la cuenta de resultados de su empresa. Debe utilizar las reas funcionales si elige el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 50]. Gracias al diseo funcional, el mtodo de funcin de gastos describe las actividades que dieron origen a los costes e ingresos en la empresa. Por el contrario, el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos utiliza la estructura de cuentas para describir qu costes e ingresos se produjeron (por ejemplo, costes de materiales).
Activar reas funcionales

Las reas funcionales se activan durante la Definicin de alcance.
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Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Seleccione Cuenta de resultados por funcin de gastos. Con esa pregunta, puede decidir si desea basar el mtodo de funcin de gastos en reas funcionales. 1. 2. Cuando responde una pregunta, el sistema oculta las preguntas ya respondidas. Se selecciona Mostrar > Todos los elementos, puede mostrar esas preguntas. En Definicin de alcance, puede definir cmo se utilizan las reas funcionales. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Contabilidad de gestin Contabilidad de ingresos Informes y anlisis Tipo de contabilidad de ingresos Anlisis de ganancias obtenidas . Asegrese de haber respondido esta pregunta con s: Si activ el uso de reas funcionales en Definicin de alcance, debe asignar un principio de gestin de informes a su sistema contable. Para obtener informacin sobre cmo especificar un principio de gestin de informes, consulte Principio de gestin de informes.
Definir reas funcionales

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades. Seleccione Editar rea funcional. Puede crear sus propias reas funcionales. Asegrese de que todas las reas funcionales que cree comiencen con Z.
Asignar cuentas y tipos de centros de costes a reas funcionales

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades. Seleccione Editar rea funcional. Aqu puede utilizar las fichas Determinacin con cuentas de libro mayor y Determinacin mediante tipos de centro de coste para realizar las asignaciones correspondientes.
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A fin de permitir que las reas funcionales deriven de un centro de coste, debe tener asignado un tipo de centro de coste para cada centro de coste.
Para definir los tipos de centros de coste, necesita acceder a la Configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y a continuacin seleccione la actividad Tipos de centro de coste de la lista de actividades. Para asignar tipos de centro de coste a centros de coste, vaya al centro de trabajo Gestin organizativa y seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas. All puede activar el Centro de coste caracterstico para unidades organizativas individuales y asignar un tipo de centro de coste.
Asignar reas funcionales a estructuras de informes

Las estructuras de informes se definen como base de distintos informes. Para poder crear una cuenta de resultados por funcin de gastos, debe asegurarse de haber definido una estructura de informes correspondiente con reas funcionales.
Derivar reas funcionales durante la contabilizacin

El sistema deriva las reas funcionales de la siguiente manera: 1. El sistema primero deriva un tipo de centro de coste de la asignacin de cuenta relevante: Centro de coste: Asign un tipo de centro de coste a los centros de costes, como desarrollo.
Proyectos y activos fijos: Asign sus proyectos y activos fijos a los centros de costes responsables. El sistema deriva el tipo de centro de coste del centro de coste.
2.
Para gestionar el modo en que deriva el tipo de centro de coste para cuentas individuales, puede asignar cuentas individuales a reas funcionales. Cuando se asigna una cuenta explcitamente a un rea funcional, el sistema utiliza esa rea funcional en particular. Para contabilizaciones manuales, puede sustituir la derivacin mediante la especificacin de un rea funcional al crear el documento de asiento contable. Observe:
3.
Nota: Si no especifica una rea funcional y el sistema no puede derivar una rea funcional, el sistema utiliza la rea funcional estndar 9900. Puede modificar la rea funcional estndar para cumplir con sus necesidades. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades. Seleccione Editar rea funcional. Para obtener ms informacin sobre cmo determinar el rea funcional, consulte Editar determinacin del rea funcional.
Consulte tambin
Principio de gestin de informes Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 50] Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 51] Editar determinacin de rea funcional
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2.1.8 Estructuras organizativas 2.1.8.1 Gua rpida de estructuras organizativas

En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin de la organizacin puede visualizar las estructuras organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras organizativas que estn disponibles en el sistema en lo que se llama el rea activa. Para crear y editar estructuras organizativas, debe pasar al rea de planificacin seleccionando Editar o utilizando la tarea comn Editar estructuras organizativas. Slo puede acceder al rea de planificacin si posee la autorizacin para ello.
rea activa
En el rea activa, la informacin mostrada es de slo lectura. Puede hacer lo siguiente:

Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura) Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de grfico Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar, el botn Hallar y usando el zoom Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir. Seleccionar una estructura organizativa Si existen ms de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecer el botn Seleccionar estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar en el rea activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en un formato de grfico.
rea de planificacin
En el rea de planificacin, los usuarios clave pueden crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Adems de las funciones disponibles en el rea activa, los usuarios clave tambin pueden hacer lo siguiente:

Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser vlidas Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa Llevar a cabo una anulacin de la actualizacin en una estructura organizativa activada previamente
Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el rea de planificacin, la estructura organizativa se mover hasta el rea activa. Si trabaja en gestin organizativa, debera activar la opcin de textos en pantalla. Los textos en pantalla brindan informacin especfica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione Personalizar adicionales . Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos
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Conceptos bsicos
Gestin organizativa
Gestin organizativa es la fuente central de informacin organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa, un usuario clave puede modelar la estructura organizativa de la empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organizacin desde todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o divisiones, y brinda una representacin grfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa refleja los siguientes aspectos de la empresa:
Jerarqua legal: determina, por ejemplo, qu unidades organizativas corresponden a una empresa o residencia fiscal. Jerarqua financiera: agrupa los costes y los beneficios. Lnea jerrquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las responsabilidades de personal en la estructura organizativa. Jerarqua funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en esta jerarqua, y es la base para la distribucin del trabajo organizativo y de empleados.
La informacin que se introduce en el centro de trabajo Gestin organizativa es utilizada por las diferentes reas empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen informacin organizativa. Se emplea, por ejemplo, para asignar automticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobacin, a los gerentes correspondientes. Para obtener ms informacin, vase Gestin organizativa.
Gua: Preparar su estructura organizativa

Este documento lo asiste en la configuracin de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. Siga esta gua cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante la activacin. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la informacin de fondo y las instrucciones proporcionadas en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 21]. Segn las dimensiones y la configuracin de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura organizativa despus de la activacin para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones organizativas. Para obtener ms informacin, vase Gua: Definir la estructura organizativa.
Definiciones
Una definicin es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa , debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una unidad organizativa. Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas. Para obtener ms informacin, consulte Definiciones.
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Funciones
Una parte clave de la actualizacin de estructura organizativa es la asignacin de funciones organizativas, como ventas, gestin de personal y gestin costes a unidades organizativas. La funcin refleja qu realiza el departamento representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades organizativas en su estructura. Se utiliza una funcin para determinar la implicacin de una unidad organizativa en un rea empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta rea. Por ejemplo, una unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Funciones.
Verificaciones de restricciones empresariales y de veto

En la vista Estructuras de organizacin del centro de trabajo Gestin de organizacin, es libre para modelar su estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las reas empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para garantizar que la informacin introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:
Restricciones empresariales El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos que indica se comparan con las reglas de la rea empresarial. Verificacin de veto El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la rea empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la rea empresarial.
Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
Asignacin de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestin organizativa son los responsables de las tareas de autorizacin. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como responsables. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
Preparacin de aprobaciones
Para obtener ms informacin, consulte Preparar aprobaciones.
Lista de identificadores empresariales externos

En Gestin organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificacin de su empresa, o partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos. Para obtener ms informacin, vase Identificadores de actividades empresariales externas en gestin organizativa.
Asignaciones de residencia fiscal divergentes

Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no est directamente subordinada en la estructura organizativa, la asignacin es conocida como una asignacin de residencia fiscal divergente, ya que se define una desviacin entre la jerarqua legal y la estndar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa pertenece legalmente a un rea geogrfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para casos especficos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerrquica y evitar la duplicacin de residencias fiscales en el sistema. Para obtener ms informacin, vase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.
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Dependencia de tiempo
Toda la informacin introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa es dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificacin continua del negocio (puede adaptar la estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio). Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.
Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones

Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestin organizativa requeridos por las aplicaciones:

Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos Requisitos de datos organizativos para Finanzas [pgina 24] Requisitos de datos organizativos para Gestin de relaciones con clientes Requisitos de datos organizativos para la Gestin de cadena logstica Requisitos de datos organizativos para Gestin de relacin con proveedores Requisitos de datos organizativos para Proyectos
Tareas
Crear y editar la estructura organizativa
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte aqu [pgina 26].
Asignar un empleado
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu [pgina 30].
Asignar un gerente
Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu [pgina 31].
Exportacin de datos empresariales con Microsoft Excel

Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista Estructuras organizativas. Esta funcin de descarga no est disponible en la vista de grfico. Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu [pgina 31]aqu [pgina 742].
2.1.8.2 Conceptos bsicos 2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas

Resumen
Este documento proporciona la informacin necesaria para configurar los datos de Finanzas que estn relacionados con Gestin organizativa.
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Requisitos de estructura y de datos organizativos

A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:
Asigne la definicin de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa En Gestin organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas como empresas. El sistema crea automticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza las empresas y los socios comerciales para la determinacin de socio y de empresa. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de segmento a la unidad organizativa relevante Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignacin de segmentos en un asiento deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un requisito previo para los informes de segmento. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de centro de coste a las unidades organizativas relevantes Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante Los materiales y los grupos de determinacin de cuentas siempre se evalan en el nivel de la residencia fiscal. En el proceso de ventas, los materiales se evalan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos de determinacin de cuentas se determinan en funcin de la residencia fiscal del vendedor. Se recomienda que no marque la definicin de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que la definicin de empresa. La definicin de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo de Empresa. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias fiscales representan el aspecto legal de una ubicacin geogrfica y quedan legalmente vinculadas a la empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
Asigne gerentes a las unidades organizativas Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobacin. Si los procesos de aprobacin estn en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente de una unidad organizativa a la que tenga una funcin asignada (gerente funcional). Si en la unidad organizativa no existe un jefe activo al que se enva una tarea de aprobacin, recibir la tarea de aprobacin el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarqua. Tambin se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribucin del trabajo de empleados. Aunque exista un gerente funcional, este aprobador alternativo tambin podr consultar la tarea de aprobacin. Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobacin. Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la ficha General.
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Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios, seleccione Utilidades y, luego, Distribucin del trabajo de empleados.
Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que tambin deba realizar lo siguiente:
Asigne la empresa a un sistema contable Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deber estar asignada como mnimo a un sistema contable. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable. Defina la determinacin de cuentas de la empresa Esto debe efectuarse para cada empresa. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros y Determinacin de cuentas. Active la contabilidad de centros de beneficio Se activa en el nivel del sistema contable. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable. Asigne los tipos de centros de coste a las reas funcionales Esta relacin es necesaria para las cuentas de resultados segn las funciones de anlisis de ganancias obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignacin es la definicin de reas funcionales y de tipos de centros de coste. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y Definicin de tipos de centros de coste. Defina los recursos Los recursos son necesarios para la confirmacin de tiempo y de actividad. En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la subvista Recursos. Aqu puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos existentes. Tambin se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica.
2.1.8.3 Tareas 2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa

Resumen
Esta descripcin de tarea lo guiar como usuario clave en los procesos de creacin de la estructura organizativa inicial o edicin de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa.
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Requisitos previos
Utilice este documento junto con el documento Gua: Definir la estructura organizativa. La gua le brinda informacin necesaria para configurar una estructura consistente y debe utilizarse adems de la descripcin de la tarea que se proporciona en este documento. Ley los documentos sobre entorno empresarial en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 21]. Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestin organizativa, como los datos legales, gerenciales y funcionales de la empresa. Utiliza el diseo actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el sistema. Al iniciar la creacin de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por las empresas y las residencias fiscales, y, luego, aadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.
Procedimiento
1. 2. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea comn Editar estructuras organizativas. En la ventana de dilogo que aparece, introduzca la fecha vlido desde para las modificaciones propuestas y seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo. Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edicin. Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces. 3. Cree un borrador de la estructura organizativa. a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en el rea de planificacin. Alternativamente, tambin puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la unidad organizativa raz. Para aadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raz deseada y haga clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas las unidades organizativas que necesita. A fin de aadir una unidad organizativa subordinada, tambin puede hacer clic en la unidad organizativa superior con el botn secundario del mouse para abrir el men contextual y, a continuacin, haga clic en Nueva unidad organizativa.
b.
4.
Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la unidad organizativa y complete la informacin en las fichas. Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe ms adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que se producen, y as evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se presenten una vez que efecte todas las modificaciones. Ficha General
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Contiene informacin general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los perodos, el calendario de das laborables, el gerente y la direccin de la unidad organizativa. a. b. c. d. e. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad organizativa despus de activar la estructura organizativa. Introduzca el Nombre de unidad organizativa. El campo Vlido desde/hasta muestra el perodo de la unidad organizativa. Puede modificar los perodos en la ficha Perodos. Introduzca el Calendario de das laborables que se aplicar a esta unidad organizativa. . Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa, por ejemplo, DUNS. Para obtener ms informacin, consulte Identificadores de actividades empresariales externas. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para visualizar la ventana de dilogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y Asignado a se completan automticamente con los datos del empleado seleccionado. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente.
f.
Ficha Definiciones Muestra todas las definiciones que estn asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante para las definiciones empresa y residencia fiscal. a. Seleccione la definicin o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de beneficio, centro de coste o ambos. Complete todos los campos para cada definicin.
b.
Para obtener ms informacin, consulte Definiciones. Si est creando la estructura organizativa inicial, asegrese de que crea una residencia fiscal para cada empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa. Ficha Direcciones Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la direccin principal y de facturacin. a. b. c. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar las que figuran en otras unidades organizativas. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, segn lo solicitado. Si es necesario, puede introducir una Direccin de facturacin diferente para una empresa.
Ficha Funciones Muestra todas las obligaciones que estn asignadas a la unidad organizativa. a. b. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad organizativa. Las funciones que asigne sern las que propongan los centros de trabajo para los empleados asignados a esta unidad organizativa. Para ms informacin acerca de la asignacin de centros de trabajo a empleados, vase la Gua rpida de usuarios empresariales.
Para obtener ms informacin, consulte Funciones.
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Ficha Empleados Muestra toda la informacin sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo. a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa. Los empleados o los prestatarios de servicios slo pueden asignarse, y no crearse, en la gestin organizativa. Si Recursos Humanos est activo en el sistema, puede contratar empleados en la vista Tareas frecuentes del centro de trabajo Administracin de personal y crear nuevos prestatarios de servicios en la vista Prestatarios de servicios del centro de trabajo Datos de socio comercial. De lo contrario, puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Datos de socio comercial, en la vista Empleados. Ficha Perodos Muestra todos los perodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa. a. En la ficha Perodos, puede editar la duracin de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones y las direcciones. En la columna Vlido desde o Vlido hasta, especifique la nueva fecha o seleccinela con el calendario. en la cabecera principal para verificar la
b. 5.
Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar consistencia de los datos introducidos. Hay tres opciones de verificacin disponibles:
Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de planificacin. Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la unidad organizativa seleccionada. Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos mensajes de error mediante la modificacin de la estructura organizativa hasta que estn todos resueltos. Contine con un clic en Verificar para evaluar el progreso. Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto. 6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en Activar en la cabecera principal. La activacin tambin graba los datos. Hay tres opciones de activacin disponibles:
Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de planificacin. Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la unidad organizativa seleccionada. Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quera implementar, slo podr efectuarlo con el botn Rechazar modificaciones . Esta accin, tambin va a deshacer el resto de las modificaciones que implement en el rea de planificacin desde la ltima activacin o la ltima vez que grab. Por lo tanto, deber volver a montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el rea de planificacin a la ltima versin activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el rea de planificacin desde la ltima activacin y copia el rea activa en el rea de planificacin. Debe utilizar esta accin si efectu y grab modificaciones que ahora desea descartar.
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Resultado
Activ la estructura organizativa. Ahora se mostrar en el rea activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos. Si surgen problemas con los procesos en un rea de aplicacin una vez que cre la estructura organizativa, verifique el documento sobre requisitos de datos organizativos para esa rea de aplicacin. Puede encontrar este documento en la seccin de entorno empresarial de Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 21] y consultar Gua: Definir la estructura organizativa.
2.1.8.3.2 Asignar un empleado

Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se cre en el sistema. Puede crear empleados de las siguientes maneras:
Si Gestin de capital humano est activada en el sistema, se crean y se asignan empleados en el centro de trabajo Gestin de personal. Puede crear prestatarios de servicios en el centro de trabajo Datos de socio comercial. Debe asignarlos en el centro de trabajo Gestin organizativa. Si Gestin de capital humano no est activada, tanto los empleados como los prestatarios de servicios se crean en el centro de trabajo Datos de socio comercial y se asignan a las unidades organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. nicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel superior de la jerarqua. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. 5. 6. Seleccione Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir . Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados. Seleccione Aadir . El sistema aade una lnea a la tabla. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa. El sistema transfiere automticamente los detalles de ese empleado a la tabla. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la tabla. Puede crear puestos de trabajo en la vista Definicin de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestin organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de definicin de puestos de trabajo. 7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
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Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.
Consulte tambin
Asignar un gerente [pgina 31]
2.1.8.3.3 Asignar un gerente

Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya est asignado como empleado en la estructura organizativa. Despus de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas. Para obtener ms informacin sobre la asignacin de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un empleado [pgina 30]. Para obtener ms informacin sobre las consecuencias de la asignacin de un gerente, consulte Asignacin de gerente.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir . Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha General. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa. El sistema completa automticamente los campos ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y Asignado a a partir del gerente que seleccion. 5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.
nicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado ser el gerente que corresponda a todas las definiciones o funciones que estn asignadas a esta unidad organizativa.
2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel

Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos del sistema SAP Business ByDesign a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel para organizar y analizar los datos. Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.
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Requisitos previos
Vaya a Mi PC en la vista Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal para asegurarse de que se cumplen los siguientes requisitos previos:
Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Haga clic en Instalar software adicional. Las parametrizaciones de su navegador se han efectuado con xito. Haga clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC.
Para obtener ms informacin, consulte Instalar software adicional.
Procedimiento
1. Antes de poder exportar los datos, debe estar visualizndolos. Dependiendo de los datos que desee exportar, seleccione una de las opciones.
Para exportar datos de un informe, abra el informe y seleccione si desea exportar la tabla o el grfico haciendo clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla. Para exportar datos de una lista de trabajo, abra la lista de trabajo y haga clic en Ir.
2.
Para exportar datos desde un grfico, una tabla o una lista de trabajo, haga clic en Exportar y, luego, en A Microsoft Excel. La lista completa de datos que visualiza en la pantalla se exportar a Microsoft Excel. Personalizar Esta pantalla , las opciones de Si ha personalizado la lista de trabajo mediante personalizacin que ha realizado tambin aparecern en el documento de Microsoft Excel que se ha descargado. Por ejemplo, si ha movido o borrado columnas, stas aparecern en el mismo orden en el documento excel.
3.
Seleccione el idioma o la plantilla en el dilogo que aparece.
Si solamente hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo Exportar a Microsoft Excel. En este dilogo, puede seleccionar el idioma. Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo Lista de plantillas. En este dilogo puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee utilizar para la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los datos exportados. Se visualiza la versin de Microsoft Excel y el idioma que son relevantes para cada plantilla.
4. 5.
Haga clic en Descargar. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de exportar desde el sistema SAP Business ByDesign. Haga clic en Abrir o Grabar segn lo que desee hacer con los datos exportados. Segn el botn en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para organizar los datos y grabar la hoja de trabajo. Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de dilogo Grabar como. Puede especificar un nombre apropiado y una ubicacin para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se complete exitosamente, aparecer un mensaje. Luego, podr ir hasta la ubicacin donde grab la plantilla y abrirla.
6.
Para adaptar la plantilla, seleccione Editar plantilla en la barra de herramientas de SAP Business ByDesign. Se abrir el editor de plantillas.
32
Con el editor, podr hacer las siguientes modificaciones en las plantillas:

Cambiar el nombre de una columna Cambiar el orden de las columnas seleccionando Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo Ocultar una columna desmarcndola en Visible
Haga clic en Generar para grabar las modificaciones en la plantilla. Un usuario clave tiene que cargar la plantilla adaptada de la vista Actualizacin de plantillas de Office al sistema SAP Business ByDesign.
2.1.9 Tipos de movimientos

Resumen
Puede utilizar los tipos de movimientos para clasificar las contabilizaciones de contabilidad de libro mayor y contabilidad de activos segn los movimientos de cuentas a los que se relacionan (como asientos de ajuste o depreciacin). Los tipos de movimientos que provee el sistema son fijos y no se pueden modificar. A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema contable, puede definir qu perfil de tipo de movimiento desea utilizar. De manera estndar, el sistema utiliza el perfil Tipos de movimientos estndar. Si activ la preparacin para consolidacin en alcance, tiene la opcin de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para consolidacin. Las opciones de configuracin normalmente las ejecuta un usuario clave. Si no tiene la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el usuario clave que le corresponda. TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin.
Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor

Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estndar
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estndar ofrece los siguientes tipos de movimientos:

900: Saldo inicial 910: Ampliacin/adquisicin 920: Amortizacin/baja 930: Utilizacin/uso 940: Transferencia 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial 980: Deduccin de intereses devengados 985: Adicin de intereses devengados
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990: Otras modificaciones
Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidacin para preparacin
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidacin para preparacin ofrece los siguientes tipos de movimientos:

500: Devengos - Inicio del perodo 520: Adicin para devengos/provisiones 540: Devengos/provisiones por consumo 555: Eliminaciones para devengos/provisiones 560: Liquidaciones para devengos/provisiones 570: Reclasificacin de devengos/provisiones 580: Deduccin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados 600: Capital propio - Inicio del perodo 620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior 630: Dividendos pagados 640: Aumento/reduccin de capital 623: Aumento en capital propio 645: Reduccin de capital propio 646: Reclasificacin de capital propio 650: Supervit/dficit anual 660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual 670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual 690: Otras transacciones 725: Adquisicin de activos fijos en grupo (correccin manual) 745: Retiro de activos fijos en grupo (correccin manual) 780: Ajustes manuales para adquisicin/retiro de activos fijos en grupo 900: Saldo inicial
Uso
Los tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear calendarios de cambios (por ejemplo, para las cuentas de provisiones). Para esto, siempre debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse, desde el punto de vista organizativo, de que, con cada contabilizacin manual, se especifica un tipo de movimiento para cada posicin individual. Para visualizar la columna Tipo de movimiento al crear un documento de asiento contable, seleccione Abrir cuadro de dilogo Parametrizaciones (el botn con la llave) e incluir el campo adecuado en la visualizacin. Para crear un calendario de cambios, vaya al centro de trabajo Libro mayor y seleccione Informes > Calendario de cambios. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el calendario de cambios. Puede crear varios tipos de calendarios de cambios, como calendarios de cambios para cuentas de provisiones. Para obtener ms informacin acerca de este informe, consulte Calendario de cambios [pgina 373].
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Tipos de movimientos en contabilidad de activos

Al realizar contabilizaciones manuales en contabilidad de activos fijos, no puede especificar tipos de movimientos. En cambio, el sistema deriva automticamente los tipos de movimientos de la transaccin comercial relevante. En contabilidad de activos fijos, los tipos de movimientos slo se utilizan por razones informativas, y no se utilizan en los informes. Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos. Puede acceder a la vista Asientos desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Puede crear una programacin de activos fijos en Contabilidad de activos. Sin embargo, la programacin de activos fijos no utiliza tipos de movimientos. Este informe se encuentra en el centro de trabajo Activos fijos, debajo de Informes y luego en Programacin de activos fijos. Para obtener ms informacin, consulte Programacin de activos fijos [pgina 533].
Consulte tambin
Calendario de cambios [pgina 373] Programacin de activos fijos [pgina 533]
2.1.10 Materiales
Resumen
Un material es un producto tangible que puede ser producido, comprado o vendido. En el sistema, se crean los datos maestros para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario, se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Caractersticas
Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la contabilizacin de movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para la valoracin.
Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material, se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas. Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la vista Valoracin del material. Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar unidades de costes en Tareas comunes.
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Tipo de costes
Es fundamental que sus materiales tengan al menos un coste de inventario. Ese es el nico tipo de coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema. El coste de inventario es vlido para todos los periodos contables. Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado y el valor contable. Al contrario que el coste de inventario, estos tres tipos de coste no afectan a la valoracin de materiales o a los movimientos de materiales, y slo se ofrecen con fines informativos. Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario [pgina 542].
Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se crea un asiento de revaloracin en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock. Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste del inventario se modifica y el material est en stock.
Grupo de determinacin de cuentas

Los datos maestros de material de valoracin incluyen el grupo de determinacin de cuentas como materias primas, productos semiterminados o productos terminados.
Mtodo de clculo de costes permanente

En los datos maestros de material ed valoracin tambin especifica el mtodo de clculo de costes permantentes medio estndar o variable). Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 550].
Historial de costes de inventario

Est disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario [pgina 548].
Informes sobre el material

Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [pgina 645] para obtener informacin sobre costes y comparaciones de costes durante un periodo definido. El informe Inventarios de materiales Resumen de saldos [pgina 633] proporciona informacin sobre cantidades y valores de inventario.
Consulte tambin
Valoracin [pgina 538]
36
2.1.11 Lotes de produccin

Resumen
Los lotes de produccin que se liberaron en Gestin de la cadena logstica aparecen en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin. El grupo de determinacin de cuentas deriva del material; la regla de gastos generales deriva de la combinacin de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la residencia fiscal.
Caractersticas
En la vista Valoracin de inventarios del centro de trabajo Lotes de produccin, puede ver los lotes de produccin liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de produccin. Los lotes de produccin liberado est sujeto a clculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera. Cuando se retiran partes del almacn, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crdito para el centro de costes que proporciona el servicio. Cuando ejecuta una absorcin de gastos generales para lotes de produccin ejecuta Valoracin de inventarios en el centro de costes, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales, la ejecucin calcula gastos generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de produccin usando cuentas de gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido en la configuracin del sistema utilizando la determinacin de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales. La determinacin de cuenas se especifica en los datos de evaluacin del material de salida y est basada a nivel de evaluacin. Si el material de salida tiene el nivel de evaluacin Especificacin de producto, es posible definir el grupo de determinacin de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificacin de producto del lote de produccin una vez creado el lote de produccin. Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545]. Cuando se completa la produccin, una recepcin de mercancas desde produccin se acredita en la cuenta de trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales. Al final del perodo, realice una ejecucin de compensacin de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoracin de inventario, en la vista Compensacin de trabajo en curso. As, se compensa cualquier diferencia entre costes consumidos y la valoracin de la entrada de mercanca desde la produccin en este lote de produccin dedicado. Las variaciones de produccin se contabilizan de la siguiente manera:
Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes estndar, las variaciones de produccin se contabilizan en cuentas de diferencias de produccin. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de produccin tendr saldo cero. Estas cuentas de diferencias de produccin tambin se definen en la determinacin de cuentas. Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes media variable, las variaciones produccin no se contabilizan en una cuenta de diferencias de produccin, sino que producen una revaloracin del inventario de materiales.
La ejecucin de absorcin de gastos generales se debe realizar antes de la ejecucin de compensacin de trabajo en proceso.
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Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener ms informacin sobre el trabajo en proceso durante un periodo en particular.

Lotes de produccin: Partidas individuales Inventarios en proceso: Resumen de saldos
2.1.12 Documentos de compra

Resumen
Los pedidos, incluidos los pedidos enviados de terceras partes, se denominan documentos de compra en Finanzas. Las posiciones de estos pedidos se necesitan para fines contables, por ejemplo, para valorar la entrada de mercancas con el precio de pedido o para determinar cundo se debe compensar por completo las cuentas de compensacin para la posicin. Los pedidos que se han liberado en Gestin de relacin con proveedores aparecen en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras.
Consulte tambin
Gua rpida Posiciones de documento de compras [pgina 606] Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras [pgina 572] Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568] Procesamiento de pedidos
2.1.13 Recursos
Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una mquina, herramienta, vehculo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de produccin, as como para valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica le permite actualizar todos los parmetros necesarios para integrar sus recursos en planificacin del aprovisionamiento, ejecucin de la produccin y finanzas.
Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseo de la cadena logstica le proporciona varios tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos segn su naturaleza y utilizacin en la planificacin, ejecucin y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
Recurso de equipo Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una mquina o herramienta, como recurso en el sistema. Recurso de vehculo
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Define un recurso de vehculo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
Recurso de mano de obra Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de produccin, como recurso en el sistema.
Adems, puede combinar mltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificacin. Dependiendo del tipo de recurso, el sistema controla qu datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra, puede actualizar datos especficos del puesto de trabajo.
Utilizacin de los recursos

Sirvindose de la utilizacin de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintos procesos empresariales y reas de aplicacin. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes, dependiendo de la utilizacin del recurso seleccionado. Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:

En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes:
Recurso relevante para Finanzas Si desea incorporar el recurso en la valoracin de operaciones comerciales en contabilidad financiera, seleccione la casilla de seleccin Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla de seleccin Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoracin se hace visible. Aqu puede indicar atributos especficos que son relevanes para el clculo de los costes. Recurso relevante para la planificacin de capacidad En la planificacin del aprovisionamiento puede planificar propuestas de produccin sobre la base de la carga de recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificacin para incluirlo en la vista de planificacin de la lista de operaciones. Aqu el sistema determina las necesidades de capacidad requeridas para cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de produccin, el sistema crea el modelo de planificacin liberado (RPM) utilizando informacin de planificacin de la vista de planificacin de la lista de operaciones. El modelo de planificacin liberado sirve de base para la propuesta de produccin en la planificacin del aprovisionamiento. Aqu puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidad disponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad. Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser relevante para la planificacin.
Recurso principal de produccin Si quiere utilizar un recurso en su proceso de produccin debe asignarlo a una operacin o actividad en la lista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operacin, debe definirlo como recurso principal de produccin. Los recursos principales de produccin son importantes para planificar operaciones en la ejecucin de produccin. Al crear una orden de produccin en la ejecucin de produccin, las operaciones se planifican por el sistema en funcin de la disponibilidad de los recursos principales de produccin. Cada recurso principal de produccin necesita un rea logstica para determinar el rea de suministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida. Recursos mltiples Puede definir un recurso individual como representante de mltiples recursos similares. Si selecciona la casilla Recursos mltiples, el sistema activa el campo Nmero de recursos en la etiqueta
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Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve ms rpido. Por ejemplo, si tiene tres mquinas de
perforacin idnticas puede modelar en el sistema como recursos mltiples. Sin embargo, tambin puede conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificacin.
Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de produccin, debe definir tiempos operativos. Los tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estndar y dependientes del tiempo utilizando un programa de turnos o un patrn de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas operativas estndar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son vlidas para un determinado perodo de validez. Adems puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacin a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado). El nmero de recursos y la utilizacin del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilizacin de recursos le permite definir la capacidad total del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sera normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la utilizacin del recurso hasta el 200%. Tambin puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la mxima capacidad por motivos de actualizacin. Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso se rompe.
Capacidad y planificacin
La etiqueta Capacidad y planificacin de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos especficos para la programacin de produccin y la planificacin de capacidad. Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:

Puede actualizar lo siguiente:
Memoria intermedia de programacin La memoria intermedia de programacin es una duracin fija que se aade al tiempo de procesamiento de la operacin de planificacin. Ofrece proteccin contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debido a problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado, la memoria intermedia de programacin ampla el tiempo de procesamiento de la orden de produccin en la fabricacin. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio ms temprana y ms tarda en las que se debe iniciar el procesamiento de la orden de produccin. Tipo de intervalo El tipo de intervalo le permite especificar el perodo para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, da o semana. Utilizacin del intervalo
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Con la utilizacin del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomar en consideracin en la planificacin. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en produccin para conseguir una mayor seguridad de planificacin. Por ejemplo, una mquina opera 8 horas por da y la utilizacin del recurso de esa mquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la produccin. Sin embargo, sabe que la mquina suele provocar retrasos al realizar operaciones especficas. En este caso, puede definir una utilizacin del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 das, el recurso se planificar con una capacidad de 32 horas. La utilizacin del intervalo slo puede actualizarse en la etiqueta Capacidad y planificacin si ha definido el recurso como relevante para la planificacin de capacidad en la etiqueta General .
Valoracin
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado proceso de produccin. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los datos de valoracin del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar la tasa de coste de la etiqueta Valoracin de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona mltiples servicios con distintas tasas de coste, puede aadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo, si quiere definir distintas tasas de coste para la actualizacin y la actividad de produccin de una mquina, puede definir dos servicios diferentes para estas actividades. El consumo de un servicio puede calcularse o bien bndose en la utilizacin del recurso o basndose en la cantidad de operacin. Al fijar el mtodo de clculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio. Si el consumo del servicio se mide por duracin, su valor puede ser igual a la duracin de la utilizacin del recurso. Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional a la cantidad de operacin. Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoracin . Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes:

Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema utilizar esta tasa de coste. Puede definir el lmite del perodo para el cual la tasa de coste es vlida utilizando la funcin de delimitacin. Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es vlida. Si crea un recurso de mano de obra, tambin puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual correspondiente al recurso con fines de documentacin.
Consulte tambin
Listas de operaciones Planificacin de aprovisionamiento Gestin de tareas de logstica
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2.2 Monedas y tipos de cambio 2.2.1 Monedas

Resumen
Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un pas determinado. Para cada importe financiero, se tiene que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estndar, como EUR para euros o USD para dlares americanos. La configuracin empresarial en el sistema reconoce todas las monedas definidas en la norma ISO 4217. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Monedas de la lista de actividades.
Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de moneda:
Moneda local Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del pas en el que estn basadas y efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda. Moneda de transaccin Cada transaccin comercial se introduce en el documento original de la moneda de transaccin. Si la moneda de transaccin es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transaccin comercial para el asiento a la moneda local.
Conversin de moneda
En finanzas, el concepto de moneda y conversin de moneda es relevante para:
La contabilizacin de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transaccin no es la moneda local) Conversin de moneda extranjera
Al convertir una moneda, el sistema aplica los tipos de cambio introducidos. Puede acceder a la vista Editar tipo de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.
Consulte tambin
Gua rpida para tipos de cambio Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin [pgina 389] Conversin de moneda extranjera
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2.2.2 Perfil de conversin de moneda

Resumen
El perfil de conversin de moneda especifica qu transaccin comercial se convierte y cmo. Es decir:

Con qu tipo de conversin (cotizacin de venta, cotizacin de compra o tipo de cambio medio) Con qu fecha (fecha de documento, fecha de contabilizacin o fecha de conversin) Con qu tipo de cambio
Perfiles de conversin estndar

En el sistema, se proporcionan dos perfiles de conversin:
Tipo de conversin de moneda estndar: Tipos de cambio medios Con este perfil de conversin de moneda, el tipo de cambio medio se usa para todas las transacciones comerciales. Tipo de conversin de moneda: Cotizacin de compra/tipo de cambio medio/cotizacin de venta Las parametrizaciones en el perfil de conversin de moneda se realizan segn el principio de contabilidad del Cdigo de Comercio alemn (HGB). El tipo de conversin que se especifica para cada transaccin comercial corresponde a la posicin de balance que refleja la transaccin comercial:
Tipo de conversin Promedio de tasa de cambio de divisas Promedio de tasa de cambio de divisas Cotizacin de compra Cotizacin de compra Promedio de tasa de cambio de divisas Promedio de tasa de cambio de divisas Cotizacin de compra Cotizacin de compra Promedio de tasa de cambio de divisas Promedio de tasa de cambio de divisas Promedio de tasa de cambio de divisas Cotizacin de compra Promedio de tasa de cambio de divisas
Posicin de balance Activos fijos: Costes de adquisicin Activos fijos: Costes de reposicin Activos fijos: Valor actual de mercado Crditos Inventarios: Costes de adquisicin Inventarios: Costes de reposicin Inventarios: Valor actual de mercado Saldo bancario y caja Gastos prepagados Dbitos Provisiones Ingresos diferidos Todas las dems posiciones de balance
Definir un perfil de conversin de moneda

Puede definir sus propios perfiles de conversin de moneda. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades.
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Asignacin a un sistema contable

Cuando asigna empresas a un sistema contable, tambin debe asignar un perfil de conversin de moneda para cada empresa. De este modo, un perfil de conversin de moneda determinado es vlido para una empresa dentro de un sistema contable. Tambin puede asignar el mismo perfil de conversin de moneda a varias empresas dentro de un sistema contable. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades.
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 45] Tipos de cambio [pgina 389]
2.3 Libro mayor y libros auxiliares

Resumen
Finanzas se encarga del movimiento de bienes y de las transacciones de pago y cubre todas las actividades comerciales de la empresa. Las transacciones comerciales que requieren contabilizaciones se capturan con la enumeracin de las contabilizaciones correspondientes en orden cronolgico en el Diario. La enumeracin cronolgica de las contabilizaciones capturadas en el diario se organiza sistemticamente en el libro de mayor, de manera que las contabilizaciones se realicen en las cuentas de capital adecuadas, en las cuentas de activos, de gastos y de ingresos (mediante asignacin de cuenta a entradas de diario). Esto significa que cada transaccin comercial se registra al menos dos veces. Adems, tambin hay libros auxiliares que se utilizan para clarificar cuentas de mayor especficas. Esto incluye lo siguiente:

Activos fijos Inventario Libro de acreedores Libro de deudores Libro mayor de caja Libro mayor de impuestos Contabilidad de costes Contabilidad de ingresos
Libro de mayor es el nombre utilizado para referirse al conjunto de cuentas estructuradas por parte de posiciones de balance individuales. Las cuentas de mayor (cuentas G/L) son por un lado cuentas de balance y por el otro cuentas de beneficios y de prdidas. Una vez cerradas estas cuentas, se utilizan para producir estados financieros. Si las cuentas de balance estn abiertas al inicio de cada ejercicio, contienen los balances de cierre del ejercicio anterior (como el saldo bancario), que se combinan con las contabilizaciones de cierre para producir un balance de cierre. El arrastre de saldos se utiliza para arrastrar los estados de cuenta. Las cuentas de mayor se basan en un plan de cuentas o en un plan estndar de cuentas apropiado segn los requisitos de la empresa. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 71].
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Las parametrizaciones y configuraciones hechas en la cuenta de mayor pueden ser fijas o variables. Por ejemplo, usted crea generalmente planes de cuentas una vez en la Configuracin empresarial y fija las configuraciones para las tareas diarias, mientras que debe reconfigurar los parmetros de un informe de balance en la Aplicacin cada vez que lo visualiza.
Consulte tambin
Plan de cuentas [pgina 71] Sistema contable [pgina 45]
2.4 Sistema contable 2.4.1 Sistema contable

Resumen
Un sistema contable forma un conjunto completo y consistente de datos financieros necesario para las comunicaciones externas y para la creacin de balances contables. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventario, Contabilidad de deudores, Contabilidad de Acreedores, Libro de caja, Libro de impuestos y Costes e ingresos). Puede definir su propio sistema contable, lo que consiste en las parametrizaciones principales siguientes:
Principio de contabilidad [pgina 49] (IFRS o principios de contabilidad locales, tales como los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos o el Cdigo de Comercio alemn) Principio de gestin de informes (funcin del mtodo de gastos, informes del centro de beneficio, informes de segmento) Plan de cuentas [pgina 71] Variante de ejercicio fiscal [pgina 76] (el ejercicio fiscal coincide con el ao natural o no es un ao natural)
Definicin de un sistema contable

Debe definir al menos un sistema contable y asignarle como mnimo una empresa para poder crear asientos en el sistema:
Especificacin de las parametrizaciones fundamentales Puede realizar las parametrizaciones fundamentales del sistema contable en Configuracin empresarial. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Definicin de partes individuales del sistema contable Puede definir partes individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en Configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
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Para obtener ms informacin, consulte la documentacin sobre las partes individuales del sistema contable.
Asignacin de las partes al sistema contable Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Informes paralelos
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros en base a los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. Tambin puede definir mltiples sistemas contables si desea preparar los estados financieros en base a diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios fiscales o principios de gestin de informes. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 46].
2.4.2 Mltiples sistemas contables

Resumen
Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. esta funcin le permite preparar sus balances contables basndose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidad paralela. Tambin le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes de cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestin informes. Cuantos ms sistemas contables defina, mayor ser el volumen de documentos. Por lo tanto, le recomendamos que considere detenidamente si es en verdad necesario un sistema contable adicional.
Ejemplos de aplicacin
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
Principio de contabilidad local e IFRS Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS (International Financial Reporting Standards) adems de en su principio de contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemas contables y el IFRS al otro. Tambin asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables segn el principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas. Separacin de balances comercial y de impuestos En Alemania, la Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) que entr en vigor el 1 de enero del 2010 recomienda separar el balance comercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas contables: Uno para el balance comercial y otro para el balance de impuestos, y asignar el principio de contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne el mismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno de los sistemas contables, ya que sus transacciones solo difieren en pocos mtodos o reglas de valoracin.
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Configuracin y opciones para Mltiples sistemas contables
Asignar empresas a los sistemas contables Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales de ese sistema contable: Cada empresa debe asignarse como mnimo a un sistema contable para permitir que se introduzcan las contabilizaciones de la empresa.
Cada empresa se puede asignar a ms de un sistema contable (contabilidad paralela).
Definicin de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deber aadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya creado a todos los planes de cuentas, as como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Asignacin de vistas de valoracin de activos a sistemas contables Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos [pgina 434] a cada sistema contable. La asignacin transfiere solo los valores de la vista de valoracin de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliar de activo al libro mayor. Para todas las otras vista de valoracin, los valores se graban solo en el libro auxiliar de activo y estn disponibles para los informes: Si lleva mltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoracin de activos a cada sistema contable, los valores del libro auxiliar de activo se transfieren automticamente al correspondiente libro mayor.
Tambin define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoracin de activos separadas si necesita valorar costes de adquisicin y produccin basados en distintos principios de contabilidad (por ejemplo, principios de contabilidad locales e IFRS). Las provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalizacin, pueden variar en gran medida. Adems, distintos principios pueden necesitar la capitalizacin de diferentes importes de costes de adquisicin y produccin.
Contabilizacin con mltiples sistemas contables

Si ha definido mltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automticamente en todos los sistemas contables basados en las opciones de la determinacin de cuentas. Si los mtodos de valoracin y las reglas de los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones comerciales afectadas en cada sistema contable. Por tanto, una operacin individual puede tener varios asientos contables. Los asientos contables contienen informacin del documento fuente de la operacin, lo que le permite hacer el seguimiento del asiento contable hasta la operacin que lo ha generado. Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilizacin se aplica solo a un sistema contable individual:
Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilizacin separada para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados). Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilizacin que no especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. Tambin puede especificar un sistema contable individual para una contabilizacin.
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Efectos en los libros auxiliares

Si tiene mltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cada sistema contable:
Libro auxiliar Activos fijos Inventario Inventario Datos maestros Activos fijos Material Servicio Comentario Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable. Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable. Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable. Debe introducir reglas de distribucin separadas para cada sistema contable.
Gastos e ingresos Distribucin
Gastos e ingresos Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.
Efectos en las actividades de cierre

Si ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierre automticas (como la compensacin EM/RF, nueva conversin de moneda extranjera o arrastre de saldos) para todos los sistemas contables de una ejecucin individual, no especificando un sistema contable para la ejecucin. Tambin puede realizar una ejecucin de cierre para un sistema contable individual. En cambio, el Cockpit de cierre solo le permite supervisar y realizar las actividades de cierre de un sistema contable individual. Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Efectos sobre la gestin de informes

Solo puede ejecutar los informes existentes de un sistema contable individual. Ningn informe puede comparar los datos de ms de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliacin por separado, tambin para cada sistema contable.
Definir un nuevo sistema contable

Si ya est trabajando de forma productiva en la aplicacin (es decir, que existen documentos para un sistema contable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contables:

No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen documentos para esa empresa. Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen documentos para esa empresa. En este caso, sin embargo, la migracin de datos en necesaria (para transferir saldos iniciales, inventarios de material etc. al nuevo sistema contable).
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 45] Configuracin: Sistema contable Plan de cuentas [pgina 71] Mostrar y editar plan de cuentas [pgina 74] Editar estructuras de informes financieros Determinacin de cuentas automtica [pgina 89]
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2.4.3 Principio de contabilidad

Resumen
Un principio de contabilidad es un conjunto de normas y principios nacionales o internacionales sobre cmo representar y valorar transacciones comerciales y cmo presentar informes de cierre de ejercicio. Ejemplos de principios de contabilidad:

International Financial Reporting Standards (IFRS) Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP) Cdigo de comercio (HGB)
Principio de contabilidad y sistema contable

Debe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. De esta forma, todas las empresas asignadas a un sistema contable determinado realizan sus informes financieros de acuerdo con el principio de contabilidad correspondiente para ese sistema contable. En Definicin de alcance, selecciona un pas. De esta forma, el sistema propone automticamente los principios de contabilidad aplicados en ese pas cuando usted, ms adelante, asigna un principio de contabilidad al sistema contable local. No obstante, tambin tiene la opcin de asignar un principio de contabilidad diferente. En Definicin de alcance, selecciona Estados Unidos como su pas. Por consiguiente, se propone automticamente el principio de contabilidad US GAAP para un sistema contable. El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningn pas porque no es un principio de contabilidad local. Puede usar este principio de contabilidad para cualquier pas. Tambin puede realizar una contabilidad paralela utilizando mltiples principios de contabilidad en paralelo. Para esto, debe definir un sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 46].
Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
Contabilizaciones automticas Las contabilizaciones automticas se realizan utilizando el principio de contabilidad que asign a la empresa y al sistema contable. Configuracin Segn el principio de contabilidad, el sistema propone automticamente otras parametrizaciones, como las diversas vistas de valoracin de activos fijos. Mtodos de valoracin/conversin Para las ejecuciones de valoracin/conversin (como las de conversin de moneda extranjera), el sistema utiliza los mtodos de valoracin/conversin indicados por el principio de contabilidad.
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2.4.4 Principios de la gestin de informes 2.4.4.1 Cuenta de resultados por funcin de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Con la funcin de mtodo de gastos, los ingresos solo se contraponen a los costes que se producieron para las actividades vendidas. Esto le permite identificar para qu actividades se producen costes. Adems, el rea funcional describe generalmente los costes de perodo. Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 18]. Las cuentas de resultados por funcin de gastos ests estructuradas de la manera siguiente:
Ingresos - deduccin de ingresos - coste de la mercanca vendida = beneficio bruto - costes de venta - gastos de administracin - gastos de investigacin y desarrollo = Resultado
En el ejemplo anterior, el coste de la mercanca vendida se contrapone a los ingresos. Para obtener ms informacin sobre la manera de calcular el coste de la mercanca vendida, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 696]. Con la representacin por funcin de gastos, el consumo de recursos se estructura por actividad, como investigacin y desarrollo, produccin, ventas y administracin. Para obtener ms informacin sobre la manera de activar el mtodo de funcin de gastos para la cuenta de resultados, consulte Principio de gestin de informes.
Lgica de contabilizacin
Con la lgica de contabilizacin para el mtodo de funcin de gastos, todos los gastos de produccin se contabilizan directamente en Trabajo en proceso [pgina 588] (WIP). Los costes producidos no se representan como costes de la mercanca vendida hasta que el producto relacionado se haya vendido. El sistema representa los gastos para documentos de venta como costes de la mercanca vendida. Si no utiliza el reconocimiento de ingresos, estos gastos se representarn directamente como coste de la mercanca vendida. Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que este tipo de gastos se representa como costes de la mercanca vendida depende del mtodo de reconocimiento de ingreses utilizado. Para obtener ms informacin sobre el reconocimiento de ingresos, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 696]. En comparacin con la cuenta de resultados por tipo de gastos, la representacin con la lgica de contabilizacin de funcin de gastos no tiene en cuenta las modificaciones de los gastos de inventario y material.
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Representacin de costes de perodo

Si crea la cuenta de resultados por funcin de gastos, la representacin funcional se utilizar para mostrar para qu actividades se han producido gastos e ingresos en su empresa. Con este fin, utilice las reas funcionales proporcionadas por el sistema. Debe activar las reas funcionales al crear cuentas de resultados por funcin de gastos. Si slo desea crear cuentas de resultados por tipo de gastos, puede desactivar las reas funcionales. Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 18].
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 696] Trabajo en proceso [pgina 588] Principios de la gestin de informes reas funcionales [pgina 18] Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 51] Transicin de cuenta de resultados por funcin de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 52]
2.4.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos

Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente entradas de diario de ajuste. Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos individuales y elementos de coste. Las cuentas de resultados por naturaleza de gasto utilizan la estructura de cuenta para representar qu costes y beneficios ocurren durante un periodo indicado )por ejemplo, costes de material). Las cuentas de resultados por tipo de gastos ests estructuradas de la manera siguiente:
Ingresos - deduccin de ingresos +/- Modificacin de inventario + actividades internas capitalizadas +/- Modificaciones WIP = Salida total - costes totales (= costes de material + salarios + otros costes) = Resultado
Con la representacin por tipo de gastos, los costes totales de un perodo se fijan frente a la salida total de un perodo. Para obtener ms informacin sobre el mtodo del tipo de gastos para las cuentas de resultados, vase Principio de gestin de informes.
La lgica de contabilizacin del mtodo de tipo de gastos presenta todos los costes del perodo independientemente de los ingresos ya realizados.
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Puesto que el sistema estndar aplica por defecto la lgica de contabilizacin del mtodo de funcin gastos, utilizar el mtodo del tipo de gastos implica que peridicamente debe realizar contabilizaciones manuales. De esta forma, puede contabilizar modificaciones de inventario y costes de material que no se toman en consideracin en la lgica de contabilizacin del mtodo de funcin de gastos. Para una descripcin detallada de como saltar del mtodo de funcin de gastos al del tipo de gastos, vase Cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos [pgina 52]. Puede desactivar el uso de reas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos. Si tambin desea crear cuentas de resultados por funcin de gastos, debe activar el uso de reas funcionales. Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 18].
Representacin de costes de perodo

Al crear cuentas de resultados por tipo de gasto utiliza la estructura de cuenta para representar qu costes y beneficios ocurren durante un periodo indicado (por ejemplo, costes de material).
Consulte tambin
Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 50] Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos: Resumen [pgina 52]
2.4.4.3 Cuenta de resultados por funcin de gastos/Cuenta de resultados por tipo de gastos 2.4.4.3.1 Cambiar de cuenta de resultados por funcin de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos
Resumen
La lgica de contabilizacin del sistema est pensada para crear cuentas de resultados por funcin de gastos. Esto permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos. Con cuentas de resultados por tipo de gastos, el resultado de explotacin se desglosa en clases de gastos e ingresos individuales. Esto le permite visualizar qu factores de produccin han causado los costes incurridos. Con cuentas de resultados por funcin de gastos, los costes se reflejan en la base de la estructura cuantitativa en los ingresos. Esto le permite visualizar para qu unidades organizativas (como investigacin y desarrollo, produccin, ventas y administracin) se incurri en costes en la empresa. Ambos mtodos (funcin de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.
Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos slo es relevante si desea utilizar el tipo del mtodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).
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Este documento contiene texto relevante para Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los grficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.
Haga los ajustes descritos a continuacin mensualmente si sucede lo siguiente:

Produce materiales en stock. Vende materiales mediante pedidos del cliente u rdenes de servicio. Crea crecimientos para sus pedidos del cliente u rdenes de servicio. En este caso, slo debe asignar los costes de las mercancas vendidas. No es necesario hacer contabilizaciones adicionales.
Si su empresa es un proveedor de servicios para el que no se puede aplicar ninguna de las condiciones anteriores, las etapas descritas no le son relevantes. Si su empresa proporciona solo servicios de consultora, no necesita hacer ajustes para producir cuentas de resultados segn el tipo de gastos. Solo tiene que seleccionar la estructura apropiada cuando cree la cuenta de resultados.
Flujo del proceso

El sistema estndar soporta la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los pasos como que se describe a continuacin:
Recopilacin de datos (informes) [pgina 57] Contabilizaciones manuales [pgina 57] Sistema de contabilizacin [pgina 59]
Ejemplo de aplicacin [pgina 65]
Parametrizaciones del sistema en la entrega estndar

Si desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentas y para la determinacin de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estndar se listan a continuacin.
Cuentas / grupos de cuentas / reas de funciones / asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por tipo de gastos
La tabla siguiente contiene todas las cuentas que debe utilizar para cambiar de la cuenta de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos:
Cuentas para cambiar de la cuenta de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos
Nmero de cuenta en SKR03
Nmero de cuenta en SKR04
Nombre de cuenta
Grupo de cuentas
rea funcional (Gestiona asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por funcin de gastos)
Asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por funcin de gastos
53
270520
483520
Produccin de Diferencias diferencias en el precio de beneficio Cuenta de regularizacin de diferencia prod.beneficio para cuenta de resultados por tipo de funcin de gastos Diferencias
6000
Otros gastos de explotacin Otros gastos de explotacin
270590
483590
1500
400010
500010
Gastos para productos Costes/Gastos semielaborados
Objeto de Controlling
Gastos de explotacin para materias primas, aprovisionamientos y materiales de consumo Gastos de explotacin para materias primas, aprovisionamientos y materiales de consumo Gastos de explotacin para materias primas, aprovisionamientos y materiales de consumo Otros gastos de explotacin Otros gastos de explotacin
400020
500020
Gastos para productos Costes/Gastos terminados
400990
500990
Cons.mat.- cuenta de regularizacin para cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin dif.gastos Cuenta de regularizacin de diferencia prod.prdidas para cuenta de resultados por tipo de funcin de gastos Servicios internos
Costes/Gastos
1500
420020 420090
630020 630090
Diferencias Diferencias
1000 1500
478100
678100
Costes imputados
Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos
478900
678090
Cuenta de regularizacin de servicios para cuenta de resultados por tipo de gastos Coste de mercancas vendidas Cuenta de distribucin - Contabilidad de gestin de centros de coste Gastos generales de material Gastos generales de trabajo Gastos generales de I +D
Costes/Gastos
1500
499900
699900
Coste de ventas
1000
Ajuste para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos
580000
980000
Costes imputados
581000
981000
Costes imputados
581100
981100
Costes imputados
581200
981200
Costes imputados
54
581300
981300
Gastos generales de ventas Gastos generales de gestin General - Cuenta regul.para cuenta de resultados por tipo de gastos
Costes imputados
Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Aumento o descenso de stocks de productos y trabajo de produccin en curso Aumento o descenso de stocks de productos y trabajo de produccin en curso Ajuste para la cuenta de resultados por tipo de gastos
581400
981400
Costes imputados
581890
981890
Costes/Gastos
1500
896000
481000
Inventario de cambios* Ingresos o ganancias
1500
999100
999100
Ajuste produccin Cuenta para cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste de ventas Cuenta para cuenta de resultados por tipo de gastos
Costes/Gastos
1500
999200
999200
Costes/Gastos
1500
* Las modificaciones de inventario para los productos terminados y trabajo en curso no se visualizan actualmente (no se hace una modificacin de inventario para productos semielaborados y materias primas utilizadas hasta que se haya entregado el lote de produccin). Para visualizar estas parametrizaciones en el sistema, necesitar acceder a la Configuracin empresarial. Utilice las siguientes vas:
Para cuentas y grupos de cuentas: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Seleccione Actualizar plan de cuentas. Para reas funcionales: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades. Seleccione Actualizar determinacin de rea funcional. Para la asignacin en la versin de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por funcin de gastos: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Seleccione Actualizar estructuras de informes financieros.
Determinacin de cuentas
La tabla siguiente contiene todas las cuentas que debe utilizar para cambiar de la cuenta de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos:
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Determinacin de cuentas para cambiar de la cuenta de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos
Nmero de grupo
Grupo de determinacin de cuentas Materias primas Materiales auxiliares y para consumo Productos semielaborados Productos terminados
Costes unitarios de material SKR03 400000 401000
Costes unitarios de material SKR04 500000 501000
Nombre de cuenta
3010 3020
Gastos para materias primas Gastos para aprovisionamientos y materiales de consumo Gastos para productos semielaborados Gastos para productos terminados
3030 3040
400010 400020
500010 500020
Debe hacer manualmente los asientos de correccin para cambiar de la cuenta de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos. Las cuentas que utiliza para contabilizaciones manuales no deben estar asignadas a un grupo de determinacin de cuentas. Puesto que los asientos de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinacin de cuenta de las cuentas de consumo para la cuenta de resultados por tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciar la retirada de materias primas a nivel de lote de produccin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Seleccione Inventarios y, a continuacin, Ingresos y gastos.
Etapas de cierre
Cuando abra y cierre perodos contables, debe asignar las etapas de cierre [pgina 82] permitidas. Para poder hacer las contabilizaciones relevantes, tiene que asegurarse de que abre los perodos contables para la respectiva etapa de cierre. Utiliza la etapa de cierre 80 para hacer contabilizaciones como parte del cambio de la cuenta de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos. Esta etapa de cierre le permite identificar las tareas relacionadas en cualquier momento. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
Imprimir cuentas de resultados

Desea imprimir una cuenta de resultados despus de realizar las contabilizaciones manuales. Realice lo siguiente: 1. 2. Imprima las cuentas de resultado en el centro de trabajo Libro mayor en Informes, Estados financieros Imprimir layout. En la pantalla de seleccin, puede seleccionar Cuenta de resultados por tipo de gastos en el campo Estructura de informes de estados financieros. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, puede que tambin disponga de la Cuenta de resultados por funcin de gastos. Cree el estado financiero. Puede utilizar las funciones estndar para imprimir o descargar el resultado.
3.
56
Verificar el cambio de cuenta de resultados por funcin de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos
Despus de realizar la transicin desde las cuentas de resultados por funcin de gastos a la cuenta de resultados por tipo de gastos, le recomendamos que verifique si todas las actividades se han realizado completa y correctamente. Si las contabilizaciones se han completado en un momento determinado, es posible que los lotes de produccin, por ejemplo, obtengan el estado Finalmente entregado despus de contabilizar los ajustes relacionados. Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y despus del cambio:
Etapa 1. Creacin paralela de cuentas de resultados Verificar Resultado previsto
Dependiendo de la configuracin, puede Ambas cuentas de resultados muestran el crear una cuenta de resultados por funcin mismo resultado final. de gastos, y tambin una por tipo de gastos. Cree una cuenta de resultados antes y despus de realizar la transicin. Cree el informe de estado de cuentas y la cuenta de resultados. Ambas cuentas de resultados muestran el mismo resultado final. Ambos tipos de estados financieros muestran los mismos resultados.
2. Creacin secuencial de cuentas de resultados 3. Comparacin del informe de estado de cuentas y la cuenta de resultados 4. Informes de estados de cuentas
Cree el informe de estado de cuentas para El total para cada perodo es cero. la cuenta de regularizacin.
2.4.4.3.2 Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos: Recopilacin de datos (informes) y contabilizaciones manuales
Resumen
Si quiere crear su cuenta de resultados por tipo de gastos, debe realizar varios pasos:
Recopilacin de datos (informes) Contabilizaciones manuales [pgina 57] Sistema de contabilizacin [pgina 59]
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por funcin de gastos a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los informes. 1. Recomendamos documentar cuidadosamente cada paso de proceso, grabando los informes localmente, contabilizando los nmeros de documentos de asientos contables o con capturas de pantalla. es posible que deba aadir manualmente la lnea de totales a los resultados de los informes. Seleccione un elemento y luego Propiedades > Caractersticas > Visualizar resultados: Siempre.
2.
57
Flujo del proceso

Para el cambio de las cuentas de resultados por funcin de gasto a cuentas de resultado por tipo de gasto, debe realizar los siguientes pasos:
Recopilacin de datos: Produccin Recopilacin de datos: Ventas Contabilizaciones manuales
Recopilacin de datos: Produccin

Las cuentas de resultados por funcin de gasto tienen en cuenta los ingresos de y los costes de mercancas vendidas en un determinado perodo. Para el cambio es necesario recopilar y consolidar todos los documentos que debe haber contabilizado en una cuenta de modificacin de inventario en un perodo distinto para cuentas de resultados por tipo de gasto. El sistema contabiliza el consumo de materiales por produccin directamente en WIP (trabajo en proceso): Inventario. Para cuentas de resultados por tipo de gastos, este consumo se debe contabilizar en cuentas de gastos. Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con el mtodo de tipo de gastos, debe identificar el inventario de materiales del WIP y dividirlo en dos grupos: Materias primas y materias no primas. Adems, debe saber si un lote de produccin se ha entregado como final. El sistema identifica un lote de produccin como Finalmente entregado cuando el trabajo en proceso de este lote de produccin se ha compensado. Para ello, puee ejecutar el informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gasto [pgina 371]. Al ejecutar este einforme, seleccione solamente el perodo actual como perodo de informe.
Recopilacin de datos: Ventas

Si quiere aplicar el mtodo de tipo de gasto a su cuenta de resultados, puede ejecutar el informe Informacin de ventas de cuenta de resultados por tipo de gasto [pgina 371]. Al ejecutar este einforme, seleccione solamente el perodo actual como perodo de informe. Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
Contabilizaciones manuales
Para ejecutar los asientos de ajuste necesarios, proceda de la siguiente manera: 1. Realiza contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Libro Mayor. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Seleccione Nuevo y despus Documento de asiento contable. Aparece lapantalla para crear documentos de asientos contables. En la cabecera del documento de asiento contable, asegrese de lo siguiente: La fecha de contabilizacin debe ser el ltimo da del perodo.

2.
Introducir texto. Seleccione la etapa de cierre 80.
58
No debe asignar ningn centro de costes, proyecto o centro de beneficios a las posiciones individuales. Si est disponible: Si la unidad organizativa est disponible, se deriva de las opciones de la determinacin del alcance.
No debe anular las contabilizaciones (excepto si continene errores y debe crear nuevas contabilizaciones). Si utiliza ms de un sistema contable, asegrese de que puede crear cada documento por separado en cada sistema contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable. El sistema realiza las contabilizaciones automticamente en todos los sistemas contables. Para ms informacin sobre las contabilizaciones necesarias, vase Sistema de contabilizacin [pgina 59]. Para un ejemplo de transacciones en un perodo y las contabilizaciones relevantes que resultan, vase Ejemplo de aplicacin [pgina 65].
Consulte tambin
Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 371] Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 372] Sistema de contabilizacin [pgina 59] Ejemplo de aplicacin [pgina 65] Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 52]
2.4.4.3.3 Cambiar de mtodo por funcin de gastos a mtodo por tipo de gastos: Contabilizaciones manuales: sistema de contabilizacin
Resumen
Si desea crear su cuenta de resultados por tipo de gastos, debe realizar varios pasos:
Recopilacin de datos (informes) [pgina 57] Contabilizaciones manuales [pgina 57] Sistema de contabilizacin
Para cambiar del mtodo por funcin de gastos al mtodo por tipo de gastos, necesita realizar distintas contabilizaciones manualmente. Usted utiliza distintos informes para obtener la informacin que necesita para las contabilizaciones manuales. Este documento contiene texto relevante para Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Sistema de contabilizacin
Trabaja con el plan de cuentas SKR03, ya ha establecido todas las parametrizaciones del sistema y ha llevado a cabo sus actividades de cierre. Inicia los informes individuales, documenta los resultados y luego desea hacer las contabilizacionies manuales necesarias.
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La siguiente tabla le ofrece un ejemplo de resultado para cada informe y contabilizaciones relevantes. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales se resaltan y se agrupan en las tablas de resultados de los informes.
Correccin de las entradas en la base de la informacin de produccin sobre cuenta de resultados por tipo de gastos
En el sistema estndar, se muestra la informacin siguiente al ejecutar el informe:
Resultado: Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
Cuenta de mayor
Materiales Gastos WIP generales WIP
Servicios WIP
Entrega
Contabiliz aciones manuales
Desviacio nes de producci n 11.000,00
Lotes de produccin terminados
Consumo de productos terminados Consumo de productos 60.000,0 semielaborados 0 (1) Consumo de materias primas Gastos de servicio Gastos generales de material Resultado final 90.000,0 0 9.000,00 9.000,00 30.000,0 0 (1) 10.000,00
98.000,0 0
10.000,00 98.000,0 0 98.000,0 0
11.000,00
Todos los lotes de produccin
Consumo de productos terminados Consumo de productos 60.000,0 semielaborados 0 Consumo de materias primas Gastos de servicio Gastos generales de material Resultado final 90.000,0 0 9.000,00 9.000,00 (2) 30.000,0 0 (2) 10.000,00
10.000,00 (2) 98.000,0 0 (2) 1.000,00
1.000,00 (5)
Costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual)
Consumo de productos terminados
Consumo de productos 5.000,00 semielaborados (4a) Consumo de materias primas Gastos de servicio Gastos generales de material 1.000,00 1.000,00 (4a + 4b) 2.000,00
60
Resultado final
6.000,00
1.000,00 (4b)
2.000,00 (4b)
- 1.000,00 (4b)
1.000,00 (4c)
Debe realizar asientos de ajuste manualmente. Para dichos asientos de ajuste, debe crear un documento de asiento contable nuevo y realizar las siguientes contabilizaciones:
(1) Correccin de entradas para cambios en el inventario relacionadas con las materias primas y los productos semielaborados (lote de produccin completado)
Cuenta 896000 Nombre de cuenta Inventario de cambios Debe 90.000,00 Haber Comentario Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin 90.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin
999100
Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos
Estas lneas de posicin representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de resultados.
(2) Correccin de entradas para cambios en el inventario relacionadas con las materias primas y los productos semielaborados (todos los lotes de produccin)
Cuenta 1 400990 Nombre de cuenta Cons.mat.- cuenta de regularizacin para cuenta de resultados por tipo de gastos Inventario de cambios Debe 30.000,00 Haber Comentario Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Material 30.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Material Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Servicio 10.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Servicio Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales 9.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales
896000
478900
Cuenta de regularizacin de servicios para cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos General - Cuenta regul.para cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos
10.000,00
999100
581890
9.000,00
999100
61
999100
Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos Inventario de cambios
98.000,00*
Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin 98.000,00* Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin
896000
* Las contabilizaciones de abono se interpretan como valores negativos en los informes. El asiento de correccin se representa con un valor positivo. Ejecuta las partidas individuales 1-2 para representar los gastos de material y el cambio de inventario que por consiguiente se ha quedado obsoleto. Las partidas individuales 3-6 corrigen los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en el cambio de inventario. Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de resultados Despus de haber modificado el status de un lote de produccin a Entregado finalmente, pueden surgir desviaciones de produccin. Para cualquier desviacin de produccin potencial, tiene que hacer asientos de correccin adicionales.
(3) Asientos de correccin para desviaciones de produccin (lotes de produccin completados)

Cuenta 420090 Nombre de cuenta Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en cuenta de compensacin para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 11.000,00 Debe Haber 11.000,00 Comentario Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Desviaciones de produccin Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Desviaciones de produccin
999100
Use las posiciones de lnea superiores para corregir las modificaciones de inventario. Cancela el gasto que ha contabilicado con compensacin WIP a la cuenta 420020 Produccin de diferencias de precio de prdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en Cta.p.cta.result.p/tp.gastos. Al hacer una contabilizacin de la compensacin a la cuenta 999100 Ajuste produccin Cuenta de compensacin para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviacin de produccin como cambios en el inventario. Las desviaciones de produccin se determinan para cada orden de produccin durante la compensacin WIP. Los balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o prdida y si se contabilizan generalmente en cuentas separadas. El asiento de correccin para las desviaciones de produccin se determina como una suma de todos los lotes de produccin. Segn el balance de esta desviacin de produccin, puede contabilizarlo como beneficio o como prdida. Si visualiza el total de las desviaciones de produccin, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los resultados sean para diferentes lotes de produccin. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de
62
desviaciones de produccin y las cuentas de correccin correspondientes a la posicin entrante Otros gastos de gestin. Si fija el status para un lote de produccin en Entregado finalmente, puede continuar haciendo contabilizaciones para este lote de produccin. Si desde un punto de vista organizativo no se asegura de que de hacen las contabilizaciones posteriores a un lote de produccin que ya tiene el estado de Entregado finalmente, necesitar hacer asientos de correccin adicionales para estos costes de revisin.
(4) Asientos de correccin de costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual)
Sistema de contabilizacin a) Consumo de materias primas y Consumo de productos semielaborados Ajustar los asientos correspondientes de (1) Asientos de correccin para cambios en el inventario relacionadas con las materias primas y los productos semielaborados (lote de produccin completado) Ajustar los asientos correspondientes de (2) Asientos de correccin para cambios en el inventario relacionadas con las materias primas y los productos semielaborados (todos los lotes de produccin) Ajustar los asientos correspondientes de (3) Asientos de correccin para desviaciones de produccin (lotes de produccin completados)
b)
Consumo de materias primas, Gastos generales, Gastos de servicio y Entrega
c)
Desviaciones de produccin
(5) Asientos de correccin para contabilizaciones manuales de lotes de produccin

En esta vista, el sistema muestra en la columna contabilizaciones manuales todas las contabilizaciones manuales en los lotes de produccin en el perodo actual. Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los lotes de produccin. De lo contrario, tendr que comprobar qu asientos de correccin son necesarios segn el tipo de contabilizacin manual.
Correccin de las entradas en la base de la informacin de ventas sobre cuenta de resultados por tipo de gastos
Cuando ejecuta el informe, el sistema muestra la informacin siguiente en la lnea de totales:
Resultado Visualizacin: Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (estndar)
Tipo de documento de ventas
Proyecto
Material total USD
Total de servicio USD
Total de gastos generales USD
Otros gastos Contabilizaci Total global ones manuales USD USD USD -5.000,00 10.000,00
Devolucin de cliente 4567 Pedido de cliente Orden de servicio Resultado final
-5.000,00 10.000,00 50.000,00 7.000,00 62.000,00 50.000,00 9.000,00 59.000,00 3.000,00 3.000,00 10.000,00
110.000,00 19.000,00 134.000,00
No necesita la columna (oculta) Reconocimiento de ingresos para ajustar los asientos, dado que dichos asientos se crearon en el momento que se dieron los gastos. Puede utilizar esta columna para comparar los datos con otros informes de ventas.
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(1) Asientos de ajuste para informacin de ventas

Contabilizaciones Visualizacin: Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Cuenta
Nombre de cuenta
Debe 59.000,00
Haber
Comentario Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Servicio
1 478900 Cuenta de regularizacin de servicios para cuenta de resultados por tipo de gastos 2 999200 Ajuste de ventas Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 3 581890 Gastos generales Cuenta de compensacin para la cuenta de resultados por tipo de gastos
59.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Servicio 3.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales 3.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Modificacin de inventario 62.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Modificacin de inventario
4 999200 Ajuste de ventas Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 5 896000 Inventario de cambios 62.000,00
6 999200 Ajuste de ventas Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos
Las partidas individuales 1-4 corrigen los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en el cambio de inventario. Las partidas individuales 5-6 slo representan una contabilizacin estadstica dentro de los cambios del inventario.
(2) Partidas individuales 7- 8: Entradas de correccin para otros gastos de documentos de ventas
Debe realizar asientos de ajuste manualmente. Para dichos asientos de ajuste, debe crear un documento de asiento contable nuevo y realizar las siguientes contabilizaciones: Se han contabilizado otros gastos para el proyecto, como por ejemplo para aprovisionamientos de pedidos de clientes o gastos de viajes. Debe efectuar entradas de correccin adicionales para estas contabilizaciones manuales.
Contabilizaciones Visualizacin: Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Cuenta
Nombre de cuenta
Dbito 10.000,00
Crdito
Comentario Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Otros gastos
7 490000 Otros gastos operativos
8 999200 Ajuste de ventas Cta.p.cta.result.p/tp.gastos
10.000,00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Modificacin de inventario
Las partidas individuales 7-8 generan la contabilizacin relevante para la cuenta de gastos. Si necesita la contabilizacin con ms detalles, tambin puede utilizar la correspondiente Cuenta de mayor origen en lugar de la cuenta para Otros gastos operativos.
(3) Asientos de correccin en contabilizaciones manuales de documentos de venta

Si se han llevado a cabo contabilizaciones manuales en los documentos de ventas, stos se visualizarn en la columna Contabilizaciones mauales. Debe efectuar entradas de correccin adicionales para estas contabilizaciones manuales.
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Para visualizar la informacin relevante, seleccione la vista Documentos de asiento contable manuales una vez que haya ejecutado el informe. En esta vista, el sistema muestra todas las contabilizaciones manuales en documentos de venta para el perodo actual. Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los documentos de venta. De lo contrario, tendr que comprobar qu asientos de correccin son necesarios segn el tipo de contabilizacin manual. Adems, puede visualizar la columna Otros gastos - Pedido que muestra los gastos relacionados con el procesamiento del pedido de terceros. Si debe crear contabilizaciones de ajuste para esos otros gastos, puede crear las contabilizaciones en funcin de las contabilizaciones de material correspondientes (consulte las lneas 5 y 6 ms arriba). Si desea crear contabilizaciones separadas, deber crear sus propias cuentas de ajuste y crear los asientos correspondientes. Cuando ya ha realizado las contabilizaciones manualmente, debe verificar si todas las actividades se han ejecutado correctamente y por completo. Para obtener ms detalles sobre las verificaciones, consulte Cambiar de mtodo por funcin de gastos a mtodo por tipo de gastos [pgina 52].
2.4.4.3.4 Cambiar de mtodo por funcin de gastos a mtodo por tipo de gastos: Contabilizacin manual: Ejemplo de aplicacin
Resumen
Si desea crear su cuenta de resultados por tipo de gastos, debe realizar varios pasos:
Recopilacin de datos (informes) [pgina 57] Contabilizaciones manuales [pgina 57] Sistema de contabilizacin [pgina 59]
Ejemplo de aplicacin
Para cambiar del mtodo por funcin de gastos al mtodo por tipo de gastos, necesita realizar distintas contabilizaciones manualmente. Usted utiliza distintos informes para obtener la informacin que necesita para las contabilizaciones manuales. Este documento contiene texto relevante para Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
Ejemplo de aplicacin
Usted trabaja con un plan de cuentas SKR03 y ya ha llevado a cabo sus actividades de cierre. Usted inicia los informes individuales, documenta los resultados y luego desea hacer las contabilizacionies manuales necesarias. Durante un perodo establecido, usted ha producido, almacenado y vendido un producto con una orden de produccin. Usted ha llevado a cabo las siguientes transacciones para el lote de produccin:

Retirada de materias primas para el correspondiente lote de produccin por 35. Confirmacin de un servicio por un centro de coste para el correspondiente lote de produccin por 10.
65
Gastos generales constan como a crdito para el centro de coste relevante y como a dbido para el lote de produccin correspondiente por 5. Usted entrega el producto terminado por 50. Usted determina ninguna variacin de produccin Usted cambia el status del lote de produccin a Entregado definitivamente. Usted retira el producto terminado en un pedido de cliente. Si no delimita el pedido de cliente, el sistema contabiliza directamente el coste de los bienes vendidos por 50 cuando se ha retirado el producto.
La siguiente tabla proporciona un ejemplo de un resultado para cada informe y las contabilizaciones relevantes. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales resaltan en las tablas de resultados de los informes.
Correccin de entradas para cambios en el inventario relacionadas con las materias primas y los productos semielaborados
En el sistema estndar, se visualiza la informacin siguiente cuando ejecuta el informe Informacin de produccin para la cuenta de resultados por tipo de gastos
Resultado
Lotes de produccin terminados
Cuenta de mayor
Materiales Gastos WIP generales WIP
Servicios WIP
Entrega
Contabiliz aciones manuales
Desviacio nes de producci n
Consumo de productos terminados Consumo de productos semielaborados Consumo de materias primas Gastos de servicio Gastos generales de material Resultado final Todos los lotes de produccin Consumo de productos terminados Consumo de productos semielaborados Consumo de materias primas Gastos de servicio Gastos generales de material Resultado final Costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual) Consumo de productos terminados 35.00 5.00 5.00 10.00 35.00 10.00 35.00 5.00 5.00 10.00 35.00 10.00
-50.00
-50.00
-50.00
-50.00
Consumo de productos semielaborados
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Consumo de materias primas Gastos de servicio Gastos generales de material Resultado final
Contabilizaciones
Cuenta 1 2 3 4 5 6 7
Nombre de cuenta
Debe 35.00
Haber
Comentario Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin
896000 Inventario de cambios 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/tp.gastos
35.00
Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Material
400990 Cons.mat.- cuenta de regularizacin para cuenta 35.00 de resultados por tipo de gastos 896000 Inventario de cambios 478900 Cuenta de regularizacin de servicios para cuenta de resultados por tipo de gastos 999100 581890 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/tp.gastos General - Cuenta regul.para cuenta de resultados 5.00 por tipo de gastos Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/tp.gastos 5.00 10.00 10.00 35.00
Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Material Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Servicio Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Servicio Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin
999100
999100
Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/tp.gastos
50.00*
10 896000 Inventario de cambios
50.00* Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin
* Las contabilizaciones de abono se interpretan como valores negativos en los informes. El asiento de correccin se representa con un valor positivo. Las partidas individuales 1-2 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de resultados Ejecuta las partidas individuales 3-4 para representar los gastos de material y el cambio de inventario que por consiguiente se ha quedado obsoleto. Las partidas individuales 5-8 corrigen los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en el cambio de inventario. Las partidas individuales 9-10 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de resultados
67
Asientos de ajuste para informacin de ventas

El sistema visualiza la siguiente informacin cuando ejecuta Informacin de ventas mediante la Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos.
Resultado
Proyecto
Material
Servicio
Total de gastos generales EUR
Contabilizaci ones manuales EUR
Reconocimie nto de ingresos EUR
Total global
Tipo de document o de ventas Pedido de cliente Resultado final
EUR
EUR
EUR
EUR
50.00 50.00
Contabilizaciones
Cuenta
Nombre de cuenta
Debe
Haber Comentario 50.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ventas
999200 Ajuste de ventas Cta.p.cta.result.p/tp.gastos 896000 Inventario de cambios 50.00
Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Ventas
Estas partidas individuales corrigen los precios de coste contabilizados en la cuenta de resultados por funcin de gastos y corrigen el cambio de inventario para los materiales usados. Cuando ya ha realizado las contabilizaciones manualmente, debe verificar si todas las actividades se han ejecutado correctamente y por completo. Para obtener ms detalles sobre las verificaciones, consulte Cambiar de mtodo por funcin de gastos a mtodo por tipo de gastos [pgina 52].
2.4.4.4 Derivacin de centros de beneficio y segmentos

Resumen
Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y el reporting de segmento para un sistema contable, el sistema introduce automticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos contables creados de documentos fuente. Para derivar el centro de beneficio y el segmento el sistema utiliza un procedimiento de derivacin:
Para derivar el centro de beneficio el sistema utiliza la informacin que ya se encuentra en las partidas individuales. En funcin de esta informacin, el procedimiento de derivacin puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categora del producto o la estructura organizativa. Si falla este procedimiento de derivacin, el sistema utiliza el centro de beneficio por defecto que se ha definido en la configuracin empresarial.
68
Para derivar el segmento, el sistema utiliza el centro de beneficio ya derivado. Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez el segmento se ha derivado del centro de beneficio, no podr activar el reporting de segmento por separado.
Requisitos previos
Las opciones de configuracin normalmente las ejecuta un usuario clave. Si no tiene la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el usuario clave que le corresponda. Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivacin de los centros de beneficio y del segmento:
Se ha habilitado la Contabilidad del centro de beneficio y el reporting de segmento en la configuracin del sistema. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros en los niveles de segmento y centro de beneficio. Debe haber definido sus centros de beneficio y segmentos. Puede acceder a la vista Editar estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestin organizativa en Tareas comunes. En la ficha Propiedades, puede asignar las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa. Se ha asignado a su sistema contable un principio de gestin de informes que contiene Contabilidad de centro de beneficio e Informes de segmento. Puede elegir entre los siguientes principios de gestin de informes: Contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento En las contabilizaciones en cuentas de prdidas y ganancias, este principio de gestin de informes deriva el centro de beneficio y, de ste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. Adems, el sistema tambin deriva el centro de beneficio para contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace que, ms adelante, sea ms fcil usar el principio de gestin de informes con el que el balance por centro de beneficio se debera crear.
Contabilidad de centros de beneficio e informes de segmentos con saldo Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro de beneficio. El sistema deriva las caractersticas del centro de beneficio y el segmento al contabilizar en cuentas de ganancias y prdidas y de saldos. Cuando las contabilizaciones se realizan en cuentas de crditos y dbitos, el sistema separa las partidas individuales del asiento en base a los centros de beneficio derivados y genera posiciones de compensacin adicionales. Contabilidad de centros de beneficio e informes de segmentos con compensacin Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultado completos por centro de beneficio. Adems de dividir partidas de crditos y dbitos en centros de beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. Si el saldo no es cero, el sistema crea posiciones de compensacin adicionales en cuentas de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Principio de gestin de informes.
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Derivacin de centros de beneficio

En funcin de la informacin que ya se encuentra en la partida individual, el sistema derivar el centro de beneficio del modo siguiente: 1. Derivacin basada en datos maestros Si la partida individual contiene un objeto de coste, el sistema siempre utilizar el centro de beneficio asignado a los datos maestros del objeto de coste. Derivacin basada en la categora de producto Si la partida individual tiene una categora de producto o si el sistema puede derivar una categora de producto desde el material o servicio, el sistema siempre utiliza el centro de beneficio asignado. Para activar la derivacin basada en categoras de productos, debe asignar sus centros de beneficio a sus categoras de productos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Determinacin del centro de beneficio por categora de producto. Derivacin basada en estructura organizativa Si no es posible derivar en base a la categora de producto, el sistema utilizar la asignacin de cuentas de destino en la partida individual para realizar la derivacin. Siempre hay slo una asignacin de cuenta de destino en cada partida individual: Si la asignacin de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al centro de coste en la estructura organizativa que est por encima del centro de coste.
2.
3.
Si la asignacin de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que est por encima del centro de coste en la estructura organizativa. Si la asignacin de cuenta es un pedido de cliente o una orden de servicio, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la unidad de ventas asociada en la estructura organizativa. Si la asignacin de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residencia fiscal asociada en la estructura organizativa. Si la asignacin de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la estructura organizativa al centro de coste asociado o que est por encima del centro de coste en la estructura organizativa.
4.
Derivacin basada en divisin de documentos Para las partidas individuales de libros auxiliares de Dbitos, Crditos, Caja e Impuestos, el sistema slo deriva un centro de beneficio si usted utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informe de segmento con compensacin o con saldo. Cuando se introduce un asiento, la divisin de documentos siempre se realiza para las partidas individuales de estos libros auxiliares despus de que se crean las otras partidas individuales. El sistema realiza la derivacin de la siguiente manera: El sistema determina si existe un documento precedente para un documento que se debe contabilizar, como una factura entrante para un pago saliente. El sistema copia el centro de beneficio del documento precedente a las partidas individuales.
El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los importes utilizando el ratio determinado.
70
Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensacin, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que el saldo no es cero, la divisin de documentos crea posiciones de compensacin adicionales en cuentas de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
5.
Centro de beneficio por defecto Si no se pudo determinar ningn centro de beneficio en base a la categora de producto, la estructura organizativa o la divisin de documentos, el sistema utiliza el centro de beneficio estndar que usted especific al configurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estndar para el libro individual en la configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Editar centro de beneficio por defecto.
En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informe de segmento con compensacin, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce una asignacin de cuenta de destino diferente, el sistema deriva el centro de beneficio de esa asignacin (es decir, en base a la estructura organizativa). Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, el sistema no verifica si en la estructura de la empresa ya existe una asignacin entre la empresa especificada y el centro de beneficio.
Derivacin de segmentos
El sistema deriva los segmentos de la siguiente manera:
Documento precedente El sistema verifica si existe un documento precedente con un segmento derivado. Si el documento precedente contiene un segmento, el sistema copia ese segmento a las partidas individuales. Centro de beneficio derivado anteriormente El sistema deriva el segmento del centro de beneficio que ha sido determinado anteriormente. Las asignaciones de centros de beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrar estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestin organizativa en Tareas comunes.
2.4.5 Plan de cuentas 2.4.5.1 Plan de cuentas

Resumen
En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organizacin, que consta de una o ms empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran segn su nmero de cuenta de mayor. Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye lo siguiente:
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Nmero de cuenta de mayor Descripcin de la cuenta de mayor Tipo de cuenta Bloqueo de contabilizacin Gestin de posiciones abiertas
El sistema se ofrece con planes de cuentas especficos de diferentes pases. Puede copiar un plan de cuentas estndar y ajustarlo segn sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Opciones que dependen del plan de cuentas

El plan de cuentas proporciona la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de cuentas, como aadir una nueva cuenta de mayor, debe realizar modificaciones en cualquier parametrizacin que est basada en ese plan de cuentas, como los casos siguientes:
Estructuras de informes En una estructura de informes, debe agrupar las cuentas de mayor en un plan de cuentas a fin de utilizarlas en ciertos informes. El sistema tambin ofrece estructuras de informes predefinidas para los planes de cuentas estndar. Determinacin de cuentas En la determinacin de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas en las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada perfil de determinacin de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinacin de cuentas y tipos de cuentas para planes de cuentas estndar.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Asignacin a un sistema contable

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades. Debe asignar un plan de cuentas a su sistema contable [pgina 45]. De esta manera, todas las empresas asignadas a ese sistema contable utilizan ese plan de cuentas. Si necesita diferentes planes de cuentas para sus empresas, debe definir un sistema contable separado para cada plan de cuentas y asignarle el plan de cuentas relevantes al sistema contable relevante. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 46].
Consulte tambin
Sistema contable [pgina 45] Determinacin de cuentas [pgina 89] Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 73]
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2.4.5.2 Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor

Resumen
Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada entrada (partida individual) en esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida. Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida entre ellas. El saldo de las partidas individuales y las entradas de contrapartida siempre tienen que ser igual a cero. Puede usar la gestin de posiciones abiertas cuando desea establecer si tambin de ha hecho una contrapartida correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Utilice un proveedor de servicios externo para procesar detalles de clculo de nmina. Al final del mes, el proveedor de servicios carga un importe global a su cuenta bancaria. La contabilizacin se realiza automticamente con la determinacin de cuentas en la cuenta de mayor Crditos de personal. A cada entrada en esta cuenta de mayor se le asigna automticamente el estado Abierto en el primer paso. Desea controlar si el importe se compens finalmente. Despus de enviar los datos de personal exactos para un mes particular al proveedor de servicio externo, dicho proveedor procesa la informacin de clculo de nmina, realiza los pagos individuales a sus empleados, Hacienda, etc, y le informa sobre los resultados del clculo de nmina. Indique dichos resultados utilizando una entrada de cuenta de mator, compruebe el saldo de la partida abierta y entradas de compensacin, clasifique cualquier diferencia con su proveedor de servicios y compense la posicin abierta contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transaccin obtienen el estado Compensado.
Requisitos previos
Para poder gestionar partidas abiertas en una cuenta de mayor como posiciones abiertas, necesitar haber fijado el indicador Gestin de posiciones abiertas al crear la cuenta de mayor particular. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Gestin de posiciones abiertas y tipos de cuenta

Para crditos y dbitos generales, se realiza la gestin de posiciones abiertas en los libros auxiliares Crdito de cuenta y Dbito de cuenta. Por ello, puede apliar la gestin de posiciones abiertas a los siguientes tipos de cuenta:

Otros activos Otros pasivos Capital
Para obtener ms informacin acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.
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Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor

Gestiona las posiciones abiertas en la cuenta de mayor en el Libro mayor. Puede acceder a la vista Cuentas de mayor a partir del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para cuentas de mayor [pgina 285].
2.4.5.3 Mostrar y editar plan de cuentas

Resumen
Esta actividad se encuentra en el centro de trabajo Configuracin empresarial de la lista de actividades de su proyecto de implementacin y modificacin. En la fase Ajuste preciso, seleccione Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas. Segn su autorizacin o la ruta de navegacin para esta pantalla, puede editar datos o utilizarlos para motivos de visualizacin nicamente. En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones:
Editar un plan de cuentas copiado Puede incluir cuentas de mayor en su plan de cuenta o quitarlas de ste, y verificar como se utilizan las cuentas de mayor en planes de cuentas o estructuras de informes. Tambin puede editar las caractersticas de cuentas de mayor individuales. Crear manualmente un plan de cuentas propio o importar un plan de cuentas de Microsoft Excel Verifique cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas propio. El plan de cuentas estndar incluye parametrizaciones adicionales para las estructuras de informes financieros y la determinacin de cuentas. Sin embargo, cuando defina el plan de cuentas propio, deber ajustar manualmente todas estas parametrizaciones.
Crear cuentas de mayor

Puede agregar una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas. Para hacerlo, seleccione el plan de cuentas y haga clic en Aadir fila . Tambin es posible copiar y adaptar un plan de cuentas existente. Para hacerlo, haga clic en Copiar . Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente:
Nmero de cuenta de mayor Seleccione un nmero de cuenta de mayor que an no se utilice en el plan de cuentas. Descripcin de la cuenta de mayor Puede introducir cualquier descripcin para su cuenta de mayor. Tambin puede traducir las descripciones de las cuentas de mayor a otros idiomas. De esta manera, su plan de cuentas tambin puede ser utilizado por empresas de otros pases. Para traducir las descripciones de las cuentas de mayor para su plan de cuentas, seleccione el plan de cuentas y elija Traducir . Tipo de cuenta Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta de mayor. Slo es posible utilizar los
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tipos de cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener ms informacin, consulte Tipo de cuenta.
Bloqueo de contabilizacin Puede especificar que una cuenta de mayor determinada slo se utilice para contabilizaciones especficas: Para casi todas las cuentas de mayor, todas las contabilizaciones estn permitidas.
Puede especificar que slo se permitan las contabilizaciones automticas para una cuenta de mayor determinada. No es posible borrar una cuenta de mayor en la que se realizaron contabilizaciones. Sin embargo, puede bloquear la cuenta de mayor para evitar que se realicen ms contabilizaciones. Para hacerlo, utilice la opcin No se permiten contabilizaciones. Para obtener ms informacin, consulte Bloqueo de contabilizacin para cuentas de mayor.
Gestin de posiciones abiertas Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para asignar una posicin abierta para una partida individual existente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas si desea establecer si para una cuenta de mayor ya se realiz una entrada de compensacin para una transaccin comercial particular. Para obtener ms informacin, consulte Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 73].
Puede aadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema est en funcionamiento. Luego, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la determinacin de cuentas y, posiblemente, la derivacin de reas funcionales. Si una cuenta de mayor est relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinacin de cuentas en la tarea Grupo de determinacin de cuentas estndar para jerarqua de producto. Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Modificar cuentas de mayor

Slo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes:

Si an no se realizaron contabilizaciones para la cuenta de mayor. Si se cancelaron todas las contabilizaciones para la cuenta de mayor.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
Borrar cuentas de mayor

Antes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilizacin para confirmar si la cuenta de mayor an est siendo utilizada en determinacin de cuentas o en estructuras de informes para este plan de cuentas. La cuenta de mayor debe ser borrada de la determinacin de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las modificaciones del plan de cuentas. Slo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes:
Si an no se realizaron contabilizaciones para la cuenta de mayor. Seleccione la cuenta de mayor deseada y elija Borrar. Si se cancelaron todas las contabilizaciones para la cuenta de mayor.
Si una cuenta de mayor incluye contabilizaciones que ya no puede cancelar, puede especificar que para esa cuenta de mayor no se permitan ms contabilizaciones. Para hacer esto, vaya a la columna Bloqueo de contabilizacin y seleccione No se permiten contabilizaciones. Cuando se borra una cuenta de mayor, se registra en el informe Historial de modificaciones de configuracin.
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Lista de utilizacin
La Lista de utilizacin especifica para cada cuenta de mayor los objetos relacionados en los que se utiliza:

En el plan de cuentas En las estructuras de informes financieros En la determinacin de cuentas En la derivacin de reas funcionales Slo vlido para Alemania: Si utiliza la funcin de exportacin DATEV, el sistema verifica la cuenta utilizada en la asignacin a un plan de cuentas de DATEV.
Consulte tambin
Plan de cuentas [pgina 71]
2.4.6 Ejercicio fiscal 2.4.6.1 Ejercicio fiscal

Resumen
El ejercicio fiscal es el perodo para el que una empresa debe efectuar el cierre del ejercicio. En general, este perodo cubre 12 meses. En algunos casos, como la configuracin empresarial, reorganizacin o baja, este perodo tambin puede cubrir menos de 12 meses. El ejercicio fiscal utilizado en tales casos se llama ejercicio corto.
Ejercicio y ao natural
Las opciones de configuracin normalmente las ejecuta un usuario clave. Si no tiene la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el usuario clave que le corresponda. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a continuacin Ejercicio fiscal.
El ejercicio fiscal es igual que el ao natural El ejercicio fiscal siempre empieza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de un ao natural. Como consecuencia, el ejercicio fiscal contiene 12 perodos contables, que corresponden a los meses naturales. Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est compuesto de 24 perodos contables. Debe realizar esta parametrizacin si efecta la depreciacin dos veces al mes utilizando US GAAP. Con esta parametrizacin, cada mes natural se divide en dos perodos contables (el primer perodo contable del da 1 al da 14 de un mes natural y el segundo perodo contable del da 15 al ltimo da del mes natural).
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Ejercicio fiscal no correspondiente a un ao natural El ejercicio fiscal empieza el primer da de cualquier mes y finaliza exactamente un ao despus. Por ejemplo, el ejercicio fiscal empieza el 1 de abril y finaliza el 31 de marzo del ao siguiente. Los perodos contables corresponden a meses naturales. Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est compuesto de 24 perodos contables. Ejercicio fiscal distinto Se utiliza un ejercicio fiscal con ms necesidades requeridas, como con perodos contables que no corresponden a meses naturales. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario divide cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos de un perodo de 5 semanas. Tambin debe seleccionar esta opcin si slo tiene ms necesidades requeridas para un ao natural especfico, como cuando desea empezar por un ejercicio corto. Si tiene un nmero de empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones.
Definir una variante de ejercicio fiscal

Para ejercicios fiscales correspondientes a aos naturales y para ejercicios desplazados, el sistema crea automticamente una variante de ejercicio fiscal que no requiere ms parametrizaciones. Para otros tipos de ejercicios fiscales, deber definir su propia variante de ejercicio fiscal durante el ajuste preciso. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio fiscal [pgina 78].
Variante de ejercicio fiscal y sistema contable

Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. El sistema utiliza esta asignacin para verificar durante la contabilizacin si el ejercicio fiscal y el perodo contable estn abiertos o cerrados. Tambin puede utilizar varios sistemas contables con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 46]. Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la Configuracin empresarial . Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. En el caso de un ejercicio desplazado, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable:

Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal (por ejemplo, el ejercicio fiscal empieza en marzo y finaliza en febrero) Como un ejercicio fiscal desplazado contiene meses en ms de un ao natural, debe especificar si el mes de inicio o el mes de fin est dentro del ao natural del nmero de ejercicio fiscal.
Todas las posibles combinaciones estn disponibles para la asignacin en la ayuda para entradas. Las combinaciones para quincenas se abrevian con QU.
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Su ejercicio fiscal 2009 empieza el 1 de abril, 2009 y finaliza el 31 de marzo, 2010. Debe seleccionar la variante de ejercicio fiscal GJXY de abril/XY a mar. Su ejercicio fiscal 2009 empieza el 1 de abril, 2008 y finaliza el 31 de marzo, 2009. Debe seleccionar la variante de ejercicio fiscal GJXY de abril/XY a mar/XY.
Consulte tambin
Ejercicio fiscal corto [pgina 80]
2.4.6.2 Variante de ejercicio fiscal

Resumen
La variante de ejercicio fiscal incluye todas las parametrizaciones de un ejercicio fiscal, como el nmero de perodos contables. Si sus requisitos son ms avanzados, puede definir una variante de ejercicio fiscal personalizada. Ejemplos de requisitos avanzados para ejercicio fiscal:
Si desea que el primer ejercicio fiscal despus de iniciar el sistema sea un ejercicio fiscal corto. Para obtener ms informacin, consulte Ejercicio corto [pgina 80]. Sus perodos contables no son meses naturales. Este es el caso, por ejemplo, del calendario 445 que se utiliza comnmente y que es permitido por los principios de contabilidad de los EE. UU. Este calendario divide cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos por un perodo de 5 semanas.
Si las empresas de su grupo requieren calendarios diferentes, puede definir tantas variantes de ejercicios fiscales diferentes como sean necesarias para cumplir con estos requisitos. Defina las variantes de ejercicios fiscales en el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la fase Ajuste preciso. En esta etapa de Ajuste preciso, elija Contabilidad financiera y de gestin > Ejercicio fiscal diferente.
Requisitos previos
Para poder definir una variante de ejercicio fiscal, debe seleccionar la opcin Ejercicio fiscal diferente en Alcance. Si en Alcance especific que su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural, o que es un ao no natural, puede utilizar las variantes de ejercicio fiscal predefinidas.
Controles y parametrizaciones
Para crear una variante de ejercicio fiscal, seleccione Nueva variante de ejercicio fiscal .
Parametrizaciones principales de una variante de ejercicio fiscal
Variante de ejercicio fiscal Al definir las variantes de ejercicio fiscal, debe introducir una clave de dos caracteres que comience con una letra. Nmero de perodos contables Introduzca el nmero de perodos contables que incluye su ejercicio fiscal en una situacin normal. Especfico del ejercicio
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Seleccione esta casilla si los perodos varan segn el ao natural. Los perodos varan siempre que estn basados en semanas naturales y, por lo tanto, siempre comienzan un da diferente del mes natural, como lo demuestra el caso del patrn 445. Debe crear una variante de ejercicio fiscal especfica para cada ejercicio, incluso si solo un ao natural no respeta el patrn; por ejemplo, si comienza un ejercicio fiscal corto.
Relacin entre ejercicio fiscal y ao natural Si define un ejercicio fiscal que no se corresponde con un ao natural, debe especificar si el mes inicial o final est dentro del ao natural de un ejercicio fiscal particular.
Detalles de perodo
En los detalles de perodo, puede especificar qu reglas utiliza el sistema para determinar los perodos contables para un ejercicio fiscal particular. Si va a crear una variante de ejercicio fiscal especfica para un ejercicio, debe redefinir los perodos contables individuales de cada ejercicio fiscal que se reabre. Para especificar los detalles de perodo, seleccione una variante de ejercicio fiscal y elija Generar perodos contables para ejercicio fiscal especfico . As, se generan los perodos contables estndar para el ejercicio fiscal. Puede sobrescribir los valores estndar y aadir o borrar perodos, segn sea necesario.
Fecha de inicio y Fecha de fin Introduzca las fechas de inicio y de fin del perodo contable. Descripcin del perodo Puede introducir una descripcin corta y una larga para el perodo. Por ejemplo, las descripciones se visualizan cuando se abren y cierran los perodos, o en el cockpit de cierre. Tipo de cierre de perodo Especifique si los perodos se van a cerrar mediante cierre de fin de perodo, de fin de semestre o de fin de ejercicio. Esta parametrizacin se utiliza en el cockpit de cierre para determinar las actividades de cierre necesarias y sus secuencias.
Puede copiar los detalles del perodo desde un ejercicio fiscal existente y, luego, modificarlos. Para hacerlo, seleccione Copiar ejercicio fiscal .
Ejercicio fiscal no correspondiente a un ao natural

Si desea que un ejercicio fiscal particular tenga un nmero de perodos diferente al normal (como para un ejercicio fiscal corto), utilice una variante de ejercicio fiscal especfica para un ejercicio. Luego, introduzca los detalles para los perodos del ejercicio fiscal, en la ficha Detalles de perodo.
Control de perodos para activos fijos

Con el Control de perodos para activos fijos , puede asignar fechas de calendario a perodos contables para cada clave de control de perodo. Una clave de control de perodo es una parte de la clave de depreciacin, que el sistema utiliza para determinar el inicio del perodo, desde el cual las transacciones se tienen en cuenta en el clculo de depreciacin. Para generar una asignacin estndar, seleccione Generar propuestas para control de perodos . Es posible sobrescribir las propuestas. Para evitar que se produzcan errores al generar el control de perodos, debe asegurarse de que los perodos estn distribuidos en orden cronolgico. Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 464].
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Ponderacin de perodos para activos fijos

Con la Ponderacin de perodos para activos fijos , puede ponderar perodos individuales de manera diferente para la ejecucin de depreciacin, la cual puede realizar, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, dado que los perodos no son todos iguales. Luego, el clculo de depreciacin distribuye la depreciacin calculada segn los factores de ponderacin que usted introdujo, en lugar de hacerlo de manera similar en todos los perodos. Para generar una asignacin estndar, seleccione Generar propuestas para ponderacin de perodos . Es posible sobrescribir las propuestas. Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 464].
Editar una variante de ejercicio fiscal
Borrar una variante de ejercicio fiscal Solo puede borrar una variante de ejercicio fiscal si no est asignada a ningn sistema contable. Traducir una variante de ejercicio fiscal Si cre descripciones personalizadas para sus variantes de ejercicio fiscal, puede traducirlas a otros idiomas.
Variante de ejercicio fiscal para convencin de mitad del mes o trimestre

Si seleccion el principio de contabilidad de los EE. UU. como el principio de contabilidad local y va a depreciar sus activos segn la convencin de mitad del mes o de mitad del trimestre, calcule sus deducciones de depreciacin en las reas de valoracin de impuestos dos veces por mes. La parametrizacin Nueva variante de ejercicio fiscal para convencin de mitad del mes o trimestre genera una versin adicional para una variante de ejercicio fiscal existente que subdivide automticamente los perodos contables en mitades. Luego, debe ajustar parametrizaciones especficas para estos medios perodos en la ficha Control de perodos. Antes de utilizar la variante de ejercicio fiscal para depreciacin basada en la convencin de mitad del mes o del trimestre, debe asignarla en las parametrizaciones de activos del sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Tareas de seguimiento
Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. Debe crear un ejercicio fiscal particular con sus perodos contables asociados, y abrirlo para contabilizacin. Para obtener ms informacin, consulte Crear ejercicios fiscales [pgina 279] y Abrir y cerrar perodos contables [pgina 280].
2.4.6.3 Ejercicio fiscal corto

Resumen
Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal inferior a los 12 meses. En algunos casos excepcionales, como la configuracin empresarial, la reorganizacin o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un ejercicio corto. Si se define un sistema contable (como cuando se inicia el sistema), puede empezar con un ejercicio fiscal ms corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural pero desea iniciar el sistema durante el ao natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal especfica del ao y asignarla al sistema contable.
80 2012 SAP AG. Reservados todos los derechos P U B L I C
No obstante, si utiliza una variante de ejercicio fiscal especfica del ao, deber definir cada ejercicio fiscal siguiente de forma manual en la configuracin. En un sistema de produccin, slo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado una variante del ejercicio fiscal especfico del ao a su sistema contable. El usuario no puede modificar la asignacin de una variante de ejercicio fiscal en un sistema contable si ya existen datos del documento. Si se necesita un ejercicio fiscal corto en un sistema de produccin existente y la variante de ejercicio no es especfica del ao, pngase en contacto con SAP.
Utilizacin de un ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevo

Si se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder del modo siguiente: 1. Active la opcin Ejercicio fiscal diferente Las opciones de configuracin normalmente las ejecuta un usuario clave. Si no tiene la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el usuario clave que le corresponda. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a continuacin Ejercicio fiscal. En este punto, active la opcin Ejercicio fiscal diferente. 2. Crear una variante de ejercicio fiscal especfico del ao y definir un ejercicio fiscal corto con sus perodos contables Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista de actividades. 1. Cree una variante de ejercicio fiscal nuevo fijando el indicador especfico del ejercicio. En el campo Cantidad de perodos contables, especifique cuntos perodos contables contiene su ejercicio fiscal y no la cantidad ms pequea de perodos contables que contiene slo su ejercicio corto. En la etiqueta Ejercicio corto , introduzca el ejercicio actual corto y la cantidad de perodos contables reducidos. En la etiqueta Detalles del perodo , defina los perodos contables individuales del ejercicio corto. Para ello, seleccione Generar perodos contables para el ejercicio especfico e introduzca su ejercicio fiscal corto. El sistema crea perodos contables por defecto para el ejercicio fiscal. Puede sobrescribir los valores estndar y aadir o borrar perodos, segn sea necesario. En la etiqueta Control de perodo para activos fijos y Ponderacin de perodos para activos fijos , lleve a cabo las parametrizaciones especficas para los activos fijos.
2. 3.
4.
Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio fiscal [pgina 78]. 3. Asignacin de la variante de ejercicio fiscal al sistema contable Asigne la variante de ejercicio fiscal al sistema contable Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que estn asignadas al sistema contable. Abrir y cerrar perodos contables Debe crear un ejercicio fiscal corto con sus perodos contables asociados, y abrirlo para contabilizacin. Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables [pgina 280].
4.
81
Ejercicio fiscal corto para sistema contable ya existe en uso productivo

Slo podr llevar a cabo cierres de ejercicio para un ejercicio fiscal corto en sistemas contables utilizados de forma productiva si se ha asignado una variante de ejercicio fiscal especfica del ao a un sistema contable particular. Slo es posible modificar la variante de ejercicio fiscal a continuacin si no existe an ningn dato de documento para el sistema contable.
2.4.6.4 Etapas de cierre

Resumen
Los pasos de cierre clasifican las contabilizaciones segn el tiempo en el que se llevaron a cabo durante la apertura o cierre del ejercicio. Por ejemplo, la distincin siguiente se hace entre contabilizaciones operacionales y contabilizaciones de cierre:
Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el da a da operativo y antes del cierre del perodo. Puede utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones: Contabilizaciones automticas que se introducen en las distintas aplicaciones originales en forma de documentos fuente y que se envan a la contabilidad financiera (como facturas de clientes y de proveedor).
Contabilizaciones automticas que se realizan durante las actividades de cierre automticas (tales como la compensacin EM/RF o la reconversin de la moneda extranjera). Contabilizaciones manuales
Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del perodo. Las contabilizaciones de cierre se pueden hacer manualmente o automticamente durante las actividades del cierre automtico. Esta etapa de cierre excluye las contabilizaciones automticas desde las distintas aplicaciones originales.
Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de perodo. Puede abrir un perodo contable slo para actividades de cierre especficas. Por ejemplo, puede cerrar un perodo contable para contabilizaciones operativas y tenerlo abierto slo para contabilizaciones de cierre. De este modo, se asegura de que los datos del documento no se modifiquen durante los cierres de final de perodo, mientras puede seguir haciendo sus contabilizaciones de cierre. Abre y cierra un perodo contable para etapas de cierre especficas en el libro mayor. Puede acceder a la actividad Abrir y cerrar perodos desde el centro de trabajo Libro mayor en la vista Empresas en Datos maestros. Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables [pgina 280].
Contabilizacin con estapas de cierre

El sistema clasifica automticamente las contabilizaciones con etapas de cierre. Por ejemplo, el sistema contabiliza todas las contabilizaciones automticas (como las facturas de proveedor o cliente) como contabilizaciones operativas. Para las contabilizaciones siguientes, podr seleccionar en qu etapa de cierre se realizan:
Contabilizaciones manuales Cuendo se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se especifica una etapa de cierre, el sistema clasificar la contabilizacin automticamente como una contabilizacin operativa.
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Contabilizaciones durante actividades de cierre automticas (tales como la compensacin EM/RF o la reconversin de la moneda extranjera). Antes de llevar a cabo una actividad de cierre,puede seleccionar la etapa de cierre en la que se llevan a cabo las contabilizaciones.
Etapas de cierre predefinidas

Las etapas de cierre siguientes se suministran como estndar:
001 Saldo inicial Esta etapa de cierre se utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Slo podr asignar esta etapa de cierre al primer perodo contable del ejercicio. 010 Contabilizaciones operativas Esta etapa de cierre se utiliza para contabilizar automticamente transacciones empresariales de reas de aplicacin fuera de Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un perodo contable, se permiten todas las contabilizaciones en este perodo contable (incluyendo las contabilizaciones manuales). 015 - Contabilizaciones operativas tardas Esta etapa de cierre se utiliza para contabilizaciones operativas que se desea contabilizar manualmente en un perodo contable que se ha cerrado para dichas contabilizaciones. 020 Entradas de cierre Esta etapa de cierre se utiliza para contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automticas durante las actividades de cierre automticas (tales como la compensacin EM/RF o para la reconversin de la moneda extranjera). 080 Asientos de correccin para la cuenta de resultados por tipo de gastos Esta etapa de cierre se utiliza para los asientos de ajuste que necesita realizar cuando desee crear la cuenta de resultados por clase de gasto. 990 Saldo final Esta etapa de cierre se utiliza para contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta etapa de cierre al ltimo perodo contable del ejercicio. 991 Clculo de prdidas y beneficios de intresos retenidos Esta etapa de cierre se utiliza para contabilizar las prdidas o beneficios en el saldo durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta etapa de cierre al ltimo perodo contable del ejercicio.
Definicin de sus propias etapas de cierre.

Las etapas de cierre suministradas pretenden cumplir todos los requisitos de cierre del final de perodo y de cierre del ejercicio. No obstante, tambin puede definir sus propias etapas de cierre. As, se utilizan estas etapas de cierre para abrir y cerrar de los perodos contables de forma parcial, para llevar a cabo contabilizaciones manuales y para realizar las actividades de cierre automticas. Durante el cierre del perodo, es posible utilizar la etapa de cierre 020 Contabilizaciones de cierre para contabilizaciones de cierre manuales y defina una etapa de cierre separada para las siguientes actividades de cierre automticas, por ejemplo. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.
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Borrar etapas de cierre

Puede borrar sus propias etapas de cierre y algunas etapas de cierre predefinidas. En la lista de etapas de cierre, est activado el pulsador Borrar por los pasos que puede borrar. Por ejemplo, puede borrar la etapa de cierre 020 Entradas de cierre y definir dos de sus etapas de cierre propias en su lugar, con las que podr dividir las entradas de cierre cerrando automticamente las actividades y transfiriendo las contabilizaciones.
2.4.6.5 Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas

Resumen
Las contabilizaciones operativas reflejan transacciones comerciales relevantes para contabilidad que se realizan en una aplicacin original en el formato de un documento fuente y que el sistema introduce automticamente en la contabilidad en el formato de un asiento. Dichas contabilizaciones pueden representar facturas de clientes y proveedores, entradas y salidas de mercancas, o pagos, por ejemplo. La transaccin completa, desde el documento fuente hasta la realizacin del asiento, se describe como el flujo del documento. En contabilidad, las contabilizaciones siempre se realizan en relacin con un perodo contable relevante para una fecha de contabilizacin especfica. Adems, una contabilizacin slo puede realizarse en un perodo contable abierto. El sistema verifica dos veces durante el flujo del documento si el perodo contable est abierto para la fecha de contabilizacin especificada: 1. 2. En la aplicacin original, en el momento en que se contabiliza el documento fuente. En contabilidad, antes de que el asiento se cree automticamente. Tambin es posible que los perodos contables estn parcialmente abiertos o cerrados. Por ejemplo, un perodo contable puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones de cierre. Los perodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a los perodos contables. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82].
Verificar el perodo contable en la aplicacin original

En la aplicacin original, el procesador introduce una fecha de contabilizacin en el documento fuente o el sistema obtiene la fecha de contabilizacin a partir de la informacin disponible. Cuando se contabiliza el documento fuente, el sistema verifica si el perodo contable de las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) est abierto para la fecha de contabilizacin relevante. Si el perodo contable est cerrado, el procesador no puede contabilizar el documento fuente. A continuacin, el sistema emite un mensaje de error. El procesador slo puede contabilizar el documento fuente utilizando una fecha de contabilizacin en un perodo contable abierto. El contable puede influir en el comportamiento del sistema al aplicar cambios en el control de proceso. Dichos cambios incluyen definir excepciones al comportamiento del sistema estndar para grupos especficos de procesos empresariales, como las facturas de cliente. Entre otras cosas, el contable puede ejercer su influencia para que los documentos fuente de un grupo de procesos empresariales sean contabilizados aunque el perodo contable de la aplicacin original est cerrado. Puede acceder a la vista Empresas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros.
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Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso [pgina 85]Control de proceso [pgina 224]. El control de proceso le permite influir en la manera en que el sistema se comporta al verificar la fecha de contabilizacin en laaplicacin original, y no en contabilidad.
Periodo de verificacin en finanzas

Si los datos se han enviado de una transaccin comercial a finanzas, el sistema verifica antes de crear automticamente un asiento - si el periodo de contabilizacin de la fecha de contabilizacin est abierto. Si el periodo de contabilizacin est cerrado, el sistema crea una tarea para el contable, y no se crea ningn asiento. Puede acceder a la vista Tareas a partir del centro de trabajo Libro mayor. Al editar una tarea, el contable puede visualizar y editar la transaccin comercial. Para ello, dispone de las siguientes opciones:
Modificar la fecha de contabilizacin Con esta funcin, el contable puede modificar la fecha de contabilizacin desde el documento original para contabilizar la transaccin comercial en un periodo de contabilizacin abierto. Para hacerlo, seleccione la tarea correspondiente y Editar. Seleccione la posicin errnea y seleccione Ver transaccin empresarial. Haga clic en Contabilizar en otro periodo e indique la fecha de contabilizacin que desea utilizar. La nueva fecha de contabilizacin debe ser siempre posterior a la fecha de contabilizacin del documento original. Esto no es posible para contabilizar una transaccin comercial en un periodo de contabilizacin precedente. Un cambio de fecha de contabilizacin se realiza como contabilizacin operativa y est documentado por el sistema. Puede visualizar el historial de cambios. Para hacerlo, seleccione Flujo de documentos > Historial de cambios para el asiento deseado.
Contabilizar con paso de cierre diferente El contable puede contabilizar la transaccin comercial con la fecha de contabilizacin en el documento original pero con un paso de cierre diferente. Para ello, ste especifica el paso de cierre deseado, como paso de cierre 015 ltimas contabilizaciones operativas, que se proporciona en el sistema estndar. El sistema contabiliza esta transaccin comercial individual con el paso de cierre deseado y no como contabilizacin operativa. Antes de realizar la ltima contabilizacin operativa, el contable debe garantizar que el periodo de contabilizacin est abierto para este paso de cierre. Evite volver a abrir un perodo contable cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas Hacerlo podr causar que todas las transacciones comerciales rechazadas - adems de tu transaccin comercial individual - se contabilicen en este periodo de contabilizacin sin verificarlas.
2.4.6.6 Control de proceso para contabilizaciones operativas

Resumen
Puede utilizar la herramienta de control de proceso para definir cmo los documentos originales se pueden contabilizar en la aplicacin original mediante la fecha de contabilizacin para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones comerciales que deben contabilizarse se agrupan en grupos de procesos empresariales, como facturas de cliente, facturas de proveedor y confirmaciones de mercancas y servicios.
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Las parametrizaciones que realiza para el control de proceso afectan al comportamiento del sistema al verificar la fecha de contabilizacin en el documento original (en una factura de cliente o proveedor, por ejemplo), que se utiliza en la aplicacin original (como, por ejemplo, el centro de trabajo Facturacin a clientes). En el rea de control de proceso, el sistema verifica si un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Las parametrizaciones estndar del sistema no permiten que un documento original se contabilice si su fecha de contabilizacin figura en un perodo contable cerrado. Sino que el procesador recibe un mensaje de error en la aplicacin original. Slo deber configurar el control de proceso si desea incluir excepciones en el procedimiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales. Para el cierre del ejercicio, usted cerr el 23 de diciembre el perodo contable correspondiente a diciembre para todas las contabilizaciones operativas. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo contable las facturas de cliente que se generen en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso, puede especificar para el grupo de procesos empresariales que los documentos originales para Facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre puedan contabilizarse hasta el 15 de enero. Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo contable ya est cerrado, los documentos originales no se asignan en la forma de asientos en contabilidad, sino como tareas generadas para que realice el contable de acreedores. Encontrar el control de proceso en Empresas. Puede acceder a la vista Empresas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros. Elija Fijar control de proceso .
Procedimiento estndar
Cuando introduce un documento original, como una factura de cliente, la fecha de contabilizacin es especificada por el procesador o derivada por el sistema. El sistema verifica en las parametrizaciones de control de proceso si un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Cuando abre o cierra un perodo contable, se generan entradas automticas en el rea de control de proceso, lo que origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
El perodo contable est abierto para contabilizaciones operativas Cuando abre un perodo contable, el sistema genera una entrada en el rea de control de proceso, que abarca la duracin del perodo contable y es vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que el procesador contabilice el documento original en la aplicacin original. Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, donde se crea un asiento para la fecha de contabilizacin especificada. El perodo contable est cerrado para contabilizaciones operativas Cuando cierra un perodo contable, se borra la entrada automtica creada anteriormente. Despus de esto, no puede contabilizarse ningn documento original en este perodo contable. El procesador de la aplicacin de origen no puede contabilizar el documento original (recibe un mensaje de error). El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida.
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Para generar entradas automticamente en la herramienta de control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:
El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso cuando usted abre un perodo contable para laetapa de cierre 10 (contabilizaciones operativas). Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso para el sistema contable estndar. Dado que las contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica automticamente a todos los dems sistemas contables. Para obtener ms informacin sobre el sistema contable estndar, consulte Configuracin: Sistema contable.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Slo puede crear entradas adicionales. Estas entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente.
Parametrizaciones de control de proceso

Si aade sus propias entradas a las parametrizaciones de control de proceso, asegrese de tener en cuenta lo siguiente:
Estado de control de proceso

Puede usar el Estado de control de proceso para definir la forma en que pueden contabilizarse los documentos originales de la aplicacin de origen segn la fecha de contabilizacin:
Bloqueado No puede contabilizarse ningn documento original en el perodo contable especificado. Se visualiza un mensaje de error. Parcialmente bloqueado Pueden contabilizarse documentos originales durante el perodo contable especificado. Sin embargo, el sistema muestra un mensaje de advertencia. Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo contable est cerrado. En lugar de crearse un asiento en contabilidad, se genera una tarea para que realice el procesador. No bloqueado Pueden contabilizarse documentos originales en el perodo contable especificado, sin ninguna limitacin. Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo contable est cerrado. En lugar de crearse un asiento en contabilidad, se genera una tarea para que realice el procesador.
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 84].
Grupos de procesos empresariales

Puede definir parametrizaciones para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones comerciales operativas que se producen en el sistema y se contabilizan automticamente se asignan a los grupos de procesos empresariales. Cuando define parametrizaciones para un grupo de procesos empresariales, stas se aplican a todas las transacciones comerciales asignadas:
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Grupo de procesos empresariales Todo Facturas de cliente Facturas de proveedor Registro de tiempos y confirmacin de servicios Informe de gastos Entrada de mercancas y confirmacin de servicio
Transacciones comerciales asignadas Todas las transacciones comerciales Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de nmina Informes de gastos, incluidas las cancelaciones Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de rdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado) Factura de ejecucin de servicio Migracin Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM) Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos
Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos) no se incluyen en los grupos de procesos empresariales en el control de proceso. No puede fijar parametrizaciones para estas transacciones comerciales en el control de proceso. Por consiguiente, cuando cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones comerciales, no puede contabilizar documentos originales cuya fecha de contabilizacin est dentro de este perodo contable.
Fecha de alta
La fecha del campo Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede permitir que se introduzca un documento original para un perodo aun despus del cierre del perodo contable, siempre que la fecha de contabilizacin del documento est dentro del perodo contable. Las entradas generadas automticamente en las parametrizaciones de control de proceso permiten 15 das de entrada adicionales. Esto significa que la fecha del campo Entrada posible hasta siempre es 15 das despus de la ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable. Por lo tanto, puede introducir documentos originales hasta 15 das despus de que finalice el perodo contable. Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales. Para esto, seleccione la empresa requerida en la vista Empresas y elija Acciones Fijar das de entrada adicionales. Si modifica los das de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:
Si introduce un nmero con un signo menos, el perodo de entrada finaliza antes del perodo contable. La parametrizacin se aplica a todos los sistemas contables, lo cual, en otras palabras, significa que se aplica a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
Las modificaciones al nmero por defecto de das de entrada adicionales se aplican solo a las nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas ya existentes mantienen la configuracin de cuando fueron creadas.
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Fecha de contabilizacin
El perodo de De fecha de contabilizacin/A fecha de contabilizacin siempre hace referencia a la fecha de contabilizacin del documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o derivada por el sistema. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223]. Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales con una fecha de contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de contabilizacin. Si existen varias entradas para un perodo, el sistema aplica las siguientes reglas para determinar la entrada vlida:

Estas entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente. Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas realizadas para el grupo de procesos Todo. Las entradas con el estado Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.
Historial de modificaciones
El sistema documenta las modificaciones realizadas a las entradas en la herramienta de control de proceso. El historial de modificaciones se muestra en la ficha Modificaciones .
Consulte tambin
Creacin automtica de asientos [pgina 220] Etapas de cierre [pgina 82] Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 84]
2.4.7 Determinacin de cuentas automtica 2.4.7.1 Determinacin de cuentas automtica

Resumen
Al registrar una transaccin comercial, no es necesario introducir cuentas de mayor. Las cuentas de mayor se determinan automticamente por medio de la determinacin de cuentas. Supongamos que desea registrar una factura de proveedor para un pedido. Se introduce el pedido en el sistema como referencia. Basndose en este pedido, el grupo de determinacin de cuentas se almacena en los datos maestros de material. Para este grupo de determinacin de cuentas, el sistema deriva de los datos de configuracin la cuenta de mayor en la que se ha realizado la contabilizacin.
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Requisitos previos
Para permitir que el sistema determine la cuenta de mayor correcta para una transaccin empresarial en particular, el sistema utiliza las opciones predefinidas para la determinacin de cuentas. Puede visualizar y editar estas opciones. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
Proceso de determinacin de cuentas para una transaccin comercial

La manera como se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales individuales tambin define la interaccin entre las diferentes asignaciones en la configuracin empresarial y los datos maestros. Al registra una transaccin comercial, el sistema selecciona las cuentas de mayor asignadas segn los datos maestros, los grupos de determinacin de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas. El proceso de determinacin de cuentas generalmente se mostrar de la siguiente manera: Como se describe en el diagrama superior, el proceso de contabilizacin de una transaccin comercial es como sigue: 1. Creacin de la transaccin comercial El sistema introduce manualmente o genera automticamente la transaccin empresarial (como en una ejecucin de factura o de pagos pendientes). Se puede introducir o generar la transaccin empresarial en diferentes centros de trabajo. Una transaccin comercial siempre contiene detalles en relacin a la empresa< relevante, los datos maestros implicados y los importes a contabilizar. Determinacin de grupos de determinacin de cuentas El sistema deriva los grupos de determinacin de cuentas correspondientes de los datos maestros incluidos en la transaccin comercial. Determinacin de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinacin de cuentas El sistema determina qu sistemas contables utiliza la empresa especificada en la transaccin comercial.

2.
3.
A partir de los sistemas contables, el sistema determina qu planes de cuentas se utilizan. El sistema determina qu perfiles de determinacin de cuentas utiliza la empresa para los sistemas contables.
4.
Determinacin de cuentas El sistema utiliza los grupos de determinacin de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda de la transaccin comercial) para determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinacin de cuentas. Contabilizacin Para cada sistema contable, el sistema crea un asiento con las partidas individuales que contienen las cuentas de mayor determinadas. La estructura del asiento est predefinida en el sistema.
5.
Para obtener ms informacin, consulte Configuracin empresarial de determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Hay reglas o excepciones de determinacin adicionales para cada transaccin comercial individual. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas. Para obtener informacin detallada acerca de la configuracin de la determinacin de cuentas para transacciones empresariales en particular, consulte Documentacin sobre la determinacin de cuentas especial [pgina 98].
90
2.4.7.2 Configurar un perfil de determinacin de cuentas

Resumen
Un perfil de determinacin de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor para contabilizaciones generadas automticamente. Las contabilizaciones automticas se generan en aplicaciones precedentes (sobre la base de facturas de proveedor por compras, por ejemplo) o mediante procesos automticos en contabilidad (como la ejecucin de pagos). Si define una determinacin de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en un perfil de determinacin de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de determinacin de cuentas que necesite. Un perfil de determinacin de cuentas siempre se basa en un plan de cuentas. En el perfil de determinacin de cuentas, slo puede usar cuentas de mayor del plan de cuentas en el que se basa el perfil de determinacin de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinacin de cuentas a sus empresas. Estos perfiles de determinacin de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema contable.
Relacin entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas
El diagrama muestra un sistema contable que utiliza un plan de cuentas asignado. Este sistema contable es utilizado por tres empresas (A, B y C). En algunas transacciones comerciales, la empresa C debe realizar contabilizaciones en cuentas del plan diferentes a las que utilizan las empresas A y B. Por consiguiente, la empresa C utiliza el perfil especial de determinacin de cuentas 2. Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera y, por lo tanto, ambas usan el perfil de determinacin de cuentas 1.
Requisitos previos para configurar la determinacin de cuentas
Haber creado sus planes de cuentas.
91
Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) y ajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Defina lo siguiente: Para obtener ms informacin, consulte: Plan de cuentas [pgina 71].
Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado. Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Al editar los sistemas contables, puede asignar a cada uno un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese sistema contable. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Sistemas contables [pgina 45].
Procesamiento de configuracin para la determinacin de cuentas

En esta documentacin se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinacin de cuentas. Es un requisito previo para configurar la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin sobre cmo configurar la determinacin de cuentas para una transaccin comercial, consulte Configurar determinacin de cuentas de una transaccin comercial [pgina 93].
Crear un perfil de determinacin de cuentas

Si copia un plan de cuentas predefinido, el sistema copia todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de cuentas, como las estructuras de informes y el perfil de determinacin de cuentas. Las estructuras de informes y el perfil de determinacin de cuentas tambin estn predefinidos para todos los planes de cuentas predefinidos y, en este caso, slo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades. En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinacin de cuentas de forma manual:

Si ha definido su plan de cuentas desde cero. Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinacin de cuentas para un plan de cuentas, necesita slo un perfil de determinacin de cuentas.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Navegue hasta uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas y cree un nuevo perfil de determinacin de cuentas. Despus de crear el perfil de determinacin de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al pas de su empresa. As, la determinacin de cuentas especfica de un pas se activa en el perfil de determinacin de cuentas. La determinacin de cuentas especfica de un pas incluye cuentas que nicamente se utilizan en un pas o en un grupo de pases.
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Asignar un perfil de determinacin de cuentas

Debe asignar un perfil de determinacin de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Puede hacer esto en el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Lista de actividades. En la fase de Integracin y ampliacin, en el rea Actualizar datos bsicos, seleccione Sistema contable. Debe asignar el mismo perfil de determinacin de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contable determinado.
El perfil de determinacin de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por el correspondiente sistema contable. El sistema verifica si es as. Debe haber asignado el perfil de determinacin de cuentas al pas de la empresa. El sistema verifica si se ha hecho.
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 89]
2.4.7.3 Flujo del proceso: Configuracin empresarial de determinacin de cuentas para una transaccin comercial
Resumen
Si desea permitir que para una transaccin comercial en particular las cuentas de mayor se determinen de forma automtica, debe realizar actividades especficas en la configuracin empresarial y en los datos maestros:
En la configuracin empresarial, primero crea su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configura otras parametrizaciones preparatorias. En la configuracin empresarial, define los grupos de determinacin de cuentas y les asigna cuentas de mayor para cada libro auxiliar. Luego, crea datos maestros en la aplicacin y asigna las parametrizaciones de configuracin.
Defini sus requisitos. Debe decidir cuntas cuentas de mayor necesita para la transaccin comercial. Siempre puede procesar la transaccin comercial con la misma cuenta de mayor o realizar contabilizaciones para distintos grupos de datos maestros en distintas cuentas de mayor. Ejemplo: Cuando registra facturas de clientes, los dbitos se contabilizan automticamente en cuentas de dbitos. Los dbitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayor distinta de la que se deben contabilizar los dbitos para proveedores nacionales. Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no slo por los datos maestros, sino tambin por otros factores, como la moneda de la transaccin comercial. Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una sola cuenta de mayor para esas transacciones comerciales.
Realiz actividades preparatorias en la configuracin.
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La configuracin empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizaciones que configura individualmente para cada transaccin comercial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones: Cre un plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte: Plan de cuentas [pgina 71].
Cre un perfil de determinacin de cuentas. Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuracin de la empresa para cada plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Efecta todas las actividades para configurar la determinacin de cuentas para cada transaccin comercial y define lo siguiente:
1. Creacin de cuentas de mayor

De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben contabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro auxiliar especfico. Esto luego restringe la asignacin de cuentas de mayor por libro auxiliar. Seleccione Actualizar plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte: Tipo de cuenta.
2. Crear o verificar grupos de determinacin de cuentas

De ser necesario, cree los grupos de determinacin de cuentas o verifique los grupos proporcionados con el sistema. Un grupo de determinacin de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinacin de cuentas se aplican en toda la empresa para todos los planes de cuentas asignados. En la entrega estndar se proporcionan ejemplos. Seleccione el enlace Actualizar grupos de determinacin de cuentas. Luego, asigne el grupo a los datos maestros de la aplicacin.
3. Asignacin de cuentas de mayor

Especifique las cuentas de mayor para cada libro auxiliar y grupo de determinacin de cuentas. Puede hacer esto en la pantalla del perfil de determinacin de cuentas. Introduzca la cuenta de mayor para cada grupo de determinacin de cuentas. Seleccione uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas. Los siguientes libros auxiliares estn disponibles:

Libro mayor Activos fijos
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Inventario Libro de acreedores Libro de deudores Caja Impuesto Contabilidad de costes Contabilidad de ingresos
Para obtener ms informacin sobre cmo proceder, consulte: Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar.
4. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas

El proceso de configuracin finaliza cuando, en el sistema de aplicacin, asigna el grupo de determinacin de cuentas a sus datos maestros, como los siguientes:

Clientes Proveedores Productos Categoras de producto (y clases de materiales y activos fijos) Servicios Reglas de gastos generales Reglas de distribucin para gastos generales
Debe realizar esta asignacin en todos los centros de trabajo responsables de los datos maestros. Desea asignar el grupo de determinacin de cuentas al proveedor. a. b. c. En el centro de trabajo Dbitos, seleccione Proveedores Editar Datos financieros .
Seleccione Datos de pago e introduzca la empresa para la que existe la relacin con el proveedor. Para cada empresa, especifique el grupo de determinacin de cuentas mediante el cual se determina la cuenta de mayor. Debido a que el perfil de determinacin de cuentas se especifica en el sistema contable de la empresa, la cuenta de mayor especfica se determina segn el plan de cuentas que la empresa utiliza. Si hay mltiples principios de contabilidad, existen mltiples asientos, respectivamente, y cada uno tiene distintas cuentas de mayor.
d.
Active los datos de proveedor.
Hay reglas o excepciones de derivacin adicionales para cada transaccin comercial individual. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas. Para obtener informacin sobre la derivacin exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en particular y sobre cmo configurar las parametrizaciones, consulte la documentacin sobre determinacin de cuentas especial [pgina 98].
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 89]
95
2.4.7.4 Cuentas de reconciliacin

Resumen
Las cuentas de reconciliacin son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automticamente cada vez que se introduce una transaccin comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma cuenta de reconciliacin siempre se agrupan en un mismo grupo de determinacin de cuentas. En la determinacin de cuentas, al menos una cuenta de reconciliacin se asigna a cada grupo de determinacin de cuentas. El grupo de determinacin de cuentas que agrupa todas las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuenta de reconciliacin Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan en una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliacin en el libro mayor. En la mayora de casos, la asignacin de una cuenta de reconciliacin a un grupo de determinacin de cuentas se aplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliacin estndar, puede asignar una cuenta de reconciliacin separada para transacciones comerciales especficas (como por ejemplo, anticipos) en el caso de algunos grupos de determinacin de cuentas. Adems, en algunos casos es necesario representar una transaccin empresarial individual de otro modo, es decir, en varias cuentas de reconciliacin. Para anticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliacin para anticipos efectuados (general) y otra cuenta de reconciliacin para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliacin adicionales se llaman cuentas de reconciliacin alternativas. En esos casos, si existen varias cuentas de reconciliacin para una transaccin comercial, el sistema no puede determinar automticamente la cuenta de reconciliacin. En consecuencia, cuando se introducen ese tipo de transacciones comerciales, se tiene que seleccionar manualmente una cuenta de reconciliacin. Slo puede utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para representar de otro modo la misma transaccin comercial en el libro auxiliar de deudores y en el libro auxiliar de acreedores.
Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas, es necesario activarlas en definicin del alcance. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Aqu, introduzca una respuesta afirmativa a la pregunta sobre si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para deudores o acreedores. En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliacin, es necesario que existan en su plan de cuentas y en sus estructuras de informes. Adems, puede ser que slo se permitan contabilizaciones automticas para una cuenta de reconciliacin, o que se permitan tambin contabilizaciones manuales. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 71].
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Cuentas de reconciliacin alternativas

Para poder utilizar una cuenta de reconciliacin alternativa, deber realizar adicionalmente algunas parametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliacin estndares. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. 1. Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliacin Para su transaccin comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta de reconciliacin en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta de reconciliacin alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliacin en la pantalla de entrada de la transaccin comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizar el indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliacin en la vista Solicitud de anticipos, en el centro de trabajo Facturacin a proveedores. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin. Editar la determinacin de cuentas Para el grupo de determinacin de cuentas deseado, inserte una nueva lnea para el nuevo tipo de cuenta de reconciliacin. De este modo, puede asignar al grupo de determinacin de cuentas para la transaccin comercial especial la cuenta de reconciliacin alternativa, adems de la cuenta de reconciliacin estndar. Tambin puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliacin a varios grupos de determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar. Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliacin mientras introduce una transaccin comercial no puede seleccionar la cuenta de reconciliacin directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta de reconciliacin para seleccionar la cuenta de reconciliacin correspondiente.
2.
2.4.7.5 Documentacin sobre determinacin de cuentas especial 2.4.7.5.1 Determinacin de cuentas de gastos: China
Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
97
2.4.7.5.2 Clculo de diferencias de valoracin: China

Resumen
2.4.7.5.3 Documentacin sobre determinacin de cuentas especial

Resumen
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Sin embargo, hay reglas de determinacin de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas. Utilice la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentacin acerca de la determinacin de cuentas para procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales concretas:
Facturas de proveedor Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinacin de cuentas) [pgina 99]
Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinacin de cuentas) [pgina 102] Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinacin de cuentas) [pgina 106] Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinacin de cuentas) [pgina 109] Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinacin de cuentas) [pgina 112]
Entrada de mercancas y servicios Entrada de mercancas para materiales de consumo con entrada (determinacin de cuentas) [pgina 116]

Entrada de mercancas para materiales en stock (determinacin de cuentas) [pgina 119] Entrada de mercancas para activos fijos con entrada (determinacin de cuentas) [pgina 121] Provisin de servicios pedidos con entrada (determinacin de cuentas) [pgina 124]
Entradas de impuestos Entradas de IVA soportado (determinacin de cuentas) [pgina 127]

Entradas de IVA (determinacin de cuentas) [pgina 130] Devoluciones IVA (determinacin de cuentas) [pgina 133]
Entradas de activo fijo
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Adquisiciones manuales de activos [pgina 135] Contabilizaciones de transferencias [pgina 138] Ventas de activos fijos [pgina 140] Revaloraciones [pgina 144] Amortizaciones no planificadas [pgina 147] Transferencia de reservas [pgina 149] Revaloraciones [pgina 151] Capitalizacin retroactiva [pgina 154] Desguace de un activo [pgina 157] Amortizacin [pgina 160] Depreciacin especial [pgina 163] Activos de poco valor [pgina 166]
Contabilidad de costes Distribucin de gastos generales (determinacin de cuentas) [pgina 169]

Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 171] Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) [pgina 174] Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 177] Entrada de material en produccin (determinacin de cuentas) [pgina 179] Consumo de recursos en produccin (determinacin de cuentas) [pgina 182] Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 185]
Reconocimiento de ingresos Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 187]

Entregas sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 191] Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 193] Entregas con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 196] Realizacin de ingresos tras entrega y factura (determinacin de cuenta) [pgina 199] Reconocimiento de ingresos tras entrega sin factura (determinacin de cuentas) [pgina 202] Confirmaciones de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 206]
2.4.7.5.4 Facturas de proveedor 2.4.7.5.4.1 Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinacin de cuentas)
Los nombres de la cuentas citadas en este documento son genricos porque no se basan en planes de cuentas especficos. Concuerdan con los nombres de campos que se utilizan en las opciones de determinacin de cuenta en las que se indican las cuentas especficas de un plan de cuentas.
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Resumen
Las facturas de proveedor de texto libre son facturas de proveedores no relacionadas con un producto disponible en el sistema o con una categora de producto. El procesador que registra la factura en el sistema introduce un texto libre como descripcin del producto y utiliza un tipo de gasto para categorizar el importe de factura.
Registro de la transaccin comercial

Las facturas de proveedor de texto libre solo pueden crearse sin una referencia de pedido. Esto significa que o bien no hay un pedido correspondiente o que el pedido fue creado fuera del sistema. Puede crear facturas de proveedor de texto libre en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de facturas. Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente: 1. 2. 3. Cree una factura sin referencia de pedido. En la posicin, no especifique o bien un nmero de producto o una categora de producto. En lugar de eso, introduzca un texto descriptivo en el campo Descripcin del producto. Especifique un tipo de gasto para clasificar el gasto. Si no desea utilizar la entrada de facturas en SAP Business ByDesign y solo quiere introducir facturas de proveedor, el uso de facturas de proveedor de texto libre significa que no necesita crear categoras de producto.
Contabilizacin de la transaccin comercial

Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Gastos generales; haber Dbitos Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para Gastos generales y dbitos y utilizarlos para diferentes tipos de gastos y proveedores. Desde un punto de vista tcnico, el tipo de gasto es un grupo de determinacin de cuenta para gastos generales. El sistema lo utiliza para determinar la cuenta de gastos en la que se realiza la contabilizacin. La cuenta de dbitos utiliza el grupo de determinacin de cuenta introducido en el registro maestro de proveedores.

Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].

Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial
100
[pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones comerciales seleccionadas.
Creacin de cuentas de mayor

Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice. Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Dbitos Gastos generales Tipo de cuenta ARAP Dbitos/Crditos COSEXP Costes/Gastos
Creacin de grupos de determinacin de cuentas

En el sistema de configuracin, verifique si los grupos de determinacin de cuentas pertenecen a los tipos de grupos siguientes o cree los grupos:
Para una cuenta de mayor Dbitos Gastos generales Libro auxiliar Dbitos Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupos para los proveedores Grupos para Gastos generales
Si solo utiliza un plan de cuentas, puede especificar el nmero de cuenta y el nombre de cuenta en el nombre del grupo de determinacin de cuenta. Si introduce una factura de proveedor de texto libre, ve el nmero de la cuenta en la que se realiza la contabilizacin al seleccionar el tipo de gasto. Si utiliza mltiples planes de cuentas, no puede especificar el nmero de cuenta en el nombre del grupo de determinacin de cuenta, dado que los distintos planes de cuentas utilizan diferentes nmeros de cuenta. Por este motivo, debe otorgar un nombre al grupo de determinacin de cuenta que describa cmo se utiliza la cuenta en todos los planes de cuentas. Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
Asignacin de grupos de determinacin de cuentas

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de proveedores. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Base de proveedores en Proveedores. Puede editar los registros maestros del proveedor. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.
Asignacin de cuentas de mayor

En su perfil de determinacin de cuentas, indique en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor Dbitos Gastos generales En el libro auxiliar Dbitos Contabilidad de costes En la etiqueta Dbitos Gastos generales En el campo Dbitos Gastos generales
Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice.
101
Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas. Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de izquierda a derecha. Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, el sistema selecciona la cuenta basada en las siguientes prioridades:
Prioridad principal: Una cuenta que ha indicado para la combinacin exacta de ambos grupos de determinacin de cuentas. Prioridad secundaria: Una cuenta que ha indicado para el valor especfico del primer grupo de determinacin de cuentas pero para cualquier valor del segundo grupo de determinacin de cuentas. Prioridad terciaria: Una cuenta que ha indicado para cualquier valor para el primer grupo de determinacin de cuentas y para un valor especfico del segundo grupo de determinacin de cuentas. Prioridad cuarta: Una cuenta que ha indicado como la cuenta estndar para ambos grupos de determinacin de cuentas.
2.4.7.5.4.2 Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
Cuando se recibe una entrega de materiales o de activos fijos o se presta un servicio, es posible distinguir generalmente entre dos variantes de proceso:
Con documento de entrada Registra la entrega o la prestacin del servicio en el sistema mediante entradas de mercancas o confirmaciones de servicios. Es posible verificar automticamente la factura, que consiste en que el sistema verifica la existencia de un documento que corresponda a la factura. Sin documento de entrada No registra la entrada o la prestacin del servicio en el sistema. En este caso, no se puede verificar la factura automticamente. Por el contrario, debe verificar manualmente durante la facturacin si se ha efectuado la entrega o se ha prestado el servicio.
El nmero de ventajas que ofrecen las variantes depende del tipo de material o de servicio, as como de la organizacin de su empresa.
102
En el momento que introduce el pedido, debe decidir si desea recibir una entrega o una prestacin de servicio con o sin documento de entrada.
En cuanto a un pedido referente a materiales de consumo, activos fijos o servicios, puede tomar las decisiones siguientes: Con documento de entrada: Fijar el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones para las que desee registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada.
Sin documento de entrada: Si no desea registrar una entrada en el sistema con un documento de entrada, no fijar el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones afectadas.
En caso de un pedido referente a materiales de almacn, no puede desmarcar el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios porque la entrega de materiales de almacn se registra y contabiliza siempre mediante un documento de entrada de mercancas.
Esta documentacin trata de las facturas de proveedores para adquisiciones para las que desea registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada, independientemente de si la factura est relacionada con materiales de almacn, materiales de consumo, activos fijos o servicios.

Las facturas de proveedor para materiales, activos fijos y servicios se crean en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de facturas. En el caso de facturas de proveedores para adquisiciones con entrada, se aplica lo siguiente: 1. 2. 3. Debe hacer referencia siempre a un pedido. En el pedido, debe estar fijado el indicador Previsin de mercancas y servicios para la posicin en cuestin. El sistema toma el tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del producto del documento precedente. Para el registro y la entrada de una factura, no es relevante que ya haya registrado la entrada mediante un documento de entrada cuando se registr la factura; sin embargo, desempea un papel decisivo en el momento de liberar la factura.

Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera:
Para materiales: Debe Mercancas en trnsito; haber Dbitos: Para servicios: Debe Servicio en trnsito; haber Dbitos: Para activos fijos: Debe Activo fijo en trnsito; haber Dbitos:
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos y utilizarlos para diferentes proveedores. El sistema contabiliza posiciones con el tipo de producto Servicio a la cuenta para Servicio en trnsito. El sistema contabiliza posiciones con el tipo de producto Material tanto a la cuenta para Mercancas en trnsito como a la cuenta Activo fijo en trnsito, en funcin de si el material consiste en mercancas o activos fijos. El sistema identifica un material como activo fijo cuando se cumplen las siguientes condiciones:
103
Haber asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada. El valor del material se sita por encima del lmite para activos de poco valor.
El grupo de determinacin de cuentas del proveedor determina la cuenta de reconciliacin en la que se contabilizan los dbitos del proveedor.

Haber definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].

Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas.

Para una cuenta de mayor Dbitos Mercancas en trnsito Servicio en trnsito Activo fijo en trnsito Tipo de cuenta ARAP Dbitos/Crditos ACLEAR Devengos/Compensaciones ACLEAR Devengos/Compensaciones ACLEAR Devengos/Compensaciones

Para una cuenta de mayor Dbitos Libro auxiliar Dbitos Grupo/Tipo de grupo Grupos para los proveedores
No es posible utilizar los grupos de determinacin de cuentas para distinguir las cuentas para mercancas en trnsito, servicio en trnsito y activo fijo en trnsito. Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
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Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de proveedores. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Base de proveedores en Proveedores. Puede editar los registros maestros del proveedor. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.

En su perfil de determinacin de cuentas, introduce en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor Dbitos Mercancas en trnsito Servicio en trnsito Activo fijo en trnsito En el libro auxiliar Dbitos Dbitos Dbitos Dbitos En la etiqueta Dbitos Compensacin Compensacin Compensacin En el campo Dbitos Mercancas en trnsito (adquisicin de materiales) Mercancas en trnsito (adquisicin de servicios) Mercancas en trnsito (adquisicin de activos fijos)
Cree las cuentas de mayor en cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas. Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de izquierda a derecha. Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, el sistema selecciona la cuenta basada en las siguientes prioridades:
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2.4.7.5.4.3 Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinacin de cuentas)

Resumen
Con documento de entrada Registra la entrega o la prestacin del servicio en el sistema mediante entradas de mercancas o confirmaciones de servicios. Es posible verificar automticamente la factura, que consiste en que el sistema verifique la existencia de un documento que corresponda a la factura. Sin documento de entrada No registra la entrada o la prestacin del servicio en el sistema. En este caso, no se puede verificar la factura automticamente. Por el contrario, debe verificar manualmente durante la facturacin si se ha efectuado la entrega o se ha prestado el servicio.
El nmero de ventajas que ofrecen las variantes depende del tipo de material o de servicio, as como de la organizacin de su empresa. En el momento que introduce el pedido, debe decidir si desea recibir una entrega o una prestacin de servicio con o sin documento de entrada.
Sin documento de entrada: Si no desea registrar una entrada en el sistema con un documento de entrada, no fije el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones afectadas.
Esta documentacin trata de las facturas de proveedores por los servicios recibidos para los que quiere registrar la entrada de mercancas y servicios en el sistema sin un documento de entrada.

Puede crear facturas de proveedor por los servicios recibidos en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de facturas. En el caso de facturas de proveedores por los servicios recibidos sin recibo, se aplica lo siguiente: 1. Puede crear la factura de proveedor con o sin una referencia a un pedido. Si se refiere a un pedido, el indicador Previsin de mercancas y servicios no puede estar fijado para la posicin en cuestin.
106
2. 3. 4.
Si se hace referencia a un pedido, el sistema deriva el tipo de producto, nmero de producto (nmero de servicio), la categora de producto y la descripcin de producto (descripcin del servicio) a partir del pedido. El tipo de producto es Servicio. Puede especificar el servicio de dos maneras: Puede especificar un nmero de producto (nmero de servicio) en el pedido. El sistema encuentra la categora de producto y la descripcin de producto (descripcin de servicio) correspondientes.
Solo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de servicio adecuado en el sistema.

Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Gastos por actividades externas; haber Dbitos Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para gastos por actividades externasdbitos y utilizarlos para diferentes materiales y proveedores. A partir del servicio, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para servicios. Si slo ha especificado una categora de producto, pero ningn producto (servicio), el sistema utiliza la categora de producto para determinar el grupo de determinacin de cuentas. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes para servicios de consumo y contabilizarlos en las mismas cuentas. El grupo de determinacin de cuentas del proveedor determina la cuenta de reconciliacin en la que se contabilizan los dbitos del proveedor.


Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones comerciales seleccionadas.

Para una cuenta de mayor Dbitos Tipo de cuenta ARAP: Dbitos/Crditos
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Para una cuenta de mayor Gastos para actividades externas
Tipo de cuenta COSEXP Costes/Gastos

Para una cuenta de mayor Dbitos Gastos para actividades externas Libro auxiliar Dbitos Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupos para los proveedores Grupos de servicios
Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de proveedores. Puede editar los registros maestros de proveedores en el centro de trabajo Base de proveedores. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro maestro de servicio, vaya a la etiqueta Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada combinacin de empresa y residencia fiscal. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus categoras de producto. Para ello, vaya a la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: Campo: Servicio.

Para una cuenta de mayor Dbitos Gastos para actividades externas En el libro auxiliar Dbitos Contabilidad de costes En la etiqueta Dbitos Servicio En el campo Dbitos Gastos para actividades externas
Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
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Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de izquierda a derecha. Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, el sistema selecciona la cuenta basada en las siguientes prioridades:
2.4.7.5.4.4 Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
En cuanto a un pedido referente a materiales de consumo, activos fijos o servicios, puede tomar las decisiones siguientes: Con documento de entrada:
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Fijar el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones para las que desee registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada.
Este documento trata con facturas de proveedores para materiales que desea gestionar como activos fijos y que tienen un valor mayor que el valor de capitalizacin para activos de poco valor.

Puede crear facturas de proveedor para activos fijos en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de facturas. Al introducir la factura, selecciona un material con una categora de producto para activos fijos. En el caso de facturas de proveedores para activos fijos sin recibo, se aplica lo siguiente: 1. 2. 3. 4. Puede crear la factura de proveedor con o sin una referencia a un pedido. Si se refiere a un pedido, el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios no puede estar fijado para la posicin en cuestin. Si se refiere a un pedido, el sistema deriva el tipo de producto, el nmero de producto, la categora de producto y la descripcin de producto a partir del pedido. El tipo de producto es Material. Para que el sistema identifique el material como activo fijo, se deben cumplir los siguientes requisitos previos: Haber asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada.
El valor del material se sita por encima del lmite para activos de poco valor.
5.
Para el tipo de contabilizacin, tiene las siguientes opciones: Introducir un centro de coste. El sistema crea automticamente el material como activo fijo y el primer material individual que pertenece a este activo fijo.
Introducir un material individual existente. El sistema contabiliza el importe de factura en el activo fijo asignado al material individual.

Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Costes de adquisicin y produccin; haber Dbitos Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para costes de adquisicin y produccin y dbitos y utilizarlos para diferentes activos fijos y proveedores. El sistema deriva la clase de activo fijo de la categora de producto. Ha asignado a esta clase de activo el grupo de determinacin de cuentas para el correspondiente tipo de activos fijos en el libro auxiliar Activos fijos. Puede combinar contabilizaciones para activos con este grupo de determinacin de cuentas.
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
110
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras
de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].
En el centro de trabajo Datos del producto en la vista Categoras de producto ha creado las categoras de producto que deben utilizarse para los activos fijos. En el centro de trabajo Activos fijos bajo Tareas comunes > Editar determinacin de clase de activo fijo, ha asignado clases de activo fijo a estas categoras de producto.


Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin y produccin Dbitos Tipo de cuenta ACTIVO FIJO - Activos fijos ARAP Dbitos/Crditos
Libro auxiliar Activos fijos Dbitos Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos Grupos para los proveedores
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin y produccin Dbitos
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de proveedores. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Base de proveedores en Proveedores. Puede editar los registros maestros del proveedor. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
111
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades. Seleccione Editar clases de activos fijos. Indicar aqu los grupos de determinacin de cuentas de todas las clases de activo fijo.
En el libro auxiliar En la etiqueta Activos fijos Dbitos En el campo
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin y produccin Dbitos
Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin y produccin Dbitos Dbitos
Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas. Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de izquierda a derecha. Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, el sistema selecciona la cuenta basada en las siguientes prioridades:
2.4.7.5.4.5 Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinacin de cuentas)
112
Resumen
Con documento de entrada Registra la entrega o la prestacin del servicio en el sistema mediante entradas de mercancas o confirmaciones de servicios. Es posible verificar automticamente la factura, que consiste en que el sistema verifica la existencia de un documento que corresponda a la factura. Sin documento de entrada No registra la entrada o la prestacin del servicio en el sistema. En este caso, no se puede verificar la factura automticamente. Por el contrario, debe verificar manualmente durante la facturacin si se ha efectuado la entrega o se ha prestado el servicio.
Esta documentacin trata de las facturas de proveedores para materiales de consumo para los que quiere registrar la entrada de mercancas y servicios en el sistema sin un documento de entrada.

Siempre puede crear facturas de proveedor para materiales en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de facturas. En el caso de facturas de proveedores para materiales de consumo sin recibo, se aplica lo siguiente: 1. 2. 3. 4. Puede crear la factura de proveedor con o sin una referencia a un pedido. Si se refiere a un pedido, el indicador Previsin de mercancas y servicios no puede estar fijado para la posicin en cuestin. Si se refiere a un pedido, el sistema deriva el tipo de producto, nmero de producto, categora de producto y la descripcin de producto a partir del pedido. El tipo de producto es Material. Puede especificar el material de dos maneras: Puede especificar un nmero de producto en el pedido. El sistema encuentra la categora de producto y la descripcin de producto correspondientes.
Slo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de producto adecuado en el sistema. No puede asignar una clase de activo fijo a esta categora de producto porque, en ese caso, el material se contabilizara como activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte: Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada
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Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Costes de material; haber Dbitos Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para costes de materialdbitos y utilizarlos para diferentes materiales y proveedores. A partir del producto, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para materiales. Si slo ha especificado una categora de producto, pero ningn producto, el sistema utiliza la categora de producto para determinar el grupo de determinacin de cuentas. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes para materiales de consumo y contabilizarlos en las mismas cuentas. El grupo de determinacin de cuentas del proveedor determina la cuenta de reconciliacin en la que se contabilizan los dbitos del proveedor.

Haber definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].


Para una cuenta de mayor Dbitos Costes de material Tipo de cuenta ARAP Dbitos/Crditos COSEXP Costes/Gastos

Para una cuenta de mayor Dbitos Libro auxiliar Dbitos Grupo/Tipo de grupo Grupos para los proveedores
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Para una cuenta de mayor Costes de material
Libro auxiliar Contabilidad de existencias
Grupo/Tipo de grupo Grupos para Materiales
Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para proveedores para sus registros maestros de proveedores. Puede editar los registros maestros de proveedores en el centro de trabajo Base de proveedores. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de proveedores y a la etiqueta Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de producto. Puede editar los registros maestros de productos en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro maestro de productos, vaya a la pgina de la ficha Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada combinacin de empresa y residencia fiscal. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus categoras de producto. Para ello, vaya a la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: campo: Product .

En su perfil de determinacin de cuentas, introduce en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor Dbitos Costes de material En el libro auxiliar Dbitos Contabilidad de existencias En la etiqueta Dbitos Ingresos y gastos En el campo Dbitos Costes de material
Cree las cuentas de mayor en cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
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2.4.7.5.5 Entrada de mercancas y servicios 2.4.7.5.5.1 Entrada de mercancas para materiales de consumo con entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
116
Esta documentacin trata de las facturas de mercancas para materiales de consumo para los que quiere registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada de mercancas. Registro de la transaccin comercial Puede crear documentos de entrada de mercancas para materiales de consumo en dos centros de trabajo:

En el centro de trabajo Entradas de mercancas y servicios de la vista Pedidos a entregar En el centro de trabajo Logstica de entrada de la vista Entregas entrantes
A las entradas de mercancas para materiales de consumo con documento de entrada se aplica lo siguiente: 1. Siempre debe crear el documento de entrada de mercancas con una referencia al pedido. Se debe cumplir lo siguiente en la posicin afectada del pedido: El indicador Previsin de mercancas y servicios debe estar fijado.
El indicador Pedido de almacn no debe estar fijado.
2. 3. 4.
El sistema toma el tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del producto del pedido. El tipo de producto es Material. Puede especificar el material de dos maneras: Puede especificar un nmero de producto en el pedido. El sistema encuentra la categora de producto y la descripcin de producto correspondientes.
Solo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de producto adecuado en el sistema.
5.
Para que el sistema no identifique el material como un activo fijo, se debe cumplir como mnimo uno de los requisitos previos siguientes: No ha asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada.
El valor del material se sita por encima del lmite inferior para activos de poco valor.
Contabilizacin de la transaccin comercial Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera:
Debe Costes de material; haber Acreedores no facturados
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para costes de material y utilizarlos para diferentes materiales. A partir del producto, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para materiales. Si slo ha especificado una categora de producto, pero ningn producto, el sistema utiliza la categora de producto para determinar el grupo de determinacin de cuentas. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes para materiales de consumo y contabilizarlos en las mismas cuentas. Debido a que el sistema no ha identificado el material como una adquisicin de activos, emite la cuenta de acreedores no facturados (para la adquisisn de materiales).
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Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configurar un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91]
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas. Creacin de cuentas de mayor Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice. Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Cuentas por pagar no facturadas Costes de material Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos/Compensaciones COSEXP: Costes/Gastos
Creacin de grupos de determinacin de cuentas En el sistema de configuracin, verifique si los grupos de determinacin de cuentas pertenecen a los tipos de grupos siguientes o cree los grupos:
Para una cuenta de mayor Costes de material Libro auxiliar Contabilidad de existencias Grupo/Tipo de grupo Grupos para Materiales
No puede utilizar grupos de determinacin de cuentas para seguir diferenciando la cuenta Acreedores no facturados. El sistema solo utiliza la adquisicin de materiales, servicios y activos fijos para diferenciar. Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de producto. Puede editar los registros maestros de productos en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro maestro de productos, vaya a la pgina de la ficha Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada combinacin de empresa y residencia fiscal. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus categoras de producto. Para ello, vaya a la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: campo: Product . Asignacin de cuentas de mayor
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En su perfil de determinacin de cuentas, indica en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor En el libro auxiliar En la etiqueta Compensacin En el campo Acreedores no facturados (para adquisicin de materiales)
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos Costes de material
Contabilidad de existencias Ingresos y gastos Costes de material
2.4.7.5.5.2 Entrada de mercancas para materiales en stock (determinacin de cuentas)

Resumen
Este documento trata de entradas de mercancas de materiales en stock (entregas entrantes), es decir, entradas de mercancas que aumentan la cantidad y valor del inventario de almacn. Registro de la transaccin comercial Crea entradas de mercancas de materiales en stock en el centro de trabajo Logstica de entrada de la vista Entregas entrantes. A las entregas entrantes se les aplica lo siguiente: 1. 2. 3. Siempre debe crear el documento de entrada de mercancas con una referencia al pedido. El indicador Pedido de almacn debe estar fijado para la posicin afectada del pedido. El sistema toma el tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del producto del pedido. El tipo de producto es Material. Ha especificado un nmero de producto en el pedido. No es suficiente para especificar solo una categora de producto.
Debe Stock de almacn; haber Acreedores no facturados
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor del stock de almacn y utilizarlos para diferentes proveedores.
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A partir del producto, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para materiales. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes de materiales de stock y contabilizarlos en las mismas cuentas. Para las entregas entrantes relacionadas con los materiales de stock, el sistema determina la cuenta de Acreedores no facturados (para la adquisicin de materiales).
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas. Creacin de cuentas de mayor Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice. Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Cuentas por pagar no facturadas Stock en almacn Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos/Compensaciones INVWIP - Inventario
Para una cuenta de mayor Stock en almacn Libro auxiliar Contabilidad de existencias Grupo/Tipo de grupo Grupos para Materiales
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de producto. Puede editar los registros maestros de productos en el centro de trabajo Portafolio de productos. En el registro maestro de productos, vaya a la pgina de la ficha Valoracin . Debe hacer la asignacin para cada combinacin de empresa y residencia fiscal.
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Asignacin de cuentas de mayor En su perfil de determinacin de cuentas, indica en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos Stock en almacn
Compensacin Acreedores no facturados (para adquisicin de materiales) Stock en almacn
Contabilidad de existencias Inventario
2.4.7.5.5.3 Entrada de mercancas para activos fijos con entrada (determinacin de cuentas)
Resumen
En cuanto a un pedido referente a materiales de consumo, activos fijos o servicios, puede tomar las decisiones siguientes:
121
Con documento de entrada: Fijar el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones para las que desee registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada. Sin documento de entrada: Si no desea registrar una entrada en el sistema con un documento de entrada, no fije el indicador Previsin de entrada de mercancas y servicios en las posiciones afectadas.
Esta documentacin trata de las entradas de mercancas de activos fijos para los que quiere registrar la entrada en el sistema con un documento de entrada de mercancas. Registro de la transaccin comercial Crear una entrada de mercancas de activos fijos en el centro de trabajo Entradas de mercancas y servicios de la vista Pedidos a entregar A las entradas de mercancas de los activos fijos se les aplica lo siguiente: 1. Siempre debe crear el documento de entrada de mercancas con una referencia al pedido. Se debe cumplir lo siguiente en la posicin afectada del pedido: El indicador Previsin de mercancas y servicios debe estar fijado.
El indicador Pedido de almacn no debe estar fijado.
2. 3. 4.
El sistema toma el tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del producto del pedido. El tipo de producto es Material. Para que el sistema identifique el material como activo fijo, se deben cumplir los siguientes requisitos previos: Ha asignado una clase de activo fijo a la categora de producto utilizada (vanse requisitos previos).
El valor del material se sita por encima del lmite para activos de poco valor.
Para obtener ms informacin, consulte: Contabilizacin de adquisicin de activo. Contabilizacin de la transaccin comercial Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera:
Debe Costes de adquisicin y produccin; haber Acreedores no facturados
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor de Costes de adquisicin y produccin y utilizarlos para diferentes activos fijos. A partir de la clase de activo fijo, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes de adquisicin y produccin y a contabilizarlos en las mismas cuentas. Cuando el sistema identifica el material como activo fijo, determina la cuanta de Acreedores no facturados.
Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
122
Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].

En el centro de trabajo Datos del producto ha creado la categora de producto deseada para activos fijos. En el centro de trabajo Activos fijos ha asignado esta categora de producto a una clase de activo fijo.
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas. Creacin de grupos de determinacin de cuentas Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice. Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Cuentas por pagar no facturadas Costes de adquisicin y produccin Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos/Compensaciones ACTIVO - Activos fijos
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin y produccin Libro auxiliar Activos fijos Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para ello vaya a la actividad Clases de activo fijo y seleccione Editar clases de activos fijos. Indicar aqu los grupos de determinacin de cuentas de todas las clases de activo fijo.
Asignacin de cuentas de mayor En su perfil de determinacin de cuentas, indica en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor Cuentas por pagar no facturadas Costes de adquisicin y produccin En el libro auxiliar En la etiqueta Dbitos Activos fijos Compensacin En el campo Acreedores no facturados (para la adquisicin de activos fijos)
Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin y produccin
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2.4.7.5.5.4 Provisin de servicios pedidos con entrada (determinacin de cuentas)

Resumen
124
Este documento trata con servicios solicitados para los que se desea registrar la provisin con un documento de servicio en el sistema. Registro de la transaccin comercial Se crean documentos de provisin para servicios solicitados en el centro de trabajo Entradas de mercancas y servicios de la vista Pedidos a entregar. Los puntos siguientes se aplican para la provisin de servicios con un documento de entrada: 1. 2. 3. 4. Siempre debe crear el documento de servicios con una referencia al pedido. En el pedido, debe estar fijado el indicador Previsin de mercancas y servicios para la posicin en cuestin. El sistema toma el tipo de producto, el nmero de producto, la categora del producto y la descripcin del producto del pedido. El tipo de producto es Servicio. Puede especificar el servicio de dos maneras: Puede especificar un nmero de producto (nmero de servicio) en el pedido. El sistema encuentra la categora de producto y la descripcin de producto (descripcin de servicio) correspondientes.
Solo se especifica una categora de producto en el pedido porque no existe un registro maestro de servicio adecuado en el sistema.
Debe Gastos por actividades externas; haber Acreedores no facturados
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para gastos de actividades externas y utilizarlos para diferentes servicios. A partir del servicio, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para servicios. Si slo ha especificado una categora de producto, pero ningn servicio, el sistema utiliza la categora de producto para determinar el grupo de determinacin de cuentas. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar costes para actividades externas y contabilizarlos en las mismas cuentas. Del servicio tipo de producto, el sistema determina la cuenta de Acreedores no facturados (por la adquisicin de servicios).
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones comerciales seleccionadas. Creacin de cuentas de mayor Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice.
125
Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Cuentas por pagar no facturadas Gastos para actividades externas Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos/Compensaciones COSEXP: Costes/Gastos
Para una cuenta de mayor Gastos para actividades externas Libro auxiliar Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupos de servicios
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Portafolio de productos. El el registro maestro del servicio, vaya a la ficha Valoracin . Se hace una asignacin diferente para cada combinacin de empresa y residencia fiscal. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus categoras de producto. Para ello, vaya a la actividad Grupo de determinacin de cuentas estndar para categoras de producto e introduzca el grupo de determinacin de cuentas en el Grupo de determinacin de cuentas: Campo: Servicio.
Asignacin de cuentas de mayor En su perfil de determinacin de cuentas, indique en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Cuentas por pagar no facturadas Dbitos
Compensacin Acreedores no facturados (por adquisicin de servicios) Gastos para actividades externas
Gastos para actividades externas Contabilidad de costes Servicio
126
2.4.7.5.6 Entradas de impuestos 2.4.7.5.6.1 Entradas de IVA soportado (determinacin de cuentas)

Resumen
El impuesto sobre el valor aadido (IVA) se aplica generalmente a la venta de mercancas y servicios. La empresa que proporciona las mercancas o servicios le carga el IVA que generalmente podr deducir como IVA soportado. El sistema calcula automticamente el impuesto y lo contabiliza en consecuencia.

Puede crear facturas de proveedor en el centro de trabajo Facturacin de proveedores en la vista Entrada de facturas. Aqu tiene la opcin de escoger entre facturas con referencia de pedido y facturas sin referencia de pedido. Cuando se introduce una factura de proveedor, el sistema determinar un cdigo de impuesto y lo indicar en las partidas individuales correspondientes. En caso de ser necesario, puede modificar este cdigo de impuesto manualmente. Este cdigo se aplica en la determinacin de cuentas y dispone de otras funciones de control. Para la asignacin de cuentas, el sistema utiliza el grupo de asignacin de cuentas asignado al evento fiscal del cdigo de impuesto.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Cuenta de contrapartida e IVA soportado; haber Dbitos En funcin del tipo de contenido, la cuenta de contrapartida puede ser una cuenta para los siguiente:

Mercancas en trnsito, servicios en trnsito o activos fijos en trnsito Costes de material Gastos para actividades externas Gastos generales
Puede refinar el registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos y utilizarlos para diferentes proveedores. El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas introducido en el registro maestro de proveedores para encontrar la cuenta de dbitos adecuada. El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas asignado al evento fiscal para buscar la cuenta adecuada para el IVA soportado. No se pueden ajustar los grupos de determinacin de cuentas en el rea fiscal. Estos grupos son vinculantes. El sistema determina la cuenta de contrapartida de diferentes maneras, en funcin del tipo de transaccin comercial.
127
Requisitos previos
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor IVA soportado (para impuesto ordinario) IVA soportado (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) IVA soportado (para IVA de importacin) IVA soportado (para impuesto sobre adquisiciones de activos fijos) IVA soportado (para impuesto extranjero) Tipo de cuenta IMPUESTO Impuestos IMPUESTO Impuestos IMPUESTO Impuestos IMPUESTO Impuestos IMPUESTO Impuestos
El IVA soportado (para impuestos sobre adquisiciones de activos fijos) de cuenta de mayor slo se requiere en Francia.

No puede ajustar los grupos de determinacin de cuentas para impuestos. Estos grupos son vinculantes. Se encuentran los grupos de determinacin de cuentas siguientes:

9010 Impuesto ordinario 9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas 9030 IVA de importacin 9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos 9050 Impuesto extranjero
El grupo de determinacin de cuentas 9050 Impuesto extranjero no se requiere para el IVA soportado.
128

El sistema predetermina las asignaciones de grupos de determinacin de cuentas a los eventos fiscales y no se pueden modificar. Los grupos de determinacin de cuentas se utilizan para indicar los eventos fiscales siguientes:
El grupo de determinacin de cuentas 9010 Impuesto ordinario se utiliza para todos los impuestos soportados nacionales imponibles que estn sujetos a impuestos. El grupo de determinacin de cuentas 9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas y la cuenta de mayor IVA soportado (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) se utilizan para el IVA soportado para el cual existe una anulacin de la obligacin fiscal. El grupo de determinacin de cuentas 9030 IVA de importacin determina la cuenta de impuestos para el IVA de importacin pagado para importaciones. El grupo de determinacin de cuentas 9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos... El grupo de determinacin de cuentas 9050 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos indica los casos en los que los servicios en el extranjero son imponibles y no se ha transferido la obligacin fiscal.

Para una cuenta de mayor IVA soportado (para impuesto ordinario) IVA soportado (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) IVA soportado (para IVA de importacin) IVA soportado (para impuesto sobre adquisiciones de activos fijos) IVA soportado (para impuesto extranjero) En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo IVA soportado (para impuesto ordinario) IVA soportado (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) IVA soportado (para IVA de importacin) IVA soportado (para impuesto sobre adquisiciones de activos fijos) IVA soportado (para impuesto extranjero)
Contabilidad fiscal no deducible Contabilidad fiscal no deducible Contabilidad fiscal no deducible Contabilidad fiscal no deducible Contabilidad fiscal no deducible
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2.4.7.5.6.2 Entradas de IVA (determinacin de cuentas)

Resumen
El impuesto sobre el valor aadido se aplica generalmente a la venta de mercancas y servicios. Usted aplica el cargo del IVA a su cliente. El cliente puede presentar una reclamacin de reembolso de este impuesto (como IVA soportado) a efectuar por las autoridades fiscales. El sistema calcula automticamente el impuesto y lo contabiliza en consecuencia.

Cree facturas de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes en las vistas Posiciones a facturar y Facturas y notas de crdito o directamente en Tareas comunes. Podr escoger entre crear facturas manualmente o realizar una ejecucin de factura. Cuando se introduce un volumen de negocios saliente, el sistema determina un cdigo de impuesto y lo indica en las partidas individuales correspondientes. En caso de ser necesario, puede modificar este cdigo de impuesto manualmente. Este cdigo se aplica en la determinacin de cuentas y dispone de otras funciones de control. Para la asignacin de cuentas, el sistema utiliza el grupo de asignacin de cuentas asignado al evento fiscal del cdigo de impuesto.

Esta seccin describe cmo se contabiliza el IVA mediante la contabilizacin de facturas de cliente. El IVA se contabiliza cuando se efecta la contabilizacin de los ingresos. Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Crditos, Haber Ingresos e IVA repercutido.
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para crditos e ingresos y utilizarlos para diferentes clientes. En funcin del registro maestro de clientes, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para clientes en el libro Contabilidad de deudores. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar crditos en comparacin con los clientes similares y contabilizarlos en las mismas cuentas. El grupo de determinacin de cuentas de clientes tambin determina la cuenta para ingresos. Actualmente no es posible diferenciar ingresos por producto. El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas asignado al evento fiscal para buscar la cuenta adecuada para el IVA repercutido. No se pueden ajustar los grupos de determinacin de cuentas en el rea fiscal. Estos grupos son vinculantes.
Requisitos previos
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor IVA repercutido (para impuesto ordinario) IVA repercutido (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) Impuesto repercutido (para impuesto extranjero) Tipo de cuenta IMPUESTO Impuestos IMPUESTO Impuestos IMPUESTO Impuestos

No puede ajustar los grupos de determinacin de cuentas para impuestos. Estos grupos son vinculantes. Se encuentran los grupos de determinacin de cuentas siguientes:

9010 Impuesto ordinario 9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas 9030 IVA de importacin 9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos 9050 Impuesto extranjero
131
Los grupos de determinacin de cuentas 9030 IVA de importacin y 9040 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos no son necesarios para impuestos repercutidos.

El sistema predetermina las asignaciones a grupos de determinacin de cuentas y eventos fiscales y no se pueden modificar. Los grupos de determinacin de cuentas se utilizan para indicar los eventos fiscales siguientes:
El grupo de determinacin de cuentas 9010 Impuesto ordinario se utiliza para todos los impuestos repercutidos nacionales imponibles que estn sujetos a impuestos. El grupo de determinacin de cuentas 9020 Adquisiciones intracomunitarias de mercancas y la cuenta de mayor IVA repercutido (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) se utilizan para el IVA repercutido de todos los ingresos entrantes para los cuales existe una anulacin de la obligacin fiscal. El grupo de determinacin de cuentas 9050 Impuestos sobre adquisiciones de activos fijos indica los casos en los que los servicios en el extranjero son imponibles y no se ha transferido la obligacin fiscal.

IVA repercutido (para impuesto ordinario) Contabilidad fiscal IVA repercutido IVA repercutido (para impuesto ordinario) IVA repercutido (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) IVA repercutido (para impuesto extranjero) Contabilidad fiscal IVA repercutido IVA repercutido (para adquisiciones intracomunitarias de mercancas) Contabilidad fiscal IVA repercutido IVA repercutido (para impuesto extranjero)
132
2.4.7.5.6.3 Devoluciones IVA (determinacin de cuentas)

Resumen
Cuando se crean declaraciones de IVA y devoluciones de IVA para el ao natural, el sistema determina el impuesto a pagar o una partida de reembolso para la empresa que presenta la devolucin de IVA aadiendo a la vez el IVA repercutido y el IVA soportado. El impuesto a pagar o reembolso se contabiliza en funcin de la fecha de vencimiento como crdito o dbito, segn corresponda.

En el centro de trabajo Gestin fiscal puede crear una ejecucin de devolucin. Con una ejecucin de devolucin, el sistema determina el impuesto a pagar a la autoridad fiscal o el reembolso de impuestos permitido desde la autoridad fiscal para el perodo seleccionado. Durante la ejecucin de devolucin, el sistema cierra de forma automtica las cuentas de IVA y las cuentas de IVA soportado y contabiliza en la cuenta de cargo (de impuestos), segn corresponda. Esto resulta en un impuesto a pagar o a cobrar que se compensa mediante una ejecucin de pago o un reembolso de impuestos por parte de las autoridades fiscales. Una vez qe las cuentas de IVA y las cuentas de IVA soportado se han cerrado correctamente, el sistema fija el estado de la ejecucin de devolucin en Compensada. Cuando se determina una partida de reembolso, el crdito a las autoridades fiscales no se realiza legalmente hasta que stas aprueban la devolucin. Es decir, cuando se registra un cobro o una notificacin independiente. De no emitir esta aprobacin antes de la fecha clave de cierre, deber realizarse un devengo durante las actividades de cierre.
133

El registro de contabilizacin de esta transaccin empresarial (impuesto a pagar a las autoridades fiscales) es: Dbito IVA repercutido, crdito IVA soportado e Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos El registro de contabilizacin de esta transaccin empresarial (impuesto a cobrar a las autoridades fiscales) es: Dbito Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos e IVA repercutido, crdito IVA soportado Durante la ejecucin de devolucin, el sistema lee todos los documentos indicados en el perodo de declaracin especificado y, as, genera una lista de todos los nmeros de cuenta y documentos para los que se ha contabilizado la posicin de impuestos. El sistema totaliza los importes en las cuentas de impuestos y contabiliza el saldo en la cuenta Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos. La cuenta Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos se define en determinacin de cuentas. No puede utilizar grupos de determinacin de cuentas para diferenciar esta cuenta con criterios adicionales.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones comerciales seleccionadas. Este documento aborda la determinacin de la cuenta Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos. Para obtener ms informacin acerca de la determinacin de cuentas para IVA soportado e IVA repercutido, vase:

Entradas de IVA soportado [pgina 127] Entradas de IVA [pgina 130]

Para una cuenta de mayor Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos Tipo de cuenta IMPUESTO: Impuestos

No se utiliza ningn grupo de determinacin de cuentas para contabilizaciones relacionadas con declaraciones de impuestos.
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No se utiliza ningn grupo de determinacin de cuentas para contabilizaciones relacionadas con declaraciones de impuestos.

Para una cuenta de mayor Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo Impuesto a pagar: Impuesto sobre productos
Contabilidad fiscal Cierre
2.4.7.5.7 Entradas de activo fijo 2.4.7.5.7.1 Contabilizacin de adquisicin (determinacin de cuentas)

Resumen
La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin o produccin es un proceso clave en la contabilidad de activos fijos. Habitualmente, los costes de adquisicin se contabilizan a un activo fijo mediante un proceso de aprovisionamiento. Sin embargo, en algunos casos deber contabilizar los costes de adquisicin y produccin directamente a un activo fijo sin un proceso empresarial previo. Registro de la transaccin comercial Para contabilizar la adquisicin de un activo fijo manualmente se necesitan los siguientes datos:

Registro de datos maestros de activos fijos Los costes de adquisicin y produccin que se tienen que contabilizar Cuenta de contrapartida en el libro mayor
En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera:

135
Puede contabilizar adquisiciones de activos manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. Haga clic en Contabilizacin manual y, luego, en Adquisicin. Al grabar el documento, el sistema contabiliza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y, a la vez, actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 440]. Contabilizacin de la transaccin comercial
Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera:
Dbito Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Crdito
Cuenta de contrapartida
Introduzca manualmente la cuenta de contrapartida para la adquisicin de un activo fijo. Puede refinar este registro de contabilizacin usando grupos de determinacin de cuentas y especificar una cantidad de cuentas de libro mayor para costes de adquisicin histricos.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de adquisicin manual de activos
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El principio del registro de contabilizacin anteriormente mencionado tambin se aplica a las contabilizaciones a las que afectan los costes de adquisicin y produccin de un activo fijo. Por ejemplo:

Adquisicin de activo desde una factura de proveedor Una contabilizacin de revalorizacin Transferencia o transferencia parcial de un material individual
Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. (Para obtener ms informacin, consulte Configurar un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91]). Ha creado una clase de activo fijo en la configuracin Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. (Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 430]).
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las siguientes secciones slo hacen referencia a los procesos y las parametrizaciones especficos de las transacciones comerciales. Creacin de cuentas de mayor Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice.
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Tipo de cuenta ACTIVO: Activos fijos

Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Libro auxiliar Activos fijos
Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos
Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos.
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Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor
Para una cuenta de mayor
En el libro auxiliar En la etiqueta Costes de adquisicin histricos
En el campo Costes de adquisicin histricos
Costes de adquisicin histricos Activos fijos (Costes de adquisicin y produccin)
2.4.7.5.7.2 Contabilizaciones de transferencia (determinacin de cuentas)

Resumen
Transfiere completa y parcialmente activos fijos a nivel de material individual. Utilizando contabilizaciones manuales en el dentro de trabajo Activos fijos puede transferir materiales individuales tanto parcial como completamente de un activo fijo a otro. Registro de la transaccin comercial Necesita los siguientes datos para realizar una contabilizacin de transferencia:

Un activo fijo fuente y un nmero de material individual fuente. Un activo fijo de destino o un material individual de destino. El importe de la contabilizacin de transferencia para transferencias parciales.
Puede contabilizar transferencias manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En Contabilizacin manual realiza contabilizaciones para la Transferencia completa de un material individual o una Transferencia parcial de un material individual.
138
Al grabar el documento el sistema contabiliza la contabilizacin de transferencia en el activo fijo y a la vez actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes. Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Transferencia total de un material individual [pgina 453]Contabilizacin manual Transferencia total de un material individual [pgina 514] y Contabilizacin manual Transferencia parcial de un material individual [pgina 456]Contabilizacin manual Transferencia parcial de un material individual [pgina 516].

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, los registros de contabilizaciones para esta transaccin comercial se vern de la siguiente manera:
Dbito Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin) (Activo fijo de destino)
Crdito
Depreciacin acumulada (activo de destino) Depreciacin acumulada (activo fuente) Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin) (activo fuente)
Puede definir este registro de contabilizaciones usando los grupos de determinacin de cuentas, que le permiten especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para costes de adquisicin histricos y depreciacin acumulada.
Determinacin de cuentas y transferencia de un material individual desde un activo fijo
Nota: La contabilizacin descrita arriba corresponde a la contabilizacin completa de un material individual, as como a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que se visualizan los ajustes de valor en una cuenta de ajuste
139
de valor separada. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, los ajustes de valor se contabilizan directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Flujo de proceso
No es necesario definir una cuenta particular para la contabilizacin de transferencia. Como ya se ha explicado, una contabilizacin de transferencia transfiere los costes histricos de adquisicin y produccin o la depreciacin acumulada de un material individual desde un activo fijo a otro. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor de dbitos y crditos determinadas por los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor. Para ms informacin sobre como configurar la determinacin de cuentas para los costes de adquisicin de activos fijos, vase Contabilizacin de adquisicin (determinacin de cuenta) [pgina 135] y Contabilizacin de depreciacin (determinacin de cuenta) [pgina 160].
2.4.7.5.7.3 Contabilizacin de la venta de activos fijos (determinacin de cuentas)

Resumen
Un activo fijo se vende vendiendo todos los materiales individuales que estn asignados a ese activo fijo en concreto. El sistema contabiliza toda la transaccin de venta en un documento para cada sistema contable. Registro de la transaccin comercial Se precisan los datos siguientes para contabilizar la venta de un material individual.

Nmero de cliente Nmero del material individual asignado al activo fijo Ingresos
La venta de materiales individuales asignados a un activo fijo se contabiliza en el centro de trabajo Facturacin a clientes. En una factural manual nueva, indique los datos de la venta del material individual. Cuando grabe el documento, el sistema contabilizar el crdito de cliente y la baja del material individual al mismo tiempo. Para obtener ms informacin, consulte Programacin de activos fijos [pgina 406].
Contabilizacin de la transaccin comercial Cuando se vende un material individual, el sistema contabiliza lo siguiente:
Los costes histricos de adquisicin y produccin como las contabilizaciones de abono en la cuenta del activo fijo en el libro mayor. Depreciacin acumulada como contabilizaciones de dbito en la cuenta de depreciacin acumulada en el libro mayor.
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La diferencia entre las dos cantidades como el valor neto contable en la cuenta Valor contable en baja (beneficio o prdida). El crdito de cliente para el activo fijo. Los ingresos de la cuenta Ingresos por baja de activo (beneficio o prdida). Segn si la venta del activo produce ganancias o prdidas, el sistema contabiliza el valor contable neto que se da de baja y el ingreso en cuentas de beneficios y prdidas.
Dbito Crditos Ingresos por baja de activo (beneficios o prdidas) Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Valor contable en baja (beneficios o prdidas) Crdito
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para refinar este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para crditos, costes de adquisicin histricos y depreciacin acumulada. Esto tambin se aplica a las cuentas de ingresos Ingresos de baja de activo (beneficios o prdidas) y las cuentas de gastos Valor contable en baja (beneficio o prdida). El sistema utiliza el material individual para determinar el activo fijo y la clase de activo fijo. El grupo de determinacin de cuentas para el tipo correspondiente de activos fijos del libro auxiliar Activos fijos se asigna a la clase de activo.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la venta de un activo fijo con ganancias
Notas:
La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de depreciacin acumulada. En el caso
141
de las contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.

La contabilizacin se refleja en el grfico anterior sin tener en cuenta el IVA. Si utiliza cuentas de reconciliacin alternativas, deber elegir el tipo de cuenta de reconciliacin de forma manual cuando indique la transaccin comercial (vase tambin Cuentas de reconciliacin) [pgina 96].
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas. Creacin de cuentas de mayor Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice.
Para una cuenta de mayor Crditos Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Valor contable en baja (ganancias) Valor contable en baja (prdidas) Gastos por baja de activo (ganancias) Ingresos por baja de activo (prdida)
Tipo de cuenta ARAP: Dbitos/Crditos ACTIVO - Activos fijos ACTIVO - Activos fijos REVGAN: Ingresos/Beneficios COSEXP Costes/Gastos REVGAN: Ingresos/Beneficios COSEXP Costes/Gastos

Para una cuenta de mayor Crditos
Libro auxiliar Deudores
Grupo/Tipo de grupo Grupos de clientes
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Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Valor contable en baja (ganancias) Valor contable en baja (prdidas) Gastos por baja de activo (ganancias) Ingresos por baja de activo (prdida)
Activos fijos Activos fijos Activos fijos Activos fijos Activos fijos Activos fijos
Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos
Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a sus registros maestros del cliente. En el centro de trabajo Gestin de clientes, seleccione el registro de datos maestros de cliente que quiera editar y luego Datos financieros Datos de pago . Se definen asignaciones para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a sus clases de activos fijos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos.

Al determinar cuentas en su perfil de determinacin de las mismas, indique en las siguientes ubicaciones las cuentas de mayor que se tienen que utilizar automticamente:
Para una cuenta de mayor Crditos Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada
En el libro auxiliar En la etiqueta Deudores Activos fijos Crditos
En el campo Crditos
Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin histricos
Activos fijos
Amortizacin Venta de activo fijo/Desguace Venta de activo fijo/Desguace Venta de activo fijo/Desguace Venta de activo fijo/Desguace
Depreciacin acumulada Valor contable en baja (ganancias) Valor contable en baja (prdidas) Gastos por baja de activo (ganancias) Ingresos por baja de activo (prdida)
Valor contable en baja (ganancias) Activos fijos Valor contable en baja (prdidas) Gastos por baja de activo (ganancias) Ingresos por baja de activo (prdida)
Activos fijos Activos fijos Activos fijos
Para mostrar la contabilizacin directa de la depreciacin, especifique la misma cuenta en Depreciacin acumulada que para los Costes de adquisicin histricos. Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
143
2.4.7.5.7.4 Contabilizacin de revaloracin (determinacin de cuentas)

Resumen
Una revaloracin es la anulacin de la depreciacin que se contabiliz en un ejercicio fiscal anterior. Registro de la transaccin comercial Necesita los siguientes datos para contabilizar una revaloracin:

Un registro de datos maestros de activos fijos El importe de revaloracin a contabilizar
Puede contabilizar la revaloracin manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En Contabilizacin manual , contabilice la Revaloracin con el tipo de depreciacin relevante (generalmente 3 Amortizacin). Al grabar el documento, el sistema contabiliza la revaloracin para el activo fijo y a la vez contabiliza las cuentas de mayor correspondientes. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 449]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 510].

Dbito Depreciacin acumulada
Crdito
Ingresos de revaloraciones
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de ingresos Ingresos de revaloracin, si es necesario.
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Determinacin de cuentas y contabilizacin de revaloraciones de activos fijos
Nota: La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que los ajustes se muestran en una cuenta aparte de ajuste. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, los ajustes se contabilizan directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las siguientes secciones slo hacen referencia a los procesos y las parametrizaciones especficos de las transacciones comerciales. Creacin de cuentas de mayor
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Para una cuenta de mayor Depreciacin acumulada Ingresos de revaloraciones
Tipo de cuenta ACTIVO - Activos fijos REVGAN: Ingresos o ganancias

Libro auxiliar Activos fijos Activos fijos
Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos
Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor
En la etiqueta Amortizacin Otro
En el campo Depreciacin acumulada Ingresos de revaloraciones
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2.4.7.5.7.5 Contabilizacin de la amortizacin (determinacin de cuentas)

Resumen
En el centro de trabajo Activos fijos, puede utilizar la funcin depreciacin manual para contabilizar la reduccin del valor de los activos fijos que se deprecian debido a daos, progreso tcnico, cambios en la demanda o una reduccin de los costes de sustitucin, en contraposicin a la depreciacin debida al deterioro normal por uso del activo. Este tipo de depreciacin se calcula y se contabiliza manualmente. Registro de la transaccin comercial Necesita los siguientes datos para contabilizar la amortizacin manualmente:

Un registro de datos maestros de activos fijos Importe de amortizacin a contabilizar
Puede contabilizar la amortizacin manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En Contabilizacin manual , contabilice la Depreciacin manual con el tipo de depreciacin (3 Amortizacin). Al grabar el documento el sistema contabiliza la amortizacin para el activo fijo y a la vez actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: amortizacin [pgina 446]Contabilizacin manual: amortizacin [pgina 508]. Contabilizacin de la transaccin comercial
Dbito Amortizacin
Crdito
Depreciacin acumulada
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Amortizacin, si es necesario.
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Determinacin de cuentas y contabilizacin de amortizaciones no planificadas de un activo fijo
Nota: La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de ajustes. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Requisitos previos
Flujo de proceso
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Para una cuenta de mayor Depreciacin acumulada Amortizacin
Tipo de cuenta ACTIVO - Activos fijos COSEXP Costes/Gastos

Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor
En el libro auxiliar Activos fijos Activos fijos
En la etiqueta Amortizacin Amortizacin
En el campo Depreciacin acumulada Amortizacin
2.4.7.5.7.6 Transferencia de reservas (determinacin de cuentas)

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Resumen
Algunos pases ejercitan una opcin de la ley de impuesto que implica la acumulacin de reservas para determinadas transacciones comerciales, tales como la venta de activos infravalorados. En aos subsiguientes, estas reservas se pueden deducir de los costes de adquisicin y produccin de los activos fijos de nueva adquisicin o creados por la empresa. Por lo general, solo puede declarar impuestos sobre la transferencia de reservas, si tambin lo hace para la valoracin contable local. Desde un punto de vista empresarial, se calcula la amortizacin contable (con los costes de adquisicin y produccin completos) y las reservas transferidas se introducen o compensan como posiciones especiales en el pasivo del balance. Para la valoracin contable, no es posible gestionar automticamente las transferencias relacionadas con impuestos de las reservas con posiciones especiales. No obstante, puede deducir las reservas directamente de los costes de adquisicin y produccin. De acuerdo con la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG), la transferencia de reservas no est permitida en el derecho mercantil del 1 de enero de 2010. En su lugar, solo puede declarar una transferencia de reservas para su valoracin fiscal.

Necesita los siguientes datos para contabilizar transferencias de reservas:

Un registro de datos maestros de activos fijos Importe de reservas que se deben transferir Cuenta de contrapartida en el libro mayor
Puede contabilizar las transferencias de reservas en el centro de trabajo Activos fijos. Se indica una
Contabilizacin manual
para Adquisicin con los costes de adquisicin y produccin por parte del crdito.
Al grabar el documento el sistema revaloriza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y a la vez actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Transferencia de reservas [pgina 461].

Cuando se transfieren reservas, el sistema reduce los costes de adquisicin y de produccin del activo fijo y las cuentas correspondientes en el libro mayor. La cuenta de contrapartida se indica de forma manual al contabilizar la transferencia de reservas.
Dbito Cuenta de contrapartida
Crdito
Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Puede refinar este registro de contabilizacin usando grupos de determinacin de cuentas y especificar una cantidad de cuentas de libro mayor para costes de adquisicin histricos.
Flujo de proceso
No tiene que definir una asignacin de cuenta especial para contabilizar la transferencia de reservas. Tal como se muestra antes, la transferencia de reservas reduce los costes de adquisicin y produccin histricos de un activo fijo. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar la determinacin de cuentas para costes de adquisicin histricos de activos fijos, consulte Contabilizacin de adquisiciones (determinacin de cuentas) [pgina 135].
2.4.7.5.7.7 Contabilizacin de revaloraciones (Determinacin de cuentas)

Resumen
La funcin de revalorizacin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado. Registro de la transaccin comercial Para poder contabilizar la revalorizacin, se requieren los siguientes datos:

Un registro de datos maestros de activos fijos Importe del valor justo Cuenta de contrapartida del libro mayor para contabilizar la revalorizacin para una vista de valoracin relevante para el libro mayor.
Puede contabilizar revalorizaciones en el centro de trabajo Activos fijos haciendo clic en Contabilizacin manual y, a continuacin, en Revalorizacin. Al grabar el documento, el sistema contabiliza la revalorizacin para el activo fijo y a la vez contabiliza las cuentas de mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 458]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 519]. Contabilizacin de la transaccin comercial Cuando revaloriza un activo fijo, el sistema modifica los siguientes valores en funcin de si el ajuste se refiere a los costes de adquisicin y produccin o a la depreciacin acumulada:

Los costes de adquisicin y de productos histricos de la cuenta de activo fijo del libro mayor La depreciacin acumulada de la cuenta de compensacin del libro mayor.
Indique la cuenta de contrapartida manualmente al contabilizar la revalorizacin. Revalorizacin de costes de adquisicin y produccin histricos
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Dbito Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Crdito
Cuenta de contrapartida
Puede refinar este registro de contabilizacin usando grupos de determinacin de cuentas y especificar una cantidad de cuentas de libro mayor para costes de adquisicin histricos.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de revalorizacin de costes de adquisicin de un activo fijo
Revaloracin de la depreciacin acumulada

Dbito Cuenta de contrapartida
Crdito
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Dbito
Crdito Depreciacin acumulada
Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para depreciacin acumulada.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la revaloracin de depreciacin acumulada en un activo
Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. (Para obtener ms informacin, consulte Configurar un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91]). Ha creado una clase de activo fijo en la configuracin
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Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. (Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 430]).
Flujo de proceso
No tiene que definir una asignacin de cuenta especial para contabilizar la revalorizacin. Como se muestra anteriormente, la revalorizacin ajusta los costes de adquisicin y produccin histricos o la depreciacin acumulada de un activo. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor, determinadas por los grupos de determinacin de cuentas, en el libro mayor. Para obtener ms informacin sobre cmo configurar la determinacin de cuentas para los costes de adquisicin y produccin histricos y la depreciacin acumulada de activos fijos, consulteContabilizacin de adquisicin (Determinacin de cuenta) [pgina 135] y Contabilizacin de depreciacin (Determinacin de cuenta) [pgina 160].
2.4.7.5.7.8 Contabilizacin de capitalizaciones retroactivas (determinacin de cuentas)

Resumen
La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes de adquisicin y de produccin en el pasado. Registro de la transaccin comercial Necesitar los siguientes datos para poder contabilizar la una capitalizacin retroactiva:

Un registro de datos maestros de activos fijos Los costes de adquisicin y produccin que se tienen que contabilizar La fecha de capitalizacin inicial
En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera: 1. 2. La capitalizacin retroactiva se contabiliza en el centro de trabajo Activos fijos haciendo clic en Contabilizacin manual y, a continuacin, en Capitalizacin retroactiva. Al grabar el documento el sistema revaloriza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y a la vez los contabiliza en las cuentas de libro mayor correspondientes.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 451]Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 512]. Contabilizacin de la transaccin comercial Cuando contabiliza la capitalizacin retroactiva, el sistema contabiliza:
Los costes histricos de adquisicin y produccin en la cuenta del activo fijo en el libro mayor.
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La depreciacin acumulada calculada por el sistema para los ejercicios cerrados en las cuentas de compensacin en el libro mayor. La diferencia resultante de las contabilizaciones anteriores como ingresos extraordinarios en la cuenta Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos.
Debe Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Haber
Depreciacin acumulada Capitalizacin retroactiva
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Costes histricos de adquisicin, Depreciacin acumulada, y para la cuenta de ingresos Capitalizacin retroactiva, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de capitalizacin retroactiva de un activo fijo
Nota: La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que las compensaciones se muestran en una cuenta aparte de compensacin. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
155
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras
de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. (Para obtener ms informacin, consulte Configurar un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91]).
Ha creado una clase de activo fijo en la configuracin Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. (Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 430]).
Flujo de proceso
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Capitalizacin retroactiva
Tipo de cuenta ACTIVO - Activos fijos ACTIVO - Activos fijos COSEXP Costes/Gastos

Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Capitalizacin retroactiva
Libro auxiliar Activos fijos Activos fijos Activos fijos
Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos
Nota: Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para hacerlo, seleccione Clases de activos fijos Editar clases de activos fijos todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para
156
En el libro auxiliar En la etiqueta Costes de adquisicin histricos Amortizacin Otro
En el campo Costes de adquisicin histricos Depreciacin acumulada Capitalizacin retroactiva
Costes de adquisicin histricos Activos fijos (Costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Capitalizacin retroactiva
Activos fijos Activos fijos
Para mostrar la contabilizacin directa de la depreciacin, especifique la misma cuenta en Depreciacin acumulada que para los Costes de adquisicin histricos. Cree las cuentas de mayor en cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
2.4.7.5.7.9 Contabilizacin del desguace de un activo (determinacin de cuentas)

Resumen
El desguace es una baja en el valor neto contable de un material individual, un activo fijo o un subactivo que ya no se puede utilizar. Registro de la transaccin comercial Necesita los siguientes datos para realizar una contabilizacin de desguace:

Nmero del activo fijo del material individual Fecha de baja del activo (fecha de contabilizacin)
En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera: 1. Contabilice el desguace de un activo en el centro de trabajo Activos fijos, ya sea para un material individual o para un activo fijo completo. En Contabilizacin manual , puede realizar la contabilizacin para Desguace de material individual o Desguace completo. Al grabar el documento, el sistema revaloriza los costes de adquisicin y produccin para el activo fijo y a la vez los contabiliza en las cuentas de libro mayor correspondientes.
2.
157
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Desguace de material individual [pgina 442]Contabilizacin manual: Desguace de material individual [pgina 502] y Contabilizacin manual: Desguace completo. [pgina 443]Contabilizacin manual: Desguace completo. [pgina 504] Contabilizacin de la transaccin comercial Cuando se realiza el desguace de un activo, el sistema contabiliza los siguientes valores:

Los costes de adquisicin y produccin con saldo acreedor en la cuenta del activo fijo en el libro mayor. La depreciacin acumulada con saldo deudor de la cuenta de compensacin en el libro mayor. El valor neto contable, como la diferencia entre dos valores, como gastos de una cuenta de prdida por desguace.
Dbito Prdida por desguace Depreciacin acumulada
Crdito
Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para refinar este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Costes histricos de adquisicin, Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Prdida por desguace, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin del desguace de un activo
Nota: la contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que la depreciacin acumulada se visualiza en una cuenta aparte de ajustes. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin.
158
Requisitos previos
Flujo de proceso
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Prdida por desguace
Tipo de cuenta ACTIVO: Activos fijos ACTIVO: Activos fijos COSEXP: Costes/Gastos

Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Prdida por desguace
Libro auxiliar Activos fijos Activos fijos Activos fijos
Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos Grupos para activos fijos
Nota: tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades.
159
Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor
Para una cuenta de mayor Costes de adquisicin histricos (costes de adquisicin y produccin) Depreciacin acumulada Prdida por desguace
En el libro auxiliar En la etiqueta Activos fijos
En el campo
Costes de adquisicin histricos Costes de adquisicin histricos
Activos fijos Activos fijos
Amortizacin Venta de activo fijo/Desguace
Depreciacin acumulada Prdida por desguace
2.4.7.5.7.10 Contabilizacin de la depreciacin (determinacin de cuentas)

Resumen
El sistema calcula y contabiliza como estndar la depreciacin de activos intangibles y fijos debido a la utilizacin. El clculo se basa en las condiciones de depreciacin definidas en los datos maestros de activos fijos. La depreciacin se contabiliza peridicamente para las cuentas de mayor correspondientes como parte de la ejecucin de depreciacin. Tambin puede determinar la depreciacin usted mismo, calculando y contabilizando el importe de la depreciacin manualmente para las cuentas de mayor correspondientes. Registro de la transaccin comercial Hay dos maneras de asignar la transaccin comercial en el sistema:
El sistema contabiliza la depreciacin automticamente para sus cuentas de mayor utilizando la ejecucin de depreciacin peridica. La depreciacin se introduce manualmente en el sistema.
Contabilizar la depreciacin con la ejecucin de depreciacin de activos fijos
160
Antes de iniciar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, hay que definir la empresa, el perodo y el ejercicio. Puede restringir la ejecucin de depreciacin a un sistema contable, una vista de valoracin, una clase de activos fijos o un activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de depreciacin de activos fijos [pgina 490]. Contabilizar la depreciacin manualmente Para contabilizar la depreciacin manualmente, debe determinar el registro de datos maestros para el activo fijo y el importe de la depreciacin que se debe contabilizar. Tambin hay que seleccionar un mtodo de depreciacin que permita la depreciacin manual de un activo. En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera:
Puede contabilizar la depreciacin manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En Contabilizacin manual , contabilice la Depreciacin manual con el tipo de depreciacin (1 Depreciacin). Al grabar el documento el sistema contabiliza la depreciacin en el activo fijo y a la vez actualiza las cuentas de libro mayor correspondientes. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin manual [pgina 444]Contabilizacin manual: Depreciacin manual [pgina 505].

Dbito Depreciacin
Crdito
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Depreciacin, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la depreciacin de un activo fijo
161
La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas (importes brutos) en las que las compensaciones se muestran en una cuenta aparte de compensacin. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas (importes netos), los ajustes se contabilizan directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin. Recomendamos contabilizar la depreciacin indirectamente, ya que las inversiones y ajustes de activos fijos en el estado de flujo de caja son inevitables y slo utilizando contabilizaciones indirectas se muestran correctamente los importes de depreciacin. El principio que hay detrs de este registro de contabilizacin tambin se aplica a las contabilizaciones para las que estn afectadas la depreciacin o la depreciacin acumulada de un activo, como la revalorizacin de la depreciacin acumulada.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Para una cuenta de mayor Depreciacin acumulada Depreciacin
Tipo de cuenta ASSET - Activos fijos COSEXP Costes/Gastos

Para una cuenta de mayor Depreciacin acumulada
Libro auxiliar Activos fijos
Grupo/Tipo de grupo Grupos para activos fijos
162
Depreciacin
Activos fijos
Grupos para activos fijos
Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Seleccione Clases de activos fijos y Editar clases de activos fijos, e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor
Indique las cuentas de mayor que se deben utilizar automticamente en las siguientes ubicaciones en el perfil de determinacin de cuentas:
Para una cuenta de mayor Depreciacin acumulada Depreciacin
En el libro auxiliar Activos fijos Activos fijos
En la etiqueta Depreciacin Depreciacin
En el campo Depreciacin acumulada Depreciacin
Para mostrar la contabilizacin directa de la depreciacin, especifique la misma cuenta en Depreciacin acumulada que para los Costes de adquisicin histricos. Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
2.4.7.5.7.11 Contabilizacin de la depreciacin especial (determinacin de cuentas)

Resumen
En algunos pases como Alemania, las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o medidas. El sistema normalmente calcula y contabiliza la depreciacin fiscal especial con mtodos de depreciacin. Sin embargo, tambin puede especificar individualmente una depreciacin fiscal especial y contabilizarla manualmente en las cuentas de mayor corresponidentes.
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Registro de la transaccin comercial Necesita los siguientes datos para contabilizar la depreciacin especial manualmente:

Un registro de datos maestros de activos fijos Importe de depreciacin especial a contabilizar
Puede contabilizar depreciaciones especiales manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. En Contabilizacin manual , contabilice la Depreciacin manual con el tipo de depreciacin (2 Depreciacin especial). Al grabar el documento, el sistema contabiliza la depreciacin especial para el activo fijo y a la vez contabiliza las cuentas de mayor correspondientes. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin especial [pgina 447]Contabilizacin manual: Depreciacin especial [pgina 507].

Debe Depreciacin especial
Haber
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Depreciacin especial, si es necesario.
Determinacin de cuentas y contabilizacin de la depreciacin especial de un activo fijo
Notas: La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de depreciacin acumulada. En el caso de las
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contabilizaciones de depreciacin directas, la depreciacin acumulada se contabiliza directamente en la cuenta para costes histricos de adquisicin. El sistema crea un asiento como se ha descrito anteriormente para la vista de valoracin relevante solo para el libro mayor
Requisitos previos
Flujo de proceso
Para una cuenta de mayor Depreciacin acumulada Depreciacin especial
Tipo de cuenta ACTIVO - Activos fijos COSEXP Costes/Gastos

Nota: Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para activos fijos a las clases de activos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades.
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Seleccione Editar clases de activos fijos e introduzca los grupos de determinacin de cuentas para todas las clases de activos fijos. Asignacin de cuentas de mayor
Al determinar cuentas en su perfil de determinacin de las mismas, indique en las siguientes ubicaciones las cuentas de mayor que se tienen que utilizar automticamente:
En la etiqueta Amortizacin Amortizacin
En el campo Depreciacin acumulada Depreciacin especial
2.4.7.5.7.12 Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas)

Resumen
Los activos de poco valor son activos con costes de adquisicin y produccin que estn dentro de lmites de valores especficos. Son gestionados en contabilidad de activos fijos y son depreciados por completos en el ao de adquisicin (hay una excepcin, por ejemplo, para Alemania). Los activos de poco valor son gestionados dentro de las clases de activos fijos existentes. Por lo tanto, la determinacin de cuentas para activos de poco valor no es diferente de la determinacin de cuentas para otros activos fijos.
Flujo de proceso
Adquisicin Registrar la transaccin comercial Para registrar activos de poco valor y, al mismo tiempo, asegurar el cumplimiento de los requisitos, debe especificar en la configuracin del sistema los lmites especficos de cada pas para la capitalizacin de activos, los activos de poco valor (LVA) para el principio contable correspondiente y el mtodo de depreciacin estndar utilizado para activos de poco valor en cada vista de valoracin. En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera:
166
Introduzca la factura de proveedor (con o sin referencia a un pedido) en el centro de trabajo Facturacin de proveedores. En base a las condiciones especificadas en la configuracin, el sistema crea automticamente un activos de poco valor en contabilidad de activos fijos y lo capitaliza con los costes de adquisicin y produccin. Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor [pgina 479] y Activos de poco valor para Alemania [pgina 482]. Contabilizar la transaccin comercial
Debe Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Haber Dbitos
Puede definir este registro de contabilizaciones usando los grupos de determinacin de cuentas, que le permiten especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para costes de adquisicin histricos y pasivos. No es necesario definir una determinacin de cuentas especial para contabilizar los costes de adquisicin y produccin de activos de poco valor. Como se muestra arriba, los costes de adquisicin y produccin del activo fijo se contabilizan en cuentas de dbitos cuando se contabiliza la adquisicin. Como alternativa, puede contabilizar manualmente el activo de poco valor desde contabilidad de activos fijos con costes de adquisicin y produccin. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor determinadas por los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar la determinacin de cuentas para costes de adquisicin y produccin de activos fijos, consulte Contabilizar adquisiciones (determinacin de cuentas) [pgina 135]. Depreciacin Registrar la transaccin comercial Como regla, los activos de poco valor se deprecian por completo en el ao de adquisicin, en base al mtodo de depreciacin definido. Nota: En Alemania, se aplican diferentes reglas. En el sistema, la transaccin comercial se representa de la siguiente manera:
Usted ejecuta la depreciacin en el centro de trabajo Activos fijos. Puede acceder a la vista Depreciacin a partir del centro de trabajo Activos fijos en Tareas peridicas. El sistema contabiliza la depreciacin calculada en las cuentas de mayor definidas en la determinacin de cuentas.
Contabilizar la transaccin comercial

Debe Depreciacin
Haber Depreciacin acumulada
Puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para definir este registro de contabilizaciones y especificar el nmero de cuentas de mayor para Depreciacin acumulada y para la cuenta de gastos Depreciacin, si es necesario. Nota: La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de depreciacin acumulada. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, los ajustes de valor se contabilizan directamente en la cuenta para costes de adquisicin y produccin.
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No es necesario definir una determinacin de cuentas especial para contabilizar los activos de poco valor. Como se muestra arriba, los costes de adquisicin y produccin del activo fijo se contabilizan por completo como depreciacin cuando se contabiliza la depreciacin. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor determinadas por los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar la determinacin de cuentas de depreciacin para activos fijos, consulte Contabilizar depreciacin (determinacin de cuentas) [pgina 160]. Baja Registrar la transaccin comercial Los activos de poco valor son eliminados de los activos fijos sin valor neto contable. Hay dos maneras de asignar la transaccin comercial en el sistema:
Puede eliminar un activo de poco valor de los activos fijos sin desguace. Para hacerlo, realice la contabilizacin de desguace en el centro de trabajo Activos fijos. Puede vender un activo de poco valor. Para hacerlo, contabilice una factura de cliente e introduzca el material individual relacionado en el centro de trabajo Facturacin a clientes.
Contabilizar la transaccin comercial

Debe Depreciacin acumulada
Haber Costes de adquisicin histricos (Costes de adquisicin y produccin)
Puede definir este registro de contabilizaciones usando los grupos de determinacin de cuentas, que le permiten especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para costes de adquisicin histricos y depreciacin acumulada. Nota: La contabilizacin que se describe arriba corresponde a las contabilizaciones de depreciacin indirectas en las que la depreciacin acumulada se muestra en una cuenta aparte de depreciacin acumulada. En el caso de las contabilizaciones de depreciacin directas, los ajustes de valor se contabilizan directamente en la cuenta para costes de adquisicin y produccin. En este caso, no se genera ningn documento en el libro mayor, dentro de la contabilizacin de la baja. No es necesario definir una determinacin de cuentas especial para contabilizar la baja de un activo de poco valor. Como se muestra arriba, los costes de adquisicin y produccin y la depreciacin acumulada del activo fijo se contabilizan por completo cuando se contabiliza la baja. El sistema contabiliza simultneamente cuentas de mayor determinadas por los grupos de determinacin de cuentas en el libro mayor. Para obtener ms informacin acerca de cmo configurar la determinacin de cuentas para desguace y venta de activos fijos, consulte Contabilizar el desguace de un activo (determinacin de cuentas) [pgina 157] y Contabilizar la venta de activos fijos (determinacin de cuentas) [pgina 140] .
168
2.4.7.5.8 Contabilidad de costes 2.4.7.5.8.1 Distribucin de gastos generales (determinacin de cuentas)

Resumen
Durante la asignacin de costes de servicio, la distribucin de gastos generales asigna costes de gastos generales desde centros de coste de apoyo a los centros de coste principales para los que los costes incurrieron. La asignacin se basa en criterios de causa-efecto que reflejan las magnitudes de referencia subyacentes. Registro de la transaccin comercial Puede realizar la distribucin de gastos generales utilizando una ejecucin de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tareas peridicas. Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
El sistema realiza la distribucin en base a las reglas de distribucin que ha definido. En la regla de distribucin, se definen costes que desea asignar a otros centros de coste y qu base de asignacin se utiliza. Indique un grupo de determinacin de cuentas en las reglas de distribucin. El sistema utilizar entonces la cuenta de distribucin almacenada en ese grupo de determinacin de cuentas. Si no indica un grupo de determinacin de cuentas, la distribucin se basa en la cuenta original. Ha activado las reglas de distribucin y las ha asignado a los centros de coste emisores relevantes antes de empezar la distribucin. Inicie todas las distribuciones que utilcen la misma ejecucin de distribucin al final de un periodo. Esto garantiza que el sistema procesa conjuntamente todas las dependencias relevantes para las distribuciones. La ejecucin de distribucin solo puede repetirse despus de que se haya cancelado para ese periodo.
Contabilizacin de la transaccin comercial Cuando especififca un grupo de determinacin de cuentas, la transaccin empresarual tiene el registro de contabilizacin: Distribucin de dbito, Distribucin de crdito Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y cobra a los centros de coste destinatarios esta contabilizacin. Para cada centro de coste destinatario, crea una lnea de crdito y un registro de cargo: Distribucin de dbito (subasignacin: Centro de coste destinatario), distribucin de crdito (subasignacin: Centro de coste emisor) Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para distribucin de dbito y distribucin de crdito y utilizarlos para diferentes distribuciones. Se introducen los grupos de determinacin de cuentas en las reglas de distribucin, el sistema los utiliza para determinar las cuenta de mayor relevantes.
169
Le recomendamosa que cree una cuenta de mayor apart y un grupo de determinacin de cuentas aparte para cada tipo de coste secundario. Por lo general utiliza la misma cuenta para contabilizaciones de dbitos y abonos. Si no especifica un grupo de determinacin de cuentas para la distribucin de gastos generales, la distribucin se basar en la cuenta original (asignacin de costes principales).
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones comerciales seleccionadas. No es necesario configurar la determinacin de cuentas para distribuciones hechas a la cuenta original (distribucin de costes primarios). Creacin de cuentas de mayor Cree las nuevas cuentas de mayor en cada plan de cuentas que utilice. Las cuentas de mayor necesarias deben pertenecer a los siguientes tipos de cuentas:
Para una cuenta de mayor Debe de distribucin Crdito de distribucin Tipo de cuenta CSTGEN - Costes asignados CSTGEN - Costes asignados
Para una cuenta de mayor Debe de distribucin Crdito de distribucin Libro auxiliar Contabilidad de costes Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupos de reglas de distribucin Grupos de reglas de distribucin
tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.
Asignacin de grupos de determinacin de cuentas Asigne los grupos de determinacin de cuentas para distribuciones a sus reglas de distribucin. Puede editar las reglas de distribucin en el centro de trabajo Costes e ingresos en la vista Datos maestros y asignacin.
170
Asignacin de cuentas de mayor En su perfil de determinacin de cuentas, indique en las siguientes ubicaciones los nmeros de cuentas de mayor que recibirn contabilizaciones automticas:
Para una cuenta de mayor Debe de distribucin Crdito de distribucin En el libro auxiliar Contabilidad de costes Contabilidad de costes En la etiqueta Distribucin Distribucin En el campo Debe de distribucin Crdito de distribucin
Consulte tambin
Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 652]
2.4.7.5.8.2 Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas)

Resumen
El objetivo de la absorcin de gastos generales es asignar los gastos generales a objetos de coste basndose en criterios de causa-efecto, de manera que los valores de inventario, los precios de venta y las ganancias por perodo puedan determinarse la forma ms precisa posible. Los gastos generales de material y produccin, as como los costes directos especiales, se aplican a los costes directos de los materiales y la produccin. El total de costes de material, costes de produccin y costes directos especiales es el coste de produccin. Los gastos generales administrativos y los gastos generales de ventas se aaden al coste de produccin para obtener el coste de la mercanca vendida. Los objetos de coste a los que se asignan los gastos generales son rdenes de servicio, lotes de produccin, proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. Requisitos previos para la absorcin de gastos generales:

Todos los costes directos se han asignado a los objetos de coste. Todo el consumo de servicios internos por los objetos de coste se ha registrado. Todos los gastos generales se han asignado a los centros de coste que han requerido los servicios.
171
Las tasas de gastos generales se ha calculado en funcin de los costes directos.
Este documento hace referencia a la absorcin de gastos generales por proyectos de coste directo y proyectos de gastos generales. La absorcin de gastos generales por otros objetos de coste utiliza una determinacin de cuentas diferente y, por lo tanto, se describe en otros documentos.

Puede realizar la absorcin de gastos generales por proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tareas peridicas. Marque Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales o Proyetos de costes directos: Absorcin de gastos generales. Antes de realizar la absorcin de gastos generales, puede realizar una ejecucin de prueba para simular los resultados. Lo puede hacer para todos los proyectos o para proyectos individuales.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial para cada tasa de gastos generales es de la siguiente manera: Debe tasa de gastos generales, crdito tasa de gastos generales Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y carga al proyecto con esta contabilizacin. Para cada proyecto y tasa de gastos generales, crea una partida individual de crdito y una de debe: Debe tasa de gastos generales (subasignacin: proyecto), crdito tasa de gastos generales (subasignacin: centro de coste emisor) Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para tasas de gastos generales de Debe y Haber, y utilizarlos para diferentes tasas de gatos generales. Introduce los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales en las tasas de gastos generales, a partir de las que podr crear reglas de gastos generales. Puede definir reglas de asignacin en funcin de las cuales el sistema asignar automticamente las reglas de gastos generales a los proyectos. Si desea modificar esta asignacin automtica en casos individuales, puede hacerlo en el centro de trabajo Costes e ingresos en la vista Proyectos.
Se recomienda crear una cuenta de mayor y un grupo de determinacin de cuentas separados para cada tipo de tasa de gastos generales (tales como para gastos generales de material o gastos generales de produccin) y asignarlos a las tasas de gastos generales. Por lo general utiliza la misma cuenta para contabilizaciones de dbitos y abonos.
Requisitos previos
172
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Tasa de gastos generales del Debe Tasa de gastos generales del Haber Tipo de cuenta CSTGEN - Costes asignados CSTGEN - Costes asignados

Para una cuenta de mayor Tasa de gastos generales del Debe Tasa de gastos generales del Haber Libro auxiliar Contabilidad de costes Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupos de tasas de gastos generales Grupos de tasas de gastos generales

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales a las tasas de gastos generales, a partir de las que desea crear reglas de gastos generales. Edita las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, bajo Tareas comunes > Editar tasas de gastos generales.

Tasa de gastos generales del Debe Contabilidad de costes Tasas de gastos generales Tasa de gastos generales del Debe Tasa de gastos generales del Haber Contabilidad de costes Tasas de gastos generales Tasa de gastos generales del Haber
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Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 171] Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) [pgina 174] Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 177] Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658]
2.4.7.5.8.3 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas)

Resumen
El objetivo de la absorcin de gastos generales es asignar los gastos generales a objetos de coste basndose en criterios de causa-efecto, de manera que los valores de inventario, los precios de venta y las ganancias por perodo puedan determinarse la forma ms precisa posible. Los gastos generales se aplican a los costes directos de los materiales y produccin. El total de costes de material, costes de produccin y costes directos especiales es el coste de produccin. Los gastos generales administrativos y los gastos generales de ventas se aaden al coste de produccin para obtener el coste de la mercanca vendida. Los objetos de coste a los que se asignan los gastos generales son rdenes de servicio, lotes de produccin, proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. Requisitos previos para una absorcin de gastos generales completa y precisa:

Todos los costes directos se han asignado a los objetos de coste. Todo el consumo de servicios internos por los objetos de coste se ha registrado. Todos los gastos generales se han asignado a los centros de coste que han requerido los servicios. Las tasas de gastos generales se ha calculado en funcin de los costes directos.
Este documento hace referencia a la absorcin de gastos generales por los lotes de produccin. La absorcin de gastos generales por otros objetos de coste utiliza una determinacin de cuentas diferente y, por lo tanto, se describe en otros documentos.

Puede realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de inventario en la vista Tareas peridicas. Seleccione Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales.
Antes de realizar la absorcin de gastos generales, puede realizar una ejecucin de prueba para simular los resultados. Lo puede hacer para todos los lotes de produccin o para lotes individuales.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial para cada tasa de gastos generales es de la siguiente manera: Debe Trabajo en proceso, crdito Tasa de gastos generales Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y debe la posicin del lote de produccin con esta contabilizacin. Para cada lote de produccin y tasa de gastos generales crea una lnea de crdito y un registro de cargo: Debe Trabajo en proceso (subasignacin: lote de produccin), haber Tasa de gastos generales (subasignacin: centro de coste emisor) Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para Trabajo en proceso y Tasa de gastos generales del Haber y utilizarlos para diferentes materiales y tasas de gastos generales. Introduce los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales en las tasas de gastos generales, a partir de las que podr crear reglas de gastos generales. Puede definir reglas de asignacin en funcin de las cuales el sistema asignar automticamente las reglas de gastos generales a los lotes de produccin. Si desea modificar esta asignacin automtica en casos individuales, puede hacerlo en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en la vista Lotes de produccin. Se recomienda crear una cuenta de mayor y un grupo de determinacin de cuentas separados para cada tipo de tasa de gastos generales (tales como para gastos generales de material o gastos generales de produccin) y asignarlos a las tasas de gastos generales. Los grupos de determinacin de cuentas para materiales se introducen en los registros maestros de material. Estos grupos de determinacin de cuentas determinan las cuentas para el trabajo en proceso.
Requisitos previos
Flujo de proceso

175
Para una cuenta de mayor Trabajo en proceso Tasa de gastos generales del Haber
Tipo de cuenta INVWIP - Inventario CSTGEN - Costes asignados

Para una cuenta de mayor Trabajo en proceso Tasa de gastos generales del Haber Libro auxiliar Contabilidad de costes Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupos para Materiales Grupos de tasas de gastos generales

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales a las tasas de gastos generales, a partir de las que desea crear reglas de gastos generales. Edita las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, bajo Tareas comunes > Editar tasas de gastos generales. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus materiales. El material se edita en los centros de trabajo Datos de producto o Valoracin de inventario.

Para una cuenta de mayor Trabajo en proceso Tasa de gastos generales del Haber En el libro auxiliar Inventario En la etiqueta Inventario En el campo Trabajo en proceso
Contabilidad de ingresos Coste de mercancas vendidas Tasa de gastos generales del Haber
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 171] Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) [pgina 174]
176
Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 177] Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658]
2.4.7.5.8.4 Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas)
Resumen
El objetivo de la absorcin de gastos generales es asignar los gastos generales a objetos de coste basndose en criterios de causa-efecto, de manera que los valores de inventario, los precios de venta y las ganancias por perodo puedan determinarse la forma ms precisa posible. Los gastos generales de material y produccin, as como los costes directos especiales, se aplican a los costes directos de los materiales y la produccin. El total de costes de material, costes de produccin y costes directos especiales es el coste de produccin. Los gastos generales administrativos y los gastos generales de ventas se aaden al coste de produccin para obtener el coste de la mercanca vendida. Los objetos de coste a los que se asignan los gastos generales son posiciones de orden de servicio, lotes de produccin, proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. Requisitos previos para una absorcin de gastos generales completa y precisa:

Todos los costes directos se han asignado a los objetos de coste. Todo el consumo de servicios internos por los objetos de coste se ha registrado. Todos los gastos generales se han asignado a los centros de coste que han requerido los servicios. Las tasas de gastos generales se ha calculado en funcin de los costes directos.
Este documento hace referencia a la absorcin de gastos generales por las posiciones de orden de servicio. La absorcin de gastos generales por otros objetos de coste utiliza una determinacin de cuentas diferente y, por lo tanto, se describe en otros documentos.

Puede realizar la absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tareas peridicas. Seleccione rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales. Antes de realizar la absorcin de gastos generales, puede realizar una ejecucin de prueba para simular los resultados. Lo puede hacer para todas las rdenes de servicio o para rdenes de servicio individuales.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial para cada tasa de gastos generales es de la siguiente manera: Debe Gastos generales asignados a coste de la mercanca vendida, haber Tasa de gastos generales Adems, el sistema ingresa el centro de coste emisor y debe la posicin de orden de servicio con esta contabilizacin. Crea una partida individual de crdito y una de dbito para cada posicin de orden de servicio y tasa de gastos generales:
177
Debe Gastos generales asignados a coste de la mercanca vendida (subasignacin: posicin de orden de servicio), haber Tasa de gastos generales (subasignacin: centro de coste emisor) Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para Gastos generales asignados al coste de la mercanca vendida y Tasa de gastos generales del Haber y utilizarlos para diferentes tasas de gastos generales. Introduce los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales en las tasas de gastos generales, a partir de las que podr crear reglas de gastos generales. Puede definir reglas de asignacin en funcin de las cuales el sistema asignar automticamente las reglas de gastos generales a los proyectos. Si desea modificar esta asignacin automtica en casos individuales, puede hacerlo en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Posiciones de documento de ventas. Se recomienda crear una cuenta de mayor y un grupo de determinacin de cuentas separados para cada tipo de tasa de gastos generales (tales como para gastos generales de material o gastos generales de produccin) y asignarlos a las tasas de gastos generales.
Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. D001598 Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Gastos generales asignados al coste de la mercanca vendida Tasa de gastos generales del Haber Tipo de cuenta COGS: Coste de mercancas vendidas CSTGEN - Costes asignados

Para una cuenta de mayor Gastos generales asignados al coste de la mercanca vendida Tasa de gastos generales del Haber Libro auxiliar Grupo/Tipo de grupo
Contabilidad de ingresos Grupos de tasas de gastos generales Contabilidad de costes Grupos de tasas de gastos generales
178

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para la absorcin de gastos generales a las tasas de gastos generales, a partir de las que desea crear reglas de gastos generales. Edita las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, bajo Tareas comunes > Editar tasas de gastos generales.

Para una cuenta de mayor Gastos generales asignados al coste de la mercanca vendida Tasa de gastos generales del Haber En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo
Contabilidad de ingresos Coste de la mercanca vendida Gastos generales asignados al coste de la mercanca vendida Contabilidad de costes Absorcin de gastos generales Tasa de gastos generales del Haber
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 171] Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) [pgina 174] Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 177] Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658]
2.4.7.5.8.5 Entrada de material en produccin (determinacin de cuentas)

179
Resumen
Los empleados que trabajan en produccin confirman la cantidad de materiales y recursos utilizados para un lote de produccin. Lo hacen completando tareas de produccin. La entrada de material introducida se ha tomado del stock en almacn y se debita de los lotes de produccin.

Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de produccin asignadas a los empleados:
Cada empleado puede acceder a las tareas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vista Trabajo y en la subvista Resumen de tarea. El empleado de produccin puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin , donde las tareas de clasifican en carpetas diferentes. El planificador de produccin puede distribuir las tareas para empleados y para carpetas llamando las tareas en el centro de trabajo Planificacin de la produccin .
Tan pronto como el empleado confirma una de esas tareas, el sistema crea una confirmacin de produccin.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Trabajo en proceso (subasignacin: lote de produccin), Haber Stock en almacn Para la contabilizacin, el sistema debita el lote de produccin de entrada. Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para trabajo en proceso y stock en almacn y utilizarlos para diferentes productos en produccin y productos de entrada. Se introducen los grupos de determinacin de cuentas para materiales en los datos maestros de materiales, y el sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas del producto en produccin y de los productos de entrada para determinar la cuenta de mayor relevante para trabajo en proceso y stock en almacn.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas. No es necesario configurar la determinacin de cuentas para distribuciones hechas a la cuenta original (distribucin de costes primarios).
180

Para una cuenta de mayor Stock en almacn Trabajo en proceso Tipo de cuenta INVWIP - Inventario INVWIP - Inventario

Para una cuenta de mayor Stock en almacn Trabajo en proceso Libro auxiliar Contabilidad de existencias Contabilidad de existencias Grupo/Tipo de grupo Grupos para Materiales Grupos para Materiales

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario en Materiales. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa y residencia fiscal. El sistema deriva la residencia fiscal de la organizacin de ventas especificada en el pedido.

Para una cuenta de mayor Stock en almacn Trabajo en proceso En el libro auxiliar Contabilidad de existencias Contabilidad de existencias En la etiqueta Inventario Inventario En el campo Stock en almacn Trabajo en proceso
181
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 89] Configuracin empresarial de determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]
2.4.7.5.8.6 Consumo de recursos en produccin (determinacin de cuentas)

Resumen
Los empleados que trabajan en produccin confirman la cantidad de materiales y recursos utilizados para un lote de produccin. Lo hacen completando tareas de produccin. Para confirmar los recursos consumidos, introducen el recurso utilizado y el tiempo durante el que se utiliz. El consumo del recursos indicado carga los lotes de produccin de las rdenes de produccin asignadas y abona los centros de coste de los recursos.

Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de produccin asignadas a los empleados:
Cada empleado puede acceder a las tareas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vistaTrabajo y en la subvista Resumen de tarea. El empleado de produccin puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin , donde las tareas de clasifican en carpetas diferentes. El planificador de produccin puede distribuir las tareas para empleados y para carpetas llamando las tareas en el centro de trabajo Planificacin de la produccin .
Tan pronto como el empleado confirma una de esas tareas, el sistema crea una confirmacin de produccin.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Trabajo en proceso, Haber Haber de una facturacin de actividad Con la contabilizacin, el sistema abona adicionalmente el centro de costes del recurso y carga el lote de produccin de entrada. Para cada lote de produccin crea una lnea de crdito y un registro de cargo: Debe Trabajo en proceso (subasignacin: Lote de produccin), Haber Haber de una facturacin de actividad (subasignacin: centro de coste) Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para trabajo en proceso y Debe de una facturacin de actividad y utilizarlos para diferentes materiales y servicios.
182
Se introducen los grupos de determinacin de cuentas para materiales en los datos maestros de materiales y el sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas del producto para determinar la cuenta de mayor relevante para trabajo en proceso. Se introducen los grupos de determinacin de cuentas para servicios en los datos maestros de servicio y el sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas del servicio para determinar la cuenta de mayor relevante para Haber de actividad.
Especificar un servicio en la confirmacin es opcional. Si el empleado no especifica un servicio, el sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas estndar ***.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial [pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y parametrizaciones para las transacciones comerciales seleccionadas. No es necesario configurar la determinacin de cuentas para distribuciones hechas a la cuenta original (distribucin de costes primarios).

Para una cuenta de mayor Crdito de asignacin de costes de servicio Trabajo en proceso Tipo de cuenta CSTGEN: Costes asignados INVWIP - Inventario

Para una cuenta de mayor Crdito de asignacin de costes de servicio Trabajo en proceso Libro auxiliar Contabilidad de costes Contabilidad de existencias Grupo/Tipo de grupo Grupos de servicios Grupos para Materiales
183
Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Especificar un servicio en la confirmacin es opcional. Si el empleado no especifica un servicio, el sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas estndar ***.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario en Materiales. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa y residencia fiscal. El sistema deriva la residencia fiscal de la organizacin de ventas especificada en el pedido. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Datos de produccin en Servicios. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.

Para una cuenta de mayor Crdito de asignacin de costes de servicio Trabajo en proceso En el libro auxiliar Contabilidad de costes En la etiqueta En el campo Servicio Crdito de asignacin de costes de servicio Trabajo en proceso
Contabilidad de existencias Inventario
Consulte tambin
184
2.4.7.5.8.7 Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinacin de cuentas)

Resumen
Los empleados internos y externos informan acerca de sus horarios de trabajo en las hojas de horas. Para ello, introducen el tiempo trabajado as como los distintos proyectos o tareas de proyectos. El tiempo productivo introducido se imputa a los proyectos/tareas de proyecto y se abona a los centros de coste maestros para dichos empleados.

Puede acceder a la hoja de horas de la forma siguiente:
Cada empleado puede acceder a hoja de horas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vista Autoservicio y en la subvista Resumen de autoservicio. Cada miembro del proyecto puede acceder a la hoja de horas en el centro de trabajo Equipo de proyecto en las Tareas comunes en Registro de tiempos. Para informar de todo el tiempo introducido centralmente, el empleado responsable puede acceder a la hoja de horas en el centro de trabajo Administracin de tiempos en la vista Tareas comunes.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Dbito de asignacin de costes de servicio, Haber Crdito de asignacin de costes de servicio Con la contabilizacin, el sistema tambin acredita los centros de coste para el recurso que representa el empleado y debita el proyecto/tarea de proyecto recibido. Para cada proyecto/tarea de proyecto crea una partida individual de crdito y una de debe: Debe Dbito de una asignacin de costes de servicio (subasignacin: Proyecto/Tarea de proyecto), Haber Crdito de una asignacin de costes de servicio (subasignacin: centro de coste emisor) Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos de una facturacin de actividad y crditos de una facturacin de actividad y utilizarlos para diferentes servicios. Se introducen los grupos de determinacin de cuenta en los datos maestros de servicio y el sistema los utiliza para determinar la cuenta de mayor relevante.

Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
185
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].


Para una cuenta de mayor Dbito de asignacin de costes de servicio Crdito de asignacin de costes de servicio Tipo de cuenta CSTGEN - Costes asignados CSTGEN - Costes asignados

Grupo/Tipo de grupo
Libro auxiliar
Debe Dbito de asignacin de costes de servicio, Haber Crdito de asignacin Contabilidad de costes Grupos de servicios de costes de servicio

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Datos de producto en la vista Servicios o en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Datos maestros y asignaciones.

Para una cuenta de mayor Dbito de asignacin de costes de servicio Crdito de asignacin de costes de servicio En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo Dbito de asignacin de costes de servicio Crdito de asignacin de costes de servicio
Contabilidad de costes Servicio Contabilidad de costes Servicio
Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
Consulte tambin
2.4.7.5.9 Reconocimiento de ingresos 2.4.7.5.9.1 Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas)
Resumen
A los clientes se les factura normalmente una vez han suministrado los materiales o servicios. Una factura de cliente representa una reclamacin legal frente al cliente. Cuando se contabilizan las facturas de cliente, el sistema distingue entre dos tipos:

Contabilizacin con aplazamiento de ingresos Contabilizacin sin aplazamiento de ingresos
El aplazamiento de ingresos es obligatorio para la mayora de empresas, ya que es necesario para los principios de contabilidad ms importantes (como IFRS o US GAAP). Se pueden hacer parametrizaciones del sistema, de forma que el aplazamiento de ingresos se realice automticamente. Es posible sustituir esta funcin automtica si no necesita aplazar el ingreso o si el volumen de pedidos es suficientemente bajo para permitirle aplazar el ingreso manualmente. Este puede ser el caso en las siguientes situaciones:

Todas las ventas se pagan en efectivo Los materiales y servicios siempre se entregan en el mismo perodo en el que se facturan.
Este documento describe la forma en la que se contabilizan las entregas sin aplazamiento de ingresos.

Se han creado facturas de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes. Tiene las siguientes opciones:
187
Crea facturas manualmente en la vista Posiciones a facturar. Generar facturas automticamente en la vista Ejecuciones de factura. Crear facturas manualmente en Tareas comunes sin referencia a un documento precedente.
Si se crean facturas desde la lista de posiciones a facturar o con una ejecucin de factura, asegrese de que no se ha asignado ningn mtodo de periodificacin para la posicin de los pedidos de cliente. Las facturas relacionadas con los pedidos de cliente con un mtodo de periodificacin, el sistema siempre los contabiliza con aplazamiento del ingreso. Las facturas sin referencia al documento precedente las contabiliza siempre el sistema sin aplazamiento del ingreso.

Sin tener en cuenta las contabilizaciones de impuestos y las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Crditos, descuentos sobre ventas, crdito Ingresos, ingresos por portes Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para crditos, descuentos, ingresos e ingresos por portes y utilizarlos para diferentes clientes o productos (materiales o servicios). El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para clientes basndose en los registros maestros del cliente. El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para materiales basndose en los registros maestros del material. El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para servicios basndose en los registros maestros del servicio. Estos grupos de determinacin de cuentas le permiten agrupar los ingresos, descuentos, e ingresos por porte para tipos similares de clientes o productos (materiales o servicios) y contabilizar estos importes en cuentas comunes. Junto con el tipo de cuenta de reconciliacin, el grupo de determinacin de cuenta para el cliente tambin determina la cuenta de crditos.
Requisitos previos
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Crditos Ingresos Ingresos de gastos de transporte Descuentos
Tipo de cuenta AR Crditos REVGAN: Ingresos o ganancias REVGAN: Ingresos o ganancias REVGAN: Ingresos o ganancias

Cree grupos de determinacin de cuenta en los libros auxiliares especificados:
Cuenta de mayor Crditos Ingresos Diferenciados en libro auxiliar Libro de deudores Contabilidad de ingresos Inventario Costes Contabilidad de ingresos Inventario Costes Contabilidad de ingresos Inventario Costes Por grupo Grupos de clientes Grupos de clientes Grupos de materiales Grupos de servicios Grupos de clientes Grupos de materiales Grupos de servicios Grupos de clientes Grupos de materiales Grupos de servicios
Ingresos de gastos de transporte
Descuentos
Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas. Si desea diferenciar adems las cuentas de crditos segn el tipo de crdito (como los normales y los dudosos), cree los tipos de cuentas de reconciliacin correspondientes. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Seleccione Tipo de cuenta de reconciliacin.
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a los registros maestros del cliente. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Gestin de clientes en Clientes. Puede editar los registros maestros del cliente. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario en Materiales. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa y residencia fiscal. El sistema deriva la residencia fiscal de la organizacin de ventas especificada en el pedido. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Datos de produccin en Servicios. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.
189

En su perfil de determinacin de cuentas, se asignan en las ubicaciones siguientes los nmeros de las cuentas de libro mayor que deben recibir contabilizaciones automticas en los grupos de determinacin de cuentas:
Para una cuenta de mayor Crditos Ingresos Ingresos de gastos de transporte Descuentos En el libro auxiliar Libro de deudores Contabilidad de ingresos Contabilidad de ingresos Contabilidad de ingresos En la etiqueta Crditos Ingresos Ingresos Ingresos En el campo Crditos Ingresos Ingresos de gastos de transporte Descuentos
Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Puede diferenciar la cuenta Ingresos, Ingresos por portes, y Descuentos por cliente o producto (materiales or servicios). En la ficha Ingresos, seleccione Materiales o Servicios y luego indique un grupo de determiancin de cuentas para clientes, materiales o servicios. Puede diferenciar la cuenta para crditos por cliente o, de forma adicional, por tipo de cuenta de reconciliacin. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas. Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de izquierda a derecha. Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, el sistema selecciona la cuenta basada en las siguientes prioridades:
Consulte tambin
Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 187] Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 193] Entregas sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 191] Entregas con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 196]
190
Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 696]
2.4.7.5.9.2 Entregas sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas)

Resumen
Cuando vende mercancas a sus clientes, un empleado de almacn confirma la realizacin de las tareas correspondientes de recogida y envo, y se contabiliza la salida de almacn del stock. Cuando se contabilizan las entregas salientes, el sistema distingue entre dos tipos:


Todas las ventas se pagan en efectivo Los productos y servicios siempre se entregan en el mismo perodo en el que se facturan.
Aqu se trata la contabilizacin de entregas salientes sin aplazamiento del ingreso.

Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de de recogida y envo asignadas a los empleados:
Cada empleado puede acceder a las tareas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vistaTrabajo y en la subvista Resumen de tarea. El empleado de almacn puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin, donde se clasifican las tareas en carpetas diferentes. El planificador de almacn puede distribuir las tareas a empleados y carpetas, llamando las tareas en el centro de trabajo Salida de mercancas .
Tan pronto como un empleado confirma la realizacin de las tareas de recogida y envo, el sistema crea una entrega saliente. Si se crea la entrega saliente con una referencia al pedido de cliente, asegrese de que no se le asigna ningn mtodo de devengo. Las entregas relacionadas con los pedidos de cliente con un mtodo de devengo, el sistema siempre los contabiliza con aplazamiento del ingreso. Las entregas sin referencia al documento precedente el sistema siempre las contabiliza sin aplazamiento del ingreso.
191

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Coste de mercancas vendidas, haber Inventario Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor de Stock en almacn y Coste de mercancas vendidas y utilizarlos para diferentes materiales.
Requisitos previos
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Coste de mercancas vendidas Stock en almacn Tipo de cuenta COGS: Coste de mercancas vendidas INVWIP - Inventario

Para una cuenta de mayor Coste de mercancas vendidas Stock en almacn Libro auxiliar Contabilidad de ingresos Inventario Grupo/Tipo de grupo Grupos de determinacin de cuentas para materiales Grupos de determinacin de cuentas para materiales
192


Coste de mercancas vendidas Contabilidad de ingresos Coste de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Stock en almacn Inventario Inventario Stock en almacn
Consulte tambin
Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 187] Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 193] Entregas sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 191] Entregas con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) [pgina 196] Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 696]
2.4.7.5.9.3 Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas)

Resumen
A los clientes se les factura normalmente una vez han suministrado las mercancas o servicios. Una factura de cliente representa una reclamacin legal frente al cliente.
193
Cuando se contabilizan las facturas de cliente, el sistema distingue entre dos tipos:


Este documento describe la forma en la que se contabilizan las facturas con aplazamiento de ingresos.

Se han creado facturas de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes. Tiene las siguientes opciones:

Crea facturas manualmente en la vista Posiciones a facturar. Generar facturas automticamente en la vista Ejecuciones de factura. Crear facturas manualmente en Tareas comunes sin referencia a un documento precedente.
Cuando cree facturas desde la lista de posiciones a facturar o con una ejecucin de factura, asegrese de que se asigne un mtodo de periodificacin para la posicin de los pedidos de cliente. Las facturas relacionadas con los pedidos de cliente con un mtodo de devengo, el sistema siempre los contabiliza con aplazamiento del ingreso. Las facturas sin referencia al documento precedente las contabiliza siempre el sistema con aplazamiento del ingreso.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas y las contabilizaciones de impuestos, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Crditos, haber Valor neto diferido El sistema contabiliza todos los elementos de ingresos en la misma cuenta, Valor neto diferido (incluyendo ingresos brutos, descuentos por ventas e ingresos por portes). La ejecucin de reconocimiento de ingresos contabiliza los elementos de ingreos en las cuentas de elementos de ingresos individuales. Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para crditos y valor neto diferido y utilizarlos para clientes diferentes. En funcin del registro maestro de clientes, el sistema determina el grupo de determinacin de cuentas para clientes grupo de determinacin de cuentas para clientes en el libro Contabilidad de deudores. Este grupo de determinacin de cuentas le permite agrupar crditos en comparacin con los clientes similares y contabilizarlos en las mismas cuentas. El grupo de determinacin de cuentas de clientes tambin determina la cuenta para el valor neto diferido. Actualmente no es posible diferenciar el valor neto diferido por producto.
Requisitos previos
Ha definido un perfil de determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Crditos Valor neto diferido Tipo de cuenta ARAP: Dbitos/Crditos ACLEAR: Devengos/Compensaciones

Para una cuenta de mayor Crditos Valor neto diferido Libro auxiliar Libro de deudores Libro de deudores Grupo/Tipo de grupo Grupos de determinacin de cuentas para clientes Grupos de determinacin de cuentas para clientes
Ambas cuentas de mayor se diferencia por el grupo de determinacin de cuentas. Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a los registros maestros del cliente. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Gestin de clientes en Clientes. Puede editar los registros maestros del cliente. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.

Para una cuenta de mayor Crditos Valor neto diferido En el libro auxiliar Libro de deudores Contabilidad de ingresos En la etiqueta Crditos Aplazamiento de ingresos En el campo Crditos Valor neto diferido
195
Consulte tambin
2.4.7.5.9.4 Entregas con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas)

Resumen
Cuando vende mercancas a sus clientes, un empleado de almacn confirma la realizacin de las tareas correspondientes de recogida y envo, y se contabiliza la salida de almacn del stock. Cuando se contabilizan las entregas salientes, el sistema distingue entre dos tipos:
196

Este documento describe la forma en la que se contabilizan las entregas con aplazamiento de ingresos.

Tiene las siguientes opciones para realizar las tareas de de recogida y envo asignadas a los empleados:
Cada empleado puede acceder a las tareas en su centro de trabajo Pgina principal, en la vistaTrabajo y en la subvista Resumen de tarea. El empleado de almacn puede acceder a las tareas en el centro de trabajo especial Ejecucin, donde se clasifican las tareas en carpetas diferentes. El planificador de almacn puede distribuir las tareas a empleados y carpetas, llamando las tareas en el centro de trabajo Salida de mercancas .
Tan pronto como un empleado confirma la realizacin de las tareas de recogida y envo, el sistema crea una entrega saliente. Si se crea la entrega saliente con una referencia al pedido de cliente, asegrese de que no se le asigna algn mtodo de devengo. Las entregas relacionadas con los pedidos de cliente con un mtodo de devengo, el sistema siempre los contabiliza con aplazamiento del ingreso. Las entregas sin referencia al documento precedente el sistema siempre las contabiliza sin aplazamiento del ingreso.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Coste diferido de mercancas vendidas, haber Inventario de almacn Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor del stock de almacn y utilizarlos para diferentes proveedores. La cuenta Coste diferido de la mercanca vendida siempre es el mismo.
Requisitos previos
197
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Coste diferido de mercancas vendidas Stock en almacn Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos/Compensaciones INVWIP - Inventario

Para una cuenta de mayor Stock en almacn Libro auxiliar Inventario Grupo/Tipo de grupo Grupos de determinacin de cuentas para materiales
La cuenta Coste diferido de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas. Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.


Para una cuenta de mayor Coste diferido de mercancas vendidas Stock en almacn En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo
Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Inventario Inventario Stock en almacn
198
La cuenta Coste diferido de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
Consulte tambin
2.4.7.5.9.5 Realizacin de ingresos tras entrega y factura (determinacin de cuenta)

Resumen
Si la posicin de pedido especifica un mtodo de evengo, el sistema contabiliza un aplazamiento de ingresos tanto en el punto de entrega como en el de facturacin. Puede anular estos aplazamientos con una ejecucin de reconocimento de ingresos. La descripcin de las contabilizaciones del reconocimiento de ingresos en este documento sumen que se han registrado tanto la entrega como la factura.

Iniciar la ejecucin del reconocimiento de ingresos (o planificarlo para ms adelante) en el centro de trabajo Coste e ingresos de la subvista Reconocimiento de ingresos de la vista Tareas peridicas.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Valor neto diferido, Haber Ingresos (y otros elementos de ingresos) Debe Coste de la mercanca vendida, Haber Coste diferido de la mercanca vendida Puede refinar esta contabilizacin por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier nmero de cuentas de mayor para Valor neto diferido e Ingresos y Coste de mercancas vendidas, y utilizarlos para diferentes clientes.
199
La cuenta Coste diferido de la mercanca vendida siempre es el mismo. El aplazamiento de devoluciones de cleinte se trata de forma similar al aplazamiento de ingresos. La determinacin de cuentas de devoluciones de cliente tambin se describe en este documento.
Requisitos previos
Flujo de proceso

Para una cuenta de mayor Valor neto diferido Ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de devoluciones: Aplazamiento de valores de devolucin Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos o compensaciones REVGAN: Ingresos ACLEAR: Devengos o compensaciones COGS: Coste de mercancas vendidas ACLEAR: Devengos o compensaciones

Crear grupos de determinacin de cuenta en los libros auxiliares especificados:
Cuenta de mayor Valor neto diferido Ingresos Diferenciados en libro auxiliar Libro de deudores Contabilidad de ingresos Inventario Costes Inventario Costes Libro de deudores Por grupo Grupos de clientes Grupos de clientes Grupos para Materiales Grupos para servicios Grupos para Materiales Grupos para servicios Grupos de clientes
Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de devoluciones: Aplazamiento de valores de devolucin
200
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a sus registros maestros del cliente. Puede editar los registros maestros del cliente en el centro de trabajo Gestin de cuentas. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material. Puede editar los registros maestros de material en el centro de trabajo Datos de productos en la vista Material o en el centro de trabajo Valoracin de inventario en la vista Datos maestros. El sistema deriva la residencia fiscal de la organizacin de ventas especificada en el pedido. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar los registros maestros de servicio en el centro de trabajo Datos de producto. En el registro maestro de servicio, vaya a la etiqueta Valoracin . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.

Para una cuenta de mayor Valor neto diferido Ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de devoluciones: Aplazamiento de valores de devolucin En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo Valor neto diferido Ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de valores de devolucin
Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos Contabilidad de ingresos Ingresos Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos Contabilidad de ingresos Coste de mercancas vendidas Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos
Cree las cuentas de mayor en cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Puede diferenciar las cuentas Valor neto diferido y Valores de devolucin aplazados por cliente. Puede diferenciar la cuenta Coste de mercancas vendidas por producto (materiales o servicios). En la ficha Costes de materiales vendidos seleccione Materiales o Servicios y luego indique el grupo de determinacin de cuenta para materiales o servicios. Puede diferenciar la cuenta Ingresos por cliente o producto (materiales or servicios). En la ficha Ingresos, seleccione Materiales o Servicios y luego indique un grupo de determiancin de cuentas para clientes, materiales o servicios. No puede utilizar los grupos de determinacin de cuentas para difernciar la cuenta Coste diferido de la mercanca vendida.
201
Consulte tambin
2.4.7.5.9.6 Reconocimiento de ingresos tras entrega sin factura (determinacin de cuentas)

Resumen
Si la posicin de pedido especifica un mtodo de devengo, el sistema contabiliza un aplazamiento de ingresos tanto en el punto de entrega como en el de facturacin. Puede reinicializar esos aplazamientos con una ejecucin de reconocimento de ingresos. Este documento describe las contabilizaciones de reconocimiento de ingresos en las siguientes condiciones:
La entrega ha sido contabilizada, pero no la factura. El mtodo de devengo 2 - Reconocimiento de los ingresos en el punto de entrega o 4 Anulacin de aplazamientos y devengos de ingresos ha sido asignado automtica o manualmente al pedido de cliente.

Iniciar la ejecucin del reconocimiento de ingresos (o planificarlo para ms adelante) en el centro de trabajo Coste e ingresos de Reconocimiento de ingresos de la vista Tareas peridicas.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Coste de la mercanca vendida, Haber Coste diferido de la mercanca vendida Debe Valor neto devengado, Haber Ingresos Puede refinar ms este registro de contabilizacin mediante grupos de determinacin de cuentas:
Puede diferenciar la cuenta Coste de mercancas vendidas mediante grupos de determinacin de cuentas para materiales o servicios. No puede diferenciar la cuenta Coste diferido de mercancas vendidas. Siempre es la misma cuenta. Puede diferenciar la cuenta Valor neto devengado mediante grupos de determinacin de cuentas para clientes. Puede diferenciar la cuenta Ingresos mediante grupos de determinacin de cuentas para clientes y grupos de determinacin de cuentas para materiales o servicios.
El sistema selecciona los grupos de determinacin de cuentas de la siguiente manera:
El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para clientes basndose en los registros maestros del cliente. El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para materiales basndose en los registros maestros del material. El sistema selecciona el grupo de determinacin de cuentas para servicios basndose en los registros maestros del servicio. El aplazamiento de devoluciones de cliente se gestiona de forma similar al aplazamiento de ingresos. La determinacin de cuentas de devoluciones de cliente tambin se describe en este documento.
Requisitos previos
Flujo de proceso
Encontrar una descripcin del proceso general para la determinacin de cuentas en Determinacin automtica de cuentas [pgina 89] y Configuracin empresarial de la determinacin de cuentas para una transaccin comercial
203
[pgina 93]. Las secciones siguientes describen nicamente los procesos y las opciones de las transacciones comerciales seleccionadas.

Para una cuenta de mayor Valor neto devengado Ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de devoluciones: Devoluciones de ventas devengadas Tipo de cuenta ACLEAR: Devengos o compensaciones REVGAN: Ingresos o ganancias ACLEAR: Devengos o compensaciones COGS: Coste de mercancas vendidas ACLEAR: Devengos o compensaciones

Cree grupos de determinacin de cuenta en los libros auxiliares especificados:
Cuenta de mayor Valor neto devengado Ingresos Diferenciados en libro auxiliar Contabilidad de ingresos Contabilidad de ingresos Inventario Costes Inventario Costes Contabilidad de ingresos Por grupo Grupo de clientes Grupo de clientes Grupo de materiales Grupo de servicios Grupos de materiales Grupos de servicios Grupo de clientes
Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de devoluciones: Valores de devolucin devengados
Asigne los grupos de determinacin de cuentas para clientes a los registros maestros del cliente. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Gestin de clientes en Clientes. Puede editar los registros maestros del cliente. Vaya a la etiqueta Datos financieros en un registro maestro de cliente y a Datos de pago . Se realiza una asignacin diferente para cada empresa. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para materiales a sus registros maestros de material. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario en Materiales. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa y residencia fiscal. El sistema deriva la residencia fiscal de la organizacin de ventas especificada en el pedido. Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Datos de produccin en Servicios. Puede editar los registros maestros del material. Vaya a la etiqueta Valoracin en el registro maestro de materiales. Se realiza una asignacin diferente para cada empresa.
204

Para una cuenta de mayor Valor neto devengado Ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Aplazamiento de devoluciones: Valores de devolucin devengados En el libro auxiliar En la etiqueta En el campo Valor neto devengado Ingresos Coste diferido de mercancas vendidas Coste de mercancas vendidas Valores de devolucin devengados
Contabilidad de ingresos Devengo de ingresos Contabilidad de ingresos Ingresos Contabilidad de ingresos Aplazamiento de ingresos Contabilidad de ingresos Coste de mercancas vendidas Contabilidad de ingresos Devengo de ingresos
Asigne las cuentas de mayor de cada perfil de determinacin de cuentas que utilice. Puede diferenciar las cuentas Valor neto devengado y Valores de devolucin devengados por cliente. Puede diferenciar la cuenta Coste de mercancas vendidas por producto (materiales o servicios). En la ficha Costes de mercancas vendidas, seleccione Materiales o Servicios y luego indique el grupo de determinacin de cuenta para materiales o servicios. Puede diferenciar la cuenta Ingresos por cliente o producto (materiales or servicios). En la ficha Ingresos, seleccione Materiales o Servicios y luego indique un grupo de determiancin de cuentas para clientes, materiales o servicios. La cuenta Coste diferido de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas. Si se proporcionan dos o ms columnas para utilizar la determinacin de cuentas, siempre se priorizan de izquierda a derecha. Si se proporcionan dos columnas para los grupos de determinacin de cuentas, el sistema selecciona la cuenta basada en las siguientes prioridades:
205
Consulte tambin
2.4.7.5.9.7 Confirmaciones de servicio (determinacin de cuentas)

Resumen
Si se ofrece a los clientes servicios estandarizados, el empleado de servicio introducir una confirmacin cuando un servicio se haya proporcionado con xito, y los gastos incurridos se contabilicen de forma adecuada.

Existen dos formas de hacer una confirmacin de servicio:
El empleado de servicio puede confirmar la provisin del servicio en la transaccin Confirmacin de servicio y, a continuacin, cerrar el pedido de cliente. Dicho empleado (o empleada) puede introducir cantidades diferentes para las posiciones de la orden de servicio o introducir posiciones adicionales, tales como las posiciones de las piezas de recambio. Esta transaccin se halla en el centro de trabajo Servicio in-situ y reparacin en la vista Pipeline de pedido. El empleado de servicio puede informar acerca de la provisin del servicio al representante de ventas. El representante de ventas puede actualizar el pedido de cliente de forma adecuada y cerrarlo. Esta transaccin se halla en el centro de trabajo Pedidos de clientes en la vista Pedidos de clientes.

Sin tener en cuenta las diferenciaciones por medio de los grupos de determinacin de cuentas, el registro de contabilizaciones para esta transaccin comercial se ver de la siguiente manera: Debe Coste de la mercanca vendida, Haber Dbito de la asignacin de costes de servicio Puede refinar este registro contable por medio de grupos de determinacin de cuentas, lo que le permite especificar cualquier serie de cuentas de mayor para dbitos de la asignacin de costes de servicio y utilizarlos para diferentes servicios. El coste de la Cuenta de mercanca vendida siempre es el mismo.

Ha definido un perfil de determinacin de cuentas.
206
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin de un perfil de determinacin de cuentas [pgina 91].


Para una cuenta de mayor Coste de mercancas vendidas Dbito de asignacin de costes de servicio Tipo de cuenta COGS: Coste de mercancas vendidas CSTGEN - Costes asignados

Para una cuenta de mayor Dbito de asignacin de costes de servicio Libro auxiliar Contabilidad de costes Grupo/Tipo de grupo Grupo de determinacin de cuenta para servicios
La cuenta Coste de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas. Tenga en cuenta que los grupos de determinacin de cuentas se pueden aplicar a diferentes planes de cuentas.

Asigne los grupos de determinacin de cuentas para servicios a sus registros maestros de servicios. Puede editar los registros maestros de servicios en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios. El el registro maestro del servicio, vaya a la ficha Valoracin . Se hace una asignacin diferente para cada empresa.

Para una cuenta de mayor Coste de mercancas vendidas En el libro auxiliar Contabilidad de ventas y anlisis de beneficios En la etiqueta Coste de mercancas vendidas En el campo Coste de mercancas vendidas
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Para una cuenta de mayor Dbito de asignacin de costes de servicio
En el libro auxiliar Contabilidad de costes
En la etiqueta Servicio
En el campo Dbito de asignacin de costes de servicio
La cuenta Coste de mercancas vendidas no se puede diferenciar por grupo de determinacin de cuentas. Es posible dejar en blanco un campo para un grupo de determinacin de cuentas. La cuenta de esta fila se aplicar a todos los valores de este grupo de determinacin de cuentas (cuenta propuesta). Si ha configurado la determinacin de cuentas para un valor especfico de este grupo de determinacin de cuentas, este valor siempre tendr prioridad sobre la cuenta propuesta. A pesar de contar con esta posibilidad, SAP recomienda especificar siempre el grupo de determinacin de cuentas.
2.5 Flujo de documentos a contabilidad 2.5.1 Flujo de documentos a contabilidad

Resumen
Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de las transacciones empresariales, Esto tiene lugar mediante asientos. Asientos Cada transaccin empresarial que afecta valores genera un asiento [pgina 213] en contabilidad. Los asientos siempre se generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos se generan a partir de documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin. Documentos originales La mayora de transacciones empresariales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones operativas en forma de documentos como pueden ser facturas de proveedor, confirmaciones de servicio y pagos. Dado que los asientos se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales [pgina 231]. Documentos de asientos contables Con el fin de realizar asientos de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos directamente en contabilidad con documentos de asiento [pgina 233] en la vista Documentos de asientos [pgina 290]. Ejecuciones de valoracin Las ejecuciones de valoracin (como las de depreciacin) tambin generan asientos. Se crean ejecuciones de valoracin [pgina 252] en los distintos libros de contabilidad durante el cierre de fin de perodo. La funcin de flujo de documentos [pgina 210] ilustra de forma grfica de qu modo los asientos estn relacionados con los documentos originales, los documentos de asiento contable y las ejecuciones de valoracin que los generan.
208
Flujo de documentos a contabilidad
209
2.5.2 Flujo de documentos

Resumen
El sistema graba los datos de cada etapa en un proceso empresarial operativo en formato de un documento, por ejemplo, una oportunidad, una oferta de venta, un pedido de cliente, una entrega saliente o una factura de cliente. Ya que normalmente las etapas de los procesos empresariales se basan en etapas anteriores, los documentos se basan igualmente entre ellos y, por tanto, forman una cadena de documentos consecutiva. Para supervisar y analizar esta cadena de documentos, cada documento ofrece un flujo de documentos, que es una representacin grfica de la cadena de documentos. La vista de acceso del flujo de documentos resalta el documento a partir del cual se inicia la visualizacin. Muestra los documentos que preceden o siguen al documento resaltado. Para visualizar el resumen del documento comercial especificado, haga clic en el ID correspondiente.
Ejemplo de una visualizacin detallada de un flujo de documentos
Un flujo de documentos se puede visualizar de una de las siguientes maneras:
Un grfico detallado visualiza el ID del documento, el estado, la fecha de creacin y todos los iconos relevantes para el documento. Un grfico simple visualiza el ID del documento y el icono ancla, si corresponde. Si hay muchos documentos en un flujo de documentos, puede cambiar a un grfico simple.
Para cambiar el flujo de documentos entre grficos detallados y simples, haga clic en Visualizar detalles o Ocultar detalles . Si un flujo de documentos sobrepasa los 50 enlaces entre documentos, cambia automticamente al grfico simple.
210
Ejemplo de una visualizacin simple de un flujo de documentos
Explicacin de los iconos
Cambia la vista al flujo de documentos para el documento ancla.
Los siguientes documentos no forman parte del flujo de documentos:

Los documentos siguientes adicionales de un documento precedente Los documentos precedentes adicionales de un documento siguiente
Para visualizar estos documentos, debe cambiar al flujo de documentos del documento respectivo con el icono ancla del documento. Cuando cambia el documento ancla, el documento respectivo se resalta en color naranja. Puede cambiar al documento ancla original si hace clic en Volver a vista de acceso .
Abre el documento de salida relacionado que se envi con xito.
Indica el documento comercial que se ha enviado como un archivo de formato de documento portable (pdf).
Abre la lista correspondiente de las posiciones de la tarea empresarial abierta.
Cuando hace clic en el icono, se visualiza una lista de las posiciones de la gestin de tareas empresariales relacionadas con el documento comercial especificado junto con el empleado responsable y el procesador. Puede visualizar los detalles si hace clic en la posicin de la gestin de tareas empresariales.
Abre el asiento correspondiente en Contabilidad financiera.
Indica que el documento ha generado un asiento en Contabilidad financiera. Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en Contabilidad financiera [pgina 208].
Iconos relacionados con errores
Abre el detalle de errores para la transferencia de datos entre documentos.
Indica que hay errores relacionados con los datos de entrada y de salida.
211
Abre el detalle de errores para los datos de entrada.
Indica que un documento no puede procesar una actualizacin enviada por otro documento. En la mayora de casos, la actualizacin la enva el documento precedente. La entrada de mercancas y servicios 854 no puede procesar una actualizacin enviada por un pedido
Abre el detalle de errores para los datos de salida.
Indica que un documento no puede crear o actualizar otro documento. En la mayora de casos, el documento siguiente es el documento que no se puede crear o actualizar. El pedido 1234 no puede actualizar la entrada de mercancas y servicios 854
Ms informacin relacionada con los iconos de error

Cuando hace clic en un icono relacionado con un error, el sistema visualiza una lista de errores relacionados con el documento comercial en cuestin as como informacin sobre la persona a la que se ha enviado el error. Los errores se pueden abordar en una de las siguientes formas:
Como una tarea Si el error puede solucionarlo un usuario empresarial, el sistema crea una tarea y dirige el error a un usuario empresarial. Si este es el caso, se visualiza una lista de las tareas empresariales relacionadas con el documento comercial especificado junto con el empleado responsable y el procesador. Puede visualizar los detalles de la tarea si hace clic en la tarea. Como un incidente Si el error no puede solucionarlo un usuario empresarial, el sistema crea un incidente y dirige el error a un proveedor de servicios.
Ajuste de la visualizacin
Puede cambiar a una Vista ampliada en el campo Visualizar para visualizar documentos adicionales como citas o tareas de actividad. Observe que los documentos adicionales pueden ser de otras reas empresariales. Por ejemplo, los documentos precedentes o siguientes de compras, o los documentos de determinacin de fuente de aprovisionamiento de la Gestin de relacin con proveedores pueden ser de la Gestin de la cadena logstica o de la Gestin financiera. Puede acercar o alejar el zoom si hace clic en los siguientes iconos:
Acercar
Alejar
Puede seleccionar una parte del flujo de documentos que desea visualizar si hace clic en el siguiente icono:
212
Ventana de navegacin de conmutacin
Si el flujo de documentos no se ajusta a la pantalla, y desea visualizar una determinada parte del flujo de documentos, haga clic en el icono de mano para abrir la Ventana de navegacin. Puede seleccionar entonces la parte del flujo de documentos que desea visualizar. Puede actualizar el flujo de documentos con la opcin Actualizar .
Consulte tambin
Solucionar problema en documentos comerciales Gestin de tareas empresariales
2.5.3 Asientos 2.5.3.1 Asientos

Resumen
Cada transaccin comercial que afecte a la contabilidad se registra como asiento. Los asientos siempre se generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin:
Documentos originales Transacciones comerciales de registros de documentos fuente iniciados en reas de aplicacin fuera Contabilidad financiera y de gestin como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos. Para visualizar documentos originales, abra la vista Documentos originales [pgina 318]. Documentos de asiento contable Las transacciones comerciales de bonos de asiento introducidas directamente en Contabilidad de gestin y financiera como entradas de ajuste. Para visualizar los documentos de asientos contables, abra la vistaDocumentos de asientos contables [pgina 290]. Ejecuciones de valoracin Las ejecuciones de evaluacin generan entradas de archivo para tareas peridicas en Contabilidad de gestin y financiera como la ejecucin de depreciacin, la ejecucin de bono de asiento recurrente o la ejecucin del mtodo de conversin de moneda extranjera. Para visualizar los asientos desde una ejecucin de valoracin, abra la vista asociada para la ejecucin de valoracin.
El principio bsico de la contabilizacin es que el dbito debe ser igual que el crdito. Un asiento no se contabiliza hasta que el total de todas las entradas de dbito sea igual al total de todas las entradas de crdito.
213
Para permitir la contabilidad paralela , puede crear un sistema contable [pgina 45] para cada principio de contabilidad y asignar sus empresas al sistema contable que desean usar. Cuando se generan asientos, el sistema contable aparece de la siguiente manera:
Cuando graba un documento original en una de las aplicaciones operacionales, el sistema enva los datos contables en el documento a la contabilidad en la forma de una transaccin comercial Si utiliza contabilidad paralela, se genera automticamente un asiento en cada uno de los sistemas contables. Puede especificar un sistema contable al crear un documento de asiento contable. En este caso, el asiento se crea nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable particular, el sistema crea un asiento en cada uno de los sistemas contables de la empresa. Puede especificar un sistema contable al crear una ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos contables en cada sistema contable asignado a la empresa.
En todos los casos mencionados anteriormente, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la configuracin. Para obtener ms informacin, consulte: Creacin automtica de asientos [pgina 220] El siguiente diagrama refleja el proceso de creacin de un asiento.
Creacin de asientos
Estructura de asientos
Cada asiento tiene la misma estructura. Consta de una cabecera de asiento que almacena la informacin que se aplica al asiento en su totalidad. Esto incluye lo siguiente:
Tipo de asiento El tipo de asiento clasifica el asiento y controla la asignacin de IDs de asientos. SAP entrega los tipos de asientos para todos los tipos de transacciones comerciales. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215]. Fecha de documento La fecha del documento es la fecha de la transaccin del documento original, como la fecha de la factura. Si no hay una fecha de disponible, se aplica la fecha de entrada.
214
Fecha de contabilizacin La fecha de contabilizacin es la fecha para la cual se registra la informacin del documento original en la contabilidad. La fecha de contabilizacin se usa para obtener el ejercicio fiscal y el perodo contable. Antes de la contabilizacin, el sistema verifica si el perodo est abierto. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223].
Un asiento tambin contiene partidas individuales. Las partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las lneas de dbito y crdito, adems de las cuentas. Excepcin: Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento. Para obtener ms informacin, consulte: Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor [pgina 217].
Consulte tambin
Documentos de asientos contables [pgina 233] Documentos originales [pgina 231] Ejecuciones de valoracin [pgina 252]
2.5.3.2 Tipos de asiento y rangos de nmeros

Resumen
Los tipos de asiento son una forma de clasificar los asientos. Permiten filtrar y seleccionar asientos para el mismo tipo de transaccin comercial. Los tipos de asiento tambin afectan la asignacin de los ID de asientos, de modo que los asientos del mismo tipo reciben nmeros del mismo rango. SAP suministra los tipos de asiento, los cuales no pueden modificarse. Sin embargo, si es necesario, puede crear tipos de asiento adicionales para los asientos generados por documentos de asientos contables en el libro mayor. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Tipos de asiento y rangos de nmeros de la lista de actividades.
Determinacin de tipos de asiento

Segn cmo se generaron los asientos, el sistema determina el tipo de asiento de la siguiente manera:
Para los asientos generados mediante documentos de asientos contables, debe introducir un tipo de asiento en el documento de asiento contable. Para los asientos generados por el sistema segn los documentos originales o las ejecuciones de valoracin, el tipo de asiento se deriva del tipo de transaccin comercial. Las transacciones comerciales son categoras internas de los documentos originales. No puede editar transacciones comerciales existentes ni crear nuevas.
Asignacin de tipos de asiento a transacciones comerciales

Las asignaciones de tipos de asiento a transacciones comerciales estn predefinidas por SAP. Para obtener ms informacin sobre la asignacin de tipos de asiento a transacciones comerciales, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros Gua de configuracin.
215
Configuracin del proceso de asignacin de nmeros para asientos

Los asientos reciben automticamente nmeros de ID segn los rangos de nmeros que asigne a los tipos de asiento. Puede agrupar los asientos en un perfil de rango de nmeros que asigna a la combinacin deseada de empresa y sistema contable. Realice lo siguiente:
Editar el perfil de rangos de nmeros Revise los perfiles del rango de nmeros predefinido para asientos. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros -- Gua de configuracin. Asignar el perfil de rangos de nmeros a una empresa y sistema contable Asignar un perfil de rangos de nmeros a la combinacin deseada de empresa y sistema contable. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema contable de la lista de actividades. En esta actividad, elija Actualizar sistemas contables, que lo lleva al resumen de sistemas contables. Seleccione un sistema contable y elija Editar. Puede asignar el perfil de rangos de nmeros a la combinacin de empresa y sistema contable en la ficha Parametrizaciones de empresa. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable.
Asignacin de ID de asientos
El sistema asigna ID de asientos de la siguiente manera: 1. Determinacin de tipo de asiento: El sistema determina el tipo de asiento asignado a partir de la transaccin comercial del documento original o la ejecucin de valoracin. Con las entradas manuales, el tipo de asiento se lee directamente desde el documento de asiento contable. Determinacin de la empresa: El sistema lee la empresa para el asiento del documento original, ejecucin de valoracin o documento de asiento contable. Determinacin de sistemas contables: El sistema determina qu sistemas contables utiliza la empresa. Los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoracin pueden estar restringidos a un sistema contable determinado. El sistema realiza los siguientes pasos para cada sistema contable determinado: Determinacin del perfil de rangos de nmeros: El sistema determina el perfil de rangos de nmeros a partir de las parametrizaciones para el sistema contable.
2. 3.
Determinacin del rango de nmeros: El sistema determina el rango de nmeros a partir del tipo de asiento y el perfil de rangos de nmeros. Determinacin del ID de asiento: El sistema asigna el siguiente nmero no utilizado del rango de nmeros. Contabilizacin del asiento: El sistema contabiliza el asiento en el sistema contable adecuado.
216
Resumen: Asignacin de nmeros para asientos
2.5.3.3 Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor

Resumen
Los asientos registran modificaciones de valor que resultan de transacciones comerciales dentro de la empresa. Algunas transacciones comerciales se dividen en etapas individuales y se contabilizan por separado. De este modo, algunas etapas conducen a asientos que produciran un saldo de cero en la misma cuenta, en la columna del Debe y del Haber, y duplicaran los ingresos en las cuentas de mayor. Como consecuencia, se resumen las partidas individuales de dichas transacciones comerciales y el asiento se describe sin partidas individuales. El asiento se crea para documentar la transaccin comercial mediante la cabecera. Las contabilizaciones que no son relevantes para el libro mayor ocurren en transacciones comerciales donde una asignacin no se realiza slo para la transaccin comercial en s, sino tambin para un objeto diferente (una posicin abierta, un socio comercial o una contabilizacin en entrada de mercancas). Dichas asignaciones pueden ser asignaciones de pago en los libros auxiliares de crditos y dbitos. Otros casos comunes que implican transacciones comerciales en dos etapas son contabilizaciones para las cuales ya se contabilizaron documentos precedentes, como la contabilizacin de una recepcin de facturas anterior a la entrada de mercancas real. La entrada de mercancas luego se asigna a la factura contabilizada. Los datos de estas contabilizaciones se gestionan exclusivamente en el libro auxiliar para que las posiciones de una cuenta se asignen entre s. Esto no es relevante para la contabilidad general. Para visualizar en los informes las contabilizaciones que no son relevantes para el libro mayor, puede incluir la caracterstica No relevante para libro mayor en la visualizacin de algunos informes.
Requisitos previos
Las partidas individuales no se describen en el asiento y slo se resumen en el libro mayor conforme a las siguientes condiciones:

El asiento para la transaccin comercial debe contener las posiciones de compensacin exclusivamente. Los importes de dbito y crdito para los objetos de la contabilidad general, como la cuenta de mayor, el centro de beneficio y el segmento, deben producir un saldo de cero.
217
Si el documento contiene partidas individuales adicionales, como posiciones de descuento por pronto pago, estas partidas individuales se contabilizan en las cuentas de mayor relevantes y se describen como tales.
Transacciones comerciales con partidas individuales resumidas

Las partidas individuales se pueden resumir para las siguientes transacciones comerciales:
Asignaciones de pagos despus de pagos salientes (cheque, letra de cambio o transferencia bancaria) iniciados por una ejecucin de pago. Confirmacin o contabilizacin de un estado de cuenta bancaria despus de pagos entrantes (cheque, letra de cambio o transferencia bancaria). Asignacin manual de una posicin abierta a un pago manual entrante o saliente. Asignacin de una entrada de mercancas para la que ya se contabiliz la factura.
Ejemplo
Pago saliente por transferencia bancaria (crear propuesta de pago, contabilizar estado de cuenta bancaria y compensar posicin abierta)
Consulte tambin
Creacin automtica de asientos [pgina 220] Monitor de cuenta de proveedor Asignacin y compensacin de pagos Resumen de informes en Gestin financiera
218
2.5.3.4 Anulacin de asientos 2.5.3.4.1 Anulacin de asientos

Resumen
No es posible anular asientos directamente. Si desea anular un asiento, necesita anular el documento fuente, el documento de asiento contable o la ejecucin de valoracin que ha generado la entrada. Si se anula un documento fuente, un documento de asiento contable o una ejecucin de valoracin:

El documento fuente, documento de asiento contable o ejecucin de valoracin recibe el status Anulado. Por cada asiento original se genera un asiento de anulacin en todos los sistemas contables afectados. Cada asiento anulado recibe el status Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.
Requisitos previos

Los tipos de asiento para los asientos de anulacin estn predefinidos por SAP y no se pueden modificar. A cada tipo de asiento se le asigna un tipo de asiento de anulacin. Esta asignacin tambin est predefinida por SAP y no se puede modificar. Se han asignado rangos de nmeros a los tipos de asientos para anulaciones.
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215].
Creacin automtica de asientos de anulacin

El sistema genera asientos de anulacin de forma similar a la creacin automtica de asientos [pgina 220]. Existen las diferencias siguientes:

El tipo de asiento del asiento de anulacin es el mismo que el tipo de asiento del asiento que se va a anular. La fecha de contabilizacin de anulacin por defecto propuesta por el sistema es la fecha de contabilizacin de los asientos que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilizacin de anulacin manualmente. Por cada partida individual del asiento que se va a anular se genera una partida individual de anulacin. El sistema se asegura que no se haya anulado ninguna partida individual. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado. En las parametrizaciones para los sistemas contables y la empresa se ha especificado si se permiten las contabilizaciones negativas. Si se permiten contabilizaciones negativas, el sistema contabilizar las partidas individuales en la misma parte de la cuenta que la partida individual que se va a anular, pero con importes negativos.
Si no se permiten contabilizaciones negativas, el sistema contabilizar las partidas individuales en la misma parte de la cuenta que la partida individual que se va a anular, pero con importes negativos.
La cabecera de los asientos de anulacin contiene referencias a los asientos de anulacin y datos adicionales sobre la anulacin (como por ejemplo la fecha de anulacin).
Consulte tambin
Casos especiales de anulacin [pgina 220]
219
Asientos [pgina 213]
2.5.3.4.2 Casos especiales de anulacin

Resumen
En algunas transacciones comerciales, las anulaciones requieren algunos apsectos de procesamiento especiales: Anulacin de un documento de asiento contable anulado Ha contabilizado un documento de asiento contable y despus lo ha anulado. Entonces cancela esta anulacin (mediante Cancelar anulacin).

Esto crea un nuevo asiento contable de anulacin que es una copia exacta del asiento contable anulado. El estado del documento de asiento contable cambia de Anulado a Contabilizado y el estado del asiento contable de anulacin cambia de Contabilizado a Anulado. Ahora ya no puede modificar el asiento contable de anulacin ni su cancelacin. S puede, sin embargo, anular de nuevo el documento de asiento contable.
Anulacin de posiciones individuales de documentos originales Para algunas transacciones comerciales, tambin puede anular posiciones individuales. Estas posiciones se identifican con un indicador de anulacin en el documento original. Si todo el documento original est anulado, no se crea ninguna contabilizacin de contrapartida para ninguna posicin que ya haya sido anulada. Anulacin de contabilizaciones de inventario Cuando introduce transacciones comerciales que implican movimientos de materiales (como una entrada de mercancas o un inventario fsico), estas transacciones comerciales se contabilizan en contabilidad con el precio actual. Si anula una de estas transacciones comerciales ms adelante, es posible que el precio haya cambiado. Si es necesario, se crean partidas individuales adicionales para la revaloracin de inventario en el asiento contable de anulacin. Una vez completada la contabilizacin de inventario en logstica, no es posible la anulacin. Slo puede realizarse una entrada de correccin.
Consulte tambin
Mtodo de clculo de costes estndar [pgina 551] Mtodo de clculo de costes medios variables [pgina 552]
2.5.3.5 Creacin automtica de asientos 2.5.3.5.1 Creacin automtica de asientos

Resumen
El sistema crea asientos en base a documentos originales, documentos de asientos contables o ejecuciones de valoracin. En todos estos casos, el sistema realiza una secuencia de pasos de un proceso automtico que implica derivaciones y valoraciones que pueden tener una influencia parcial, ya que realizan ajustes en la configuracin.
220
Antes de crear asientos automticamente, el sistema verifica si los datos maestros y las unidades organizativas que se introdujeron (como centros de beneficio, centros de coste y la combinacin de empresa y sistema contable) realmente existen.
Si usted realiza contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, el sistema le enva una notificacin si una verificacin produce un resultado negativo durante la contabilizacin. Antes de contabilizar un documento de asiento contable, puede ejecutar las verificaciones seleccionando Simular. Si una verificacin de existencia produce un resultado negativo cuando se procesan los documentos originales y las ejecuciones de valoracin, el sistema enva tareas al empleado responsable en la vista Libro mayor: Trabajo. El asiento no puede ser contabilizado hasta que el empleado completa esas tareas. Cuando se introducen ciertos documentos originales, tambin tiene la opcin de simular la contabilizacin.
Determinar sistemas contables

En el caso de las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin, debe especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema. En los casos siguientes, el sistema determina qu sistemas contables son aplicados por el sistema:
Si no especific un sistema contable y est realizando contabilizaciones en base a documentos de asientos contables o ejecuciones de valoracin Cuando se procesan documentos originales
El sistema realiza los siguientes pasos para cada sistema contable determinado. Por lo tanto, el sistema contabiliza un asiento en cada sistema contable, lo cual permite realizar informes de contabilidad paralela.
Flujo del proceso para la creacin de un asiento para cada sistema contable
El sistema realiza los siguientes pasos del proceso para crear y contabilizar el asiento: 1. Determinacin del tipo de documento El sistema utiliza la transaccin comercial del documento original o de la ejecucin de valoracin para determinar el tipo de documento asignado, o lee el tipo de documento directamente desde el documento de asiento contable. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215]. Derivacin de la fecha de contabilizacin El sistema determina la fecha de contabilizacin a partir de los datos del documento original. En el caso de las ejecuciones de valoracin o los documentos de asientos contables, usted introdujo la fecha de contabilizacin manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223]. Determinar y verificar el perodo contable El sistema determina el perodo contable de la siguiente manera: Determinacin de la variante de ejercicio fiscal El sistema determina la variante de ejercicio fiscal a partir del sistema contable.
2.
3.
Determinacin del perodo contable El sistema utiliza la variante de ejercicio fiscal para determinar qu perodo contable se asign a la fecha de contabilizacin. Verificar el perodo contable El sistema verifica si el perodo contable est abierto para la etapa de cierre y el sistema contable especificados. Cuando el perodo contable est abierto, el sistema no puede contabilizar el asiento. Para obtener ms informacin, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 84].
4.
Pasos para crear partidas individuales El sistema realiza los siguientes pasos para cada partida individual.
221
1.
Determinacin del libro auxiliar y de la asignacin de cuenta de libro auxiliar Adems de contabilizar una partida individual en el libro mayor, el sistema tambin puede contabilizar cada partida individual en un libro auxiliar. En el caso de los documentos originales y las ejecuciones de valoracin, el sistema utiliza el tipo de transaccin comercial, las entradas del documento original, los datos maestros utilizados y los ajustes de la configuracin para determinar el libro auxiliar y la asignacin de cuenta de libro auxiliar para cada partida individual. Por ejemplo, el sistema determina lo siguiente para una entrada de mercancas: Determinacin del libro auxiliar: Si la entrada de mercancas se relaciona con materiales de consumo (libro auxiliar Costes) o con materiales de almacn (libro auxiliar Material).
Determinacin de la asignacin de cuenta de libro auxiliar: En qu objeto de coste o material se debe contabilizar la entrada de mercancas?
En el caso de los documentos originales, el sistema utiliza las asignaciones de cuenta de libro auxiliar que usted introdujo manualmente. 2. Clasificacin de la partida individual en el libro auxiliar El sistema clasifica cada partida individual segn el rol que juega en la contabilizacin hecha en el libro auxiliar. Por ejemplo, el sistema clasifica una partida individual en el libro auxiliar Activos fijos como una adquisicin o una depreciacin. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para contabilizar diferencias o impuestos. Valoracin y conversin de moneda El sistema valora cada partida individual cuando la transaccin comercial an no contiene valores. Para obtener ms informacin, consulte Procesos de valoracin para contabilizaciones automticas [pgina 227]. Derivacin del centro de beneficio y segmento El sistema deriva el centro de beneficio y segmento de la partida individual en base al libro auxiliar. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68]. Para ciertos principios de gestin de informes, el sistema crea partidas individuales adicionales para distribuir el valor a los centros de beneficio. Para obtener ms informacin, consulte Desglose de documento [pgina 229]. Derivacin de cuentas de mayor En este paso, el sistema determina automticamente la cuenta de mayor para cada partida individual. Usted debe realizar los ajustes necesarios en la configuracin. Para obtener ms informacin, consulte Determinacin de cuentas automtica [pgina 89]. Derivacin del rea funcional El sistema determina el rea funcional en base a la cuenta de mayor o al centro de coste. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 18]. Derivacin del tipo de movimiento En el caso de los documentos originales de Activos fijos, el sistema determina el tipo de movimiento automticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el tipo de movimiento. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de movimiento [pgina 33].
3.
4.
5.
6.
7.
5.
Asignacin de nmero de documento Una vez que el sistema cre con xito todo el asiento, emite el nmero de documento utilizando las parametrizaciones para el tipo de documento. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215]. Contabilizacin del asiento El sistema graba el asiento y actualiza el saldo del libro auxiliar y los saldos de las cuentas de mayor que se determinaron.
6.
222
2.5.3.5.2 Derivacin de la fecha de contabilizacin

Resumen
La fecha de contabilizacin es la fecha en la que un asiento se contabiliza en el sistema. Esta es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transaccin comercial se visualiza en el balance y cuenta de resultados. La fecha de contabilizacin se usa para derivar el ejercicio fiscal y el perodo contable en el que se realiza una contabilizacin. Antes de contabilizar el asiento, el sistema verifica si el perodo que incluye la fecha de contabilizacin est abierto. La fecha de contabilizacin se deriva de diferentes maneras, segn si el asiento es generado por una contabilizacin automtica, una ejecucin de valoracin o un documento de asiento contable.
Derivar la fecha de contabilizacin para contabilizaciones automticas

Segn la transaccin comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilizacin en la aplicacin original que especifique cundo se debe realizar el asiento en contabilidad. Para algunas transacciones comerciales, el sistema deriva la fecha de contabilizacin automticamente de otra fecha del documento original. Antes de enviar el documento original a contabilidad, el sistema verifica si el perodo que incluye la fecha de contabilizacin est abierto. Si el perodo de contabilizacin est cerrado, el contable no puede contabilizar el documento original en la aplicacin original. En consecuencia, se visualiza un mensaje de error. El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida. Cada documento original contiene la Fecha de creacin (tambin llamada Creado el). Esta es la fecha en la que usted introdujo el documento original en el sistema. Esta fecha es la fecha actual del sistema. No puede sobrescribir manualmente la fecha de creacin. No se utiliza en la derivacin de la fecha de contabilizacin.
Fecha de contabilizacin con ejecuciones de valoracin

Al crear una ejecucin de valoracin, especifique el ejercicio fiscal y el perodo en el que desea realizar la ejecucin de valoracin. La fecha de contabilizacin es el ltimo da del perodo especificado. Cuando el saldo inicial es contabilizado por un arrastre de saldos, el sistema utiliza el primer da del perodo siguiente.
Fecha de contabilizacin con documentos de asientos contables

El sistema utiliza la Fecha de contabilizacin que usted especific manualmente en el documento de asiento contable.
Consulte tambin
Creacin automtica de asientos [pgina 220] Asientos [pgina 213]
223
2.5.3.5.3 Control de proceso para contabilizaciones operativas

Resumen
Puede utilizar la herramienta de control de proceso para definir cmo los documentos originales se pueden contabilizar en la aplicacin original mediante la fecha de contabilizacin para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones comerciales que deben contabilizarse se agrupan en grupos de procesos empresariales, como facturas de cliente, facturas de proveedor y confirmaciones de mercancas y servicios. Las parametrizaciones que realiza para el control de proceso afectan al comportamiento del sistema al verificar la fecha de contabilizacin en el documento original (en una factura de cliente o proveedor, por ejemplo), que se utiliza en la aplicacin original (como, por ejemplo, el centro de trabajo Facturacin a clientes). En el rea de control de proceso, el sistema verifica si un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Las parametrizaciones estndar del sistema no permiten que un documento original se contabilice si su fecha de contabilizacin figura en un perodo contable cerrado. Sino que el procesador recibe un mensaje de error en la aplicacin original. Slo deber configurar el control de proceso si desea incluir excepciones en el procedimiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales. Para el cierre del ejercicio, usted cerr el 23 de diciembre el perodo contable correspondiente a diciembre para todas las contabilizaciones operativas. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo contable las facturas de cliente que se generen en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso, puede especificar para el grupo de procesos empresariales que los documentos originales para Facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre puedan contabilizarse hasta el 15 de enero. Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo contable ya est cerrado, los documentos originales no se asignan en la forma de asientos en contabilidad, sino como tareas generadas para que realice el contable de acreedores. Encontrar el control de proceso en Empresas. Puede acceder a la vista Empresas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros. Elija Fijar control de proceso .
Procedimiento estndar
Cuando introduce un documento original, como una factura de cliente, la fecha de contabilizacin es especificada por el procesador o derivada por el sistema. El sistema verifica en las parametrizaciones de control de proceso si un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Cuando abre o cierra un perodo contable, se generan entradas automticas en el rea de control de proceso, lo que origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales:
El perodo contable est abierto para contabilizaciones operativas Cuando abre un perodo contable, el sistema genera una entrada en el rea de control de proceso, que abarca la duracin del perodo contable y es vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que el procesador contabilice el documento original en la aplicacin original. Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, donde se crea un asiento para la fecha de contabilizacin especificada. El perodo contable est cerrado para contabilizaciones operativas Cuando cierra un perodo contable, se borra la entrada automtica creada anteriormente. Despus de esto, no puede contabilizarse ningn documento original en este perodo contable.
224
El procesador de la aplicacin de origen no puede contabilizar el documento original (recibe un mensaje de error). El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida. Para generar entradas automticamente en la herramienta de control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:
El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso cuando usted abre un perodo contable para laetapa de cierre 10 (contabilizaciones operativas). Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. El sistema nicamente genera entradas en el control de proceso para el sistema contable estndar. Dado que las contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica automticamente a todos los dems sistemas contables. Para obtener ms informacin sobre el sistema contable estndar, consulte Configuracin: Sistema contable.
No puede modificar las entradas generadas automticamente. Slo puede crear entradas adicionales. Estas entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente.
Parametrizaciones de control de proceso

Si aade sus propias entradas a las parametrizaciones de control de proceso, asegrese de tener en cuenta lo siguiente:
Estado de control de proceso

Puede usar el Estado de control de proceso para definir la forma en que pueden contabilizarse los documentos originales de la aplicacin de origen segn la fecha de contabilizacin:
Bloqueado No puede contabilizarse ningn documento original en el perodo contable especificado. Se visualiza un mensaje de error. Parcialmente bloqueado Pueden contabilizarse documentos originales durante el perodo contable especificado. Sin embargo, el sistema muestra un mensaje de advertencia. Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo contable est cerrado. En lugar de crearse un asiento en contabilidad, se genera una tarea para que realice el procesador. No bloqueado Pueden contabilizarse documentos originales en el perodo contable especificado, sin ninguna limitacin. Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo contable est cerrado. En lugar de crearse un asiento en contabilidad, se genera una tarea para que realice el procesador.
Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 84].
Grupos de procesos empresariales

Puede definir parametrizaciones para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones comerciales operativas que se producen en el sistema y se contabilizan automticamente se asignan a los grupos de procesos empresariales. Cuando define parametrizaciones para un grupo de procesos empresariales, stas se aplican a todas las transacciones comerciales asignadas:
225
Grupo de procesos empresariales Todo Facturas de cliente Facturas de proveedor Registro de tiempos y confirmacin de servicios Informe de gastos Entrada de mercancas y confirmacin de servicio
Transacciones comerciales asignadas Todas las transacciones comerciales Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de nmina Informes de gastos, incluidas las cancelaciones Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de rdenes de servicio y devoluciones
Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado) Factura de ejecucin de servicio Migracin Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM) Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos
Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos) no se incluyen en los grupos de procesos empresariales en el control de proceso. No puede fijar parametrizaciones para estas transacciones comerciales en el control de proceso. Por consiguiente, cuando cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones comerciales, no puede contabilizar documentos originales cuya fecha de contabilizacin est dentro de este perodo contable.
Fecha de alta
La fecha del campo Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede permitir que se introduzca un documento original para un perodo aun despus del cierre del perodo contable, siempre que la fecha de contabilizacin del documento est dentro del perodo contable. Las entradas generadas automticamente en las parametrizaciones de control de proceso permiten 15 das de entrada adicionales. Esto significa que la fecha del campo Entrada posible hasta siempre es 15 das despus de la ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable. Por lo tanto, puede introducir documentos originales hasta 15 das despus de que finalice el perodo contable. Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales. Para esto, seleccione la empresa requerida en la vista Empresas y elija Acciones Fijar das de entrada adicionales. Si modifica los das de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:
Si introduce un nmero con un signo menos, el perodo de entrada finaliza antes del perodo contable. La parametrizacin se aplica a todos los sistemas contables, lo cual, en otras palabras, significa que se aplica a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
Las modificaciones al nmero por defecto de das de entrada adicionales se aplican solo a las nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas ya existentes mantienen la configuracin de cuando fueron creadas.
226
Fecha de contabilizacin
El perodo de De fecha de contabilizacin/A fecha de contabilizacin siempre hace referencia a la fecha de contabilizacin del documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o derivada por el sistema. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223]. Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales con una fecha de contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de contabilizacin. Si existen varias entradas para un perodo, el sistema aplica las siguientes reglas para determinar la entrada vlida:

Estas entradas tienen prioridad sobre las que se generan automticamente. Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas realizadas para el grupo de procesos Todo. Las entradas con el estado Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.
El sistema documenta las modificaciones realizadas a las entradas en la herramienta de control de proceso. El historial de modificaciones se muestra en la ficha Modificaciones .
Consulte tambin
Creacin automtica de asientos [pgina 220] Etapas de cierre [pgina 82] Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 84]
2.5.3.5.4 Procesos de valoracin para contabilizaciones automticas

Resumen
Siempre que el sistema crea un asiento, verifica si las partidas individuales del asiento contienen los valores correctos. Los valores los ha suministrado el documento original o se han determinado en la etapa de valoracin. Durante la valoracin, el sistema tambin se asegura de que los valores adems se traten en las monedas o tipos de moneda requeridos para la empresa y sistemas contables. La valoracin se realiza en dos etapas consecutivas para cada transaccin comercial parcial: Las transacciones comerciales que representan entidades independientes se dividen en dos transacciones comerciales parciales. Si, por ejemplo, dos salidas de mercancas estn hechas para la misma orden de produccin, el sistema primero determina los valores de imputacin para la primera salida de mercancas en la subetapa 1, luego valora las partidas individuales en la subetapa 2. A continuacin el sistema repite ambas subetapas para la segunda salida de mercancas. 1. 2. El sistema primero determina el valor de imputacin de la transaccin comercial parcial. Luego se determinan los valores para las partidas individuales.
227
Subetapa 1: Determinacin de valores de imputacin

El valor de la transaccin comercial parcial se determina de distintas formas:
El valor de imputacin se determina en base a la relacin saliente y entrante de dos partidas individuales. El valor de imputacin es el valor que se imputa entre un emisor y un receptor.
Si existe una salida de mercancas para un pedido, el valor de la salida de mercancas se imputa entre el emisor (aqu el pedido) y el receptor (aqu el stock en almacn del material aprovisionado). El valor de imputacin es el valor del pedido.
Si se conoce el valor de imputacin cuando se captura la transaccin comercial, se incluye en el documento original y se transfiere en este punto (como en una factura de proveedor). Si el valor de imputacin no se incluye en el documento original, se determina de las aplicaciones implicadas en la transaccin comercial. Esto ocurre al utilizar una lgica aplicada en todo el sistema. A continuacin el sistema se asegura de que el valor de imputacin se exprese en las monedas requeridas. a. b. Cuando el valor de imputacin se ha calculado en la moneda de transaccin, se convierte en todas las monedas utilizadas para la combinacin de empresa y sistema contable. Si el valor de imputacin no se ha calculado en la moneda de transaccin, debe haberse determinado en todas las monedas o tipos de moneda utilizados para la combinacin de empresa y sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte: Monedas [pgina 42].
Ahora los valores de imputacin estn asignados a los emisores o receptores relevantes.
Subetapa 2: Valoracin de partidas individuales

En muchos casos, el valor de la partida individual se determina del valor de imputacin. En el caso de salida de mercancas para un pedido, el valor de la partida individual de los "Dbitos sin factura" es el mismo que el valor de imputacin. Como esto no siempre es as, se requiere esta subetapa adicional. Algunas partidas individuales tienen sus propios criterios para determinar su valor. El valor de una posicin de modificacin de inventario para un material con el mtodo de costes estndar not depende de un valor de imputacin pero s del actual coste unitario de material. Para que la contabilizacin produzca un balance de cero, se deben crear partidas individuales adicionales (diferencias de valoracin). En el ejemplo anterior, el valor de la partida individual Diferencia de valoracin se deriva de la diferencia entre el valor de imputacin y el valor de la posicin de modificacin de inventario. Estos mtodos para valorar partidas individuales se implementan en esta segunda subetapa. Las partidas individuales implicadas en la contabilizacin, ahora contienen valores determinados por el sistema. Los valores de imputacin representan los resultados intermedios del mtodo de clculo de costes, mientras que los valores de las partidas individuales son los valores utilizados para contabilizar el asiento.
Consulte tambin
Creacin automtica de asientos [pgina 220] Valoracin de inventarios de almacn [pgina 540]
228
2.5.3.5.5 Divisin de documentos

Resumen
El mtodo de divisin de documentos es un requisito previo para poder utilizar el principio de la gestin de informes de contabilidad de centros de beneficio a fin de crear una cuenta de resultados o estados financieros completos para centros de beneficio:
Contabilidad de centros de beneficio e informes de segmentos con compensacin Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear cuentas de resultado por centro de beneficio. Para estas cuentas de resultados, la divisin de documentos se utiliza para dividir posiciones de dbitos y crditos en un documento, por centro de beneficio. Para hacerlo, el sistema crea posiciones de asignacin adicionales en el documento. Contabilidad de centros de beneficio e informes de segmentos con asignacin Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultados completos por centro de beneficio. Para hacerlo, se utiliza la divisin de documentos para dividir posiciones de dbitos y crditos en un documento por centro de beneficio y para verificar si el documento tiene saldo de cero en el nivel de centro de beneficio. En los casos en los que el saldo no es cero, el sistema crea posiciones de asignacin adicionales en cuentas de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
El sistema realiza automticamente la divisin de documentos al crear los documentos:
La divisin de documentos se realiza para las partidas individuales en los libros auxiliares Acreedor, Deudor, Caja e Impuestos. La divisin de documentos se realiza despus de que se integraron las partidas individuales en los otros libros auxiliares. La divisin de documentos utiliza datos de partidas individuales existentes para determinar cul es el centro de beneficio relevante.
Requisitos previos
Las opciones de configuracin normalmente las ejecuta un usuario clave. Si no tiene la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el usuario clave que le corresponda. Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la divisin de documentos:
Debe activar la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento en Alcance. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros en los niveles de segmento y centro de beneficio. El principio de gestin de informes que asign a su sistema contable debe contener contabilidad de centros de beneficio e informes de segmento con compensacin o asignacin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en
229
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y a continuacin la actividad Sistema
contable de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Principio de gestin de informes.
Usar la divisin de documentos para derivar centros de beneficio

La divisin de documentos funciona de la siguiente manera para derivar centros de beneficio y crear partidas individuales:
Documento precedente El sistema determina si existe un documento precedente para un documento que se debe contabilizar, como un recibo de mercancas para una factura entrante. Si el documento precedente contiene un centro de beneficio, el sistema copia ese centro de beneficio a las partidas individuales. Partidas individuales existentes El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los importes utilizando el ratio determinado. Lneas de asignacin adicionales para saldo en cero Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y los informes de segmentos con asignacin, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que el saldo no es cero, la divisin de documentos crea posiciones de asignacin adicionales en cuentas de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68].
Ejemplos
Ejemplo 1: Factura
Una factura de acreedor contiene los siguientes elementos:
PK 31 40 40 Cuenta Dbito Gastos Gastos 0001 0002 Segmento Importe 100,0040,00 60,00
La divisin de documentos crea el siguiente asiento con las siguientes partidas individuales (se dividen las partidas existentes):
PK 31 31 40 40 Cuenta Dbito Dbito Gastos Gastos Segmento 0001 0002 0001 0002 Importe 40,0060,0040,00 60,00
Ejemplo 2: Pago
Cuando se paga la factura de acreedor, el asiento creado contiene los siguientes elementos:
230
PK 50 25 50
Cuenta Banco Dbito Descuento por pronto pago recibido
Segmento
Importe 95,00100,00 5,00-
La divisin de documentos crea el siguiente asiento (se dividen las partidas existentes):
PK 50 50 25 25 50 50 Cuenta Banco Banco Dbito Dbito Descuento por pronto pago recibido Descuento por pronto pago recibido Segmento 0001 0002 0001 0002 0001 0002 Importe 38,0057,0040,00 60,00 2,003,00-
Consulte tambin
Principios de la gestin de informes Contabilizaciones automticas [pgina 220]
2.5.3.6 Transacciones comerciales que generan asientos 2.5.3.6.1 Documentos originales 2.5.3.6.1.1 Documentos originales
Resumen
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, facturas de cliente y pagos. Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o a la gestin de pagos son parte del rea de aplicacin Gestin de flujo de caja. La aplicacin operacional enva datos del documento original a contabilidad como transacciones comerciales. Puede ver una lista de estas transacciones comerciales basadas en sus documentos originales en la vista Documentos originales [pgina 318]. Seleccione Ver transaccin comercial para ver un resumen de la transaccin comercial y luego Ver todo para ver toda la transaccin comercial. La mayora de transacciones comerciales (como facturas de proveedor) generan asientos en contabilidad. Sin embargo, esto no ocurre para transacciones que slo contienen datos necesarios para procesos siguientes dentro de la contabilidad, como pedidos o proyectos. En contabilidad se almacenan estos datos y estn disponibles para los procesos siguientes.
231
Si modifica un documento original existente en una aplicacin operacional, los nuevos datos se envan a contabilidad y se genera una nueva versin de la misma transaccin comercial. Cada transaccin comercial que llega a contabilidad tiene dos estados:
Estado de procesamiento El estado de procesamiento indica si la aplicacin de contabilidad ha procesado con xito la transaccin comercial. No iniciado La transaccin comercial ha llegado a contabilidad pero an no se ha procesado. Es decir, en contabilidad an no se ha intentado generar asientos o almacenar los datos de contabilidad. Este estado de procesamiento ocurre porque la contabilidad generalmente procesa inmediatamente las transacciones comerciales.
En proceso La contabilidad ha intentado procesar la transaccin, pero ha surgido un problema al efectuar las distintas derivaciones y verificaciones (consulte Creacin automtica de asientos [pgina 220]). El sistema almacena el mensaje de error en la transaccin comercial en la ficha Mensajes y lo enva al empleado responsable como una tarea mediante la vista Asientos Tareas. Cuando el empleado ha completado la tarea, l o ella puede contabilizar manualmente las transacciones comerciales afectadas directamente en la tarea. Si las transacciones no se contabilizan manualmente, el sistema las contabiliza automticamente en 24 horas. Finalizada La contabilidad ha procesado con xito la transaccin comercial. Raramente se deben procesar transacciones comerciales con este estado. Si la transaccin se ha procesado con xito pero ha introducido incorrectamente el documento original, no puede anular la transaccin. En lugar de esto, deber anular el documento original en la aplicacin operacional. Luego, la aplicacin operacional enva una transaccin de anulacin a contabilidad. La transaccin de anulacin se marca como asiento de anulacin. Si transfiere documentos al sistema SAP Business ByDesign, se convierten en transacciones comerciales y puede visualizarlos en la vista Documentos originales [pgina 318]. Las transacciones que eran el resultado de datos transferidos incorrectamente, no tienen documentos originales que se puedan anular. Por esta razn, hay disponible una funcin de anulacin para estas transacciones comerciales.
Si la transaccin se ha procesado con xito pero haban opciones de configuracin incorrectas para Creacin automtica de asientos [pgina 220], puede corregir estas opciones, despus anular la transaccin y volver a contabilizarla. Esto debe hacerlo en cada sistema contable en el que ha corregido las opciones.
Estado de relevancia Irrelevante Esta transaccin comercial no es relevante para contabilidad. Es un caso muy poco habitual que slo puede ocurrir en las siguientes situaciones: Una transaccin comercial an tena el estado En proceso. Llega una versin ms nueva de la misma transaccin comercial. En este caso la nueva versin fija la versin anterior en Irrelevante.
Una versin ms nueva de una transaccin comercial era idntica a una versin que ya se ha procesado. En este caso el sistema fija la nueva versin en Irrelevante. Una transaccin comercial an tena el estado En proceso porque contena datos errneos que no se podan corregir. Entonces ha anulado el documento original en la aplicacin operacional. El documento de anulacin ha enviado una nueva transaccin comercial a contabilidad. Tanto la transaccin original como la nueva transaccin han recibido el estado Relevante, aunque ninguna
232
de las dos se debera procesar en contabilidad. En este caso puede fijar manualmente el estado de la nueva transaccin en Irrelevante. Esto automticamente tambin fija el estado de la transaccin anulada en Irrelevante.
Relevante Esta transaccin comercial es relevante para contabilidad.
2.5.3.6.2 Documentos de asientos contables 2.5.3.6.2.1 Documentos de asiento contable

Resumen
Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar asientos [pgina 213]. Los documentos de asientos contables se utilizan con distintos propsitos:
Para realizar asientos de ajuste, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un fichero de Microsoft Excel en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, puede introducir documentos de asiento contable como una Contabilizacin manual en la vista Activos fijos [pgina 496]. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede crear automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328]. Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Para transferir saldos de cuentas de mayor al sistema durante la implementacin, puede crear documentos de asiento contable en la fase de Integracin y ampliacin de la lista de tareas de la vista Proyectos de implementacin con el Autoservicio de migracin de datos.
Campos de la cabecera
Los siguientes campos de la cabecera de un documento de asiento contable tienen un rol de control o informativo importante:
Estado de contabilizacin El estado de contabilizacin es asignado automticamente por el sistema. Puede tener los siguientes valores: 1 Sin contabilizar Si crea manualmente un documento de asiento contable, puede grabarlo sin contabilizarlo. En este caso, el documento de asiento contable recibe el estado 1 Sin contabilizar.
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El sistema tambin asigna el estado 1 Sin contabilizar a los documentos de asientos contables que program con un asiento peridico pero que no fue contabilizado an por la ejecucin de documentos de asientos contables peridicos. Puede contabilizar manualmente documentos de asientos contables que tienen el estado 1 Sin contabilizar, o puede anularlos.
2 Anulado El sistema asigna el estado 2 Anulado a documentos de asientos contables no contabilizados que usted anul. 3 Contabilizado El sistema asigna el estado 3 Contabilizado a documentos de asientos contables para los que gener con xito los asientos necesarios. No es posible borrar ni anular documentos de asientos contables que tienen el estado 3 Contabilizado, pero puede cancelarlos. 4 Cancelado El sistema asigna el estado 4 Cancelado a documentos de asientos contables contabilizados que usted cancel.
Tipo de asiento El tipo de asiento clasifica los asientos en grupos. La clasificacin por tipos de los asientos basados en documentos originales o ejecuciones de valoracin deriva de la transaccin comercial. Los asientos basados en documentos de asientos contables utilizan la clasificacin por tipos del documento de asiento contable. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215]. Los documentos de asientos contables pueden tener los siguientes tipos de asiento: Documentos de asientos contables creados manualmente: Al crear un documento de asiento contable, puede seleccionar uno de los tipos de asientos que SAP defini para las contabilizaciones manuales. Si es necesario, puede definir tipos adicionales de asientos para documentos de asientos contables que son creados manualmente.
Documentos de asientos contables creados por un documento de asiento contable peridico: El sistema utiliza automticamente el tipo de asiento Documento de asiento contable recurrente. Entradas manuales de activos fijos: El sistema utiliza automticamente el tipo de asiento Entrada manual de activos fijos. Documentos de asientos contables cargados desde Microsoft Excel: Slo es posible utilizar el tipo de asiento Entrada manual de documentos de asientos contables. Documentos de asientos contables introducidos durante migraciones para contabilizaciones de cuenta de mayor: El sistema utiliza automticamente el tipo de asiento Migracin de datos.
ID de documento de asiento contable Los documentos de asientos contables reciben automticamente nmeros de ID segn los rangos de nmeros que usted asigne a los tipos de asiento. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215]. Es posible definir prefijos para el ID de cada tipo de asiento. El sistema selecciona el siguiente nmero sin usar en el rango de nmeros para el tipo de asiento, y le agrega el prefijo que usted defini para el tipo de asiento (como PE para asientos creados por documentos de asientos contables peridicos). Sugerencia: Configura los prefijos en la Configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Tipos de asiento y rangos de nmeros de la lista de actividades. Seleccione Editar prefijos para documentos de asientos contables.
Sistema contable
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Puede especificar un sistema contable al crear un documento de asiento contable. En este caso, el asiento se crea nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el sistema crea un asiento en todos los sistemas contables de la empresa.
Etapa de cierre Las etapas de cierre clasifican asientos en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. Los documentos de asientos contables pueden tener las siguientes etapas de cierre: Documentos de asientos contables creados manualmente: Al crear un documento de asiento contable, puede seleccionar una de las etapas de cierre predefinidas o una de las que defini en la configuracin.
Documentos de asientos contables creados por un documento de asiento contable peridico: El sistema utiliza automticamente la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas. Entradas manuales de activos fijos: Al crear una entrada manual de activos fijos, puede seleccionar una de las etapas de cierre predefinidas o una de las que defini en la configuracin. Documentos de asientos contables cargados desde Microsoft Excel: Al crear un documento de asiento contable en Microsoft Excel, puede seleccionar una de las siguientes etapas de cierre: 010 Contabilizaciones operativas, 015 Contabilizaciones operativas tardas o 020 Asientos de cierre. Documentos de asientos contables introducidos durante migraciones para contabilizaciones de cuenta de mayor: El sistema utiliza automticamente la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas.
Fecha de contabilizacin Es posible introducir manualmente la fecha de contabilizacin al crear el documento de asiento contable. El sistema utiliza esta fecha para determinar el perodo contable.
Campos de partidas individuales

Los siguientes campos de las partidas individuales del documento de asiento contable afectan la asignacin de cuentas en el libro mayor y la contabilidad de costes:
Cuenta No es posible contabilizar un documento de asiento contable en cuentas con los bloqueos de cuenta 2 Slo se permiten las contabilizaciones automticas o 3 No se permiten contabilizaciones.
Centro de coste y rea funcional Slo puede contabilizar un documento de asiento contable en un centro de coste si la cuenta tiene el tipo de cuenta COSEXP - Costes o gastos. Sin embargo, no es necesario especificar un centro de coste. El sistema propone automticamente el rea funcional que usted asign al tipo del centro de coste o a la cuenta. Es posible sobrescribir las propuestas. Si el rea funcional no se puede derivar del centro de coste o de la cuenta y usted no especific el rea funcional manualmente, el sistema contabiliza los costes en el rea funcional estndar. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 18].
Centro de beneficio y Segmento El sistema deriva automticamente el centro de beneficio y el segmento. Es posible sobrescribir las propuestas. Con algunos principios de gestin de informes, es necesario introducir manualmente el centro de beneficio. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68]. Proyecto/Tarea de proyecto Slo puede contabilizar un documento de asiento contable en una tarea de proyecto si la cuenta tiene el tipo de cuenta COSEXP - Costes o gastos o REVGAN - Ingresos o ganancias.
Segn cmo cree el documento de asiento contable, puede contabilizarlo, adems, en una cuenta de libro auxiliar.
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Consulte tambin
Creacin manual de documentos de asientos contables [pgina 236] Cargar un documento de asiento contable [pgina 249] Vista de activos fijos [pgina 496] Documentos de asiento contable peridicos [pgina 251]
2.5.3.6.2.2 Creacin de documentos de asientos contables 2.5.3.6.2.2.1 Entrada manual de documentos de asientos contables 2.5.3.6.2.2.1.1 Entrada manual de documentos de asientos contables
Resumen
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones comerciales. Estas transacciones desencadenan automticamente asientos y asignaciones de cuenta en los siguientes objetos:

Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio, Segmento y rea funcional Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de proyecto Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
En algunos casos, deber corregir o ajustar manualmente las contabilizaciones automticas. Para realizar asientos de correccin, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede especificar manualmente las siguientes asignaciones de cuenta para realizar entradas de ajuste entre ellas:
Debe especificar una cuenta de mayor para cada partida individual, porque las cuentas de mayor no se seleccionan automticamente por la determinacin de cuentas. Si utiliza un principio de gestin de informes, puede especificarlo en la partida individual asignaciones de cuenta de mayor adicionales (centro de beneficio, segmento y rea funcional). Si no introduce la asignacin de cuenta manualmente en la partida individual, el sistema la introducir de manera automtica. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Documentos de asientos contables [pgina 290]. Con contabilizaciones en cuentas de mayor de los tipos de cuenta REVGAN Ingresos/ganancias, COSEXP Costes/gastos y CSTGEN Costes asignados, puede especificar asignaciones de cuenta adicionales de contabilidad de costes.
Para las partidas individuales con las que desee corregir el libro auxiliar, tambin es necesario especificar la cuenta de libro auxiliar.
Puede aadir un texto de posicin a cada lnea.
236
Esta funcin no permite la contabilizacin en activos fijos ni en asignaciones de impuestos. Para eso, utilice las funciones correspondientes en las vistas Activos fijos [pgina 496] y Entradas de IVA manuales. Si efecta contabilizaciones manuales en cuentas de reconciliacin [pgina 96] sin especificar un libro auxiliar que corresponda a la cuenta de reconciliacin, el saldo de la cuenta ya no coincidir con el total de las contabilizaciones en el libro auxiliar. Durante el cierre, realice una reconciliacin [pgina 256] para verificar las desviaciones y, si es necesario, ajustarlas.
Tipos de asiento para la entrada manual de documentos de asientos contables

Adems de clasificar documentos de asientos contables y asientos, el tipo de asiento tambin determina los libros auxiliares en los que puede efectuar contabilizaciones. A continuacin se incluyen los tipos de asiento disponibles para la entrada manual de documentos de asientos contables:

047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable 083 Entrada manual para efectivo 084 Entrada manual para acreedores 085 Entrada manual para deudores 086 Entrada manual para lotes de produccin 087 Entrada manual para materiales 088 Entrada manual para documentos de ventas
El tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable slo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los dems tipos de asientos le permiten realizar ajustes en libros auxiliares. Puede definir tipos de asiento adicionales en la configuracin, pero slo para agrupar las contabilizaciones de ajuste en el libro mayor. Para las contabilizaciones de ajuste en los libros auxiliares, slo puede utilizar los tipos de asiento predefinidos. Acceda a la configuracin de los tipos de asiento desde la vista Proyectos de implementacin. En la etapa Ajuste preciso, seleccione Contabilidad financiera y de gestin, Rangos de nmeros y tipos de documento.
Variantes de entrada
Cuando introduce un documento de asiento contable manualmente, puede seleccionar una variante de pantalla. Las variantes de pantalla determinan las columnas que se muestran en la lista de posiciones. Las variantes de pantalla que se pueden seleccionar dependen del tipo de asiento. La mayora de los tipos de asiento ofrecen dos variantes de pantalla:
Entrada de ajuste manual Esta variante de pantalla le permite transferir importes de un libro auxiliar desde un libro mayor u objeto de contabilidad de costes a otro. Ejemplos: Transferir crditos de una cuenta a cobrar a otra

Transferir crditos de un centro de beneficio a otro Transferir costes de un centro de costes a otro
Algunos libros auxiliares permiten realizar transferencias de una cuenta de libro auxiliar a otra.
237
Revaloracin/amortizacin manual o Dbito/crdito manual Esta variante de pantalla le permite debitar o acreditar una asignacin de libro auxiliar, o introducir un importe de revaloracin o amortizacin para ella. En la contabilizacin de contrapartida, puede especificar una asignacin de cuenta en el libro mayor o la contabilidad de costes (Centro de costes o Proyecto/Tarea de proyecto).
Consulte tambin
Contabilizaciones manuales en el libro mayor [pgina 238] Contabilizaciones manuales en ubicaciones de caja [pgina 243] Entradas manuales para deudores [pgina 241] Entradas manuales para acreedores [pgina 239] Entradas manuales para lotes de produccin [pgina 245] Entradas manuales para materiales [pgina 244] Entradas manuales para documentos de ventas [pgina 247]
2.5.3.6.2.2.1.2 Contabilizaciones manuales en el libro mayor

Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], puede utilizar el tipo de asiento 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable para introducir los documentos de asiento contable para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin manuales. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos.
Variantes de pantalla
El tipo de asiento 047 - Contabilizacin manual - Documentos de asiento contable, o cualquier tipo de asiento que cree, slo ofrece la variante de pantalla 601 - Documento de asiento contable. Slo puede seleccionar las cuentas de mayor que se han asignado al bloqueo de cuenta Todas las contabilizaciones permitidas en configuracin. No puede realizar contabilizaciones manuales en las cuentas de mayor de los tipos de cuenta siguientes: OCLSPL - Cuenta de resultados inicial o final, OCLSBS Balance inicial o final y CCLEA - Compensacin de centro de beneficio o segmento. Estas cuentas slo se utilizan en la ejecucin de arrastre de saldos para contabilizaciones de arrastre de saldos. No puede realizar asignaciones de cuenta de libro auxiliar, en el sentido que las contabilizaciones con este tipo de asiento siempre son del siguiente tipo de asiento de ajuste:

Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor Transferir contabilizaciones a otra subasignacin en el libro mayor A otra subasignacin en contabilidad de costes
Slo utiliza este tipo de asiento para contabilizaciones que no requieren referencias a una asignacin de cuenta de libro auxiliar. Desea contabilizar la provisin genrica en sus crditos como parte del cierre del perodo. Verifica el saldo de la cuenta de crditos y contabiliza manualmente un porcentaje del saldo en una contracuenta. Para ello, utiliza el tipo de asiento 047 - Contabilizacin manual - Documentos de asiento contable. Debe aplazar los ingresos para un proyecto de cliente. Los ingresos de una factura todava no se han realizado. Por lo tanto, debe aplazar los ingresos y el coste de la mercanca vendida para este proyecto. Utilice el tipo de asiento
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047 Contabilizacin manual Documentos de asiento contable e introduzca las contabilizaciones siguientes:
Transfiera los ingresos de la factura del proyecto de la cuenta de ingresos a una cuenta de aplazamiento de ingresos. En la lnea de la cuenta para ingresos, especifique el proyecto. Transfiera los gastos del proyecto del coste de la mercanca vendida a una cuenta de aplazamiento de gastos. En la lnea de la cuenta para coste de la mercanca vendida, especifique el proyecto.
Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 682]aqu [pgina 698].
2.5.3.6.2.2.1.3 Entradas manuales para acreedores

Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], es posible introducir los documentos de asiento contable para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Si se selecciona el tipo de asiento 084: Entrada manual para acreedores, tambin podr contabilizar en cuentas en el libro de deudores.
El tipo de asiento 084: Entrada manual para acreedores ofrece las siguientes variantes de pantalla:
625: Entrada de ajuste manual para acreedores Esta variante de pantalla le permite transferir balances a las siguientes asignaciones de cuentas en el libro mayor de acreedores: Proveedor
Proveedor, Tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Es posible hacer las siguientes contabilizaciones de transferencia: Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor
Transferir contabilizaciones a otra subasignacin en el libro mayor
Slo puede elegir cuentas de mayor del tipo de cuenta AP: Dbitos, ya que slo con estas cuentas es posible especificar el Proveedor, el Tipo de documento fuente, y el ID documento fuente. Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de cuenta auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. Las partidas individuales para cada asignacin de la cuenta de libro auxiliar deben aadirse a cero. Los datos maestros de uno de los proveedores extranjeros contena por error el grupo de determinacin de cuentas de los proveedores nacionales. Como consecuencia, se ha contabilizado una factura de proveedor en la cuenta de acreedores errnea. En el primer paso, se asigna el grupo de determinacin de cuentas relevante en el registro maestro de proveedor. A continuacin, se transfiere la contabilizacin previa de la factura de proveedor utilizando la variante de pantalla 625: Entrada de ajuste manual para acreedores. Esto significa que se transfiere el dbito de la cuenta de dbitos nacionales a la cuenta de dbitos extranjeros. Al hacer esto, se introduce el proveedor y el ID documento fuente de la factura de proveedor.
239
Si se transfieren los saldos de una cuenta de acreedores desde una cuenta conciliacin a otra sin incluir una referencia a los documentos fuente, slo se transferirn los saldos. No obstante, el sistema contina con las partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin original y las compensa en ese punto, lo que no corrige el saldo transferido a la cuenta de reconciliacin nueva. No obstante, transferir saldos en este tipo de situacin sin incluir una referencia a los documentos fuente tendr como resultado una modificacin incompleta de la cuenta de reconciliacin. Si desea modificar una cuenta de reconciliacin cuando el acreedor tiene posiciones abiertas, puede hacer dos cosas: Si slo hay unas pocas partidas abiertas, transfiralas de forma manual. En este caso, necesitar incluir una referencia a cada documento fuente individual.
Si existen demasiadas partidas abiertas, transfiera los saldos sin una referencia al documento fuente como una entrada de correccin durante el cierre de final de perodo. As, necesitar anular esta contabilizacin al inicio del perodo nuevo. Con el tiempo, las paridas abiertas antiguasen la cuenta de reconciliacin original deseaparecen y se acumulan nuevas partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin nueva.
626: Revaloracin/Amortizacin manual de acreedores Esta variante de pantalla le permite revalorar o amortizar importes en (o desde) una cuenta en el libro mayor de acreedores. Para, como mnimo, una partida individual, seleccione una cuenta de mayor del tipo Ap: Dbitos y especifique una de las cuentas de libro auxiliar siguientes: Proveedor
Proveedor, Tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Para efectuar la contabilizacin de contrapartida, puede seleccionar cuentas de libro mayor de los tipos de cuenta siguientes: OLIAB: Otros pasivos

ACLEAR: Devengos o compensaciones OASSET: Otros activos REVGAN Ingresos o ganancias COSEXP Costes o gastos DIFFER Diferencias
El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones se debe asignar a estas cuentas de mayor en la configuracin. Para partidas individuales con cuentas de este tipo de cuentas, puede especificar asignaciones de cuenta adicional en el libro mayor. Para partidas individuales con cuentas de los tres tipos de cuentas, tambin puede especificar asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes. Uno de sus proveedores no puede reembolsarle una nota de crdito. Utilizando la variante de pantalla 626: Revaloracin/Amortizacin manual de acreedores, se pueden liquidar los crditos en la cuenta de deudas incobrables. .
240
Si se contabilizan amortizaciones o revalorizaciones en un dbito, se aumenta o reduce el saldo pero las partidas individuales no aparecen en el monitor de cuenta de proveedor. El monitor de cuenta de proveedor muestra las transacciones desde las aplicaciones operativas, incluyendo la aplicacin de contabilidad operativa (Gestin de flujo de caja). La contabilizacin manual con documentos de asientos contables slo corrige el registro existente de las transacciones empresariales en contabilidad. Esto no genera una transaccin empresarial nueva. Si desea contabilizar una operacin comercial en la gestin de flujo de caja de modo que aparezca en el monitor de cuenta de proveedor, utilice la funcin Nuevo cargo/Crdito en el monitor de cuenta de proveedor. Para visualizar las contabilizaciones de todas las operaciones comerciales, as como las contabilizaciones manuales, utilice el informe Acreedores: Partidas individuales. Tenga en cuenta la diferencia siguiente entre incluir y no incluir una referencia en un documento fuente en las revalorizaciones y amortizaciones manuales:
Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales sin una referencia a un documento fuente no se pueden compensar, o bien procesar, frente a otras posiciones en el sistema. Las revalorizaciones y amortizaciones que no hacen referencia a un documento fuente son, por lo tanto, adecuadas slo como contabilizaciones de correccin durante el cierre de perodo, lo que se anula al inicio del perodo siguiente. Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales con una refernecia a un documento fuente generan automticamente una contabilizacin inversa cuando se compensa completamente el documento fuente.
2.5.3.6.2.2.1.4 Entradas manuales para deudores

Resumen
En la vista Documentos de asiento contable, es posible introducir los documentos de asiento contable para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Si se selecciona el tipo de entrada de diario 085 Entrada manual para deudores, tambin podr contabilizar en cuentas en el libro de deudores.
Variantes de pantalla
El tipo de entrada diaria 085 Entrada manual para deudores ofrece las siguientes variantes de pantalla:
627 - Entrada de ajuste manual para deudores Esta variante de pantalla le permite transferir balances a las asignaciones de cuentas en el libro mayor de deudores: Cliente
Cliente, tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Es posible hacer las siguientes contabilizaciones de transferencia: Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor
Slo puede elegir cuentas de mayor del tipo de cuenta AR Crditos, ya que slo con estas cuentas es posible especifica el Cliente, Tipo de documento fuente, y ID documento fuente.
241
Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de cuenta auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. Las partidas individuales para cada asignacin de la cuenta de libro auxiliar deben aadirse a cero. Los datos maestros de uno de los clientes extranjeros contena por error el grupo de determinacin de cuenta para los clientes nacionales. Como consecuencia, se ha contabilizado una factura de cliente a la cuenta de deudores errnea. En el primer paso, se asigna el grupo de determinacin de cuentas relevante en el registro maestro de cliente. A continuacin, se transfiere la contabilizacin previa de la factura de cliente utilizando la variante de pantalla 627 Entrada de ajuste manual para deudores. Esto significa que se transfiere el crdito de la cuenta de nacionales a la cuenta de extranjero. Al hacer esto, se introduce el cliente y el ID documento fuente de la factura de cliente. Si se transfieren los balances de una cuenta de deudoresdesde una cuenta conciliacin a otra sin incluir una referencia a los documentos fuente, slo se transferirn los saldos. No obstante, el sistema contina con las partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin original y las compensa en ese punto, lo que no corrige el saldo transferido a la cuenta de reconciliacin nueva. No obstante, transferir saldos en este tipo de situacin sin incluir una referencia a los documentos fuente tendr como resultado una modificacin incompleta de la cuenta de reconciliacin. Sii desea modificar una cuenta de reconciliacin cuando el deudor posee partidas abiertas, puede hacer dos cosas: Si slo hay unas pocas partidas abiertas, transfiralas de forma manual. En este caso, necesitar incluir una referencia a cada documento fuente individual.
Si existen demasiadas partidas abiertas, transfiera los saldos sin una referencia al documento fuente como una entrada de correccin durante el cierre de final de perodo. As, necesitar anular esta contabilizacin al inicio del perodo nuevo. Con el tiempo, las paridas abiertas antiguasen la cuenta de reconciliacin original deseaparecen y se acumulan nuevas partidas abiertas en la cuenta de reconciliacin nueva.
628 - Revaloracin/Amortizacin manual de deudores Esta variante de pantalla le permite revalorar o amortizar importes en (o desde) una cuenta en el libro mayor de deudores. Para, como mnimo, una partida individual, seleccione una cuenta de mayor del tipoAR Deudores y especifique una de las cuentas de libro auxiliar siguientes: Cliente
Cliente, tipo de documento fuente, e ID documento fuente
Para efectuar la contabilizacin de contrapartida, puede seleccionar cuentas de libro mayor de los tipos de cuenta siguientes: OLIAB Otros pasivos

ACLEAR: Devengos o compensaciones OASSET Otros activos REVGAN Ingresos o ganancias COSEXP Costes o gastos DIFFER Diferencias
El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones se debe asignar a estas cuentas de mayor en la configuracin. Para partidas individuales con cuentas de este tipo de cuentas, puede especificar asignaciones de cuenta adicional en el libro mayor.
242
Para partidas individuales con cuentas de los tres tipos de cuentas, tambin puede especificar asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes. Uno de sus clientes no puede pagarle las deudas. Utilizando la variante de pantalla 628 - Revaloracin/ Amortizacin manual de deudores, se pueden liquidar los deudores en la cuenta de deudas incobrables. Si se contabilizan amortizaciones o revalorizaciones en una cuenta de deudores, se aumenta o reduce el saldo pero las partidas individuales no aparecen en el monitor de cuenta de cliente. El monitor de cuenta de cliente muestra las transacciones desde las aplicaciones operativas, incluyendo la aplicacin de cuenta operativa (Gestin de flujo de caja). La contabilizacin manual con documentos de asientos contables slo corrige el registro existente de las transacciones empresariales en contabilidad. Esto no genera una transaccin empresarial nueva. Si desea contabilizar una operacin comercial en la gestin de flujo de caja de modo que aparezca en el monitor de cuenta de cliente, utilice la funcin Cargo/Crdito nuevo en el monitor de cuenta de cliente. Para visualizar las contabilizaciones de todas las operaciones comerciales, as como las contabilizaciones manuales, utilice el informe Deudores: Partidas individuales [pgina 378]. Tenga en cuenta la diferencia siguiente entre incluir y no incluir una referencia en un documento fuente en las revalorizaciones y amortizaciones manuales:
Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales sin una referencia a un documento fuente no se pueden compensar, o bien procesar, frente a otras posiciones en el sistema. Las revalorizaciones y amortizaciones que no hacen referencia a un documento fuente son, por lo tanto, adecuadas slo como contabilizaciones de correccin durante el cierre de perodo, lo que se anula al inicio del perodo siguiente. Las revalorizaciones y las amortizaciones manuales con una refernecia a un documento fuente generan automticamente una contabilizacin inversa cuando se compensa completamente el documento fuente.
2.5.3.6.2.2.1.5 Contabilizaciones manuales en cuentas de caja

Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], puede introducir manualmente los documentos de asiento contable para cuentas de mayor para realizar asientos de correccin. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Si selecciona el tipo de asiento 083 Entrada manual para caja, tambin puede contabilizar en cuentas asignadas al libro mayor de caja.
El tipo de asiento 083 Entrada manual para caja slo proporciona la variante de entrada 624 Asiento de ajuste manual para caja. Esta variante de entrada le permite transferir saldos de cuenta a las siguientes cuentas asignadas al libro mayor de caja:
Para transferir saldos de cuenta bancaria: Introduzca el ID de banco en el campo Banco.
Introduzca el ID de cuenta bancaria en el campo ID de cuenta bancaria o gastos menores.
Para transferir saldos de caja:
243
Deje vaco el campo Banco. Introduzca el ID de gastos menores en el campo ID de cuenta bancaria o caja.
Son posibles las siguientes transferencias:

Transferir a otra cuenta de mayor Transferir a otra imputacin adicional en el libro mayor
Slo puede seleccionar cuentas de mayor del tipo CASH Caja, porque slo estas cuentas pueden utilizar la asignacin de cuenta del libro auxiliar Banco y ID de cuenta bancaria o gastos menores. Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de cuenta auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. Esta transaccin slo permite libros mayores de caja y no saldos de caja para transferir a cuentas en trnsito. Esta transaccin no permite transferencias entre saldos de caja, como un pago en efectivo de una cuenta bancaria que se paga en gastos menores. Las transacciones de este tipo se deben efectuar en el centro de trabajo Gestin de pagos. Por lo tanto el saldo de caja no se puede modificar con esta transaccin pero en cambio se puede distribuir en distintas cuentas de mayor o imputaciones adicionales en el libro mayor. Por esta razn, se deben cumplir las siguientes condiciones para la transferencia:

Para cada imputacin de caja, las partidas individuales especificadas se deben aadir a cero. No debe transferir ms del saldo (dbito o crdito) de la imputacin de caja.
Hasta ahora, ha gestionado saldos de dos fondos de caja juntos en una cuenta de mayor. En el futuro, desea gestionar cada fondo de caja en una cuenta de mayor individual. Ha ajustado de la forma correspondiente las asignaciones de costes y definido una nueva cuenta de mayor para un fondo de caja. Transfiere e saldo de caja de un fondo de caja de la cuenta original a la nueva utilizando el tipo de asiento 083 Entrada manual para caja.
2.5.3.6.2.2.1.6 Entradas manuales para materiales

Resumen
En la vista Documentos de asientos contables [pgina 290] puede introducir manualmente los documentos de asientos contables para cuentas de mayor con el fin de realizar asientos de correccin. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Si selecciona el tipo de asiento 087: Entrada manual de materiales, tambin puede realizar asignaciones a materiales.
El tipo de asiento 087: Entrada manual de materiales ofrece las siguientes variantes de pantalla:
629: Entrada de ajuste manual para materiales Esta variante de pantalla permite las siguientes transferencias de stocks de almacn, gastos de material y diferencias de material: Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor
Solo puede seleccionar cuentas de mayor de tipos de cuenta que permitan asignaciones de cuentas de libro auxiliar Residencia fiscal y Material: INV: Stock en almacn
244
COSEXP: Costes o gastos DIFFER: Diferencias
Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de libro auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. Adems de especificar el material, adicionalmente puede especificar el ID de nivel de valoracin para el material. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545]. Si quiere transferir stocks de almacn, debe especificar la Cantidad. Si quiere transferir gastos o materiales, debe especificar la Cantidad de referencia a la que se refiere el importe transferido. Para cada inventario de material o gasto de material (diferencias adicionales), el importe y cantidad de las partidas individuales especificadas deben producir un saldo igual a cero. Se ha introducido un grupo de determinacin de cuentas incorrecto en los datos maestros de material. Por tanto, el sistema contabiliza los valores de material en la cuenta de stock de material incorrecta. Posteriormente el usuario asigna el grupo de determinacin de cuentas correcto y transfiere los valores de material a la cuenta de stock de material correcta mediante la variante de pantalla 629: Entrada de ajuste manual para materiales.
630: Revaloracin/Amortizacin manual de materiales Esta variante de pantalla permite la revalorizacin y amortizacin de stocks de almacn, gastos de material y diferencias de material: Debe seleccionar una cuenta de mayor entre los tipos de cuenta que se enumeran abajo para una partida individual como mnimo, y realizar las asignaciones de cuenta de libro auxiliar a la Residencia fiscal o Material para poder cargar el libro de materiales en el debe o en el crdito. Para la contabilizacin de contrapartida puede utilizar las cunetas de mayor del mismo tipo, pero solo puede hacer imputaciones adicionales para el libro mayor o la contabilidad de costes. El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones se debe asignar a estas cuentas de mayor en la configuracin. Adems de especificar el material, adicionalmente puede especificar el ID de nivel de valoracin para el material. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545]. Especifique la Cantidad de referencia a la que se refiere el cargo o el crdito. La Cantidad de referencia debe ser menor que la cantidad de stock de material. De este modo, el sistema garantiza que no cargue o deba materiales que ya no estn disponibles. Desea capitalizar los costes del porte de un material. Inicialmente solo ha contabilizado estos costes en un centro de coste. Transfiere los costes del centro de coste a la cuenta de stock de material utilizando la variante de pantalla 630: Revaloracin/Amortizacin manual de materiales. As, solo puede cargar o deber stocks de almacn si se valoran con los costes medios variables. Tenga en cuenta que el sistema ajusta los costes medios variables segn el cargo o el crdito.
2.5.3.6.2.2.1.7 Entradas manuales para lotes de produccin

Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], es posible introducir los documentos de asiento contable para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Si selecciona el tipo de asiento 086: Entrada manual de lotes de produccin, tambin puede hacer asignaciones a lotes de produccin.
245
El tipo de asiento 086: Entrada manual de lotes de produccin ofrece las siguientes variantes de pantalla:
631: Ajuste manual de entrada de lotes de produccin Esta variante de pantalla permite los siguientes traslados de balances de un lote de produccin: Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor

Transferir contabilizaciones a otra subasignacin en el libro mayor Transferir contabilizaciones a otro lote de produccin Transferir contabilizaciones a otra cuenta de mayor (origen)
Solo puede seleccionar cuentas de mayor del tipo de cuenta WIP: Work in Process, dado que solo estas cuentas pueden utilizar la asignacin de cuenta de libro auxiliar Lote de produccin. Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de cuenta auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. Desea contabilizar el valor de un lote de produccin a otra cuenta para el trabajo en proceso. Para prevenir la anulacin y traspaso de todos los documentos de este lote de produccin, se contabiliza el valor del lote de produccin en la otra cuenta de trabajo en proceso mediante la variante de pantalla 086: Entrada manual de lotes de produccin. Al hacerlo as, se especifica el lote de produccin y la cuenta de mayor (origen).
632: Revaloracin/Amortizacin manual de lotes de produccin Esta variante de pantalla le permite introducir revaloraciones y amortizaciones de lotes de produccin. Debe seleccionar una cuenta de mayor del tipo de cuenta WIP: Work in Process y asignar la cuenta de libro auxiliar del Lote de produccin para poder realizar una entrada de revaloracin o amortizacin en el mayor de produccin. No puede asignar la Cuenta de mayor (origen) a esta cuenta de libro auxiliar. En lugar de eso, el sistema toma la cuenta de mayor de la contabilizacin de contrapartida para que sea la cuenta de mayor (origen). De esta manera, el sistema garantiza que el tipo de costes (origen de los costes) no se vea afectado. Por ello solo puede especificar una posicin de lnea de contrapartida individual. Para efectuar la contabilizacin de contrapartida, puede seleccionar cuentas de libro mayor de los tipos de cuenta siguientes: CSTGEN Costes asignados

REVGAN Ingresos o ganancias COSEXP: Costes o gastos
Para estas posiciones de lnea, solo puede realizar subasignaciones desde la cuenta de mayor o la cuenta de costes. El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones se debe asignar a estas cuentas de mayor en la configuracin. Ha contabilizado los costes de transporte de cinco lotes de produccin a un centro de costes y a una cuenta de gastos. Despus decide partir los costes de transporte entre los cinco lotes de produccin. Da crdito al centro de coste y toma dbito de los lotes de produccin individuales mediante la variante de pantalla 632: Revaloracin/Amortizacin manual de lotes de produccin.
246
2.5.3.6.2.2.1.8 Entradas manuales para documentos de ventas

Resumen
En la vista Documentos de asiento contable [pgina 290], es posible introducir los documentos de asiento contable para cuentas de mayor para realizar entradas de correccin. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Si selecciona el tipo de asiento 088 Entrada manual para documentos de ventas, tambin puede contabilizar en cuentas asignadas del libro de ventas. Las asignaciones de cuentas al libro de ventas consisten en los siguientes campos:

Tipo de documento de ventas ID de documento de ventas ID de posicin de documento de ventas Tarea de proyecto, si el documento de ventas est basado en proyectos Tarea de proyecto, si el tipo de proyecto es Proyecto de cliente mltiple. Objeto libre de costes, si el tipo de objeto de coste est marcado como Documento de ventas Normalmente se contabilizan los tipos de documento de ventas siguientes:

Pedido de cliente Devolucin de cliente Orden de servicio Confirmacin de servicio Transaccin de punto de venta Contrato de cliente
Solo puede contabilizar una Factura de cliente si no hay referencia a ninguno de esos tipos de documento. Solo ocurre con las facturas manuales. En el caso de una posicin de pedido de cliente basado en proyecto y una tarea de proyecto de cliente, estos dos atributos deben especificarse juntos.
El tipo de asiento 088 Entrada manual para documentos de ventas ofrece las siguientes variantes de entrada:
633 Asiento de ajuste manual para documentos de ventas Esta variante de entrada le permite trnasferir los siguientes saldos entre asignaciones de cuentas: Transferencias de ingresos

Transferencias de coste de ventas Transferencias de devengos Transferencias de diferidos
Puede realizar estas transferencias entre las siguientes asignaciones de cuentas: Cuentas de mayor
247
Asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor (centros de beneficios, segmentos o reas funcionales) Asignaciones de cuentas del libro de ventas Cuentas de mayor (origen)
Solo puede seleccionar cuentas de mayor de los tipos de cuentas que permiten las asignaciones de cuentas del libro de ventas: REVGAN: Ingresos o ganancias

OLIAB Otros pasivos ACLEAR: Devengos o compensaciones OASSET Otros activos COGS Costes de ventas DIFFER Diferencias
Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de libro auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. Ha decidido diferir los ingresos de pedidos de clientes de forma manual. Los ingresos de una posicin de pedido de cliente todava no se han realizado. Por lo tanto, debe aplazar los ingresos y el coste de la mercanca vendida para esta posicin de pedido de cliente. En este caso se utilizara la variante de entrada 633 Asiento de ajuste manual para documentos de ventas e indique las contabilizaciones siguientes: Transfiera los ingresos de la posicin de pedido de cliente de la cuenta de ingresos a la cuenta de aplazamiento de ingresos (tipo de cuenta OLIAB Otros pasivos). Para que la Cuenta de mayor (origen) de la cuenta de ingresos en todas las lneas de modo que la cuenta de mayor original que se conserva.
Transfiera los gastos de la posicin del pedido de cliente desde el coste de mercancas vendidas a una cuenta de aplazamiento de gastos (tipo de cuenta OASSET Otros activos). Seleccione la misma Cuenta de mayor (origen) de la cuenta de ingresos en todas las lneas de modo que la cuenta de mayor original que se conserva. Para determinar la cuenta de mayor original, utilice el informe Documentos de ventas: Partidas individuales [pgina 827].
Para obtener ms informacin, consulte Cuentas de mayor (origen) [pgina 688].
634: Revaloracin/Amortizacin manual de documentos de ventas Esta variante de entrada le permite introducir revaloraciones o amortizaciones desde o para documentos de ventas. Introduzca las siguientes partidas: Partida de gastos o ingresos Debe seleccionar una cuenta mayor de uno de los siguientes tipos de cuentas: Gastos: COSEXP Costes o gastos
Ingresos: REVGAN: Ingresos o ganancias
Solo puede introducir una partida de gastos o de ingresos. Para esta partida solo puede realizar asignaciones de cuentas desde la cuenta de mayor o la cuenta de costes. El bloqueo de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones debe estar asignado a estas cuentas de mayor en la configuracin.
Partida del libro de ventas Segn los tipos de cuentas de la partida de gastos o de ingresos, la lnea de contrapartida debe contener cuentas de mayor de los siguientes tipos de cuentas:
248
Si ha introducido una partida de gastos, las lneas de contrapartida deben contener cuentas de mayor de los tipos de cuenta OASSET Otros activos o COGS Coste de ventas. Si ha introducido una partida de ingresos, las lneas de contrapartida deben contener cuentas de mayor de los tipos de cuenta OLIAB Otros pasivos o REVGAN Ingresos o beneficios.
Puede introducir varias lneas de libro de venta si desea realizar una revaloracin o una amortizacin para o desde varios documentos de ventas. Para esas lneas debe introducir una asignacin de cuenta de libro de ventas. Si contabiliza en una cuenta de balance (tipos de cuenta OASSET Otros activos o OLIAB Otros pasivos) y no hay un mtodo de devengo asignado a la posicin de documento de ventas que ha introducido, debe asignar un mtodo de devengo en la vista Posiciones de documentos de ventas [pgina 751]. Uno de los bloques de cuenta Se permiten todas las contabilizaciones o 1 - Slo se permiten contabilizaciones con asignacin de cuenta de libro auxiliar deben asignarse a estas cuentas de mayor en la configuracin. No puede introducir la Cuenta de mayor (Original) en esta lnea. Para cuentas del tipo COSEXP Costes o gastos o REVGAN Ingresos o ganancias, la cuenta de mayor (original) se toma de la cuenta de mayor. Para cuentas del tipo COGS Costes de ventas, OASSET Otros activos, o OLIAB Otros pasivos, el sistema utiliza la cuenta de mayor de la lnea de gastos o ingresos como la cuenta de mayor de la lnea de gastos o ingresos como la cuenta de mayor (original). Desea aadir costes de transporte a un pedido de cliente. Transfiera los costes de transporte del centro de coste al pedido de cliente utilizando la variante de entrada 634: Revaloracin/Amortizacin manual de documentos de ventas.
2.5.3.6.2.2.2 Cargar un documento de asiento contable

Resumen
Puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel y contabilizarlo en el sistema. Esta funcin es til cuando tiene un gran volumen de contabilizaciones para introducir que proporcion una aplicacin externa o un proveedor de servicios.
Los documentos de asientos contables que se descargan de esta manera no pueden contabilizarse en los libros auxiliares. Slo pueden contabilizar en cuentas de libro mayor, centros de coste, proyectos y tareas de proyectos o centros de beneficios. Slo puede descargar un documento de asiento contable a la misma vez. No obstante, los documentos de asiento contable individuales pueden contener muchas partidas individuales y, as, contabilizar importes en distintas cuentas del libro mayor y la contabilidad de costes. No puede introducir una tipo de cambio distinto. El sistema siempre utiliza el tipo de cambio que se haya definido en el sistema.
Puede externalizar las funciones de clculo de nmina en un proveedor externo. El proveedor le enva un fichero cada mes que contiene los costes de personal acumulados para cada centro de coste. Este fichero se importa a una plantilla de Microsoft Excel y se cargan los datos en el sistema.
249
Requisitos previos
Flujo de proceso
1. Abrir la plantilla de Microsoft Excel Vaya a la vista Documentos de asiento contable [pgina 290].

Haga clic en Nuevo
y Documento de asiento contable de Microsoft Excel.
Aparecer la ventana Lista de plantillas. En el campo Muestra plantillas para el idioma, seleccione el idioma. El sistema visualiza todas las plantillas disponibles para el add-in en el idioma seleccionado. Seleccione un modelo y haga clic en Exportar . En el aviso de descarga del fichero de Microsoft Windows, confirme que desea abrir el fichero. Microsoft Excel se inicia y se abre la plantilla seleccionada. Si se ha instalado el add-in correctamente, la barra de herramientas del add-in aparecer en Microsoft Excel.
2.
Entre al sistema mediante el add-in de Microsoft Excel Haga clic en Acceder al sistema en la barra de herramientas del add-in.

Seleccione el certificado y haga clic en Editar. En el campo Sistema SAP, introduzca la direccin de su sistema. Introduzca su ID suario y la clave de acceso. Debera seleccionar slo la opcin para que la mquina recuerde el ID de usuario y la clave de acceso si siempre utiliza el mismo ID de usario y el sistema en dicha mquina.
Haga clic en Acceder al sistema. El add-in de Microsoft Excel accede al sistema con su nombre. El botn Acceder al sistema de la barra de herramientas del add-in pasa a Salir del sistema.
3.
Complete la plantilla Introduzca los datos del documento de asiento contable en la plantilla. Los campos en los que se introducen los datos se quedan en blanco. Para facilitar la entrada de datos, estn disponibles dos tipos de ayuda para entradas: Para los campos de datos maestros, la ayuda para entradas aparece cuando se selecciona el campo y se hace clic en Seleccionar valor en la barra de herramientas del add-in. El add-in toma los valores directamente del sistema en el que est conectado.
Para los campos Dbito/Crdito, Moneda, Tipo de asiento contable, y Etapa de cierre, la ayuda para entradas es una lista desplegable. Los valores de estas ayudas para entradas estn ubicados en la hoja Validacin de la plantilla de Microsoft Excel.
Utilice las funciones disponibles en Microsoft Excel para importar datos externos a la plantilla. 4. Descargue el asiento contable
250
Para contabilizar el asiento contable en el sisetma, haga clic en Grabar datos en. El sistema lleva a cabo una serie de verificaciones de consistencia antes de grabar el documento de asiento contable y puede que se emitan mensajes de error. Corrija los errores y pruebe grabar de nuevo. El sistema contabiliza un documento de asiento contable nuevo cada vez que se vuelve a exportar. Si se contabiliza por error un documento de asiento contale, puede eliminarlo en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290].
2.5.3.6.2.2.3 Documentos de asiento contable peridicos

Resumen
Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos peridicos y que se ejecuten automticamente. Le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo. Cree documentos de asiento contable peridicos en la vista Documento de asiento contable peridico [pgina 298] . Un documento de asiento contable peridico est compuesto por un modelo y un patrn de repeticin. El patrn de periodicidad define con qu frecuencia y en qu da se genera el documento de asiento contable. En funcin de la plantilla y del patrn de periodicidad, el sistema genera documentos de asiento contable programados. Puede contabilizar documentos de asiento contable programados de dos formas distintas:
Por lo general, los documentos de asiento contable programados se contabilizan a intervalos regulares con un documento de asiento contable peridico en la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328]. Tambin puede contabilizar los documentos de asiento programados manualmente en la vista Documentos de asientos contables peridicos [pgina 298].
Requisitos previos
SAP proporciona todas las opciones preconfiguradas necesarias para los documentos de asientos peridicos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Asientos peridicos de la lista de actividades. Puede adaptar estas parametrizaciones como se indica a continuacin:
Se crean tipos de documentos de asiento contable peridicos para poder clasificar los documentos de asiento contable peridicos. Por ejemplo, se crea un tipo nuevo de documento de asiento contable peridico para todos aquellos documentos que reinicializan las provisiones cada mes para una pliza de seguros especfica. Se asigna un prefijo de dos dgitos al nuevo tipo de documento de asiento contable peridico. Cuando se genera un documento nuevo de asiento contable peridico, el sistema le asigna un ID secuencial de diez dgitos (empezando por 0000000001) que se coloca antes del prefijo del tipo de documento de asiento contable peridico. Puede modificar el prefijo de un tipo de documento de asiento contable peridico si no lo ha grabado en el nterim.
251
Ejemplo
En enero recibe una factura de su compaa de seguros en concepto de la prima de seguro anual. Como la prima se aplica a todo el ao, la contabiliza en una cuenta de gastos diferidos. Decide crear un documento de asiento contable peridico que transfiere 1/12 del importe cada mes desde la cuenta de gastos diferidos a la cuenta de gastos de seguros. Para vincular el documento de asiento contable peridico con la factura, aada la factura del proveedor como referencia. La ejecucin del documento de asiento contable peridico contabiliza de forma automtica los documentos de asiento contable programados.
2.5.3.6.3 Ejecuciones de valoracin

Resumen
Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Las Ejecuciones de valoracin incluyen:

Ejecuciones de arrastre de saldos Ejecuciones de conversin de moneda extranjera para dbitos o crditos Ejecuciones de reclasificacin para dbitos o crditos Ejecuciones de depreciacin Ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin, rdenes de servicio, proyectos de costes directos o proyectos de gastos generales Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso Ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) Ejecuciones de reconocimiento de ingresos Ejecuciones de distribucin
Las ejecuciones de valoracin solo estn disponibles en las aplicaciones contables. Las ejecuciones en otras aplicaciones se denominan ejecuciones de datos en masa, las cuales realizan el procesamiento automtico en masa de datos operativos. Los ejemplos de ejecuciones de datos en masa incluyen ejecuciones de factura, ejecuciones de actualizacin de confirmacin, ejecuciones de reclamaciones y ejecuciones de pago.
Ejecuciones de valoracin contra ejecuciones de datos en masa

Las ejecuciones de valoracin se diferencian de las de datos en masa de varias maneras:
Programacin Las aplicaciones operativas realizan ejecuciones de datos en masa con relativa frecuencia, a menudo con intervalos peridicos programados. Por tanto, es posible realizar una ejecucin de datos en masa repetidas veces con los mismos parmetros de seleccin o programarla como una ejecucin peridica. Se almacena un registro de cada ejecucin de este tipo en un log de aplicacin, lo que le permite realizar un seguimiento de los resultados.
Las ejecuciones de valoracin se realizan solamente durante el cierre del perodo. Es muy importante llevar a cabo las diferentes tareas del proceso de cierre del perodo en la secuencia correcta y alinearlas entre s. De poco servira programar una ejecucin de valoracin como una tarea peridica, el sistema no proporciona esta opcin. Por el contrario, utilice el Cockpit de cierre [pgina 314] para llevar a cabo
252
el proceso de cierre. Solamente puede realizar una ejecucin de valoracin una nica vez. Si desea repetir una ejecucin de valoracin con los mismo parmetros, deber crear una nueva ejecucin basada en la anterior. Se copiarn los parmetros de la ejecucin precedente en la nueva, donde los podr modificar, si es necesario, antes de iniciar la ejecucin.
Resultados Las ejecuciones de datos en masa no generan contabilizaciones, sino que crean documentos o listas que puede procesar manualmente. Solamente este procesamiento manual puede generar contabilizaciones. Por ejemplo, los pagos que se realizan en una ejecucin de pagos deben aprobarse antes de que el sistema los contabilice.
Puede crear ejecuciones de valoracin como ejecuciones de prueba para simular sus efectos. Estas ejecuciones no generan contabilizaciones ni modifican ningn dato. Suponen nicamente un medio para que pueda comprobar los efectos de la ejecucin. Cuando est satisfecho con los resultados simulados, deber efectuar la ejecucin de nuevo como una ejecucin de actualizacin.
Lgica de contabilizacin Cuando efecta una ejecucin de datos en masa, se generan automticamente los documentos originales. Cuando se liberan, se pueden procesar estos documentos en contabilidad como documentos originales creados manualmente.
Cuando efecta una ejecucin de valoracin, se generan automticamente los asientos. Puede especificar un sistema contable al crear la ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos contables en cada sistema contable asignado a la empresa. No ejecute una ejecucin de valoracin para ms de un conjunto de libros si los ejercicios para los conjuntos de libros estn en contrapartida. Si los ejercicios estn en contrapartida, la ejecucin de valoracin generar contabilizaciones en distintos meses, porque los nmeros de perodo no se refieren a los mismos meses de los diferentes ejercicios.
253
3 Libro mayor
3.1 Conceptos bsicos 3.1.1 Cierre de fin del perodo 3.1.1.1 Actividades de cierre - Cierre del ejercicio
Resumen
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Tenga en cuenta que este documento no proporciona una lista de todas las actividades de cierre posibles, y que las discutidas aqu no se pueden aplicar universalmente. Algunas de las etapas preparatorias descritas aqu son opcionales (como las confirmaciones de saldo) o dependen de transacciones comerciales que se contabilizan. Si, por ejemplo, no contabiliza transacciones comerciales en una moneda extranjera, consiguientemente no deber realizar la conversin de moneda extranjera. Para garantizar que las actividades de cierre individual se realizan correctamente, deber tener las opciones de configuracin correctas. Las actividades que se realizan al fin del perodo y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen de las funciones del sistema que utilice. Este documento describe la estructura bsica de cierre de ejercicio y se basa en la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre [pgina 314]. Adems, en este documento se asume que utiliza todas las reas de aplicacin entregadas en el sistema.
Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deber realizar etapas preparatorias en otras reas de la aplicacin. Deber completar las operaciones diarias y todas las tareas asociadas a ellas.
En Gestin de cadena logstica (SCM), deber contabilizar todas las transacciones que son relevantes para el cierre (como los movimientos de material) y realizar el inventario fsico. En Gestin de relacin con proveedores (SRM), deber contabilizar todas las transacciones que son relevantes para el cierre (como las entradas de mercancas y las recepciones de factura). En Gestin de relacin con clientes (CRM), deber contabilizar todas las transacciones que son relevantes para el cierre (como las salidas de mercancas, las facturas emitidas y las notificaciones de tiempo). En Human Capital Management (HCM), deber contabilizar todas las transacciones que son relevantes para el cierre (como las nminas). En Finanzas (FIN), deber contabilizar todas las transacciones que son relevantes para el cierre (como los informes de gastos).
Flujo del proceso

Para el cierre de ejercicio, deber realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. El proceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo:
SAP Business ByDesign FP3.5 Libro mayor
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Activos fijos Valoracin de inventarios Libro mayor Crditos Dbitos Gestin de pagos Contabilidad fiscal Gastos e ingresos Gestin de aplicaciones y usuarios
Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso:

Etapas de proceso
1. Preparacin para cierre
2. Actividades de cierre
3. Cerrar perodo contable para asientos operativos o de cierre
4. Arrastre de saldos
5. Cerrar perodo contable + ejercicio
6. Informes del banco central
7. Documento
A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones:
Registro: En la correspondiente vista encontrar un registro para la ejecucin (como una ejecucin de depreciacin o una ejecucin de conversin de moneda extranjera). Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a continuacin Visualizar. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin. Monitor de tareas: Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente. 1. Preparacin para cierre 1.1 Cerrar perodo contable para contabilizaciones operativas 1.2 Verificacin del flujo de datos para asientos / Verificacin de consistencia tcnica 1.3 Tareas de cierre [pgina 312] 1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales 1.5 Declaracin recapitulativa 1.6 Declaracin de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos) 1.7 Declaracin de retencin de impuestos (EE.UU.) 1.8 Confirmacin de saldos de dbitos 1.9 Confirmacin de saldos para Crditos 1.10 Reconciliacin / Comparacin tcnica de todos los libros [pgina 256]
255
1.11 Asientos de ajuste / Asientos de correccin 2. Actividades de cierre 2.1 Gastos acumulados 2.2 Ingresos diferidos 2.3 Documentos de asiento contable peridicos [pgina 298] 2.4 Reservas para cuentas incobrables 2.5 Reserva para crditos dudosos [pgina 259] 2.6 Reclasificacin (Crditos) 2.7 Reclasificacin (Dbitos) 2.8 Conversin de moneda extranjera (Crditos) 2.9 Conversin de moneda extranjera (Dbitos) 2.10 Conversin de moneda extranjera (efectivo) 2.11 Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568] 2.12 Contabilizar activos en construccin [pgina 397] 2.13 Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 399] 2.14 Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 680] 2.15 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 690] 2.16 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin 2.17 Ejecucin de compensacin de trabajo en proceso [pgina 588] 2.18 Valoracin de inventarios de contabilizacin y diferencia de valoracin 2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas de vacaciones) 2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 696] 2.21 Distribucin de gastos generales [pgina 779] 2.22 Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 52] Cerrar perodo contable para asientos de cierre Arrastre de saldos [pgina 320] Cerrar perodo contable y ejercicio 5.1 Cierre del ltimo perodo contable del ejercicio 5.2 Cierre de ejercicios fiscales Informes del banco central (Austria, Francia y Alemania) Documentacin 4.1. Diario [pgina 346] 4.3. Estados financieros [pgina 341]
3. 4. 5.
6. 7.
3.1.1.2 Reconciliacin
Resumen
Puede utilizar la reconciliacin para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos una plantilla para la verificacin de los valores de la contabilidad de su empresa. Como norma , todo el sistema se reconcilia automticamente, lo que significa que no necesita ejecutar ninguna tarea de reconciliacin adicional. Sin embargo, si quiere reconciliar el sistema, puede ejecutar una reconciliacin desde el punto de vista de la empresa, as como desde el tcnico. Utilice la reconciliacin para establecer lo siguiente:
Las posiciones de balance estn compuestas por los totales y los saldos de las cuentas de mayor del libro mayor.
256
Los totales y saldos de las cuentas de mayor del libro mayor se componen de asientos individuales. Los saldos de las cuentas de reconciliacin del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares relevantes. Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.
Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliacin, deben cumplirse los siguientes requisitos:
Integridad Asegrese de que todas las transacciones comerciales relevantes para el perodo en cuestin se hayan introducido y procesado completamente. Tareas GTE Asegrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estn procesadas en un fecha clave. Para ms detalles sobre las tareas de cierre relevantes para el cierre, vase Tareas relevantes para el cierre [pgina 312].
Adems, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliacin:
Verificacin del flujo de datos Puede verificar la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificacin del flujo de datos para comparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables. Para ms informacin sobre la verificacin de datos, vase Verificacin del flujo de datos. Comparacin tcnica de todos los libros Puede verificar si el total de las entradas individuales de una cuenta de mayor coincide con el balance de cuenta de mayor actualizado. Para ms informacin sobre la comparacin tcnica de libros, vase Reconciliacin [pgina 323]
Reconciliacin detallada
Verificacin de partidas individuales (entradas)
Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas. En la vista Reconciliacin del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las contabilizaciones relacionadas. Para ms informacin sobre este informe, vase Informe del estado de cuentas [pgina 347].
Verificacin de posiciones abiertas

Para poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas. En la vista Reconciliacin del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas. Para ms informacin sobre este informe, vase Informe del estado de cuentas [pgina 347].
Reconciliacin de inventarios entre logstica y el libro de materiales

Para garantizar que los inventarios de logstica coinciden con los del libro de materiales, puede comparar los inventarios de ambas reas. Para ms informacin sobre la reconciliacin, vase Reconciliacin de inventario entre logstica y el libro de materiales.
257
Resumen de la reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qu tipo de reconciliacin est disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros.
Reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
Reconciliacin del libro mayor con cuentas de libro auxiliar

Para poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, seleccione el informe Reconciliacin del libro mayor con cuentas de libros auxiliares. Primero ejecute el informe en la vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las diferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las que aparece alguna diferencia. Para obtener ms informacin acerca de este informe, consulte Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares [pgina 356].
Reconciliacin entre libros auxiliares

Para garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos se reconcilien con los importes de impuestos que se han contabilizado realmente, seleccione el informe Resumen de clculo de impuestos. Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos frente a los importes de los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, as como los asientos relacionados con cualquier discrepancia. Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vase Clculo de impuestos.
Reconciliacin entre libros auxiliares y registros

Para verificar la integridad de los libros auxiliares en trminos de las transacciones de los registros, puede utilizar los siguientes informes:
Nombre del informe Reconciliacin de acreedores Reconciliacin de deudores Descripcin Compara los saldos de acreedores del registro de crditos de una fecha clave especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin. Detalles [pgina 358] Compara los saldos de deudores del registro de dbito de una fecha clave especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin. Detalles [pgina 361]
258
Conciliacin bancaria Reconciliacin fiscal Reconciliacin de retencin de impuestos
Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliacin. Detalles [pgina 364] Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos. Detalles [pgina 369] Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retencin de impuestos del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos. Detalles [pgina 369]
El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la caracterstica Cuenta en la visualizacin, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.
3.1.1.3 Reserva para crditos dudosos

Resumen
Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus crditos con respecto a su riesgo de crdito general. En base a su experiencia comercial, determina un porcentaje de prdidas en crditos. Aplica este porcentaje a sus crditos y contabiliza el riesgo de crdito general a una cuenta separada.
Contabilizacin de la reserva para crditos dudosos

Para contabilizar la previsin genrica manualmente en el libro mayor, tiene que crear un documento de asiento contable. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Seleccione Nuevo y despus Documento de asiento contable. La reserva para crditos dudosos se contabiliza para las cuentas en los planes de cuentas suministrados en el sistema:

Las Contabilizaciones de Debe se efectan en la cuenta Provisin genrica ajustable para crditos. Las Contabilizaciones del Haber se efectan en la cuenta Provisin genrica ajustable para crditos.
3.1.1.4 Arrastre de saldos

Resumen
Utiliza el arrastre de saldos para arrastrar los saldos finales de cuentas de mayor al ejercicio fiscal nuevo y representar el supervit/dficit anual en el balance. Los saldos de las cuentas de saldos y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran de la siguiente forma:
Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. De esta forma, el saldo final de una cuenta de saldo en el ejercicio fiscal que debe arrastrarse es igual al saldo inicial de esa cuenta de saldos en el nuevo ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos correspondiente para la ganancia o prdida neta anual. De esta forma, el saldo final y el saldo final de una cuenta de ganancia y prdida siempre es cero.
259
Si no ha completado an el arrastre de saldos del ao anterior, el sistema simula automticamente el arrastre de saldos para el ao anterior en la creacin de los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.
Cuentas de ingresos retenidos

Para realizar el arrastre de saldos, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientes cuentas:

Cuenta Resumen de ingresos Cuenta de cierre de balance Cuenta de apertura de balance Cuenta de supervit anual Cuenta de dficit anual
Adems, es necesario que defina la asignacin de cuenta para estas cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para definir su plan de cuentas, seleccione Actualizar plan de cuentas. Para definir la determinacin de cuentas, seleccione Contabilidad principal.
Etapas del arrastre de saldos

El arrastre de saldos se realiza como la ltima etapa durante el cierre de fin de ao, que por lo general significa que se realiza en el nuevo ejercicio fiscal. De esta forma, realiza el arrastre de saldos en un momento en que desea realizar contabilizaciones en el nuevo ejercicio fiscal. Adems, los saldos iniciales de las cuentas de saldos ya deben haberse contabilizado. De modo que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estn disponibles antes de realizarse el arrastre de saldos por completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas del arrastre:
Etapa del arrastre de saldos 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos En la primera etapa, los saldos de las cuentas de saldos se arrastran a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal, y los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de cierre de certificacin de ingresos. De esta forma, los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y prdidas son cero. Una vez que haya realizado al arrastre de saldos con esta etapa, puede continuar realizando contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se arrastrar. Sin embargo, estas otras contabilizaciones aumentan el volumen de documentos que se arrastrar dado que tambin es necesario contabilizar los documentos de modificaciones adems de los asientos reales. Los documentos de modificaciones se utilizan para actualizar los saldos finales en el ejercicio fiscal que se arrastrar y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal. Recomendamos que realice la etapa 1 del arrastre de saldos lo ms tarde posible durante el proceso de cierre de fin de ao para evitar la creacin de grandes volmenes de documentos.
Etapa del arrastre de saldos 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas La etapa 2 del arrastre de saldos es la ltima actividad que realiza en el proceso de arrastre de saldos finales a fines de ao; es decir, cuando se hayan completado todas las contabilizaciones en el ejercicio fiscal que
260
debe arrastrarse. Solo puede realizar la segunda etapa del arrastre de saldos una vez que haya realizado la primera etapa del arrastre de saldos en una actualizacin. En la segunda etapa, el saldo de la cuenta de cierre de certificacin de ingresos se contabiliza en la posicin del balance Capital propio de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor en la empresa. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego al nuevo ejercicio fiscal. Una vez que realice la segunda etapa del arrastre de saldos, el ejercicio fiscal completo que se arrastrar se bloquea en relacin con otras contabilizaciones. Las contabilizaciones an pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal. Si todava se necesita realizar contabilizaciones para arrastrar el saldo del ejercicio, por ejemplo, para reservas legales, estas contabilizaciones debern llevarse a cabo antes de realizar este paso.
Realizar un arrastre de saldos

Puede acceder a la vista Arrastre de saldos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Para obtener ms informacin sobre cmo realizar el arrastre de saldos, consulte Arrastre de saldos [pgina 320].
3.1.2 Preparacin para consolidacin 3.1.2.1 Preparacin para la consolidacin - Resumen

Resumen
Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes. Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidacin, tenga en cuenta lo siguiente: 1. Proceso empresarial y lgica de contabilizacin Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que la informacin de socio est correctamente actualizada. Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la consolidacin -Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 264]. Provisin de datos Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidacin como un archivo y, luego, transferirlos al sistema de consolidacin. Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos [pgina 270]. Pasos de consolidacin Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular ms fcilmente los estados financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidacin. Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin [pgina 275].
2.
3.
261
Tambin puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya asignado todo el grupo en su sistema. Para obtener ms informacin sobre cmo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar.
Requisitos previos
Para preparar la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
Debe activar la preparacin para la consolidacin. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con un s en la configuracin empresarial:
TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y despus Estados financieros: Preparacin para la consolidacin
Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas estn marcadas adecuadamente debajo de Empresas asociadas. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para empresas asociadas [pgina 282]. Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos. Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas [pgina 71]. Si desea contabilizar una cuenta de reconciliacin diferente (por ejemplo, de prstamos), debe crear un nuevo tipo de cuenta de reconciliacin. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin. Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin al sistema contable. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para consolidacin. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable y Movement Tipos [pgina 33]. Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar para obtener una consolidacin simplificada, debe haber activado la utilizacin de las reas funcionales. Esto no depende de si realiz el cierre mediante el mtodo de funcin de gastos ni de la naturaleza del mtodo de gastos. Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 18]. En Contabilidad de activos, recomendamos utilizar la representacin bruta para el sistema contable definido para la preparacin para consolidacin. Esto significa que puede visualizar los costes de adquisicin y produccin y los ajustes de valores. Debe visualizar sus datos de esta manera para la programacin de activos fijos del grupo. Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo, recomendamos utilizar un sistema contable estndar para todas las empresas que debe preparar datos para las actividades de cierre del grupo.
262
Restricciones
Si lleva a cabo la preparacin para consolidacin, debe tener en cuenta las siguientes restricciones.
Eliminacin unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancas vendidas

La lgica de contabilizacin del sistema slo admite la eliminacin unilateral, dado que el coste de las mercancas vendidas o los gastos de materiales no contienen informacin sobre el proveedor. Su departamento de consolidacin puede realizar la eliminacin de los ingresos de ventas y costes de mercancas de manera diferente.

Eliminacin unilateral de ingresos de ventas internas contra el coste de las mercancas vendidas. Compensacin bilateral de ingresos de ventas internas con el coste de las mercancas vendidas de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensacin.
Si las mercancas provistas son utilizadas y revendidas en el mismo perodo, se obtiene el mismo resultado con ambos mtodos.
Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas

Para las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidos externamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas. Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignaciones de cuenta para estas transferencias internas.
Moneda de transaccin para transacciones entre empresas asociadas

El sistema extrae los datos relevantes solo en la moneda de la empresa. Para extraer los datos en la moneda de transaccin, contctese con su experto en anlisis. El experto puede generar un informe especial para que usted incluya la moneda de la transaccin.
Provisin de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP Business ByDesign. Para obtener ms informacin sobre el procedimiento general, consulte Preparacin para la consolidacin Provisin de datos [pgina 270], debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin).
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 264] Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos [pgina 270] Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin [pgina 275]
263
3.1.2.2 Preparacin para la consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin

Resumen
En la preparacin para consolidacin, debe asegurarse de que la informacin de socio est correctamente actualizada para los procesos empresariales en los que estn involucradas varias empresas asociadas. A continuacin, encontrar algunas transacciones comerciales para las que es esencial que actualice la informacin de socio correctamente.

Venta de mercancas y servicios entre empresas asociadas Gastos e ingresos de transacciones comerciales realizadas con empresas asociadas Transacciones de financiacin entre empresas asociadas Ventas internas de activos entre empresas asociadas Actividades de cierre relativas a las empresas asociadas
A continuacin, encontrar ejemplos de contabilizacin para las empresas asociadas implicadas en estas transacciones comerciales. Estos ejemplos tienen como objetivo explicar la actualizacin de informacin de socio. Todos los ejemplos usan el plan de cuentas IFRS.
Venta de mercancas y servicios entre empresas asociadas

Su empresa vende mercancas y servicios a una empresa asociada.
Transacciones comerciales tpicas

Si se producen procesos de ventas o de produccin en su grupo y se distribuyen a diversas empresas asociadas, puede producirse alguna de las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:

La empresa asociada 1 produce mercancas o brinda servicios que comercializa la empresa asociada 2. La empresa asociada 1 produce componentes que se usan en el proceso de produccin de la empresa asociada 2. La empresa asociada 1 brinda servicios que son usados por la empresa asociada 2.
Ejemplo de contabilizacin
La empresa asociada 1 produce mercancas que comercializa la empresa asociada 2. La produccin y las ventas estn en el mismo perodo de contabilizacin. Se generan gastos y se obtienen ingresos por esto.

Coste de produccin para la empresa 1: 800 EUR Ingreso de ventas para la venta de mercancas de la empresa 1 a la empresa 2: 1000 EUR Ingreso de ventas para la venta de mercancas de la empresa 2 a un cliente externo: 1200 EUR
Suceden las siguientes contabilizaciones:

Contabilizaciones en la empresa asociada 1:
Cuenta 1 403000
Nombre de cuenta Ventas entre empresas
Empresa 1
Empresa asociada 2
Dbito
Crdito 1,000
264
2 3 4
111000 450000 125000
Deudores entre empresas nacionales Coste de la mercanca vendida Inventario de mercancas terminadas
1 1 1
2 2
1,000 800 800
Las posiciones de contabilizacin 1 y 2 representan los ingresos de ventas y los crditos con respecto a la empresa 2 para la venta de mercancas de la empresa 1 a la empresa 2. Las posiciones de contabilizacin 3 y 4 representan el costo de las mercancas vendidas y el cambio en el inventario producido al retirar las mercancas del almacn. Tenga en cuenta que el sistema muestra el destinatario de mercancas como la empresa asociada tambin para el coste de mercancas vendidas. Como la informacin del socio est disponible para los gastos e ingresos de las mercancas vendidas, la empresa asociada 1 puede mostrar las ganancias entre empresas obtenidas con la empresa asociada 2.
Cuenta 1 2 3 4 5 6 125000 202000 125000 450000 400000 110000
Nombre de cuenta Inventario de mercancas terminadas Acreedores entre empresas nacionales Inventario de mercancas terminadas Coste de la mercanca vendida Ventas nacionales Acreedores nacionales
Empresa 2 2 2 2 2 2
Empresa asociada
Dbito 1,000
Crdito
1,000 1,000 1,000 1,200 1,200
Las posiciones de contabilizacin 1 y 2 representan los cambios en el inventario producidos por la aceptacin de mercancas y, tambin, los dbitos con respecto a la empresa 1. Las posiciones de contabilizacin 3 a 6 representan la venta adicional de mercancas a un consumidor externo. Las posiciones de contabilizacin 3 y 4 muestran el costo de las mercancas vendidas y el cambio en el inventario producido al retirar las mercancas del almacn. Las posiciones de contabilizacin 5 y 6 muestran los ingresos de ventas y los crditos con respecto al consumidor externo de las mercancas. Tenga en cuenta que el sistema siempre gestiona los inventarios de materiales sin la informacin del socio.
Enlace a consolidacin
Si la transaccin comercial ocurre en su grupo, tenga en cuanta lo siguiente al prepararse para la consolidacin:

Eliminacin entre empresas: Los ingresos de ventas contabilizados se eliminarn de la vista de grupo. Eliminacin de crditos y dbitos entre empresas: Los crditos y dbitos entre empresas asociadas se eliminarn de la vista de grupo. Eliminacin de ganancias entre empresas en activos circulantes: Si las mercancas en la empresa 2 estn en el almacn y todava no se han vendido al cierre del perodo, debe ajustar la valoracin de inventario en el sistema de consolidacin para el coste de mercancas vendidas del grupo.
265
Gastos e ingresos de transacciones comerciales realizadas con empresas asociadas

Su empresa muestra los ingresos y gastos de las transacciones comerciales con las empresas asociadas.

Si surgen ingresos y gastos en su grupo derivados de transacciones con empresas asociadas, pueden producirse las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:

Alquiler de espacio de oficinas entre empresas asociadas. Venta de activos. Venta de diversos materiales, por ejemplo, materiales de marketing.
La empresa asociada 1 alquila un edificio a la empresa asociada 2 por 1000 EUR. Ocurren las siguientes contabilizaciones:
Cuenta 1 2 408000 111600
Nombre de cuenta Otros ingresos
Empresa 1
Empresa asociada 2 2
Dbito
Crdito 1,000
Otros crditos Empresas afiliadas 1
1,000
Estas posiciones de contabilizacin representan el ingreso de alquiler de la empresa 1.

Cuenta 1 2 513300 204000
Nombre de cuenta Gastos de alquiler o leasing Otros pasivos - Afiliado
Empresa 2 2
Dbito 1,000
Crdito
1,000
Estas posiciones de contabilizacin representan los gastos de alquiler de la empresa 2. Para hacer estas contabilizaciones, debe usar la opcin Nuevo gasto/crdito e introducir el tipo correspondiente de cuenta de conciliacin. Al hacerlo, no contabiliza en la cuenta de conciliacin regular Crditos comerciales o Dbitos comerciales, sino que lo hace en la cuenta de conciliacin alternativa. Para obtener ms informacin sobre contabilizacin mediante la opcin Nuevo gasto/crdito, vea Monitor de cuenta de cliente y Monitor de cuenta de proveedor.
Elimina esta transaccin comercial en el sistema de consolidacin en la consolidacin de gastos e ingresos (cuentas de prdidas y ganancias) y en la eliminacin de dbitos y crditos entre empresas (cuentas de balance).
266
Transacciones de financiacin entre empresas asociadas

Por ejemplo, su empresa otorga un prstamo a una empresa asociada a fin de aprovechar mejores condiciones financieras. Las amortizaciones y los pagos de intereses por el prstamo se realizan de la misma forma que con un proveedor de servicio financiero externo.
Requisitos previos
Ha definido una cuenta de conciliacin alternativa para prstamos. Para esto, realice los siguientes pasos: 1. 2. 3. Cree una cuenta de conciliacin en el plan de cuentas. Cree el tipo de cuenta de conciliacin. Defina la determinacin de la cuenta.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Para obtener ms informacin sobre su creacin, vea Plan de cuentas, estructuras de informes, determinacin de cuentas - Gua de configuracin.

Si se otorgan prstamos entre empresas asociadas de su grupo, pueden ocurrir las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:

La empresa asociada 1 le otorga un prstamo a la empresa asociada 2. La empresa asociada 2 le otorga una amortizacin mensual a la empresa asociada 1. La empresa asociada 2 le otorga un pago mensual del inters del prstamo a la empresa asociada 1.
La empresa asociada 1 le otorga un prstamo a la empresa asociada 2 por la suma de 100 000 EUR. Se acuerdan amortizaciones de 5000 EUR y pagos de intereses mensuales de 1000 EUR. Suceden las siguientes contabilizaciones: 1. La empresa asociada 1 le otorga un prstamo a la empresa asociada 2:
Cuenta 1 2 111600 102020
Nombre de cuenta
Empresa
Empresa asociada 2
Dbito 100,000
Crdito
Otros crditos: Empresas asociadas 1 Desembolso (cuenta de compensacin)
100,000
Cuenta 1 2 102010 204000
Nombre de cuenta Cobro (cuenta de compensacin) Otros pasivos - Afiliado
Empresa
Empresa asociada
Dbito 100,000
Crdito
100,000
2. La empresa asociada 2 le otorga una amortizacin mensual a la empresa asociada 1.
267
Cuenta 3 4 102010 111600
Nombre de cuenta Cobro (cuenta de compensacin)
Empresa
Empresa asociada
Dbito 5,000
Crdito
Otros crditos Empresas afiliadas 1
5,000
Cuenta 3 4 204000 102020
Nombre de cuenta Otros pasivos - Afiliado Desembolso (cuenta de compensacin)
Empresa 2
Empresa asociada 1
Dbito 5,000
Crdito
5,000
3. La empresa asociada 2 le otorga un pago mensual del inters del prstamo a la empresa asociada 1.
Cuenta 5 6 102010 407000
Nombre de cuenta Cobro (cuenta de compensacin)
Empresa
Empresa asociada
Dbito 1,000
Crdito
Otros intereses e ingresos similares 1 - Afiliado
1,000
Cuenta 5 6 540000 102020
Nombre de cuenta Otros intereses y gastos similares Afiliado Desembolso (cuenta de compensacin)
Empresa 2
Empresa asociada 1
Dbito 1,000
Crdito
1,000
Elimina esta transaccin comercial en el sistema de consolidacin en la consolidacin de gastos e ingresos (cuentas de prdidas y ganancias) y en la eliminacin de dbitos y crditos entre empresas (cuentas de balance).
Ventas internas de activos entre empresas asociadas

Su empresa da de baja un activo fijo y se lo otorga a una empresa asociada. Su empresa registra una baja; la empresa asociada registra una adquisicin.

Si una empresa asociada de su grupo da de baja activos fijos y se los otorga a otra empresa asociada de su grupo, pueden ocurrir las siguientes transacciones comerciales relevantes para la consolidacin:

Transferencia de equipos Venta de propiedad o tierra Transferencia de equipos de oficina personales o coches de empresa cuando un empleado pasa de una filial a otra.
268
La empresa asociada 1 vende un edificio por 900 000 EUR a una empresa asociada 2. El coste de adquisicin del edificio asciende a 1 000 000, y el valor neto contable es de 800 000 EUR. Suceden las siguientes contabilizaciones:
Cuenta 1 2 3 4 5 150100 151100 519400 519500 111000
Nombre de cuenta Edificios Depreciacin acumulada - Edificios Ganancia/prdida de activo fijo ret (valor contable) Prdidas/ganancias de venta de activo fijo (valor neto) Deudores entre empresas nacionales
Empresa 1 1 1 1 1
Empresa asociada
Dbito
Crdito 1,000,000
200,000 800,000 900,000 2 900,000
Las posiciones de contabilizacin 1 a 3 representan la depreciacin acumulada del edificio. Las posiciones de contabilizacin 4 y 5 representan los ingresos y los crditos con respecto a la empresa 2 para la venta del edificio de la empresa 1 a la empresa 2.
Cuenta 1 2 150100 202000
Nombre de cuenta Edificios Acreedores entre empresas nacionales
Empresa 2 2
Empresa asociada
Dbito 900,000
Crdito
900,000
Las posiciones de contabilizacin representan la baja del edificio para la empresa 2 y dbitos con respecto a la empresa 1. Adems de estas contabilizaciones, puede contabilizar la baja del edificio con los tipos de movimientos especiales Baja interna y Adquisicin interna. Esto quiere decir que puede automatizar parte de las contabilizaciones requeridas en el sistema de consolidacin y permitir que se muestre correctamente la programacin de grupo de los activos fijos.
Debe eliminar esta transaccin comercial del sistema de consolidacin para asegurar lo siguiente:
Que se muestre la programacin de grupo correcta de los activos fijos. Para esto, debe registrar en su sistema o en el sistema consolidado los asientos de ajuste descritos. Que se eliminen los ingresos de la venta interna (eliminacin de gastos e ingresos). El ajuste del valor del libro contable para la empresa receptora en el enfoque de valoracin de grupo. El ajuste de la depreciacin subsiguiente para la empresa que gestiona el activo. Este valor usualmente corresponde a la depreciacin de la empresa que gestionaba el activo anteriormente.
269
Actividades de cierre relativas a las empresas asociadas

Su empresa lleva a cabo actividades de cierre que afectan a una empresa asociada.

Si no utiliza otro sistema contable para preparar los datos relevantes para la consolidacin para su grupo, pueden ocurrir las siguientes transacciones comerciales dentro del cierre del perodo (y las valoraciones relacionadas):

Hace un ajuste de valor para los crditos con respecto a una empresa asociada. Crea provisiones para operar con empresas asociadas. Si trabaja con un sistema contable especfico para la preparacin de los datos relevantes para la consolidacin para su grupo, no debe realizar estas valoraciones en este sistema contable. Esto quiere decir que no tiene que eliminar estas valoraciones dentro de la consolidacin. Recomendamos que acuerde este procedimiento con su departamento de consolidacin.
La empresa asociada 1 tiene crditos con respecto a la empresa asociada 2. Dentro del perodo de cierre, la empresa asociada 1 realiza aqu un ajuste de valor. Suceden las siguientes contabilizaciones:
Cuenta 1 2 114900 514000
Nombre de cuenta Provisin general para cuentas de cobro dudoso
Empresa 1
Dbito
Crdito 200
Gastos de insolvencias de provisin 1 genrica
200
Si hay influencias de valoracin correspondientes en su material de contabilizacin, por lo general las elimina en el sistema de consolidacin cuando excluye los dbitos y crditos entre empresas.
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Resumen [pgina 261] Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos [pgina 270] Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin [pgina 275]
3.1.2.3 Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos

Resumen
Puede crear el archivo necesario para importar en el sistema de consolidacin de dos maneras:
270
1.
Puede crear un informe de estado de cuentas usando el informe Informe de estado de cuentas (que se puede grabar localmente) y, luego, transferirlo al sistema de consolidacin externo. Debe asegurarse de que el archivo contenga datos relevantes para la consolidacin, como informacin sobre los socios y tipos de movimientos. Tiene las siguientes opciones: 1. 2. Puede personalizar el informe de estado de cuentas y aadir columnas relevantes para la visualizacin. Puede contactarse con su experto en anlisis. El experto en anlisis puede asignar el informe Preparacin para consolidacin de estado financiero Exportacin de datos a su usuario, de manera que pueda verlo. Este informe contiene todos los datos relevantes.
2.
Puede extraer los datos en la vista Ejecuciones de extraccin para datos financieros. De manera similar, el sistema crea un archivo que primero puede grabar localmente y, luego, transferirlo al sistema de consolidacin externo. La lista contiene la informacin sobre socios y los tipos de movimientos relacionados. En la vista Ejecuciones de extraccin para datos financieros, puede grabar los datos transferidos para almacenarlos y protegerlos a fin de evitar eliminarlos. Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. De esta manera, el sistema lo ayuda a cumplir con su obligacin de producir documentos de soporte. La extraccin de datos le permite asegurarse de que para cada empresa pueda verificar lo siguiente en cualquier momento: a. b. c. d. Quin cre la extraccin de datos? Cundo se cre la extraccin de datos? Qu criterios de seleccin se utilizaron para crear la extraccin de datos? Cul fue el resultado de la extraccin de datos?
Para realizar la extraccin de datos, seleccione el paquete de informes Preparacin para consolidacin de estado financiero Exportacin de datos. Este paquete contiene una variante del informe de estado de cuentas y proporciona todos los datos que necesita transferir al sistema de consolidacin. El sistema proporciona los datos en formato SAP Audit. Segn los requisitos de su sistema de consolidacin, debe transformar los datos para realizar la transferencia. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Ejecucin de extraccin para datos financieros [pgina 335] y Configuracin: Extraccin digital.
Requisitos previos
Antes de comenzar a exportar los datos relevantes para la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan todos los requisitos previos para los siguientes puntos:
Sistema contable Debe decidir si va a usar un sistema contable separado para la consolidacin. Si utiliza un sistema contable que se usa slo para proporcionar los datos necesarios para la consolidacin y que contiene los enfoques de valoracin segn la poltica corporativa, seleccione este sistema contable al crear el informe de estado de cuentas. Si no utiliza un sistema contable aparte, asegrese de registrar los asientos de ajuste necesarios en el sistema de consolidacin. Tipo de provisin de datos Debe acordar con el departamento de consolidacin la manera de proporcionar los datos relevantes para la consolidacin, por ejemplo, en movimientos peridicos o en valores acumulados anualmente. Si el sistema de consolidacin espera aplicar el mismo procedimiento para todos los informes, seleccione el ejercicio completo correspondiente o el perodo relevante como el perodo de tiempo. Si el sistema de consolidacin espera un procedimiento separado para el balance y la cuenta de resultados, debe crear archivos de informes separados.
271
Recomendamos utilizar los datos acumulados al transferir los datos al sistema de consolidacin. De esta manera, puede obtener ms transparencia y flexibilidad al eliminar los posibles errores.
Transferencia de datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin)

Cuando se extraen datos relevantes para la consolidacin, el archivo contiene los datos maestros locales de su sistema, por ejemplo, las cuentas que usted utiliza. Con frecuencia, los datos maestros locales utilizados no cumplen con los requisitos del grupo. En particular, las siguientes transferencias pueden ser necesarias:

Nmero de cuenta local a posicin de grupo Tipo de movimiento local a tipos de movimiento de grupo Clave de empresa local (incluido el socio) a clave de empresa de grupo Centros de beneficio locales a unidades de gestin de grupos Ampliacin con claves de contabilizacin adicionales que no se conocen en SAP Business ByDesign Reemplazo del carcter # por campos que no se completan con la calve que espera su sistema de consolidacin, por ejemplo Empty.
Para poder reducir el esfuerzo de transferencia, puede confiar en los datos maestros de grupo; por ejemplo, puede utilizar un plan de cuentas de grupo como la base para las parametrizaciones individuales. Debe transferir los datos maestros locales a los datos maestros y la clave del grupo fuera del sistema. Puede realizar esta transferencia con las siguientes actividades:
Transferir reglas al importar el archivo En su sistema de consolidacin, puede definir reglas que transfieren la cuenta local 123456 a la cuenta del grupo A1234, por ejemplo. SAP proporciona estas funciones en las aplicaciones SAP BusinessObjects Planning & Consolidation y SAP Strategic Enterprise Management Business Consolidation. Transferir reglas en una aplicacin con filtro previo para consolidacin Puede procesar el archivo del informe en una aplicacin que ya ha sido prealmacenada en un sistema de consolidacin real, en el cual se realizar la transferencia. Luego, puede transferir el resultado de esta aplicacin al sistema de consolidacin. SAP proporciona estas funciones en la aplicacin SAP BusinessObjects Financial Information Management. Transferir mediante ajuste del archivo de informe Para modificar directamente el archivo de informe, abra el archivo con un programa de edicin de hojas de clculo o una aplicacin de bases de datos. Luego, transfiera el archivo procesado al sistema de consolidacin. Confirme con los auditores y el departamento de auditora que se cumplan todos los requisitos relacionados con la documentacin necesaria para la transferencia.
Importar el archivo de registro al sistema de consolidacin

Puede descargar el archivo de informe al sistema de consolidacin. Para obtener ms informacin sobre cmo importar un archivo en el sistema de consolidacin, consulte la documentacin apropiada del sistema o siga las instrucciones del departamento responsable. En general, el archivo contiene el conjunto de datos completos desde el momento en que es creado. Si va a crear y transferir el archivo de informe otra vez, debe asegurarse de que los datos no se modifiquen involuntariamente en el sistema de consolidacin.
272
Tratar con errores en el material de contabilizacin

Pueden ocurrir varios errores al transferir los datos del sistema original al sistema de consolidacin. Puede ocurrir lo siguiente:
Errores formales en el registro de datos: Tipos de movimientos

Los siguientes errores formales pueden ocurrir en el registro de datos:
Falta asignacin de cuenta de tipos de movimientos No utiliz ningn tipo de movimiento en su sistema al realizar contabilizaciones manuales (por ejemplo, en el rea de capital propio). Sin embargo, el sistema de consolidacin espera tipos de movimientos en las cuentas de capital propio. Asignacin de cuenta de tipos de movimientos incorrecta Utiliz los tipos de movimientos correctamente en el sistema, pero estos no corresponden a ningn tipo de movimiento permitido en el sistema de consolidacin.
Generalmente, los errores formales del registro de datos se muestran inmediatamente durante la importacin al sistema de consolidacin, y evitan que la importacin se complete. Si ocurren errores formales en su registro de datos, puede realizar lo siguiente: Debe anular la contabilizacin que caus el error y volver a realizarla; para esto, asegrese de seguir las reglas de contabilizacin. Si no es posible volver a realizar la contabilizacin original, realice una entrada de correccin. Cuando se agrega a la contabilizacin original, esta entrada de correccin debe dirigir a los datos que se muestran correctamente en el sistema de consolidacin. Si crea informes de datos peridicos en el sistema de consolidacin, debe realizar las entradas de correccin por perodo. Tambin puede modificar el archivo de informe directamente. Si lo hace,es el responsable de garantizar que cumple todos los requisitos legales respecto la documentacin y rastreabilidad obligadas de los datos financieros, ya que los datos introducidos de forma manual no se actualizan en el sistema.
Errores formales en el registro de datos: Informacin sobre socios
Falta asignacin de cuenta para informacin sobre socios No asign una empresa asociada en su estructura organizativa ni la confirm como empresa asociada (vistaEmpresa asociada). Los documentos anteriores de la relacin comercial con esta empresa asociada no contienen informacin sobre la empresa asociada. Correccin necesaria: 1. Inserte la empresa apropiada en la estructura organizativa o confirme que la empresa es una empresa asociada en la vista Empresa asociada. Puede acceder a la vista Empresas asociadas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros. En el monitor de cuentas de cliente o proveedor, utilice Accin > Dividir posiciones abiertas y contabilice una divisin para 100%. El sistema borra el documento antiguo con la asignacin de cuenta original. El nuevo documento se contabiliza con las parametrizaciones actuales de las empresas asociadas. Esta contabilizacin implica que no es necesario introducir datos manualmente. Para obtener ms informacin sobre esta contabilizacin, consulte Monitor de cuenta de proveedor o Monitor de cuenta de cliente.
273
2.
Vuelva a contabilizar las cuentas de gastos e ingresos apropiadas del socio correcto en el libro mayor.
Asignacin de cuenta incorrecta para informacin sobre socios Tiene varios crditos/dbitos con el mismo nombre. Slo es posible que uno de esos crditos/dbitos sea una empresa asociada al mismo tiempo, y que est confirmada como empresa asociada en el sistema. Involuntariamente, contabiliz el crdito/dbito incorrecto. Los documentos anteriores de la relacin comercial con esta empresa asociada no contienen informacin sobre la empresa asociada. Correccin necesaria: 1. Vuelva a contabilizar todas las posiciones abiertas para el crdito/dbito incorrecto para obtener el crdito/dbito correcto. En el monitor de cuenta de proveedor, utilice Accin > Recontabilizacin de pagos. Para obtener ms informacin sobre esta contabilizacin, consulte Monitor de cuenta de proveedor o Monitor de cuenta de cliente. Vuelva a contabilizar las cuentas de gastos e ingresos apropiadas del socio correcto en el libro mayor.
2.
Error de contenido en el material de contabilizacin

Los siguientes errores formales pueden ocurrir en el material de contabilizacin:
Inconsistencias en el sistema Usted cre provisiones y, para el efecto sobre el resultado, utiliz una cuenta diferente de la que el sistema de consolidacin espera en la regla de validacin para la cuenta de resultados. Esto significa que puede recibir un mensaje de error en el sistema de consolidacin, por ejemplo: La configuracin de provisin en el balance no se corresponde con el efecto sobre la provisin en la cuenta de resultados. Inconsistencias en la transferencia de datos maestros locales a datos maestros de grupo Al transferir los datos maestros del sistema a los datos maestros de grupo, asign una cuenta de activos a una cuenta de resultados de grupo. Esto significa que puede recibir un mensaje de error en el sistema de consolidacin, por ejemplo: Los activos no son iguales a los pasivos y al capital propio del propietario.
En general, los errores de contenido en el material de contabilizacin se muestran en el sistema de consolidacin dentro las verificaciones de plausibilidad o las etapas de validacin, una vez que se realiz la importacin. La mayora de las verificaciones de plausibilidad se crean especficamente para cada grupo. Si ocurren errores de contenido en el material de contabilizacin, puede realizar lo siguiente: Como ocurre con los errores formales en el conjunto de datos, puede realizar correcciones mediante anulaciones y entradas de correccin. Si ocurren errores de transferencia del archivo de informe, realice la transferencia nuevamente. Adems, puede realizar entradas de correccin en el sistema de consolidacin. Para esto, debe acordar con el departamento de consolidacin si las contabilizaciones correspondientes se van a realizar slo en el sistema de consolidacin o si se van a agregar en su sistema.
Verificabilidad del archivo de informe

Debe asegurarse de manera organizativa de que los datos que pone en disponibilidad sean transferidos correctamente al sistema de consolidacin. Puede verificar si la transferencia se realiz correctamente comparando el cierre financiero del sistema SAP Business ByDesign con las reas correspondientes del informe del sistema de consolidacin. Si utiliza la vista Ejecuciones de extraccin para datos financieros para crear el archivo de informe, puede realizar un seguimiento de las ejecuciones relacionadas en el registro para determinar cundo fue creado el archivo, quin lo cre y con qu parametrizaciones. Adems, puede grabar los datos transferidos para almacenarlos. Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Si exporta el archivo de registro, el sistema no crea una firma electrnica ni un total de verificacin. La firma y el total no pueden ser generados automticamente, ya que se requeriran mecanismos de firma uniforme en el sistema
274
original y en el sistema de consolidacin. Dado que la transferencia de datos se realiza exportando datos del sistema original e importndolos en el sistema de consolidacin, no hay una conexin ni una reconciliacin directa entre los dos sistemas.
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Vista previa [pgina 261] Preparacin de consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 264] Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin [pgina 275]
3.1.2.4 Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin

Resumen
En el sistema SAP Business ByDesign, los datos se actualizan segn los requisitos de consolidacin. El sistema SAP Business ByDesign no admite la consolidacin. Para realizar la consolidacin, es necesario utilizar un sistema de consolidacin externo al cual transferir los datos relevantes para la consolidacin. Debe seguir varios pasos en el sistema externo para crear una conexin simple entre el cierre financiero del sistema SAP Business ByDesign y el sistema de consolidacin. Puede encontrar una descripcin de estos pasos en la siguiente documentacin. Tenga en cuenta que debe seguir estos pasos en el sistema de consolidacin externo. Si slo va a transferir los datos relevantes para la consolidacin, tambin puede transferir la siguiente informacin para asistir a su departamento de consolidacin.
Ajustar los datos de informes

Debe realizar ajustes de valores entre los requisitos locales para cierre financiero y los requisitos correspondientes a las especificaciones de grupos. Tiene las siguientes opciones:
Contabilidad paralela en el sistema SAP Business ByDesign. Para obtener ms informacin sobre la contabilidad paralela, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 46]. Asientos de ajuste manual para cuentas adicionales en el sistema SAP Business ByDesign. Combine estas opciones con las cuentas originales durante la transferencia al sistema de consolidacin. Entradas de ajuste manual en el sistema de consolidacin. Si las valoraciones entre cierre financiero y las especificaciones de grupo son muy diferentes, recomendamos utilizar sistemas contables mltiples en el sistema SAP Business ByDesign. Si slo se necesita unos pocos ajustes, realice los ajustes relevantes.
Validacin de los datos de informes

De manera predeterminada, el sistema de consolidacin realiza verificaciones de datos. Esto asegura que los datos transferidos contengan todos los campos obligatorios y que el contenido material de contabilizacin sea correcto. Puede reproducir estas verificaciones de manera organizativa en el sistema SAP Business ByDesign mediante los informes, por ejemplo:
El total de activos es igual al total de pasivos.
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El total de la cuenta de resultados de depreciacin es igual a la depreciacin del ejercicio fiscal en la programacin de activos fijos. El total de ingresos retenidos contabilizados es igual al resultado de la cuenta de resultados.
Si encuentra errores en su sistema de consolidacin durante la validacin de los datos, debe corregirlos. Para obtener ms informacin sobre cmo corregir los errores encontrados, consulte Preparacin para la consolidacin Provisin de datos [pgina 270], debajo de Tratar con errores en el material de contabilizacin.
Transferir los datos de informes

En la mayora de los casos, los datos de informes se transfieren al sistema de consolidacin en la moneda local y, luego, se convierten a la moneda correspondiente en el sistema de consolidacin.
Depurar balance de totales

El balance de totales se depura en base a las transacciones entre empresas. Esta eliminacin se realiza mediante los siguientes pasos:
Tipo de eliminacin Datos de informes que se van a depurar Informacin obligatoria Nota La lnea de ingresos contiene informacin sobre socios Tenga en cuenta que la eliminacin entre empresas debe ser unilateral. Esto significa que la eliminacin debe basarse slo en los ingresos contabilizados del vendedor, sin comparacin con los costes o contabilizaciones de inventario del receptor. Puede realizar estas eliminaciones en el sistema de consolidacin segn los tipos de gastos e ingresos (por ejemplo, alquiler o intereses) o puede resumirlas en varias cuentas. Las posiciones de balance relevantes pueden surgir de actividades comerciales normales (como ventas de mercancas y servicios) o de transacciones comerciales financieras.
Eliminacin Ingresos de entre empresas transacciones comerciales entre empresas asociadas Consolidacin de gastos e ingresos Eliminacin de crditos y dbitos entre empresas Ingresos y gastos de transacciones comerciales entre empresas asociadas Posiciones de balance de transacciones comerciales abiertas entre empresas asociadas
Las lneas de ingresos y gastos contienen informacin sobre socios Ambas empresas asociadas deben proporcionar informacin de socios
Eliminacin de Revaloracin de los beneficios activos o los activos entre empresas circulantes que son valorados en la empresa que gestiona el stock mediante un enfoque de valoracin distinto al que sera obligatorio para la vista de grupo.
Visualizacin transparente de beneficios entre empresas debido a aprovisionamiento de empresas asociadas. Puede utilizar varios informes para esta visualizacin, como estados financieros (un ejercicio) o el diario
Como unidad de empresa que gestiona el stock, slo puede verificar la proporcin del stock en almacn que ha sido provista por una empresa asociada si el material fue adquirido slo por una empresa asociada. De otra manera, debe calcular la proporcin correspondiente del stock de almacn. Debe eliminar los aprovisionamientos de mercancas entre empresas desde los activos fijos, de la siguiente manera: Eliminacin de ganancias contables para el vendedor
Ajuste del valor contable para el comprador y depreciacin subsiguiente
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Consolidacin de inversiones
Atraccin de inversiones (proporciones para empresas asociadas) con el capital propio de la empresa asociada retenido. Clculo del valor de la empresa. Distribucin de posiciones de capital propio y beneficios actuales a grupos e intereses minoritarios.
Administracin de la informacin relevante (por ejemplo, registros de inversiones) en el sistema de consolidacin.
Toda la informacin obligatoria se gestiona en el sistema de consolidacin. Puede visualizar la empresa asociada retenida como un socio debajo de Participaciones en empresas asociadas. Segn el procedimiento de su grupo, es posible que deba contabilizar manualmente los resultados de la consolidacin de inversiones en el libro mayor local; por ejemplo, los valores de la empresa, desde la primera consolidacin, que pueden ser actualizados por la subsidiaria.
Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la consolidacin Proceso empresarial y lgica de contabilizacin. Para obtener ms informacin sobre la eliminacin de beneficios entre empresas, consulte Preparacin para la consolidacin Resumen, en el rea Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas.
Consulte tambin
Preparacin para la consolidacin - Resumen [pgina 261] Preparacin para la consolidacin - Proceso empresarial y lgica de contabilizacin [pgina 264] Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin [pgina 275]
3.2 Datos maestros 3.2.1 Gua rpida de Empresas (Libro mayor)

Puede acceder a la vista Empresas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros. Esta vista muestra los parmetros de configuracin que son relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas contables asignados. En esta vista, tambin puede controlar el flujo de documentos de sus empresas. Para cada empresa, puede abrir y cerrar ejercicios fiscales y los perodos contables asociados, y controlar de forma separada el flujo de documentos para grupos de procesos empresariales individuales.
Conceptos bsicos
Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para estructuras organizativas [pgina 21].
277
Sistema contable
Para permitir que se hagan entradas para sus empresas, debe asignarse cada empresa a, como mnimo, un sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada de las empresas asignadas. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 45].
Anotaciones en el diario y transacciones comerciales en Finanzas

Todas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren al rea de finanzas en forma de documentos de origen (como facturas de clientes y de proveedores) donde se valoran y se contabilizan en las cuentas mayores correspondientes. Cada contabilizacin se registra en forma de anotacin en el diario. La transaccin completa, desde el documento fuente hasta la realizacin de la entrada en el diario, se describe como el flujo del documento. Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en Finanzas [pgina 208].
Tareas
Visualizar empresas
La vista Empresas muestra todas las empresas dentro de su sistema en los sistemas contables y las parametrizaciones relevantes en finanzas. El sistema tambin muestra todas las parametrizaciones de mayor nivel de lossistemas contables as como las especficas de la empresa. Para obtener ms informacin sobre las parametrizaciones individuales, consulte Configuracin: Sistema contable. Puede restringir la cisualizacin de empresas especficas, como aquellas que ha asignado a sistemas contables asignados. Para ello, haga clic en Avanzado y introduzca la caracterstica de seleccin que desee usar.
Abrir y cerrar un perodo contable

Las transacciones comerciales relevant es para finanzas se contabilizan en forma de documento de origen de finanzas con una fecha de contabilizacin especfica. Para que el sistema pueda llevarlo a cabo, el perodo contable que corresponde a la fecha de contabilizacin debe estar abierto. Para abrir y cerrar un perodo contable, haga clic en Abrir y cerrar perodos . Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables [pgina 280].
Abrir y cerrar un ejercicio

Para poder abrir un perodo conyable, primero necesita asegurarse que todo el ejercicio correspondiente est abierto. Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitar cerrar el ejercicio cerrado. Para abrir y cerrar un ejercicio, haga clic en Abrir y cerrar ejercicio . Para ms informacin, consulte Crear un ejercicio [pgina 279] y Cerrar un ejercicio.
Gestin del control de proceso

Puede utilizar la herramienta de control de proceso para definir cmo los documentos originales se pueden contabilizar en la aplicacin original mediante la fecha de contabilizacin para grupos de procesos empresariales individuales. Las transacciones comerciales que
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deben contabilizarse se agrupan en grupos de procesos empresariales, como facturas de cliente, facturas de proveedor y confirmaciones de mercancas y servicios. Las parametrizaciones que realiza para el control de proceso afectan al comportamiento del sistema al verificar la fecha de contabilizacin en el documento original (en una factura de cliente o proveedor, por ejemplo), que se utiliza en la aplicacin original (como, por ejemplo, el centro de trabajo Facturacin a clientes). En el rea de control de proceso, el sistema verifica si un documento original puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Las parametrizaciones estndar del sistema no permiten que un documento original se contabilice si su fecha de contabilizacin figura en un perodo contable cerrado. Sino que el procesador recibe un mensaje de error en la aplicacin original. Slo deber configurar el control de proceso si desea incluir excepciones en el procedimiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales. Para modificar la conducta de la versin estndar, haga clic en Gestin de control de proceso . Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso para contabilizaciones operativas [pgina 85]Control de proceso para contabilizaciones operativas [pgina 224].
Fijar la fecha de migracin

Si copia datos de contabilizacin de otro sistema al iniciar su sistema, deber especificar una fecha de migracin. La transferencia de los datos de contabilizacin se graban mediante entradas en un diario. La fecha de migracin se utiliza como fecha de contabilizacin en las entradas en un diario. Para establecer una fecha de migracin, seleccione Acciones > Fijar fecha de contabilizacin para la migracin. Para obtener ms informacin, consulte Fijar fecha de migracin y control de proceso.
3.2.2 Tareas 3.2.2.1 Crear ejercicios fiscales

Resumen
Para poder realizar contabilizaciones en un ejercicio, debe crear un nuevo ejercicio con sus perodos de contabilizacin relacionados. Puede acceder a la vista Empresas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros. Seleccione el ejercicio fiscal para la empresa requerida en el sistema contable asignado y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
Requisitos previos
Antes de que pueda crear un nuevo ejercicio, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a su sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio fiscal [pgina 78]. Solo pueden abrirse tres ejercicios a la vez para una empresa concreta. Por lo tanto, debe asegurarse de que solo hay un mximo de dos ejercicios abiertos antes de crear un nuevo ejercicio.
279
Creacin de un ejercicio fiscal nuevo

Para crear un nuevo ejercicio, haga clic en Nuevo ejercicio e introduzca el ejercicio que desea utilizar. El sistema realiza las siguientes configuraciones de manera automtica:

El ejercicio completo est abierto. El sistema crea los perodos contables pertenecientes a su ejercicio fiscal. Por ello, el sistema determina la variante de ejercicio y el nmero de perodos contables a partir del conjunto de libros especificado. Si va a utilizar una variante de ejercicio fiscal especfica para un ejercicio, debe editar los detalles de perodo para cada nuevo ejercicio. Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio fiscal [pgina 78].
En cada ejercicio fiscal nuevo, el primer perodo contable siempre est abierto para contabilizar los balances pendientes del arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones de operacin. Todos los perodos contables restantes estn cerrados. Si desea abrir el resto de perodos contables, debe hacerlo manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables [pgina 280].
3.2.2.2 Abrir y cerrar perodos contables

Resumen
Un ao fiscal se divide en perodos contables. Dentro de un ejercicio fiscal, puede abrir y cerrar perodos contables individuales para contabilizar asientos contables. Si se cierra un perodo contable, los asientos contables con una fecha de contabilizacin en ese perodo no se podrn crear. Tambin puede utilizar los pasos de cierre para abrir o cerrar parcialmente perodos contables. Por ejemplo, un perodo contable puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para entradas de cierre. Puede acceder a la actividad Abrir y cerrar perodos desde el centro de trabajo Libro mayor en la vista Empresas en Datos maestros.
Requisitos previos
Para ser capaz de abrir o cerrar un perodo contable, se necesitar crear el ejercicio fiscal relevante. Para obtener ms informacin, consulte Crear ejercicios fiscales [pgina 279].
Abrir y cerrar un perodo contable

Para abrir o cerrar un perodo contable, seleccione la empresa que quiere utilizar y el sistema contable y, a continuacin, seleccione Abrir y cerrar perodos : Al abrir y cerrar perodos contables, puede utilizar las funciones siguientes:
Si se crea un ejercicio fiscal nuevo, el primer perodo contable del ejercicio fiscal se abre automticamente para las contabilizaciones de los saldos iniciales y para contabilizaciones operativas. Debe abrir otros perodos contables manualmente. Para ello, seleccione el perodo contable deseado y marque Abrir perodo . Si desea abrir perodos contables mltiples de forma simultnea, necesitar abrirl de forma consecutiva. Esto significa que solo puede abrir un perodo contable adicional cuando el perodo anterior est abierto.
280
Slo puede cerrar perodos contables de forma consecutiva. Esto significa que slo puede cerrar un perodo contable si el perodo previo ya se ha cerrado. Para ello, seleccione el perodo contable deseado y marque Cerrar perodo . De esta manera, el perodo contable en su totalidad se cerrar para todas las contabilizaciones.
No puede cerrar el ltimo perodo en un ejercicio fiscal si no se ha concluido el arrastre de saldos para el ejercicio. No puede abrir un perodo dentro de un ejercicio fiscal cerrado.
Pasos de cierre de un perodo contable

Puede utilizar los pasos de cierre para abrir perodos contables slo para contabilizaciones especficas. Los pasos de cierre clasifican las contabilizaciones segn el tiempo en el que se llevaron a cabo durante la apertura o cierre del ejercicio. Puede abrir cada perodo contable tanto para etapas de cierre individuales o para un rea de etapas de cierre. Los pasos de cierre siguientes son particularmente relevantes para los procesos de cierre:
Con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas, se pueden realizar todos los tipos de contabilizaciones (tanto automticas como manuales). Con la etapa de cierre 020 Entradas de cierre, no es posible llevar a cabo entradas automticas. En su lugar, slo podr efectuar entradas manuales o entradas que realiza el sistema durante los procesos de cierre automticos (tales como la compensacin EM/RF o la valoracin de moneda extranjera).
Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82].
Perodos contables y control de proceso

Si se abre un perodo contable con el paso de cierre 10 Contabilizaciones operativas, el sistema crea automticamente una entrada en el control de proceso. Si se cierra el perodo contable, la entrada se borra automticamente. Si se contabiliza un documento fuente en la aplicacin original, el sistema utiliza el control de proceso para ejecutar las verificaciones siguientes:
El sistema verifica si la fecha de contabilizacin propuesta del documento fuente se encuentra dentro de un perodo de contabilidad abierto. As, verifica si existe alguna entrada para este perodo de contabilidad en el control de proceso. Si no existe ninguna entrada, se visualizar un mensaje de error y el documento fuente no podr contabilizarse. El sistema verifica la fecha de entrada del documento fuente. El sistema, por defecto, permite a los documentos fuente introducirse en el sistema en los 14 das siguientes despus de la ltima fecha de contabilizacin del perodo contable. Si la ltima fecha de entrada posible ya ha pasado, se visualizar un mensaje de error y el documento fuente no podr contabilizarse. Incluso si el perodo contable permanece abierto, no ser posible contabilizar documentos fuente con una fecha de entrada posterior a la ltima fecha de entrada posible.
Puede adaptar este procedimiento estndar, por ejemplo, editando la ltima entrada posible de un perodo contable para transacciones empresariales especiales. Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso para contabilizaciones operativas [pgina 85]Control de proceso para contabilizaciones operativas [pgina 224].
281
Reapertura de perodos contables cerrados

Puede volver a abrir un perodo contable cerrado si tanto el ejercicio fiscal relevanta como el perodo contable siguiente an estn pendientes. Para ello, seleccione el perodo contable deseado y marque Abrir perodo . Evite volver a abrir un perodo contable cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas Hacer esto representara que cualquier transaccin comercial que no pudiera contabilizarse porque el perodo contable estuviera cerrado se contabilizara en este perodo contable sin verificarse, a la vez que dichas transacciones comerciales necesitaran verificarse de forma individual por el contable antes de contabilizarse. La etapa de cierre 015 Contabilizaciones operativas tardas le permiten volver a abrir un perodo contable que se ha cerrado previamente. En el caso de transacciones empresariales que no pudieran contabilizarse porque el perodo contable estuviera cerrado, ahora es posible contabilizarlas de forma individual en el perodo contable previo cerrado. Para obtener ms informacin, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 84].
Consulte tambin
Crear ejercicios fiscales [pgina 279] Cierre de ejercicios fiscales
3.2.3 Gua rpida de empresas asociadas

Puede acceder a la vista Empresas asociadas desde el centro de trabajo Libro mayor en Datos maestros. En esta vista, puede visualizar las empresas afiliadas de su grupo. Tambin puede marcar clientes o proveedores como empresas asociadas. De esta manera, se asegurar de que la informacin de los socios se muestre correctamente en los asientos. Tenga en cuenta que el importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de forma diferente en el balance y en la cuenta de resultados dado que el IVA no se calcula a este nivel. El sistema muestra las siguientes empresas dependiendo de la fecha actual:

Empresas incluidas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas. Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el rea Empresas asociadas.
Conceptos bsicos
Configurar una estructura organizativa
Para obtener informacin detallada sobre cmo configurar una estructura organizativa, consulte Gua: Configurar la estructura organizativa.
Preparacin para consolidacin

Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes. Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin [pgina 261].
282
Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar

Puede usar este informe para simplificar y consolidar los estados financieros. Para ello, es necesario que haya asignado todo el grupo en su sistema. Principalmente, este informe se genera para preparar la consolidacin del fin del perodo. No obstante, el informe se puede generar en cualquier momento para obtener un resumen de las prdidas y ganancias entre empresas. Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin de la empresa. Slo sirve para simplificar las transacciones entre las empresas asociadas. Para ello, es necesario seguir todos los requisitos previos de este informe. Consulte tambin las limitaciones correspondientes de la preparacin para la consolidacin en Preparacin para la consolidacin Resumen [pgina 261]. Para obtener ms informacin, consulte Estados financieros Eliminacin de consolidacin preliminar.
Tareas
Restringir la visualizacin a empresas asociadas especficas
Para restringir la visualizacin a empresas asociadas especficas, vaya a la lista desplegable Visualizar y seleccione una de las siguientes opciones:
Empresas asociadas actuales: El sistema visualiza todas las empresas, que actualmente estn marcadas como sus empresas asociadas. Empresas asociadas anteriores: El sistema muestra todas las empresas marcadas como empresas asociadas en el pasado. Todas las empresas asociadas: El sistema muestra todas las empresas, independientemente de cundo fueron marcadas como empresas asociadas.
Crear una nueva empresa asociada

Todas las empresas incluidas en su estructura organizativa se marcan automticamente como empresas asociadas. Tambin puede marcar clientes y proveedores como empresas asociadas. 1. Para crear una nueva empresa asociada, seleccione Nuevo > Empresa asociada. Seleccione un cliente o proveedor y el perodo, durante el cual se deba tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada. Si no hace ninguna entrada en el campo Afiliados a, el perodo de validez ser ilimitado. Puede utilizar la Ayuda para entradas para marcar un cliente o proveedor existente como empresa asociada. Para ello, seleccione la correspondiente empresa asociada de la lista de clientes y proveedores. Puede utilizar la funcin de Bsqueda Avanzada en la Ayuda para entradas para restringir el nmero de clientes o proveedores mostrados en base a criterios especficos. 2. Notas y adjuntos Puede aadir tanto notas como anexos a su empresa asociada. Si marca un cliente o proveedor como empresa asociada, desde un punto de vista organizativo deber garantizar que tambin ajustar el grupo de determinacin de cuentas en los datos maestros de cliente o proveedor.
283
Editar una empresa asociada

Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en su estructura organizativa. No puede editar las empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de empresas asociadas. Para editar una empresa asociada, debe seleccionar la empresa y hacer clic en Editar. El sistema visualiza la siguiente informacin: 1. 2. General: Puede modificar el perodo, para el que desea tratar la empresa como empresa asociada. Modificaciones: Puede visualizar todas las modificaciones realizadas en una empresa asociada a lo largo de un perodo especfico. Puede restringir la visualizacin a un usuario especfico o a un atributo especfico. Notas: Puede introducir notas para las empresas asociadas. El sistema muestra todas las notas introducidas hasta el momento. Tambin puede eliminar notas. Anexos: Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar, sustituir o borrar anexos existentes.
3. 4.
Modificaciones posteriores relativas al perodo de afiliacin

Si lleva a cabo modificaciones posteriores relativas al perodo de afiliacin de una empresa, el sistema no crea ningn asiento de ajuste. De ah que deba tener en cuenta lo siguiente: 1. Marcado posterior de una empresa asociada Un cliente o proveedor ha sido una empresa asociada desde el 1 de enero de un determinado ao. No obstante, no es hasta el 1 de marzo que marca por primera vez este cliente o proveedor como una empresa asociada. Las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1 de marzo no contienen ninguna informacin de socio. Eliminacin posterior de una empresa asociada Un cliente o proveedor est marcado en su sistema como empresa asociada hasta el final de un determinado ao. No obstante, en marzo ya no se reconoce al cliente o proveedor como empresa asociada. Las entradas realizadas entre el 1 de marzo y el final del ao contienen informacin de socios incorrecta.
2.
El sistema no realiza ninguna entrada de ajuste automtica. Deber anular el documento original o realizar traslados manuales segn corresponda.
Eliminar empresas asociadas

Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de empresas asociadas. Si ha utilizado una empresa asociada en combinacin con sus entradas, ya no podr eliminar esta empresa asociada. En este caso solo puede modificar el perodo de afiliacin. Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, seleccione la empresa y haga clic en Eliminar empresa asociada. El sistema elimina el cliente o proveedor solo de la lista de empresas asociadas. Tenga en cuenta, que el cliente o proveedor seguir estando disponible en el sistema.
284
Excluir centros de beneficio de contabilizaciones

Puede visualizar todos los centros de beneficio pertenecientes a la empresa seleccionada en una estructura organizativa y todos los centros de beneficio no asignados. Para excluir centros de beneficio de contabilizaciones, fije el indicador Bloquear centros de beneficio. Slo puede excluir aquellos centros de beneficio de las contabilizaciones, que no estn asignados. Si excluye centros de beneficio de contabilizaciones, el sistema no podr derivar automticamente el centro de beneficio ni podr ser introducido manualmente, tal y como sucede al crear documentos de asiento contable. El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del perodo de validez general o del centro de beneficio. Si crea un documento de asiento contable en la vista Documentos de asientos contables, solo se visualizarn aquellos centros de beneficio que pueda utilizar para las contabilizaciones.
3.3 Vista de cuentas de mayor 3.3.1 Gua rpida de Cuentas de mayor

Puede acceder a la vista Cuentas de mayor a partir del centro de trabajo Libro mayor. Puede visualizar las cuentas de mayor utilizadas por una de las empresas asignadas a su sistema contable. Para cada cuenta de mayor, el sistema muestra el saldo del perodo contable actual y las parametrizaciones subyacentes, por ejemplo, si la cuenta de mayor se gestiona segn partidas abiertas. Puede limitar las cuentas de mayor que se visualizan. Para cada cuenta de mayor que se gestiona segn partidas abiertas, las partidas disponibles se gestionan como partidas abiertas. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida.
Conceptos bsicos
Plan de cuentas
Puede crear cuentas de mayor para el plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 71].
Gestin de posiciones abiertas

Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada entrada (partida individual) en esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida. Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida entre ellas. El saldo de las partidas individuales y las entradas de contrapartida siempre tienen que ser igual a cero. Puede usar la gestin de posiciones abiertas cuando desea establecer si tambin de ha hecho una contrapartida correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener ms informacin, consulte Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 73].
285
Tareas
Modificar la manera como se visualizan las cuentas de mayor
Puede midificar lamanera como se visualizan las cuentas de mayor. Por ejemplo, puede limitar la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, visualizar las de otra empresa, as como disponer de los balances de cuenta de mayor de un ejercicio especfico o un intervalo de perodos contables. Para hacerlo, seleccione Avanzado .
Editar una cuenta de mayor

Puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor. Para ello, necesita los derechos de autorizacin para el centro de trabajo Configuracin empresarial. Para editar una cuenta de mayor, haga clic en Editar . Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitar aadirla a las parametrizaciones relacionadas, a saber las estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas, y, a continuacin, ajustar la preferencia de derivacin del rea funcional si fuera preciso. Para ms informacin sobre la edicin de una cuenta de mayor, consulte Visualizar y editar Plan de cuentas [pgina 74].
Visualizar entradas de cuenta de mayor

Puede visualizar todas las entradas (partidas individuales) en todas las cuentas de mayor listadas. Para ello, seleccione la cuenta de mayor que desee y, a continuacin, Visualizar informe . Para obtener ms informacin, consulte Cuentas de mayor: Partidas individuales [pgina 349].
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor

A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestin de partidas abiertas se le asigna automticamente el status Abierta en el primer paso y se la gestiona como una partida abierta. Puede compensar una partida abierta con una contrapartida. Para gestionar las partidas abiertas en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta que usa la gestin de la posicin abierta y haga clic en Editar partidas abiertas . Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor segn una fecha de registro especfica o un perodo contable, por ejemplo. Para hacerlo, seleccione Avanzado .
Asignar una referencia de partida abierta

Para poder compensar una posicin abierta, primero necesita asignar a esta posicin una referencia de partida abierta. La referencia de posicin abierta se usa como caracterstica indicativa que puede usar para agrupar una posicin individual y contrapartidas para el mismo procedimiento de registro. 1. 2. Seleccione Editar partidas abiertas . Aparece la pantalla Partida individual de cuenta. Seleccione la posicin requerida y haga clic en Asignar .
Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posicin abierta:

286
Crear y asignar una nueva referencia de posicin abierta Puede crear y asignart una nueva referencia de partida abierta para una posicin abierta. Para ello, seleccione la partida abierta en cuestin y haga clic en Asignar nueva referencia de partida abierta. Introduzca una descripcin para el procedimiento de registro as como el ejercicio al que hace referencia. El ejercicio se usa solo para agrupar la referencia de partida abierta y le da una referencia de bsqueda. El sistema emite un nmero (ID de referencia de posicin abierta) y asigna este nmero a la partida abierta. Asignar una referencia de partida abierta ya existente Tambin puede asignar una referencia de partida abierta comn a varias partidas abiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencua de partida abierta ya existente a una posicin, seleccinela y haga clic en Asignar referencia existente de partida abierta. Seleccione un ID de referencia de partida abierta de un ejercicio especfico. Asignar una referencia existente de partida abierta al crear un documento de asiento contable Puede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualizacin de la partida abierta. Para ello, seleccione Tambin puede > Nuevo documento de asiento contable. Cuando crea una posicin que se ha contabilizado en una cuenta de mayor usando la gestin de partida abierta, puede asignar una referencia existente de partida abierta. Para ello, fije el indicador Indicar detalles de posicin y seleccione el ID de referencia de partida abierta relevante en el campo Compensacin.
Eliminar la asignacin de una referencia de partida abierta

Puede eliminar una referencia de partida abierta asignada a una posicin: 1. 2. Seleccione Editar partidas abiertas . Aparece la pantalla Partida individual de cuenta. Seleccione la partida abierta relevante y haga clic en Eliminar asignacin .
Compensar una partida abierta

Solo puede compensar una posicin abierta si la moneda de la empresa visualiza cero balance para todas las posiciones asignadas a una referencia de partida abierta. Para compensar una partida abierta, haga clic en Editar partida abierta . Aparece la pantalla Partida individual de cuenta. Tiene las siguientes opciones para compensar una posicin abierta:
Compensacin despus de asignar posicin Puede compensar una partida abierta despus de haber asignado la referencia adecuada de una partida abierta a todas las posiciones afectadas. Para ello, seleccione como mnimo una de las posiciones a las que se le ha asignado una referencia de partida abierta y haga clic en Compensar . Compensar al asignar la referencia de partida abierta a una contrapartida Puede compensar una partida abierta de una cuenta de mayor inmediatamente cuando asignar la referencia de partida abierta a contrapartida. Para ello, seleccione la contrapartida y, como mnimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga clic Compensar . El sistema transferir la referencia de partida abierta de la contrapartida y compensar la posicin.
287
Durante la compensacin, el sistema remite el status Compensado a todas las posiciones asignadas a una referencia de partida abierta y genera una anotacin (documento de compensacin). Asimismo, necesitar introducir una fecha de registro para la compensacin. Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de las posiciones individuales no son idnticas, el sistema crea lneas de compensacin adicionales para las imputaciones individuales. El sistema siempre compensa todas las posiciones que tienen la referencia de partida abierta asignadas. De esta manera, tambin compensa posiciones asignadas a la referencia de partida abierta en otras cuentas de mayor.
Anular la compensacin de una partida abierta

Para anular la compensacin despus de que se haya efectuado: 1. 2. Seleccione Editar partidas abiertas . Aparece la pantalla Partida individual de cuenta. Seleccione una de las posiciones sobre las que se ha hecho la compensacin y haga clic en Anular compensacin .
3.4 Vista de asientos 3.4.1 Gua rpida Asientos

Puede acceder a la vista Asientos desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Esta vista le permite revisar los asientos generados por el sistema. Los asientos se generan automticamente a partir de documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin. Un grfico de flujo de documentos para cada asiento le permite rastrear la manera en que se gener el asiento.
Conceptos bsicos
Asientos
Cada transaccin comercial que afecte a la contabilidad se registra como asiento. Los asientos siempre se generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin:
Documentos originales Transacciones comerciales de registros de documentos fuente iniciados en reas de aplicacin fuera Contabilidad financiera y de gestin como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos. Para visualizar documentos originales, abra la vista Documentos originales [pgina 318]. Documentos de asiento contable Las transacciones comerciales de bonos de asiento introducidas directamente en Contabilidad de gestin y financiera como entradas de ajuste.
288
Para visualizar los documentos de asientos contables, abra la vistaDocumentos de asientos contables [pgina 290].
Ejecuciones de valoracin Las ejecuciones de evaluacin generan entradas de archivo para tareas peridicas en Contabilidad de gestin y financiera como la ejecucin de depreciacin, la ejecucin de bono de asiento recurrente o la ejecucin del mtodo de conversin de moneda extranjera. Para visualizar los asientos desde una ejecucin de valoracin, abra la vista asociada para la ejecucin de valoracin.
Para obtener ms informacin, consulte Asientos [pgina 213].
Flujo de documentos
El sistema almacena los datos de cada etapa en un proceso empresarial operacional en forma de documento, por ejemplo, una oportunidad, una oferta de venta, un pedido de cliente, una entrega saliente o una factura de cliente. Como estas etapas del proceso empresarial a menudo se basan en etapas previas, los documentos a su vez se basan en los dems y as se forma una cadena de documentos consecutivos. Para supervisar y analizar esta cadena de documentos, cada documento ofrece un Flujo de documentos que es una representacin grfica de la cadena de documentos. Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos [pgina 210].
Tareas
Revisar un asiento y su flujo de documentos
1. Seleccionar y visualizar el asiento a. b. 2. Utilice el filtro y los criterios de bsqueda disponibles. Para criterios de bsqueda adicionales, seleccione Avanzado. Seleccione un asiento y elija Visualizar . Los detalles del asiento se visualizan en una ventana nueva. En Informacin general se visualizan los datos de cabecera del asiento. La cabecera contiene datos que se aplican al asiento en su totalidad, como el Tipo de asiento y la Fecha de contabilizacin. Los datos conectados al documento original (como el ID de documento original y el Tipo de documento original) identifican la transaccin comercial que ha iniciado el asiento. Para algunas transacciones comerciales (como cobros y desembolsos) pueden existir documentos adicionales relevantes para la creacin de un asiento. Los documentos adicionales se visualizan como documentos originales de referencia (como aviso de pago junto con el pago como documento original). Para visualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de documento original. Puede editar el Texto de cabecera aunque ya se haya contabilizado el asiento. Para hacerlo, seleccione Editar . Si edita el texto de cabecera, las modificaciones slo sern vlidas para el asiento. No se incorporarn en el documento original. 3. Opcional: Verificar los asientos relacionados
Verificar la cabecera a.
b.
c.
289
Si su empresa est asignada a diferentes sistemas contables, cabe la posibilidad de que el sistema genere un asiento separado para cada sistema contable. Dichos asientos se enumeran en Asientos relacionados. Para acceder a un asiento relacionado, haga clic en ID de asiento. 4. Verificar las partidas individuales Las partidas individuales del asiento y sus campos clave, como Cuenta de mayor, Debe en moneda de la empresa y Crdito en moneda de la empresa se visualizan en la tabla. Verificar el flujo de documentos Para rastrear el flujo de documentos conectado a las transacciones comerciales en todas las reas de aplicacin, seleccione Flujo de documentos .
5.
3.4.2 Gua rpida de Documentos de asientos contables

Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. En esta vista puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de asientos contables se crean para, por ejemplo, poder realizar entradas de correccin manuales. A fin de introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por parte de una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo Microsoft Excel.
Conceptos bsicos
Documentos de asientos contables
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables [pgina 233].

290
Entrada manual de documentos de asientos contables

Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones comerciales. Estas transacciones desencadenan automticamente asientos y asignaciones de cuenta en los siguientes objetos:

En algunos casos, deber corregir o ajustar manualmente las contabilizaciones automticas. Para realizar asientos de correccin, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Para obtener ms informacin, consulte Entrada manual de documentos de asientos contables [pgina 236].
Cierre financiero
El proceso comercial Cierre financiero le permite ejecutar actividades de cierre de perodo financiero para garantizar estados financieros correctos, como Balance, Cuenta de resultados y Estado de flujo de caja. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes por separado. El sistema genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance individual de la empresa, que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades del cierre del mes o del ejercicio. El contable prepara el cierre asegurndose de que todas las transacciones operacionales se hayan introducido en el sistema, como la introduccin y el pago de facturas o la ejecucin de recuentos de inventario fsico. El Cockpit de cierre soporta todos los requisitos legales y minimiza el riesgo de que se olviden etapas importantes o se haga en fechas incorrectas. El contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos. De esta manera se pueden garantizar que los anlisis y los informes financieros se hagan puntualmente y de acuerdo con la legalidad vigente. Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Servicios de clculo de nmina

El escenario empresarial Servicios de clculo de nmina est diseado para soportar de manera eficiente el proceso de clculo de nmina con un sistema de clculo de nmina externo. Los Servicios de clculo de nmina combina las ventajas de una nmina interna (la transparencia, la supervisin y el control) con las ventajas de una nmina externa (menos costes, mayor eficiencia y menos riesgo de responsabilidad). En el escenario BPO de Servicios de clculo de nmina, el proveedor de servicios de nmina se ocupa de los clculos y el pago de impuestos e inicia los pagos de salarios a los empleados, reduciendo as los costes administrativos. Por otra parte, los Servicios de clculo de nmina le ofrece una vista previa de los datos de entrada de la nmina para validarlos y corregirlos cuando sea necesario, de manera que dispone de pleno control sobre la nmina antes de realizar el clculo. Para obtener ms informacin, consulte Servicios de clculo de nmina.
291
Tareas
Creacin de un asiento contable
1. Seleccione Nuevo y a continuacin Documento de asientos contables. Tambin puede utilizar un documento de asientos contables existente como plantilla. Para ello, seleccione el documento de asientos contables deseado y a continuacin Documento de asientos contables con referencia. seleccione Nuevo Introduzca datos de cabecera a. b. Introduzca la Empresa, para la que desee hacer la entrada. Se puede realizar la entrada para un determinado Sistema contable. Si no especifica ningn sistema contable, se generar un asiento por separado para cada sistema contable, al que est asignada la empresa especificada. c. d. e. Introduzca el Paso de cierre y la Fecha de contabilizacin para clasificar la entrada correspondientemente y asignarla al perodo de contabilizacin correcto. Introduzca la Fecha de documento, Moneda de transaccin y un nombre para el documento de asiento contable como Texto de cabecera. Seleccione un Tipo de asiento. El tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable slo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los dems tipos de asientos le permiten realizar ajustes en libros auxiliares. f. En Variante de entrada, especifique si desea hacer una entrada de ajuste o una revaloracin/amortizacin manual. Esta distincin no es posible para los tipos de asientos 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable y 083 Entrada manual para efectivo. 3. Introducir partidas individuales Realice entradas en los campos individuales de partidas individuales. En Resultado de consistencia puede ver, si las partidas individuales tienen un saldo de cero. a. Introduzca asignaciones adicionales de cuenta de mayor Para algunos principios de gestin de informes se activan caractersticas adicionales de asignacin de cuenta. Por ejemplo, si est utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento, activar las caractersticas de la asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la lnea de documento. El sistema solo proporciona las caractersticas asignadas en la estructura organizativa a la empresa especificada en la cabecera. Si no introduce la asignacin de cuentas adicional manualmente en la lnea de documento, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Para obtener ms informacin sobre la derivacin automtica de centros de beneficio y
2.
292
segmentos, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68]. Si desea desactivar la derivacin automtica, fije el indicador Modificar centro de beneficios/segmento o el indicador Modificar rea funcional en el rea Modificar asignaciones. Entonces podr introducir cualquier asignacin de cuentas adicional, dado que el sistema no verificar, si la asignacin adicional se asigna a la empresa en la estructura organizativa. Si fija los indicadores Modificar centro de beneficios/segmento o Modificar rea funcional pero no realiza ninguna entrada manual para la correspondiente asignacin de cuentas adicional, entonces el sistema no derivar esta asignacin y, en consecuencia, no habr ninguna asignacin de cuentas adicional disponible en el asiento. b. Introducir asignaciones de cuenta de libro auxiliar y detalles adicionales Dependiendo de qu tipo de asiento y variante de pantalla haya especificado en la cabecera, podr visualizar campos de partidas adicionales. Los campos se proporcionan en el rea Detalles del artculo.
4.
Grabar el asiento contable Puede grabar sus entradas sin contabilizar el documento de asiento contable, por ejemplo, si necesita interrumpir su trabajo. Para grabar sus entradas, seleccione Grabar . Simular la contabilizacin del documento de asiento contable Puede simular la contabilizacin del documento de asiento contable y revisar los resultados. Para hacerlo, seleccione Simular . Contabilizar el documento de asiento contable Para contabilizar el documento de asiento contable, seleccione Contabilizar . De este modo se graba el documento de asiento contable y se generan todos los asientos necesarios. Puede visualizar los asientos en la vista Asientos [pgina 288]. Tambin puede contabilizar y crear inmediatamente un documento de asientos contables nuevo con referencia. Para ello, seleccione Contabilizar y nuevo .
5.
6.
Modificar el estado de un documento de asiento contable

En la vista Documentos de asientos contables puede visualizar todos los documentos de asientos contables junto con su Estado de contabilizacin. Para modificar el estado de contabilizacin, seleccione el documento de asiento contable adecuado y haga clic en Acciones para seleccionar el estado necesario. Tambin puede modificar, al mismo tiempo, mltiples documentos de asiento contable que tienen el mismo estado. Para ello, pulse CTRL al hacer sus selecciones. Tenga en cuenta lo siguiente al modificar el estado de contabilizacin:
No contabilizado Los documentos de asientos contables no contabilizados se graban, pero an no se han contabilizado. Pueden ser documentos de asientos contables que existan por los siguientes motivos: Documentos de asientos contables creados manualmente Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables programados por un documento de asiento contable peridico
293
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero an no se han contabilizado en una ejecucin de documentos de asientos contables peridicos. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables cargados No se han podido contabilizar directamente estos documentos de asientos contables debido a que existen errores. El sistema ha generado simultneamente tareas para estos documentos de asientos contables. Puede visualizar las tareas y su correspondiente descripcin en la vista Trabajo. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos despus de haber eliminado los errores.
Contabilizado Los documentos de asientos contables contabilizados han sido contabilizados con xito. Para cada documento de asiento contable se han generado uno o ms asientos. No puede invalidar un documento de asiento contable contabilizado. Solo puede cancelarlos. Invalidar No se puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
Cargar un documento de asiento contable

Para obtener ms informacin, consulte Cargar un documento de asiento contable [pgina 249].
3.4.3 Gua rpida Documentos de asientos contables (solo crear)

Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables (solo crear) en el centro de trabajo Libro mayor en Asientos contables. En esta vista puede crear y editar los documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables se crean para, por ejemplo, poder realizar entradas de correccin manuales. A fin de introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por parte de una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo Microsoft Excel. Para completar el principio de verificacin por dos personas, no es posible contabilizar los documentos de asientos contables en la vista Documentos de asientos contables (solo crear). Cualquier documento de asiento contable que cree y grabe solo lo podr contabilizar un usuario con la autorizacin necesaria. El proceso de grabar un documento de asiento contable no crea una tarea.
Conceptos bsicos
Para realizar asientos de ajuste, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos.
294
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un fichero de Microsoft Excel en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, puede introducir documentos de asiento contable como una Contabilizacin manual en la vista Activos fijos [pgina 496]. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede crear automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328]. Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Para transferir saldos de cuentas de mayor al sistema durante la implementacin, puede crear documentos de asiento contable en la fase de Integracin y ampliacin de la lista de tareas de la vista Proyectos de implementacin con el Autoservicio de migracin de datos.


Cierre financiero
295

Tareas
Crear un documento de asiento contable
1. Seleccione Crear y, a continuacin, Documento de asiento contable. Tambin puede utilizar un documento de asiento contable existente como plantilla. Para ello, seleccione el documento de asiento contable deseado y, a continuacin, seleccione Crear Documento de asiento contable con referencia. Introduzca datos de cabecera a. b. Introduzca la Empresa para la que desee hacer la entrada. Se puede realizar la entrada para un Sistema contable especfico. Si no especifica ningn sistema contable, se generar un asiento contable por separado para cada sistema contable al que est asignada la empresa especificada. c. d. e. Introduzca la Etapa de cierre y la Fecha de contabilizacin para clasificar la entrada correspondientemente y asignarla al perodo de contabilizacin correcto. Introduzca la Fecha de documento, la Moneda de transaccin y un nombre para el documento de asiento contable como Texto de cabecera. Seleccione un Tipo de asiento contable. El tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable solo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los dems tipos de asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares. f. En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una revaloracin/amortizacin manual. Esta distincin no es posible para los tipos de asientos contables 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable y 083 Entrada manual para efectivo. 3. Introduzca partidas individuales Realice entradas en los campos individuales de partidas individuales. En Resultado de consistencia puede ver si las partidas individuales tienen un saldo de cero.
2.
296
a.
Introduzca asignaciones adicionales de cuenta de mayor Para algunos principios de gestin de informes, se activan caractersticas adicionales de asignacin de cuentas. Por ejemplo, si est utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento, activar las caractersticas de la asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la lnea de documento. El sistema solo proporciona las caractersticas asignadas en la estructura organizativa a la empresa especificada en la cabecera. Si no introduce la asignacin de cuentas adicional manualmente en la lnea de documento, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Para obtener ms informacin sobre la derivacin automtica de centros de beneficio y segmentos, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68]. Si desea desactivar la derivacin automtica, fije el indicador Modificar segmento/ centro de beneficio o el indicador Modificar rea funcional en el rea Modificar asignaciones. Entonces podr introducir cualquier asignacin de cuentas adicional, dado que el sistema no verifica si la asignacin adicional est asignada a la empresa en la estructura organizativa. Si fija los indicadores Modificar segmento/centro de beneficio o Modificar rea funcional, pero no realiza ninguna entrada manual para la asignacin de cuentas adicional correspondiente, entonces el sistema no derivar esta asignacin y, en consecuencia, no habr ninguna asignacin de cuentas adicional disponible en el asiento.
b.
Introducir asignaciones de cuenta de libro auxiliar y detalles adicionales Los campos de posiciones adicionales se visualizarn en funcin del tipo de asiento contable y la variante de pantalla que haya especificado en la cabecera. Los campos se proporcionan en el rea Detalles de posicin.
4.
Grabar el documento de asiento contable Para grabar las entradas, seleccione Grabar . El documento de asiento contable se graba y aade a la lista en la vista Documentos de asientos contables (solo crear). Seleccione Cerrar para volver a la vista Documentos de asientos contables. Simule la contabilizacin del documento de asiento contable Puede simular la contabilizacin del documento de asiento contable y revisar los resultados. Para hacerlo, seleccione Simular . Para completar el principio de verificacin por dos personas , no es posible contabilizar los documentos de asientos contables en la vista Documentos de asientos contables (solo crear). Cualquier documento de asiento contable que cree y grabe solo lo podr contabilizar un usuario con la autorizacin necesaria. El proceso de grabar un documento de asiento contable no crea una tarea.
5.
Cargar un documento de asiento contable

Para obtener ms informacin, consulte Cargar un documento de asiento contable [pgina 249].
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3.4.4 Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos

Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Esta vista le permite crear y tratar plantillas y patrones de repeticin de documentos de asientos contables peridicos. El sistema programa documentos de asientos contables para su contabilizacin, basndose en plantillas y patrones de repeticin. Los documentos de asientos programados se contabilizan en la vista Documentos de asientos contables peridicos [pgina 328].
Conceptos bsicos
Documentos de asiento contable
Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asiento contable [pgina 233].
Documentos de asiento contable peridicos

Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos peridicos y que se ejecuten automticamente. Le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asiento contable peridicos [pgina 251].
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Cierre financiero

Tareas
Crear un documento de asiento contable peridico
1. Abrir la actividad guiada Seleccione Nuevo y luego Nuevo documento de asiento contable peridico. Se abre la ventana Nuevo documento de asiento contable peridico. Definir una plantilla para documento de asiento contable peridico a. Introduzca la empresa y el sistema contable en el que quiere contabilizar. El sistema contable es opcional. Si especifica un sistema contable, los asientos contables se contabilizan solo para ese sistema contable. Si no indica un sistema contable, los asientos contables se generan en todos los sistemas contables de la empresa. b. c. d. Indique la Moneda de transaccin y un Texto explicativo. Especifique un Documento de asiento contable peridico para clasificar el documento de asiento contable peridico. Introduzca las partidas individuales.
2.
299
Seleccione Siguiente . 3. Definir patrn de periodicidad Primero seleccione el Tipo de periodicidad: tanto si quiere definir un Patrn de periodicidad como indicar Fechas individuales. Luego defina el patrn de periodicidad o indique las fechas. Seleccione Siguiente . Documentos y anexos relacionados Indique el ID del documento al que hace referencia el documento de asiento contable peridico. Por ejemplo, puede indicar una factura de proveedor para la que quiera contabilizar devengos. Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones. Los documentos de referencia no estn afectados. Tambin puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada. 5. Revisin Todos los datos introducidos se visualizan en una sola pantalla. Puede revisar y corregir los datos si es necesario. Seleccione Finalizar para grabar el documento de asiento contable peridico. Resultado El documento de asiento contable peridico se graba y aade a la lista de la vista Documentos de asiento contable peridicos. Seleccione Cerrar para volver a la vista Documento de asiento contable peridico.
4.
6.
Contabilizar manualmente
1. 2. 3. Seleccione el documento de asiento contable peridico cuyos documentos programados desee contabilizar de forma manual. Haga clic en Acciones y luego Contabilizar. En Vence el indique la fecha mxima de contabilizacin de que dispone el sistema para contabilizar todos los documentos de asiento contable programados.
Bloquear o finalizar anticipadamente

1. 2. 3. Seleccione el documento de asiento contable peridico cuyos documentos programados quiera bloquear o finalizar anticipadamente. Seleccione Acciones y luego Bloquear o Finalizar anticipadamente. Se modifican los estados siguientes: El estado del documento de asiento contable se modifica a Bloqueado o Finalizado anticipadamente.
El estado de los documentos de asiento contable programados pero todava no contabilizados se modifica a Bloqueado o Finalizado anticipadamente.
300
Los documentos de asiento contable programados con el estado Bloqueado o Finalizado anticipadamente no se incluyen en la ejecucin del documento de asiento contable peridico. Los documentos de asientos contables peridicos finalizados anticipadamente no se pueden reactivar. Con Acciones y Desbloquear puede reactivar los documentos de asientos contables peridicos bloqueados. Para anular documentos de asiento contable individuales contabilizados, vaya a la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Para anular todos los documentos de asiento contable de la ejecucin de documento de asiento contable peridico, vaya a la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328].
3.4.5 Gua rpida de Documentos de asientos contables (solo crear) peridica

Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos (Solo crear) desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Esta vista le permite crear y tratar plantillas y patrones de repeticin de documentos de asientos contables peridicos. El sistema programa documentos de asientos contables para su contabilizacin, basndose en plantillas y patrones de repeticin. Para completar el principio de verificacin por dos personas , no es posible contabilizar documentos de asientos contables en la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos (Solo crear).. Cualquier documento de asiento contable que cree y grabe solo lo podr contabilizar un usuario con la autorizacin necesaria. El proceso de grabar un documento de asiento contable no crea una tarea.
Conceptos bsicos
Para realizar asientos de ajuste, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un fichero de Microsoft Excel en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, puede introducir documentos de asiento contable como una Contabilizacin manual en la vista Activos fijos [pgina 496]. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos.
301
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede crear automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328]. Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Para transferir saldos de cuentas de mayor al sistema durante la implementacin, puede crear documentos de asiento contable en la fase de Integracin y ampliacin de la lista de tareas de la vista Proyectos de implementacin con el Autoservicio de migracin de datos.
Documentos de asientos contables peridicos

Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos peridicos y que se ejecuten automticamente. Le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables peridicos [pgina 251].
Cierre financiero

302
Tareas
Crear un documento de asiento contable peridico
1. 2. Seleccione Nuevo y luego Nuevo documento de asiento contable peridico. Se abre la ventana Nuevo documento de asiento contable peridico. Definir una plantilla para documento de asiento contable peridico a. Introduzca la empresa y el sistema contable en el que quiere contabilizar. El sistema contable es opcional. Si especifica un sistema contable, los asientos contables se contabilizan solo para ese sistema contable especfico. Si no indica un sistema contable, los asientos contables se generan en todos los sistemas contables de la empresa. b. c. d. Indique la Moneda de transaccin y un Texto explicativo. Especifique un Documento de asiento contable peridico para clasificar el documento de asiento contable peridico. Introduzca las partidas individuales.
Seleccione Siguiente . 3. Definir patrn de periodicidad Primero seleccione el Tipo de periodicidad: tanto si quiere definir un Patrn de periodicidad como indicar Fechas individuales. Luego defina el patrn de periodicidad o indique las fechas. Seleccione Siguiente . Documentos y anexos relacionados Indique el ID del documento al que hace referencia el documento de asiento contable peridico. Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones. Los documentos de referencia no estn afectados. Tambin puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada. 5. Revisin Todos los datos introducidos se visualizan en una sola pantalla. Puede revisar y corregir los datos si es necesario. Seleccione Finalizar para grabar el documento de asiento contable peridico. Resultado El documento de asiento contable peridico se graba y aade a la lista de la vista Documentos de asiento contable peridicos (Solo crear). Seleccione Cerrar para volver a la vista Documento de asiento contable peridico (Solo crear). Para completar el principio de verificacin por dos personas , no es posible contabilizar documentos de asientos contables en la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos (Solo crear).. Cualquier documento de asiento contable que cree y grabe solo lo podr contabilizar un usuario con la autorizacin necesaria. El proceso de grabar un documento de asiento contable no crea una tarea.
4.
6.
303
3.5 Vista Documentos de asientos contables internos 3.5.1 Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas
Resumen
Al procesar transacciones entre empresas asociadas de un grupo empresarial, puede asignar y distribuir los costes y los ingresos directamente a las empresas afectadas. El documento de asientos contables entre empresas le permite realizar un asiento contable directamente en lugar de tener que enviar facturas entre las empresas. El sistema contabiliza automticamente las posiciones de compensacin entre las empresas implicadas. Estas entradas de compensacin determinan los dbitos o crditos invertidos para cada empresa. Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:

Liquidacin del pago de los servicios que ha prestado una empresa a la otra La subsiguiente compensacin entre empresas. Por ejemplo, los costes de marketing que se facturaron de forma centralizada a una empresa y se cargaron a todas las empresas que participaron en la culminacin de ese servicio. Correccin de asientos para ingresos o costes contabilizados a la empresa equivocada en el escenario de facturas de proveedores entre empresas
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables peridicos internos desde el centro de trabajo Libro mayor en Documentos de asientos contables internos.
Conceptos bsicos
Configuracin
Para obtener informacin sobre cmo configurar el sistema para procesos entre empresas, consulte Contabilizaciones directas Gua rpida.

Para realizar asientos de ajuste, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un fichero de Microsoft Excel en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, puede introducir documentos de asiento contable como una Contabilizacin manual en la vista Activos fijos [pgina 496]. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos.
304
Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede crear automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328]. Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Para transferir saldos de cuentas de mayor al sistema durante la implementacin, puede crear documentos de asiento contable en la fase de Integracin y ampliacin de la lista de tareas de la vista Proyectos de implementacin con el Autoservicio de migracin de datos.


Cierre financiero
Tareas
Cree un documento de asientos contables entre empresas
1. Abra la actividad rpida
305
Seleccione Nuevo empresas. 2. a. b. c. d. 3.
y a continuacin Documento de asiento contable entre
Introduzca datos de cabecera Introduzca la Empresa principal, que es la empresa que inicia el documento de asientos contables entre empresas. Introduzca la Fecha de contabilizacin para clasificar la entrada correspondientemente y asignarla al perodo de contabilizacin correcto. Introduzca la Fecha de documento, Moneda y un nombre para el documento de asiento contable como Texto de cabecera. En Variante de entrada, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una revaloracin/amortizacin manual. En caso necesario, introduzca una Referencia externa; esta puede resultar de utilidad como criterio de clasificacin para los auditores a la hora de realizar una clasificacin externa. Introduzca un Texto de cabecera que describa el documento de asientos contables entre empresas. Una vez grabado, el sistema mostrar el ID de asiento.
Introduzca los datos del documento a.
b. c. 4.
Introduzca partidas individuales Para introducir nuevas partidas individuales, haga clic en Aadir fila en la seccin Partidas individuales. El sistema abrir automticamente dos partidas nuevas. En la primera partida, aparecer por defecto la empresa principal en el campo Empresa. En la segunda partida, introduzca la empresa asociada. En el momento en que introduzca un importe de crdito o dbito en la partida de la empresa principal, el sistema determinar automticamente el importe de crdito o dbito correspondiente a la empresa asociada para compensar la posicin. Introduzca todas las entradas que sean necesarias en cada uno de los campos de las partidas individuales. a. Introduzca Cuenta de mayor. Puesto que las empresas asociadas pueden utilizar diferentes planes de cuentas, no introduzca una cuenta de mayor especfica, sino un grupo de determinacin de cuentas. El sistema automticamente deriva las cuentas de mayor de los grupos de determinacin de cuentas al crear los respectivos asientos. Solo aquellos grupos de determinacin de cuentas que se hayan marcado como Disponible en otras transacciones en la configuracin estn disponibles para poder seleccionarlos. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin directa a empresas asociadas Gua de configuracin. Introduzca asignaciones adicionales de cuenta de mayor Para algunos principios de gestin de informes se activan caractersticas adicionales de asignacin de cuenta. Por ejemplo, si est utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento, activar las caractersticas de la asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la lnea de documento. El sistema solo proporciona las caractersticas asignadas en la estructura organizativa a la empresa especificada en la cabecera. Si no introduce la asignacin de cuentas adicional manualmente en la lnea de documento, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Para obtener ms informacin sobre la derivacin automtica de centros de beneficio y
b.
306
segmentos, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68]. Si desea desactivar la derivacin automtica, fije el indicador Modificar centro de beneficios/segmento o el indicador Modificar rea funcional en el rea Modificar asignaciones. Entonces podr introducir cualquier asignacin de cuentas adicional, dado que el sistema no verifica si la asignacin adicional est asignada a la empresa en la estructura organizativa. Si fija los indicadores Modificar centro de beneficios/segmento o Modificar rea funcional pero no realiza ninguna entrada manual para la correspondiente asignacin de cuentas adicional, entonces el sistema no derivar esta asignacin y, en consecuencia, no habr ninguna asignacin de cuentas adicional disponible en el asiento. c. Introducir asignaciones de cuenta de libro auxiliar y detalles adicionales Los campos de posiciones adicionales se visualizarn en funcin del tipo de asiento y la variante de pantalla que haya especificado en la cabecera. Los campos se proporcionan en el rea Detalles de posicin.
5.
Grabe el documento de asientos contables entre empresas Puede grabar sus entradas sin contabilizar el documento de asiento contable, por ejemplo, cuando necesite interrumpir el trabajo. Para grabar las entradas, seleccione Grabar . Simule la contabilizacin del documento de asiento contable Puede simular la contabilizacin del documento de asiento contable y revisar los resultados. Para hacerlo, seleccione Simular . Contabilice el documento de asientos contables entre empresas Para contabilizar el documento de asientos contables, seleccione Contabilizar . De este modo se graba el documento de asientos contables y se generan todos los asientos necesarios. Puede visualizar los asientos en la vista Asientos [pgina 288].
6.
7.
Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresas

En la vista Documentos de asientos contables entre empresas puede visualizar todos los documentos de asientos contables junto con su Estado de contabilizacin. Para modificar el estado de contabilizacin, seleccione el documento de asiento contable adecuado y haga clic en Acciones para seleccionar el estado necesario. Tambin puede modificar, al mismo tiempo, mltiples documentos de asientos contables que tienen el mismo estado. Para ello, pulse CTRL al realizar sus selecciones. Tenga en cuenta lo siguiente al modificar el estado de contabilizacin:
No contabilizado Los documentos de asientos contables no contabilizados se graban, pero an no se han contabilizado. Pueden ser documentos de asientos contables que existan por los siguientes motivos: Documentos de asientos contables creados manualmente Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos contables peridicos
307
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero an no se han contabilizado en una ejecucin de documentos de asientos contables peridicos. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
Documentos de asientos contables cargados No se han podido contabilizar directamente estos documentos de asientos contables debido a que existen errores. El sistema ha generado simultneamente tareas para estos documentos de asientos contables. Puede visualizar las tareas y su correspondiente descripcin en la vista Trabajo. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos despus de haber eliminado los errores.
Contabilizado Los documentos de asientos contables contabilizados se han contabilizado con xito. Para cada documento de asiento contable se ha generado uno o ms asientos. No puede invalidar un documento de asiento contable contabilizado. Solo puede cancelarlos. Invalidar No se puede modificar el estado de un documento de asientos contables invalidado. Cancelado No se puede modificar el estado de un documento de asientos contables cancelado.
Consulte tambin
3.5.2 Gua rpida Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear)

Resumen
Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear) desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos contables. Al procesar transacciones entre empresas asociadas de un grupo empresarial, puede asignar y distribuir los costes y los ingresos directamente a las empresas afectadas. El documento de asiento contable multisociedad le permite realizar un asiento contable directamente en lugar de tener que enviar facturas entre las empresas. El sistema contabiliza automticamente las posiciones de compensacin entre las empresas implicadas. Estas entradas de compensacin determinan los dbitos o crditos invertidos para cada empresa. Puede utilizar los documentos de asientos contables multisociedad para los siguientes fines:

Para liquidar el pago de los servicios que ha prestado una empresa a otra Para la subsiguiente compensacin entre empresas. Por ejemplo, los costes de marketing que se facturaron de forma centralizada a una empresa y se cargaron a todas las empresas que participaron en la culminacin de ese servicio. Para asientos de correccin para ingresos o costes contabilizados a la empresa equivocada en el escenario de facturas de proveedores entre empresas
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Para completar el principio de verificacin por dos personas, no es posible contabilizar documentos de asientos contables en la vista Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear). Cualquier documento de asiento contable que cree y grabe aqu solo podr ser contabilizado por un usuario con la autorizacin necesaria. El proceso de grabar un documento de asiento contable no crea una tarea.
Conceptos bsicos
Configuracin
Para obtener informacin sobre cmo configurar el sistema para procesos multisociedad, consulte Contabilizaciones directas Gua rpida.



Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio, Segmento y rea funcional Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de proyecto
309
Asignaciones de cuenta de libro auxiliar
Cierre financiero
Tareas
Crear un documento de asiento contable multisociedad
1. 2. Seleccione Crear empresas. a. b. c. d. 3. y, a continuacin, Documento de asiento contable entre
Introduzca datos de cabecera Introduzca la Empresa principal, que es la empresa que inicia el documento de asiento contable multisociedad. Introduzca la Fecha de contabilizacin para clasificar la entrada correspondientemente y asignarla al perodo de contabilizacin correcto. Introduzca la Fecha de documento, la Moneda y un nombre para el documento de asiento contable como Texto de cabecera. En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una revaloracin/amortizacin manual. En caso necesario, introduzca una Referencia externa; esta puede resultar de utilidad para una clasificacin externa, como el criterio de clasificacin para auditores. Introduzca un Texto de cabecera que describa el documento de asiento contable multisociedad. Una vez grabado, el sistema visualizar el ID de asiento contable.
Introduzca los datos del documento a.
b. c. 4.
Introduzca partidas individuales Para introducir nuevas partidas individuales, haga clic en Aadir fila en la seccin Partidas individuales. El sistema abrir automticamente dos partidas nuevas. En la
310
primera partida individual, aparecer por defecto la empresa principal en el campo Empresa. En la segunda partida individual, introduzca la empresa asociada. En el momento de introducir un importe de crdito o dbito en la partida de la empresa principal, el sistema determinar automticamente el importe de crdito o dbito correspondiente en la empresa asociada para compensar la posicin. Introduzca todas las entradas que sean necesarias en cada uno de los campos de las partidas individuales. a. Introduzca Cuenta de mayor. Puesto que las empresas asociadas pueden utilizar diferentes planes de cuentas, no introduzca una cuenta de mayor especfica, sino un grupo de determinacin de cuentas. El sistema automticamente deriva las cuentas de mayor de los grupos de determinacin de cuentas al crear los respectivos asientos contables. Solo aquellos grupos de determinacin de cuentas que se hayan marcado como Disponible en otras transacciones en la configuracin estn disponibles para poder seleccionarlos. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin directa a empresas asociadas Gua de configuracin. Introduzca asignaciones adicionales de cuenta de mayor Para algunos principios de gestin de informes, se activan caractersticas adicionales de asignacin de cuentas. Por ejemplo, si est utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento, activar las caractersticas de la asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la lnea de documento. El sistema solo proporciona las caractersticas asignadas en la estructura organizativa a la empresa especificada en la cabecera. Si no introduce la asignacin de cuentas adicional manualmente en la lnea de documento, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Para obtener ms informacin sobre la derivacin automtica de centros de beneficio y segmentos, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68]. Si desea desactivar la derivacin automtica, fije el indicador Modificar segmento/ centro de beneficio o el indicador Modificar rea funcional en el rea Modificar asignaciones. Entonces podr introducir cualquier asignacin de cuentas adicional, dado que el sistema no verifica si la asignacin adicional est asignada a la empresa en la estructura organizativa. Si fija los indicadores Modificar segmento/centro de beneficio o Modificar rea funcional, pero no realiza ninguna entrada manual para la asignacin de cuentas adicional correspondiente, entonces el sistema no derivar esta asignacin y, en consecuencia, no habr ninguna asignacin de cuentas adicional disponible en el asiento. c. Introducir asignaciones de cuenta de libro auxiliar y detalles adicionales Los campos de posiciones adicionales se visualizarn en funcin del tipo de asiento contable y la variante de pantalla que haya especificado en la cabecera. Los campos se proporcionan en el rea Detalles de posicin.
b.
5.
Grabe el documento de asiento contable multisociedad Para grabar las entradas, seleccione Grabar . El documento de asiento contable multisociedad se graba y aade a la lista en la vista Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear). Seleccione Cerrar para volver a la vista Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear). Simule la contabilizacin del documento de asiento contable
6.
311
Puede simular la contabilizacin del documento de asiento contable y revisar los resultados. Para hacerlo, seleccione Simular . Para completar el principio de verificacin por dos personas, no es posible contabilizar documentos de asientos contables en la vista Documentos de asientos contables multisociedad (solo crear). Cualquier documento de asiento contable que cree y grabe aqu solo podr ser contabilizado por un usuario con la autorizacin necesaria. El proceso de grabar un documento de asiento contable no crea una tarea.
3.6 Vista de Cockpit de cierre 3.6.1 Gua rpida de Tareas de cierre

Puede acceder a la vista Tareas de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas de cierre. Esta vista muestra todas las tareas que debe procesar como parte de sus actividades de cierre antes de crear estados financieros (balance, cuenta de resultados y estado de flujo de caja). Antes de que pueda crear estados financieros completos y correctos, necesita haber procesado todas las tareas listadas aqu. Hacer comprobaciones con las tareas relevantes para el cierre forma parte del cierre de perodo. Para ms informacin sobre el cierre de perodo, acceda a la Gua rpida para cockpit de cierre [pgina 314]. Durante el proceso de cierre, tambin se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como por ejemplo, el log en la ejecucin de depreciacin, en la ejecucin de conversin de moneda extranjera y en el arrastre de saldos. Puede encontrar el log para una ejecucin en una subvista separada (por ejemplo, en Activos fijos > Tareas peridicas > Depreciacin). Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a continuacin Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Conceptos bsicos
Tareas de cierre
Encontrar una lista de todas las tareas en la lista de tareas relevantes para el cierre en Tareas de cierre.
Cierre de ejercicio
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [pgina 254].
312
Tareas
Visualizar Tareas de cierre
Para visualizar la lista de tareas de cierre, acceda a la vista de Tareas de cierre. Tenga en cuenta lo siguiente:
Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su usuario o a una tarea que actualmente est procesando otro trabajador. La tareas de cierre surgen como resultado de contabilizaciones incorrectas, por ejemplo. La lista de tareas de cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el perodo correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilizacin puede depender de cuando procesan los trabajadores la tarea relevanta. Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el perodo correcto, cree una lista de todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta accin, usando el informe Partidas individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuacin, compruebe manualmente si esta lista contiene contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesita decidir cmo tratarlos segn cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo.
Procesar tareas de cierre

Puede procesar las tareas de cierre directamente desde la subvista. Use la descripcin de la tarea de cierre para establecer qu tareas necesitan efectuarse e informe a los trabajadores responsables sobre las tareas pendientes o procselas. La vista Tareas de cierre vle ofrece las siguientes opciones:
Abrir detalles Para visualizar los detalles de una tarea, escoja aquella que desea ver. Aqu, podr enviar a un trabajador una solicitud de aclaracin sobre la tarea. Para ello, elija Solicitar aclaracin . Cambiar prioridad Puede modificar la prioridad de las tareas indivisuales. Para esto, elija Acciones Modificar prioridad. >
Agrupar Para agrupar las tareas relevantes segn criterios especficos, escoja uno de los criterios que se proponen, como la prioridad o el tipo de documento de origen en el campo Agrupar por. Comunicacin con otros trabajadores Puede transmitir una tarea a otro trabajador. Para esto, elija Acciones > Transferir. Puede crear una nueva tarea, notificacin, alerta o aclaracin y enviarlo a otro trabajador. Para ello, seleccione el tipo de comunicacin deseado en Nuevo . Grabar datos adicionales Puede grabar datos adicionales para una tarea, como anotaciones o anexos. Para ello, escoja Acciones > Actualizar notas o Actualizar anexo.
Para ms informacin sobre tareas de gestin, consulte Gestin de tareas, notificaciones y alertas.
313
3.6.2 Gua rpida de Cockpit de cierre

Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre. Esta vista le permite agrupar - en una ubicacin individual - todas las tareas que necesita para realizar cierre de fin de perodo, de fin de trimestre o de fin de ejercicio y supervisar sus estados desde esa ubicacin de forma centralizada.
Para cada tipo de cierre ( fin de perodo, fin de semestre o fin de ejercicio), el sistema pone a disposicin una lista predefinida de las actividades de cierre y la secuencia de procesamiento relevante para esas actividades. Puede adaptar esta lista a sus necesidades. El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de trabajo que contiene las actividades. Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso de cierre. Puede visualizar las dependencias predefinidas entre actividades de cierre. De esta manera, el sistema garantiza que las actividades slo puedan efectuarse una vez cumplidos los requisitos previos relevantes.
Conceptos bsicos
Actividades de cierre Cierre de ejercicio
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 254].
Tareas
Realizar el cierre con/sin plantilla
1. El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del perodo, fin del trimestre, o de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres, seleccione Todos los perodos como la visualizacin. Para crear un nuevo plan de cierre, seleccione Nuevo y despus Cierre del perodo. Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre que desea utilizar y elija Nuevo seguido de Cierre del perodo con referencia. Puede utilizar variables para especificar el cierre con ms precisin. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Empresa/ Sistema contable Seleccione la combinacin de empresa y sistema contable para los que desea realizar el cierre.
2.
3.
Perodo/Ejercicio contable Seleccione el perodo y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema utiliza el ejercicio especfico y perodo contable para determinar el tipo de cierre,
314
es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin de ejercicio. En configuracin, el tipo de cierre utilizado se indica para cada perodo contable. Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un perodo contable tambin est predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal definida en la configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Variante de ejercicio fiscal [pgina 78]. Si su ejercicio fiscal corresponde al ao natural, el perodo contable 12 es el ltimo perodo contable de su ejercicio fiscal. ste es el perodo contable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio como tipo de cierre.
Empleado responsable El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el procesamiento de la lista de actividades. Este compaero puede realizar todas las actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y cambiar el estado de todas las actividades. Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el sistema selecciona automticamente a la persona que cre el cierre como empleado con responsabilidad total. Cierre del perodo por Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha seleccionada se aplica automticamente como fecha de finalizacin para las actividades de cierre individuales. Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automticamente el ltimo da del perodo seleccionado.
Editar lista de actividades de cierre

1. Informacin acerca de la lista de actividades El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia de procesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizaciones efectuadas durante la definicin del alcance, y del principio de contabilidad que asign al sistema contable relevante. Segn el tipo de coste, las actividades adicionales se aaden a la lista de actividades de cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio tambin contiene arrastre de saldos de la actividad de cierre. Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas las parametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividades adicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de perodo como referencia para cierre de fin de semestre, el sistema aade actividades de cierre especficas para cierre de fin de semestre. La lista de actividades de cierre hace una distincin entre los siguientes tipos de actividades: Actividad manual Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo de perodos, entradas de correccin manual, o impresin de estados financieros.
315
Ejecuciones de datos en masa Ejecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automtico de datos de documento y la contabilizacin automtica de valoraciones relevantes, como compensacin EM/RF, conversin de moneda extranjera, o la reclasificacin de acreedores y deudores.
Adems el sistema muestra la siguiente informacin para cada actividad: Estado de procesamiento y estado de aprobacin El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento de una actividad. Si desea utilizar control doble, tambin puede fijar el estado de aprobacin. El estado de aprobacin muestra el estado actual para la aprobacin de una actividad por el empleado responsable de esa actividad.
Posible ejecucin Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes de produccin antes de la compensacin de WIP).
2.
Cambiar lista de actividades Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones: Insertar actividad manual Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista. Al aadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es relevante la actividad. Se pueden aadir actividades slo para el tipo de cierre actual as como para el cierre de perodos ms cortos.
Ocultar actividades Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para esa actividad. Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades irrelevantes. Cambiar secuencia Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa actividad. Especificar procesador y persona responsable para cada actividad Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual. El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento. La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el estado de aprobacin si es conveniente. Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador. A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre, procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden aadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.
Realizar actividades de cierre

1. Actividades de proceso Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones: Visualizar requisitos previos
316
Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que deben completarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Una vez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad, esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar.
Iniciar actividad Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante, puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones: Iniciar actividad manual Algunas actividades manuales estn enlazadas con funciones especficas en el sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar perodo contable de contabilizaciones operativas est enlazada con la funcin Bloqueo de perodos. Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y seleccione Iniciar actividad > Iniciar actividad manual.
Iniciar ejecuciones de datos en masa Una vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecucin de datos en masa (como la conversin de moneda extranjera), puede programar esta ejecucin de datos en masa. Para iniciar ejecuciones de datos en masa, seleccione esta actividad y elija Iniciar actividad > Iniciar la ejecucin.
Fijar el estado Puede modificar el Estado de procesamiento (Irrelevante, No iniciado, En proceso, y Finalizado). Puede modificar el estado de aprobacin (Abierto, Aprobado, y Rechazado). Aadir anexos a actividades Puede aadir anexos (como enlaces o archivos) a una actividad. De esta manera, puede documentar cualquier actividad manual necesaria durante el cierre.
2.
Autorizaciones Segn las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes tareas:
Procesador de una actividad Persona responsable de una actividad No No Usuario responsable para el proceso general de cierre S S S
Aadir actividad Cambiar secuencia Renombrar actividad
No No
S en el caso de S en el caso de actividades para las actividades para las cuales es el procesador cuales es la persona responsable S en el caso de actividades para las cuales es el procesador y tiene las autorizaciones necesarias S en el caso de actividades para las cuales es la persona responsable y tiene las autorizaciones necesarias
Realizar actividad
S en el caso de actividades para las cuales tiene las autorizaciones necesarias S
Fijar el estado de procesamiento
S en el caso de S en el caso de actividades para las actividades para las cuales es el procesador cuales es la persona responsable
317
Fijar el estado de aprobacin
No
S en el caso de actividades para las cuales es la persona responsable No
Modificar usuario responsable para el proceso general de cierre
No
Adems cualquier usuario puede aadir anexos a actividades, modificar el procesador de actividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que cre el cierre tambin puede modificar a la persona con responsabilidad total.
Editar instancias de cierre

Puede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. Tambin tiene las siguientes opciones:
Modificar cierre Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso. No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado Terminado. Borrar cierre Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningn cierre con el estado En proceso o Terminado. Exportar a Microsoft Office Excel Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel. Mostrar informes Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor Partidas individuales. Mostrar historial de modificaciones Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la etiqueta Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parmetros de tiempo, caracterstica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones a Microsoft Office Excel.
3.6.3 Gua rpida de Documentos originales

Puede acceder a la vista Documentos originales desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre. Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a Contabilidad financiera y de gestin para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fcilmente y contabilizar las transacciones empresariales. Para obtener ms informacin acerca de la vista Tareas, consulte Gua rpida de Tareas en general.
318
Conceptos bsicos
Documentos originales
Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, facturas de cliente y pagos. Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o a la gestin de pagos son parte del rea de aplicacin Gestin de flujo de caja. Para obtener ms informacin, consulte Documentos originales [pgina 231].
Cierre financiero
Tareas
Anular una transaccin empresarial migrada
1. Abra la transaccin empresarial para contabilidad Seleccione Documentos originales terminados en el campo Visualizar. Seleccione la transaccin empresarial y seleccione Ver transaccin empresarial . Aparecer la ventana Transacciones empresariales para contabilidad. Anule la transaccin empresarial Si la transaccin empresarial ha sido migrada, estar disponible la funcin Anular. Seleccione Anular . Resultado El sistema anula la transaccin empresarial junto con todas las partidas individuales asociadas.
2.
3.
Anular y traspasar una transaccin empresarial

1. Abra la transaccin empresarial para contabilidad Seleccione Documentos originales terminados en el campo Visualizar. Seleccione la transaccin empresarial y seleccione Ver transaccin empresarial . Aparecer la ventana Transacciones empresariales para contabilidad.
319
2.
Anular y traspasar un sistema contable Seleccione Anular y traspasar . Aparecer la ventana Anular y traspasar. Introduzca el sistema contable y seleccione OK . Repita los pasos anteriores para cada sistema contable cuyas opciones haya corregido.
3.
Resultado El sistema genera asientos de anulacin para anular los asientos defectuosos y genera asientos nuevos basados en las opciones correctas. Los asientos anulados se marcan como Anulados y traspasados manualmente. El sistema no anula el documento fuente. La anulacin slo se aplica en los asientos. Puede visualizar los asientos y los asientos anulados de una transaccin empresarial en la etiqueta Asientos de la transaccin empresarial. El flujo de documentos muestra el asiento original. El asiento original contiene una referencia al asiento anulado. Los Asientos relacionados del asiento anulado contienen referencias acerca de los nuevos asientos.
Marcar transacciones empresariales como irrelevantes

1. Abra la transaccin empresarial para contabilidad Seleccione Documentos originales no contabilizados en el campo Visualizar. Seleccione la transaccin empresarial y seleccione Ver transaccin empresarial . La transaccin empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento anulado. Aparecer la ventana Transacciones empresariales para contabilidad. 2. Marcar transaccin empresarial como irrelevante Elija Fijar como irrelevante . Aparecer la ventana Fijar como irrelevante. Introduzca el motivo de no relevancia y seleccione OK . Resultado La transaccin empresarial de anulacin y la transaccin empresarial anulada se marcan como irrelevantes.
3.
3.7 Vista Tareas peridicas 3.7.1 Gua rpida de Arrastre de saldos

Puede acceder a la vista Arrastre de saldos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran en dos pasos.
320
Conceptos bsicos
Arrastre de saldos
Utiliza el arrastre de saldos para arrastrar los saldos finales de cuentas de mayor al ejercicio fiscal nuevo y representar el supervit/dficit anual en el balance. Para obtener ms informacin, consulte Arrastre de saldos [pgina 259].
Tareas
Realizar un arrastre de saldos
1. 2. Para crear una nueva ejecucin de arrastre, haga clic en Nuevo Ejecucin de arrastre. y despus en
Para el arrastre de saldos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones: Crear con referencia Para volver a utilizar los datos de una ejecucin de arrastre previa, seleccione la ejecucin que desea utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copia los datos directamente a la pantalla de entrada para el nuevo arrastre de saldos. A continuacin, puede ajustar los datos copiados del arrastre de saldos ms temprano.
Ejecucin de prueba Para realizar el arrastre de saldos como ejecucin de prueba, fije el indicador Ejecucin de prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la ejecucin de prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las contabilizaciones solo se simulan. Slamente puede borrar aquellos arrastres de saldos que haya programado o ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una ejecucin de prueba, seleccione la ejecucin de arrastre que desee borrar y haga clic en Borrar .
Sistema contable Puede ejecutar un arrastre de saldos para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables. En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable. Etapa de cierre Debe seleccionar la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. Etapas del arrastre de saldos Realice un arrastre de saldos en dos pasos consecutivos. 1. Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos
321
El sistema transfiere las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal. El sistema acumula los saldos de las cuentas de prdidas y ganancias en la cuenta de resultados de cierre.
2.
Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas El sistema contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posicin del balance Capital propio de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor en la empresa. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego al nuevo ejercicio fiscal.
3.
Programacin Puede ejecutar el arrastre de saldos inmediatamente o programarla para ms adelante: Para ejecutar el arrastre de saldos inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente . Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar el arrastre de saldos para una fecha/hora posterior, haga clic en Programacin y especifique la fecha/hora en la que el sistema lo ejecutar. Puede visualizar ejecuciones planificadas y las fechas y horas en la vista correspondiente en Visualizar tareas .
Visualizar y verificar log de una ejecucin de arrastre de saldos

1. Visualizar registro Si ha ejecutado el arrastre de saldos directamente, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado.
Si ha programado el arrastre de saldos, puede visualizar la lista de logs en la subvista Arrastre de saldos despus de que se haya ejecutado dicho arrastre. Para ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.
2.
Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin:
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes de advertencia).
Contabilizaciones
322
Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , as como los asientos creados por el sistema. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Registro Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
3.7.2 Gua rpida de Reconciliacin

Puede acceder a la vista Reconciliacin desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Esta vista visualiza los informes de reconciliacin resultantes de las ejecuciones de reconciliacin. Se utilizan a fin de eliminar cualquier posible error tcnico antes de realizar el cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, de modo que no originen ninguna inconsistencia durante el cierre. Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Ejecuciones de verificacin del flujo de datos y Gua rpida para Resultados de verificacin del flujo de datos.
Conceptos bsicos
Antes de cada cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio debe verificar el informe y el registro de errores de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solamente podr continuar con sus procesos de cierre, si se ha completado la ejecucin con xito y sin ningn error. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable. En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones:

Comparar los totales de las partidas individuales con los libros auxiliares Comparar los totales de las partidas individuales de libro auxiliar con aquellos en el libro mayor Comparar los totales y los saldos de los libros auxiliares con los respectivos registros locales
El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:
323
Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de funcionamiento. Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de ejecucin de verificacin.
Verificacin manual: Una ejecucin de reconciliacin realizada manualmente.
Tareas
Realizar una reconciliacin
Puesto que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin se programan y ejecutan por SAP, solo necesita realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en casos individuales: Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente antes de cada cierre del ejercicio. 1. 2. Para crear una nueva ejecucin de reconciliacin, haga clic en Nuevo continuacin, en Reconciliacin. y, a
Tiene la opcin de realizar una Reconciliacin con referencia. Para volver a utilizar los datos de una reconciliacin previa, seleccione la ejecucin de reconciliacin que desee utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copiar los datos directamente en la pantalla de entrada en la nueva reconciliacin. A continuacin, podr ajustar los datos copiados de la reconciliacin previamente ejecutada.
Fije el indicador Almacenar datos, de modo que no solo se graben los datos de resultado, sino todos los datos de la ejecucin. Puede ejecutar una reconciliacin para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables. Puede ejecutar una reconciliacin para todos los libros auxiliares o algunos seleccionados. Si se realizan dos ejecuciones de reconciliacin con idnticos criterios de seleccin, el sistema sobrescribir los datos de la primera ejecucin. La ejecucin sobrescrita permanecer visible en la lista de ejecuciones de reconciliacin, pero sin un registro de resultados.
3.
Programacin Puede ejecutar una reconciliacin inmediatamente o programarla para ms adelante: Para ejecutar la reconciliacin inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente .
324
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar la reconciliacin para una fecha/hora posterior, haga clic en Programar y especifique el momento en el que el sistema ejecutar la reclasificacin. Si se dejan los campos Fecha y Hora vacos, la ejecucin se inicia inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea como proceso de fondo. Puede visualizar las reconciliaciones programadas y sus respectivos tiempos en Visualizar tareas .
Visualizar y verificar registro

1. Visualizar registro Si se ha ejecutado la reconciliacin inmediatamente, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado. En caso de haber programado la reconciliacin, puede visualizar la lista de registros una vez se haya ejecutado la reclasificacin. Para ello, seleccione la ejecucin de reconciliacin relevante. Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin:
2.
General
Muestra el resultado de la reconciliacin, la fecha de ejecucin y cualquier mensaje que haya sido emitido.
Seleccin de datos
Visualiza la informacin introducida al iniciar la reconciliacin.
Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos. El informe de reconciliacin visualiza las siguientes categoras de mensaje: Informacin: No existen errores
Advertencia: Diferencias aceptadas (por ejemplo, debidas a contabilizaciones realizadas manualmente en cuentas de reconciliacin) Errores: Errores tcnicos (por ejemplo, en la base de datos o en la lgica del programa)
Saldos de IVA/impuesto sobre ventas
Impuesto
a.
Compara los saldos del IVA/impuesto sobre ventas en el registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos. b.
Saldos de la retencin de impuestos
325
Compara los saldos de retencin de impuestos en el registro de impuestos con los saldos de las cuentas de impuestos. c.
Detalles del clculo de IVA/impuesto sobre ventas
Muestra el importe proporcional de IVA/impuesto sobre ventas para la partida individual de cada asiento y compara el impuesto calculado con el impuesto realmente contabilizado. d.
Libro mayor con libro auxiliar
Compara los saldos de la cuenta de mayor con los correspondientes saldos de las cuentas de libros auxiliares. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Registro Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin.
Consulte tambin
Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 254] Reconciliacin IVA/impuesto sobre ventas
3.7.3 Gua rpida de Informes legales

Informes legales es una subvista de la vista Tareas peridicas, que le permite llevar a cabo la ejecucin de cierre de arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales. Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentacin de informes legales peridicos. El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentacin de los informes legales est regulado por una autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripcin de su uso. Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analticos de Business Intelligence (BI) son las siguientes:
Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta manera siempre se puede revisar un informe y ver los parmetros y resultados de seleccin correspondientes. Cada ejecucin de informe est documentada y se puede reproducir. Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado, de manera que siempre se puede utilizar la presentacin preliminar e imprimir opciones para generar una
326
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse siempre. Para un resumen de todos los informes BI disponibles en la Gestin financiera, consulte aqu Este documento contiene texto que slo es relevante para Francia y China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el pas relevante en el men desplegable Pas. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
Conceptos bsicos
Cierre financiero
El proceso comercial Cierre financiero le permite ejecutar actividades de cierre de perodo financiero para garantizar balances y cuentas de prdidas y ganancias correctos, como Balance, Cuenta de resultados y Estado de flujo de caja. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes de forma separada. El sistema genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance individual de la empresa, que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades del cierre del mes o del ejercicio. El contable prepara el cierre asegurndose de que todas las transacciones operacionales se hayan introducido en el sistema, como la introduccin y el pago de facturas o la ejecucin de recuentos de inventario fsico. El Cockpit de cierre soporta todos los requisitos legales y minimiza el riesgo de que se olviden pasos importantes o de que las actividades se realicen en fechas incorrectas. El contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos. De esta manera se pueden garantizar anlisis e informes financieros puntuales y de acuerdo con la legalidad vigente. Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero.
Tareas
Crear un informe legal
1. 2. Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes legales. Se visualiza el historial del informe. Del men desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes. Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecucin de informe en blanco e introduzca todos los parmetros necesarios.
Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecucin de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con parmetros copiados. La informacin de la ejecucin de informe existente se copia en la versin nueva. A continuacin puede realizar cualquier cambio necesario para este informe nuevo.
3.
La pantalla Visualizar resultados de la ejecucin de informe visualiza todos los resultados de los informes.. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes: Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los parmetros de seleccin del informe y ejecutarlo de nuevo..
Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseo de la ejecucin del informe. Haga clic en Finalizar para grabar los parmetros del informe sin ejecutarlo.
327
Si no existe ningn resultado disponible para los parmetros introducidos, la tabla de resultados estar vaca. 4. En la pantalla Confirmacin de la ejecucin del informe, puede hacer clic en Imprimir resultados para producir una copia impresa del informe. Esta impresin se almacena como un anexo de la ejecucin de informe y se pone a disposicin un archivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas. Al hacer clic este pulsador, tambin se libera el informe y, de esta forma, se congelan los parmetros y los resultados del informe. Como alternativa, puede hacer clic en Liberar para liberar la ejecucin del informe sin imprimir.
Volver a imprimir un informe legal existente

1. 2. 3. En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza la pantalla de historial del informe. Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el rea Detalles visualiza los documentos de informe producidos para los parmetros de informe seleccionados. Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir . Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar . El sistema enva el archivo a la impresora designada.
3.7.4 Gua rpida de contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos

Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. La vista de Contabilizar documentos de asientos peridicos le inhabilita para los documentos de asientos diarios en una base prevista. Para planificar los documentos de asientos peridicos, abra la vistaDocumentos de asientos contables peridicos [pgina 298]. El uso de documentos de asientos peridicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Documentos de asientos contables peridicostos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314].
Conceptos bsicos
Para realizar asientos de ajuste, debe introducir manualmente documentos de asiento contable en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos.
328
Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un fichero de Microsoft Excel en la vista Documentos de asiento contable [pgina 290]. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Para realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, puede introducir documentos de asiento contable como una Contabilizacin manual en la vista Activos fijos [pgina 496]. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede crear automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en la vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos [pgina 328]. Puede acceder a la vista Contabilizacin de documentos de asientos contables peridicos desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. Para transferir saldos de cuentas de mayor al sistema durante la implementacin, puede crear documentos de asiento contable en la fase de Integracin y ampliacin de la lista de tareas de la vista Proyectos de implementacin con el Autoservicio de migracin de datos.
Documentos de asientos contables peridicos

Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos peridicos y que se ejecuten automticamente. Le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables peridicos [pgina 251].
Actividades de cierre - Cierre del ejercicio

Para obtener ms informacin, consulte Actividades del cierre - Cierre del ejercicio [pgina 254].
Cierre financiero

El escenario empresarial Servicios de clculo de nmina est diseado para soportar de manera eficiente el proceso de clculo de nmina con un sistema de clculo de nmina externo. Los Servicios de clculo de nmina combina las ventajas de una nmina interna (la transparencia, la supervisin y el control) con las ventajas de una nmina externa (menos costes, mayor eficiencia y menos riesgo de responsabilidad). En el escenario BPO de Servicios de clculo de nmina, el proveedor de servicios de nmina se ocupa de los clculos y el pago de impuestos e inicia los pagos de salarios a los empleados, reduciendo as los costes administrativos.
329
Por otra parte, los Servicios de clculo de nmina le ofrece una vista previa de los datos de entrada de la nmina para validarlos y corregirlos cuando sea necesario, de manera que dispone de pleno control sobre la nmina antes de realizar el clculo. Para obtener ms informacin, consulte Servicios de clculo de nmina.
Tareas
Planificar la contabilizacin de asientos contables
1. Abrir la actividad rpida Elija Nuevo y luego Contabilizacin de documentos de asientos contables para abrir la actividad rpida Nueva contabilizacin de documentos de asientos contables. Introduzca los parmetros de ejecucin Introduzca laDescripcin. Si desea realizar la ejecucin en modo de test, marque la casilla de seleccin Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba es slo una simulacin y no crea ninguna contabilizacin real. Introduzca la seleccin de datos Seleccione los datos para la ejecucin introduciendo valores de filtro, como por ejemplo el ID de la empresa o el Tipo de contabilizacin de documentos de asientos contables. En Clculo del vencimiento, especifique cmo desea que el sistema determine la fecha a partir de la cul vayan a contabilizarse los asientos contables. No puede indicar una fecha especfica. No obstante, puede seleccionar una de las siguientes opciones de la lista desplegable: a. Final del mes anterior El sistema contabiliza todos los documentos de asientos contables que estn planificados hasta el final del mes anterior. Fecha de ejecucin planificada El sistema contabiliza todos los documentos de asientos contables peridicos que estn planificados hasta la fecha de ejecucin. Final de mes El sistema contabiliza todos los documentos de asientos contables peridicos que estn planificados hasta el final del mes en curso. Puesto que usted slo introduce una descripcin general de la fecha de vencimiento, puede planificar la misma ejecucin reiteradamente sin tener que cambiar la vecha de vencimiento. 4. Activar la ejecucin Seleccione Activar. La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables peridicos. La nueva ejecucin se aade a la lista. El estado de la ejecucin es Activo. Para planificar la ejecucin, seleccione la ejecucin y elija Planificar .
2.
3.
b.
c.
Anular la ejecucin de los documentos de los asientos contables peridicos

1. Abrir la actividad rpida Seleccione la ejecucin de los documentos de asientos contables peridicos que desea anular. Vaya a la etiqueta Detalles de la ejecucin y seleccione una ejecucin. Seleccione Anular .
330
Aparece la ventana Nueva ejecucin de anulacin para los documentos de asientos contables peridicos. 2. 3. Introduzca los parmetros de ejecucin Introduzca la Descripcin de la ejecucin y la Fecha de contabilizacin. Activar la ejecucin Seleccione Activar . El sistema vuelve a la vista Documentos de asientos contables peridicos y aade a la lista la ejecucin de anulacin. El estado de la ejecucin es Activo. Para planificar la ejecucin, seleccione la ejecucin y elija Planificar .
3.7.5 Gua rpida de Exportacin DATEV

Puede acceder a la vista Exportacin DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. La exportacin DATEV convierte sus datos de contabilizacin en formato DATEV y crea un arhivo de exportacin que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar los datos de contabilizacin para el cierre (fin de perodo, fin de semestre, fin de ao). Slo debera ejecutar la exportacin DATEV despus de reconciliar sus datos de contabilizacin y realizar las ejecuciones de valoracin (como compensacin EM/RF y conversin de moneda extranjera). De este modo, se asegura que sus datos de contabilizacin son consistentes. Por motivos tcnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilizacin agrupados en la exportacin DATEV para el procesamiento posterior en DATEV con relacin a la generacin de la declaracin de IVA y la declaracin anual. No utilice la exportacin DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.
Conceptos bsicos
Para obtener ms informacin, consulte Exportacin DATEV.
Tareas
Crear una ejecucin de exportacin DATEV
Para crear una ejecucin de exportacin DATEV, haga clic en Nuevo 1. . Decida si desea definir desde cero una ejecucin de exportacin nueva o si desea utilizar una existente para copiarla: Para crear una ejecucin nueva, haga clic en Ejecucin de exportacin DATEV nueva.
Para copiar una ejecucin existente, marque primero la ejecucin que desea utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecucin de exportacin DATEV nueva con referencia.
Aparecer la pantalla Ejecucin de exportacin DATEV nueva. 2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecucin con referencia, para la ejecucin nueva solo tendr que modificar las entradas de campo que difieran de la ejecucin de referencia.
331
Como Descripcin de ejecucin puede introducir cualquier texto que le ayude posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecucin, por ejemplo, Datos contables para cierre de perodo (Todas las cuentas de mayor). En el rea Parmetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la configuracin para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda, longitud del nmero de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan en la seccin Opciones iniciales DATEV. Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos los proveedores en Parmetros de control, todos los datos maestros relevantes se incluirn en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos campos, la exportacin solo incluir datos para las cuentas de mayor, clientes y proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el perodo del informe. En la seccin Datos de seleccin, puede especificar si se deben exportar todos o solo determinados tipos de documento. Si desea definir una seleccin de asientos, seleccione como modo de transferencia Asientos seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento para especificar los tipos de asiento requeridos. Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas de mayor colectivas correspondientes. En Fecha, especifique cul de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados. En comparacin con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea. Especifique el perodo del informe para los datos que deben exportarse en los campos Fecha de inicio/Fecha de fin. Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda exportarse durante la ejecucin y no se crea ningn fichero de exportacin en este caso. Sin embargo, si tambin desea que se cree un fichero de exportacin en este caso, seleccione Exportacin incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos exportados en este caso son errneos y que no se pueden utilizar para el cierre de perodo. Su asesor fiscal le proporcionar la mayora de los datos que deben introducirse en Opciones iniciales DATEV. El nmero de liquidacin de la ejecucin de exportacin puede ser cualquier nmero entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecucin. El sistema escribe el nmero de liquidacin en los datos exportados, de manera que la variante de ejecucin de exportacin tambin pueda identificarse de manera unvoca en DATEV. La identificacin unvoca puede ser til posteriormente, si los datos que ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.
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Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos introducidos en Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de nmeros de 1 a 69, que est permitido para el nmero de liquidacin o la restriccin de contrasea de cuatro caracteres. Dichas restricciones estn impuestas por el interface de exportacin DATEV y son requisitos para cualquier otro procesamiento de los datos exportados por DATEV. El sistema verificar las entradas para comprobar si cumplen dichas restricciones y recibir una notificacin si las entradas no cumplen los requisitos. SAP utiliza dos cuentas de compensacin DATEV para la exportacin DATEV para permitir que los registros contables individuales se puedan cambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensacin todava no estn disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opciones predefinidas DATEV como la Cuenta de compensacin DATEV. 3. Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definicin de ejecucin de exportacin DATEV y volver a la subvista de exportacin DATEV.
Ejecutar una ejecucin de exportacin DATEV

1. 2. 3. 4. Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada. Si la ejecucin marcada no est activa, puede activarla seleccionando Acciones Fijar como activo. Seleccione Programar . Aparece la pantalla Programar tarea. >
Programe la ejecucin para el perodo necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha programado la ejecucin de exportacin DATEV. Puede verificar los resultados poco despus de que haya finalizado la ejecucin de exportacin en la seccin Detalles de ejecucin. Una ejecucin de exportacin DATEV puede realizarse tantas veces como se desee. Esto es posible porque la ejecucin solo lee los datos de contabilizacin existentes en el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos despus de una correccin, es necesario ejecutar la misma ejecucin varias veces.
Verificar resultados de la ejecucin de exportacin DATEV

Debe verificar los resultados en cuanto estn disponibles: 1. 2. 3. Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada. Seleccione la ejecucin de exportacin que desee analizar en la seccin Detalles de ejecucin. Seleccione Visualizar resultados de exportacin DATEV : En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados y los ficheros generados en la ejecucin de exportacin. Observe que el nmero de apuntes contables DATEV generado quiz sea mayor que el nmero de asientos contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que un asiento est dividido en diferentes entradas para cumplir las exigencias de transformacin de
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datos. Por tanto, es bastante habitual que haya ms apuntes contables DATEV que asientos.
En la ficha Seleccin , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas al definir la ejecucin. La ficha Datos preparados para exportacin contiene fichas adicionales que visualizan los datos sobre los asientos, cuentas de mayor, clientes y proveedores incluidos en la exportacin. Los datos que el sistema visualiza en este lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el perodo de informe y en las opciones definidas para la exportacin. Por ejemplo, si utiliza el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el sistema no exportar ningn dato maestro de proveedor. Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la ejecucin de exportacin. As, los datos se visualizan desde el punto de vista del sistema DATEV de importacin y son idnticos al contenido de los ficheros generados.
En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos, cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la ejecucin de exportacin. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos, Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener ms informacin sobre los errores notificados en esta pgina, consulte el registro de aplicacin. Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. As, los datos se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.
En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultado de la ejecucin de exportacin. Si la ejecucin de exportacin se ha realizado con xito, la pgina siempre incluir un fichero con datos administrativos, especficos de DATEV, un fichero con el ndice de libro mayor y un fichero que contiene los apuntes contables DATEV. Adems se pueden generar ficheros que incluyan datos maestros de clientes y proveedores, que dependern de nuevo de las transacciones comerciales contabilizadas en el perodo del informe y de las opciones definidas para la ejecucin de exportacin.
Transferir una ejecucin de exportacin DATEV

Cuando se haya asegurado de que la exportacin se ha realizado sin errores, debe transferir los ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportacin DATEV a su asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidad o integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros de exportacin generados por la Ejecucin de exportacin DATEV. Para hacerlo, siga los siguientes pasos: 1. 2. 3. Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la seccin Detalles. En el paso 3 deber introducir este nombre de fichero exacto. Seleccione Descargar . En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la seccin Detalles mencionado en el paso 1.
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Asegrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar el documento sea idntico al Nombre de fichero en la seccin Detalles del documento en la ficha Anexos . 4. 5. 6. Elija Grabar . Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar. Transfiera ficheros a su asesor fiscal. Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datos comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegrese de que los datos se transfieran de la forma ms segura posible. Por ejemplo, puede almacenar los ficheros encriptados en un fichero protegido por contrasea y utilizar un protocolo de transferencia segura, como HTTPS, para la descarga. Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportacin en el sistema DATEV, dicho sistema identifica dos cuentas desconocidas con los nmeros 9998 y 9999. Se trata de las cuentas de compensacin creadas por SAP. El asesor fiscal debe transferir ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09 (Cuentas generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensacin a una funcin adicional especial.
3.7.6 Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros

Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. En esta vista puede crear ejecuciones automticas que puede utilizar para extraer datos financieros del sistema y grabarlos para retenerlos. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestin, especficamente en informes como el diario o el calendario de cambios. El sistema proporciona los datos financieros en el formato (formato SIA) que se requiere para la auditora y estos datos se pueden grabar en un fichero. Segn los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditora de documentos digitales (GDPdU), deber extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita. En otros pases tambin se aplican normativas parecidas. Por ejemplo, en Austria los datos relevantes para impuestos tambin deben ponerse a disposicin en soportes de datos para las autoridades fiscales, segn las normativas estipuladas en la Seccin 131 (subseccin 3) y Seccin 132 (subseccin 3) de la ley tributaria federal (Federal Tax Code) austraca. Puede editar y programar ejecuciones de extraccin para datos financieros. Puede visualizar ejecuciones de extraccin existentes, ejecuciones de extraccin en proceso y ejecuciones de extraccin que han finalizado. Puede visualizar los resultados de las ejecuciones de extraccin. Puede proteger las ejecuciones de extraccin para evitar que sean borradas. Tambin puede indicar durante cunto tiempo los datos permanecen almacenados en el sistema. SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestin, desde dnde se extraen los datos para la retencin. Puede utilizar o modificar el paquete de informes estndar, o puede crear un paquete de informes nuevo segn los datos que le interese exportar y retener para la auditora.
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Conceptos bsicos
Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)
El sistema asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo requiere. Para obtener ms informacin, consulte aqu.
Informes para extraccin de datos financieros

El sistema proporciona muchos informes que puede utilizar para la extraccin de datos financieros. Para obtener ms informacin, consulte Resumen de informes en Gestin financiera. Para garantizar que los informes slo se utilizan para lo que el usuario tiene autorizacin de acceso, el sistema verifica el contexto de acceso. Slo se incluyen los informes con el contexto de acceso empresa o sin contexto de acceso.
Ejecuciones de valoracin
Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 252].
Tareas
Verificar los requisitos previos
En la configuracin del sistema, puede definir qu informes desea utilizar para la extraccin de datos financieros. En la pantalla Ejecucin de extraccin para datos financieros seleccione Editar paquetes de informes para modificar el paquete de informes existente o crear uno nuevo. El botn Editar paquetes de informes slo es visible si el usuario del sistema est asignado al centro de trabajo Configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Extraccin digital. Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de seleccin de los mismos, los cuales desea incluir en los paquetes de informes, tiene que hacer esto en el rol de analista clave en el centro de trabajo Anlisis empresarial. Solo las vistas de informes y las variables de seleccin que se hayan creado y guardado en el centro de trabajo Anlisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de informes. No es posible utilizar vistas de informes o variables de seleccin que se hayan creado en otro centro de trabajo.
336
La Ejecucin de extraccin para datos financieros solo asigna parmetros tales como fecha clave, perodos o fecha de contabilizacin. Si desea ampliar un paquete de informes con un informe que incluya parmetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una variante de informe en el centro de trabajo Anlisis empresarial, en el rol de usuario clave, incluya las variables de seleccin oportunas y aada dicha variante del informe al paquete de informes. Eso deber hacerlo en la actividad de integracin y ampliacin Extraccin digital del centro de trabajo Configuracin empresarial. Para verificar si las variables del informe generan los resultados correctos en la Ejecucin de extraccin para datos financieros siempre tiene la opcin de verificar el registro. Para obtener ms informacin sobre crear y adaptar informes, consulte Gua rpida Disear informes.
Crear una ejecucin de extraccin para datos financieros

1. Para crear una nueva ejecucin de extraccin para datos financieros, seleccione Libro mayor financieros . 2. 3. En la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros seleccione Nuevo despus Nueva ejecucin de extraccin para datos financieros. y Tareas peridicas Ejecucin de extraccin para datos
Puede utilizar los siguientes criterios de seleccin para realizar una ejecucin de extraccin para datos financieros: Empresa
Sistema contable Puede crear una ejecucin de extraccin para datos financieros para un sistema contable. Perodo de y a Perodo contable para el cual deben exportarse los datos Paquete de informes Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes que desea extraer y de los cuales desea retener los datos. El sistema propone el paquete de informes que se suministra dentro de la configuracin del sistema estndar. Moneda de visualizacin Moneda de visualizacin: Fecha de conversin
4.
Programacin O bien puede realizar una ejecucin de extraccin para datos financieros inmediatamente o programarla para ms tarde. Para realizar una ejecucin de extraccin para datos financieros inmediatamente, seleccione Iniciar ahora.
Para programar una ejecucin de extraccin para datos financieros para ms tarde, seleccione Programacin y especifique la fecha/ hora para que el sistema realice la ejecucin de extraccin para datos financieros. Puede visualizar las ejecuciones de extraccin programadas y sus respectivas fechas/horas en la subvista Ejecucin de extraccin para datos financieros bajo Visualizar puestos de trabajo .
337

1. Visualizar registro Si ha realizado una ejecucin de extraccin para datos financieros inmediatamente, el sistema emitir un mensaje de estado. Para visualizar una lista de los registros, seleccione Mostrar registro en el mensaje de estado. Para visualizar la lista de registros en la subvista Ejecucin de extraccin para datos financieros que sigue a una ejecucin de extraccin para datos financieros, seleccione la ejecucin de extraccin para datos financieros relevante. Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin: General Muestra el resultado de la ejecucin de extraccin para datos financieros, la fecha de ejecucin, los mensajes que se han emitido, y el nmero de informes y sets de datos que se han ejecutado.
2.
Seleccin de datos Muestra la informacin introducida al iniciar la ejecucin de extraccin para datos financieros. Mensajes Muestra una lista de todos los mensajes, tales como los mensajes de advertencia. Procesado correctamente Muestra todos los sets de datos exportados correctamente para cada informe. Procesado con errores Muestra todos los sets de datos sujetos a errores durante el procesamiento en cada informe.
Grabar datos en un fichero

Para grabar datos financieros en un fichero, seleccione Descarga en la vista Tareas peridicas: Ejecucin de extraccin para datos financieros, o despus de seleccionar una ejecucin, seleccione Visualizar y despus Procesado correctamente . Los datos resultantes de la ejecucin del informe y los criterios de seleccin del informe estn grabados en un fichero ZIP o en un fichero TXT.
Proteger de borrado el resultado de ejecucin de extraccin

Para proteger el resultado de una ejecucin de extraccin para conservar la referencia, por ejemplo por el plazo de conservacin legal, proceda de la siguiente manera: 1. En la vista Ejecucin de extraccin del centro de trabajo Libro mayor, seleccione una ejecucin de la lista, haga clic en Accin y luego Fijar como protegido contra borrado. En el siguiente popup, introduzca la fecha hasta la cual se tienen que conservar los datos. Los resultados de ejecucin estn protegidos y no se pueden borrar; el botn Borrar ya no est activo.
2.
Modificar la fecha de retencin

Para modificar la fecha de retencin, siga estos pasos:
338
1.
En la vista Ejecucin de extraccin del centro de trabajo Libro mayor, seleccione una ejecucin protegida de la lista, haga clic en Accin y luego Modificar fecha de retencin. Introduzca una nueva fecha. El sistema le permite prolongar el plazo de retencin si introduce una fecha posterior, como tambin puede reducir dicho plazo. La fecha de fin ms anticipada que se permite es la fecha real. Si introduce la fecha real, es posible que se borren los resultados de la ejecucin.
2.
3.7.7 Vista del archivo de exportacin de cierre de ejercicio 3.7.7.1 Gua rpida de Archivo de exportacin de cierre de ejercicio
Este documento contiene texto que slo es relevante para Austria. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men desplegable Pas, seleccione Austria. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
3.7.7.2 Tareas 3.7.7.2.1 Completar plantilla de archivos adicionales

Resumen
Este documento contiene texto que slo es relevante para Austria. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men desplegable Pas, seleccione Austria. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realizan los cambios.
3.7.8 Vista de archivos de exportacin de Golden Audit 3.7.8.1 Gua rpida para Archivos de exportacin de Golden Audit
Este documento contiene texto que slo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men desplegable Pas, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.
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3.7.8.2 Conceptos bsicos 3.7.8.2.1 Archivo de informacin generalGolden Audit: China

Resumen
3.7.8.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit China

Resumen
3.7.8.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China

Resumen
3.7.8.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China

Resumen
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3.7.8.2.5 Fichero de nminas de Golden Audit: China

Resumen
3.7.9 Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico

Este documento contiene texto relevante para Mxico. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Mxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.
3.8 Informes 3.8.1 Estados financieros

Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un perodo dentro de un ejercicio fiscal:

Balances Cuentas de resultados Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante.
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Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de resultado relevante. Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
Estados financieros (estndar) Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las posiciones de balance individuales de esta estructura. Estados financieros: por vista Segmento Estructura el informe en segmentos. Estados financieros: por vista Etapas de cierre Estructura el informe en etapas de cierre. Estados financieros: por vista Empresa Estructura el informe en empresas asociadas. Cuentas de mayor: vista Lista interactiva Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 254]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
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Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado.
2 Modificaciones en el perodo actual Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual. 4 Saldo inicial Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal especificado se utiliza como da del balance.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en perodo actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante. Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello, elija el informe Estados financieros - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin

Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
3.8.2 Estados financieros: Dos aos

Resumen
Este informe le permite crear estados financieros para cualquier ao par o ejercicio fiscal o perodos contables y para comparar estos estados financieros:
Balances
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Cuentas de resultados Estados de flujo de caja
Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de resultado relevante. Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
Estados financieros: vista Dos aos (estndar) Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las posiciones de balance individuales de esta estructura. Estados financieros: por vista Segmento Estructura el informe en segmentos. Estados financieros: por vista Etapas de cierre Estructura el informe en etapas de cierre. Estados financieros: por vista Empresa Estructura el informe en empresas asociadas. Cuentas de mayor: vista Lista interactiva Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales.
Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 254].
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Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecucin del informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance. Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado.
Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en perodo actual.
Ejercicio fiscal de comparacin Especifique el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable. Perodo de comparacin Especifique el perodo contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance financiero.
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe


Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante.
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Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello, elija el informe Balances - Dos aos - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informe financiero.
Consulte tambin

3.8.3 Diario
Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos en orden cronolgico por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Para cada asiento, tambin se muestran las partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabiliz y la cantidad respectiva. Puede utilizar este informe para verificar, por ejemplo, si los nmeros de documento se han emitido sin espacios.
Vistas
Vista diario (por defecto) Estructura el informe por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Diario: Vista de cuenta de mayor Estructura el informe por cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:

Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
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Desde cada entrada de diario, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para la entrada de diario deseada.
Consulte tambin

3.8.4 Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un ao fiscal o perodo especfico:

Saldo de apertura Saldo de debe Saldo de crdito Saldo final
Vistas
Vista de informe de estado de cuentas (estndar) Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado. Reconciliacin: Vista de reconciliacin Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual. Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial. Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuenta Visualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el perodo seleccionado. Informe de estado de cuentas: Por vista de perodo Muestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y para cada mtodo de costes totales del perodo seleccionado. Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimiento Para cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado.
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de mayor Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin. Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Analizar el informe

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las posiciones individuales y los documentos relevantes. Si no ha completado an el arrastre de saldos del ao anterior, el sistema simula automticamente el arrastre de saldos para el ao anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.
Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe de estado de cuentas - Reconciliacin. Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta de dbitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente: 1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el men correspondiente. Seleccione el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el perodo contable para el cual se ha ejecutado el informe de estado de cuentas. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliacin de informe de estado de cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas nicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor apropiado y abra el men correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes: Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificacin de posiciones individuales
2.
3. 4.
Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificacin de posiciones abiertas
Simultneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el informe de reconciliacin relacionado Reconciliacin de crditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
348
1. 2. 3.
Adems de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro mayor y seleccione Informes > Reconciliacin de deudores. Como fecha clave introduzca el ltimo da del perodo para el cual cre el informe Informe de estado de cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas. Seleccione la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas. Adems de mostrar las partidas individuales reconciliables, esta vista tambin visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar. Para restringir la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, vaya a la columna Cuenta de mayor y seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que desea restringir la visualizacin. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliacin de deudores) con la columna Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).
4.
Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin

3.8.5 Cuentas de mayor - Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar los asientos relevantes. En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante:
Asignaciones de cuentas adicionales desde la lnea de la partida individual visualizada, tales como centro de coste, fecha de compensacin o nmero de documento del documento de compensacin. La asignacin de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignacin de cuentas en la partida individual con el signo +/- invertido que muestre el importe ms elevado.
Vistas
Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto) Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los detalles del documento. Vista Partidas individuales de libro mayor Asignacin Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar caractersticas adicionales que se derivaron durante la contabilizacin (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y rea funcional).
349
Vista Cuenta de mayor por centro de coste Estructura el informe por centros de coste. Vista Cuenta de mayor por proyecto Estructura el informe por proyectos. Vista Cuenta de mayor por producto Estructura el informe por productos. Vista Cuenta de mayor por recurso Estructura el informe por centros de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:

Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede visualizar el asiento relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente.
Consulte tambin

3.8.6 Cuentas de mayor - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por la cuenta de libro mayo para una fecha indicada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
350
Fecha clave de posicin abierta Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta de mayor. Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda lo siguiente: Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin

3.8.7 Acreedores: Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o perodo especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de acreedores.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estndar) Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual.
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Vista Lista de saldo de acreedores: Peridica Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las partidas abiertas relevantes.
Consulte tambin

3.8.8 Deudores - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de deudores.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar) Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual
352
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual.
Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista peridica Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe


Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin

3.8.9 Caja - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de caja.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar) Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Lista de saldo de caja - Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor.
353
Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual. Informe de estado de cuentas de caja - Vista peridica Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico.
Anlisis del informe


Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Vase tambin

354
3.8.10 Impuestos - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o perodo fiscal determinado. Las cuentas de impuestos son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de impuestos.
Vistas
Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estndar) Estructura el informe por cuenta de impuestos. Lista de saldo de impuestos - Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de impuestos y, adems, muestra las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la empresa as como en la moneda de partida individual. Lista de saldo de impuestos - Vista peridica Estructura el informe por cuenta de impuestos y perodo contable.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Pas para impuestos sobre productos Puede limitar la vista a un pas especfico. Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
355
Anlisis del informe


Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.
Consulte tambin

3.8.11 Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares

Resumen
Este informe verifica para cada perodo y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos. Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales:
Reconciliable: Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares No reconciliable: La posicinno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes en el libro mayor).
Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuacin:
Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen. Ejecute el informe primero en vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las que aparece alguna diferencia. Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para realizar esto, seleccionie la vista Slo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de mayor puede obtener una lnea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en la cuenta de mayor.
356
Las vistas individuales del libro auxiliar slo muestra las contabilizaciones automticas. Las contabilizaciones manuales no se incluyen en la visualizacin. Para visualizar las contabilizaciones automticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estndar como se indica a continuacin: Aada la caracterstica Cuenta de mayor como una lnea adiciconal por encima de la caracterstica Tipo de cuenta del libro auxiliar . As pues, puede identificar las contabilizaciones automticas (como los activos fijos o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de libro auxiliar Puede realizar la reconciliacin para un libro auxiliar especfico o para mltiples libros auxiliares.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:

Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar. Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar. Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la lnea Sin libro auxiliar . Estos colores hacen referencia slo a la vista estndar. Si, por ejemplo, incluye caractersticas adicionales en la visualizacin, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro auxiliar slo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las caractersticas especficas al libro auxiliar (tales como el cliente o proveedor).

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Desde aqu, tambin puede visualizar las partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.
Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema aplica el perdo contable para el cual ejecut el informe Reconciliacin del libro mayor y libros auxiliares . Puede navegar a los siguientes informes:
357
Informe de estado de cuentas Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a Informe de estado de cuentas. Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la visualizacin del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante. Copie la caracterstica libre Libro auxiliar en la visualizacin, seleccione la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro. El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el libro mayor.
Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas Para rastrear el origen de un saldo en un libro auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese libro auxiliar, como el informe Contabilidad de deudores: Informe de estado de cuentas para las cuentas del libro auxiliar de crdito. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el libro mayor.
Adems puede ejecutar una comparacin tcnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y seleccione Tareas peridicas > Comparacin tcnica de todos los libros. Si existen diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazin de acreedores) y la verificacin del flujo de datos.
Consulte tambin

3.8.12 Reconciliacin de acreedores

Resumen
Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias). La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un dbito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los dbitos se han transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores. Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas. Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen. Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto.
Vistas
358
Vista Reconciliacin de dbitos (estndar) Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con los saldos correspondientes del registro de dbitos. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables. Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas. Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales:
Reconciliable: La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. No reconciliable: Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de moneda extranjera.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Moneda Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En el registro de dbitos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda es la moneda de posicin individual. Fecha clave Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:
Libro auxiliar de acreedores Registro de dbitos
359
En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para un acreedor en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo siguiente: A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo contable anterior.
En el registro de dbitos, slo se almacena la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn incluidas en el sado del perodo anterior.
El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
Saldo de acreedores (reconciliable con Registro) Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de dbito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera. Puede expandir esta columna: La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada.
Saldo en registro de dbitos Visualiza el saldo en el registro de dbito Diferencia Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro de dbito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de acreedores. Puede navegar a los siguientes informes:
Acreedores - Partidas individuales Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del libro auxiliar de acreedores. Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de acreedores: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin individual y para la posicin de compensacin. Lista de posiciones abiertas Clientes Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de dbito. Para esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
360
Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de acreedores. Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Acreedores: Posiciones individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:

Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor, Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido. Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones individuales) con la columna Nmero de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
Consulte tambin

3.8.13 Reconciliacin de deudores

Resumen
Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias). La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de crdito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los crditos se han transferido correctamente al libro auxiliar de deudores. Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Vistas
Vista Reconciliacin de crditos (estndar)
361
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los saldos correspondientes del registro de crditos. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas. Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales:
Caractersticas
Ejecutar el informe
Moneda Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En el registro de crditos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de deudores, la moneda es la moneda de posicin individual. Fecha clave Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Analizar el informe
Libro auxiliar de deudores En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por su parte, los saldos se crean para la fecha de contabilizacin. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de transaccin, el sistema funciona de la siguiente manera: A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo contable anterior.
Registro de crditos En el registro de crditos, slo se almacena la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de un deudor en una fecha de transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que an no estn incluidas en el sado del perodo anterior.
362
Saldo de deudores (reconciliable con Registro) Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de crditos, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera. Puede expandir esta columna: La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
Saldo en registro de crditos Muestra el saldo en el registro de crditos Diferencia Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de crditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de crditos. Puede navegar a los siguientes informes:
Deudores: Partidas individuales Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin individual y para la posicin de compensacin. Lista de posicionas abiertas: Clientes Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de crditos. Para esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de crditos. Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Deudores: Posiciones individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:

Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Cliente, Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido. Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
363
Consulte tambin

3.8.14 Conciliacin bancaria

Resumen
Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja. La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un pago, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja. Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Vistas
Vista de reconciliacin de pagos (estndar) Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables. Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas. Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales:
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Caractersticas
Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico. Moneda Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En el registro de caja, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posicin individual. Fecha clave Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos.
Anlisis del informe

Libro auxiliar de caja En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para caja en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo siguiente: A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo contable anterior.
Registro de caja En el registro de caja, slo se almacena la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una cuenta de caja en una fecha de transaccin.
El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn incluidas en el sado del perodo anterior.
Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro) Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoracin automtica como valoracin de moneda extranjera. Puede expandir esta columna: La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada.
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Saldo en el registro de caja Muestra el saldo en el registro de caja. Diferencia Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de caja. Puede navegar a los siguientes informes:
Caja - Partidas individuales Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del libro mayor de caja. Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin individual y para la posicin de compensacin. Lista de pagos Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de caja. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos de los saldos que se muestran en el informe de reconciliacin en la constelacin siguiente: La fecha de contabilizacin y la fecha de anulacin de la asignacin del pago son distintas.
El informe se ejecuta de forma retroactiva para una fecha clave que se sita entre la fecha de contabilizacin y la de anulacin.
En estos casos, no se muestran diferencias en el informe de reconciliacin. Sin embargo, cuando navegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el estado actual de la lista de pagos y, por lo tanto, incluye la anulacin. En consecuencia, el saldo del directorio no concuerda con el saldo del libro auxiliar.
Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual) y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transaccin). Al hacer esto, puede identificar las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliacin de caja. Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Caja: Posiciones individuales con los del informe Lista de pagos:

Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor e ID formateado de referencia a pedido. Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin.
366
Consulte tambin

3.8.15 Clculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles

Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado. El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos o en el documento original. Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transaccin (fecha de contabilizacin propuesta) est dentro del perodo de de contabilizacin que especific como parmetro de seleccin para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los asientos o en el documento original. La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.
Caractersticas
Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe. Puede utilizar el men contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar hasta el asiento o el diario.
Restriccin/funcin especial para anticipos

En el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separacin entre las cuentas individuales no se hace en el asiento relacionado. Aqu, se muestran el importe del anticipo y el importe total de impuestos para el anticipo. Ejemplo: Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informe muestra los siguientes valores:
Importe de base gravable (bruto) 119 - 19 Importe de impuesto calculado 22.61 - 3.61
Asiento 110000000060 110000000060
Cuenta de mayor Anticipos efectuados Anticipos efectuados Cuenta de compensacin de impuestos
Tasa de impuesto 19 % 19 %
(19)
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El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR). El asiento muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.
Debe Caja Anticipos efectuados Anticipos efectuados - Cuenta de compensacin de impuestos Impuesto 19 19 119 119 Haber
Variaciones de impuestos en el informe

El informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos. Se muestra una diferencia de impuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transaccin comercial. Si modific manualmente el importe de impuesto interno en la transaccin comercial y, por lo tanto, es diferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe. Para los asientos creados en una versin anterior, no se muestran valores debajo de Importe de impuesto interno. Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada del informe. Para hacerlo, en el rea de mens izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el smbolo de seleccin mltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno. Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el men contextual (botn izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento para pasar al documento original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de correccin. Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos contables:
Centro de trabajo Dbitos, crditos Factura de proveedores Gestin de pagos Transaccin o documento de asiento contable Factura/nota de crdito Entrada manual de crdito/dbito Factura de proveedores Asignacin de pagos Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente Cheque entrante/cheque saliente Transferencia bancaria saliente Transferencia electrnica saliente Informe de gastos Entrada manual de impuestos
Viajes y gastos, gastos e ingresos Gestin fiscal
Consulte tambin

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3.8.16 Reconciliacin fiscal/de IVA

Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos que an no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos. A continuacin le muestra las diferencias encontradas.
Caractersticas

Al llamar el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar que puede modificar. Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe.
Consulte tambin

3.8.17 Reconciliacin de retencin de impuestos

Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retencin de impuestos del registro de impuestos con los valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las posiciones que an no han sido notificadas a la administracin fiscal. Muestra los balances de las cuentas de impuestos por pas, regin y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de impuestos. Este informe ofrece las siguientes vista:
Reconciliacin de retencin de impuestos: Crea el informa en la visualizacin estndar para cada pas, tipo de retencin de impuestos y moneda de la devolucin de impuestos. Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Crea un informe adems de la visualizacin estndar que compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .
Caractersticas
Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar. Modifique estos valores si es necesario. Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe que puede utilizar la prxima vez que ejecute el informe.
369
3.8.18 Estructura de informes financieros

Resumen
Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.
Vistas
Vista Estructura de informes financieros (por defecto) Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de informes de cuentas de mayor. Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente. Las cuentas de mayor estn clasificadas por nmero.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Estructura de informes financieros En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuracin. Tipo de cuenta de mayor Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta de mayor no pueden modificarse.
Analizar el informe

Consulte tambin

370
3.8.19 Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos

Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear cuentas de resultados por tipo de gastos. Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:

Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada. Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable. Ejercicio/perodo contable Seleccione el perodo para el cul desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias para el cambio del mtodo por funcin de gastos al mtido por tipos de gastos, seleccione nicamente el perodo actual.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Las reas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correccin para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, adems de los cambios en el inventario relacionados. El rea superior de la tabla slo contiene informacin sobre los lotes de produccin que se han liberado, mientras que el rea central de la tabla contiene informacin sobre todos los lotes de produccin. El rea inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de produccin para el que ya haba fijado previamente el status en Entregado finalmente en un perodo anterior. La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de produccin.
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La columna Variaciones de produccin muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las variaciones de produccin que han sucedido despus de que cambiara el status de un lote de produccin a Entregado finalmente. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de produccin: Partidas individuales, Diario, o Cuenta de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 52].
Consulte tambin

Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 51] Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 50] Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 52]
3.8.20 Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos

Resumen
La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear cuentas de resultados por tipo de gastos. Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:

Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
Sistema contable Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
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Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Para los asientos de ajuste manual, tambin debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en gestin financiera
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener informacin adicional acerca de los datos que se muestran, debe ir a las vistas individuales del informe. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios, Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.
Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 52].
Consulte tambin

Consulte tambin
Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 51] Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 50] Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 52]
3.8.21 Programacin de modificaciones

Resumen
Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor especficas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programacin de modificaciones para las cuentas de provisin, por ejemplo. Se determina el tipo de programacin de modificaciones seleccionando las cuentas de mayor. Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisicin, baja o transferencia). Para esto, siempre debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Los tipos de movimiento son predeterminados por el sistema.
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Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Estructura de informes para cuentas de mayor Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin. Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor.
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el calendario de cambios. La siguiente tabla muestra la asignacin de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programacin de modificaciones:
Asignar tipos de movimientos
Columna Saldo inicial Ampliacin/ adquisicin Deduccin de intereses devengados Adicin de intereses devengados Amortizacin/baja
Tipos de movimientos 900: Saldo inicial 910: Ampliacin/adquisicin 980: Deduccin de intereses devengados
Tipos de movimientos especiales para preparacin para la consolidacin 500: Devengos - Inicio del perodo 600: Capital propio - Inicio del perodo 520: Adicin para devengos/provisiones 620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior 985: Deduccin de intereses devengados
580: Adicin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados 920: Amortizacin/baja 540: Devengos/provisiones por consumo 560: Liquidaciones para devengos/provisiones 630: Dividendos pagados 555: Eliminaciones para devengos/provisiones 645: Reduccin de capital propio 670: Extracciones para operaciones comerciales suspendidas en ejercicio actual 570: Reclasificacin de devengos/provisiones 640: Aumento/reduccin de capital 660: Transferencias para operaciones comerciales suspendidas en ejercicio actual
Utilizacin/uso
930: Utilizacin/uso
Transferencia
940: Transferencia
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Otro
950: Diferencias de tipo de cambio Ejercicio actual 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial 990: Otras modificaciones No se asign ningn tipo de movimiento
650: Supervit/dficit anual 690: Otras transacciones
No se asign ningn tipo de movimiento

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. De las posiciones individuales de la programacin de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.
Consulte tambin

3.8.22 Acreedores: Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final de cada acreedor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe

375
Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin

3.8.23 Acreedores - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una fecha dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de fecha Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223]. Fecha clave Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Segn el tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Reconciliable con registro Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X. Slo facturas/pagos Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos, notas de crdito). Indicador de posiciones estadsticas Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Analizar el informe
376
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada) Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la empresa. Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de fecha. El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas. Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva del registro de dbitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la posicin. Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos: Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta

Limitar la vista a facturas/pagos Incluir en la vista las posiciones estadsticas Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en acreedores.
Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la posicin individual y en la moneda de la empresa. Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar slo posiciones individuales no reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X. Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en moneda de posicin individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y despus de la fecha de contabilizacin propuesta. Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.
Consulte tambin

377
3.8.24 Deudores - Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final de cada deudor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe

Consulte tambin

3.8.25 Deudores: Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento.
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Caractersticas
Tipo de fecha Decida si para la fecha clave y la fecha de compensacin desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223]. Fecha clave Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Segn el tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta. Reconciliable con registro Utilizando el informe de reconciliacin de deudores, puede restringir la visualizacin a las partidas individuales que necesite para la reconciliacin. Para hacerlo, seleccione X. Slo facturas / pagos Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos, notas de crdito). Indicador de posiciones estadsticas Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Anlisis del informe

El informe se visualiza en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para una partida individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estndar) Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda de la empresa. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de fecha. El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales. Partidas individuales: Vista para facturas y pagos
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Muestra todas las partidas individuales por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda de partida individual. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campo: Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta

Restringir la visualizacin a facturas / pagos Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores.
Partidas individuales: Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas / pagos Muestra todas las partidas individuales por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de la contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la empresa. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X. Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y despus de la fecha de contabilizacin propuesta. Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.
Consulte tambin

3.8.26 Deudores - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha dada.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Tipo de fecha
380
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin [pgina 223].
Fecha clave Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Segn el tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta. Reconciliable con registro Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X. Slo facturas/pagos Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos, notas de crdito). Indicador de posiciones estadsticas Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos.
Analizar el informe

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para una posicin individual y los documentos correspondientes.
Vistas
Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada) Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la empresa. Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de fecha. El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas. Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la posicin. Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos: Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta

Limitar la vista a facturas/pagos Incluir en la vista las posiciones estadsticas
381
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores.
Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posicin individual y en la moneda de la empresa. Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar slo posiciones individuales no reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X. Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en moneda de posicin individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y despus de la fecha de contabilizacin propuesta. Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.
Consulte tambin

3.8.27 Caja: Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliacin relevante. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico.
382
Analizar el informe

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una posicin individual.
Consulte tambin

3.8.28 Caja - Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estndar) Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores. Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliacin Clasifica el informe por cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de posicin individual. Utilice esta vista para la reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de acreedores. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de deudores.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Tipo de cuenta de caja
383
Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico.
Anlisis del informe


Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento y el documento original relevantes para una posicin individual.
Vase tambin

3.8.29 Caja - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja (como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.
Vistas
Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja. Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliacin Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la partida individual. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
384
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
Fecha clave de posicin abierta Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja. Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda lo siguiente: Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico.
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:

Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual.
Consulte tambin

385
3.8.30 Impuestos - Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las partidas individuales de las cuentas de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Consulte tambin

386
3.8.31 Impuesto - Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento.
Vistas
Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estndar) Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos. Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de impuestos sobre productos Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de la posicin individual. Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin fiscal. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin fiscal. Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de retencin de impuestos Clasifica el informe por tipo de retencin de impuestos y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de la posicin individual. Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de retencin de impuestos. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de retencin de impuestos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Anlisis del informe

El informe se muestra en formato de tabla.
387

Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento y el documento original relevantes para una posicin individual.
Consulte tambin

3.8.32 Posiciones de impuesto diferido

Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.
Vistas
Vista (estndar) Posiciones de impuesto diferido Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos. Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliacin fiscal Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, adems, muestra las posiciones de cuenta corriente en la moneda de la partida individual. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Fecha clave de posicin abierta Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos. Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda lo siguiente: Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes
Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.).
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Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.
Anlisis del informe

El estado financiero se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

Consulte tambin

3.9 Tareas comunes 3.9.1 Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin
Resumen
Para que el sistema pueda convertir un importe de una moneda especfica a otra moneda, debe introducir un tipo de cambio. Esta medida es necesaria para que, cuando se cree un asiento, el sistema pueda convertir un importe del documento de origen expresado en la moneda de transaccin en la moneda local de la empresa, por ejemplo. Introduzca siempre un tipo de cambio para un par de monedas, como Moneda de origen EUR Moneda de destino USD. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Tipos de cambio. Pueden existir Mltiples tipos de cambio para un par de monedas. El tipo de cambio que el sistema utiliza para convertir un importe depende de los siguientes parmetros:
389
Tipo de cotizacin
El tipo de cotizacin clasifica un tipo de cambio segn su uso en la conversin de moneda. Por lo tanto, puede especificar mltiples tipos de cambio para un par de monedas con finalidades distintas, por ejemplo, para la transaccin operativa y tambin para la planificacin. El tipo de cotizacin estndar se proporciona en el sistema estndar. Todos los tipos de cambio aplican automticamente el tipo de cotizacin estndar y se utilizan para todas las conversiones. Tambin puede aadir sus propios tipos de cotizacin. Define sus propias clases de tipo de cambio en Configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajoConfiguracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y a continuacin seleccione la actividad Tipos de tipo de cambio de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de cotizacin. Para el tipo de cotizacin estndar entregado con el sistema est fijado el indicador Invertir. Si no hay un tipo de cambio disponible para una conversin (como la conversin de dlares a euros), el sistema determinar automticamente el tipo de cambio inverso mediante el tipo de cambio disponible para el par de monedas inverso (euro dlar).
Tipo de conversin y Perfil de conversin de moneda

Para los tipos de cambio, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de conversin:
Cotizacin de compra Tarifa que un banco est dispuesto a pagar para mercancas, moneda extranjera o valores. Cotizacin de venta Tarifa a la que se ofrecen mercancas, moneda extranjera o valores para vender. Promedio de tasa de cambio de divisas Promedio calculado utilizando la cotizacin de compra y la cotizacin de venta.
Para cada par de moneda puede introducir un tipo de cambio separado por tipo de conversin. Siempre que un importe se convierta durante la contabilizacin, dependiendo de la transaccin comercial, el sistema aplicar el tipo de cotizacin definido en el perfil de conversin de moneda para esta transaccin comercial. En el perfil de conversin de moneda, la fecha en la que el sistema realiza la conversin est especificada simultneamente para cada transaccin comercial. Esta fecha puede ser la fecha de contabilizacin, la fecha de documento o la fecha de transaccin. Define los perfiles de conversin de moneda en la Configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades. A continuacin, debe asignar los perfiles de conversin de moneda a las empresas de un sistema contable determinado. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Perfiles de conversin de moneda.
Consulte tambin
Monedas [pgina 42]
390
4 Activos fijos
4.1 Conceptos bsicos 4.1.1 Ciclo de vida de un activo fijo 4.1.1.1 Ciclo de vida de un activo fijo
Resumen
El proceso de contabilidad de activos fijos clsico cubre el ciclo de vida entero de los activos fijos, desde su adquisicin o primera asquisicin, que debe gestionarse como un activo fijo en construccin, hasta su retirada. Durante el ciclo de vida del activo fijo, el sistema calcula valores de depreciacin, inters y otros objetivos, y le ofrece varios formularios de esta informacin en informes. La siguiente seccin describe las transacciones tpicas en el ciclo de vida de un activo fijo en una empresa. Para ms informacin, seleccione los enlaces de la lista.
Activo fijo
Un activo fijo repesenta un activo tangible o intangible que puede identificarse en la fecha clave de cierre como activo individual y la empresa lo utiliza permanentemente. Este activo se representa en el sistema como activo fijo o subactivo. En la vista Activos fijos, puede crear, visualizar y editar estos datos, as como modificar y borrar datos bajo algunas circunstancias. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos.
Ciclo de vida de un activo fijo

El ciclo de vida de un activo fijo en una empresa cubre las siguientes transacciones:
Transaccin Creacin Adquisicin Valoracin Transacciones especiales Baja Descripcin El sistema normalmente crea automticamente activos fijos en el proceso de aprovisionamiento integrado. Sin embargo, los activos fijos tambin pueden crearse manualmente. Una adquisicin es la compra o produccin de un activo y su inclusin para costes de adquisicin y de produccin en los activos fijos de una empresa. Los activos fijos se incluyen en los costes de adquisicin y de produccin en el balance de activos fijos y, con el tiempo, estn normalmente sujetos a depreciacin, correccin o revaloracin. Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individuales completos, o la transferencia de reservas tcitas. El ciclo de vida de un activo fijo acaba con su eliminacin o baja del portafolios de activos fijos. Las contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.
SAP Business ByDesign FP3.5 Activos fijos
391
Dependiendo de cmo se vea el estado de un activo fijo desde la perspectiva contable, el estadodel activo fijo cambia para las transacciones individuales. Puede supervisar el estado de un activo fijo en el resumen incluido en la vista de Activos fijos.
El sistema utiliza los siguientes estados:
Estado En proceso
Descripcin Un activo fijo tiene el estado En proceso si es nuevo y an no tiene una fecha de capitalizacin.
Capitalizado La fecha de capitalizacin se fija automticamente cuando se da de alta la primera contabilizacin. Entonces, se fija el estado Capitalizado al activo fijo. Retirado El sistema fija automticamente el estado en Retirado si se ha fijado al fecha de baja. Esta se indica si se ha eliminado o corregido el ltimo material individual asignado a un activo fijo.
Creacin
El sistema crea activos fijos y materiales individuales correspondientes en el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - entrada de mercancas - verificacin de factura o verificacin de factura sin referencia de compra). El material individual desempea un rol signifitcativo: La clase de activo fijo se determina utilizando la categora de producto asignada al material individual. Los valores predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el mtodo de depreciacin y vida til del nuevo activo fijo. El sistema tambin ofrece una funcin para crear manualmente un activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 411]. El material individual no solo desempea un rol importante durante la creacin y el aprovisionamiento de activos fijos, sino tambin como unidad administrativa de costes de adquisicin y produccin para bajas y transferencias. Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.
Adquisicin
La adquisicin de un activo fijo puede indicarse como sigue:

Proceso de aprovisionamiento Activos fijos en construccin Adquisicin manual de activos Capitalizacin retroactiva
Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna en el sistema utilizando Peticiones de compra y pedidos centro de trabajo Entradas de mercancas y de servicios Facturacin de proveedor . Como alternativa, est disponible un proceso simplificado con entrada de factura sin referencia a un pedido. Para obtener ms informacin, consulte Aprovisionamiento de activos fijos [pgina 395].
Activos En construccin
Los activos en construccin representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y depreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construccin, se transfieren a activos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso especial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos En construccin [pgina 397].
392
Adquisicin manual de activos

La funcin de contabilizacin de adquisicin manual le permite contabilizar costes de adquisicin y de produccin directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema. Tiene sentido utilizar esta funcin si necesita ajustar costes de adquisicin y de produccin contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automtico. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 440].
Capitalizacin retroactiva
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalizacin no estn capitalizados o no con el importe prescrito en un ejercicio ya cerrado. Puede realizar esta contabilizacin manualmente con la funcin de Capitalizacin retroactiva. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 451]Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 512].
Valoracin
El mtodo de valoracin original de un activo fijo con costes de adquisicin y de produccin se reduce en la amortizacin y aumenta en las correcciones. Adems, los estndares de contabilizacin internacionales y especficos de diferentes pases le permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
Amortizacin
El sistema soporta el clculo automtico de amortizacin y amortizacin especial con mtodos de amortizacin que representan procedimientos de clculo generales. El clculo automtico se contrla mediante diferentes condiciones de amortizacin, como el mtodo de amortizacin y la vida til. La amortizacin calculada por el sistema se contabiliza automticamente en ejecuciones de amortizacin a realizar peridicamente. Para obtener ms informacin, consulte Amortizacin de activos automtica [pgina 399]. Si es necesario, tambin puede calcular y contabilizar manualmente tanto la amortizacin prevista como la especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente. Si contabiliza la amortizacin manualmente, puede utilizar estos tres tipos de contabilizacin de amortizacin manual. Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Amortizacin manual [pgina 444]Contabilizacin manual Amortizacin manual [pgina 505], Contabilizacin manual Amortizacin especial, [pgina 447]Contabilizacin manual Amortizacin especial, [pgina 507] y Contabilizacin manual Revaloracin [pgina 446]Contabilizacin manual Revaloracin [pgina 508].
Revaloraciones
La funcin de revaloracin se utiliza para invertir cualquier amortizacin contabilizada en un ejercicio anterior. El motivo ms comn para contabilizar una revaloracin es invertir revaloraciones contabilizadas en aos anteriores, porque los motivos de la revaloracin ya no tienen sentido. Normalmente, puede introducir importes de revaloracin para su amortizacin y amortizacin especial calculados y contabilizados tanto manual como automticamente, mientras las normativas de valoracin lo permitan. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 449]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 510].
Revaloracin
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la funcin de contabilizar la revaloracin manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 458]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 519].
393
Para calcular los valores de recuperacin de contabilizacin de costes y de seguro, puede hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 488].
Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones:
Contabilizaciones de transferencias
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de un material indvidual, transferir materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro. Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Transferencia total de un material individual [pgina 453]Contabilizacin manual Transferencia total de un material individual [pgina 514] y Contabilizacin manual Transferencia parcial de un material individual [pgina 456]Contabilizacin manual Transferencia parcial de un material individual [pgina 516].
Transferencia de reservas
En algunos pases, las reservas en activos pueden deducirse de costes de adquisicin y de produccin de activos fijos nuevos en los aos subsiguientes. Para obtener ms informacin, consulte Transferencia de reservas [pgina 461].
Baja
Venta de un activo fijo
En el centro de trabajo Facturacin de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura de cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dar completamente de baja. Para obtener ms informacin, consulte Venta de un activo fijo [pgina 406].
Desguace
El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizndose. Las funciones Desguace de material individual y Desguace completo le permiten desguazar un material individual de un activo fijo que ya no puede utilizarse, o dar de baja uno o varios activos fijos que no pueden seguir utilizndose. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual Desguace de material individual [pgina 442]Contabilizacin manual Desguace de material individual [pgina 502] y Contabilizacin manual Desguace completo [pgina 443]Contabilizacin manual Desguace completo [pgina 504].
Tipos especiales de activos fijos

Los activos de poco valor representan una forma especial de activos fijos o intangibles. A diferencia de los valores de gran valor, los de poco valor se amortizan completamente en el ao de adquisicin Puede utilizar un mtodo de amortizacin apropiado para ello. Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor va del 1 de enero de 2008 al 1 de enero de 2010. Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor [pgina 479] y Activos de poco valor para Alemania [pgina 482].
394
4.1.1.2 Aprovisionamiento de un activo fijo

Resumen
El sistema le proporciona las opciones de contabilizacin siguientes para el aprovisionamiento de activos fijos:

Describir el proceso del pedido desde la entrada de mercancas hasta la contabilizacin de la factura entrante Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancas Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente, crear un pedido con una asignacin de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor sin referencia al pedido
Relevancia
La organizacin de su empresa especifica cmo realizar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios y activos fijos. Contabiliza una factura entrante manualmente, por ejemplo, cuando en lugar de adquirir activos fijos mediante el proceso de compra de materiales estandarizado, lo hace por medio de compras en efectivo. El sistema utiliza la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo correspondiente por medio de una regla de derivacin y crea un nuevo activo fijo con material individual asignado en el caso de que no realice una contabilizacin directa en un material individual que ya existe. La creacin de un activo fijo depende de las parametrizaciones que se lleven a cabo en la configuracin empresarial:

Para obtener ms informacin, vase Clases de activos fijos Gua de configuracin. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos
Flujo de proceso
Etapas de procesos del aprovisionamiento de activos
Centro de trabajo Solicitudes Centro de trabajo Entrada de de compra y pedidos mercancas y servicios Cree un pedido Contabilice una entrada de mercancas
Centro de trabajo Facturacin de proveedores Contabilice una factura de proveedor del pedido Contabilice una factura de proveedor utilizando un material individual o una categora de producto
Para realizar este proceso de aprovisionamiento, es necesario tener la autorizacin correspondiente para los centros de trabajo mencionados anteriormente. El sistema verifica al fijar el control de proceso si un documento, por ejemplo una factura de proveedor, puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Para obtener ms informacin, consulte Control de proceso para contabilizaciones operativas [pgina 85]Control de proceso para contabilizaciones operativas [pgina 224]. A continuacin, se describen brevemente las etapas individuales del proceso. Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales y adquisiciones [pgina 421]. Las etapas de proceso implicadas en el proceso completo de aprovisionamiento de un activo fijo:
395
1.
En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree un nuevo pedido e introduzca para cada posicin, junto con el ID del proveedor y la empresa, la Descripcin de producto, la Categora de producto, el Lugar de entrega, la Cantidad, la Unidad de medida, el Precio y el Centro de coste. Es posible crear un pedido de un material individual que representa un activo fijo existente. En el centro de trabajo Entrada de mercancas y servicios, visualice los pedidos con entrega abierta y seleccione el pedido creado en la etapa de proceso 1. Con el botn Materiales individuales nuevos , se crean los materiales individuales. Cuando se contabiliza la entrada de mercancas, el sistema utiliza la regla de derivacin junto con la Empresa y la Categora de producto para determinar la clase de activo relevante y, a continuacin, crea un activo fijo con su material individual asignado. Para obtener ms informacin, consulte Aprovisionamiento de activos en compras. Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo. Si no es el caso, el valor se contabiliza como gasto.
2.
3.
Para completar el proceso de aprovisionamiento, contabilice la factura de proveedor en el centro de trabajo Facturacin de proveedores. Introduzca una nueva factura para su pedido y entrada de mercancas, verifique los datos transferidos del pedido y aada la fecha, el valor y el importe de impuesto del nmero de documento externo. Verifique el cdigo de impuesto. Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisicin (precio del pedido). La contabilizacin de la compensacin se realiza en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Cuentas por pagar no facturadas. El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas de Mercancas en trnsito. Si el precio de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrar temporalmente en ambas cuentas de compensacin. La compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas peridica determina la diferencia y corrige los costes de adquisicin y produccin del activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas [pgina 565]. Si hay una diferencia en los costes de adquisicin y produccin capitalizados para el activo fijo, originada del pago de dbito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambin se ajustan mediante la compensacin peridica de la entrada de mercancas/recepcin de facturas. Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568].
Como opcin, puede crear y capitalizar un activo fijo mediante la contabilizacin de una factura entrante. Para ello, seleccione Factura de proveedor Nueva factura sin pedido . Si se ha especificado una Empresa y Categora de producto con la asignacin de cuentas Centro de coste para una posicin de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales individuales nuevos. Los activos fijos se crean en funcin de las reglas FDT actualizadas en la configuracin empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor. La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijo corresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben crearse manualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignacin de cuentas en estos materiales individuales creados manualmente. Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo. Si no es el caso, el valor de esta posicin se contabiliza como gasto.
396
Si una factura sin entrada de mercancas muestra un importe diferente a los costes de adquisicin y produccin capitalizados para el activo fijo, originado por la liquidacin del pago con un descuento en efectivo, por ejemplo; esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilizacin del pago.
4.1.1.3 Contabilizar activos en construccin

Resumen
Para inversiones de activos fijos que no se completaron en el cierre de ejercicio, los gastos se capitalizan primero como activos en construccin y, luego, cuando estn completos, ser deprecian durante su vida til. Actualmente, no hay una funcin automtica disponible para asignar activos en construccin. Sin embargo, puede aplicar la siguiente solucin provisional para representar activos en construccin: 1. Cree el proyecto Activos en construccin e introduzca los costes: Agrupe las adquisiciones para activos fijos en construccin y asgnelos primero a Proyectos de costes directos. El sistema contabiliza las posiciones introducidas en el libro auxiliar Costes. Transfiera el proyecto Activos fijos en construccin a un activo fijo en construccin. Para gestionar los activos fijos en construccin en el portafolio de activos y visualizarlos en la programacin de activos fijos, realice contabilizaciones desde el proyecto hasta el material individual de un activo fijo en construccin que haya sido creado y capitalizado. Transfiera, o transfiera parcialmente, la contabilizacin desde el activo en construccin hasta los activos fijos que se van a capitalizar. Tiene estas dos opciones: Puede transferir por completo el material individual del activo fijo en construccin a un activo fijo que se va a capitalizar y amortizar.
2.
3.
Puede realizar una transferencia parcial de una contabilizacin a activos fijos mltiples.
Requisitos previos
Usted realiz y verific las siguientes parametrizaciones en la configuracin del sistema:
Cre una cuenta de gastos para activos en construccin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. La clase de activo fijo 4000 activos en construccin con el grupo de determinacin de cuentas 2070 est activa para la empresa. Esta clase de activo no incluye depreciacin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades.
397
Flujo de proceso
Crear el proyecto "Activos fijos en construccin" e introducir costes
1. Crear un proyecto: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 2. Seleccione Gastos e ingresos y despus Nuevo proyecto. Debajo de Tipo de proyecto, seleccione Proyectos de costes directos y, luego, Continuar. Especifique el nombre de proyecto (por ejemplo, Activos fijos en construccin), la persona responsable y el centro de coste responsable. Anule la seleccin del proyecto debajo de Facturable. El indicador se fija de manera estndar. Sin embargo, en este caso, se puede eliminar porque el proyecto no est asignado a un cliente. Haga clic en Finalizar para liberar el proyecto y grabar las entradas. Ahora puede visualizar el proyecto y toda la informacin detallada correspondiente. En los informes proporcionados por el sistema, puede obtener un resumen de los costes incurridos en el proyecto. Para obtener informacin acerca de cmo introducir facturas de proveedor sin referencia a pedidos, consulte Procesar facturas de proveedor sin referencia. Introduzca la fecha de la factura, pero no seleccione una categora de producto. Especifique la informacin necesaria y seleccione Contabilizar .
Crear la factura de proveedor: 1. 2.
Nota: Como alternativa, puede introducir adquisiciones utilizando pedidos y entradas de mercancas.
Ejemplo: Registro de contabilizaciones (contabilizacin de dbito):
Cuenta Costes para activos fijos en construccin IVA soportado (19%) Haber Dbitos comerciales
Debe 1000 190
Haber
1190
Transferir el proyecto Activos fijos en construccin a un activo fijo en construccin

Para capitalizar los costes acumulados por el proyecto en la contabilidad de activos fijos, debe transferir manualmente los costes a un nuevo activo fijo en construccin. Realice lo siguiente: 1. 2. 3. Cree un nuevo activo fijo en la clase Activos en construccin. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente. En los datos maestros del activo fijo, seleccione Mtodo de depreciacin y verifique que el valor 0000 Sin depreciacin automtica haya sido introducido. Transfiera los costes de adquisicin y produccin desde el proyecto hasta el activo fijo en construccin mediante la funcin de contabilizacin manual de adquisiciones. Especifique la cuenta en que los costes del proyecto se acumulan como la cuenta de contrapartida. Debajo del ID de tarea de proyecto, introduzca su proyecto para activos fijos en construccin como la subbase. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin. [pgina 440]
398
Ejemplo: Registro de contabilizaciones (contabilizacin de crdito):
Cuenta Activos fijos en construccin Haber Costes para activos fijos en construccin
Debe 1000
Haber
1000
Transferir activos fijos en construccin a uno o ms activos fijos

Para transferir un activo fijo en construccin a activos fijos capitalizados, tiene las siguientes opciones:
Si el activo fijo fue completado parcialmente, realice transferencias parciales manualmente desde el activo en construccin a uno o ms activos fijos o sus materiales individuales (consulte tambin Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 456] Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 516]). Tambin puede realizar una contabilizacin completa desde el activo en construccin hasta un activo fijo o su material individual una vez que el activo en construccin se complet (consulte tambin Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 453]Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 514]).
Ejemplo: Registro de contabilizaciones (contabilizacin de transferencia completa a activo fijo completo en contabilidad de activos fijos):
Cuenta Activo fijo Haber Activos fijos en construccin
Debe 1000
Haber
1000
4.1.1.4 Depreciacin automtica de activos fijos

Resumen
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin. Basndose en la depreciacin, el sistema calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin especial usando procedimientos legales y de uso comn. La depreciacin calculada se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin a realizar peridicamente. Esta seccin describe el clculo automtico de depreciacin, as como los efectos que tienen las contabilizaciones de correccin manuales en el clculo de la depreciacin.
Flujo de proceso
Este proceso consta de las siguientes etapas:
Etapa de proceso 1 Cuando se crea un activo fijo, los parmetros se toman automticamente de los valores estndar de la clase de activo fijo para cada vista de valoracin. Entonces, puede modificarlos manualmente o aadirlos mediante la funcin Editar.
399
Etapa de proceso 2 You perform the fixed asset depreciation run. Puede acceder a la vista Depreciacin a partir del centro de trabajo Activos fijos en Tareas peridicas. For more information, see Fixed Asset Depreciation Run. [pgina 490]
Factores que influyen en el clculo automtico de depreciacin

Los siguientes factores influyen en el clculo automtico de depreciacin para una vista de valoracin:

Valor de referencia para el clculo de depreciacin Longitud de depreciacin Mtodo de depreciacin Factores de especial influencia Contabilizaciones de correccin manuales
You can display the calculation for a fixed asset in detail and a simulation of the values automatically by the system by opening the master data of a fixed asset determined under Values and for each valuation view under Values and then Explain Values.
Base del clculo de depreciacin

Los costes de adquisicin y produccin de las contabilizaciones de alta, as como cualquier depreciacin de un activo fijo ya realizado (valor neto contable) forma la base para el clculo de la depreciacin de activo fijo (valor neto contable calculado al inicio del ejercicio fiscal). La depreciacin normalmente finaliza cuando el valor contable llega a cero. Dependiendo de la legislacin y los principios contables internacionales, el valor de sustitucin definido para la contabilizacin de revaloracin manual de un activo fijo tambin puede servir como base para el clculo de depreciacin subsiguiente. Para vistas de valoracin analtica o vistas de valoracin utilizadas para los seguros, habitualmente este valor de sustitucin se calcula automticamente con un serie de ndices y despus se contabiliza.
Duracin del clculo de depreciacin

El clculo de depreciacin ejecutado por el sistema empieza por la Fecha de inicio de depreciacin definida en los datos maestros del activo fijo. El clculo de la depreciacin fiscal especial empieza por la fecha especificada bajo Inicio de depreciacin especial. Ambas entradas se derivan de la fecha de capitalizacin del activo fijo y mediante las reglas de inicio de depreciacin (control de perodos) definidas en el mtodo de depreciacin. El sistema no modifica una fecha de inicio de depreciacin una vez que ya se ha fijado. La duracin de depreciacin de un activo fijo se determina especificando la vida til en aos/perodos planificada para cada vista de valoracin. Estos valores se toman de la clase de activos fijos cuando se crea un activo fijo nuevo. Puede modificar la vida til para un perodo especfico o dentro de un intervalo determinado.
Mtodo de depreciacin
El sistema calcula la depreciacin en funcin de la vida til planificada y mediante el mtodo de depreciacin que controla lo siguiente:

El tipo de depreciacin El mtodo de clculo de depreciacin
400
El control de perodos La gestin de niveles El cambio automtico a otro mtodo de depreciacin El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los mtodos de depreciacin que se proponen para sus activos fijos.
Tipo de depreciacin
El sistema distingue entre tres tipos de depreciacin:
Depreciation Correcciones de valor para activos fijos resultantes de la depreciacin normal por el uso. Depreciacin especial Depreciacin requerida slo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciacin permite la depreciacin en funcin del porcentaje sin tener en cuenta la depreciacin real del activo fijo. Amortizacin Correcciones de valor para activos fijos que se deprecian debido a daos, al progreso tcnico, turnos de demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a los que se deprecian por depreciacin normal durante el uso del activo fijo.
El mtodo de depreciacin determina si el sistema calcula y contabiliza la depreciacin normal o especial automticamente, como es el caso estndar. La depreciacin normal y especial puede contabilizarse manualmente, pero slo si utiliza un mtodo de depreciacin que nocalcule la depreciacin o la depreciacin especial automticamente. Las amortizaciones slo pueden contabilizarse manualmente. Adems, la vista de valoracin determina los tipos de depreciacin que pueden contabilizarse. El sistema le notifica cualquier tipo de depreciacin que no est permitida explcitamente generando un mensaje de error. Las reducciones de los costes de adquisicin y produccin se contabilizan manualmente en la contabilidad de activos fijos, ms que automticamente utilizando mtodos de depreciacin. Un ejemplo de este tipo de valoracin es su uso en el prrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este prrafo permite transferir los beneficios de la venta de un activo fijo a una adquisicin de sustitucin que permitir distribuir el resultado durante la vida til de la adquisicin de sustitucin.
Mtodo de clculo de depreciacin

El mtodo de clculo controla detalladamente cmo se calculan los tipos de depreciacin calculados automticamente. Por ejemplo, para depreciacin lineal, depreciacin por saldos decrecientes y depreciacin especial. La depreciacin lineal es un mtodo en el que la depreciacin de un activo fijo se distribuye por igual durante los aos de vida til planificada. El sistema utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin lineal:
Depreciacin lineal de los costes de adquisicin y produccin durante la vida til planificada El clculo de depreciacin se basa en los costes totales de adquisicin y produccin y la tasa de porcentaje Las subsiguientes contabilizaciones, como las subsiguientes adquisiciones o amortizaciones manuales, hacen que se alargue o que se acorte la vida til planificada originalmente. Depreciacin lineal del valor contable neto durante la vida til restante El clculo de depreciacin se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y un porcentaje de depreciacin que se determina de la vida til restante para cada ejercicio. El porcentaje de depreciacin aumenta continuamente y termina en una depreciacin completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso
401
planificado. En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciacin y no la vida til planificada. El mtodo de depreciacin por saldos decrecientes se llama as porque los importes de depreciacin son mayores en el primer ao de uso que en los siguientes. El sistema utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin por saldos decrecientes:
Mtodo de depreciacin por saldos decrecientes En este mtodo de depreciacin, el importe anual de depreciacin se calcula multiplicando el valor contable neto del ao anterior por un porcentaje fijo. Esto provoca una reduccin en los importes de depreciacin cada ao. Depreciacin por porcentajes indicados explcitamente En este mtodo de clculo, se define un porcentaje para cada ejercicio fiscal que disminuye a lo largo de los aos. Los porcentajes decrecientes se utilizan para calcular la depreciacin anual. Por ejemplo, se podra aplicar un porcentaje de depreciacin del 3,5% los primeros 12 aos, a continuacin, un 2% los 20 aos siguientes, y finalmente, un 1% los 18 aos restantes. El total de los porcentajes siempre es el 100% durante toda la vida til, por lo tanto, permite que un activo fijo se deprecie completamente hasta el final de su uso .
Control de perodos
El sistema utiliza el control de perodos y la fecha de contabilizacin para determinar a partir de qu perodo de clculo debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisicin, baja o transferencia) en el clculo de depreciacin. Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 464].
Gestin de niveles
Se puede aplicar un mtodo por niveles en mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene un porcentaje determinado para un perodo determinado. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este porcentaje se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo por niveles [pgina 473].
Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin

Los mtodos de depreciacin complejos contienen un mtodo de cambio que define los criterios segn los cuales se produce un cambio a un mtodo de clculo diferente. El sistema garantiza que el valor de recuperacin requerido se obtiene al final de la vida til planificada, o puede depreciar cualquier importe restante, como las adquisiciones de activos fijos subsiguientes, al final de la vida til planificada. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de cambio [pgina 472].
Otros factores
Puede influir manualmente en el clculo de depreciacin de un activo fijo siguiendo los pasos siguientes:

Transferencia manual del mtodo de depreciacin a los datos maestros del activo fijo Definicin de un valor de recuperacin Uso de depreciacin por turno Uso de una paralizacin
Valor de recuperacin
El clculo de depreciacin finaliza una vez que el valor contable llega a cero o al final de la vida til planificada. La vida til puede reducirse si ha definido un valor de recuperacin. Un valor de recuperacin se define como un importe
402
absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisicin y produccin. Si introduce los dos, por defecto el sistema utilizar el porcentaje. En funcin del mtodo de depreciacin, la depreciacin se puede calcular sin considerar el valor de recuperacin y finaliza cuando se alcanza el valor de recuperacin o ste se puede deducir de la base de depreciacin al inicio de la depreciacin. En algunos mtodos de depreciacin es imposible aplicar un valor de recuperacin. Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningn mtodo que utilice el valor de recuperacin como reduccin inmediata de la base de depreciacin durante la vida til planificada. Sino que todos los mtodos de depreciacin para estos pases tratan el valor de recuperacin como un valor lmite. Si se alcanza este valor antes del fin de la vida til planificada para el activo fijo, la depreciacin del valor de referencia original (p.ej. sin el valor de recuperacin) se interrumpir.
Depreciacin por turno

Puede calcular la depreciacin acelerada para activos fijos en varios turnos especificando una parte variable de la depreciacin en Depreciacin por turno (porcentaje) e introduciendo el nmero de turnos concluidos en Factor de turnos. Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20% (impuesto DE). Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 474].
Paralizacin
Se puede suspender la depreciacin de activos fijos para un perodo determinado fijando el indicador Fuera de servicio temporalmente. El sistema no calcular la depreciacin durante este perodo. La vida til se amplia exactamente este perodo de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el clculo de depreciacin. Todos los mtodos automticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los mtodos de depreciacin L020 - Depreciacin adicional especial basada en el prrafo 7 de la ley sobre el impuesto de renta 20% + planificada y L200 - Depreciacin lineal BPV 20% (impuesto DE).
Dependencia del tiempo

Los siguientes campos dependen del tiempo: Aos/perodos de vida til, Mtodo de depreciacin, Factor de turnos, Depreciacin por turno (porcentaje), Valor de recuperacin, Valor de recuperacin (porcentaje) y Fuera de servicio temporalmente. Puede modificar estos datos, dependiendo de la causa subyacente, de la manera siguiente:

durante el intervalo de tiempo existente durante un intervalo de tiempo nuevo
Un cambio durante el intervalo existente produce un reclculo de depreciacin durante todo el intervalo de tiempo para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o ms ejecuciones de depreciacin durante el ejercicio, se tendr en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el perodo de depreciacin actual. Los siguientes perodos de depreciacin se han planificado con el valor de depreciacin proporcional calculado de nuevo. Valor de adquisicin: 10000 Vida til: 5 aos Depreciacin anual: 10000 / 5 = 2000
403
El 1-7-09 cambia la vida til a cuatro aos en el intervalo de tiempo existente. Como resultado, tenemos el reclculo siguiente: Valor de adquisicin: 10000 Useful life: 4 aos Depreciacin anual: 10000 / 4 = 2500 El sistema calcula el importe de depreciacin para el ao 2009 como sigue: Perodos de 1 a 12: 2.500 x (6/12) = 2.500 Tambin puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios sern efectivos a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo. La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deber coincidir con el inicio de un perodo de clculo (por ejemplo, mes o medio perodo). Valor de adquisicin: 10000 Useful life: 5 aos Depreciacin anual: 10000 / 5 = 2000 El 1-7-09 cambia la vida til a cuatro aos en un intervalo de tiempo creado de nuevo. Como resultado, tenemos el reclculo siguiente: Valor de adquisicin: 10000 Useful life: 4 aos Depreciacin anual: 10000 / 4 = 2500 El sistema calcula el importe de depreciacin para el ao 2009 como sigue: Perodos de 1 a 6: 2.000 x (6/12) = 1.000 Perodos de 7 a 12: 2500 x (6/12) = 1250 A partir de estos totales, el sistema calcula una depreciacin anual de 2.250.
Contabilizaciones de correccin manuales

Las contabilizaciones de correccin manuales afectan la depreciacin automtica de un activo fijo.
Depreciacin manual, depreciacin especial y amortizaciones

Puede contabilizar depreciacin normal, amortizaciones y depreciacin especial manualmente. La depreciacin manual (especial o amortizaciones) tiene los efectos siguientes en el clculo automtico de depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin y produccin durante toda la vida til planificada, la depreciacin del activo fijo se calcular antes del fin de la vida til planificada porque el valor contable llega a cero antes de que finalice la vida til planificada. Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortizacin slo afecta el clculo de depreciacin en el ejercicio siguiente.
En 2006, un activo fijo se adquiere a un coste de adquisicin de 10.000 , y despus se deprecia durante cinco aos (la vida til restante) mediante la depreciacin lineal. En 2008, una depreciacin desproporcionada reduce el activo fijo en 1.000 . En 2008, la depreciacin de 2.000 se contabiliza automticamente junto a una amortizacin. En los ejercicios restantes de 2009 y 2010, el importe de depreciacin es de 1.500 . Para ms informacin, consulte Contabilizacin manual Amortizacin manual [pgina 444]Contabilizacin manual Amortizacin manual [pgina 505], Contabilizacin manual Amortizacin especial,
404
[pgina 447]Contabilizacin manual Amortizacin especial, [pgina 507] y Contabilizacin manual Revaloracin [pgina 446]Contabilizacin manual Revaloracin [pgina 508].
Revaloraciones
La revaloracin se utiliza para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede introducir manualmente importes de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Sin embargo, el uso ms comn es introducir una revaloracin para una amortizacin realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos de la amortizacin son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la amortizacin. Las revaloraciones entran en vigor el primer da del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de contabilizacin slo es relevante para determinar a partir de qu perodo contable debe incluirse la contabilizacin para el clculo automtico de depreciacin. Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin y produccin durante la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar hasta el fin de la vida til. Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
A diferencia de la amortizacin, una revaloracin afecta directamente la depreciacin el ao en el que se ha contabilizado la revaloracin. En 2006, un activo fijo se adquiere a un coste de adquisicin de 10.000 , y despus se deprecia durante cinco aos (la vida til restante) mediante depreciacin lineal. En 2008, una disminucin del valor en 1.000 provoca que el activo fijo se amortice. La depreciacin para 2009 y 2010 disminuye cada ao 1.500. En 2009, se descubre que este importe de depreciacin era excesivo. Por esta razn, una amortizacin de 500 se contabiliza el 1 de enero de 2009. El importe de depreciacin para 2009 y 2010 es ahora de 1.750. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 449]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 510].
Revaloraciones en el balance
Algunas normas contables como los International Financial Reporting Standards requieren o permiten revalorar activos fijos aparte de los costes de adquisicin y produccin. El valor utilizado para esta comparacin es el valor justo. Dependiendo del tipo de activo fijo, los costes de adquisicin y produccin deben aumentar y la depreciacin acumulada tambin. Ejemplo: En el caso de activos fijos no sujetos a depreciacin, como las reas de terreno, slo aumentan los costes de adquisicin. En el caso de activos fijos sujetos a depreciacin, la depreciacin acumulada tambin debe revalorarse. Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal:
Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin y produccin durante la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar en toda la vida til. Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 458]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 519].
405
4.1.1.5 Venta de un activo fijo

Resumen
Debe vender todos los materiales individuales asignados a un activo fijo particular para contabilizar su venta. La contabilizacin de la baja se realiza siempre en el nivel del material individual. Esto significa que debe especificar un ingreso especial para cada material individual. El sistema contabiliza toda la transaccin en un documento para cada sistema contable.
Requisitos previos
Para realizar la contabilizacin, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Especific el nmero del material individual del activo que se va a vender. Especific el nmero de cliente y los ingresos de ventas del material individual.
Flujo de proceso
Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturacin a clientes de la siguiente manera:
Centro de trabajo Activos fijos 1. Visualizar y verificar el activo fijo 2. Especificar el material individual asignado al activo fijo Centro de trabajo Facturacin a clientes 3. Contabilizar la factura de cliente Centro de trabajo Activos fijos 4. Verificar el estado del material individual 5. Visualizar el asiento
Verificar el activo fijo y especificar el material individual asignado al activo fijo

Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Para visualizar y verificar el activo fijo, realice lo siguiente en el centro de trabajo Activos fijos: 1. 2. Seleccione el activo fijo y verifique que el estado sea Capitalizado. En modo de edicin, seleccione Datos maestros Material individual para especificar el nmero del material individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido.
Contabilizar la factura de cliente

Vaya al centro de trabajo Facturacin a clientes para contabilizar la factura: 1. 2. 3. Seleccione Nueva factura manual. Introduzca los datos necesarios de la factura, como Nombre de cliente, Fecha de factura y Moneda. Debajo de ID de producto, especifique el nmero de material individual.
406
Dado que el sistema gestiona garantas, materiales, materiales individuales y servicios con el mismo ID de producto, es posible que se muestre un mensaje que indica que el sistema no puede realizar una seleccin nica. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo de Avanzada, puede ajustar la bsqueda por tipo de producto de material individual. La descripcin del material individual lo ayudar a identificarlo. 4. 5. 6. Introduzca la Cantidad y el Precio de lista (ingreso). Verifique el cdigo de impuesto. Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente.
Verificar el estado del material individual y visualizar el asiento

Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Para verificar el nuevo estado del material individual, realice lo siguiente en el centro de trabajo Activos fijos: 1. Seleccione el activo fijo y vaya al modo de edicin. Seleccione Datos maestros Material individual y verifique el estado del material individual. Debe ser De baja. Si un activo fijo slo incluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como De baja. Haga clic en Valores y, luego, seleccione Diario . Llame el asiento relacionado con la venta del activo fijo desde el libro mayor.
2. 3.
Ejemplo
Se vendi a un cliente domstico una mquina con costes de adquisicin de EUR 12.000, una depreciacin acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000. Los registros de contabilizacin generados por el sistema para el ejemplo anterior son los siguientes (no incluyen la contabilizacin de impuestos):
Debe Crditos comerciales nacionales Ingresos por baja de activo (ganancias) Maquinaria y equipos Ajustes de valor para maquinaria y equipos (Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores) Ajustes de valor para maquinaria y equipos (Depreciacin en ejercicio fiscal actual) Valor contable en baja de activo (ganancias) 9.170 1.200 1.630 2.000 2.000 12.000 Haber
Notas sobre la contabilizacin

La venta de un material individual se asigna de la siguiente manera en el sistema:
Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisicin y produccin acumulados, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual. La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilizacin de la venta del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado. El sistema contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre los costes de adquisicin y la depreciacin total en el momento de la baja. Segn si la venta del activo produce ganancias o prdidas, el sistema contabiliza el valor contable neto que se da de baja y el ingreso en cuentas diferentes.
407
Consulte tambin
Contabilizar la venta de activos fijos (determinacin de cuentas) [pgina 140]
4.1.1.6 Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMog) en contabilizacin de activos fijos

Resumen
El 1 de enero de 2010, la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMog) entr en vigor y conllev muchas modificaciones, como las que se aplican a la valoracin de los activos fijos. A continuacin, se explican estas modificaciones y cmo se implementan en el sistema.
Requisitos previos
El impacto de la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana en la contabilidad de los activos fijos depende de sus necesidades en contabilidad financiera en relacin a los sistemas contables y los principios contables empleados. Cmo se utilizan las normativas legales de la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana en el sistema depende de lo siguiente:
Uso de dos principios de contabilidad alemanes para el balance comercial y el de impuestas, cada uno con un sistema contable y una vista de valoracin Esto le permite: Estar conforme con las normativas que se aplican a la contabilidad de activos fijos de acuerdo con la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana.
Con el fin de contabilizar activos fijos, puede crear automticamente el balance de impuestos adems del balance comercial. Esto es posible ya que todos los valores se han introducido correctamente para los activos fijos y para los planes de cuentas comerciales y los basados en impuestos.
Uso de un principio de contabilidad alemn para un sistema contable y dos vistas de valoraciones para la valoracin comercial y la basada en impuestos Si utiliza este mtodo: Puede encontrar limitaciones al capitalizar los activos fijos inmateriales generados internamente y al transferir las reservas tcitas a efectos fiscales.
El balance de impuestos se tiene que crear manualmente para la contabilidad de activos fijos. Generalmente es as porque no se han hecho contabilizaciones en la vista de valoracin basada en impuestos que estn marcadas como internas para las cuentas de mayor en el libro mayor. Cualquier diferencia de valoracin debida a la ley fiscal se tiene que contabilizar manualmente en el libro mayor o se tiene que incluir manualmente en la transferencia del balance comercial al balance de impuestos.
El uso y la asignacin de las vistas de valoracin o de los sistemas contables a uno o ms principios de contabilidad se definen en la configuracin del sistema antes de entrar en productivo.
408
Modificaciones resultantes de la Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana

La Ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana contiene los siguientes cambios en la valoracin de activos:
Activos inmateriales generados internamente

Para los activos inmateriales generados internamente, la prohibicin de capitalizar se ha cambiado por una opcin limitada para capitalizar. En la ley fiscal, dicha prohibicin aun se aplica. Si desea capitalizar los activos inmateriales generados internamente para el derecho mercantil, proceda del modo siguiente: 1. 2. Cree un proyecto que se llame Activo fijo en curso e indique los costes de dicho proyecto (consulte Activos en curso [pgina 397]). A continuacin, transfiera los costes del proyecto a un activo en curso: Cree un activo fijo en curso manualmente.
Si est utilizando dos sistemas contables, con una vista de valoracin para el derecho mercantil y la ley fiscal respectivamente, contabilice una adquisicin manual en el importe de los costes de produccin a capitalizar en el sistema contable y en la vista de valoracin para la valoracin comercial. Para la cuenta de contrapartida, utilice la cuenta de mayor en la que se cobraron los costes. Con esta contabilizacin basada en el derecho mercantil, la cuenta de mayor se abona y el activo se capitaliza con los costes correspondientes. En la ley fiscal, los costes permanecen en la cuenta de mayor correspondiente. Como consecuencia, usted no indica una contabilizacin en el sistema contable y en la vista de valoracin para la valoracin basada en la ley fiscal. Si utiliza un sistema contable con una vista de valoracin de derecho mercantil y una de ley fiscal y hace uso de la opcin para capitalizar bajo el derecho mercantil, solo es posible una solucin provisional porque los costes de adquisicin y de produccin siempre se actualizan en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Contabilice una adquisicin manual. Como en la cuenta de contrapartida, utilice la cuenta de mayor en la que se cobraron los costes. Los costes de produccin se incluyen ahora en el sistema contable y en las vistas de valoracin del derecho mercantil y de la ley fiscal. En la vista de valoracin de la ley fiscal, corrija los costes de produccin totales con una contabilizacin manual de revalorizacin.
3. 4.
Finalmente, transfiera los costes de produccin del activo en curso a uno o ms activos materiales en la clase de activo correspondiente. Para ello, realice una transferencia completa manualmente. Esto se aplica a la preparacin del balance comercial y en de la ley fiscal.
Reservas especiales que permiten impuestos

Con la abolicin del principio que "los impuestos dictan la contabilidad financiera", el derecho mercantil no permitir en el futuro el reconocimiento de pasivos para partidas especiales con parte de reserva. Este principio le permita ejercer las opciones de la ley de impuestos solo bajo la premisa, de que la base para las valoraciones en el balance de impuestos tambin se aplicara en el balance comercial. Para el reconocimiento de la ley de impuestos de una reserva de reinversin de acuerdo con 6b par. 3 EStG (transferencia de activos tcitos con desinversin de determinados activos financieros) o una reserva de sustitucin de acuerdo con R 6.6 EstR 2005 (transferencia de reservas tcitas con adquisiciones de sustitucin), se debera crear, por lo tanto, un correspondiente pasivo (posicin especial con reserva) en el balance en base al derecho mercantil. La abolicin del principio significa, que ya no se permite la creacin de una posicin especial en el balance en base al derecho mercantil. En el derecho de impuestos esta opcin an est disponible. Si desea hacer uso de la opcin de la ley fiscal para transferir reservas tcitas, proceda del siguiente modo:
409
1. 2.
Especifique el activo al que desea transferir la reserva tcita. Determine el valor de la reserva tcita. Si utiliza dos sistemas contables, cada uno de los cuales con una vista de valoracin para valoraciones basadas en el derecho mercantil y en la ley fiscal, en el sistema contable y en la vista de valoracin para valoraciones de la ley fiscal, reduzca los costes de adquisicin y de produccin del activo con el valor de la reserva tcita. Para ello, utilice la contabilizacin manual para Adquisicin. Desde el punto de vista del derecho mercantil, los costes de adquisicin y produccin no reducidos permanecen en los correspondientes activos fijos. Si utiliza un sistema contable con una vista de valoracin de derecho mercantil y una de ley fiscal y hace uso de la opcin de derecho mercantil, solo es posible una solucin provisional porque los costes de adquisicin y de produccin siempre se actualizan en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. En la vista de valoracin de la ley fiscal, reduzca los costes de adquisicin y de produccin con el valor de reserva tcita con una contabilizacin manual de revalorizacin. Esto se aplica a la preparacin del balance comercial y en de la ley fiscal.
3.
4.
Fondo de comercio
En el derecho mercantil, el fondo de comercio adquirido para tener en consideracin ahora se tiene que capitalizar como un activo y se tiene que depreciar por encima de la vida til normal. La ley fiscal requiere capitalizacin y depreciacin por ms de 15 aos. Usted especifica las duraciones de vida til correspondientes en la vista de valoracin del derecho mercantil y en la de la ley fiscal. Si las duraciones de vida til se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente.
Prohibicin de depreciacin que solo se permite en la ley fiscal

En el futuro ya no se podr realizar en el derecho mercantil la depreciacin permitida en la ley fiscal. Puede definirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente.
Prohibicin de amortizaciones de activos con deficiencia temporal

La versin anterior del Cdigo de Comercio permita amortizaciones de activos opcionales cuando la deficiencia solo era temporal. Esto se ha cambiado por una prohibicin (excepto para inversiones a largo plazo). Asimismo, la ley fiscal prohbe las amortizaciones parciales cuando las deficiencias son solo temporales. En el derecho mercantil y la ley fiscal, por tanto, las amortizaciones (las parciales) ya no se permiten si las deficiencias son solo temporales.
Necesidad para reintegrar el valor original

Actualmente es necesario reintegrar el valor original cuando el motivo para amortizar ya no se aplica en un ejercicio fiscal posterior. Anteriormente era solo opcional. Es necesario tambin en la ley fiscal. En el derecho mercantil y la ley fiscal, las revaloraciones son necesarias si el motivo de la amortizacin original (la parcial) deja de aplicarse.
410
Gastos para inicios y desgloses

Para empresas, la opcin de capitalizar los gastos para inicios y desgloses se prohibi. Esta prohibicin se aplica en la ley fiscal tambin.
Activos de poco valor

Con la abolicin del principio que los impuestos dictan la contabilidad financiera, los gastos de depreciacin que solo se permiten en la ley fiscal, que por tanto incluye normativas en relacin a los activos de poco valor, ya no se permiten en el derecho mercantil. Se tienen que capitalizar como activos fijos y que depreciar por encima de su vida til econmicamente. En la ley fiscal, los activos con un valor entre 150 y 1.000 se pueden incluir como parte de los activos fijos y se pueden depreciar igualmente a lo largo de 5 aos empezando desde el ao de adquisicin o fabricacin. O bien, desde el 1 de enero de 2010 en base a la Ley de estmulo econmico alemana, los costes de adquisicin de hasta 410 se pueden deducir inmediatamente como gastos de explotacin. Si visualiza un sistema contable con una vista de valoracin del derecho mercantil y de la ley fiscal, el sistema tiene que estar configurado para cumplir las necesidades de valoracin del derecho mercantil. Para la valoracin de la ley fiscal, tiene que fijar manualmente el indicador de bien econmico de poco valor o el mtodo de depreciacin o la vida til de dicho bien econmico en el registro maestro. Si utiliza dos sistemas contables con una vista de valoracin para la valoracin basada en el derecho mercantil y en la ley fiscal, el sistema trata el bien econmico de poco valor correctamente y automticamente para el derecho mercantil y la ley fiscal basados en las parametrizaciones de la configuracin. Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 482].
4.1.2 Activos fijos 4.1.2.1 Activos fijos

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Un activo fijo repesenta un activo tangible o intangible que puede identificarse en la fecha clave de cierre como activo individual y la empresa lo utiliza permanentemente. Este activo se representa en el sistema como Activo fijo o Subactivo y se estructura por Datos maestros y Valores. Si el sistema se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento y facturacin integrado mediante el Material individual. El material individual representa la conexin lgica dentro del proceso, que se utiliza para crear activos fijos y para contabilizar los costes de adquisicin y produccin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual. En la vista Activos fijos, puede crear, visualizar y editar un activo fijo as como modificarlo y borrarlo bajo algunas circunstancias.
Informacin general
La informacin de un activo fijo se estructura de la siguiente manera:
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General
En la ficha General , puede ver la informacin ms importante del activo fijo: Asignacin organizativa actual, fecha de capitalizacin, fecha de inicio de depreciacin, mtodo de depreciacin, vida til, valores al final del ejercicio fiscal actual de la vista de valoracin que es relevante para el libro mayor, y datos administrativos. La ficha Datos maestros contiene la(s) asignacin(es) organizativa(s), parmetros de depreciacin durante la vida completa del activo fijo e informacin sobre materiales individuales asignados al activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Datos maestros de activos fijos [pgina 423]. La ficha Valores incluye: valores que se calculan y contabilizan automticamente para un activo fijo un resumen de depreciacin, depreciacin especial, inters y valores de sustitucin calculados y contabilizados automticamente con la ejecucin de depreciacin para cada ejercicio. (el ejercicio abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros). transacciones contabilizadas para el activo fijo Para obtener ms informacin, consulte Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores [pgina 429]. Puede anexar documentos a un activo fijo mediante la ficha Anexos . La ficha Historial de modificaciones muestra todas las modificaciones realizadas en un activo fijo. El sistema anota la fecha y la hora de modificacin, el usuario que ha realizado la modificacin y el campo respectivo con el valor antiguo y nuevo.
Datos maestros
Valores
Anexos Modificaciones
El flujo de proceso representado debajo describe cmo puede crear e introducir un activo fijo manualmente. Los materiales individuales y los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento y facturacin del sistema, siempre que se haya definido una regla en la configuracin para determinar la clase de activos fijos de la empresa o la categora de producto utilizada en el pedido o la factura. Para obtener ms informacin, consulte Aprovisionamiento de un activo fijo [pgina 395]. Tenga en cuenta que la creacin automtica de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamiento y facturacin puede representar una violacin de la poltica de separacin de funciones de su empresa. Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categora de productos y la empresa, seguro que habr una separacin de funciones. En este caso, el sistema contabiliza los costes de adquisicin del material individual o del activo fijo como gasto. La creacin del activo fijo y su contabilizacin con costes de adquisicin debe realizarse manualmente en el centro de trabajo Activos fijos.
Creacin de un activo fijo

Un registro de datos maestro se crea manualmente mediante los siguientes pasos:
Etapa de proceso 1 Crear un registro de datos maestros de activo fijo seleccionando Nuevo Activo fijo o Subactivo. Etapa de proceso 2 Introducir un registro de datos maestros de activo fijo en el modo Editar
Para obtener un registro de datos maestros de activo fijo con el material individual correspondiente, proceda de la siguiente manera: 1. 2. 3. 4. Seleccione Nuevo y despus Activo fijo o Subactivo Introducir una Descripcin de activo fijo, Empresa, y Clase de activo fijo. Si utiliza un centro de beneficio e informes de segmentos, tambin debe especificar un Centro de coste.
Grabar las entradas. El sistema crea un activo fijo y un material individual correspondiente.
El sistema indica si faltan parmetros de amortizacin si, durante la configuracin, se no se han definido completamente algunos valores por defecto en la correspondiente clase de activo fijo.
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Haga clic en Ver totos para cambiar al modo de edicin del nuevo activo fijo y aadir las entradas que faltan en Datos maestros y Valoracin de activos .
Edicin de un activo fijo

Deber aadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si en la clase de activos fijos no se proponen valores estndar que han podido ser transferidos al crear automticamente el registro de datos maestros. Si faltan estos datos, no ser posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.
Campo Centro de coste Datos maestros Datos bsicos Descripcin Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y el reporting de segmento, el sistema necesitar el centro de coste para derivar el centro de beneficio o segmento. Requerido para el clculo automtico de depreciacin. Requerido para el clculo automtico de depreciacin.
Vida til en ejercicios/perodos Mtodo de depreciacin
Valoracin de activos Valoracin de activos
Para aadir datos a los datos de activo fijo existentes, proceda de la siguiente manera: 1. 2. 3. Seleccione el activo fijo y haga clic en Editar . Modifique los parmetros del activo fijo en General, Datos maestros, Valores.
Grabar las entradas.
Algunos campos de datos maestros se rellenan automticamente al realizar la primera contabilizacin de adquisicin. Despus de contabilizar la adquisicin, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificar las existentes. Para visualizar qu campos se han rellenado automticamente, qu campos puede modificar manualmente y su impacto en el clculo automtico de depreciacin, inters y valores de sustitucin, consulte Datos maestros de activos fijos [pgina 423]. Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilizacin de adquisicin o una capitalizacin retroactiva. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 451]Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 512] o Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 440].
Visualizacin de un activo fijo

Puede visualizar los detalles de un activo fijo en la vista Activos fijos. Para hacerlo, realice lo siguiente: 1. 2. Seleccione el activo fijo que desea visualizar en el resumen y haga clic en Nmero de activos fijos. El sistema visualiza los datos del resumen para el activo fijo. Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo. Puede visualizar los Datos maestros , los Valores , los Anexos , y los Cambios para el activo fijo.
Eliminacin de un activo fijo

Puede borrar activos fijos en la vista Activos fijos. Para hacerlo, realice lo siguiente: 1. Es posible borrar un activo fijo con estado En proceso. Un activo fijo de este tipo no tiene contabilizado ninguna adquisicin (o capitalizacin retroactiva). Cuando se borra un activo fijo, se borra de los datos. Observe que los activos fijos ya no estn enumerados de forma correlativa debido a asignaciones de nmeros internas.
413
2.
Seleccione el activo fijo y haga clic en Borrar .
4.1.2.2 Activos y subactivos

Resumen
El trmino acitvo fijo se puede aplicar tanto a activos simples como a activos ms grandes y complejos que constan de varios componentes de activo. La estructura de datos del sistema le ofrece las dos opciones siguientes para describir los activos fijos y los componentes de activo: Representacin de los activos fijos como un activo fijo individual o como un activo fijo con subactivos adicionales que representan los diferentes componentes de activo.
Relevancia
Puede que sea necesario dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
Las normativas legales especficas de cada pas requieren que un activo o subactivo se desglose a partir de una perspectiva empresarial o de contabilidad de costes si las condiciones de depreciacin del subfijo difieren de las del activo principal. Este desglose de activos permite informes ms detallados e informativos. Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los subactivos. Esto significa que la depreciacin acumulada y los valores contables se pueden visualizar por separado segn el ao de adquisicin.
Asignacin de nmero de activos fijos

El sistema visualiza un nuevo activo fijo con un nmero de activo principal de 12 dgitos y los subactivos adicionales con un subnmero de activo de cuatro dgitos. Tanto el nmero de activo principal y el de subactivo se asignan automticamente en el sistema. El primer nmero de activo principal se le asigna el subnmero 0000. Los subactivos creados para este registro de datos maestros de activo principal obtienen automticamente, adems de un nmero de activo fijo principal, un nmero de cuatro dgitos secuencial, para el cual el sistema siempre borra todos los ceros a la izquierda. El rango de nmeros que se tiene que utilizar para el nmero de activo principal se toma de la clase de activo fijo. Un PC tiene dos subactivos a los que el sistema ha asignado los siguientes nmeros: PC: Nmero de activo 300000000123-0 Supervisin: Nmero de activo 300000000123-1 Multisociedad: Nmero de activo 300000000123-2
Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivos

Si las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones de transferencia con la funcin Contabilizacin manual: Completar transferencia de material individual. Si se asignan mltiples materiales individuales a su activo fijo, puede transferir un material individual completamente a un subactivo. Si no, haga una transferencia parcial del material individual del activo fijo al material individual del subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo.
En el proceso de aprovisionamiento integrado, el sistema contabiliza automticamente adquisiciones posteriores en el material individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la adquisicin posterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisicin posterior para un subactivo, haga una transferencia parcial con la funcin Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual. Para realizar una contabilizacin de transferencia parcial o completa, haga lo siguiente: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione los activos relevantes. Haga clic en Nuevo y, luego, en Subactivo. El sistema copia la descripcin del activo fijo. Sin embargo, puede modificar o indicar informacin para la descripcin de subactivo. A continuacin, puede indicar un centro de coste y grabar las entradas. El sistema ha asignado automticamente el siguiente nmero de subactivo y ha creado un material individual para ste. Ahora seleccione de nuevo el activo fijo principal a editar y vaya a Contabilizacin manual Completar transferencia de material individual o Contabilizacin manual Transferencia parcial de material individual. Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo. Para una transferencia parcial, tambin indique el importe a contabilizar. Para contabilizar, seleccione Grabar. Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automtico de los activos de poco valor.
Consulte tambin
Clases de activos fijos [pgina 430] Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 453]Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 514] Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 456]Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 516]
4.1.2.3 Activos fijos y subactivos antiguos - Datos existentes

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Seleccione Nuevo y despus Activos fijos antiguos o Subactivos antiguos durante la transferencia de datos para migrar datos antiguos desde un sistema fuente manualmente.
Relevancia
Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automtica desde el sistema de origen antes de que el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el mtodo manual le permite migrar pequeos volmenes de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automtica.
Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:

Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos. Ha asegurado lo siguiente:
415
Configurar la determinacin de cuentas para la transferencia de datos. Fijar la fecha de migracin Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integracin y ampliacin y, a continuacin, la actividad Fijar fecha de migracin y control del proceso de la lista de actividades. An no ha empezado la fase de Entrada en productivo.
Flujo de proceso
El proceso de migrar activos fijos antiguos manualmente est asignado mediante las etapas siguientes:
Etapa de proceso 1 Crear un activo fijo antiguo Seleccione Nuevo Activo fijo antiguo (migracin) / Subactivo antiguo - Migracin Etapa de proceso 2 Aadir datos a un activo fijo antiguo En modo Editar Etapa de proceso 3 Introducir los valores de migracin para el activo fijo antiguo En modo Editar
Para crear el activo fijo antiguo, proceda como sigue: 1. 2. Seleccione Nuevo y despus Activos fijos antiguos o Subactivos antiguos. Cree un activo fijo antiguo en Nuevo y despus Activo fijo antiguo (migracin) o Nuevo y a continuacin Subactivo antiguo - Migracin. Debe especificar la informacin siguiente: La Fecha de migracin se toma de las parametrizaciones efectuadas para su empresa durante la definicin del alcance. Seleccione Datos maestros y despus Datos de ciclo de vida e introduzca la Fecha de adquisicin inicial y la Fecha de capitalizacin para cada sistema contable. En Datos maestros y despus Valoracin de activos fijos, verifique el mtodo de depreciacin y la vida til tomados de la clase de activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciacin individual o una vida til en aos/perodos, el sistema los introduce automticamente basndose en el mtodo de depreciacin y la fecha de capitalizacin. Segn la fecha de migracin seleccionada, en Migracin , el sistema proporciona los siguientes campos de valor para cada vista de valoracin: Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior)

3. 4.
5.
Depreciacin (valor acumulado del ao anterior) Costes de adquisicin (total del ao en curso) Depreciacin (total del ao en curso)
El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automtica con los datos y las condiciones de depreciacin seleccionadas. 6. 7. Si selecciona Grabar , contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor correspondientes para activos fijos y en la cuenta de migracin de datos. Cree un subactivo para activos fijos antiguos como sigue: Seleccione un activo fijo antiguo y creale un subactivo en Nuevo Activo fijo antiguo - Migracin. A continuacin, aada los datos de acuerdo con el proceso descrito arriba.
416
Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. En este punto es pertinente introducir el nmero que utiliza para gestionar el activo fijo o material individual en el sistema de origen. Es beneficioso para la reconciliacin, en la que puede consultar fcilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema de origen. El sistema puede indicar que los datos maestros obligatorios se tienen que introducir antes de introducir los valores de migracin en Migracin ,
Notas sobre la migracin manual

Tenga en cuenta lo siguiente al crear activos fijos antiguos:
Slo puede introducir valores de migracin si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilizacin y si ha introducido la fecha de adquisicin inicial y la fecha de capitalizacin. Si ha seleccionado una fecha de migracin al final del ltimo ejercicio fiscal cerrado, el sistema proporciona los siguientes campos de valor para introducir los costes de adquisicin y de produccin acumulados y los ajustes de valor acumulados: Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior) y Depreciacin (valor acumulado del ao anterior). Si la fecha de migracin se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al ltimo ejercicio fiscal cerrado, tambin puede introducir los costes de adquisicin y produccin para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisicin (total del ao en curso) o introducir valores de depreciacin ya contabilizados en el sistema de origen Depreciacin (total del ao en curso). Otras transacciones, como revaloracin, depreciacin manual o bajas, que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migracin del sistema de origen, se tienen que contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior. Para evitar problemas tcnicos, no introduzca un valor de adquisicin por debajo de los Costes de adquisicin (total del ao en curso) si desea efectuar una contabilizacin de adquisicin manual o transferir una contabilizacin al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisicin como una contabilizacin manual efectuada contra la cuenta de migracin de datos. El sistema toma en consideracin los costes de adquisicin y produccin en todas las vistas de valoracin para un sistema contable. Por consiguiente, no puede introducir valores de migracin para vistas de valoracin que aplican costes de adquisicin y produccin de otra vista de valoracin.
Puede definir la clase de pruebas que desea que el sistema ejecute durante la migracin de datos. Para evitar transferir activos fijos inconsistentes o errneos del sistema de origen al sistema de destino, seleccione Datos maestros Valoracin de activos Parametrizaciones de la vista de valoracin actual y despus Parmetros adicionales - Verificacin de la valoracin - Parametrizaciones1 - Realizar verificaciones estndar. En caso contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones.
Ajuste de valor despus de completar la migracin de datos

Para cambiar manualmente los valores migrados de forma automtica o los valores de activos fijos antiguos, efecte los pasos siguientes: 1. 2. 3. Seleccione el activo antiguo y vaya al modo de edicin. Seleccione Anular migracin para anular los valores migrados. Reintroduzca los valores de migracin correctos para los activos fijos antiguos.
417
4.1.2.4 Materiales individuales

Resumen
El material individual representa un componente de activos fijos, como una pantalla de PC. Desde el punto de vista de un inventario, los componentes de un activo fijo se deben considerar por separado. Cuando se crea un activo fijo, el sistema automticamente crea un material individual. Para visualizar la informacin de materiales individuales asignados al activo fijo, editar una Activo fijo y seleccionar la vista Datos maestros .
Relevancia
Un material individual tiene dos funciones principales en el sistema:
Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturacin, as como el proceso de venta utilizado con activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor pueden asignarse a un material individual de modo que permita la contabilizacin de los costes de adquisicin y produccin en el activo fijo asignado. De la misma forma, la venta de activos fijos puede procesarse en el nivel del material individual. Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos, siempre gestiona las contabilizaciones para el activo fijo con referencia a, o en el nivel de, uno de estos materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para determinar los costes de adquisicin proporcionales y la depreciacin del activo fijo.
Materiales individuales y procesos integrados

Junto con el material y el servicio, el material individual es una caracterstica del producto, que est identificada de forma nica en todo el sistema. Al funcionar de esta forma, se pueden enlazar diferentes centros de trabajo, como Solicitudes de compra y pedidos - Entradas de mercancas y servicios - Facturacin de proveedores y Activos fijos o Facturacin a clientes.
Datos maestros de materiales individuales y activos fijos

Cuando se crea un material individual, se le asigna un nmero nico (que puede ser identificado en todo el sistema) junto con un material y un servicio. Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar la situacin contable de un material individual.
Estado Asignado Adquirido Retirado Descripcin El material individual est asignado al activo fijo, pero no tiene valores. Se realiza una contabilizacin de adquisicin o de transferencia para el material individual. Se contabiliza una venta o desguace.
Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma nica un objeto fsico en un inventario. Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos existentes se administran a travs de un nmero concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
418
con esos nmeros. Para simplificar el proceso de bsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes. Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de forma exclusiva en todo el sistema utilizando el nmero de material individual. No obstante, tambin puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear el activo fijo manualmente. De ser necesario, el sistema indica que el ID de inventario especfico ya est asignado a otro material individual. En ese caso, es necesario elegir otro ID de inventario. Tambin puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual si modifica los datos maestros de un activo fijo. Puede ser importante si el sistema cre automticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado y desea asignar un ID de inventario adicional a este material. En el informe Activos fijos - Lista de inventario puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccin y, a continuacin, buscar un activo fijo o un material individual especfico. Este informe tambin proporciona una vista de una lista de inventario con nmeros de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el inventario de los activos nuevos y existentes. Puede asignar otros materiales individuales a un activo fijo. El valor total de todos los materiales asignados a un activo fijo coincide con el coste de adquisicin de este activo.
Materiales individuales y transacciones de activos

Materiales individuales y adquisiciones
El sistema decide, en relacin con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de poco valor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisicin, o si es necesario realizar una contabilizacin en gastos. Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales y adquisiciones [pgina 421].
Materiales individuales y transferencias

El sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin y produccin, y la amortizacin del activo fijo. Puede asignar un material individual de un activo fijo original a un (nuevo) activo fijo de destino en la contabilizacin de una transferencia completa. Ejemplo: Antes de completar la transferencia
Activo fijo: PC A Material individual 1: Monitor de pantalla plana Material individual 2: Unidad del sistema Material individual 3: Teclado y ratn Material individual 4: Segundo disco duro Activo fijo: PC B Material individual 5: Monitor de pantalla plana Material individual 6: Unidad del sistema Material individual 7: Teclado y ratn
El segundo disco duro ahora se transfiere del activo fijo A al activo fijo B. Despus de completar la transferencia
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Activo fijo: PC A Material individual 1: Monitor de pantalla plana Material individual 2: Unidad del sistema Material individual 3: Teclado y ratn Activo fijo: PC B Material individual 5: Monitor de pantalla plana Material individual 6: Unidad del sistema Material individual 7: Teclado y ratn Material individual 4: Segundo disco duro
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual Transferencia completa de material individual [pgina 453]Contabilizacin manual Transferencia completa de material individual [pgina 514]. Adems, una transferencia parcial le permite transferir partes de un material individual asignado al activo original, a un material individual asignado a un activo de destino. Ejemplo Antes de la transferencia parcial
Activos fijos en construccin: Equipo de oficina Material individual 1: Equipo de oficina 10.000 EUR 10.000 EUR
El activo fijo en construccin ahora se ha completado y debe transferirse a mltiples activos individuales con su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes de produccin de 1.200 EUR. Despus de la transferencia parcial
Activos fijos en construccin: Equipo de oficina Material individual 1: Equipo de oficina Activo fijo: Consola de escritorio Material individual 2: Consola de escritorio 8.800 EUR 8.800 EUR 1.200 EUR 1.200 EUR
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual - Transferencia parcial de material individual [pgina 456]Contabilizacin manual - Transferencia parcial de material individual [pgina 516].
Materiales individuales y bajas

La baja de activos a travs de la venta o el desguace tambin la ejecuta el sistema en el nivel de materiales individuales. La contabilizacin de la factura de un cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes describe la venta de un material individual. Para obtener ms informacin, consulte Venta de un activo fijo [pgina 406]. La funcin de contabilizacin individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajo Activos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual - Desguace de materiales individuales [pgina 442]Contabilizacin manual - Desguace de materiales individuales [pgina 502].
420
4.1.2.5 Materiales individuales y adquisiciones

Resumen
Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:

Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas Contabilizacin automtica de una factura sin un pedido Contabilizacin automtica de una adquisicin en contabilidad de activos fijos
Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas

Requisitos previos
Las parametrizaciones siguientes tienen que hacerse en configuracin empresarial:
Ha definido los valores umbral para activar activos fijos y activos de poco valor. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos de la lista de actividades. En la configuracin de clases de activos fijos, las reglas de derivacin se han especificado para determinar la clase de activo fijo: El sistema usa la combinacin de empresa y categora de producto en un pedido o factura para derivar la clase de activo fijo correcta para el nuevo activo fijo o el material individual correspondiente. Tambin puede definir las reglas de derivacin en el centro de trabajo Activos fijos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Si la empresa y la categora de producto no estn asignados a la clase de activo fijo, el sistema no puede crear un activo fijo, pero, en cambio, contabiliza a gastos de material.
La clase de activo fijo contiene los valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til que se pueden transferir automticamente a un nuevo activo fijo. Si la clase de activos fijos correspondiente no contiene los valores estndar para el mtodo de depreciacin y la vida til, no es posible crear ni contabilizar activos fijos automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado.
Pedido
Despus de la entrada de mercancas, para permitir al sistema que genere automticamente un activo fijo y un material individual correspondiente en contabilidad de activos fijos, necesita crear el pedido de la manera siguiente: 1. 2. Vaya al centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos y seleccione Nuevo y, a continuacin, Pedido. Seleccione una empresa y un proveedor y especifique la informacin necesaria. Puede usar el nmero de producto como material de referencia: Si lo ha especificado, el sistema deriva automticamente la descripcin, la unidad de cantidad, la categora de producto, etc. de este material. Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con
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una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, el sistema no podr crear ni un activo fijo ni un material individual correspondiente. 3. En el rea inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignacin de cuenta e introduzca el Centro de coste que desea contabilizar. Si asigna una cuenta a una tarea de proyecto, el sistema no crea un activo fijo como estndar. Seleccione Grabar y, a continuacin, Orden para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.
4.
Despus de haber recibido los productos para este pedido, el sistema genera un material individual y su activo fijo correspondiente para la posicin relevante en contabilidad de activos fijos. A continuacin, contabiliza el valor de adqusicin correspondiente a este material individual.
Activos fijos mltiples del mismo tipo

A menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una nica posicin. Independientemente de la cantidad especificada en la posicin del pedido, el sistema siempre crea un solo material individual con el activo fijo correspondiente. Su pedido contiene una posicin con tres porttiles. Al recibir los productos, el sistema usa esta posicin para crear un material individual con un activo fijo correspondiente. Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos fsicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual porque los objetos individuales estn asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de manera individual por razones de inventario, separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignacin correspondiente a centro de coste. El sistema crea entonces un material individual y un activo fijo para cada posicin individual. Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en el centro de trabajo Activos fijos y transferir la adquisicin y los costes de produccin al nuevo material individual o al nuevo activo fijo.
Contabilizacin manual de una factura si pedido

Debe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con la compra. Existen tres tipos de asignacin de cuenta para la contabilizacin manual:
a) Tipo de asignacin de cuenta: Centro de coste

Procedimiento: 1. 2. 3. 4. Vaya al centro de trabajo Facturacin de proveedores. Seleccione Nueva factura sin pedido. Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el nmero de documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto. Para la posicin de factura, especifique la informacin necesaria. Puede usar el Nmero de producto como material de referencia: Si lo ha especificado, el sistema deriva automticamente la descripcin, la unidad de cantidad, la categora de producto, etc. de este material. Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, el sistema no podr crear ni un activo fijo ni un material individual correspondiente. Seleccione la asignacin de cuenta del Centro de coste y especifique el Nmero de centro de coste. Para crear los asientos, seleccione Grabar y, a continuacin, Contabilizar.
5. 6.
A partir de aqu, el sistema ya puede determinar la clase de activo fijo adecuada basndose en la empresa y en la categora de producto. El sistema crea un activo fijo y el material individual correspondiente en contabilidad de activos fijos.
Si hay varios objetos fsicos agrupados en una posicin de factura y desea asignarles diferentes centros de coste, necesita crear una posicin de factura diferente para cada objeto. Tenga en cuenta que el sistema verifica cada una de las posiciones de factura para ver si se ha excedido el lmite de valor de capitalizacin como activo fijo o como activo de poco valor.
b) Tipo de asignacin de cuenta: Material individual

Proceda tal y como se ha descrito en el apartado anterior. Pero en lugar de seleccionar el tipo de asignacin de centro de coste, elija el tipo de asignacin de cuenta de material individual. 1. 2. Especifique el Nmero de material individual. El sistema contabiliza el valor de esta posicin de factura automticamente en el material individual o en el activo fijo correspondiente. Como alternativa, puede seleccionar Nuevo para crear un material individual nuevo. El sistema crea un nuevo activo fijo para el nuevo material individual. El centro de coste que puede especificar aqu lo transfiere el sistema al nuevo activo fijo.
c) Tipo de asignacin de cuenta: Tarea de proyecto

Si especifica el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para una posicin de factura, el sistema estndar no crea un activo fijo o el material individual correspondiente. Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo manualmente. Puede acceder a la actividad Activos fijos nuevos desde el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente. A continuacin, tendr que transferir el valor de adquisicin contabilizaco con la factura al material individual. Para ello, seleccione el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo. Todos los costes se agrupan para el proyecto y, una vez completado, se transfieren a uno o ms activos fijos o a los materiales individuales correspondientes.
Contabilizacin manual de adquisicin

En el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la funcin manual Adquisicin para contabilizar costes de adquisicin y produccin directamente sin necesidad de usar un proceso de aprovisionamiento de sistema. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente. Para ms informacin sobr cmo crear manualmente un activo fijo o el material individual, as como sobre la adquisin de contabilizaciones o sobre los costes de produccin, consulte Activos fijos [pgina 411] y Contabilizacin manual Adquisicin [pgina 440].
4.1.2.6 Datos maestros de activos fijos

Resumen
Los datos maestros de un activo fijo contienen toda la informacin de largo plazo relativa a un activo fijo, como por ejemplo:
Las asignaciones organizativas de un activo fijo para las clases de activos fijos, los centros de coste, los centros de beneficio y los segmentos. Las condiciones de depreciacin que se aplican a lo largo de toda la vida de un activo fijo. Informacin detallada sobre los materiales individuales asignados a un activo fijo.
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Estos datos pueden definirse de diferentes maneras: derivndolos de la clase de activo fijo, introducindolos manualmente al crear un activo fijo, derivndolos de la contabilizacin de la primera adquisicin o modificndolos manualmente. Puede visualizar estos datos y realizar ciertas modificaciones en la vista Activos fijos. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Seleccione un Activo fijo y haga clic en Editar informacin: y luego en Datos maestros. El sistema visualiza la siguiente
Datos bsicos
Los Datos bsicos incluyen la siguiente informacin:
Datos generales Descripcin de activo fijo En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepcin de mercancas - verificacin de factura, o factura sin referencia de pedido), la descripcin del producto es transferida desde el pedido o la factura hasta la descripcin del activo fijo. Si usted utiliza material de referencia, el sistema transfiere automticamente la descripcin de este material a la descripcin del activo fijo. Si va a crear un activo fijo manualmente, introduzca una descripcin. Si se transfieren activos existentes manualmente o automticamente desde sistemas de origen, la Fecha de migracin tambin se incluye en la transferencia. A cada activo fijo se le debe asignar una Clase de activo fijo. Las clases de activo fijo clasifican y agrupan los activos fijos de una empresa segn sus propsitos comerciales, caractersticas y requisitos legales o fiscales. Puede modificar la clase del activo fijo de la siguiente manera: Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizarlo si el mismo grupo de determinacin de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.

Fecha de migracin Clase de activos fijos
Si diferentes grupos de determinacin de cuentas estn asignados a ambas clases de activo fijo, debe realizar una contabilizacin de transferencia a un activo fijo creado recientemente. Siempre es posible modificar la clase de activo fijo si un activo fijo no tiene contabilizaciones.
Asignaciones organizativas
El sistema permite asignar un activo fijo a un centro de coste. Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y los informes de segmentos, recomendamos asignar un activo fijo a un centro de coste, dado que el sistema utiliza este centro de coste para derivar el centro de beneficio o el segmento. La asignacin a un centro de coste permite, para la contabilizacin de depreciacin, por ejemplo, una relacin casual entre gastos y el centro de coste correspondiente. Sin embargo, el sistema slo realiza entradas para la vista de valoracin relevante para el libro mayor y utiliza los valores de depreciacin calculados para la vista de valoracin respectiva. Si utiliza la contabilidad de centros de coste y los informes de segmento, el sistema transfiere, para la fecha de contabilizacin de una transaccin de activo fijo, el centro de beneficio o el segmento a los costes de adquisicin y produccin y/o a la posicin individual del documento de ajuste de valor para la vista de valoracin relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estndar para la contabilizacin de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el beneficiario. Posible impacto de una modificacin en un centro de coste Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos especficos. El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el centro de coste modificado o nuevo es asignado al mismo centro de beneficio y segmento. Esto slo afecta la ejecucin de depreciacin, que realiza contabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo. El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de beneficio o segmento. En este caso, el sistema crea una contabilizacin de transferencia automticamente. La fecha de contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa.
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Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no es posible introducir una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa. Bsicamente, las modificaciones slo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones de activo fijo. Esto se aplica, adems, a las contabilizaciones de depreciacin.
Asignaciones organizativas Asignacin organizativa actual Intervalos de asignaciones organizativas Aqu, debe definir la asignacin organizativa actual de un activo fijo a un centro de coste. El sistema muestra cada intervalo en que ocurre la fecha actual de clculo. Puede hacer clic en Aadir fila para definir un nuevo intervalo con una asignacin de centro de coste diferente. Tambin puede borrar un intervalo si no se realizaron contabilizaciones durante este perodo.
Vlido de - Vlido hasta El sistema especifica automticamente un intervalo inicial con la fecha de inicio 0001-01-01 y una fecha de fin indeterminada. El sistema verifica si el centro de coste es vlido para todos los ejercicios fiscales abiertos.
Datos de ciclo de vida

Los datos de ciclo de vida muestran los sistemas contables que se asignan a la empresa.
Sistema contable ID y descripcin de sistema contable Fecha de adquisicin inicial Un sistema contable incluye un conjunto de libros mayores y auxiliares para los cuales se puede crear un balance y cuenta de resultados. La Fecha de adquisicin inicial es establecida por el sistema cuando se contabiliza la adquisicin inicial en el activo fijo.
Fecha de capitalizacin En general, el sistema deriva la Fecha de capitalizacin de la misma manera que la fecha de adquisicin inicial, es decir, desde la fecha de contabilizacin de la contabilizacin de adquisicin inicial. Sin embargo, esto no se aplica a todas las adquisiciones desde la contabilizacin de transferencia, en la que la fecha de capitalizacin se toma del activo original. Puede modificar la fecha de capitalizacin ms adelante. Esta modificacin no afectar el clculo de depreciacin. Fecha de ltima baja El sistema fija la Fecha de ltima baja automticamente cuando se contabiliza la baja o la baja parcial de un material individual.
Fecha de desactivacin El sistema deriva la Fecha de desactivacin de la fecha de contabilizacin de la baja. El sistema la fija automticamente cuando se contabiliza la baja del ltimo material individual. Puede modificar la fecha de desactivacin manualmente. Sin embargo, esta modificacin slo se utiliza para fines informativos. Activo de poco valor Debe especificar en los datos maestros si un activo fijo representa un Activo de poco valor (LVA). Puede ver las circunstancias que determinan si un activo fijo est indicado como LVA o no en la documentacin correspondiente. Puede aadir o borrar el indicador manualmente. Esto no afecta el clculo de depreciacin.
Valoracin de activos
La valoracin de activos se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoracin contable local o a la valoracin fiscal y principios de contabilidad internacionales.
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Los datos maestros del activo fijo muestran todas las vistas de valoracin asignadas a un sistema contable. Despus de seleccionar un sistema contable y una vista de valoracin, puede especificar, visualizar o modificar los trminos para el clculo automtico de depreciacin, intereses o valores de sustitucin de cada vista de valoracin. Si especific los valores estndar para los siguientes trminos en la configuracin de las clases de activos fijos, stos son transferidos al crear un activo fijo:

Mtodo de depreciacin Valor estndar para vida til en ejercicios y perodos Parte de depreciacin variable Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin Mtodo estndar para clculo de intereses
Verifica estos valores y, si es necesario, modifquelos. Si no especfico valores estndar, puede aadirlos a los datos maestros de los activos fijos. Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida til y el mtodo de depreciacin para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones. Es posible modificar algunos campos para momentos especficos. Segn si estos campos son modificados en un intervalo existente o nuevo, el sistema recalcula el valor de maneras diferentes. Para obtener ms informacin y ver un clculo de ejemplo, consulte Depreciacin automtica de activos. [pgina 399]
Parametrizaciones actuales de vista de valoracin

Parmetros actuales de vista de valoracin Ejercicios/perodos de vida til El sistema muestra las condiciones de depreciacin que se aplican a la fecha de clculo actual. Este campo especifica la vida til planificada, en ejercicios y perodos contables. Los perodos contables son convertidos en perodos de clculo, segn la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un mtodo de depreciacin para das exactos. Antes de contabilizar una adquisicin manualmente, debe introducir la vida til en el registro de datos maestros. El sistema proporciona la valoracin contable vlida y los mtodos de depreciacin basados en impuestos para cada pas. Antes de contabilizar una adquisicin manualmente, debe introducir el mtodo de depreciacin en el registro de datos maestros. Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en compensacin de la mayor disminucin en el valor del activo fijo en el clculo de depreciacin. Si es necesario, para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por da. Los turnos trabajados por da muestran el alcance del uso al que se expone el activo. Para las vistas de valoracin para contabilidad de costes, el sistema puede calcular intereses a fin de realizar anlisis. Seleccione un mtodo de clculo de intereses definido en la configuracin para la vista de valoracin apropiada. El clculo de depreciacin realizado por el sistema se lleva a cabo hasta que encuentra un valor de recuperacin de cero o el Valor de recuperacin absoluto que usted especific. Para obtener ms informacin acerca de la funcin del valor de recuperacin, consulte la documentacin sobre depreciacin automtica de activos. Como alternativa al valor de recuperacin especfico, puede especificar un porcentaje que haga referencia a los costes de adquisicin y produccin y que sea tenido en cuenta por el sistema durante el clculo de depreciacin. Consulte las explicaciones debajo de Depreciacin por turnos (porcentaje). Si selecciona este indicador, puede suspender por completo el clculo de depreciacin para un intervalo de tiempo seleccionado. Slo puede fijar este indicador si el mtodo de depreciacin tambin incluye esta paralizacin.
Depreciacin por turno (%)
Mtodo de clculo de intereses Valor de recuperacin
Valor de recuperacin (porcentaje) Turnos trabajados por da Fuera de servicio temporalmente
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Depreciacin Fecha de inicio de depreciacin Ejercicios/perodos de vida til vencida Depreciacin especial Inicio de depreciacin especial Esta es la fecha en la que el sistema comienza a calcular la depreciacin especial. Es derivada de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin para depreciacin especial (como mtodo de depreciacin L020 para Alemania). Puede modificar la fecha manualmente, lo que hace que la depreciacin sea recalculada. El sistema determina la vida til vencida al comienzo de cada ejercicio fiscal, y la muestra en estos dos campos. Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. En la documentacin sobre valores de recuperacin, se proporciona un ejemplo de este tipo de clculo. Slo es posible calcular valores de recuperacin para las vistas de valoracin para uso interno. Hay dos campos disponibles: Serie de ndices por antigedad y Serie de ndices para valores de sustitucin. El sistema utiliza el mtodo de clculo apropiado segn qu campo se completa. Consulte las explicaciones debajo de Serie de ndices por antigedad. Esta es la fecha en la que el sistema comienza a calcular la depreciacin. Es derivada de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin seleccionado. Puede modificar la fecha manualmente, lo que hace que la depreciacin sea recalculada. El sistema determina la vida til vencida al comienzo de cada ejercicio fiscal, y la muestra en estos dos campos.
Ejercicios/perodos de vida til vencida Calcular el valor de recuperacin
Serie de ndices por antigedad Serie de ndices para valores de sustitucin Parmetros adicionales Ao de cambio
Si el mtodo de depreciacin seleccionado incluye un cambio a otro mtodo durante la vida til, el sistema completa automticamente este campo. Muestra el ao en el que el se lleva a cabo el cambio al prximo mtodo de depreciacin. Por ejemplo, mtodo de depreciacin por saldos decrecientes D020 para Alemania: Se deprecia un activo fijo segn el mtodo por saldos decrecientes de 20%. Si, al aplicar el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, el importe de depreciacin es menor que al aplicar el mtodo de depreciacin lineal, se cambia del mtodo por saldos decrecientes al mtodo de depreciacin lineal. Seleccione 1- Realizar verificaciones estndar para evitar activos fijos con datos inconsistentes o incorrectos. Luego, el sistema indica si hay activos fijos inconsistentes. Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opcin se utiliza cuando se transfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no coinciden con las verificaciones automticas.
Parametrizaciones de verificacin de valoracin
Intervalos de valoracin
Intervalos de valoracin En la ficha Intervalo de valoracin, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciacin si hace clic en Aadir fila . Puede controlar los siguientes parmetros: Ejercicios/perodos de vida til

Mtodo de depreciacin Depreciacin por turno (%) Mtodo de clculo de intereses Fuera de servicio temporalmente Valor de recuperacin Valor de recuperacin como porcentaje Turnos trabajados por da
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Material individual
Un material individual representa una parte individual de un activo fijo.
Lista de materiales individuales Estado Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material individual desde una perspectiva contable.
ID de material individual Cada material individual se gestiona con un ID nico para todo el sistema. Descripcin de material En el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema, la descripcin del producto se individual transfiere desde el pedido o la factura a la descripcin del material individual. Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripcin del activo fijo se transfiere a la descripcin del material individual. ID de inventario Material de referencia Categora de producto Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario diferente a cada material individual. Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un producto. Si el sistema cre un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la categora de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
Detalles para perodo actual Sistema contable Costes de adquisicin El sistema muestra los valores de adquisicin actuales del material individual seleccionado para los sistemas contables gestionados en contabilidad. Consulte las explicaciones debajo de "Sistema contable".
Consulte tambin
Determinacin de cuentas automtica [pgina 89] Datos maestros de activos y subactivos existentes [pgina 415] Clases de activos fijos [pgina 430] Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68] Sistema contable [pgina 45] Vistas de valoracin de activos fijos [pgina 434] Activos de poco valor [pgina 479] Mtodos de depreciacin para Alemania [pgina 475] Mtodos de depreciacin para los EE. UU. [pgina 475] Depreciacin por turno [pgina 474] Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 399] Valores de sustitucin [pgina 488] Mtodo de cambio [pgina 472] Materiales individuales [pgina 418]
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4.1.2.7 Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores

Resumen
Si selecciona un activo fijo y lo edita, puede visualizar la siguiente informacin para un activo fijo en la ficha Valores :

Valor contable del activo fijo
La depreciacin que se ha calculado automticamente y se ha contabilizado mediante la ejecucin de depreciacin en el Resumen de depreciacin Los asientos para las contabilizaciones individuales del activo fijo en el Diario .
Puede seleccionar Valores y Explicar valores para obtener una vista previa del clculo exacto de todos los valores de depreciacin calculados automticamente por el sistema para una vista de valoracin especfica. La simulacin de estos valores se ejectuta por un perodo de tiempo mximo de 50 aos. Si usa un ejercicio especfico, el sistema slo muestra los datos simulados de los ejercicios que se han creado en el sistema. Para obtener ms informacin, consulte Ejercicio fiscal [pgina 76].
Valores contables
Puede visualizar los valores correspondientes con el Saldo inicial y el Saldo final. Adems, el sistema calcula la Diferencia que resulta de estos dos valores y los valores Contabilizados y los valores A contabilizar para el ejercicio fiscal seleccionado. Cada transaccin de activo fijo est asignada a una categora de valor y un tipo de valor. En la columna Categora de valor, las transacciones se clasifican segn si afectan al valor de adquisicin o a los ajustes de valor (depreciacin). En la columna Tipo de valor, se visualizan en detalle las dos categoras. El ajuste de valor puede resultar de contabilizar la depreciacin o la amortizacin, por ejemplo.
Resumen de depreciacin
Puede visualizar la depreciacin que ha calculado el sistema automticamente y que ha contabilizado en la ejecucin de depreciacin. Adems, puede visualizar la depreciacin especial y el inters calculado automticamente as como los importes de revalorizacin. El sistema distribuye la depreciacin calculada proporcionalmente a los respectivos perodos contables para la vista de valoracin relevante en la contabilizacin. En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo. Si la depreciacin para un perodo ya se ha contabilizado, se mostrar la luz verde de un semforo en la columna Estado. Si la depreciacin se calcula primero automticamente para un perodo y se tiene que contabilizar otro importe de amortizacin, el sistema le advertir de esto mediante un semforo en mbar.
Diario
Puede visualizar la entrada relacionada con un movimiento de activos fijos para cada vista de valoracin. Se muestra la siguiente informacin:
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Columna Ejercicio fiscal Fecha de contabilizacin ID de asiento ID de documento de origen Tipo de documento original Importe y moneda Categora de transaccin
Descripcin Muestra el ejercicio fiscal en el que se hizo la transaccin. La fecha de contabilizacin se usa para actualizar la entrada en contabilidad de activos fijos o en el libro mayor. Muestra el nmero de asientos en el libro mayor para la vista de valoracin afectada. Puede visualizar el documento y toda la informacin detallada. Segn la transaccin comercial, en esta columna puede visualizar toda la informacin detallada del pedido, de la entrada de mercancas y del documento de activo fijo, por ejemplo. Especifica el tipo de transaccin comercial subyacente, como una entrada de mercancas y servicios. Muestra el tipo subyacente de transacciones de activos fijos, como una contabilizacin de adquisicin, una contabilizacin de revalorizacin o una contabilizacin de depreciacin manual. Adems de la categora de transaccin, puede visualizar informacin sobre el tipo de transaccin de activo fijo, especialmente la relacionada con el tiempo, como los ejercicios anteriores o el ejercicio fiscal actual.
Tipo de partida individual
Tipo de transaccin comercial Ofrece informacin sobre la transaccin comercial subyacente en la que se basa la transaccin de activo fijo, como la factura de proveedor. Nota La nota muestra cualquier descripcin que haya introducido en el documento.
Detalles sobre el clculo de depreciacin de activo fijo

En la vista de valoracin, puede visualizat todo el clculo de depreciacin de un activo fijo y su desarrollo, incluyendo tambin los clculos de inters y de reposicin. Seleccione una vista de valoracin y haga clic en Valores y despus en Explicar valores. El sistema muestra un formulario PDF en el que puede visualizar el clculo exacto de todos los valores que ha determinado el sistema automticamente (por depreciacin, depreciacin especial, inters, revaloraciones) para toda la vida til planificada del activo fijo. Los datos mostrados se basan en los trminos de depreciacin seleccionados actualmente para el activo fijo y ofrece un clculo detallado que es la basa de la vista de valoracin seleccionada.
4.1.2.8 Clases de activos fijos

Resumen
Las clases de activos fijos son el medio ms importante utilizado para estructurar activos fijos. Clasifican los activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito comercial, caractersticas y requisitos legales o fiscales. Adems, cumplen un rol tcnico importante en el sistema:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros de los activos fijos correspondiente y, adems, funciona como un registro de datos maestros de muestra. El sistema asigna nmeros de ID a los activos fijos basndose en la clase de activo fijo. Tambin utilizar la clase de activo fijo para obtener el grupo de determinacin de cuentas para los activos fijos correspondientes. Las reglas de derivacin permiten al sistema derivar la clase de activo fijo de la empresa y categora de producto, lo que permite la creacin automtica de activos fijos en aprovisionamiento integrado y facturacin.
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La configuracin del sistema contiene clases de activo fijo predefenidas para uso global, lo que se aplica independientemente de las parametrizaciones especficas del pas. Normalmente las clases de activo fijo se pueden adaptar a las necesidades de su empresa antes de que el sistema entre en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una clase de activo fijo.
Clases de activos fijos predefinidas

Las siguientes clases de activos fijos estn incluidas en el sistema estndar:
Clase 1000 1100 1150 1200 13000 14000 2000 2100 21000 22000 23000 29000 3000 3100 3200 3300 3400 3500 4000 Descripcin Derechos sobre terrenos y derechos similares Edificios Mejoras en arrendamientos Mejoras en instalaciones externas/terrenos Software Concesiones, licencias y derechos similares Mquinas procesadoras Equipo general para fbricas Vehculos de transporte de mercancas, camiones Montacargas, tranvas elctricos, apiladores Otros vehculos Otros activos fijos Equipamiento y accesorios Automviles PCs, impresoras y equipos similares Telfonos, fotocopiadoras y equipos similares Muebles de oficina Otros muebles y equipos de oficina Activos en construccin
Aspectos de las clases de activos fijos

Valores estndar
En la configuracin del sistema, puede definir los siguientes valores estndar para clases de activos fijos para cada vista de valoracin:

Mtodo de depreciacin Vida til (en ejercicios y perodos fiscales) Proporcin de depreciacin variable (para depreciacin por turnos) Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin Mtodo de clculo de intereses
Al crear un activo fijo, estos valores se toman como estndar en los campos de los datos maestros. Si es necesario, puede modificar los valores manualmente.
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Lo siguiente se aplica cuando se crean activos fijos manualmente: Si no se definieron valores estndar para el mtodo de depreciacin y la vida til, debe introducir los valores manualmente en el registro de datos maestros. Lo siguiente se aplica al proceso de aprovisionamiento integrado y facturacin: Si la clase de activos fijos correspondiente no contiene los valores estndar para el mtodo de depreciacin y la vida til, no es posible crear ni contabilizar activos fijos automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado.
Rangos de nmeros
Cada clase de activo fijo tiene un rango de nmeros estndar. El rango de nmeros define los posibles valores de los IDs de activos fijos en esa clase. Un rango de nmeros tiene un prefijo de dos dgitos que define el inicio del rango. Los IDs de activos fijos son campos numricos de doce dgitos. Cuando se asigna un ID de activo, los ceros que preceden siempre se borran automticamente. Ejemplo para prefijo 00: Se borran todos los ceros iniciales (000000000934). El ID del activo fijo es 934. Prefijo 01: Se elimina el cero inicial. El ID del activo fijo es 100000000934. En la configuracin del sistema, a cada clase de activo fijo predefinida se le proporciona el prefijo 00. Es posible modificar esta configuracin.
Grupos de determinacin de cuentas

El sistema utiliza estos valores definidos en la configuracin para derivar el grupo de determinacin de cuentas para un activo fijo en base a la clase del activo fijo. Para cada transaccin en la que est involucrado un activo fijo, el grupo de determinacin de cuentas define cmo se contabilizan los valores para adquisicin, bajas, depreciacin, etc., en la cuenta relevante del libro auxiliar. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
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Las clases de activos fijos predefinidas son asignadas a grupos de determinacin de cuentas predefinidos en el sistema estndar. Debe modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos. Ejemplo: Desea transferir todos los saldos y transacciones de una empresa alemana a DATEV automticamente. Sin embargo, para al menos algunas cuentas de mayor, DATEV requiere una estructura que en la parametrizacin preconfiguradas del sistema slo existe en el nivel de clase de activo. Por lo tanto, debe ajustar su plan de cuentas, los grupos de determinacin de cuentas, la determinacin de cuentas y las clases de activos fijos. Realice lo que se indica en el siguiente ejemplo, en el que se utilizan la clase de activo fijo 3100 (automviles) y el plan de cuentas SKR03: 1. 2. 3. 4. En su plan de cuentas, cree todas las cuentas de mayor necesarias para DATEV: Cuentas 32000 Automviles, 032010 Adj. automviles, etc. Asegrese de que haya un grupo de determinacin de cuentas correspondiente a cada cuenta de activo de clase 0 que se debe arrastrar a Activos fijos: 0320 Automviles. En la determinacin de cuentas para todos los grupo de determinacin de cuentas, especifique las cuentas de mayor para cada transaccin comercial. Modifique el texto de las clases 3100 a 3100 Automviles e introduzca el nuevo grupo de determinacin de cuentas 0320.
Nota: Verifique si es posible configurar el plan de cuentas en base a DATEV con las clases de activos fijos predefinidas. Es posible que deba crear clases adicionales.
Determinacin de clases de activos

Para habilitar la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturacin admitidos por el sistema, debe haber una regla de derivacin que defina cmo se determina la clase de activo en base a la empresa y a la categora de producto. Para definir la regla de derivacin tiene las siguientes posibilidades:
Configuracin empresarial Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Tareas comunes Puede acceder a la actividad Editar determinacin de clases de activos desde el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes.
Para obtener ms informacin, consulte Editar determinacin de clases de activos [pgina 523]Editar determinacin de clases de activos [pgina 536].
Desactivar clases de activos fijos

Si ya no necesita una clase de activi fijo puede desactivarla. Por tanto, tiene las siguientes posibilidades:
Configuracin empresarial Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Tareas comunes
433
Puede acceder a la actividad Desactivar clase de activos fijos desde el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes. Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa. Para obtener ms informacin, consulte Desactivar una clase de activo fijo [pgina 522]Desactivar una clase de activo fijo [pgina 536].
Clases y datos maestros de activos fijos

Tenga en cuenta lo siguiente en relacin a las clases de activos fijos:
Si crea un activo fijo manualmente, tambin debe introducir la clase de activo fijo. La clase de activo fijo no se puede derivar automticamente. Puede modificar la asignacin de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificacin de la clase de activo fijo en los datos maestros slo es posible sin contabilizacin si el mismo grupo de determinacin de cuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos, ya que las cuentas de mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilizacin de transferencia en un nuevo activo fijo si se va a asignar al activo fijo original una clase de activo fijo con otro grupo de determinacin de cuentas. La contabilizacin de transferencia es la nica manera de aplicar la modificacin de la clase de activo fijo a la programacin de activos fijos. Tenga en cuenta que slo se describen las contabilizaciones de transferencias de activos fijos que fueron capitalizadas en uno de los ejercicios anteriores. Las contabilizaciones de transferencias de adquisiciones de activos del ejercicio fiscal actual no se muestran en la programacin de activos fijos.
4.1.2.9 Vistas de valoracin de activos fijos

Resumen
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin. Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por ejemplo. Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros. El sistema proporciona vistas de valoraciones predefinidas. Estas vistas de valoraciones son especficas de cada pas o estn configuradas segn estndares contables especficos. Puede aadir o modificar las vistas de valoracin predefinidas en la configuracin del sistema antes que el sistema entre en productivo.
Configuracin de las vistas de valoracin

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin de activos fijos de la lista de actividades. Las opciones siguientes se definen para cada vista de valoracin:
Rangos de valor para los costes de adquisicin y el valor neto contable (slo se permiten valores positivos): El sistema verifica cada contabilizacin segn esta regla. Secuencia de clculo para la amortizacin al utilizar la amortizacin ordinaria y especial en un mtido de amortizacin (por ejemplo, la amortizacin ordinaria se calcula antes de la amortizacin especial).
434
Mtodo de amortizacin estndar para bienes econmicos de poco valor. Este mtodo de amortizacin se aplica a los valores fijos, en lugar del mtodo de la clase de activo fijo, cuando los costes de adquisicin y produccin caen dentro de los lmites especificados para los bienes econmicos de poco valor. Reglas de redondeo para los valores base Amortizacin o Valor neto contable, Valores de sustitucin e Inters.
Reglas de redondeo
Las reglas de redondeo proporcionadas son: Redondeo siempre al alza, Redondeo siempre a la baja, Redondeo aritmtico, o Redondeo desactivado. Un activo fijo tiene unos costes de adquisicin y produccin de 2.240, una vida til de tres aos y utiliza el mtodo de amortizacin L010. En la configuracin, amortizacin se define como la base de redondeo y redondeo siempre al alza como la regla de redondeo. La amortizacin se calcula como se indica a continuacin: 2240/3 = 746,67. Dado que la base de redondeo es amortizacin y la regla de redondeo es redondeo siempre al alza, el importe de depreciacin es 747.
Vista de valoracin y principio de contabilidad

Cada vista de valoracin se asigna a un principio de contabilidad vlido para un pas particular o para estndares de contabilidad internacional. Esto le asegura que la valoracin especfica de activos fijos cumple con la normativa legal.
Vista de valoracin y sistema contable

Cada vista de evaluacin tambin se enlaza a un sistema contable. Este enlace est establecido automticamente cuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable (y la vista de valoracin tambin se ha asignado a este principio contable). Si un sistema contable tiene varias vistas de valoracin, slo una de ella ser relevante para las contabilizaciones realizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoracin slo se utilizan en la contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes. Todas las vistas de valoracin son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoracin estn asignadas a un sistema contable. Una modificacin de los parmetros de valoracin (como la vida til, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin, etc.) en una vista de valoracin no afecta a los mismos parmetros de valoracin en otras vistas de valoracin.
Valores por defecto en la clase de activo fijo

Por cada vista de valoracin es posible definir distintos parmetros para un activo fijo para calcular la amortizacin. Se definen valores por defecto para cada vista de valoracin en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, los valores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en ese punto en caso necesario.
Consulte tambin
Principio de contabilidad [pgina 49] Sistema contable [pgina 45]
435
4.1.3 Contabilizaciones manuales en activos fijos 4.1.3.1 Contabilizaciones manuales en activos fijos
Resumen
Al contabilizar manualmente en el rea de activos fijos, puede realizar modificaciones en activos fijos que no se podran aplicar de otra manera, ni por procesos integrados como el aprovisionamiento o venta de activos fijos, o la ejecucin de la depreaciacin peridica. Si no quiere o no puede utilizar las fucniones de clculo o contabilizacin automtica en los mtodos de amortizacin que proporciona el sistema, podr realizar contabilizaciones manuales para: Adquisiciones especficas de activos fijos, bajas sin ingresos, contabilizaciones de transferencia, capitalizacin retroactiva, revaloracin, amortizacin y amortizacin especial. La contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el rea Activos fijos o, dependiendo del tipo de vista de valoracin que est utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor correspondientes del libro mayor. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales . Entonces tiene diferentes opciones.
Contabilizaciones de adquisicin
La adquisicin de activos fijos, es decir, la contabilizacin de los costes de adquisicin y produccin de obtener activos fijos se asignan en el sistema utilizando tanto el proceso de aprovisionamiento como el de facturacin. En algunos casos es necesario contabilizar directamente los costes de adquisicin y produccin de un activo fijo. Contabiliza la adquisicin de activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:

Adquisicin Capitalizacin retroactiva El sistema siempre tiene en cuenta los costes de adquisicin y produccin en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para introducir los costes de adquisicin y produccin en varios sistemas contables debe realizar una contabilizacin manual separada para cada sistema contable correspondiente.
Adquisicin
En el caso de una adquisicin puede contabilizar directamente los costes de adquisicin y de produccin de un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema. Tambin puede reducir o adaptar los costes. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 440].
Capitalizacin retroactiva
La capitalizacin retroactiva es la revaloracin de un activo fijo para el cual los costes de adquisicin y produccin se fijaron demasiado bajos en el pasado (no se debe confundir con los costes de adquisicin posteriores en el ejercicio fiscal actual). Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 451]Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva [pgina 512].
Contabilizaciones de bajas
Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilizacin de ventas integrada o un desguace. Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:

Desguace de material individual Desguace completo Una contabilizacin de baja implica amortizar en todos los sistemas contables (y vistas de valoracin) los costes acumulados de adquisicin y produccin, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual, con relacin a un activo fijo o material individual. El sistema contabiliza como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisicin y la depreciacin total en el momento de la baja. La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en funcin de la fecha de contabilizacin del desguace del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado.
Desguace de material individual

Puede utilizar la funcin Desguace de material individual para eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Desguace de materiales individuales [pgina 442]Contabilizacin manual: Desguace de materiales individuales [pgina 502].
Desguace completo
Puede utilizar la funcin Desguace completo para eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activo fijos que ya no se pueden seguir utilizando. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Desguace completo [pgina 443]Contabilizacin manual: Desguace completo [pgina 504].
Contabilizaciones de transferencias
Utiliza una contabilizacin de transferencias para transferir parcial o totalmente los costes de adquisicin y produccin de un material individual a un activo fijo nuevo o existente. El sistema realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin y produccin, y la amortizacin del activo fijo.
Transferencia completa de un material individual

Puede utilizar la funcin Transferencia completa de material individual para transferir por completo los costes de adquisicin y produccin de un material individual a otro activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 453]Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 514].
437
Transferencia parcial de un material individual

Puede utilizar la funcin Transferencia parcial de material individual para transferir una parte de los costes de adquisicin y produccin de un material individual a otro activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 456]Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 516].
Contabilizaciones de valoracin
Puede aplicar modificaciones en el valor de los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:

Revaloracin de costes de adquisicin y produccin Revaloracin de la depreciacin acumulada Depreciacin manual Depreciacin especial Amortizacin Revaloracin Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoracin seleccionada. Si quiere incluir la depreciacin, revaloracin o contabilizaciones de revaloracin en otras vistas de valoracin, debe realizar la contabilizacin manual separada para estas vistas de valoracin.
Revaloracin
La funcin de revaloracin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor de mercado justo, que se puede alcanzar con la valoracin contable local y los principios contables internacionales Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 458]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 519].
Depreciacin manual
Puede utilizar la funcin Depreciacin manual para contabilizar la depreciacin en activos fijos. El sistema estndar calcula y contabiliza la depreciacin automticamente. Sin embargo, tambin puede determinar por s mismo la depreciacin, calculando el importe de la depreciacin y contabilizndolo de forma manual. Para ello debe utilizar un mtodo de depreciacin que no soporte el clculo automtico ni la contabilizacin de la depreciacin, por ejemplo, 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin manual. [pgina 444]Contabilizacin manual: Depreciacin manual. [pgina 505]
Depreciacin especial
Puede contabilizar una depreciacin especial de los activos fijos con la funcin Depreciacin manual. El sistema calcula automticamente y contabiliza la depreciacin especial estndar basada en los mtodos de depreciacin definidos. Sin embargo, tambin puede determinar la depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente. Para ello debe utilizar un mtodo de depreciacin que no soporte el clculo automtico ni la contabilizacin de la depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Depreciacin especial [pgina 447]Contabilizacin manual: Depreciacin especial [pgina 507].
438
Amortizacin
Puede contabilizar la amortizacin con la funcin Depreciacin manual. Las amortizaciones siempre se calculan y contabilizan manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Amortizacin. [pgina 446]Contabilizacin manual: Amortizacin. [pgina 508]
Revaloracin
Puede utilizar la funcin de revaloracin para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin. [pgina 449]Contabilizacin manual: Revaloracin. [pgina 510]
Documento contable de activos

Las siguientes entradas son necesarias para el documento:
La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se utiliza slo con fines informativos. Para la Fecha de contabilizacin, el sistema propone la fecha actual. La fecha de contabilizacin se usa para determinar el perodo contable del ejercicio fiscal. El sistema utiliza el tipo de asiento predefinido, llamado Entrada manual de activos fijos. Los tipos de asiento se utilizan para clasificar los asientos en grupos. Puede utilizar la Etapa de cierre propuesta o hacer otra seleccin. Las etapas de cierre clasifican asientos en funcin de su rol como asientos operativos o asientos de cierre.
Puede visualizar un asiento de un activo fijo en Valores > Diario : 1. 2. 3. Seleccione un sistema contable y una vista de valoracin. En ID documento de fuente puede visualizar el documento contable de activos. Para todas las vistas de valoracin relevantes para el libro mayor, tambin se crea un asiento en el libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede visualizar el asiento bajo ID de asiento. Si utiliza mltiples vistas de valoracin en un sistema contable, slo una vista es relevante para las entradas hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoracin se marcan como internas. Se crea un asiento slo para la vista de valoracin relevante del libro mayor. Si es necesario puede cancelar un documentos en Activos fijos: 1. 2. 3. 4. 5. En el modo de edicin seleccione Valores y despus Diario , y seleccione un sistema contable y una vista de valoracin. Se visualiza el documento fuente. Haga clic en Editar . Seleccione Anular . El sistema propone la fecha del documento fuente como Fecha de contabilizacin de anulacin. Puede modificar esta entrada y aadir un Texto y una Etapa de cierre
Consulte tambin
Asientos [pgina 213] Documentos de asientos contables [pgina 233]
439
Anulacin de asientos [pgina 219] Tipos de asiento y rangos de nmeros [pgina 215] Etapas de cierre [pgina 82]
4.1.3.2 Contabilizacin manual Adquisicin

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Adquisicin. Con una adquisicin puede contabilizar los costes de adquisicin y de produccin directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento del sistema. La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin y produccin es un proceso clave en la contabilidad de activos fijos. Para asignar este proceso empresarial, el sistema proporciona el soporte siguiente:
Los costes de adquisicin normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancas Verificacin de factura proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido. o como parte del
Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin se transfiere a uno o ms activos fijos. Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin o produccin directamente en el activo fijo.
Relevancia
Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin y produccin en un activo fijo en los siguientes casos:
Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta de gastos o el centro de coste. Un activo fijo adquirido sin cargo, como un regalo, deber capitalizarse en el patrimonio de activos fijos a un valor adecuado (como el del valor contable del titular anterior).
Tambin puede utilizar la funcin de Adquisicin para reducir los costes de adquisicin y produccin, ya que puede ser el caso para una contabilizacin de nota de crdito o la transferencia de una reserva, por ejemplo. Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un subactivo.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido como desea introducir el alta de activo fijo manual:
440
Para un activo o subactivo nuevo Para un activo o subactivo existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo. Ha determinado la cuenta de contrapartida en el libro de mayor y, si es necesario, el centro de coste, el centro de beneficio o la tarea de proyecto. Ha determinado los costes de adquisicin y produccin del activo.
Cmo contabilizar una adquisicin manual

Para contabilizar manualmente una adquisicin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione el activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual y Adquisicin. Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio anterior, elija 2 - Ejercicio anterior. Seleccione si desea realizar una contabilizacin de dbito o de crdito en el activo fijo. Introduzca el importe y verifique la moneda. En Contrapartida, introduzca la informacin para la contabilizacin de contrapartida en el libro de mayor: Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de coste, Centro de beneficios o Tarea de proyecto. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
6. 7. 8.
Ejemplo
En los informes del mes mayo de 2010, los costes de envo de 175 EUR que deben capitalizarse, se contabilizan errneamente en la cuenta de gastos Portes de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisicin deben transferirse al activo fijo, y el importe debe ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento Portes de salida 175 175 Crdito
Consulte tambin
Contabilizacin de adquisicin (determinacin de cuentas) [pgina 135]
441
4.1.3.3 Contabilizacin manual: Desguace individual de materiales

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales individual. y luego Desguace de material
Puede utilizar esta funcin para eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. El material individual se da de baja de la empresa al valor neto contable actual sin ingresos.
Requisitos previos
Para realizar la contabilizacin se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido el material individual para eliminar de un activo o subactivo. Ha definido la fecha de baja del activo.
Contabilizacin del desguace de un material individual

Para contabilizar el desguace de un material individual, proceda de la siguiente manera: 1. 2. 3. 4. Seleccione el activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual individual. y Desguace de material
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualizarlo antes de que tenga lugar la Contabilizacin . Si desguaza el ltimo material individual asignado a un activo fijo, el sistema fijar el estado del activo fijo en De baja. En adelante, el activo ya no se gestiona en el balance.
Ejemplo
Un segundo disco duro instalado en un PC es defectuoso y por este motivo lo eliminan. Los costes de adquisicin histricos el 28/02/07, han subido a 675,00 EUR. En el momento de la baja, el 15/04/10, el valor neto contable era de 139,00 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
442
Dbito Prdida de baja de activo fijo: Desguace Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin acumulada de aos anteriores) Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual) Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 139 493 43
Crdito
675
Consulte tambin
Contabilizacin del desguace de un activo (determinacin de cuentas) [pgina 157]
4.1.3.4 Contabilizacin manual: Desguace completo

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Desguace completo. Puede utilizar esta funcin para eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activo fijos que ya no se pueden seguir utilizando. Los activos se desactivan de la empresa en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Requisitos previos
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el/los activo/s o subactivo/s que deben desguazarse. Ha definido la fecha de baja del activo.
Contabilizacin del desguace completo de un activo

Para contabilizar el desguace completo de un activo, proceda de la manera siguiente: 1. 2. 3. 4. Seleccione uno o ms activos o subactivos fijos y, a continuacin, Contabilizacin manual completo. y Desguace
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Puede introducir una Descripcin. Seleccione Aadir fila para especificar un nmero de activo o subactivo fijo adicional que deber desguazarse completamente. Haga clic en Borrar para eliminar un ID de activo fijo o ID de subactivo de la lista. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualizarlo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
443
Ejemplo
El 31-01-06 compra una nueva unidad de produccin por valor de 25.000 euros. Debido a un incendio, el 06-12-09 la unidad de produccin debe eliminarse de la cuenta de activos. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Prdida de baja de activo fijo: Desguace Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin acumulada de aos anteriores) Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual) Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 15.000 7.500 2.500 25.000 Crdito
Consulte tambin
4.1.3.5 Contabilizacin manual: Depreciacin manual

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Depreciacin manual. El sistema estndar calcula y contabiliza la depreciacin automticamente. Si desea determinar la depreciacin usted mismo, calcule y contabilice el importe de la depreciacin manualmente para las cuentas de mayor correspondientes.
Relevancia
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el importe de depreciacin a contabilizar. Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de la misma que permita la depreciacin manual de un activo, como los mtodos siguientes: 0900 Depreciacin
444
manual o 0000 depreciacin no automtica. Es decir, necesita un mtodo de depreciacin que no se utilice para calcular automticamente y contabilizar una depreciacin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego, seleccione la actividad Mtodos de depreciacin en la lista de actividades. En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Contabilizar una depreciacin manual

Para contabilizar manualmente una depreciacin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Seleccione el activo fijo y Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual. Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Especifique el Tipo de depreciacin 1- Depreciacin. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin manualmente. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Normalmente indica un importe de depreciacin manual en el lado de Crdito de la cuenta de activo fijo o la cuenta de ajuste. Puede ajustar un importe de depreciacin manual que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de Debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. Indique el Importe que desee depreciar manualmente. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contbilizacin .
7.
8. 9.
Ejemplo
La gestin ejecutiva decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en una cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo comercial se compra el 10/02/07. Los costes de adquisicin ascienden a 100.000 EUR. La salida prevista total durante la vida til del activo fijo es de 200.000 quilmetros. El importe de la depreciacin para cada quilmetro es de 0,50 EUR. En 2007, 2008 y 2009, se cubrieron las distancias de 23.000, 36.000 y 29.000 quilmetros respectivamente. En 2009, el importe a depreciar es de 14.500 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Depreciacin de activos fijos Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14.500 14.500 Haber
445
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin (determinacin de cuentas) [pgina 160]
4.1.3.6 Contabilizacin manual: Amortizaciones

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales y despus depreciacin manual. Puede utilizar esta funcin para contabilizar la disminucin del valor para activos fijos que se deprecian debido a daos, al progreso tcnico, turnos de demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a los que se deprecian por depreciacin normal durante el uso del activo fijo.
Relevancia
Hay una reduccin permanente inesperada en el valor de un activo que se debe contabilizar como amortizacin y como depreciacin. Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin o contabilizacin de dbito, o bien en los siguientes ejercicios fiscales contabilizando la revaloracin.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha calculado el importe de depreciacin que se debe tener en cuenta basndose en los costes de adquisicin y produccin (actualizados) de los valores contables y los valores de comparacin en la fecha clave de cierre.
Cmo contabilizar una amortizacin

Para contabilizar una amortizacin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Especifique el Tipo de depreciacin 3- Amortizacin. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin manualmente.
446
6.
En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Normalmente indica un importe de amortizacin en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo. Puede ajustar un importe de amortizacin que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. Introduzca el Importe de la amortizacin manual. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
7.
8. 9.
Ejemplo
El 15-03-06 se compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. En 2009, el almacn resulta daado. Sin embargo, esto no afecta de modo significativo a la posibilidad de utilizarlo. Adems del importe de depreciacn de 1.200 EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin. El importe de amortizacin de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo indirecto. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Amortizacin de activos fijos Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1.400 1.400 Crdito
Consulte tambin
Contabilizacin de la amortizacin (determinacin de cuentas) [pgina 147]
4.1.3.7 Contabilizacin manual: Depreciacin especial

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales Puede contabilizar depreciacin especial con esta funcin. En algunos pases como Alemania, las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o medidas. El sistema automticamente calcula y contabiliza la depreciacin especial fiscal basada automticamente en el mtodo de depreciacin definido. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla manualmente. y despus depreciacin manual.
447
Notas sobre la ley en Alemania La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos: 1. La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, el sistema proporciona los mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal. Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 % + depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente. Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiento de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente. La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre del 2009, el derecho mercantil no permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos, la opcin de transferir reservas tcitas aun est disponible. Para obtener ms informacin, consulte Transferencia de reservas [pgina 461].
2.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el importe de una depreciacin especial para el sistema contable relevante y la vista de valoracin afectados. Ha seleccionado en la vista de valoracin relevante un mtodo de depreciacin para el activo fijo que no calcula y contabiliza la depreciacin especial automticamente. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin de activos fijos de la lista de actividades.
Contabilizar una depreciacin especial

Para contabilizar manualmente una depreciacin especial, proceda del siguiente modo:
Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual
y despus Depreciacin manual.
448
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Especifique el Tipo de depreciacin 2- Depreciacin especial. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin especial manualmente. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Normalmente indica un importe de depreciacin especial manual en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo. Puede ajustar un importe de depreciacin especial manual que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. Indique el importe que desee utilizar para realizar una depreciacin especial manualmente. Haga clic en Simular para visualizar el documento y previsualizarlo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin especial (determinacin de cuentas) [pgina 163]
4.1.3.8 Contabilizacin manual: Revaloracin

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales Las revaloraciones aumentan el valor contable de un activo fijo. y despus revaloracin. Puede utilizar esta funcin para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior.
Relevancia
El motivo ms comn para contabilizar una revaloracin es invertir revaloraciones contabilizadas en aos anteriores, porque los motivos de la revaloracin ya no tienen sentido. No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Las posibles razones de contabilizaciones de revaloracin son las siguientes:
El uso de perodos de depreciacin incorrectos puede haber causado una depreciacin excesiva en los ejercicios fiscales anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse a las contabilizaciones de revaloracin en el ejercicio fiscal actual. En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual.
Requisitos previos
449
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado la base de la revaloracin desde una perspectiva empresarial para el sistema contable relevante y para la vista de valoracin afectada. Ha calculado la cantidad de amortizacin.
Contabilizar una revaloracin

Para contabilizar una revaloracin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Seleccione el activo fijo, Contabilizacin manual y despus Revaloracin. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Seleccione un Tipo de depreciacin. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la devaloracin manualmente. Indique el Importe que desee devalorar. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .

Puede hacer una postdevaloracin a los siguientes tipos de depreciacin:
Depreciacin: Las devaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin reclamados en los ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si la reglamentacin aplicable sobre la valoracin le permite hacer una contabilizacin de revaloracin en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciacin para la vida til restante ajustando los perodos de depreciacin. Las devaloraciones Depreciaciones especiales en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciacin especial o las concesiones necesitan ser anuladas. Amortizaciones Las revaloraciones en cantidades de amortizacin de los ejercicios anteriores se contabilizan si la razn para la amortizacin ya no se aplica para el ejercicio fiscal posterior y deben anularse las amortizaciones.
Los perodos siguientes se aplican cuando se contabilizan revaloraciones:
No puede indicar una amortizacin y sus anulaciones via revaloraciones en el mismo activo en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual, ajusta una cantidad de amortizacin que se indic demasiado alta con una contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades anulando el documento. Utiliza una contabilizacin de revaloracin para ajustar en los ejercicios fiscales siguientes: La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original.
Ejemplo
El 15 de abril de 2002 se compraron los locales de la empresa por 240.000 EUR. Estaba previsto construir un edificio de oficinas en este terreno en fechas posteriores. En 2005, el municipio revel que tena que construirse una instalacin de limpieza en los locales de la empresa. El valor del terreno disminuyo a 150.000 EUR resultando una amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2005. En 2009 debido a protestas masivas por parte de la
450
poblacin local, se desvel que el trabajo de construccin del proyecto cesara. El valor de mercado del terreno aument a 270.000 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Ajustes por pas Ingresos de revaloracions para activos fijos 90.000 90.000 Crdito
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloracin (determinacin de cuentas) [pgina 144]
4.1.3.9 Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y despus Capitalizacin retroactiva. Puede utilizar esta funcin para revalorar los costes de adquisicin y produccin de activos, y simultneamente ajustar las cuentas de mayor correspondientes. La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes de adquisicin y de produccin en el pasado. De estas contabilizaciones de capitalizacin retroactiva, debe distinguir los costes de adquisicin subsiguientes en el ejercicio fiscal actual que deben introducirse como adquisicin de activos fijos existentes. En el sistema puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilizacin de factura de proveedor o la contabilizacin directa que contiene los costes de adquisicin y produccin.
Relevancia
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin y produccin por los siguientes motivos:

Costes incidentales de adquisicin que deben capitalizarse se han contabilizado como gastos. Costes de produccin para activos fijos producidos internamente se han fijado demasiado bajos. Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado.
Estos costes de adquisicin y produccin deban capitalizarse es un ejercicio fiscal que ahora est cerrado. En el ejercicio fiscal actual, puede realizar una contabilizacin de capitalizacin retroactiva para incluir capitalizaciones pendientes. El sistema interpreta esta transaccin de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal. Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada automticamente por el sistema basndose en la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto. En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
451
Si parte de un activo no se ha capitalizado, realiza la contabilizacin en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio de depreciacin. Si ha olvidado capitalizar un activo por completo, crea un activo fijo nuevo en el cual puede realizar la contabilizacin. Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, entonces realiza la contabilizacin en un subactivo nuevo.
Requisitos previos
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido como desea introducir la capitalizacin retroactiva: Para un activo o subactivo nuevo
Para un activo o subactivo existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo. Ha definido el importe al que deben ajustarse los costes de adquisicin y produccin. Ha definido la fecha de capitalizacin inicial.
Contabilizacin de capitalizacin retroactiva

Para contabilizar una capitalizacin retroactiva, proceda del siguiente modo: 1. 2. Seleccione el activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual y Capitalizacin retroactiva. Verifique la Fecha de documento propuesta. Introduzca la Fecha de contabilizacin. La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para contabilizacin y en un perodo abierto para contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Verifique el Material individual especificado o seleccione un material individual. Introduzca la Fecha de capitalizacin inicial. Esta es la fecha en la que la capitalizacin subsiguiente de los costes de adquisicin y produccin para ser capitalizados ahora, debera haberse capitalizado inicialmente. La fecha de capitalizacin inicial y las condiciones de depreciacin proporcionan la base para calcular la depreciacin acumulada. Esta fecha debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilizacin. Debe garantizar que la fecha de capitalizacin inicial no es anterior a la fecha de capitalizacin del activo fijo. Si la empresa utiliza una variante de ejercicio fiscal para el cual se define cada ejercicio fiscal individualmente (como el calendario 4-4-5 utilizado en los EE.UU., en el que el ejercicio fiscal siempre empieza el primer lunes del mes), deber asegurarse de que ha definido todos los ejercicios fiscales en el sistema antes de la fecha de capitalizacin inicial. Introduzca los costes de adquisicin y produccin en el documento bajo Importe. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
3. 4. 5. 6.
7. 8.
452
Ejemplo
Una auditora fiscal llevada a cabo el 20/12/09 constata que los costes de mantenimiento del edificio de 10.000 EUR contabilizados el 25/04/07, deberan haberse capitalizado como costes de produccin. Estos costes de produccin que requieren capitalizacin se capitalizan retroactivamente en 2009. El activo se deprecia mediante la depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el documento el 05/01/09. El ejercicio fiscal 2009 y el ltimo perodo de contabilizacin todava estn abiertos. Todos los dems perodos y ejercicios anteriores se han cerrado. La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:
2007 2008 Total 750 1.000 1.750 EUR (Depreciacin acumulada)
El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Edificios Ajustes en edificios Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos 10.000 1.750 8.250 Crdito
Para el ejemplo de contabilizacin descrito anteriormente, debera introducir la fecha de documento 05/01/2010, la fecha de contabilizacin en diciembre de 2009 y la fecha de capitalizacin inicial 25/04/2007
Consulte tambin
Contabilizacin de capitalizaciones retroactivas (determinacin de cuentas) [pgina 154]
4.1.3.10 Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales individual. y despus Traslado total de material
Puede utilizar esta funcin para trasladar un material individual completamente de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:
Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento en el sistema.
453
Un material individual se ha asignado errneamente a un activo fijo y ahora necesita ser transferido a otro activo fijo. En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 397] esta funcin se utiliza para transferir activos completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente. Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, el sistema genera una contabilizacin de transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa. Tenga en cuenta que no se puede indicar una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido el activo fijo de origen y su material individual de origen. Ha especificado el activo fijo de destino al que se debe realizar la transferencia: A un activo o subactivo nuevo
A un activo o subactivo existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo.
Contabilizacin de la transferencia completa de un material individual

Para transferir el activo, proceda como sigue: 1. 2. 3. 4. Seleccione el activo fijo o subactivo y seleccione Contabilizacin manual individual. y despus Traslado total de material
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, el sistema incorpora esta informacin de forma automtica. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de subactivo correspondiente. Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contbilizacin .
5.

La transferencia de un material individual se asigna de la siguiente manera en el sistema:

La contabilizacin afecta a todo el sistema contable. El sistema realiza distintas contabilizaciones de acuerdo con los criterios siguientes:
454
Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, el sistema determina la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y la contabiliza en los acivos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen.
Materiales individuales que se adquieren en el ejercicio en curso y tambin se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin prevista (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso.
Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual: Durante la contabilizacin de transferencia, el material individual se asigna al activo de destino de forma automtica.
No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque el sistema determina de forma automtica la adquisicin (proporcional) o los costes de produccin y la depreciacin de un material individual transferido. Cuando el ltimo material individual asignado a un activo con el status Adquirido se ha amortizado, el sistema fija el status del activo en Retirado. En adelante, el activo ya no aparece en el saldo.
Ejemplo
Una pantalla plana con unos costes de adquisicin y de produccin de 500 EUR, que se asigna como material individual a un PC A, se conecta al PC B. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal asciende a 168 EUR. En el ejercicio actual, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de contabilizacin de la transferencia. Ahora, es preciso introducir esta transaccin comercial en el sistema. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo 500 destino) Haber ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo destino) (Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores) 168 Haber
Consulte tambin
Materiales individuales [pgina 418] Transferencia de contabilizaciones (asignacin de costes) [pgina 138] Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 456]Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 516]
455
4.1.3.11 Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales individual. y despus traslado parcial de material
Puede utilizar esta funcin para trasladar parte de un material individual de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede ser necesario transferir parte de un material individual que est asignado a un activo fijo en estas situaciones:

Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo. Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir posteriormente en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales. En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 397] esta funcin se utiliza para transferir un activo completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin.
Dependiendo de las circunstancias, realizar contabilizaciones de transferencias parciales de materiales individuales a un nuevo activo o subactivo fijo. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente o lo contabiliza en un material individual existente asignado a otro activo o subactivo fijo.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido el activo fijo de origen y el material individual de origen correspondiente. Ha especificado el activo fijo de destino o material individual de destino al que se debe realizar la transferencia parcial: A un activo/subactivo fijo o un nuevo material individual
A un activo/subactivo fijo existente o un material individual existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo. Ha definido la cantidad de la transferencia.
Contabilizar la transferencia parcial de un material individual

Para realizar la contabilizacin de una transferencia parcial, haga lo siguiente: 1. Seleccione el activo fijo o subactivo y seleccione Contabilizacin manual material individual. y despus Traslado parcial de
456
2. 3. 4. 5.
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el material individual de origen se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin a partir de un material individual de origen que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Seleccione Cuenta e introduzca para el material individual de origen los costes de adquisicin o produccin que se deben transferir. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material individual, el sistema incorpora esta informacin de forma automtica. Para mltiples subactivos o materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero del subactivo correspondiente o el nmero del material individual. Otra opcin es seleccionar Nuevo para crear un activo fijo nuevo. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contbilizacin .
6. 7.
8.

La transferencia de parte de un material individual se refleja de la siguiente manera en el sistema:
El sistema siempre incluye transferencias parciales en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para introducir contabilizaciones de transferencia para varios sistemas contables es necesario realizar manualmente la contabilizacin para cada sistema contable afectado. El sistema realiza distintas contabilizaciones de acuerdo con los criterios siguientes: Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, el sistema determina la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y la contabiliza en los acivos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen.
Materiales individuales que se adquieren en el ejercicio en curso y tambin se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin, pero no la depreciacin proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso. El sistema trata esta contabilizacin de transferencia parcial, relativa a la determinacin del perodo de clculo, como una nueva adquisicin. Dependiendo del control del perodo del mtodo de depreciacin seleccionado, el sistema toma la fecha de inicio de la depreciacin para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizacin de la transferencia. Una vez que se ha realizado la transferencia parcial, se debe verificar la fecha de inicio de la depreciacin si la contabilizacin de adquisicin y de transferencia se encuentran en perodos de contabilizacion diferentes. Si cree que es necesario modificar esa fecha, los clculos de depreciacin no se vern afectados.
457
Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce en el sistema con un material individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costos de produccin de 12.300 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Maquinaria y equipos Activos En construccin 12.300 12.300 Haber
Consulte tambin
Materiales individuales [pgina 418] Transferencia de contabilizaciones (asignacin de costes) [pgina 138] Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 453]Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 514]
4.1.3.12 Contabilizacin manual Revalorizacin

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Revalorizacin. Esta funcin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado. Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:

Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice Revalorizacin de activos fijos individuales
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:

Las modificaciones del precio en los bienes de equipo ha afectado a la base de clculo. Al determinar los valores asegurables, la prima para las polticas de seguridad, a menudo, se basa en los valores de adquisicin indexados de los activos fijos. La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas (en el Reino Unido, por ejemplo) y los International Accounting Standards (como IFRS). En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 488]. Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad.
458
Las regulaciones comerciales locales de algunos pases, por ejemplo Alemania, no permiten la revalorizacin.
Requisitos previos
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el valor justo del activo fijo. Ha especificado la cuenta de contrapartida en el libro mayor.
Contabilizacin de una revalorizacin

Para contabilizar la revalorizacin de un activo, siga este procedimiento: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione el activo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual yRevalorizacin. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Seleccione una vista de valoracin que utilizar para la contabilizacin manual. Especifique a qu quiere vincular la revalorizacin: El coste de adquisicin que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
La depreciacin acumulada que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
6.
En Relacionado con, seleccione si el activo fijo que debe revaluarse se ha capitalizado primero en el ao anterior o en el ao actual. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores. Esta parametrizacin no tiene ninguna repercusin en el clculo de revalorizacin o depreciacin.
7. 8.
Especifique si desea realizar una contabilizacin de dbito o de crdito en el activo fijo. Introduzca el importe para la revalorizacin. En Compensacin, introduzca la siguiente informacin para la contrapartida en el libro mayor si contabiliza en la vista de valorizacin relevante para el libro mayor: Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
9.
459
Los costes de adquisicin y la depreciacin acumulada y los ajustes para revalorizacin se visualizan por separado. Una contabilizacin de revalorizacin slo incluye a la depreciacin calculada para mtodos de depreciacin en los que la depreciacin se calcula a partir del valor neto contable y la vida til restante (por ejemplo, mtodo de depreciacin L011 lineal a partir de valor neto contable vida til restante hasta 0 para Alemania e IFRS). Para Australia, se puede utilizar el mtodo de depreciacin AU11). Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorizacin al final del ejercicio.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la valoracin IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad de la empresa en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue adquirido en 2002 a un coste de 450.000 euros. Debido al gran aumento de los precios de las propiedades, el valor actual de mercado es de 510.000 euros. Es decir, el valor actual del terreno habra aumentado 60.000 euros. La valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin utilizando los costes de adquisicin. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Terreno Reservas de revalorizacin 60,000 60,000 Crdito
Ejemplo de revalorizacin con el mtodo bruto (IFRS y Australia)

La utilizacin del mtodo bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciacin acumulada que debe revaluarse, sin ninguna liquidacin de amortizacin acumulada. Se requieren dos contabilizaciones manuales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
Revalorizar depreciacin (aos anteriores o ao actual)
Dbito Depreciacin acumulada Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos

Revalorizar activo fijo (aos anteriores o ao actual)
Crdito 3000
3000
Dbito Activos fijos: Edificios Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 10,000
Crdito
10,000
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Ejemplo de revaloracin con el mtodo neto (IFRS y Australia)

Para utilizar el mtodo neto, la depreciacin acumulada debe estar liquidada en relacin con la cuenta Coste de adquisicin Se requieren tres contabilizaciones manuales.
La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin estn cerrados para las contabilizaciones operacionales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
1. Reducir coste de adquisicin a valor neto contable 70.000
Dbito Reserva de revaloracin de activo fijo Activos fijos: Edificios 30,000
Crdito
30,000
Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, marque el activo fijo correspondiente y seleccione Contabilizacin manual y a continuacin Revaloracin.
2. Liquidar depreciacin acumulada a 0
Dbito Depreciacin acumulada Reserva de revaloracin de activo fijo 30,000
Crdito
30,000
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Crdito
7,000
Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, marque el activo fijo correspondiente y seleccione Contabilizacin manual y a continuacin Adquisicin. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 440]. Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloraciones (Determinacin de cuentas) [pgina 151]
4.1.3.13 Transferencia de reservas

Resumen
Algunos pases ejercitan una opcin de la ley de impuesto que implica la acumulacin de reservas para determinadas transacciones comerciales, tales como la venta de activos infravalorados. En aos subsiguientes, estas reservas se pueden deducir de los costes de adquisicin y produccin de los activos fijos de nueva adquisicin o creados por la empresa.
461
Por lo general, solo puede declarar impuestos sobre la transferencia de reservas, si tambin lo hace para la valoracin contable local. Desde un punto de vista empresarial, se calcula la amortizacin contable (con los costes de adquisicin y produccin completos) y las reservas transferidas se introducen o compensan como posiciones especiales en el pasivo del balance. Para la valoracin contable, no es posible gestionar automticamente las transferencias relacionadas con impuestos de las reservas con posiciones especiales. No obstante, puede deducir las reservas directamente de los costes de adquisicin y produccin. De acuerdo con la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG), la transferencia de reservas no est permitida en el derecho mercantil del 1 de enero de 2010. En su lugar, solo puede declarar una transferencia de reservas para su valoracin fiscal.
Origen y transferencia de reservas

El origen y la transferencia de reservas, representados en los registros de contabilizacin, estn cubiertos en los siguientes pasos:
1) Venta de un activo fijo (Origen de reservas tcitas)
Nueva factura manual en el centro de trabajo Facturacin a clientes. Acreedores por suministros y servicios Gastos por baja de activo (ganancias) Costes de adquisicin y produccin Depreciacin acumulada Valor contable en baja (ganancias)
2) Creacin de una reserva
Dbito 50
Crdito
50 100 70 30
Documento de asiento contable del centro de trabajo Libro mayor. Parametrizacin de reserva Reservas
Dbito 20
Crdito
20
3) Transferencia de reserva a activo fijo de nueva adquisicin en el siguiente ejercicio
Contabilizacin de adquisicin manual del centro de trabajo Activos fijos. Transferencia de reserva Costes de adquisicin y produccin
4) Compensacin de reserva
Dbito 20
Crdito
20
Documento de asiento contable del centro de trabajo Libro mayor. Reservas Compensar reserva
Dbito 20
Crdito
20
Contabilizacin de la transferencia de reservas en activos fijos

La contabilizacin de la transferencia de reservas se basa en los requisitos legales de su pas y las vistas de valoracin y sistemas contables utilizados.
462
Est utilizando un sistema contable con dos vistas de valoracin para su valoracin contable y fiscal. Dado que los costes de adquisicin y produccin se actualizan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable, deber utilizar uno de las siguientes soluciones provisionales: Si se permite la transferencia de reservas en el derecho mercantil y la ley de impuestos (Principio de contabilidad fiscal dicta contabilidad financiera), puede contabilizar la Adquisicin manualmente para reducir los costes de adquisicin y produccin de un activo fijo.
Si la transferencia de reservas slo se permite en la ley de impuestos y no en el derecho mercantil, puede hacer una contabilizacin manual de revaloracin en la vista de valoracin fiscal para reducir los costes de adquisicin y produccin por el valor de la reserva tcita.
Est utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin para su valoracin contable y fiscal. En el sistema contable y vista de valoracin para la ley de impuestos, deduzca el valor de la reserva tcita de los costes de adquisicin y produccin del activo fijo. Para ello, utilice la contabilizacin manual para Adquisicin. Desde el punto de vista del derecho mercantil, los costes de adquisicin y produccin no reducidos permanecen en los correspondientes activos fijos. Con la introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana y la abolicin del principio "contabilidad fiscal dicta contabilidad financiera", el derecho mercantil del 1 de enero de 2010 no permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Este principio le permita ejercer las opciones de la ley de impuestos solo bajo la premisa, de que la base para las valoraciones en el balance de impuestos tambin se aplicara en el balance comercial. Para el reconocimiento de la ley de impuestos de una reserva de reinversin de acuerdo con 6b par. 3 EStG (transferencia de activos tcitos con desinversin de determinados activos financieros) o una reserva de sustitucin de acuerdo con R 6.6 EstR 2005 (transferencia de reservas tcitas con adquisiciones de sustitucin), se debera crear, por lo tanto, un correspondiente pasivo (posicin especial con reserva) en el balance en base al derecho mercantil. La abolicin del principio significa que ya no se permite la creacin de una posicin especial en el balance en base al derecho mercantil. En el derecho de impuestos esta opcin an est disponible.
Consulte tambin
Contabilizacin manual Adquisicin [pgina 440] Contabilizacin manual Revalorizacin [pgina 458]Contabilizacin manual Revalorizacin [pgina 519] Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMog) en activos fijos [pgina 408]
463
4.1.4 Tareas peridicas en activos fijos 4.1.4.1 Depreciacin 4.1.4.1.1 Depreciacin automtica de activos fijos 4.1.4.1.1.1 Control de perodos
Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si edita un Activo fijo, puede seleccionar Datos maestros , Valoracin de activos y luego Parametrizaciones actuales de la vista Valoracin . El sistema muestra un Mtodo de depreciacin. La funcin Control de perodos la utiliza el sistema para cada transaccin de activos con el fin de determinar el perodo (de clculo) a partir del que el perodo se incluye en el clculo para la depreciacin automtica. La funcin de control de perodos tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera adquisicin de activos.
Flujo de proceso
La siguiente tabla muestra cmo se determina un perodo en el sistema:
Nmero 1 Etapa Si edita un Activo fijo, puede seleccionar Datos maestros , Valoracin de activos y luego Parametrizaciones actuales de la vista Valoracin . El sistema muestra un Mtodo de depreciacin. A cada mtodo de depreciacin se le asigna un Mtodo de control de perodos. Puede consultar el mtodo de control de perodos asignado a cada mtodo de depreciacin en Mtodos de depreciacin para Alemania [pgina 475] y Mtodos de depreciacin para EEUU [pgina 475]. 3 Cada mtodo de control de perodos contiene su propia clave de control para cada transaccin, como por ejemplo: Adquisicin

Adquisicin posterior en los aos siguientes Baja Contabilizacin de transferencias ..... Se muestra una lista de claves de control de perodos en Mtodos de control de perodos y Claves de control de perodos [pgina 467].
464
En el Control de perodos para activos fijos para la variante de ejercicio relevante, puede asignar perodos naturales en un ao a perodos de contabilizacin (perodos de clculo para depreciacin) para cada clave de control de perodos). De acuerdo con esta asignacin, la fecha de contabilizacin de cada transaccin determina el perodo de clculo a partir del que se debe incluir la transaccin en el cculo de la depreciacin. La fecha de inicio general de la depreciacin del activo es el primer da natural del perodo de clculo de la depreciacin para la primera adquisicin.
El sistema calcula el importe de la depreciacin no a partir de las transacciones individuales, sino agrupando las transacciones de activos individuales en perodos de clculo para intervalos de perodo. El nmero de intervalos de perodo en un ejercicio se deriva generalmente de los perodos de clculo y de sus transacciones, ms las condiciones de depreciacin modificados durante el ejercicio. El sistema calcula la depreciacin a partir de los intervalos de perodo (consulte ejemplo 2, ms adelante).
Control de perodos para activos fijos

Los ejercicios y los perodos de contabilizacin se definen en la Variante de ejercicio de una empresa. Aqu tambin puede asignar fechas naturales a perodos contables para contabilidad financiera.
La misma variante de ejercicio en contabilidad financiera y de activos fijos

La contabilidad de activos fijos suele utilizar la misma variante de ejercicio que la contabilidad financiera. Los perodos de depreciacin o de clculo en la contabilidad de activos fijos se corresponde, en este caso, con los perodos contables de la contabilidad financiera. En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes se asignan ahora para todas las claves de control de perodos. Ejemplo:
Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables
Claves de control de perodos
Contabilizado para da
Contabilizado para mes Perodo contable de activos fijos (perodo de clculo) 01 02 03 1 2 3
01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo 01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo 01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo etc.
31 29 31
Diferentes variantes de ejercicio en contabilidad financiera y de activos fijos

En la configuracin del sistema contable puede especificar una variante de ejercicio para cada vista de valoracin en la configuracin de la contabilidad de activos fijos que difiera de la variante de ejercicio utilizada en la contabilidad financiera. El nmero de perodos de clculo utilizados para la contabilidad de depreciacin en activos fijos puede diferir de los perodos contables afectados en la contabilidad financiera. En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes se asignan ahora para todas las claves de control de perodos. Ejemplo
465
Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, ao natural por quincenas, 24 perodos contables de activos fijos
Claves de control de perodos
Contabilizado para da
Contabilizado para mes Perodo contable de activos fijos (perodo de clculo) 01 02 03 2 4 6
03 - Proporcional a medio plazo 03 - Proporcional a medio plazo 03 - Proporcional a medio plazo etc.
31 29 31
Ponderacin de perodos para activos fijos

En la variante de ejercicio, tambin puede definir una Ponderacin de perodos para activos fijos por separado. La depreciacin anual se suele distribuir equitativamente en los perodos individuales del ejercicio, lo que quiere decir que el sistema calcula el mismo importe de depreciacin para cada perodo. Sin embargo, para cada variante de ejercicio y para cada ejercicio puede asignar a cada perodo una ponderacin relativa. Esto se suele aplicar slo al calendario 4-4-5 que se utiliza en EEUU. Entonces, a un perodo se le asigna un importe de depreciacin basndose en su ponderacin en relacin con la ponderacin total de activos. Esto significa que la depreciacin se puede distribuir segn el nmero de das o semanas de cada perodo. La distribucin afecta tanto a las contabilizaciones de depreciacin peridicas como a la determinacin de amortizaciones acumuladas proporcionales en el caso de bajas o transferencias de activos fijos.
Depreciacin por da
Puede definir que el sistema calcule la depreciacin para das exactos. Las reglas de control de perodo del mtodo de depreciacin no se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados. El parmetro se define seleccionando el indicador Perodo de depreciacin para fecha exacta en la configuracin del mtodo de depreciacin y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los mtodos de depreciacin franceses, entre otros, aplican este parmetro.
Ejemplo 1
El siguiente ejemplo explica la relacin entre mtodos de perodos, claves de control de perodos y variantes de ejercicio fiscal: Vista de valoracin: DE0001 - PCGA nacionales Mtodo de depreciacin del Cdigo de comercio alemn: L010 - Lineal desde el valor de adquisicin hasta 0 El mtodo de depreciacin contiene el mtodo de control de perodos 003 (Adquisicin: 01 - Proporcional en inicio de perodo; adquisicin posterior: 06 - En el inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Proporcional hasta la mitad del perodo en la fecha de inicio del perodo).
Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables)
Transaccin
Control de perodos
Fecha de contabiliz acin 31.01 14.06 31.10.
Perodo contable 1 6 10
Perodo de clculo 1 6 10
Adquisicin
Proporcional en la fecha de inicio del perodo
466
Ejemplo 2
El siguiente ejemplo explica cmo se agrupan los intervalos de perodo. Los costes de adquisicin y de produccin ascienden a 1.000 y la tasa de depreciacin es 10% Se contabilizan tres transacciones en diferentes perodos.
Los intervalos de perodo resultantes son los siguientes:
Fecha 01.01. 01.07. 01.10.
Tipo de operacin Adquisicin Baja parcial Adquisicin
Base de 1000 -400 200
Perodo de clculo 1 7 10
Intervalo de perodo 1 (abarca los perodos de 1 al 6) 2 (abarca los perodos de 7 al 9) 3 (abarca los perodos de 10 al 12)
Segn los intervalos de perodo, la depreciacin se calcula as:
Intervalo de perodo Importe de base para el clculo de depreciacin 1 2 3 1000 600 (= 1000 400) 800 (= 600 + 200)
Clculo
Depreciacin por intervalo de perodo
1,000 x 10% x (6/12) 50 600 x 10% x (3/12) 800 x 10% x (3/12) 15 20
4.1.4.1.1.2 Mtodo de control de perodos y claves

Resumen
En la primera tabla puede encontrar descripciones de las claves de control de perodos en el sistema. Para cada mtodo de control de perodo, las tablas de ms abajo muestran la clave de control de perodo de cada tipo de operacin y las claves de amortizacin que utilizan este mtodo de control de perodo.
Descripciones de clave de control de perodos
Clave de control de perodos 01 02 03 04 05 06 07 08 09 11
Descripci de clave de control de perodos Proporcional en la fecha de inicio del perodo Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Proporcional hasta la mitad del perodo Regla de primer ao para inicio semestral Fecha de inicio de ao/semestre/final de ao (AT) A inicio del ao Semestral A final del ao Trimestral Mes siguiente
467
Mtodos de control de perodo

Promocin de la inversin, transferencia de inversiones y anticipo no se soportan actualmente en el sistema para ningn mtodo de control de perodo. Las contabilizaciones de capitalizacin retroactiva en prinicipio se tratan desde el punto de vista del clculo de la depreciacin tal y como se ha contabilizado el primer da del ejercicio fiscal.
Mtodo de control de perodos 001: 01/01/02/02 Proporcional en la fecha de inicio del perodo / Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
Mtodo de control de perodo 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001 001
Clave de control de perodos 01 01 02 02 01 01 01 06 01 01 01 01
Transaccin Adquisicin Adquisicin siguiente Baja Transferencia Revaloracin Promocin de la inversin Depreciacin extraordinaria Revaloracin Deprecaicin ordinaria manual Depreciacin especial manual Transferencia de reserva Anticipo
Utilizado por la calve de amortizacin 000.

Mtodo de control de perodos 003: 01/06/02/02 Proporcional en la fecha de inicio del perodo / A principio de ao / Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
468
Utilizado por las claves de depreciacin: 0100, ML20, D020, ML25, D025, ML30, D030, ML40, L010, L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, y MD70.
Mtodo de control de perodos 004: 06/06/02/02 A principio de ao / Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
Utilizado por las claves de depreciacin: 0900, L020 (depreciacin esoecial), MD35 (depreciacion especial), MD40 (depreciacion especial), MD10 (depreciacion especial), MD50 (depreciacion especial), y MD70 (depreciacion especial).
Mtodo de control de perodos 011: 07/07/07/07 Semestral
Utilizado por las claves de depreciacin: D200, D20S, D25S, DCAR, DNA0, DNAS, L030, y L040.
Mtodo de control de perodos 007: 04/06/02/02 Primer congreso a inicio de mitades de ao / A principio de ao / Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo
Mtodo de control de perodo 007
Clave de control de perodos 04
Transaccin Adquisicin
469
007 007 007 007 007 007 007 007 007 007 007
06 02 02 04 04 01 06 01 01 04 04
Adquisicin siguiente Baja Transferencia Revaloracin Promocin de la inversin Depreciacin extraordinaria Revaloracin Deprecaicin ordinaria manual Depreciacin especial manual Transferencia de reserva Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: L012 y L200.

Mtodo de control de perodos 006: 03/03/03/03 Proporcional a mitad de perodo
Utilizado por las claves de depreciacin: L031, L041, LNA1, y LNAS.

Mtodo de control de perodos 005: 09/09/09/09 Trimestral
Mtodo de control de perodo 005 005 005 005 005 005 005 005
Clave de control de perodos 09 09 09 09 09 09 01 06
Transaccin Adquisicin Adquisicin siguiente Baja Transferencia Revaloracin Promocin de la inversin Depreciacin extraordinaria Revaloracin
470
005 005 005 005
01 01 09 09
Deprecaicin ordinaria manual Depreciacin especial manual Transferencia de reserva Anticipo
Utilizado por las claves de depreciacin: LA2S y LNA2.

Mtodo de control de perodos 009: 06/06/06/06 A inicio del ao
Utilizado por las claves de depreciacin: LA2S (depreciacin especial), LNAS (depreciacin especial), y LSTS (depreciacin especial).
Mtodo de control de perodos 010: 03/03/03/06 Proporcional a mitad de perodo / A principio de ao
Utilizado por las claves de depreciacin: LSTL y LSTS.
471
4.1.4.1.1.3 Mtodo de cambio

Resumen
Algunos mtodos de depreciacin, debido a su base matemtica, requieren que usted cambie a mtodos de clculo alternativos para asegurar la depreciacin completa de un activo fijo durante su vida til. Un ejemplo de esto es el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, que, desde un punto de vista matemtico, nunca puede depreciarse a un valor contable nulo. Por consiguiente, algunos mtodos de depreciacin disponibles en el sistema incorporan el uso de mtodos de cambio. Un mtodo de cambio especifica cundo el sistema debera utilizar otro mtodo de depreciacin. Define los criterios con los que debera darse un cambio de un mtodo de depreciacin a otro. Actualmente, el sistema proporciona los siguientes mtodos de cambio:
Mtodo de cambio 1 5 Regla El cambio se realiza cuando la lnea de depreciacin es ms alta (para Alemania) El cambio tiene lugar al final de la vida til planificada
Para asignar tales mtodos complejos de depreciacin en el sistema, el perodo de depreciacin se divide en distintas fases. Una vez ya se ha dado el evento definido en el mtodo de cambio, el sistema pasa a la siguiente fase y utiliza el mtodo de clculo almacenado all para calcular la depreciacin. Los mtodos de depreciacin pueden implicar un cambio a otro mtodo ya sea durante o despus de la vida til planificada.
Cambio durante la vida til planificada

El sistema registra el cambio durante la vida til planificada fijando el ao de cambio en el registro de datos maestros de un activo fijo. Un ao de cambio que ya se ha fijado una vez, no se reinicializa de nuevo de forma automtica si se encuentra en un ejercicio fiscal abierto o en el pasado. Un cambio durante la vida til planificada siempre se basa en un ejercicio fiscal. Los criterios de cambio se verifican con relacin a la depreciacin para todo el ejercicio. Por consiguiente, se calcula la depreciacin para todo el ejercicio fiscal, utilizando tanto el mtodo original como el mtodo nuevo. Ejemplo: Por ejemplo, mtodo de depreciacin por saldos decrecientes D020 para Alemania: Se deprecia un activo fijo segn el mtodo por saldos decrecientes del 20%. Si, al aplicar el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, el importe de depreciacin es menor que al aplicar el mtodo de depreciacin lineal, se cambia del mtodo por saldos decrecientes al mtodo de depreciacin lineal. De ah en adelante, se deprecia la misma cantidad cada ao a un valor contable nulo. Para el clculo de depreciacin, el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal se utiliza como valor de referencia. Esto asegura que se deprecia por completo el activo fijo al final de la vida til. Un activo fijo con una vida til de siete aos y unos costes de adquisicin de 6.000 EUR va a depreciarse segn el mtodo por saldos decrecientes (20%) de los primeros tres aos, y luego segn el mtodo lineal de los ltimos cuatro aos de la vida til.
472
Valor contable el Ao 01/01 1 2 3 4 5 6 7 6000 4800 3840 3072 2304 1536 768
Tasa de depreciacin (porcentaje) 20 20 20 25 25 25 25
Depreciacin anual (cantidad) 1200 960 768 768 768 768 768
Valor contable el 31/12. 4800 3840 3072 2304 1536 768 0
Mtodo de depreciacin Saldos decrecientes Saldos decrecientes Saldos decrecientes Lineal Lineal Lineal Lineal
Cambio despus de la vida til planificada

Adems de un cambio durante la vida til planificada, el sistema tambin permite un cambio al final de la vida til planificada. Este cambio se aplica a un perodo particular. A diferencia del cambio durante la vida til, el cambio al final de la vida til no se registra. En general, el cambio de mtodo slo se aplica cuando las contabilizacioines (tales como contabilizaciones de adquisicin retroactivas) se realizan en un activo fijo al final de la vida til planificada.
Mtodos de depreciacin y mtodos de cambio

Los siguientes mtodos de depreciacin utilizan los mtodos de cambio descritos ms arriba:
Mtodos de depreciacin Para Alemania Para EE.UU. Mtodos de depreciacin Para Alemania Para EE.UU. Cambio durante la vida til planificada (mtodo de cambio 1) D020, D025, D030. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS. Cambio durante la vida til planificada (mtodo de cambio 5) D020, D025, D030. L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS. L011, L012.
Consulte tambin
Mtodos de depreciacin: Alemania [pgina 475] Mtodos de depreciacin: EE.UU. [pgina 475]
4.1.4.1.1.4 Mtodo por niveles

Resumen
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
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la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego, seleccione la actividad Mtodos de depreciacin en la lista de actividades. Se puede aplicar un mtodo por niveles en mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene un porcentaje determinado para un perodo determinado. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este porcentaje se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo. La versin de pas que utiliza determina para qu mtodos de depreciacin se proporcionan mtodos por niveles.
El ejemplo siguiente muestra una situacin posible para cuatro y cinco niveles:
Porcentaje de depreciacin para mtodo por niveles 5% 2.5 % 1.25 % 1.25 % 7% 5% 2% 1.25 % 1.25 %
Niveles (perodos de validez) 8 aos 6 aos 36 aos > 50 aos 4 aos 6 aos 6 aos 24 aos > 40 aos
Edificios con una vida til de 50 aos y una depreciacin por saldos decrecientes
Edificios con una vida til de 40 aos y una depreciacin por saldos decrecientes
(Nota: Los valores especificados aqu pueden ser diferentes de los valores visualizados en el sistema real.)
4.1.4.1.1.5 Depreciacin por turno

Resumen
Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en compensacin de la mayor disminucin en el valor del activo fijo en el clculo de depreciacin. Si es necesario, para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los correspondientes turnos trabajados por da.
Caractersticas
El sistema calcula el total de amortizacin de un activo fijo como se indica a continuacin: Importe total de amortizacin = Importe fijo de amortizacin + (turnos trabajados por da x amortizacin variable) El ejemplo siguiente muestra el clculo para un activo fijo con una parte de amortizacin variable del 60%. La amortizacin anual sin amortizacin por turno y sin turnos trabajados por da sera 1,000.
Turnos trabajados por da 0 1 2 3 Clculo 400 + (0 x 0.60 x 1,000) 400 + (1 x 0.60 x 1,000) 400 + (2 x 0.60 x 1,000) 400 + (3 x 0.60 x 1,000) Amortizacin total 400 (slo parte fija) 1000 1600 2200
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En la configuracin de las Clases de activos fijos puede definir un valor estndar para la porcin variable de depreciacin de cada vista de valoracin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas para la amortizacin por turno, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20% (impuesto DE). La amortizacin por turnos aumenta la vida til vencida del activo fijo as como la depreciacin, en funcin del mtodo de amortizacin seleccionado. Hoy da, todos los mtodos de amortizacin automtica suministrados en el sistema para Alemania aplican la amortizacin por turnos de esta manera, exceptuando el mtodo mostrado anteriormente.
Flujo de proceso
Para definir la amortizacin por turnos para un activo fijo, proceda del modo siguiente: 1. 2. Cambie al modo Editar del activo fijo y seleccione Datos maestros y luego Valoracin de activos fijos y Parametrizaciones de la vista de valoracin actual . Introduzca la parte variable de la amortizacin en Amortizacin por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos en Turnos trabajados por da.
4.1.4.1.2 Mtodos de depreciacin 4.1.4.1.2.1 Mtodos de depreciacin
Este documento contiene un texto que es relevante para Austria y Alemania. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione el pas relevante. Grabe sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.
4.1.4.1.2.2 Mtodos de depreciacin: EE.UU.

Resumen
El sistema proporciona claves de amortizacin predefinidas para EE.UU. Estas claves le permiten amortizar sus activos fijos de acuerdo con los Financial Accounting Standards (GAAP) y con fines fiscales. Las claves de amortizacin se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoracin. Puede revisar y adaptar los mtodos de depreciacin predefinidos y actualizar algunos parmetros de clculo en la Configuracin empresarial.
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Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego, seleccione la actividad Mtodos de depreciacin en la lista de actividades.
Esta tabla muestra las claves de depreciacin que se proporcionan para EE.UU.
ID de clave de depreciac in 0000
Descripci n
Comentario
Mtodo de control de perodos (vase Mtodos de control de perodos y claves [pgina 467]) 001
Sin No se calcula ninguna amortizacin. Esta clave se utiliza principalmente para activos amortizaci en construccin. n BPV 100% Gasto completo de bienes econmicos de poco valor en el ao de adquisicin. gasto completo MACRS 3,5,7,10 aos de propiedad MACRS 3,5,7,10 aos de propiedad con depreciaci n especial
0100
003
D200
MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3,5,7 y 10 aos de vida de 011 la propiedad
D20S
MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3,5,7 y 10 aos de propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
011
D25S
En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 50%, MACRS adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin 3,5,7,10 normal. aos de propiedad con un 50% de depreciaci n especial MACRS Automvil de lujo MACRS para automvil de lujo
011
DCAR
011
DNA0
Alt Min Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes Tax, 150% BD Alt Min Tax, 150% BD con depr.espe c.
011
DNAS
Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con 011 deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
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ID de clave de depreciac in L010
Descripci n
Comentario
Mtodo de control de perodos (vase Mtodos de control de perodos y claves [pgina 467])
003 Lineal de Depreciacin lineal a partir del coste de adquisicin como base de clculo y pro rata valor para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Un activo fijo adquirido el 14 de adquis.a 0 enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de enero de 2008. Las adquisiciones adicionales resultan en una ampliacin de la vida til del activo fijo. Vase el ejemplo 3 en la seccin Ejemplos. Lineal de Depreciacin lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida til como base de 003 resto vida clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Por ejemplo, un til vnc a 0 activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliacin de la vida til del activo fijo, aunque s que incrementan la cuota de depreciacin. Vase el ejemplo 4 en la seccin Ejemplos. Lineal p.vida til rest.regla simplif.a 0 E&P Lineal, semestre, todas las vidas Depreciacin lineal sobre la vida til restante. Con la regla de simplificacin, la fecha de 007 inicio de la depreciacin para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del ao se fija al comienzo del ao; la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones del segundo semestre del ao se fija en el centro del ao. Beneficios, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades 011
L011
L012
L030
L031
Beneficios, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las E&P propiedades Lineal, quincenal, todas las vidas ACE, Lineal, semestre, todas las vidas ACE, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades
006
L040
011
L041
ACE, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades ACE, Lineal, quincenal, todas las vidas Alt Min Tax, lineal en 40 aos, especial Alt Min Tax, lineal 40 aos Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de menos de 40 aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con vida de 40 aos
006
LA2S
005 009 (deprecia cin especial) 006
LNA1
477
ID de clave de depreciac in LNA2
Descripci n Alt Min Tax, lineal todas las vidas salgo 40 aos Alt Min Tax, lineal, 40 aos, especial MACRS 27,5, 31,5 aos de la propiedad MACRS 25,5, 31,5 aos de propiedad con depreciaci n especial
Comentario Depreciacin AMT con depreciacin lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40 aos
Mtodo de control de perodos (vase Mtodos de control de perodos y claves [pgina 467]) 005
LNAS
Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de 40 aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad
006 009 (deprecia cin especial) 010
LSTL
LSTS
MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal.
010 009 (deprecia cin especial)
Ejemplos
Ejemplo 1
L010 Lineal de valor adquis.a 0
Esta tabla demuestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400 EUR durante el ao 2 se amortiza con la clave de amortizacin L010.
Ao 1 2 3 4 5 6
Valor contable 01.01 1.000 EUR 1200 EUR 960 EUR 720 EUR 480 EUR 240 EUR
Cuota de depreciacin 20% 20% 20% 20% 20% 20%
Gasto de depreciacin 200 EUR 240 EUR 240 EUR 240 EUR 240 EUR 240 EUR
Depreciacin acumulada 200 EUR 440 EUR 680 EUR 920 EUR 1.160 EUR 1.400 EUR
Adquisicin complementari a
Valor contable 31.12 800 EUR
400 EUR
960 EUR 720 EUR 480 EUR 240 EUR 0 EUR
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Ejemplo 2
L011 Lineal de resto vida til vnc a 0
Esta tabla demuestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400 EUR durante el ao 2 se amortiza con la clave de amortizacin L011.
Ao 1 2 3 4 5
Valor contable 01.01 1.000 EUR 1200 EUR 900 EUR 600 EUR 300 EUR
Cuota de depreciacin 20% 25% 33.33..% 50% 100%
Gasto de depreciacin 200 EUR 300 EUR 300 EUR 300 EUR 300 EUR
Depreciacin acumulada 200 EUR 500 EUR 800 EUR 1.100 EUR 1.400 EUR
Adquisicin complementari a
Valor contable 31.12 800 EUR
400 EUR
900 EUR 600 EUR 300 EUR 0 EUR
4.1.4.1.3 Activos de poco valor 4.1.4.1.3.1 Activos de poco valor

Resumen
En general, los activos de poco valor (LVA) son activos con costes de adquisicin y produccin que estn dentro de lmites de valores especficos. Estos lmites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de las empresas. Estas regulaciones definen cmo se pueden y deben tratar los LVA en contabilidad.
Relevancia
En muchos pases, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisicin o produccin de los activos de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realiz la adquisicin o que sea capitalizado y depreciado durante la vida til planificada. Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los costes de adquisicin o produccin de esta manera tambin es vinculante para la base de valoracin comercial. En general, si se cumplen los requisitos previos especficos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la cuenta de activos, o slo deben ser incluidos en un formulario especial. En Alemania, una nueva regulacin acerca de los activos de poco valor entr en vigencia el 01/01/10. Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 482].
Requisitos previos
Antes de introducir correctamente activos de poco valor en el sistema, debe realizar los siguientes ajustes en la configuracin: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
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la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos de la lista de actividades.
El valor umbral para activos fijos est fijado en el nivel del principio de contabilidad. Los valores umbral que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son vlidos para un arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisin tomada es vlida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.
Los activos fijos con costes de adquisicin inferiores al importe mnimo para activos de poco valor no son capitalizados. Esos costes de adquisicin son contabilizados automticamente como gastos cuando la adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema (pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a pedido). Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad de activos fijos, se indican como LVAs y, generalmente, se deprecian por completo en el ao de adquisicin, en base al mtodo de depreciacin definido. Todos los activos fijos con costes de adquisicin superiores al importe mximo para activos de poco valor se capitalizan como activos y se deprecian durante la vida til planificada.
El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor se define en cada vista de valoracin de activos fijos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin de activos fijos de la lista de actividades. Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez de el mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo.
Flujo de proceso
Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor definidos en la configuracin son gestionados como LVAs en las clases de activos fijos existentes y, en comparacin con otros activos fijos, tienen las siguientes caractersticas especiales en sus datos maestros y flujos de proceso:
Datos maestros
Si edita un activo fijo, el sistema visualiza los activos de poco valor marcados en los datos maestros con un indicador especial: Activo de poco valor. Cuando se realiza la primera contabilizacin de adquisicin, el sistema fija automticamente este indicador si se ajustaron los parmetros mencionados anteriormente y el importe de la contabilizacin de adquisicin est dentro de los lmites de valores especificados. La depreciacin completa de los activos de poco valor est garantizada por el mtodo de depreciacin 0100 para activos de poco valor que se especifica en la configuracin. Si se cumplen los requisitos mencionados anteriormente cuando se realiza la primera contabilizacin de adquisicin para un activo, el sistema automticamente transfiere a la vista de valoracin relevante de ese activo el mtodo de depreciacin y las parametrizaciones para el inicio de la depreciacin de este mtodo. Adems, cuando se utiliza este mtodo de depreciacin, el sistema fija la vida til del activo fijo automticamente en un ao. Los subactivos no se gestionan en el sistema como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automtico de los activos de poco valor.
480
Adquisicin
Dentro de la cadena del proceso pedido entrada de mercancas recepcin de facturas, o cuando se introduce una factura manualmente sin referencia a pedido, el sistema crea automticamente un LVA si los costes de adquisicin y produccin estn dentro de los intervalos de importes especificados y se ajustaron las parametrizaciones correspondientes en la configuracin. Si los costes de adquisicin y produccin de un LVA son incrementados por una contabilizacin de adquisicin posterior y, por lo tanto, hacen que se superen los lmites de LVA especificados en la configuracin, el sistema no corrige automticamente los datos maestros del activo fijo. Entonces, debe anular manualmente la seleccin del indicador de activos de poco valor y ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin. Si los costes de adquisicin y produccin de un LVA disminuyen debido a una contabilizacin posterior de descuento por pronto pago o nota de crdito y, por lo tanto, hacen que ya no se supere el lmite de LVA especificado en la configuracin, el sistema fija automticamente el indicador de LVA. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin en los datos maestros. Puede realizar ajustes en la configuracin de manera que el sistema genere automticamente una tarea para recordarle acerca de las modificaciones que debe hacer posteriormente en los activos designados como LVA.
Depreciacin
Automticamente, el sistema deprecia por completo el LVA durante el ao de adquisicin mediante el mtodo de depreciacin seleccionado.
Baja
Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado se fija como Dado de baja.
Evaluacin
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.
Para esta evaluacin, debe utilizar una variante especial del informe Programacin de activos fijos, en el cual debe fijar el indicador Activo de poco valor en x. Verifique el importe de costes de adquisicin y produccin para todos los LVA recientemente adquiridos: Ajuste los activos fijos que estn designados como LVA, pero para los que los costes de adquisicin y produccin (despus de una contabilizacin posterior) ahora superan el lmite especificado para activos de poco valor.
Tambin debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema design posteriormente como LVA.
Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientemente del proceso de compra integrador y los costes de adquisicin y produccin, incluso si el valor est debajo del lmite de LVA definido. Ejemplo: El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisicin de un activo fijo que se contabiliza como gasto, dado que no se alcanzan los lmites para capitalizacin de activos. Sin embargo, puede crear manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisicin a este activo.
481
Consulte tambin
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas) [pgina 166]
4.1.4.1.3.2 Activos de poco valor para Alemania

Resumen
Por motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lgica LVA general. Motivos legales
Motivo legal Derecho mercantil Ley de impuestos Ley de impuestos Validez Desde el 1 de enero de 2010 Hasta el 31 de diciembre de 2007 Desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009 Desde el 1 de enero de 2010 Descripcin Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til econmica Depreciacin inmediata hasta un valor de 410 EUR 6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta Capitalizacin necesaria para costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR y depreciacin de 5 aos 6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para la aceleracin del crecimiento econmico Derecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR o ceirse a la normativa legal de 2008/2009 Como se trata de una clusula discrecional, los activos fijos afectados tambin se pueden capitalizar de la forma habitual y depreciar a lo largo de la vida til tambin de la forma habitual.
Ley de impuestos
1. Derecho mercantil La abolicin del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entr en vigor el 1 de enero de 2010 con la introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la depreciacin de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho mercantil. LVA se deben capitalizar como activos fijos y depreciados a lo largo de la vida til econmica. 2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalizacin obligatoria para costes de adquisicin de 150 EUR a 1,000 EUR Vista detallada de la disposicin legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:
Costes de adquisicin/produccin o Regulado en valor de almacenamiento Hasta 150 EUR (inclusive) De 150.01 EUR a 1000 EUR Tratamiento
6, apartado 2, ley del Declaracin como gastos de explotacin impuesto sobre la renta 6, apartado 2a, ley del El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual impuesto sobre la renta a lo largo de cinco aos empezando por el ao de adquisicin. Durante este perodo, una baja o reduccin del valor del activo fijo no afecta a su forma de depreciacin.
3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisicin de hasta 410 EUR Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleracin del crecimiento econmico (segn 6 apartado 2a de la ley alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacin
482
del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deduccin inmediata de ingreso sujeto a impuestos para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR. Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opcin, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por la empresa despus del 31 de diciembre de 2009. Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opcin se aplicar uniformemente a todos los activos fijos adquiridos o creados en un ejercicio fiscal. Si aplica la nueva opcin de impuestos, sus activos de poco valor se tratarn de la siguiente forma:
Costes de adquisicin/produccin o Tratamiento de impuestos valor de almacenamiento Hasta 150 EUR De 150.01 EUR a 410 EUR Declaracin inmediata como gastos de explotacin Declaracin inmediata como gastos de explotacin Esto determina que la depreciacin inmediata se aplica a todos los activos fijos adquiridos en un ejercicio fiscal con un valor de hasta 410 EUR y tambin que los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deprecian a lo largo de su vida til habitual. Esto significa que no utiliza la regulacin LVA de 2008/2009 ni capitaliza ni deprecia a lo largo de su vida til habitual los activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01 EUR y 410 EUR. Los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deben reconocer en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida til normal.
Desde 410.01 EUR
Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar segn la ley de impuestos y en base a una de las tres siguientes regulaciones:
Opcin de impuestos 1: Depreciacin total hasta 410 EUR; capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til normal si se superan los 410.01 EUR Activo fijo 1 con costes de adquisicin de 140.00 140,00 EUR (neto) y vida til normal de 5 aos Activo fijo 2 con costes de adquisicin de 400,00 400,00 EUR (neto) y vida til normal de 5 aos Activo fijo 3 con costes de adquisicin de 806 EUR (neto) y vida til normal de 13 aos 62,00 Opcin de impuestos 2: Regulacin LVA del 2008/2009 para activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR. Opcin de impuestos 3: Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til normal
140,00 80,00 161,20 198,00 579,20
28,00 80,00 62,00 330,00 500,00
Activo fijo 4 con costes de adquisicin de 990,00 330,00 EUR (neto) y vida til normal de 3 aos Total
932,00
El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotacin independientemente de que desee utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para otros activos fijos. El activo fijo 2 se podra depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulacin LVA. En este caso la regulacin LVA del 2008/2009 no se aplicara a otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01 EUR y 1,000 EUR. Tampoco sera posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida til normal otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR. El activo fijo 3 podra utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para reducir el perodo de depreciacin a 5 aos en vez de los 13 aos de vida til econmica. Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiara de la vida til ms corta introducida por la regulacin LVA del 2008/2009 porque este activo fijo necesitara depreciarse a lo largo de 5 aos.
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Requisitos previos
Antes de introducir correctamente activos de poco valor para Alemania en el sistema, debe realizar los siguientes ajustes en la configuracin:
Segn el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar lmites de valor basados en tiempo en el nivel del principio de contabilidad en Valor umbral para capitalizacin de un activo fijo. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos de la lista de actividades. Los activos fijos con costes de adquisicin por debajo del lmite inferior para activos de poco valor no se capitalizan. Esos costes de adquisicin se contabilizan automticamente como gastos cuando la adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema (pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a pedido).
Los activos fijos con unos costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian segn el mtodo para activos de poco valor. Todos los activos fijos con costes de adquisicin por encima del lmite superior para LVA se capitalizan como activos fijos y se deprecian durante la vida til planificada.
El cdigo de depreciacin estndar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoracin de activos fijos. Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Edite un activo fijo y seleccione la vista Valoracin Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez del mtodo de depreciacin de la clase de activos fijos. El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estndar:

Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los lmites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR. Para el principio de contabilidad 4010, se fija el lmite cero. Para la vista de valoracin fiscal se indica el siguiente mtodo de depreciacin como mtodo de depreciacin estndar para LVA: L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto Alemania).
Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efecte las modificaciones necesarias.
General
Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoracin, siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:
Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la depreciacin inmediata a los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410 EUR. Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la regla LVA del 2008/2009. Al inicio del ejercicio fiscal decidir si procede sin utilizar una regla LVA. Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisin, porque en ese momento podr valorar si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.
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Realmente slo al realizar el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmacin realista de la mejor forma de tratar LVA para el beneficio de sus impuestos. Por esta razn le recomendamos que seleccione la opcin en la que tomar su decisin al final del ejercicio.
Un sistema contable con dos vistas de valoracin

Est utilizando un sistema contable con dos vistas de valoracin para su valoracin contable y fiscal. El valor umbral para capitalizar activos fijos o activos de poco valor slo se puede fijar para cada principio de contabilidad fijado. Est limitado a utilizar los principios comerciales porque los activos de poco valor ya no se tienen en cuenta. Por esta razn debe capitalizar todos sus activos fijos sin importar sus costes de adquisicin. Debe asegurarse de que ajusta la opcin de configuracin fijada para el principio de contabilidad 4000 para los valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA. Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009. Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal. Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Al definir lmites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. ste le permitir darse cuenta de los activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podran tratar como LVA para fines fiscales. La fijacin del indicador LVA no afecta a la vista de valoracin contable siempre que la configuracin del sistema no contenga un mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin contable. Al final del ejercicio determinar la regla LVA ms provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programacin de activos fijos y el indicador LVA. Verifquelos utilizando los costes de adquisicin y los perodos de vida til real. A continuacin debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.
Modificacin del mtodo de depreciacin por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos fijos con costes de adquisicin de hasta 150 EUR. Segn la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR. Tambin debe verificar la vida til y la fecha de inicio de depreciacin. En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo si utiliza la depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).
Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizar informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance de impuestos y efectuar una contabilizacin manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.
Dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin

Est utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin para su valoracin contable y fiscal.
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Debe asegurarse de que verifica y ajusta, si es necesario, la opcin de configuracin que est fijada en los valores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. Tambin debe verificar los lmites (cero) para el principio de contabilidad comercial.
Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA. Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009. Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal. Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.
Depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR
Para la contabilizacin de adquisicin, el sistema contabiliza automticamente los costes de adquisicin de los activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento (pedido - entrada de mercancas - recepcin de factura o recepcin de factura sin una referencia a pedido). Para contabilizaciones dentro del lmite, el sistema crea automticamente un LVA con el correspondiente indicador y el mtodo de depreciacin total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos pero se deprecian inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisicin y produccin o valor de almacenamiento as como las fechas de adquisicin, produccin y almacenamiento. Estos cumplen con la disposicin legal de gestionar tales activos fijos en un registro. El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y produccin y despus se deprecian a lo largo de su vida til econmica.
Regulacin LVA 2008/2009

Al inicio del ejercicio fiscal puede decidir si aplica la regulacin LVA del 2008/2009. Si desea tomar su decisin al final del ejercicio despus de ver el beneficio que tendra aplicar la regla, es recomendable efectuar sus contabilizaciones en el ejercicio fiscal actual de acuerdo con la regulacin LVA del 2008/2009. En este caso, los LVA se pueden evaluar fcilmente y esto proporciona una base fiable para tomar su decisin. Los siguientes pasos de ejecucin son aplicables a la vista de valoracin fiscal o sistema contable fiscal. El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y produccin y despus se deprecian a lo largo de su vida til econmica. Contabilizacin durante el ejercicio basada en la regulacin LVA 2008/2009 Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor definidos en la configuracin se gestionan como LVA en las clases de activos fijos existentes pero su forma de tratamiento difiere de la lgica LVA general de la siguiente forma: Datos maestros Slo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoracin correcta desde el punto de vista empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar la base de activo fijo colectivo para cada combinacin de clase de activos fijos y centro de coste para todas las correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado variada para poder gestionar simultneamente mltiples LVA como un activo fijo colectivo. Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.
El mtodo de depreciacin L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoracin fiscal aplica la depreciacin lineal de 5 aos tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Segn este mtodo de depreciacin, el sistema fija el inicio de depreciacin como el inicio del ejercicio y transfiere la vida til de cinco aos a los datos maestros del activo fijo. De esta forma, se logra la disposicin legal de igual depreciacin de 1/5. Adquisicin En base al importe de los costes de adquisicin y produccin, el sistema trata automticamente los activos fijos de tres formas distintas:
Tipo Bien de consumo Valor Valor por debajo de 150 EUR Tratamiento Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar el sistema los introduce como gastos automtica e inmediatamente.
Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en Activos fijos y su depreciacin se distribuye a lo largo de cinco aos. Activo fijo Valor por encima de 1000 EUR Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lo largo de su vida til.
El activo de poco valor se crea automticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido entrada de mercancas - contabilizacin de recepcin de factura o contabilizacin de una recepcin de factura sin referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (mtodo de depreciacin LVA para Alemania, indicador LVA, vida til, fecha de inicio de depreciacin). Baja Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciacin de este LVA durante el perodo de depreciacin de cinco aos. Esta estipulacin legal se mantiene porque el sistema no realiza contabilizaciones de baja en la vista de valoracin DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco desactiva estos activos fijos. Partidas colectivas/Pooling Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling) para el ejercicio fiscal en una posicin de balance separada. Realice lo siguiente: 1. 2. Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos de poco valor. En el centro de trabajo Libro mayor debe utilizar la funcin Nuevo documento de asiento contable para transferir manualmente los costes de adquisicin y produccin para cada clase de activos fijos y la depreciacin acumulada para todos los LVA para un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balance para el activo de poco valor. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables desde el centro de trabajo Libro mayor en Asientos. Despus de realizar el cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.
3.
Tratamiento a fin del ejercicio Al final del ejercicio, puede valorar las ventajas de aplicar una determinada regla fiscal y basar su decisin en:

la aplicacin de depreciacin inmediata la utilizacin de la regla LVA del 2008/2009
Realice lo siguiente:

Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA. La utilizacin de los costes de adquisicin y produccin y perodos de vida til normal de todos los activos de poco valor como base, determina la variante que le resultar ms beneficiosa.
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Ajuste sus opciones de configuracin si resulta que la regulacin LVA del 2008/2009 no ser la ms beneficiosa. Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR modificando el indicador LVA, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin y la vida til en la vista de valoracin fiscal.
Consulte tambin
Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas) [pgina 166] Activos de poco valor (general) [pgina 479]
4.1.4.2 Valores de sustitucin e inters 4.1.4.2.1 Valores de sustitucin

Resumen
Puede valorar activos fijos en valores de sustitucin. Esta valoracin se utiliza, principalmente, con fines de contabilidad de costes o para determinar valores asegurables de activos fijos. El sistema calcula automticamente los valores de sustitucin mediante la serie de ndices definida en la configuracin. Los valores se pueden calcular utilizando una de estas opciones:

Una serie de ndices por ao Una serie de ndices por antigedad
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si edita un Activo fijo, puede seleccionar Datos maestros , Valoracin de activos y luego Parametrizaciones actuales de la vista Valoracin .Depreciacin manual. Despus de que los valores de sustitucin son calculados automticamente, es posible distinguir la revaloracin ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la funcin de revaloracin para valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoracin contable nacionales e internacionales. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 458]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 519].
Relevancia
Es posible que sea til para revalorar activos fijos basados en series de ndices por los siguientes motivos:
Los valores de sustitucin pueden proporcionar la base para el clculo de depreciacin. Por lo tanto, las modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de clculo. Las empresas que buscan actualizar el valor de sus activos fijos pueden integrar la depreciacin de los valores de sustitucin en sus polticas de reservas. Al determinar los valores asegurables, la prima para las polticas de seguridad, a menudo, se basa en los valores de adquisicin indexados de los activos fijos.
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Requisitos previos
Antes de realizar valoraciones con valores de sustitucin en el sistema, debe realizar los siguientes ajustes en la configuracin:

Debajo de Valores de sustitucin para activos fijos, debe crear una serie de ndices con valores apropiados. Debe haber una vista de valoracin disponible para fines de contabilidad de costes o de seguro. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin de activos fijos de la lista de actividades. El sistema proporciona una Serie de ndices para valores de sustitucin ( 0001 ) por ao a una tasa continua del 125%. Tambin puede definir su propia serie de ndices. Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de ndices estndar para cada vista de valoracin. Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo correspondiente.
Flujo de proceso
Segn el mtodo de indexacin seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitucin de la siguiente manera:
Valoracin estndar con una serie de ndices por ao (Serie de ndices para valor de sustitucin) Clculo del valor de sustitucin del ao actual, en base al valor de sustitucin del ao anterior: Valor de sustitucin (ao actual) = Valor de sustitucin (ao anterior) x ndice (ao actual) / ndice (ao anterior) Serie de ndices por antigedad Determinacin de un ao de adquisicin histrica a partir de los costes de adquisicin: Valor de sustitucin (ao actual) = Coste de adquisicin x ndice (ao actual) / ndice (ao de adquisicin) Utilice este clculo para recalcular los valores de sustitucin despus de la migracin de datos, cuando no hay valores disponibles del ao anterior. Este mtodo de determinacin de valores tambin se puede aplicar al clculo siguiente de valores de sustitucin para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no haba valores de sustitucin. La diferencie entre los dos tipos de series de ndices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activos subsiguientes: Una serie de ndices por antigedad calcula el valor de sustitucin como si la adquisicin subsiguiente hubiera sido realizada en el ao de capitalizacin.
Los ajustes de valor provocados en el pasado son indexados junto con los valores de adquisicin. En los datos maestros de un activo fijo, tambin puede introducir in ndice por ao o por antigedad a fin de determinar el valor de sustitucin. Luego, el sistema aade el nmero de puntos de ambas series de ndices. Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisicin original. El sistema slo revalora automticamente el balance de activos que estaba disponible al comienzo del ao. Las transacciones realizadas en el ao actual no son tenidas en cuenta. Los importes de revaloracin que el sistema determina en base a puntos de ndices existentes siempre hacen referencia a todo el ejercicio fiscal.
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Clculo de comparacin (ejemplo)
Ao En 2006, se adquiri un activo a un valor de 10.000
Clculo estndar con serie de ndices ndice Clculo con serie de ndices por antigedad para valor de sustitucin 100 10000 10000
En 2007, se contabiliz la 110 adquisicin de 5.000 2008 2009 120 130
(10000 + 5.000) * 110/100 = 16500 (10000 + 5.000) * 120/100 = 18000 (10000 + 5.000) * 130/100 = 19500
(10000*110/100) + 5.000 = 16000 16000 *120/110 = 17.455 17.455 *130/120 = 18.909
4.1.4.3 Ejecucin de depreciacin 4.1.4.3.1 Ejecucin de depreciacin de activos fijos

Resumen
Los valores de depreciacin que calcula el sistema automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de depreciacin de activos fijos peridica. Efecta las ejecuciones de depreciacin de activos fijos para las actividades de cierre. La ejecucin de depreciacin de activos fijo se inicia desde la vista Depreciacin. Para asegurar la conformidad, verifique los resultados de ejecucin de depreciacin.
Requisitos previos
Antes de que pueda efectuarse la ejecucin de depreciacin de activos fijos, deben cumplirse los siguientes requisitos previos:
Ha efectuado la compensacin EM/RF. Puede acceder a la vista Compensacin EM/RF desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario en Tareas peridicas. De este modo, garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos se ajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Slo activos fijos que estn activos y contabilizados con costes de adquisicin y produccin son relevantes para la ejecucin de depreciacin.) Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF [pgina 568]. Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor. El sistema fija el indicador de Activo fjo de bajo valor de forma automtica segn los valores umbral especificados en la configuracin para la capitalizacin de activos y activos de bajo valor. No obstante, toda adquisicin subsiguiente, todos los descuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones de abono requieren que modifique los datos en los datos maestros de activos fijos de forma manual. Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor [pgina 479]. El perodo de contabilizacin debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada.
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Puede acceder a la actividad Abrir y cerrar perodos desde el centro de trabajo Libro mayor en la vista Empresas en Datos maestros. Si est abierto un ejercicio fiscal, el sistema calcula de forma automtica la depreciacin para el nuevo ejercicio fiscal y para todos los activos fijos y planifica las contabilizaciones de depreciacin como parte de la ejecucin de depreciacin de activos fijos. La depreciacin planificada siempre se calcula para todos los ejercicios fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.
Bases para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos

Efecta ejecuciones de depreciacin de activos fijos para el cierre de final de perodo segn sus necesidades. El Cockpit de cierre le ayuda a planificar y efectuar las tareas de cierre necesarias. El sistema ejecuta una verificacin que garantiza que puede slo cerrar un ejercicio fiscal para una empresa o sistema contable si ha efectuado, por lo menos, una ejecucin de depreciacin de activos fijos en el ltimo perodo del ejercicio fiscal. La depreciacin calculada por el sistema para el ejercicio fiscal actual tambin se tiene que haber contabilizado completamente. Si, por ejemplo, ha modificado las condiciones de depreciacin para activos fijos despus de haber efectuado la ejecucin de depreciacin y no ha efectuado la ejecucin de nuevo, la depreciacin calculada difiere de la depreciacin contabilizada y el sistema no le permite cerrar el ejercicio fiscal. No es posible anular una ejecucin de depreciacin de activos fijos. No obstante, puede efectuar las modificaciones necesarias en los activos y repetir la ejecucin para el mismo perodo.
Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoracin relevante para el libro mayor: El sistema distribuye la depreciacin anual calculada y planificada de forma automtica a los perodos contables correspondientes. La ejecucin de depreciacin de activos fijos que efecta en una base peridica contabiliza de forma automtica para cada perodo los importes de depreciacin proporcionales en las cuentas de mayor definidas en la determinacin de cuentas. A la vez, el valor contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos. Si no ha realizado la ejecucin de la depreciacin de los activos fijos durante seis meses para su vista de valoracin relevante para libro de mayor, la depreciacin abierta para este perodo se contabiliza con la siguiente ejecucin. La fecha de contabilizacin para este documento es el ltimo da del perodo en el que se efectu la ejecucin. Puede cerrar el perodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecucin de depreciacin. Para el perodo 001 en 2010, la ejecucin de depreciacin se ha efectuado correctamente. Las contabilizaciones en las cuentas de mayor se efectan utilizando el ltimo da en el perodo 001 como fecha de contabilizacin. Para el perodo 002 en 2010, la ejecucin de depreciacin de activos fijos permanece abierta. La ejecucin de depreciacin de activos fijos para el perodo 003/2010 se utiliza para contabilizar la depreciacin pra cada partida individual para todos los activos fijos para los perodos 002 y 003. El sistema contabiliza la depreciacin utilizando el ltimo da en el perodo 003 como fecha de contabilizacin. En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo. No obstante, esta depreciacin no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que slo se actualiza en la contabilidad de activos fijos.
Asientos
En la visualizacin de activos fijos en Valores , puede visualizar el Estado de la contabilizacin de depreciacin para un activo fijo de la Vista de depreciacin . Puede llamar a las contabilizaciones directas en las cuentas de mayor del Diario .
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Efectuar la ejecucin de la depreciacin de activos fijos

Puede acceder a la vista Depreciacin a partir del centro de trabajo Activos fijos en Tareas peridicas. Para asegura la correccin de las contabilizaciones de depreciacin automtica, verifique los resultados despus de haber efectuado la ejecucin de la depreciacin. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Para obtener informacin acerca de las posibles causas de los errores, consulte Mensajes o Activos fijos errneos en el log. Los activos fijos errneos debe corregirlos manualmente. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin de depreciacin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin. Para ms informacin sobre cmo efectuar ejecuciones de depreciacin, consulte Gua rpida de depreciacin [pgina 524].
4.1.5 Reserva de valoracin - Austria

Resumen
Depreciaciones fiscales especiales que producen diferencias en la valoracin de activos fijos en funcin de los impuestos y la contabilidad local necesitan visualizarse en la parte del pasivo de un balance como reserva de valoracin. Entre los ejemplos para depreciaciones especiales fiscales que necesitan una reserva de valoracin se incluyen:

Depreciacin avanzada para 2009 y 2010 (art. 7a de la Ley del impuesto sobre la renta de1988) Traslado de reservas (art. 12 de la Ley del impuesto sobre la renta de 1988) Amortizacin total de activos de poco valor, en caso de ser importantes (art. 205 secc. 1 del Cdigo mercantil austraco)
En SAP Business ByDesign, no se realiza la contabilizacin automtica para la asignacin o anulacin de una reserva de valoracin. Es necesario administrarla manualmente en la contabilidad de activos fijos y contabilizarla de forma manual en el libro mayor. El informe Activos fijos - Comparacin de valoraciones le permite comparar los valores netos y los importes de depreciacin de activos fijos para un perodo especfico y administrar los valores de la reserva de valoracin. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos - Comparacin de valoraciones [pgina 535] El contenido suministrado previamente para Austria incluye el sistema contable austraco (8060) que dispone de dos vistas de valoracin:
Principios de la contabilidad regular locales - Cdigo de comercio, que posee el ID de vista de valoracin: 1. Valoracin fiscal, que posee el ID de vista de valoracin: 10.
Depreciacin acelerada para un activo fijo migrado

Si est migrando un activo fijo antiguo que presenta una reserva de valoracin referente a un mtodo especial de depreciacin fiscal (por ejemplo, depreciacin acelerada en 2009 y 2010), deber seguir los siguientes pasos: 1. Edite los datos de migracin de un activo fijo antiguo.
492
1.
En el centro de trabajo Activos fijos, abra la vista Activos fijos y haga clic en Nuevo activo fijo antiguo. Indique todos los detalles necesarios, tales como la descripcin, el ID de inventario, la empresa, y la clase de activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Activos fijos [pgina 496]. Haga clic en Visualizar todo para actualizar ms detalles sobre este activo. En Datos maestros> Valoracin de activos, utilice uno de los mtodos de depreciacin especial ( ATS9 (amortizacin avanzada 2009) o ATS1 (amortizacin avanzada 2010)) para la vista de valoracin fiscal. Debe utilizar el mismo valor de vida til para los principios de de contabilidad locales y la vista de valoracin fiscal.
2.
3.
En Migracin, indique los costes de adquisicin para la vista de valoracin de los principios de contabilidad regular locales en la tabla Valores contabilizados. Estos costes de adquisicin se transfieren a la vista de valoracin fiscal. Introduzca los valores de depreciacin acumulada para la vista de valoracin fiscal y de los principios de contabilidad regular locales. La depreciacin acumulada para la vista de valoracin de los principios de contabilidad regular locales consiste en una depreciacin normal acumulada.
4.
La depreciacin acumulada para la vista de valoracin fiscal consiste en una depreciacin normal acumulada y una depreciacin acelerada. Si un sistema contable tiene asignadas varias vistas, puede actualizar los costes de adquisicin solo para la vista de valoracin principal. Las dems vistas tomarn los costes de adquisicin de esta vista principal.
2. 3.
En la migracin de datos, se migrarn las listas de saldos. Debe verificar el saldo migrado de la cuenta (940000) Reserva tcita para depreciaciones especiales en el centro de trabajo Libro mayor. Al utilizar como base el informe Activos fijos - Comparacin de valoraciones, puede comparar los valores contabilizados en el libro mayor con las diferencias en las vistas de valoracin de activos fijos para impuestos. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos - Comparacin de valoraciones [pgina 535] Debe aplicar la misma lgica si tiene que migrar activos fijos de poco valor de valor importante del ejercicio anterior. En este caso, debe utilizar el mtodo de depreciacin 0100 Depreciacin total 100% BPV para la vista de valoracin fiscal. Es recomendable realizar un seguimiento en una hoja de clculo de los costes de adquisicin, los valores netos contables y las reservas de valoracin de un activo fijo con una depreciacin acelerada.
Debe anular la reserva de valoracin cuando la depreciacin para la vista de valoracin fiscal es igual a cero. Debe anular por completo la reserva de valoracin si se vende o si se desguaza el activo fijo.
Traslado de reservas - Austria

La contabilizacin del traslado de reservas se basa en los requisitos legales, en las vistas de valoracin y en los sistemas contables utilizados. Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas [pgina 461]. Ya que los costes de adquisicin se actualizan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable, es recomendable que si tiene muchos activos fijos que requieran el traslado de reservas, debe utilizar dos sistemas contables con diferentes vistas de valoracin para gestionar activos fijos con costes de adquisicin diferentes para la valoracin de los principios de contabilidad regular locales y la fiscal. Debe aplicar la misma lgica si los activos fijos se necesitan con subvenciones adicionales provenientes de fondos pblicos
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Traslado de reservas para un activo fijo migrado

Solamente puede migrar activos fijos con los mismos costes de adquisicin en la vista de valoracin de los principios de contabilidad regular locales y fiscal. Por tanto, debe calcular y realizar el seguimiento manualmente de la reserva de valoracin en una hoja de clculo para activos fijos con costes de adquisicin diferentes en estas vistas de valoracin. Debe contabilizar manualmente las anulaciones de las reservas de valoracin en el centro de trabajo Libro mayor.
Traslado de reservas para un activo fijo nuevo con costes de adquisicin diferentes
Si traslada reservas a un activo fijo de reciente adquisicin, debe seguir las etapas siguientes: Si no se ha creado ni activado el activo fijo con costes de adquisicin en un proceso de aprovisionamiento o de facturacin de proveedores, cree un nuevo activo fijo y contabilice los costes de adquisicin de este. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual - Adquisicin [pgina 440]. 1. Contabilice la reserva de valoracin como una revaloracin. 1. 2. En la lista Activos fijos de la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo relevante y, a continuacin, seleccione Contabilizacin manual Revalorizacin . Indique todos los detalles necesitados: Especifique Valoracin fiscal (10) como la vista de valoracin.

En Revalorizacin de, seleccione Costes de adquisicin y produccin. Seleccione Contabilizacin de abono.
Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 458]Contabilizacin manual: Revaloracin [pgina 519]. 3. 4. 5. En la lista Activos fijos, seleccione el activo fijo relevante y haga clic en Editar para actualizar ms detalles de este activo fijo. Seleccione la ficha Valores y luego Valoracin fiscal (10). En Valores contables, para la revaloracin de los costes de adquisicin, verifique que el saldo final se actualice segn las modificaciones. Seleccione la ficha Datos maestros. Seleccione la vista Valoracin fiscal (10) y asegrese de que se ha seleccionado un mtodo de depreciacin adecuado. Adems, debe realizar el seguimiento en una hoja de clculo de los costes de adquisicin, los valores netos contables y las reservas de valoracin de un activo fijo con un traslado de reservas. 2. Asigne la reserva de valoracin en el centro de trabajo Libro mayor.
Debe anular la reserva de valoracin para la diferencia entre los principios de contabilidad regular locales y la depreciacin fiscal. Debe anular por completo la reserva de valoracin si se vende o si se desguaza el activo fijo.
Contabilizaciones manuales y asignacin de la reserva de valoracin

Para el plan de cuentas austraco suministrado previamente, se consideran las cuentas siguientes para la reserva de valoracin.

(940000) Reserva tcita para una depreciacin especial (880000) Asignacin de reservas en base a una depreciacin especial (862000) Anulacin de reserva en base a una depreciacin especial (942000) Reserva tcita segn el artculo 12 de la Ley del impuesto sobre la renta de 1988
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(864000) Anulacin de reservas exentas de impuestos
Si necesita actualizar las reservas de valoracin por diferentes motivos, tales como la depreciacin acelerada y el traslado de reservas en paralelo, debe crear cuentas de mayor adicionales. Aada la referencia legal a la descripcin de la cuenta. Cuando asigne o anule una reserva de valoracin, debe seguir los pasos siguientes. Asignacin de una reserva de valoracin 1. 2. 3. 4. 5. Anulacin de una reserva de valoracin 1. 2. 3. 4. En el centro de trabajo Libro mayor, cree un asiento nuevo para la anulacin de la reserva de valoracin. En Nuevo documento de asiento contable, aada los detalles necesarios, tales como la empresa, el sistema contable, el tipo de asiento, la variante de entrada, la fecha de contabilizacin y la moneda. En Descripcin, indique Anulacin de la reserva de valoracin, la referencia legal, as como el ID del activo fijo relevante. Indique el importe en Debe en la cuenta (940000) Reserva tcita para depreciaciones especiales y el importe en Haber en la cuenta (862000) Anulacin de una reserva en base a una depreciacin especial. En el centro de trabajo Libro mayor, cree un asiento nuevo para la asignacin de la reserva de valoracin. En el Nuevo documento de asiento contable, aada los detalles obligatorios, tales como la empresa, el sistema contable, el tipo de asiento, la variante de entrada, la fecha de contabilizacin y la moneda. En Descripcin, indique Asignacin a la reserva de valoracin, la referencia legal, as como el ID del activo fijo relevante. Introduzca el importe en el Debe en (880000) Asignacin a reservas en base a una depreciacin especial y el importe en el Haber en la cuenta (940000) Reserva tcita para depreciaciones especiales.
Anulacin adicional de una reserva tcita (reserva de un ejercicio anterior) Si se ha asignado la reserva a la cuenta (942000) Reserva tcita segn el artculo 12 de la Ley del impuesto sobre la renta de 1988 en un ejercicio previo, debe anular tambin la cuenta (864000) reservas tcitas. Puede trasladar una reserva a un activo fijo de adquisicin reciente en el mismo ejercicio fiscal o asignarla a una cuenta de reserva especial para trasladarla en el futuro a activos fijos.
Programacin de reservas de valoracin

Debe incluir una programacin de reservas de valoracin en el cierre de ejercicio. Es necesario actualizar manualmente esta programacin en una hoja de clculo.
Consulte tambin
Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 436] Contabilizacin manual - Desguace completo [pgina 443]Contabilizacin manual - Desguace completo [pgina 504]
495
4.2 Vista de activos fijos 4.2.1 Gua rpida de Activos fijos

Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. El sistema permite asignar el ciclo de vida de activos fijos completo de la empresa desde su adquisicin inicial hasta su baja. Entre la adquisicin y la baja, el sistema ejecuta procesos relevantes para un activo fijo, como el aprovisionamiento, la venta de un activo o fijo o la amortizacin. Normalmente estos procesos se ejecutan de manera automtica y estn integrados con otros centros de trabajo. Esta vista permite gestionar los activos fijos, hacer el seguimiento de los procesos integrados y realizar contabilizaciones manuales:

Puede visualizar, crear, aadir o modificar activos fijos, como tambin borrarlos bajo ciertas condiciones. Puede visualizar valores para activos fijos o cmo dichos valores se originaron y llamar los documentos para contabilizaciones de activos fijos. Puede ejecutar contabilizaciones manuales para un activo fijo, como la contabilizacin manual de adquisicin, costes de produccin, amortizaciones, revalorizaciones, contabilizaciones de transferencia o bajas.
Conceptos bsicos
Activos fijos
Un activo fijo repesenta un activo tangible o intangible que puede identificarse en la fecha clave de cierre como activo individual y la empresa lo utiliza permanentemente. Este activo se representa en el sistema como Activo fijo o Subactivo y se estructura por Datos maestros y Valores. Si el sistema se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento y facturacin integrado mediante el Material individual. El material individual representa la conexin lgica dentro del proceso, que se utiliza para crear activos fijos y para contabilizar los costes de adquisicin y produccin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual. En la vista Activos fijos, puede crear, visualizar y editar un activo fijo as como modificarlo y borrarlo bajo algunas circunstancias. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 411].
Activos y subactivos
El trmino acitvo fijo se puede aplicar tanto a activos simples como a activos ms grandes y complejos que constan de varios componentes de activo. La estructura de datos del sistema le ofrece las dos opciones siguientes para describir los activos fijos y los componentes de activo: Representacin de los activos fijos como un activo fijo individual o como un activo fijo con subactivos adicionales que representan los diferentes componentes de activo. Para obtener ms informacin, consulte Activos y subactivos [pgina 414].
Materiales individuales
El material individual representa un componente de activos fijos, como una pantalla de PC. Desde el punto de vista de un inventario, los componentes de un activo fijo se deben considerar por separado. Cuando se crea un activo fijo, el sistema automticamente crea un material individual.
496
Para visualizar la informacin de materiales individuales asignados al activo fijo, editar una Activo fijo y seleccionar la vista Datos maestros . Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales [pgina 418].
Datos maestros de activos fijos

Los datos maestros de un activo fijo contienen toda la informacin de largo plazo relativa a un activo fijo, como por ejemplo:
Las asignaciones organizativas de un activo fijo para las clases de activos fijos, los centros de coste, los centros de beneficio y los segmentos. Las condiciones de depreciacin que se aplican a lo largo de toda la vida de un activo fijo. Informacin detallada sobre los materiales individuales asignados a un activo fijo.
Estos datos pueden definirse de diferentes maneras: derivndolos de la clase de activo fijo, introducindolos manualmente al crear un activo fijo, derivndolos de la contabilizacin de la primera adquisicin o modificndolos manualmente. Puede visualizar estos datos y realizar ciertas modificaciones en la vista Activos fijos. Para obtener ms informacin, consulte Datos maestros de activos fijos [pgina 423].
Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores

Si selecciona un activo fijo y lo edita, puede visualizar la siguiente informacin para un activo fijo en la ficha Valores :

Valor contable del activo fijo
La depreciacin que se ha calculado automticamente y se ha contabilizado mediante la ejecucin de depreciacin en el Resumen de depreciacin Los asientos para las contabilizaciones individuales del activo fijo en el Diario .
Puede seleccionar Valores y Explicar valores para obtener una vista previa del clculo exacto de todos los valores de depreciacin calculados automticamente por el sistema para una vista de valoracin especfica. Para obtener ms informacin, consulte Vista de valoracin de activos fijos y simulacin de valores [pgina 429].
Contabilizaciones manuales en activos fijos

Al contabilizar manualmente en el rea de activos fijos, puede realizar modificaciones en activos fijos que no se podran aplicar de otra manera, ni por procesos integrados como el aprovisionamiento o venta de activos fijos, o la ejecucin de la depreaciacin peridica. Si no quiere o no puede utilizar las fucniones de clculo o contabilizacin automtica en los mtodos de amortizacin que proporciona el sistema, podr realizar contabilizaciones manuales para: Adquisiciones especficas de activos fijos, bajas sin ingresos, contabilizaciones de transferencia, capitalizacin retroactiva, revaloracin, amortizacin y amortizacin especial. Para ms informacin, vase Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 436].
Clases de activos fijos

Las clases de activos fijos son el medio ms importante utilizado para estructurar activos fijos. Clasifican los activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito comercial, caractersticas y requisitos legales o fiscales. Adems, cumplen un rol tcnico importante en el sistema:
La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros de los activos fijos correspondiente y, adems, funciona como un registro de datos maestros de muestra. El sistema asigna nmeros de ID a los activos fijos basndose en la clase de activo fijo.
497
Tambin utilizar la clase de activo fijo para obtener el grupo de determinacin de cuentas para los activos fijos correspondientes. Las reglas de derivacin permiten al sistema derivar la clase de activo fijo de la empresa y categora de producto, lo que permite la creacin automtica de activos fijos en aprovisionamiento integrado y facturacin.
La configuracin del sistema contiene clases de activo fijo predefenidas para uso global, lo que se aplica independientemente de las parametrizaciones especficas del pas. Normalmente las clases de activo fijo se pueden adaptar a las necesidades de su empresa antes de que el sistema entre en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una clase de activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 430].
Vistas de valoracin de activos fijos

Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin. Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por ejemplo. Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros. El sistema proporciona vistas de valoraciones predefinidas. Estas vistas de valoraciones son especficas de cada pas o estn configuradas segn estndares contables especficos. Puede aadir o modificar las vistas de valoracin predefinidas en la configuracin del sistema antes que el sistema entre en productivo. Para obtener ms informacin, consulte Vistas de valoracin de activos fijos [pgina 434].
Reserva de valoracin - Austria

Depreciaciones fiscales especiales que producen diferencias en la valoracin de activos fijos en funcin de los impuestos y la contabilidad local necesitan visualizarse en la parte del pasivo de un balance como reserva de valoracin. Para obtener ms informacin, consulte Reserva de valoracin - Austria [pgina 492].
Tareas
Gestionar activos fijos
Crear un activo fijo

1. 2. Seleccione Nuevo y despus Activo fijo o Subactivo Introducir una Descripcin de activo fijo, Empresa, y Clase de activo fijo. Si utiliza un centro de beneficio e informes de segmentos, tambin debe especificar un Centro de coste.
3. 4.
El sistema indica si faltan parmetros de amortizacin si, durante la configuracin, se no se han definido completamente algunos valores por defecto en la correspondiente clase de activo fijo. Haga clic en Ver totos para cambiar al modo de edicin del nuevo activo fijo y aadir las entradas que faltan en Datos maestros y Valoracin de activos .
Editar un activo fijo

1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Editar .
498
2. 3.
Modifique los parmetros del activo fijo en General, Datos maestros, Valores.
Visualizar un activo fijo

1. 2. Seleccione el activo fijo que desea visualizar en el resumen y haga clic en Nmero de activos fijos. El sistema visualiza los datos del resumen para el activo fijo. Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo. Puede visualizar los Datos maestros , los Valores , los Anexos , y los Cambios para el activo fijo.
Eliminar un activo fijo

1. Es posible borrar un activo fijo con estado En proceso. Un activo fijo de este tipo no tiene contabilizado ninguna adquisicin (o capitalizacin retroactiva). Cuando se borra un activo fijo, se borra de los datos. Observe que los activos fijos ya no estn enumerados de forma correlativa debido a asignaciones de nmeros internas. Seleccione el activo fijo y haga clic en Borrar .
2.
Ejecutar contabilizaciones manuales
Cmo contabilizar una adquisicin manual

Para ms informacin sobre cmo contabilizar, vase aqu [pgina 440].
Cmo contabilizar el desguace de un material individual

Para ms informacin sobre cmo contabilizar, vase aqu [pgina 442]aqu [pgina 502].
Cmo contabilizar un desguace completo

Cmo contabilizar una depreciacin manual

Cmo contabilizar una depreciacin especial


Cmo contabilizar una revaloracin

Cmo contabilizar una capitalizacin retroactiva

Cmo contabilizar la transferencia completa de un material individual

499
Cmo contabilizar la transferencia parcial de un material individual

Cmo contabilizar una revaloracin

Para ms informacin sobre cmo contabilizar, vase aqu [pgina 458]aqu [pgina 519]. Cmo ejecutar tareas comunes
Activo fijo nuevo

1. 2. Seleccione Nuevo y despus Activo fijo o Subactivo Introducir una Descripcin de activo fijo, Empresa, y Clase de activo fijo. Si utiliza un centro de beneficio e informes de segmentos, tambin debe especificar un Centro de coste.
3. 4.
El sistema indica si faltan parmetros de amortizacin si, durante la configuracin, se no se han definido completamente algunos valores por defecto en la correspondiente clase de activo fijo. Haga clic en Ver totos para cambiar al modo de edicin del nuevo activo fijo y aadir las entradas que faltan en Datos maestros y Valoracin de activos .
Desactivar una clase de activos fijos

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu [pgina 522]aqu [pgina 536].
Edite la determinacin de clases de activos fijos

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu [pgina 523]aqu [pgina 536].
4.2.2 Tareas 4.2.2.1 Cargar costes unitarios de material utilizando Microsoft Excel
Resumen
Para una mayor flexibilidad y eficiencia al actualizar los costes unitarios de sus materiales, el sistema SAP Business ByDesign le permite cargar costes de los libros de Microsoft Excel. Puede utilizar esta funcin de integracin para transferir costes de material de los sistemas existentes o de las hojas de clculo actualizadas manualmente, automticamente al sistema. Por ejemplo, los resultados de los costes calculados externamente para la valoracin del balance se pueden cargar con esta caracterstica eliminando el esfuerzo de teclear manualmente los costes. Esta funcionalidad est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Datos maestros, subvista Costes unitarios de material.
500
Requisitos previos
Para obtener ms informacin, consulte Instalar software adicional. En los datos maestros de material Valoracin se deben especificar la empresa y la residencia fiscal. Sin embargo, la asignacin organizativo no debe estar necesariamente activada, el status En preparacin es suficiente. Puede acceder a la vista Costes unitarios de material y tendr autorizacin para modificar costes de material.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. En el sistema SAP Business ByDesign, vaya al centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Datos maestros, subvista Costes unitarios de material. Haga clic en Importar costes unitarios de material Confirmar el aviso de descarga con Abrir. Se abre un libro de trabajo de Microsoft Excel. La ficha SAP Business ByDesign se visualiza en la barra de Microsoft Excel. Si no se visualiza la ficha SAP Business ByDesign , asegrese de que se haya instalado correctamente el complemento SAP Business ByDesign para Microsoft Excel. 5. 6. En la ficha SAP Business ByDesign haga clic en Entrar al sistema . En la ventana de dilogo Entrar a SAP Business ByDesign:
Desde Microsoft Excel.
Seleccione un sistema e introduzca un nombre de usuario y una contrasea. URLs recientes muestra las ltimas entradas al sistema. Si desea que el sistema almacene su nombre de usuario y contrasea, seleccione Recordar mi nombre de usuario y contrasea. Una vez que haya introducido la informacin necesaria, haga clic en la ventana de dilogo Entrar al sistema .
7.
Introduzca sus criterios de seleccin en el libro de trabajo. Para la mayora de las columns est disponible la ayuda para entradas, ya sea con Bsqueda o en una lista desplegable. Debe haber entrado en el sistema para poder utilizar la funcin Bsqueda. No puede cargar costes de materiales que no tengan una empresa y residencia fiscal en sus datos maestros de valoracin. La hoja de trabajo muestra las siguientes columnas:

ID de empresa ID de sistema contable ID de la residencia fiscal ID de material ID de nivel de valoracin
501
Opcional, para la entrada de una especificacin de producto.

Tipo de coste Coste Coste unitario del material. Moneda La moneda debe ser la moneda de la empresa local. Unidad de coste La cantidad a la que se aplica la unidad de medida del coste. Unidad de medida del coste La unidad de medida del coste debe ser la unidad de valoracin definida para el material. Vlido de / Vlido hasta Introduzca fechas permitidas para el tipo de coste seleccionado. Si quiere que la fecha Vlido hasta sea vlida indefinidamente, introduzca 31/12/9999. Para obtener informacin sobre las fechas de validez permitidas para los diferentes tipos de costes, consulte la tabla Resumen de tipos de costes en Tipos de costes para valoracin de inventario [pgina 542].
8.
Cargar los datos de costes en el sistema SAP Business ByDesign clicando Grabar datos en . El sistema realiza varias verificaciones de consistencia. Si se emiten mensajes de error, no se cargan los costes de ningn material. Corregir los errores y clicar otra vez Grabar datos en . Una vez iniciada la carga, no es posible revisar o rechazar modificaciones de costes individuales. Po tanto, asegrese de que todos los costes del libro son correctos antes de iniciar la carga.
Resultado
Cuando se ha completado el proceso de carga, los nuevos costes unitarios estn visibles en la vista Costes unitarios de material. Ahora puede querer realizar estas actividades siguientes:

Revise los nuevos costes con el informe Costes unitarios de material [pgina 645]. Si ha cargado los tipos de coste Coste estimado o Valor contable, puede sobreescribir los costes de inventario actuales con los costes cargados. Para ello existen dos mtodos: Puede sobrescribir el coste de inventario actual para uno o ms materiales seleccionados individualmente mediante la funcin Fijar como coste de inventario en la vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 596].
Puede sobreescribir el coste de inventario actual para materiales seleccionados basndose en criterios de seleccin en la vista Actualizar costes de inventario. Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 619].
4.2.2.2 Contabilizacin manual: Desguace individual de materiales

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos.
502
Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales individual.
y luego Desguace de material
Puede utilizar esta funcin para eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. El material individual se da de baja de la empresa al valor neto contable actual sin ingresos.
Requisitos previos
Para realizar la contabilizacin se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido el material individual para eliminar de un activo o subactivo. Ha definido la fecha de baja del activo.
Contabilizacin del desguace de un material individual

Para contabilizar el desguace de un material individual, proceda de la siguiente manera: 1. 2. 3. 4. Seleccione el activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual individual. y Desguace de material
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualizarlo antes de que tenga lugar la Contabilizacin . Si desguaza el ltimo material individual asignado a un activo fijo, el sistema fijar el estado del activo fijo en De baja. En adelante, el activo ya no se gestiona en el balance.
Ejemplo
Un segundo disco duro instalado en un PC es defectuoso y por este motivo lo eliminan. Los costes de adquisicin histricos el 28/02/07, han subido a 675,00 EUR. En el momento de la baja, el 15/04/10, el valor neto contable era de 139,00 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Prdida de baja de activo fijo: Desguace Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin acumulada de aos anteriores) Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual) Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 139 493 43 675 Crdito
503
Consulte tambin
4.2.2.3 Contabilizacin manual: Desguace completo

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Desguace completo. Puede utilizar esta funcin para eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activo fijos que ya no se pueden seguir utilizando. Los activos se desactivan de la empresa en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.
Requisitos previos
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el/los activo/s o subactivo/s que deben desguazarse. Ha definido la fecha de baja del activo.
Contabilizacin del desguace completo de un activo

Para contabilizar el desguace completo de un activo, proceda de la manera siguiente: 1. 2. 3. 4. Seleccione uno o ms activos o subactivos fijos y, a continuacin, Contabilizacin manual completo. y Desguace
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Puede introducir una Descripcin. Seleccione Aadir fila para especificar un nmero de activo o subactivo fijo adicional que deber desguazarse completamente. Haga clic en Borrar para eliminar un ID de activo fijo o ID de subactivo de la lista. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualizarlo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
Ejemplo
El 31-01-06 compra una nueva unidad de produccin por valor de 25.000 euros. Debido a un incendio, el 06-12-09 la unidad de produccin debe eliminarse de la cuenta de activos. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
504
Dbito Prdida de baja de activo fijo: Desguace Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin acumulada de aos anteriores) Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual) Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 15.000 7.500 2.500
Crdito
25.000
Consulte tambin
4.2.2.4 Contabilizacin manual: Depreciacin manual

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Depreciacin manual. El sistema estndar calcula y contabiliza la depreciacin automticamente. Si desea determinar la depreciacin usted mismo, calcule y contabilice el importe de la depreciacin manualmente para las cuentas de mayor correspondientes.
Relevancia
Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el importe de depreciacin a contabilizar. Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de la misma que permita la depreciacin manual de un activo, como los mtodos siguientes: 0900 Depreciacin manual o 0000 depreciacin no automtica. Es decir, necesita un mtodo de depreciacin que no se utilice para calcular automticamente y contabilizar una depreciacin. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y haga clic en Aadir actividades opcionales ; luego, seleccione la actividad Mtodos de depreciacin en la lista de actividades.
505
En este caso, no es necesario que introduzca una vida til.
Contabilizar una depreciacin manual

Para contabilizar manualmente una depreciacin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Seleccione el activo fijo y Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual. Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Especifique el Tipo de depreciacin 1- Depreciacin. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin manualmente. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Normalmente indica un importe de depreciacin manual en el lado de Crdito de la cuenta de activo fijo o la cuenta de ajuste. Puede ajustar un importe de depreciacin manual que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de Debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. Indique el Importe que desee depreciar manualmente. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contbilizacin .
7.
8. 9.
Ejemplo
La gestin ejecutiva decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en una cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo comercial se compra el 10/02/07. Los costes de adquisicin ascienden a 100.000 EUR. La salida prevista total durante la vida til del activo fijo es de 200.000 quilmetros. El importe de la depreciacin para cada quilmetro es de 0,50 EUR. En 2007, 2008 y 2009, se cubrieron las distancias de 23.000, 36.000 y 29.000 quilmetros respectivamente. En 2009, el importe a depreciar es de 14.500 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Depreciacin de activos fijos Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14.500 14.500 Haber
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin (determinacin de cuentas) [pgina 160]
506
4.2.2.5 Contabilizacin manual: Depreciacin especial

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales Puede contabilizar depreciacin especial con esta funcin. En algunos pases como Alemania, las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o medidas. El sistema automticamente calcula y contabiliza la depreciacin especial fiscal basada automticamente en el mtodo de depreciacin definido. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla manualmente. Notas sobre la ley en Alemania La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos: 1. La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, el sistema proporciona los mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal. Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 % + depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente. Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiento de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente. La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre del 2009, el derecho mercantil no permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos, la opcin de transferir reservas tcitas aun est disponible. Para obtener ms informacin, consulte Transferencia de reservas [pgina 461]. y despus depreciacin manual.
2.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades.
507
Ha determinado el importe de una depreciacin especial para el sistema contable relevante y la vista de valoracin afectados. Ha seleccionado en la vista de valoracin relevante un mtodo de depreciacin para el activo fijo que no calcula y contabiliza la depreciacin especial automticamente. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Vista de valoracin de activos fijos de la lista de actividades.
Contabilizar una depreciacin especial

Para contabilizar manualmente una depreciacin especial, proceda del siguiente modo:

Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual
y despus Depreciacin manual.
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Especifique el Tipo de depreciacin 2- Depreciacin especial. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin especial manualmente. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Normalmente indica un importe de depreciacin especial manual en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo. Puede ajustar un importe de depreciacin especial manual que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. Indique el importe que desee utilizar para realizar una depreciacin especial manualmente. Haga clic en Simular para visualizar el documento y previsualizarlo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
Consulte tambin
Contabilizacin de la depreciacin especial (determinacin de cuentas) [pgina 163]
4.2.2.6 Contabilizacin manual: Amortizaciones

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales y despus depreciacin manual. Puede utilizar esta funcin para contabilizar la disminucin del valor para activos fijos que se deprecian debido a daos, al progreso tcnico, turnos de demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a los que se deprecian por depreciacin normal durante el uso del activo fijo.
508
Relevancia
Hay una reduccin permanente inesperada en el valor de un activo que se debe contabilizar como amortizacin y como depreciacin. Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin o contabilizacin de dbito, o bien en los siguientes ejercicios fiscales contabilizando la revaloracin.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha calculado el importe de depreciacin que se debe tener en cuenta basndose en los costes de adquisicin y produccin (actualizados) de los valores contables y los valores de comparacin en la fecha clave de cierre.

Para contabilizar una amortizacin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Seleccione el activo fijo y seleccione Contabilizacin manual y despus Depreciacin manual. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Especifique el Tipo de depreciacin 3- Amortizacin. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la depreciacin manualmente. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Normalmente indica un importe de amortizacin en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo. Puede ajustar un importe de amortizacin que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. Introduzca el Importe de la amortizacin manual. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
7.
8. 9.
Ejemplo
El 15-03-06 se compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. En 2009, el almacn resulta daado. Sin embargo, esto no afecta de modo significativo a la posibilidad de utilizarlo. Adems del importe de depreciacn de 1.200 EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin. El importe de amortizacin de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo indirecto.
509
Dbito Amortizacin de activos fijos Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1.400 1.400 Crdito
Consulte tambin
Contabilizacin de la amortizacin (determinacin de cuentas) [pgina 147]
4.2.2.7 Contabilizacin manual: Revaloracin

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales Las revaloraciones aumentan el valor contable de un activo fijo. y despus revaloracin. Puede utilizar esta funcin para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior.
Relevancia
El motivo ms comn para contabilizar una revaloracin es invertir revaloraciones contabilizadas en aos anteriores, porque los motivos de la revaloracin ya no tienen sentido. No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Las posibles razones de contabilizaciones de revaloracin son las siguientes:
El uso de perodos de depreciacin incorrectos puede haber causado una depreciacin excesiva en los ejercicios fiscales anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse a las contabilizaciones de revaloracin en el ejercicio fiscal actual. En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado la base de la revaloracin desde una perspectiva empresarial para el sistema contable relevante y para la vista de valoracin afectada. Ha calculado la cantidad de amortizacin.
510
Contabilizar una revaloracin

Para contabilizar una revaloracin, proceda del siguiente modo: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Seleccione el activo fijo, Contabilizacin manual y despus Revaloracin. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Seleccione un Tipo de depreciacin. Selecione la Vista de valoracin que desee utilizar para contabilizar la devaloracin manualmente. Indique el Importe que desee devalorar. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .

Puede hacer una postdevaloracin a los siguientes tipos de depreciacin:
Depreciacin: Las devaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin reclamados en los ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si la reglamentacin aplicable sobre la valoracin le permite hacer una contabilizacin de revaloracin en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciacin para la vida til restante ajustando los perodos de depreciacin. Las devaloraciones Depreciaciones especiales en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciacin especial o las concesiones necesitan ser anuladas. Amortizaciones Las revaloraciones en cantidades de amortizacin de los ejercicios anteriores se contabilizan si la razn para la amortizacin ya no se aplica para el ejercicio fiscal posterior y deben anularse las amortizaciones.
Los perodos siguientes se aplican cuando se contabilizan revaloraciones:
No puede indicar una amortizacin y sus anulaciones via revaloraciones en el mismo activo en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual, ajusta una cantidad de amortizacin que se indic demasiado alta con una contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades anulando el documento. Utiliza una contabilizacin de revaloracin para ajustar en los ejercicios fiscales siguientes: La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original.
Ejemplo
El 15 de abril de 2002 se compraron los locales de la empresa por 240.000 EUR. Estaba previsto construir un edificio de oficinas en este terreno en fechas posteriores. En 2005, el municipio revel que tena que construirse una instalacin de limpieza en los locales de la empresa. El valor del terreno disminuyo a 150.000 EUR resultando una amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2005. En 2009 debido a protestas masivas por parte de la poblacin local, se desvel que el trabajo de construccin del proyecto cesara. El valor de mercado del terreno aument a 270.000 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Dbito Ajustes por pas Ingresos de revaloracions para activos fijos 90.000 90.000 Crdito
511
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloracin (determinacin de cuentas) [pgina 144]
4.2.2.8 Contabilizacin manual: Capitalizacin retroactiva

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y despus Capitalizacin retroactiva. Puede utilizar esta funcin para revalorar los costes de adquisicin y produccin de activos, y simultneamente ajustar las cuentas de mayor correspondientes. La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes de adquisicin y de produccin en el pasado. De estas contabilizaciones de capitalizacin retroactiva, debe distinguir los costes de adquisicin subsiguientes en el ejercicio fiscal actual que deben introducirse como adquisicin de activos fijos existentes. En el sistema puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilizacin de factura de proveedor o la contabilizacin directa que contiene los costes de adquisicin y produccin.
Relevancia
Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin y produccin por los siguientes motivos:

Costes incidentales de adquisicin que deben capitalizarse se han contabilizado como gastos. Costes de produccin para activos fijos producidos internamente se han fijado demasiado bajos. Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado.
Estos costes de adquisicin y produccin deban capitalizarse es un ejercicio fiscal que ahora est cerrado. En el ejercicio fiscal actual, puede realizar una contabilizacin de capitalizacin retroactiva para incluir capitalizaciones pendientes. El sistema interpreta esta transaccin de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal. Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada automticamente por el sistema basndose en la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto. En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente:
Si parte de un activo no se ha capitalizado, realiza la contabilizacin en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio de depreciacin. Si ha olvidado capitalizar un activo por completo, crea un activo fijo nuevo en el cual puede realizar la contabilizacin. Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, entonces realiza la contabilizacin en un subactivo nuevo.
512
Requisitos previos
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido como desea introducir la capitalizacin retroactiva: Para un activo o subactivo nuevo
Para un activo o subactivo existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo. Ha definido el importe al que deben ajustarse los costes de adquisicin y produccin. Ha definido la fecha de capitalizacin inicial.
Contabilizacin de capitalizacin retroactiva

Para contabilizar una capitalizacin retroactiva, proceda del siguiente modo: 1. 2. Seleccione el activo o subactivo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual y Capitalizacin retroactiva. Verifique la Fecha de documento propuesta. Introduzca la Fecha de contabilizacin. La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para contabilizacin y en un perodo abierto para contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Verifique el Material individual especificado o seleccione un material individual. Introduzca la Fecha de capitalizacin inicial. Esta es la fecha en la que la capitalizacin subsiguiente de los costes de adquisicin y produccin para ser capitalizados ahora, debera haberse capitalizado inicialmente. La fecha de capitalizacin inicial y las condiciones de depreciacin proporcionan la base para calcular la depreciacin acumulada. Esta fecha debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilizacin. Debe garantizar que la fecha de capitalizacin inicial no es anterior a la fecha de capitalizacin del activo fijo. Si la empresa utiliza una variante de ejercicio fiscal para el cual se define cada ejercicio fiscal individualmente (como el calendario 4-4-5 utilizado en los EE.UU., en el que el ejercicio fiscal siempre empieza el primer lunes del mes), deber asegurarse de que ha definido todos los ejercicios fiscales en el sistema antes de la fecha de capitalizacin inicial. Introduzca los costes de adquisicin y produccin en el documento bajo Importe. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin .
3. 4. 5. 6.
7. 8.
Ejemplo
Una auditora fiscal llevada a cabo el 20/12/09 constata que los costes de mantenimiento del edificio de 10.000 EUR contabilizados el 25/04/07, deberan haberse capitalizado como costes de produccin. Estos costes de produccin que requieren capitalizacin se capitalizan retroactivamente en 2009. El activo se deprecia mediante la depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el documento el 05/01/09. El ejercicio fiscal 2009 y el ltimo perodo de contabilizacin todava estn abiertos. Todos los dems perodos y ejercicios anteriores se han cerrado.
513
La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin:

2007 2008 Total 750 1.000 1.750 EUR (Depreciacin acumulada)
Dbito Edificios Ajustes en edificios Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos 10.000 1.750 8.250 Crdito
Para el ejemplo de contabilizacin descrito anteriormente, debera introducir la fecha de documento 05/01/2010, la fecha de contabilizacin en diciembre de 2009 y la fecha de capitalizacin inicial 25/04/2007
Consulte tambin
Contabilizacin de capitalizaciones retroactivas (determinacin de cuentas) [pgina 154]
4.2.2.9 Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales individual. y despus Traslado total de material
Puede utilizar esta funcin para trasladar un material individual completamente de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes:

Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento en el sistema. Un material individual se ha asignado errneamente a un activo fijo y ahora necesita ser transferido a otro activo fijo. En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 397] esta funcin se utiliza para transferir activos completados en construccin a activos fijo para capitalizacin.
En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente. Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, el sistema genera una contabilizacin de transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa. Tenga en cuenta que no se puede indicar una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa.
514
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido el activo fijo de origen y su material individual de origen. Ha especificado el activo fijo de destino al que se debe realizar la transferencia: A un activo o subactivo nuevo
A un activo o subactivo existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo.
Contabilizacin de la transferencia completa de un material individual

Para transferir el activo, proceda como sigue: 1. 2. 3. 4. Seleccione el activo fijo o subactivo y seleccione Contabilizacin manual individual. y despus Traslado total de material
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, el sistema incorpora esta informacin de forma automtica. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de subactivo correspondiente. Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contbilizacin .
5.

La transferencia de un material individual se asigna de la siguiente manera en el sistema:

La contabilizacin afecta a todo el sistema contable. El sistema realiza distintas contabilizaciones de acuerdo con los criterios siguientes: Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, el sistema determina la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y la contabiliza en los acivos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen.
Materiales individuales que se adquieren en el ejercicio en curso y tambin se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto.
515
En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin prevista (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso.
Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual: Durante la contabilizacin de transferencia, el material individual se asigna al activo de destino de forma automtica.
No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque el sistema determina de forma automtica la adquisicin (proporcional) o los costes de produccin y la depreciacin de un material individual transferido. Cuando el ltimo material individual asignado a un activo con el status Adquirido se ha amortizado, el sistema fija el status del activo en Retirado. En adelante, el activo ya no aparece en el saldo.
Ejemplo
Una pantalla plana con unos costes de adquisicin y de produccin de 500 EUR, que se asigna como material individual a un PC A, se conecta al PC B. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal asciende a 168 EUR. En el ejercicio actual, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de contabilizacin de la transferencia. Ahora, es preciso introducir esta transaccin comercial en el sistema. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo 500 destino) Haber ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo destino) (Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores) 168 Haber
Consulte tambin
Materiales individuales [pgina 418] Transferencia de contabilizaciones (asignacin de costes) [pgina 138] Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 456]Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual [pgina 516]
4.2.2.10 Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un activo fijo, puede seleccionar contabilizaciones manuales individual. y despus traslado parcial de material
Puede utilizar esta funcin para trasladar parte de un material individual de un activo fijo a otro.
Relevancia
Puede ser necesario transferir parte de un material individual que est asignado a un activo fijo en estas situaciones:
516
Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo. Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir posteriormente en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales. En la solucin provisional Activos en construccin, [pgina 397] esta funcin se utiliza para transferir un activo completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin.
Dependiendo de las circunstancias, realizar contabilizaciones de transferencias parciales de materiales individuales a un nuevo activo o subactivo fijo. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente o lo contabiliza en un material individual existente asignado a otro activo o subactivo fijo.
Requisitos previos
En la configuracin, estableci la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha definido el activo fijo de origen y el material individual de origen correspondiente. Ha especificado el activo fijo de destino o material individual de destino al que se debe realizar la transferencia parcial: A un activo/subactivo fijo o un nuevo material individual
A un activo/subactivo fijo existente o un material individual existente
Ha definido el traspaso de parmetros necesario para un activo o subactivo nuevo. Ha definido la cantidad de la transferencia.
Contabilizar la transferencia parcial de un material individual

Para realizar la contabilizacin de una transferencia parcial, haga lo siguiente: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione el activo fijo o subactivo y seleccione Contabilizacin manual material individual. y despus Traslado parcial de
Compruebe la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Paso de cierre propuesto. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen. En Relativo a, introduzca el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el material individual de origen se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin a partir de un material individual de origen que se capitaliz en un ejercicio anterior, elija 2 Ejercicios anteriores. Seleccione Cuenta e introduzca para el material individual de origen los costes de adquisicin o produccin que se deben transferir. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material individual, el sistema incorpora esta informacin de forma automtica. Para mltiples subactivos o materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero del subactivo correspondiente o el nmero del material individual. Otra opcin es seleccionar Nuevo para crear un activo fijo nuevo. El sistema crea automticamente el material individual correspondiente.
6. 7.
517
8.
Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contbilizacin .

La transferencia de parte de un material individual se refleja de la siguiente manera en el sistema:
El sistema siempre incluye transferencias parciales en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para introducir contabilizaciones de transferencia para varios sistemas contables es necesario realizar manualmente la contabilizacin para cada sistema contable afectado. El sistema realiza distintas contabilizaciones de acuerdo con los criterios siguientes: Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, el sistema determina la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y la contabiliza en los acivos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen.
Materiales individuales que se adquieren en el ejercicio en curso y tambin se transfieren en el ejercicio en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, el sistema tiene en cuenta los costes de adquisicin (proporcional) y produccin, pero no la depreciacin proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso. El sistema trata esta contabilizacin de transferencia parcial, relativa a la determinacin del perodo de clculo, como una nueva adquisicin. Dependiendo del control del perodo del mtodo de depreciacin seleccionado, el sistema toma la fecha de inicio de la depreciacin para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizacin de la transferencia. Una vez que se ha realizado la transferencia parcial, se debe verificar la fecha de inicio de la depreciacin si la contabilizacin de adquisicin y de transferencia se encuentran en perodos de contabilizacion diferentes. Si cree que es necesario modificar esa fecha, los clculos de depreciacin no se vern afectados.
Ejemplo
Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce en el sistema con un material individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costos de produccin de 12.300 EUR. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
Debe Maquinaria y equipos Activos En construccin 12.300 12.300 Haber
Consulte tambin
Materiales individuales [pgina 418] Transferencia de contabilizaciones (asignacin de costes) [pgina 138]
518
Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 453]Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual [pgina 514]
4.2.2.11 Contabilizacin manual Revalorizacin

Resumen
Puede acceder a la vista Activos fijos a partir del centro de trabajo Activos fijos en Activos fijos. Si selecciona un Activo fijo, puede seleccionar Contabilizaciones manuales y luego Revalorizacin. Esta funcin le permite ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado. Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:

Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice Revalorizacin de activos fijos individuales
Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones:

Las modificaciones del precio en los bienes de equipo ha afectado a la base de clculo. Al determinar los valores asegurables, la prima para las polticas de seguridad, a menudo, se basa en los valores de adquisicin indexados de los activos fijos. La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas (en el Reino Unido, por ejemplo) y los International Accounting Standards (como IFRS). En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la valoracin contable.
Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 488]. Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad. Las regulaciones comerciales locales de algunos pases, por ejemplo Alemania, no permiten la revalorizacin.
Requisitos previos
En la configuracin, ha establecido la determinacin de cuentas. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros, Determinacin de cuentas de la lista de actividades. Ha determinado el valor justo del activo fijo. Ha especificado la cuenta de contrapartida en el libro mayor.
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Contabilizacin de una revalorizacin

Para contabilizar la revalorizacin de un activo, siga este procedimiento: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione el activo fijo y, a continuacin, Contabilizacin manual yRevalorizacin. Verifique la Fecha de documento y la Fecha de contabilizacin. Puede introducir una Descripcin. Puede modificar el Etapa de cierre propuesta. Si es necesario, modifique el Sistema contable propuesto. Seleccione una vista de valoracin que utilizar para la contabilizacin manual. Especifique a qu quiere vincular la revalorizacin: El coste de adquisicin que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
La depreciacin acumulada que ha aumentado (o disminuido) por el importe de la contabilizacin.
6.
En Relacionado con, seleccione si el activo fijo que debe revaluarse se ha capitalizado primero en el ao anterior o en el ao actual. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, elija 1 - Ejercicio actual. De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores. Esta parametrizacin no tiene ninguna repercusin en el clculo de revalorizacin o depreciacin.
7. 8.
Especifique si desea realizar una contabilizacin de dbito o de crdito en el activo fijo. Introduzca el importe para la revalorizacin. En Compensacin, introduzca la siguiente informacin para la contrapartida en el libro mayor si contabiliza en la vista de valorizacin relevante para el libro mayor: Nmero de cuenta o, si es necesario, Centro de coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto. Haga clic en Simular para visualizar el documento en el libro mayor y previsualcelo antes de que tenga lugar la Contabilizacin . Los costes de adquisicin y la depreciacin acumulada y los ajustes para revalorizacin se visualizan por separado. Una contabilizacin de revalorizacin slo incluye a la depreciacin calculada para mtodos de depreciacin en los que la depreciacin se calcula a partir del valor neto contable y la vida til restante (por ejemplo, mtodo de depreciacin L011 lineal a partir de valor neto contable vida til restante hasta 0 para Alemania e IFRS). Para Australia, se puede utilizar el mtodo de depreciacin AU11). Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorizacin al final del ejercicio.
9.
Ejemplo
Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la valoracin IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad de la empresa en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue adquirido en 2002 a un coste de 450.000 euros. Debido al gran aumento de los precios de las propiedades, el valor actual de mercado es de 510.000 euros. Es decir, el valor actual del terreno habra aumentado 60.000 euros. La valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin utilizando los costes de adquisicin. El registro de contabilizacin generado por el sistema para el ejemplo de contabilizacin anterior es:
520
Dbito Terreno Reservas de revalorizacin 60,000
Crdito
60,000
Ejemplo de revalorizacin con el mtodo bruto (IFRS y Australia)

La utilizacin del mtodo bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciacin acumulada que debe revaluarse, sin ninguna liquidacin de amortizacin acumulada. Se requieren dos contabilizaciones manuales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
Revalorizar depreciacin (aos anteriores o ao actual)
Dbito Depreciacin acumulada Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos

Revalorizar activo fijo (aos anteriores o ao actual)
Crdito 3000
3000
Crdito
10,000
Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Ejemplo de revaloracin con el mtodo neto (IFRS y Australia)

Para utilizar el mtodo neto, la depreciacin acumulada debe estar liquidada en relacin con la cuenta Coste de adquisicin Se requieren tres contabilizaciones manuales. La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin estn cerrados para las contabilizaciones operacionales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000 dlares, una depreciacin acumulada de 30.000 dlares y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente.
1. Reducir coste de adquisicin a valor neto contable 70.000
Dbito Reserva de revaloracin de activo fijo Activos fijos: Edificios 30,000
Crdito
30,000
2. Liquidar depreciacin acumulada a 0
Dbito
Crdito
521
Depreciacin acumulada Reserva de revaloracin de activo fijo
30,000 30,000
3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)
Crdito
7,000
Para ello, en el centro de trabajo Activos fijos, marque el activo fijo correspondiente y seleccione Contabilizacin manual y a continuacin Adquisicin. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual: Adquisicin [pgina 440]. Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7.000 dlares o un 10%.
Consulte tambin
Contabilizacin de revaloraciones (Determinacin de cuentas) [pgina 151]
4.2.2.12 Desactivacin de una clase de activos fijos

Resumen
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. En la configuracin del sistema, puede desactivar clases de activos fijos para cada empresa.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. Seleccione Desactivar clases de activos. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el Clase de activo fijo e ID de empresa. Fije el indicador Desactivado.
Resultado
De esta manera, la clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos fijos. Adems, no se pueden asignar ms activos fijos.
522
4.2.2.13 Editar determinacin de clases de activos

Resumen
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Esto permite al sistema determinar la clase de activos fijos automticamente y, en una situacin tpica, crear un activo fijo automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos se crea un pedido. Aqu, tambin puede decidir qu hay que seguir en un nico elemento, lo que significa que puede crear materiales individuales. Al contabilizar una entrada de mercancas y servicios en el centro de trabajo Goods and Services Receipt, el sistema utiliza la regla de derivacin para verificar si para la categora de producto y la sociedad compradora es posible derivar una clase de activo. En funcin del pas en el que se encuentre la empresa y si se ha superado el valor umbral de capitalizacin, el sistema crea automticamente un activo fijo para el material individual en la contabilizacin de activos fijos. Puede definir las reglas de determinacin para clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.
Procedimiento
1. 2. Seleccione Editar determinacin de clases de activos fijos. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el ID de compaa y el ID de categora de producto. El sistema enumera todas las categoras de productos disponibles en el sistema. Estn incluidas tambin las categoras de productos previstas nicamente para contabilizaciones de materiales o servicios. Las categoras de productos que se pueden utilizar para crear activos fijos automticamente, debern indicar Asignacin de producto permitida. Puede comprobarlo en el centro de trabajo Datos de productosen las Categoras de productos. 3. 4. 5. Asigne una clase de activos fijos a esa empresa y categora de producto.
Haga clic en Borrar fila para eliminar la asignacin de una empresa o categora de producto a una clase de activos fijos.
Consulte tambin
Aprovisionamiento de un activo fijo [pgina 395] Aprovisionamiento de activos en compras
523
4.3 Vista Tareas peridicas 4.3.1 Gua rpida de Depreciacin

Puede acceder a la vista Depreciacin a partir del centro de trabajo Activos fijos en Tareas peridicas. Esta vista le permite iniciar la ejecucin de depreciacin de activo fijo y contabilizar los importes depreciados calculados automticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor.
Conceptos bsicos
Depreciacin automtica de activos fijos
Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin. Basndose en la depreciacin, el sistema calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin especial usando procedimientos legales y de uso comn. Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin de activos automtica [pgina 399]. Tambin puede contabilizar manualmente la depreciacin especial planificada y la depreciacin especial de impuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 436].
Ejecucin de depreciacin de activos fijos

Los valores de depreciacin que calcula el sistema automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de depreciacin de activos fijos peridica. Efecta las ejecuciones de depreciacin de activos fijos para las actividades de cierre. La ejecucin de depreciacin de activos fijo se inicia desde la vista Depreciacin. Para asegurar la conformidad, verifique los resultados de ejecucin de depreciacin. Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de depreciacin de activos fijos [pgina 490].
Tareas
Verificar requisitos previos para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos
1. 2. 3. Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor. En el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en Tareas peridicas, efecte la ejecucin de Compensacin EM/RF. El perodo que utiliza para realizar la ejecucin de depreciacin de activos fijos debe estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada.
524
Inicie una ejecucin de depreciacin de activos fijos

1. 2. Para crear una nueva ejecucin, haga clic en Nuevo de depreciacin de activo fijo. y, a continuacin, en Ejecucin
Tiene las siguientes opciones: Crear una ejecucin de depreciacin de activos fijos con referencia Para volver a utilizar los datos de una ejecucin previa, seleccione la ejecucin que desea utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copia los datos directamente a la pantalla de entrada para la nueva ejecucin. A continuacin, podr ajustar los datos copiados de la ejecucin previamente ejecutada.
Ejecucin de prueba Para realizar la ejecucin como ejecucin de prueba, fije el indicador Ejecucin de prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la ejecucin de prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las contabilizaciones solo se simulan. Solamente puede borrar aquellas ejecuciones que haya programado o ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una ejecucin de prueba, seleccione la ejecucin a borrar y haga clic en Borrar .
Para iniciar una ejecucin de depreciacin de activos fijos, tiene que especificar la Empresa, un Perodo y un Ao. Si no restringe explcitamente la seccin a un sistema contable, el sistema selecciona todos los activos capitalizados para todos los sistemas contables asignados a la empresa. Etapa de cierre Debe seleccionar la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82].
3.
Programacin Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para un perodo especfico: Para realizar la ejecucin inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente . Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar la ejecucin para una fecha/hora posterior, haga clic en Programacin y especifique la fecha/hora en la que el sistema la ejecutar. Puede visualizar ejecuciones programadas y las fechas y horas en la vista correspondiente en Visualizar tareas .
Verificar resultados de la ejecucin de la depreciacin de activos fijos

1. Estado de procesamiento El estado de procesamiento le informa sobre cualquier error o advertencia que se produjo en la ejecucin o simplemente le proporciona ms informacin. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos e iniciar la ejecucin de depreciacin de nuevo.
525
2.
Log El sistema almacena un registro por cada combinacin de empresa y sistema contable procesada. Visualizar registro Si ha realizado una ejecucin inmediatamente, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar una lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista .
Cuando ha programado y realizado la ejecucin, puede visualizar la lista de logs en la subvista correspondiente. Seleccione la ejecucin correspondiente y haga clic en Vista .
Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin: Resumen Muestra el resultado de la ejecucin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje que se haya enviado y la informacin sobre el contenido de la ejecucin.
Seleccin de datos Visualiza la informacin introducida al iniciar la ejecucin. Mensajes Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes de advertencia). Contabilizaciones Muestra los movimientos de cuentas para contabilizaciones de dbito y abono para cada cuenta de balance de activos fijos, cuenta de ajuste de valor y cuenta de depreciacin. Tambin puede visualizar todos los asientos realizados como resultado de la ejecucin. Activos fijos procesados Para cada activo fijo el log muestra la cantidad de depreciacin contabilizada. Activos fijos errneos Esta ficha contiene informacin detallada sobre activos fijos errneos que tiene que adaptar.
3.
Monitor de tareas Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
4.4 Informes 4.4.1 Amortizacin

Resumen
Este informe visualiza importes de depreciacin planificados y existentes de activos fijos para un perodo especfico.
526
Vistas
Valores planificados Esta vista visualiza la amortizacin planificada y la amortizacin especial planificada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable planificado al final del perodo seleccionado. Valores contabilizados Esta vista visualiza la amortizacin contabilizada y la amortizacin especial contabilizada, y la amortizacin contabilizada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable contabilizado al final del perodo seleccionado. Valores contabilizados / planificados Esta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valores planificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado, amortizacin planificada, amortizacin especial y amortizacin para el perodo seleccionado, y el valor neto contable al final del perodo seleccionado. Intereses imputados planificados Esta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes histricos al inicio del perodo seleccionado, los costes de adquisicin y los intereses imputados planificados.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo que se aplica hasta el final del perodo actual.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede incluir caractersticas adicionales (como Activo fijo) desde el rea No mostrado actualmente.
527
Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar.
Consulte tambin

4.4.2 Activos fijos: Lista de inventario

Resumen
Este inform visualiza el valor de adquisin y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el perodo seleccionado.
Vistas
Lista del inventario fsico Visualice el valor de adquisicin original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones y amortizaciones durante el perodo) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materiales individuales para cada centro de coste. Por clase de activos fijos Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo. Por material individual Visualiza el valor de adquisicin de los materiales individuales a nivel de los mismos. Por centro de coste Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase del mismo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).

El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. El campo Valores hasta perodo / ao contable se rellena automticamente con el Perodo contable actual.
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Analizar el informe
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que visualiza el informe Activos fijos: Partidas individuales. Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin

4.4.3 Activos fijos: Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un perodo especfico, agrupadas por tipo de transaccin.
Vistas
Activos fijos: Partidas individuales Visualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Entradas manuales Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Adquisiciones Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Bajas Visualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
529
Traslados Visualiza todas los traslados con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. El campo Perodo / ao contble se ha rellenado automticamente para el perodo actual.
Analizar el informe
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que le permite acceder al informe. Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un acivo fijo. Puede hacer clic en un ID de asiento para visualizar el asiento y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un asiento.
Consulte tambin

4.4.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas

Resumen
Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin.
530
Vistas
Por activos fijos (estndar) Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de perodo y saldo final) de los activos fijos en las cuentas de reconciliacin. Por clase de activos fijos Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin. Vista peridica Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada perodo seleccionado en las cuentas de reconciliacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Perodo contable / ao se ha rellenado con el perodo Anual acumulado.
Anlisis del informe

Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar. En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un activo fijo.
Consulte tambin

531
4.4.5 Activos fijos: datos maestros

Resumen
Este informe visualiza toda la informacin de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase de activos fijos, la vista de valoracin y la fecha de creacin.
Vistas
Informacin general (estndar) Visualiza los datos maestros de los activos fijos segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha de creacin, el centro de coste, los materiales individuales y el estado. Con sistema contable Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fechas de creacin, de adquisicin inicial, de capitalizacin y de desactivacin. Con vista de valoracin Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoracin segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha de creacin, el mtodo de depreciacin, la vida til y la fecha de inicio de depreciacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual. El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
532
Puede navegar a los siguientes informes: Depreciacin, Programacin de activos fijos, Activos fijos: Lista de inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar. Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un acivo fijo.
Consulte tambin

4.4.6 Programacin de activos fijos

Resumen
Este informe visualiza la programacin de activos fijos, que es un registro de las modificaciones en los valores de las posiciones de balance individuales de los activos fijos en un ejercicio fiscal. La programacin de activos fijos es el suplemento relacionado con activos ms crtico para el balance. Muchos gobiernos necesitan que las empresas produzcan una programacin de activos fijos y que emitan normativas por lo que respecta a la forma y el contenido segn la forma jurdica de la empresa. Si ste es el caso en su pas, tiene que utilizar una versin de la programacin de activos fijos que sea conforme a las normativas aplicables.
Requisitos previos
Debe asegurarse de que todos los activos fijos estn capitalizados.
Vistas
Valores contabilizados (por defecto) Muestra los valores reales por determinacin de cuentas y clase de activo fijo. Vista detallada: Valores contabilizados Muestra los valores reales por clase de activo fijo, ID de activo fijo e ID de cuenta de subactivos. Activos de poco valor: Valores contabilizados Muestra los valores reales de los activos de poco valor por grupo de determinacin de cuentas, mtodo de depreciacin y ao de primera adquisicin. Valores planificados Muestra los valores planificados por determinacin de cuentas y clase de activo fijo.
Cada vista contiene los datos siguientes:

Costes de adquisicin y produccin (CAP) histricos al inicio del perodo seleccionado Costes de adquisicin y de produccin incurridos durante el perodo seleccionado Bajas durante el perodo seleccionado
533
Transferencias durante el perodo seleccionado Revaloraciones durante el perodo seleccionado Depreciacin acumulada Total de depreciacin Correcciones de valores Valor neto contable al final del perodo seleccionado Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo que se aplica hasta el final del perodo actual.
Anlisis del informe

Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede acceder a los informes Depreciacin y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. Al hacer clic sobre el tringulo se abre un men que ofrece una serie de informes entre los que elegir. En la vista detallada, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un activo fijo.
Consulte tambin

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4.4.7 Activos fijos Comparacin de valoraciones

Resumen
En algunos casos las empresas estn obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoracin de vistas de valoracin en la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciacin especial, las diferencias de resultado en la valoracin comercial deben contabilizarse como reservas de valoracin. Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoracin y le permite analizar las diferencias de valoracin. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciacin de activos fijos calculados con diferentes mtodos de depreciacin para un perodo especfico.
Vistas
Valores contabilizados Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoracin seleccionadas. Valores planificados Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoracin seleccionadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:

El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo que se aplica hasta el final del perodo actual. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. El campo Vista de valoracin de comparacin es, normalmente, la vista de valoracin fiscal.
Si selecciona mtodos de depreciacin, los datos slo se visualizan si la combinacin de vista de valoracin y mtodo de depreciacin o de la vista de valoracin de comparacin y el mtodo de depreciacin es vlida. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro.
535
Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede visualizar caractersticas adicionales tales como Grupo de determinacin de cuentas o Clase de activos fijos desde el rea No mostrado actualmente.
Consulte tambin
4.5 Tareas comunes 4.5.1 Desactivacin de una clase de activos fijos

Resumen
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. En la configuracin del sistema, puede desactivar clases de activos fijos para cada empresa.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. Seleccione Desactivar clases de activos. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el Clase de activo fijo e ID de empresa. Fije el indicador Desactivado.
Resultado
De esta manera, la clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos fijos. Adems, no se pueden asignar ms activos fijos.
4.5.2 Editar determinacin de clases de activos

Resumen
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Esto permite al sistema determinar la clase de activos fijos automticamente y, en una situacin tpica, crear un activo fijo automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos se crea un pedido. Aqu, tambin puede decidir qu hay que seguir en un nico elemento, lo que significa que puede crear materiales individuales. Al contabilizar una entrada de
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mercancas y servicios en el centro de trabajo Goods and Services Receipt, el sistema utiliza la regla de derivacin para verificar si para la categora de producto y la sociedad compradora es posible derivar una clase de activo. En funcin del pas en el que se encuentre la empresa y si se ha superado el valor umbral de capitalizacin, el sistema crea automticamente un activo fijo para el material individual en la contabilizacin de activos fijos. Puede definir las reglas de determinacin para clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.
Procedimiento
1. 2. Seleccione Editar determinacin de clases de activos fijos. Haga clic en Aadir fila o Insertar fila y especifique el ID de compaa y el ID de categora de producto. El sistema enumera todas las categoras de productos disponibles en el sistema. Estn incluidas tambin las categoras de productos previstas nicamente para contabilizaciones de materiales o servicios. Las categoras de productos que se pueden utilizar para crear activos fijos automticamente, debern indicar Asignacin de producto permitida. Puede comprobarlo en el centro de trabajo Datos de productosen las Categoras de productos. 3. 4. 5. Asigne una clase de activos fijos a esa empresa y categora de producto.
Haga clic en Borrar fila para eliminar la asignacin de una empresa o categora de producto a una clase de activos fijos.
Consulte tambin
Aprovisionamiento de un activo fijo [pgina 395] Aprovisionamiento de activos en compras
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5 Valoracin de inventarios
5.1 Conceptos bsicos 5.1.1 Valoracin

Resumen
Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del impuesto sobre la renta. El sistema admite las siguientes valoraciones:

Valoracin de transacciones comerciales Valoracin de inventarios de materiales Valoracin del trabajo en proceso (WIP) Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF) Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran con el tipo de coste Coste de inventario.
Puede acceder a los datos maestros de valoracin para sus materiales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoracin siguientes para sus materiales para cada compaa y residencia fiscal:

Coste Unidad de coste (estndar: UM bsica) Grupo de determinacin de cuentas Mtodo de clculo de costes permanente
Niveles de valoracin
De modo estndar, los datos maestros de valoracin de material se actualizan al nivel de residencia fiscal. Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoracin de material a un nivel ms preciso. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545].
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 539]
SAP Business ByDesign FP3.5 Valoracin de inventarios
538
Valoracin de inventarios de materiales [pgina 540] Valoracin de trabajo en proceso [pgina 586] Tipos de costes para valoracin de inventarios [pgina 542] Mtodos de clculo de costes permanente [pgina 550]
5.1.2 Valoracin de transacciones comerciales

Resumen
Las transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidad financiera. Los mtodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario. Los ejemplos de las transacciones comerciales incluyen movimientos de mercancas y la asignacin de diferencias mediante ejecuciones de compensacin y dbitos y crditos de un material. Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada por al menos una partida individual. Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:

Determinacin del valor externo Determinacin del valor para cada partida individual
El valor se compensa con la unidad receptora o emisora. Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe tratarse como una diferencia de coste. El mtodo de clculo de costes permanente influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de costes.
Ejemplos
Los ejemplos siguientes muestran cmo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:
Aprovisionamiento externo
Transaccin
Valoracin
Entrada de mercancas para pedido Cantidad por precio de pedido Compensacin EM/RF
Produccin
Diferencia entre valor de entrada de mercancas y recepcin de factura.
Transaccin Confirmacin de servicio Salida de mercancas a Produccin Entrada de mercancas de Produccin Gastos generales Liquidacin WIP
Valoracin Cantidad x Tasa de coste Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida Nota: actual significa antes de la emisin Cantidad x Coste de inventario Valoracin segn los porcentajes en la regla de gastos generales La diferencia entre los costes de produccin actuales y la entrada de mercancas
539
Otro
Transaccin Editar costes de material Salida de mercancas para cliente Devolucin de cliente
Valoracin (Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) Valor de inventario actual Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida Nota: actual significa antes de la emisin Cantidad x Coste de inventario
Inventarios negativos
Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente:
A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancas para un inventario negativo ahora se basa en la cantidad (valor de inventario actual cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de mercancas se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario). Para materiales que utilizan el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula del mismo modo que con el mtodo de coste Estndar.
Definir costes de inventario, tasas de costes y reglas de gastos generales

Se definen los costes de inventario para materiales, tasas de coste para servicios y reglas de gastos generales en los lugares siguientes:
Coste de inventario: Centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad de material Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales
Consulte tambin
Valoracin [pgina 538] Valoracin de inventarios de materiales [pgina 540] Valoracin de trabajo en proceso [pgina 586] Inventarios negativos [pgina 553] Mtodos de clculo de costes permanente [pgina 550]
5.1.3 Valoracin de inventarios de materiales 5.1.3.1 Valoracin de inventarios de materiales

Resumen
Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados.
540
Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros.
Determinar las cantidades de existencias

Se deben seguir las siguientes reglas para habilitar la determinacin de las cantidades correctas de existencias:
Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable. Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempo para las entradas y salidas de mercancas. Los inventarios que pertenecen a empresas no afiliadas no se deben incluir en la valoracin. Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan con las cantidades en Logstica.
Valoracin
Existen tres parametrizaciones bsicas en los datos maestros de valoracin de cada material que controlan la forma en la que se valora el material:

Tipo de precio Nivel de valoracin Mtodo de clculo de costes permanente Puede acceder a los datos maestros de valoracin de los materiales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.
Tipo de coste
Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de inventario. El resto de tipos de coste slo son con fines de informacin y no tienen efecto en el valor de los inventarios. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario [pgina 542].
Nivel de valoracin
El nivel de valoracin de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente del material. El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoracin a un nivel ms preciso si ha activado esta caracterstica en la configuracin de la solucin. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545].
Mtodo de clculo de costes permanente

El mtodo de coste permanente para el material controla la forma en la que se calcula el coste de inventario por unidad. Esto le permite aplicar mtodos de valoracin diferentes a sus inventarios. Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes:
Estndar Con el mtodo de coste estndar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hasta que se modifica manualmente. Medio variable
541
Con el mtodo de costes estndar, el coste de inventario es el valor total de los artculos recibidos dentro del inventario dividido por la cantidad recibida. Los mtodos de clculos de costes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancas o recepciones de facturas. El mtodo estndar contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el mtodo de clculo de costes varaible asigna diferencias en el inventario. Se reciben las mercancas para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y se debta este importe en Inventario segn el mtodo de clculo de costes seleccionado:
Si el mtodo de clculo de costes es Medio variable o Estndar y el coste de inventario es 100 EUR, se debitan 100 EUR en Inventario. Si el mtodo de clculo de costes es Estndar el coste de inventario es de 90 EUR, se abonan 90 EUR al Inventario y los 10 EUR restantes se abonan en Diferencias de precio.
Puede cambiar el mtodo de clculo de costes en cualquier momento dado que no afecta los valores de inventario actuales. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 550].
5.1.3.2 Tipos de costes para valoracin de inventarios

Resumen
Los tipos de coste le permiten acarrear costes con distintos significados en los datos maestros de un material. El tipo de coste coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin. Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales (exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin. Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:
Coste de inventario El coste de inventario se utiliza para la valoracin de los inventarios y los movimientos de mercancas. Coste estimado El coste estimado se puede calcular en clculos de costes de material o bien actualizarlo manualmente. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste planificado El coste planificado se busca para la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Valor contable El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste PEPS peridico Puede ser calculado externamente en base al mtodo PEPS. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste utilizado para la valoracin de inventarios y movimientos de mercancas.
Los costes para todos los tipos de coste se actualizan en los datos maestros de valoracin de material. Puede acceder a estos datos, por ejemplo, desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, vista Materiales o vista Costes unitarios de material.
542
Coste de inventario
El coste de inventario es el tipo de coste utilizado para valorar el inventario de un material para un perodo concreto y para valorar los movimientos del material. El valor del inventario se calcula como Cantidad de inventario x Coste de inventario. El coste de inventario se puede modificar con tanta frecuencia como sea necesario durante el perodo. La valoracin se basa en el coste actual o en el coste que fue vlido la ltima vez para el perodo:
En el perodo actual, los inventarios y movimientos de mercancas siempre se valoran al coste de inventario actual. En perodos anteriores los inventarios y movimientos de mercancas se valoran al coste de inventario que eravlido la ltima vez en el perodo.
No puede actualizar costes de inventario para perodos futuros. El coste de inventario siempre es vlido para perodos enteros. Por tanto, si modifica el coste de inventario en medio del perodo, el nuevo coste ser vlido desde el inicio del perodo. El coste de inventario se puede modificar manual o automticamente.
Si modifica el coste de inventario manualmente, tenga en cuenta las siguientes restricciones: Para perodos anteriores, slo puede modificar el coste de inventario si el perodo an est abierto.
Slo puede introducir una fecha de Inicio de validez que sea el inicio de un perodo, slo puede introducir una fecha de Fin de validez que sea el final de un perodo. Para el coste de inventario actual, la fecha de Fin de validez se debe fijar en 31/12/9999.
Si el material utiliza el mtodo de costes Coste medio variable, el coste de inventario puede modificarse automticamente como resultado de transacciones comerciales. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 552].
Puede sobrescribir el coste de inventario con el coste estimado, el valor contable o el coste FIFO peridico, ya sea para materiales seleccionados individualmente o en una ejecucin:
Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir los costes de inventario para materiales seleccionados individualmente, consulte la tarea Fijar como coste de inventario en Gua rpida Costes de unidad de material [pgina 596]. Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir el coste de inventario en una ejecucin, consulte Gua rpida para Actualizar costes de inventario [pgina 619]. El coste de inventario slo se puede modificar si el perodo de modificacin de costes en su totalidad est abierto, independientemente de si hay algn inventario o no.
Coste estimado
El coste estimado se puede calcular en clculos de costes de material o bien introducirlo manualmente. El tipo de coste no afecta a la valoracin de los inventarios de material o de movimientos de mercancas. Las fechas de validez para el coste estimado se pueden fijar para cualquier intervalo que est fuera de perodos anteriores. Puede sobreescribir el coste estimado con los resultados de los clculos de costes de material. Consulte la informacin acerca de liberar estimaciones de coste en la Gua rpida para Estimaciones de costes de material [pgina 610].
543
Puede sobreescribir el coste de inventario con el coste estimado, ya sea para materiales seleccionados individualmente o en una ejecucin:
Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir los costes de inventario para materiales seleccionados individualmente, dirjase a la tarea Fijar como coste de inventario en la Gua rpida para Costes unitarios de material [pgina 596]. Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir el coste de inventario en una ejecucin, consulte Gua rpida para Actualizar costes de inventario [pgina 619].
Coste planificado
El coste planificado se proporciona para permitirle planificarse internamente de cara a futuros costes anticipados. El tipo de coste no afecta a la valoracin de los inventarios de material o de movimientos de mercancas. No existen restricciones referentes a las fechas de validez.
Valor contable
El valor contable puede calcularse externamente mediante la aplicacin de una suposicin del flujo de costes, como LIFO o FIFO. El tipo de coste no afecta a la valoracin de los inventarios de material o de movimientos de mercancas. El valor contable siempre es vlido para perodos enteros. No es posible modificar esta restriccin.
Al editar el valor contable, slo puede introducir una fecha de Inicio de validez que sea el inicio de un perodo, y slo puede introducir una fecha de Fin de validez que sea el final de un perodo. El valor contable se puede actualizar tanto para perodos pasados como futuros. Puede sobreescribir el coste de inventario con el valor contable, ya sea para materiales seleccionados individualmente o en una ejecucin:
Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir los costes de inventario para materiales seleccionados individualmente, dirjase a la tarea Fijar como coste de inventario en la Gua rpida para Costes unitarios de material [pgina 596]. Para obtener ms informacin acerca de sobreescribir el coste de inventario en una ejecucin, consulte Gua rpida para Actualizar costes de inventario [pgina 619].
Coste PEPS peridico

Puede calcular un coste PEPS externamente e introducirlo manualmente en los datos maestros de material.
Resumen de tipos de coste

Las diferencias entre los tipos de coste se resumen a continuacin.
Coste de inventario Inventarios de valores y S movimientos Puede sobreescribir el coste de inventario Coste PEPS peridico No S
Coste estimado No S
Coste planificado Valor contable No No No S
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Coste de inventario Se puede actualizar para perodos anteriores Se puede actualizar para perodos futuros Validez permitida S, si el perodo est abierto No Inicio de validez: Primer da del perodo Fin de validez: Para el coste actual: Ilimitado
Coste estimado No
Coste planificado Valor contable S S
Coste PEPS peridico S
S Inicio de validez: Cualquier fecha que no est en perodos anteriores Fin de validez: Cualquier fecha
S Inicio de validez: Cualquier fecha Fin de validez: Cualquier fecha
S Inicio de validez: Primer da del perodo Fin de validez: ltimo da del perodo
S Vlido desde: Primer da del perodo Vlido hasta: Para el coste actual: Ilimitado
Para perodos anteriores : ltimo da del perodo
Para perodos anteriores : ltimo da del perodo
5.1.3.3 Niveles de valoracin

Resumen
Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin de material. Los datos de valoracin de material incluyen:

Costes unitarios de material Grupo de determinacin de cuentas Mtodo de clculo de costes permanente
El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material. Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes. El nivel de valoracin especificado para los datos maestros de un material representa el detalle mximo, en el que existen datos de valoracin disponibles para este material. Esto significa que si el nivel de valoracin es Especificacin del producto an podr visualizar y actualizar la fecha de valoracin en el nivel de residencia empresarial. Por ejemplo, podra tener dos variantes de un material con niveles de evaluacin diferentes:
MAT-100 es la variante estndar sin una especificacin de producto. Por ello, se valora en el nivel de residencia empresarial. MAT-100-PS es una variante del mismo material con una especificacin de producto. Por ello, se valora en el nivel de especificacin del producto.
Los niveles de valoracin para especificaciones de producto se controlan a partir de estocs identificados. Vase la seccin Estocs identificados a continuacin.
545
Requisitos previos
La valoracin a nivel de especificacin de producto est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance del proyecto, despliegue el elemento de definicin de alcance Contabilidad financiera y de gestin y asegrese de que el concepto empresarial Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la Valoracin de inventario. En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin de alcance Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, despliegue Valoracin de inventario. Seleccione Valoracin de stock en almacn y responda a la pregunta acerca de la valoracin en el nivel de material, residencia fiscal y especificacin de producto con S.
Caractersticas
El campo Tipo de nivel de evaluacin en los datos maestros del material le permite modificar el nivel de evaluacin del material. El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Si se selecciona Especificacin de producto como nivel de valoracin, podr actualizar los costes unitarios, el grupo de determinacin de cuenta y el mtodo de coste permanente para el material de forma separada para cada especificacin del producto. Puede modificar el nivel de valoracin de Residencia fiscal a Especificacin del producto, o viceversa, en cualquier momento. La evaluacin del nivel de especificacin del producto es opcional. Incluso si un material tiene una especificacin de producto en logstica, puede decidir que las diferencias entre la especificacin del producto y el material estndar no sean suficientemente significativos para garantizar una valoracin separada. En este caso se utilizara el nivel de valoracin estndar Residencia fiscal. Las transacciones de inventario para una combinacin dada de especificacin de material y de producto se contabilizan siempre en el mismo nivel de valoracin. No es posible tener niveles de valoracin diferentes para residencias fiscales distintas. Si se selecciona un nivel de valoracin, la seleccin se aplica a todas las residencias fiscales en las que se utiliza el material.
Stocks identificados
En los procesos de logstica, las especificaciones de producto se gestionan a partir del uso de stocks identificados. Un stock identificado es un lote al cual se realiza el seguimiento por separado desde otros stocks identificados del mismo producto. La especificacin del producto se determina en el stock identificado. Todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Se activan los stocks identificados en el centro de trabajo Datos maestros de almacn y logstica o el centro de trabajo Datos maestros de planificacin y produccin. Para obtener ms informacin, consulte Gestin de stock identificado.
Efecto de la modificacin del nivel de valoracin

Si modifica el nivel de valoracin (de Residencia fiscal a Especificacin de producto o viceversa), la modificacin solo afectar un determinado stock identificado, si se dan ambas condiciones siguientes:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin.
546
No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto y especificacin de producto que haya sido activado con un nivel de valoracin diferente. Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente.
Visibilidad del nivel de valoracin

El nivel de valoracin se visualiza en el campo Tipo del nivel de valoracin. Este campo es visible en los lugares siguientes:
En los datos maestros del material en la etiqueta Valoracin. En este punto se indica el mximo detalle de valoracin que est disponible para el material. En el centro de trabajo Valoracin de inventario, vistas Materiales y Costes de unidad de material, en el rea Detalles. Tambin puede aadir este campo a la lista mediante la personalizacin de la pantalla. En este punto se indica el detalle real de la valoracin del artculo de inventario. El tipo de nivel de valoracin puede aadirse como caracterstica adicional en los informes de inventario de material.
El campo ID nivel valoracin indica el ID de la especificacin del producto. Se visualiza en el rea Detalles de las vistas Materiales y Costes de unidad de material slo si el tipo de nivel de valoracin se fija en Especificacin de producto, de lo contrario estar oculta. Puede personalizar las vistas Materiales y Costes de unidad de material para visualizar el ID del nivel de valoracin en la lista. El ID del nivel de valoracin puede aadirse como caracterstica adicional en los informes de inventario de material.
Ejemplo: Niveles de valoracin y stocks identificados

El ejemplo siguiente ilustra las interdependencias entre el nivel de valoracin y los stocks identificados: 1. 2. 3. 4. Se fija el nivel de evaluacin para un material en Especificacin del producto. Los stocks no identificados se activan ahora. Un stock identificado se activa con referencia a una especificacin de producto. Los artculos que pertenezcan a este stock identificado se evaluarn en el nivel de especificacin del producto. Se modifica el nivel de valoracin a Residencia empresarial, pero no se activa ningn stock identificado adicional para este producto. El producto se sigue valorando en el nivel de especificacin del producto. Ahora se activa un stock identificado adicional para el mismo producto. El efecto de esta activacin depende de si el stock identificado pertenece a la misma especificacin de producto o no: Si el stock identificado que se activa pertenece al mismo producto y se asigna a la misma especificacin de producto como los stocks identificados previamente, el stock identificado nuevo se valorar en el nivel de especificacin del producto (aunque el nivel de valoracin en el maestro de material est fijado actualmente en el nivel de residencia fiscal). Esto es porque la Especificacin de producto era el nivel fijado cuando se activ el primer stock identificado para esta combinacin de producto y especificacin de producto.
Si el stock identificado que se activa pertenece al mismo producto pero se asigna a una especificacin de producto distinta, y no se ha activado ningn otro stock identificado para la misma combinacin de producto y especificacin de producto, el stock identificado de nuevo se valorar en el nivel de residencia fiscal. No obstante, los stocks identificados activados previamente continan siendo valorados en el nivel de especificacin del producto.
547
Recuerde que el nival de valoracin aplicable para una combinacin dadad de producto y especificaciones de producto siempre se determina por el stock identificado que se activa primero. Es resto de stocks identificados para la misma combinacin de producto y especificacin de producto heredan de forma permanente el nivel de valoracin del stock identificado que se activ en primer lugar. El nivel de valoracin se basa en el material, no en el producto finalizado. Un producto finalizado puede tener muchos componentes de entrada, cada uno de los cuales es un material en si y, por lo tanto, puede tener niveles de valoracin distintos.
Consulte tambin
Valoracin [pgina 538]
5.1.3.4 Historial de costes de inventario

Resumen
Si encuentra costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. El historial proporciona informacin detallada sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se obtuvo el coste de inventario actual. El historial de costes de inventario est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en las siguientes vistas:

Materiales Costes unitarios de materiales
Caractersticas
Para mostrar el historial de costes de inventario, seleccione un material con el tipo de coste Coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes .
En la vista Materiales, el historial de costes de inventario est disponible slo para materiales que tienen un coste de inventario (incluido un coste de inventario de cero). En la vista Costes unitarios de material: Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, en su lugar, se muestra el historial de modificaciones de coste.
Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes disponible.
Perodo estndar
Al acceder al historial de costes de inventario, inicialmente se muestran las modificaciones que se realizaron durante un perodo que se encuentra dentro del rango de validez del coste seleccionado. Este perodo estndar ser el perodo actual o un perodo lo ms cercano posible al perodo actual, y que sigue dentro del rango de validez:

Si el coste es vlido en la fecha actual, se muestra el perodo actual. Si el coste ya no es vlido, el perodo estndar es el perodo pasado ms reciente posible, segn la fecha de Vlido hasta del coste.
548
Si el coste seleccionado slo se convierte en vlido en el futuro, el perodo estndar es el perodo futuro ms temprano posible, segn la fecha de Vlido desde del coste.
Ejemplo (segn ejercicio fiscal basado en un ao natural):
Rango de validez del coste (de/a) 1/1/2011 1/1/2011 1/1/2012 12/31/2011 9/30/2011 12/31/2012
Perodo mostrado inicialmente si la fecha actual es 01.10.11 10/2011 9/2011 1/2012
Puede visualizar las modificaciones en otros perodos con Perodo anterior y Perodo siguiente o introducir el perodo directamente y presionar INTRO.
Saldo inicial
El rea Saldo inicial muestra la cantidad de inventario, el valor de inventario, el coste de inventario y la unidad de coste como existan cuando se abri el perodo seleccionado.
Historial
La lista debajo de Historial muestra las modificaciones del coste de inventario que se realizaron durante el perodo. Se muestra la siguiente informacin:

Creado el ID de documento de origen Documento original con el que se origin la modificacin del coste de inventario. Puede acceder al documento original haciendo clic en el ID. Tipo de transaccin comercial Tipo de transaccin comercial que modific el coste de inventario, como entrada de mercancas desde proveedor. ID de asiento Asiento generado por la transaccin comercial. Puede acceder al asiento haciendo clic en el ID. Fecha de contabilizacin Fecha de contabilizacin del asiento. Cantidad capitalizada Cantidad de la transaccin comercial que se capitaliz en el inventario. Esta cantidad se utiliza para calcular la cantidad de inventario resultante. Importe capitalizado Valor de la transaccin comercial que se capitaliz en el inventario. Este valor se utiliza para calcular el valor de inventario resultante. Cantidad de inventario resultante Cantidad total de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial. Valor de inventario resultante Valor total de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial. Coste de inventario resultante Coste de inventario que surgi al contabilizar la transaccin comercial. Unidad de coste Unidad en la que se basa el coste de inventario.
Los siguientes campos adicionales se pueden agregar mediante la personalizacin de la pantalla:
Tipo de documento original
549
Tipo de asiento Cantidad Cantidad por la cual se modific el inventario mediante la transaccin comercial. Esta es la cantidad en la que se basa la transaccin cuando existen transacciones que implican un aumento o una disminucin del valor (como compensaciones o modificaciones de precio). Base de Importe que debera haberse capitalizado en el inventario. Por ejemplo, debido a una cobertura de stock insuficiente o el mtodo de clculo de costes permanentes seleccionado, el valor real capitalizado podra ser menor. Coste unitario Coste calculado a partir de los campos Cantidad e Importe mencionados arriba. Mtodo de clculo de costes Mtodo de clculo de costes permanentes que estaba activo en el momento de la modificacin del coste. Creado por > A Microsoft Excel.
Puede descargar la lista de modificaciones de precio a Microsoft Excel con Exportar
5.1.3.5 Mtodos de clculo de costes permanente 5.1.3.5.1 Mtodos de clculo de costes permanente
Resumen
Los mtodos de clculo de costes permanentes determinan la base de valoracin que se aplica a los inventarios de material y movimientos de mercancas. El mtodo de costes que especifica para un material influencia si las entradas de mercancas influencian el coste de inventario del material (y por ello tambin el valor del inventario). Tambin afecta a cmo se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin. Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes:

Estndar Medio variable
Las diferencias entre los mtodos de coste se describen a continuacin.

Efectos de mtodos de coste perpetuos
Determinacin del coste del inventario Estndar
Efecto de las entradas de mercancas
Contabilizacin de las diferencias Las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin se contabilizan en las cuentas de diferencias.
El coste del inventario es un valor Las entradas de mercancas no predeterminado que permanece afectan el coste del inventario. constante hasta que lo cambio manualmente. El coste del inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del material en el inventario.
Medio variable
Las entradas de mercancas Las diferencias que surjan de las calculan nuevamente el coste del transacciones comerciales y las inventario. ejecuciones de compensacin se encuentran en el inventario.
550
Seleccione el mtodo de clculo de costes permantentes en los datos maestros de valoracin de materiales. Puede acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad de material. Puede modificar el mtodo de clculo de costes permanente en cualquier momento dado que no afecte los valores actuales.
Consulte tambin
Mtodo de clculo de costes estndar [pgina 551] Mtodo de clculo de costes medios variables [pgina 552] Ejemplo: Cambio del mtodo de clculo de costes
5.1.3.5.2 Mtodo de clculo de costes estndar

Resumen
Con el mtodo de costes permanentes estndar, se valoran los inventarios a un coste predeterminado que nunca se modifica mediante movimientos de mercancas o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario del material permanece constante hasta que se modifique manualmente.
Requisitos previos
Ha seleccionado el mtodo de clculo de costes permanentes Estndar para el material. Seleccione el mtodo de clculo de costes permanentes en los datos maestros de valoracin de materiales. Puede acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad de material.
Entradas y salidas de mercancas

Las entradas y salidas de mercancas se valoran siempre al coste de inventario actual. Si una transaccin comercial presenta un valor diferente del coste de inventario actual (por ejemplo, una entrada de mercancas con un precio de pedido diferente), se asigna la diferencia a la cuenta de diferencia de precio (esto tambin se aplica a las diferencias de ejecuciones de compensacin):

Prdidas y ganancias derivadas de las diferencias de compra Prdidas y ganancias derivadas de las diferencias de produccin Prdidas y ganancias derivadas del traslado de stock Cuando se contabilizan los movimientos de inventario en perodos anteriores, el sistema aade automticamente una contabilizacin de revaloracin de inventarios en el perodo siguiente a fin de evitar que se modifique el coste de inventario en ese perodo.
551
Modificaciones de la cantidad de inventario

Una modificacin de la cantidad de inventario se evala as: coste de inventario x cantidad de movimiento de mercancas.
Contabilizaciones exclusivas de valores

Las contabilizaciones que modifican solamente el valor presentan normalmente cantidades de referencia en las que se basan (a pesar de que estas cantidades no afectan a la cantidad de inventario). Debido a retrasos en la entrada de datos, las contabilizaciones de valores con altas cantidades de referencia se pueden realizar en posiciones de inventario con bajas cantidades de stock. A fin de evitar que se alteren los valores de inventario en estos casos, se compara, mediante una verificacin de cobertura de stock, la cantidad de referencia con la cantidad de inventario actual.
Cancelaciones
Para impedir que se modifiquen los costes de inventario debido a cancelaciones, el sistema aade una contabilizacin de revaloracin de inventarios cuando procesa las cancelaciones de documentos y de transacciones.
Consulte tambin
Mtodos de clculo de costes permanente [pgina 550]
5.1.3.5.3 Mtodo de clculo de costes medios variables

Resumen
Si un material utiliza el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente.
Requisitos previos
Ha seleccionado el mtodo de clculo de costes permanentes Medio variable para el material. Seleccione el mtodo de clculo de costes permantentes en los datos maestros de valoracin de materiales. Puede acceder a estos datos desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario, Materiales o Costes de unidad de material. Especific si se permiten inventarios negativos. Si las parametrizaciones del sistema permiten inventarios negativos, los inventarios se pueden convertir en negativos con relacin al valor y a la cantidad. Para obtener ms informacin acerca de inventarios negativos, consulte Inventarios negativos [pgina 553].
552
Entradas de mercancas
La cantidad y el valor de la entrada de mercancas en un inventario se aaden al inventario existente. El nuevo coste de inventario se calcula dividiendo el valor total del inventario por la cantidad del inventario.
Salidas de mercancas
Las salidas de mercancas reducen el valor de inventario en el valor externo de la salida. Si esto da origen a una nueva relacin entre el valor y la cantidad de inventario, los costes se ajustan segn corresponda. Debido a que las salidas de mercancas en general se valoran con el coste medio variable actual, normalmente no afectan el coste de inventario. Las contabilizaciones en perodos anteriores modifican la cantidad, el valor y los costes de inventario del perodo actual y anterior. A fin de mantener un coste de inventario constante, el mtodo de clculo de costes cambia cuando surgen situaciones excepcionales (como un inventario negativo).
Ejecuciones de compensacin
Las diferencias que surgen debido a ejecuciones de compensacin se asignan al inventario. Dichas asignaciones resultan afectadas por la cobertura de stock de material. Las ejecuciones de compensacin cambian solamente el valor de inventario, nunca la cantidad de inventario. Por lo tanto, siempre afectan el coste de inventario.
Todas las modificaciones manuales y automticas de costes de inventario se pueden ver en el historial de modificaciones de coste. Desde all, puede navegar hacia las partidas individuales de los documentos originales. El historial de modificaciones de coste muestra el perodo de validez de un coste para el material. Si el perodo de validez se extiende a tal punto que se superpone por completo con el perodo de validez anterior ms corto, el sistema fija el indicador Borrado para mostrar cmo surgi el nuevo perodo de validez. El indicador Borrado no se puede modificar manualmente.
Consulte tambin
Ejemplo: Coste medio variable entre perodos Mtodos de clculo de costes permanente [pgina 550]
5.1.3.5.4 Inventarios negativos

Resumen
Si se admiten inventarios negativos, las transacciones comerciales que involucran el mtodo de clculo de costes permanentes medio variable se valorarn de manera diferente. Si se necesita una contabilizacin de compensacin para un inventario negativo, la diferencia se introducir en el libro mayor.
553
Permitir inventarios negativos

Para garantizar la correcta valoracin en la contabilizacin, la parametrizacin estndar del sistema no permite inventarios negativos. En caso necesario, no obstante, puede permitir inventarios negativos para sitios individuales en niveles especficos fijando la casilla de seleccin Stock negativo autorizado. Para obtener ms informacin, vase Ubicaciones y diseos de ubicaciones. El uso autorizado de inventarios negativos afecta todos los tipos de transacciones comerciales, incluidas las anulaciones y los ajustes.
Efectos sobre la valoracin

El mtodo de clculo de costes medio variables permanentes generalmente valora las transacciones con el precio del pedido. No obstante, si se admiten inventarios negativos, siempre que el inventario es negativo se utiliza el coste de inventario. El sistema contina la valoracin de transacciones de esa manera siempre que el inventario siga siendo negativo. Si se admiten inventarios negativos, el sistema no emite un mensaje de error cuando el inventario es negativo. Para ms informacin acerca de los efectos de inventarios negativos en la valoracin de materiales con el mtodo de coste permanente medio variable, vase Mtodo de coste medio variable con saldo negativo.
5.1.4 Clculos de costes de materiales

Resumen
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Esta funcionalidad est disponible en la vista Clculos de costes de materiales del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Esta funcin crea clculos de costes para materiales que se seleccionan o introducen de forma individual. En la vista Rollup de clculo de costes de materiales, puede crear clculos de costes para materiales en ejecuciones que le permiten utilizar criterios de seleccin y, por consiguiente, son ms adecuados para el clculo de costes de grandes nmeros de materiales. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales [pgina 559].
Requisitos previos
Los modelos de produccin y la valoracin de stock en almacn se seleccionan en la configuracin de solucin. Para encontrar estos elementos, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
554
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que:
el paquete empresarial Modelos del produccin est seleccionado dentro del rea empresarial Gestin de configuracin de cadena logstica el concepto empresarial Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro del rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin.
La funcin Estimacin de costes de material se activa automticamente cuando selecciona estos elementos. No obstante, se puede desactivar, si se desea. Si desea crear clculos de costes para especificaciones de producto individuales, en la configuracin de su solucin deber estar activada la valoracin a nivel de especificacin de producto. En la etapa Definicin del alcance de su proyecto de implementacin, asegrese de que la opcin empresarial Valoracin a nivel de material, residencia fiscal y especificacin de producto est seleccionada dentro del concepto empresarial Valoracin de stock en almacn.
Caractersticas
La vista Clculos de costes de materiales visualiza una lista de materiales que disponene de un modelo de ejecucin liberado y que disponen del estado de valoracin Activo en sus datos maestros. Puede aplicar el filtro Visualizar para restringir la lista como sigue:
Clculos de costes actuales Visualiza solo materiales con clculos de costes cuya fecha de inicio de validez (Vlido desde) no es posterior a la fecha actual. Prximos clculos de costes Visualiza solo materiales con clculos de costes cuya fecha de inicio de validez (Vlido desde) se encuentra en el futuro. Material manufacturado sin clculo de costes Visualiza solo materiales que no disponen de clculo de costes. Comparar costes Le permite comparar el resultado del clculo de costes con el coste de inventario y el coste estimado actuales de los datos maestros de materiales. Todos los clculos de costes Visualiza todos los materiales que disponen de un clculo de costes.
Creacin de clculos de costes

Puede crear clculos de costes de diferentes formas:
Nuevo > Clculo de costes le permite crear un clculo de costes para un material individual introduciendo el ID de material manualmente. Tambin puede utilizar la tarea comn Nuevo clculo de costes para este fin. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Clculo de costes de material [pgina 610]. Nuevo > Clculo de costes con referencia le permite crear clculos de costes para uno o ms materiales seleccionando los materiales de la lista de clculos de costes. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Clculo de costes de material [pgina 610].
Tambin puede crear clculos de costes utilizando criterios de seleccin en una ejecucin. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales [pgina 559].
Dispone de dos opciones para ejecutar el clculo de coste:

Clculo graba los resultados de forma inmediata. Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
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Los clculos de costes se basan en el segmento de produccin de un modelo de ejecucin liberado. Para calcular los costes, el sistema procede como sigue:
El sistema selecciona un modelo de ejecucin liberado que es vlido en la Fecha de desglose que especifique. Si ms de un modelo es vlido en esa fecha, el sistema selecciona uno de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes definida en logstica. Las listas de materiales se desglosan a niveles inferiores. Las listas de operaciones se leen. Los componentes y servicios se valoran. (Para ms informacin acerca de la valoracin, vase a continuacin, en Estrategias de valoracin). Los gastos generales se calculan y se aplican. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura.
Resultados del clculo de costes

Una vez finalizado el clculo de costes, los resultados se visualizan inicialmente mostrando los datos generales en la parte superior, seguidos de la info detallada del material, servicio y de las posiciones de gastos generales. Se incluye un log con la enumeracin de errores, advertencias o mensajes de informacin que se hayan emitido. Los errores evitan el clculo completo de costes y se tienen que corregir antes de poder calcular completament el coste del producto. El importe total del clculo de costes se visualiza en Resultado del clculo de costes, junto con la cantidad de clculo de costes. Las infos detalladas contienen la siguiente informacin:
Posiciones de material Los materiales de entrada se visualizan junto con la cuenta de origen de los costes, el resultado del clculo de costes, la cantidad de valoracin, el coste por cantidad de entrada y el mtodo de valoracin. Posiciones de servicio Para las posiciones de servicio, el sistema visualiza el recurso que efectu el servicio, el resultado del clculo de costes, la cantidad de valoracin y el mtodo de valoracin. Posiciones de gastos generales Las posiciones de gastos generales se visualizan con el centro de coste, el importe de gastos generales y la tasa de gastos generales. Los gastos generales se aplican a los costes de material directos que automticamente se basan en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin son las mismas que las que define para lotes de produccin. Puede definir las reglas de asignacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.
Los mensajes relativos al material que se emitieron durante el procesamiento se enumerarn debajo de las infos detalladas. Si existen otros clculos de costes para el mismo material y la misma fecha Vlido hasta, pero para otros sistemas contables, los sistemas contables y estado de estos clculos de costes se enumeran en la cabecera Clculos de costes relacionados. Si no existen otros clculos de costes, esta cabecera no se visualiza. Para visualizar la estructura completa del material valorado, haga clic en Visualizar todo . Puede seleccionar visualizar la estructura completa, incluidas posiciones de servicio y de gastos generales, o solo posiciones de material.
Estado
Los clculos de costes pueden disponer de los estados siguientes:
556
En preparacin El clculo de costes no est completo, porque una o varias posiciones sufren excepciones o errores durante el clculo de costes. Calculado correctamente El material elaborado y las posiciones de entrada se han valorado sin errores. Liberado El resultado del clculo de costes se ha transferido al tipo de coste Coste estimado en los datos maestros de materiales. Los clculos de costes liberados no se pueden volver a calcular ni borrar.
Redondeo de la cantidad
Por defecto, si las unidades que normalmente no tienen posiciones decimales (como Unidad) se calculan como cantidades fraccionadas en un clculo de costes de material, las cantidades se redondearn al alza a nmeros enteros para dar cuenta del rechazo. Opcionalmente puede desactivar el redondeo de cantidades para los clculos de costes de material en la configuracin empresarial. En tal caso, el coste de estas unidades se calcula con posiciones decimales. Suponga que est fabricando mesas con 4 patas. El porcentaje de rechazo planificado para las patas es del 1%. Para un lote de produccin de 10 mesas, el sistema calculara una necesidad de 40,4 patas sin el redondeo de cantidades. Con el redondeo de cantidades se redondeara a 41, dado que necesitar al menos una pata adicional en caso de rechazo. Si desea desactivar el redondeo de cantidades en el clculo de costes del material, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y abra la lista de actividades para su proyecto. En el grupo Contabilidad financiera y de gestin, abra la actividad Clculos de costes de material y desmarque el redondeo de cantidades para el tipo de coste Coste estimado.
Estrategias de valoracin
Dado que existen mltiples fuentes de costes y precios para posiciones individuales, el sistema aplica una estrategia de valoracin durante el clculo de costes que define la prioridad en la que se seleccionan los costes o precios. El coste o precio seleccionado est definido en el clculo de costes como el mtodo de valoracin. Existe una estrategia de valoracin para materiales y otra estrategia para recursos y servicios:
Estrategia de valoracin para materias primas y materiales de compra
Prioridad 1 2 3
Mtodo de valoracin Coste planificado de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal y especificacin de producto. Esta prioridad solo se aplica si el nivel de valoracin del material es residencia fiscal y especificacin de producto. Coste planificado de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal. Precio de compra Si el clculo de costes indica Precio de compra como el mtodo de valoracin, este precio se seleccion basndose en la estrategia siguiente: 1. 2. 3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija Precio de contrato Precio de lista de precios Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y contratacin.
557
Prioridad 4 5
Mtodo de valoracin Coste de inventario de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal y especificacin de producto. Esta prioridad solo se aplica si el nivel de valoracin del material es residencia fiscal y especificacin de producto. Coste de inventario de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal.
Estrategia de valoracin para recursos y servicios
Prioridad 1 2
Mtodo de valoracin Tasa de costes de recursos Tasa de costes de servicios
Las estrategias de valoracin estn predefinidas y no se pueden modificar. Si desea desactivar un coste planificado existente, por ejemplo, porque dispone de una fecha de Fin de validez de libre utilizacin, es posible borrar el coste planificado en la vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 596]. Tenga en cuenta que parametrizar el coste planificado a cero no lo desactiva de la seleccin en la estrategia de valoracin.
Reclculo
Puede volver a calcular un clculo de costes, por ejemplo, una vez corregidos los errores . Existen dos opciones para recalcular un clculo de costes:
Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de produccin y vuelve a calcular
los costes. La seleccin posterior se basa en la prioridad de clculo de costes definida en logstica. Se valoran el consumo de materiales planificado y los servicios planificados, y se aplican los gastos generales. El coste estimado total se determina mediante la transferencia a un nivel superior del coste de cada subestructura al siguiente material superior y, por ltimo, al material para el que se llev a cabo la accin.
Valorar estructura repite solamente el clculo de costes sin volver a seleccionar ni desglosar los modelos de
produccin. Los costes de las posiciones de materiales, servicio y gastos generales se determinan con la estructura de costes existente, incluidas todas las subestructuras. No pueden volverse a calcular los clculos de costes liberados. Si desea volver a calcular un clculo de costes liberado, cree un clculo de costes nuevo con una fecha de Inicio de validez que, por lo menos, sea un da posterior a la del clculo de costes liberado. Estas funciones estn disponibles en la lista de resumen de clculos de costes as como en el clculo de costes.
Borrado de clculos de costes

Solo puede borrar los clculos de costes si no han sido liberados.
Liberacin de clculos de costes y actualizacin de datos maestros

Tiene la opcin de transferir el resultado del clculo de costes a los datos maestros del material como valor nuevo para el tipo de coste Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando el clculo de costes. Los clculos de costes solo se pueden liberar si disponen del estado Calculado correctamente.
En la lista de clculos de costes, libera clculos de costes con Liberar costes a la vez. Existen dos opciones para liberar clculos de costes:
. Puede liberar varios clculos de
558
De un nivel La liberacin de un nivel actualiza solo los maestros de los materiales que seleccion en la lista de clculos de costes. Esto fija el estado del clculo de costes en Liberado. De varios niveles La liberacin de varios niveles actualiza los datos maestros de los materiales que seleccion en la lista de clculos de costes as como los datos maestros de los materiales semielaborados que incluyen. Esto fija el estado de todos los clculos de costes implicados en Liberado. El fltro Comparar costes le permite comparar fcilmente el coste estimado actual en los datos maestros con el resultado del clculo de costes antes de decidir si liberar el clculo de costes.
En un clculo de costes, se libera el clculo de costes con Liberar . Esta liberacin solo es de varios niveles. Tambin puede liberar clculos de costes en una ejecucin en la vista Liberacin de clculos de costes de material. Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 617].
Cuando se libera un clculo de costes, su fecha de Inicio de validez se escribe en la fecha de Inicio de validez del campo Coste estimado en los datos maestros del material. Los clculos de costes estimados no se pueden recalcular. Si desea volver a calcular un clculo de costes liberado, cree un clculo de costes nuevo con una fecha de Inicio de validez que, por lo menos, sea un da posterior a la del clculo de costes liberado.
Descargar a Microsoft Excel

Puede descargar la lista de clculos de costes a Microsoft Excel, haciendo clic en Exportar > A Microsoft Excel.
Consulte tambin
Ejecuciones del clculo de costes de material [pgina 559]
5.1.5 Ejecuciones del clculo de costes de material

Resumen
Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo de coste. Esta funcin est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Tareas peridicas, subvista Resumen de estimacin de costes de material.
Requisitos previos
Los modelos de produccin y la valoracin de stock en almacn se seleccionan en la configuracin de solucin. Para encontrar estos elementos, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de
559
implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que:
El paquete empresarial Modelos de produccin est seleccionado dentro del rea empresarial Gestin de configuracin de cadena logstica el concepto empresarial Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro del rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin.
La funcin Resumen de estimacin de costes de material se activa automticamente cuando selecciona estos elementos. No obstante, se puede desactivar, si se desea. Si desea incluir especificaciones de producto individuales en el clculo de costes, en la configuracin de su solucin deber estar activada la valoracin a nivel de especificacin de producto. En la etapa Definicin del alcance de su proyecto de implementacin, asegrese de que la opcin empresarial Valoracin a nivel de material, residencia fiscal y especificacin de producto est seleccionada dentro del concepto empresarial Valoracin de stock en almacn.
Caractersticas
La funcin rollup de clculo de costes de material crea clculos de costes de materiales seleccionados de una empresa. Puede especificar los materiales, cuyo coste debe calcularse, en funcin del ID, las categoras de producto y/o la residencia fiscal a la que pertenecen. Los costes de cada material que se selecciona basndose en sus criterios se calculan de la misma manera que en un clculo de costes de material [pgina 554].
Ejecuciones del clculo de costes de material

Crea una ejecucin de clculo de costes de material haciendo clic en Nuevo clculo de costes de material. La ejecucin requiere las entradas siguientes:
y a continuacin en Ejecucin de
Vlido desde Los costes calculados en la ejecucin sern vlidos en la fecha que especifique como fecha Vlido desde. Si libera los clculos de costes, esta fecha se anota en el campo de fecha Vlido desde del tipo Coste estimado en los datos maestros de materiales. Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de materiales [pgina 617].
Explosin de la estructura cuantitativa Si esta casilla est seleccionada, el sistema seleccionar y desglosar los segmentos de produccin de los modelos de ejecucin liberados basndose en la fecha de desglose. Si desmarca esta casilla, los costes se calcularn basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin. Esta casilla se selecciona por defecto al crear una nueva ejecucin. Fecha de desglose El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la fecha de desglose especificada. La fecha por defecto es la fecha actual. Si ms de un modelo de produccin para un material es vlido en la misma fecha, el sistema seleccionar uno de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes definida en logstica. Material / Categora de producto / Residencia fiscal En estas fichas se define cmo se seleccionan los materiales para la ejecucin. Puede definir la seleccin basndose en los IDs de material, las categoras de producto y/o la residencia fiscal a la que pertenecen los materiales.
560
Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
Estado
Las ejecuciones de clculo de costes de material pueden tener los estados siguientes:
En preparacin Este estado se asigna automticamente al crear una nueva ejecucin. Las ejecuciones con este status se pueden borrar. Las ejecuciones con este status no se pueden ejecutar. Activo Asigne este estado cuando est listo para realizar la ejecucin. Puede fijar este estado en la lista de ejecuciones mediante Acciones > Fijar en Activo, o editando la ejecucin con Fijar en Activo . Si una ejecucin tiene este estado, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de la estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Las ejecuciones con este status no se pueden borrar. Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el status en En revisin.
Obsoleto Fije este estado si la ejecucin ya no es necesaria. Fije este estado en la lista de ejecuciones con Acciones > Fijar en obsoleto. Si una ejecucin tiene este estado, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de la estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Las ejecuciones con este status se pueden borrar. En revisin Fije este estado si la ejecucin tiene actualmente el estado Obsoleto y desea volver a activarla. Fije este estado en la lista de ejecuciones con Acciones > Deshacer obsoleto. Si una ejecucin tiene este estado, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de la estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Las ejecuciones con este status no se pueden borrar.
Ejecucin
Realiza una ejecucin mediante Programar de la lista de ejecuciones o al editar la ejecucin. Las ejecuciones slo se pueden realizar si disponen del estado Activo.
Cada clculo de costes de material de la ejecucin se basa en el segmento de produccin de un modelo de ejecucin liberado. Para calcular los costes de cada material, el sistema procede como sigue:
El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la Fecha de desglose que ha introducido. La fecha por defecto es la fecha actual. Si ms de un modelo para un material es vlido en la misma fecha, el sistema seleccionar uno de los modelos que se basan en la prioridad de clculo de costes definida en logstica. Las listas de materiales se desglosan a niveles inferiores. Las listas de operaciones se leen. Los componentes y servicios se valoran. (Para ms informacin acerca de la valoracin, consulte ms abajo en Estrategias de valoracin).
561
Los gastos generales se calculan y se aplican. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaboradados y desde ah al material de nivel superior en la estructura. Si repite la ejecucin despus de corregir los problemas sobre la informacin de costes que falta, pero sin alterar la estructura cuantitativa, se recomienda que desmarque la casilla Explosin de estructura cuantitativa de manera que slo se vuelvan a determinar los costes. Esto reduce el tiempo de ejecucin.
Dado que existen mltiples fuentes de costes y precios para posiciones individuales en el clculo de costes, el sistema aplica una estrategia de valoracin durante el clculo de costes que define la prioridad en la que se seleccionan los costes o precios. El coste o precio seleccionado est definido en el clculo de costes como el mtodo de valoracin. Existe una estrategia de valoracin para materiales y otra estrategia para recursos y servicios:
Estrategia de valoracin para materias primas y materiales de compra
Prioridad 1 2 3
Mtodo de valoracin Coste planificado de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal y especificacin de producto. Esta prioridad solo se aplica si el nivel de valoracin del material es residencia fiscal y especificacin de producto. Coste planificado de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal. Precio de compra Si el clculo de costes indica Precio de compra como el mtodo de valoracin, este precio se seleccion basndose en la estrategia siguiente: 1. 2. 3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija Precio de contrato Precio de lista de precios Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y contratacin.
4 5
Coste de inventario de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal y especificacin de producto. Esta prioridad solo se aplica si el nivel de valoracin del material es residencia fiscal y especificacin de producto. Coste de inventario de los datos maestros de material a nivel de residencia fiscal.
Estrategia de valoracin para recursos y servicios
Prioridad 1 2
Mtodo de valoracin Tasa de costes de recursos Tasa de costes de servicios
Las estrategias de valoracin estn predefinidas y no se pueden modificar. Si desea desactivar un coste planificado existente, por ejemplo, porque dispone de una fecha Vlido hasta de libre utilizacin, es posible borrar el coste planificador en la vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 596]. Tenga en cuenta que parametrizar el coste planificado a cero no lo desactiva de la seleccin en la estrategia de valoracin.
562
Registro de resultados del clculo de costes

Cuando la ejecucin ha finalizado, los resultados se muestran al final de la vista Rollup de clculo de costes de material. La ficha Detalles de ejecucin muestra un registro global de los resultados, por ejemplo, los objetos seleccionados y cualquier mensaje emitido durante el procesamiento. Para cada sistema contable se genera un registro de ejecucin separado. Seleccione la ejecucin que desea visualizar y haga clic en Vista , o simplemente en el nmero de ejecucin. Ahora podr ver la siguiente informacin sobre la ejecucin en las fichas siguientes:
General
Muestra informacin bsica sobre la ejecucin, que incluye el nmero de materiales procesados y el nmero de mensajes emitidos.
Seleccin de datos
Muestra los materiales, las categoras de producto y/o las residencias fiscales que se han definido como criterios de seleccin.
Mensajes
Enumera todos los mensajes informativos, de advertencia y de error que se han emitido durante el procesamiento de todos los materiales. Los mensajes de informacin tambin indican si la explosin de estructura cuantitativa era activa.
Procesado correctamente
Enumera los costes de materiales que han calculado correctamente, junto al resultado y la unidad del clculo de costes.
Procesado con errores
Enumera los costes de materiales que no se han podido calcular correctamente debido a errores.
No procesado
Enumera los costes de materiales que no se han calculado porque ya tenan un coste que se calcul en un clculo de costes liberado. El proceso de clculo de costes siempre es de varios niveles. Es decir, el sistema calcula los costes (o lo intenta) de todos los materiales en todos los niveles de la estructura. Algunos de estos materiales pueden tener ya un clculo de costes liberado. Dado que los clculos de costes liberados no se pueden volver a calcular, estos materiales se enumeraran en la ficha No procesados . Si la ejecucin ha incluido especificaciones de producto, podr visualizar las especificaciones de producto en el registro de resultados utilizando la personalizacin de pantalla para aadir el campo ID de nivel de valoracin.
Infos detalladas
Para visualizar la info detallada de un material, haga clic en el importe calculado del material en el registro. Las infos detalladas contienen la siguiente informacin:
Clculos de costes relacionados Si existen otros clculos de costes para el mismo material y la misma fecha Vlido hasta, pero para otros sistemas contables, los sistemas contables y estado de estos clculos de costes se enumeran en la cabecera Clculos de costes relacionados. Si no existen otros clculos de costes, esta cabecera no se visualiza. Posiciones de material Los materiales de entrada se visualizan junto con la cuenta de origen de los costes, el resultado del clculo de costes, la cantidad de valoracin, el coste por cantidad de entrada y el mtodo de valoracin. Posiciones de servicio
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Para las posiciones de servicio, el sistema visualiza el recurso que efectu el servicio, el resultado del clculo de costes, la cantidad de valoracin y el mtodo de valoracin.
Posiciones de gastos generales Las posiciones de gastos generales se visualizan con el centro de coste, el importe de gastos generales y la tasa de gastos generales. Las reglas de gastos generales aplicada se indica bajo Parmetros. Los gastos generales se aplican a los costes de material directos que automticamente se basan en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin son las mismas que las que define para lotes de produccin. Puede definir las reglas de asignacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales. El sistema selecciona una regla de gastos generales automticamente basndose en estas reglas de asignacin.
Mensajes Si se emiten mensajes relacionados al material durante el procesamiento, se enumerarn debajo de las infos detalladas.
Para visualizar la estructura completa del material valorado, haga clic en Visualizar todo . Puede seleccionar visualizar la estructura completa, incluidas posiciones de servicio y de gastos generales, o solo posiciones de material.
Edicin de ejecuciones
La edicin completa de todos los datos y parmetros slo es posible si la ejecucin tiene el estado En preparacin. Si el estado es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Si desea modificar los criterios de seleccin de una ejecucin que no tenga el estado En preparacin, copie la ejecucin o cree una nueva.
Copiado de ejecuciones
Si copia una ejecucin, el sistema asignar automticamente un nuevo ID de ejecucin para la copia, y modificar el estado a En preparacin, de manera que se podrn editar todos los datos y los criterios de seleccin.
Borrado de ejecuciones
Las ejecuciones de clculo de costes de material slo se pueden borrar si tienen el estado En preparacin u Obsoleto.
Liberacin de clculos de costes y actualizacin de datos maestros

Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, tiene la opcin de transferir los resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 617].
Consulte tambin
Clculos de costes de material [pgina 554] Gua rpida Rollup del clculo de costes de material [pgina 614]
564
5.1.6 Compensacin EM/RF 5.1.6.1 Compensacin EM/RF

Resumen
Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes:

Confirmacin de que las mercancas y servicios han sido entregados Grabacin de la factura en el sistema Pago de la factura
Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la funcin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de factura) es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible. La funcin de compensacin EM/RF est disponible en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista Compensacin EM/RF. Para obterner ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago vanse los siguientes documentos:

Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568] Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago [pgina 574] Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago [pgina 580]
Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse. Son posibles los casos siguientes:

Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura. La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios.
Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de inventario y de gastos:

Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido
Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas).
Requisitos previos
Ha introducido pedidos en Gestin de relacin con proveedores (GRP) durante el proceso de aprovisionamiento.
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Ha introducido pedidos para terceros en Gestin de cadena logstica. Ha introducido todas las transacciones (entradas de mercancas/servicios y facturas) que resultan en contabilizaciones en cuentas de compensacin EM/RF con referencia a una posicin de un pedido. Esto permite que las transacciones se ajusten. La entrada de mercancas se valora con valor distinto a cero. Se han seleccionado las siguientes casillas de seleccin en cada posicin de pedido: Entrada de mercancas y servicios esperada

Factura esperada Autofacturacin
Movimientos en cuenta
Los siguientes movimientos en cuenta (sin tener en cuenta contabilizaciones de impuestos) tienen lugar cuando se introduce la entrada de mercancas de la factura de proveedor:
Entrada de mercancas La cuenta de inventario o de gastos se carga con el valor provisional de la entrega (precio del pedido x cantidad entregada). Con los inventarios de materiales la valoracin puede ser diferente. Las cuentas de los siguientes grupos se pueden utilizar dependiendo de la transaccin: Stock de material

Inventario de activos fijos Consumo de materiales Gastos para servicios externos Coste de mercancas vendidas Coste a devengar
La cuenta de compensacin EM/RF Cuentas por pagar no facturadas se acredita con este valor. Cuando las compras son para almacenar inmediatamente en stock, puede valorar le material con dos mtodos de costes diferentes: Estndar o Medio variable. Con el mtodo de coste Estndar la diferencia entre el valor de inventario y el valor del pedido se contabiliza en las cuentas de diferencias de valoracin.
Recepcin de facturas La cuenta de proveedor se acredita con el valor de la factura. La cuenta de compensacin EM/RF Mercancas en trnsito se carga con el valor de la factura. La ejecucin de compensacin se puede iniciar una vez la entrada de mercancas de un artculo depedido y la recepcion de la factura se han confirmado en el sistema. La primera ejecucin compara las cantidades para determinar la cantidad que se ha confirmado tanto para una entrada de mercancas como para una factura. Basndose en esta cantidad, el sistema determina los valores a compensar. La ejecucin de compensacin: Valora la cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas con el valor de factura por unidad de medida y compensa la cuenta Mercancas en trnsito con el importe resultante.
Valora la cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas con el valor de factura por unidad y compensa la cuenta Mercancas en trnsito con el importe resultante. Asigna las diferencias de precio causadas por las diferencias de valoracin a la cuenta original de la entrada de mercancas o servicios (excepcin: precio estndar) Contabiliza las diferencias de la tasa de cambio en la cuenta de diferencias de tasa de cambio y no en la cuenta original utilizada para la entrada de mercancas o servicios. Asigna las diferencias que puedan surgir cuando los materiales se compran para almacenar inmediatamente en stock en la cuenta Diferencias de precio en lugar de la cuenta de stock de material
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Se necesitan las siguientes cuentas de balance cuando se compran materiales en stock: Activos: Inventarios
Mercancas en trnsito
Pasivo: Dbitos comerciales
Cuentas por pagar no facturadas Estas cuentas se incluyen en los grficos estndar de cuentas.
Entrada de mercancas
Su proveedor entrega 10 unidades de un artculo por un valor total de 500 EUR (mtodo de coste Estndar). El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos relevante para materiales. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas.
Recepcin de facturas
El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 550 EUR. El sistema contabiliza esta factura en la cuenta Dbitos. La contrapartida est en Mercancas en trnsito. Para valorar la entrada de mercancas con los costes de aprovisionamiento reales y, por tanto, para cualquier diferencia de valor entre la entrada de mercancas y la factura, ponga en marcha la ejecucin de compensacin. La ejecucin de compensacin lleva a cabo los siguientes clculos y contabilizaciones: 1. 2. 3. 4. 5. Calcula el precio medio por unidad basndose en la entrada de mercancas y la factura Determina la cantidad que se aplica a la entrada de mercancas y a la factura Multiplica esta cantidad por el medio medio calculado previamente Debita o acredita las cuentas de compensacin con estos valores Compara la entrada de mercancas valorada con la factura valorada
Puesto que ha seleccionado el mtodo de coste Estndar para el material, la diferencia se contabiliza en una cuenta de diferencias diferente.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. Entrada de mercancas: Debe: Material; Haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 550 EUR (10 c/u) Compensacin EM/RF: Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) + Diferencias de precio 50 EUR (10 c/u); Haber: Mercancas en trnsito 550 EUR (10 c/u)
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La documentacin acerca de la ejecucin de compensacin EM/RF proporciona los siguientes ejemplos:

Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias) [pgina 584] Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (con diferencias de precio) [pgina 583] Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior [pgina 578] Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido [pgina 577] Ejecucin de compensacin EM/RF - Mtodo de coste medio variable [pgina 576] Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas antes de entrada de mercancas [pgina 582] Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito [pgina 579] Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago [pgina 580] Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago [pgina 574]
Consulte tambin
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras [pgina 572] Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568]
5.1.6.2 Ejecucin de compensacin EM/RF

Resumen
Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Requisitos previos

Usted utiliza Gestin de relacin con proveedores (SRM) para pedidos. Hay entrada de mercancas o servicios y una factura para una posicin de pedido. La posicin de pedido que debe compensarse est marcada para compensacin final en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras. La posicin se desmarca automticamente cuando se realiza una contabilizacin primaria asociada (es decir, cualquier contabilizacin sin compensacin).
Utiliza Gestin de cadena logstica (SCM) para gestin de pedido de terceros.
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Caractersticas
Normalmente, las mercancas se reciben antes de la factura correspondiente. En este caso, las entradas de mercancas se equiparan con las facturas en base a la posicin de documento de compras y a la posicin de entrada de mercancas. El sistema tiene en cuenta los siguientes factores:

Documento de compras (como un pedido) Posicin de documento de compras Entrada de mercancas (servicio y entrega) Posicin de entrada de mercancas Salida de mercancas para gestin de pedidos de terceros Posicin de salida de mercancas
Si se ha recibido una factura pero no las mercancas (vea el ejemplo de contabilizacin ms abajo), el sistema espera hasta que se reciban las mercancas y, luego, compara la factura con la entrada de mercancas. La ejecucin de compensacin EM/RF determina los valores que se van a utilizar para las entradas de mercancas/ servicios y facturas asociadas:
La cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas se valora con el valor de factura por unidad, y la cuenta Mercancas en trnsito se compensa con el importe resultante. La cantidad comn de entrada de mercancas/recepcin de facturas se valora con el valor por unidad de la entrada de mercancas o servicios, y la cuenta Cuentas por pagar no facturadas se compensa con el importe resultante. Las diferencias de precio que surgen, por ejemplo, si el precio de la factura es diferente del precio del pedido, se contabilizan de la siguiente manera: Misma cuenta que con la entrada de mercancas o servicios: Con asignacin de coste a centro de coste o proyecto: a Gastos de materiales/servicios

Con asignacin de coste a activos fijos: a Activos fijos Con posiciones de pedidos: a la cuenta que produjo los costes (Costes diferidos / Coste de mercancas vendidas) Con posiciones de rdenes de servicio: a Costes de mercancas vendidas Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes medios variables y cobertura de stock: la misma cuenta que con la entrada de mercancas
Cuenta de diferencia de precio: Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes estndar
Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes medios variables sin cobertura de stock:
Las diferencias de tipo de cambio surgen cuando un documento de compras (como un pedido) se denomina en una moneda diferente de la moneda local, por ejemplo, y el tipo de cambio se modifica entre el punto de entrada de mercancas y el punto de la factura. Las diferencias de tipo de cambio se calculan mediante la compensacin EM/RF y se contabilizan en una cuenta de diferencias de tipo de cambio. Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago [pgina 574]. Las diferencias de precio producidas por descuentos por pronto pago se contabilizan de la siguiente manera: Misma cuenta que con la entrada de mercancas o servicios: Con asignacin de coste a centro de coste o proyecto: a Gastos de materiales/servicios
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Con asignacin de coste a activos fijos: a Activos fijos Con posiciones de pedidos: a la cuenta que produjo los costes (Costes diferidos / Coste de mercancas vendidas) Con posiciones de rdenes de servicio: a Costes de mercancas vendidas Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes medios variables y cobertura de stock:
Descuento por pronto pago en la cuenta de resultados: Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes estndar
Aprovisionamiento de materiales con mtodo de clculo de costes medios variables sin cobertura de stock (prorrateado en base a la cantidad contabilizada en el inventario)
Frecuencia de ejecuciones de compensacin EM/RF

Si ejecuta las compensaciones EM/RF con ms frecuencia, los clculos que involucran el coste medio variable o los activos fijos sern ms precisos. Segn el nivel de precisin que busque, puede realizar ejecuciones de compensacin trimestralmente, al final de cada perodo o hasta diariamente.
Comenzar una ejecucin de compensacin EM/RF

Para ms informacin acerca de iniciar una ejecucin de compensacin EM/RF, vase Gua rpida de compensacin EM/RF [pgina 626].
Perodo contable
Los resultados de la ejecucin de compensacin dependen del perodo para el que se ejecuta:
Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, el sistema utiliza la fecha actual como la fecha de ejecucin. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha seleccionada, incluida esta fecha. Si usted comienza la ejecucin para un perodo anterior, la fecha de ejecucin es, automticamente, el ltimo da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida esta fecha. Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/RF entre el perodo anterior hasta el perodo actual para los mismos criterios de seleccin, ya que esto puede producir contabilizaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir todas las ejecuciones de compensacin EM/RF para todos los perodos, desde el perodo pasado hasta el actual, inclusive.
No es posible comenzar una ejecucin de compensacin para un perodo futuro.
Estados de compensacin
Por motivos de rendimiento, la ejecucin de compensacin EM/RF slo procesa objetos que tienen el estado Para compensacin. El sistema fija el estado Compensado en los siguientes casos:
No existen contabilizaciones futuras para el objeto en el momento en que la ejecucin de compensacin se realiza como ejecucin de actualizacin.
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La Fecha de compensacin final marcada para el objeto no es futura en el momento en que la ejecucin de compensacin se realiza como ejecucin de actualizacin.
El estado sigue siendo (o se fija como) Para compensar en los siguientes casos:

Para cualquier transaccin comercial Existen contabilizaciones futuras para el objeto en el momento en que la ejecucin de compensacin se realiza como ejecucin de actualizacin. La Fecha de compensacin final marcada es futura en el momento en que la ejecucin de compensacin se realiza como ejecucin de actualizacin. Cuando el objeto est marcado o desmarcado para compensacin final.
El estado de compensacin de las posiciones se puede visualizar en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras, al seleccionar la vista Mostrar Posiciones para compensar. As, se muestran todas las posiciones de documento de compras que tienen el estado Para compensacin.
Ejecuciones de ajuste
Las ejecuciones de ajuste procesan todos los objetos, sin tener en cuenta el estado de compensacin de los objetos. Inicie una ejecucin de ajuste, por ejemplo, cuando desee realizar ejecuciones de compensacin EM/RF para un perodo anterior, a pesar de haber realizado una ejecucin de compensacin para el perodo actual como ejecucin de actualizacin (y, por lo tanto, los objetos tienen el estado Compensado). Por ejemplo, si las diferencias de precio se contabilizaron incorrectamente en el perodo actual, puede realizar una ejecucin de ajuste para el perodo anterior. Para ms informacin acerca de iniciar una ejecucin de compensacin EM/RF, vase Gua rpida de compensacin EM/RF [pgina 626].
Registro para compensacin EM/RF

El registro contiene diferentes fichas para los objetos que se han procesado correctamente y los que se han procesado con errores. En el caso normal en que las mercancas se reciben antes que la factura, estas fichas muestran la posicin de documento de compras y la posicin de entrega, pero no la posicin de factura. En los casos menos frecuentes en que la factura se recibe antes que las mercancas, en un principio, el sistema muestra la posicin de documento de compras y la posicin de factura. Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , debajo de Slo informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, debajo de Informacin avanzada. En la columna Conjunto de compensacin EM/RF, se indica el conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron compensadas juntas. Un conjunto puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor. Una posicin de documento de compras determinada puede tener ms de un conjunto de compensacin EM/RF (por ejemplo, un conjunto para cada recibo de entrada de mercancas). El Tipo de conjunto de compensacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto de compensacin, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor. Si descubre que no se ha utilizado ninguna factura en el proceso de compensacin para un objeto, puede comparar la fecha de contabilizacin de la factura esperada con el perodo de compensacin (consulte Perodo contable ms arriba).
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Asiento
Cuando finaliza la ejecucin de compensacin EM/RF, el sistema crea un asiento en el libro mayor del tipo Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas.
Escenarios de compensacin EM/RF

A continuacin, se incluyen ejemplos de contabilizacin para los siguientes escenarios de compensacin EM/RF:

Caso estndar (sin diferencias) [pgina 583] Diferencia de precio con mtodo de clculo de costes estndar [pgina 583] Diferencia de precio y factura parcial con mtodo de coste medio variable [pgina 576] Gastos para servicios externos con nota de crdito [pgina 579] Diferencia de precio debido a descuento por pronto pato y compra de material para consumo [pgina 580] Diferencia de precio debido a crdito subsiguiente y adquisicin de activos [pgina 578] Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido [pgina 577] Recepcin de factura antes que entrada de mercancas [pgina 582]
Consulte tambin
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras [pgina 572] Compensacin EM/RF [pgina 565]
5.1.6.3 Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras

Resumen
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente.
Parametrizacin estndar: Control automtico de la fecha de compensacin final marcada

Por defecto, la Fecha de compensacin final marcada se fija o reinicializa automticamente segn los estados de entrega y de factura en la posicin de pedido:
Cuando el departmento de compras ha asignado tanto el estado Entrega concluida como el deFactura concluida a una posicin del pedido, la posicin del documento de compra queda marcada para la
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compensacin final automticamente al fijar una fecha en el campo Fecha de compensacin final marcada. Esta fecha es la fecha de la entrega final o la fecha de la factura final, la que sea ms reciente. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se ejecuta el da o despus de la Fecha de compensacin final marcada.
Si el departamento de compras anula el estado Entrega concluida o Factura concluida, la posicin del documento de compras queda desmarcada automticamente (la Fecha de compensacin final marcada se suprime). Cuando se ejecuta la siguiente compensacin EM/RF, el sistema genera los asientos necesarios para que las cuentas de compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin fecha de compensacin final marcada.
Cuando esta parametrizacin estndar est activada, la casilla de seleccin Control de compensacin final manual en el rea Detalles para la posicin no est seleccionada. Si las transacciones comerciales dan como resultado una modificacin en el estado de entrega o de factura, se ver afectada la fecha de compensacin final marcada.
Control manual de la fecha de compensacin final marcada

All donde sea necesario, puede activar el control manual de la fecha de compensacin final marcada para una posicin de documento de compra mediante Compensacin final > Control manual activado. Esto evita que la fecha de compensacin final marcada no se altere si se realizan modificaciones en el estado de entrega o facturacin de la posicin. El modo de control manual se indica en la casilla de seleccin Control de compensacin final manual. Si el control manual de una posicin est activado, la posicin slo se podr marcar o desmarcar manualmente.

Para marcar una posicin para la compensacin final manual, haga clic en Compensacin final
> Marcar. >
Para desmarcar una posicin para la compensacin final manual, haga clic en Compensacin final Desmarcar.
Puede marcar o desmarcar manualmente posiciones de documento de compra en cualquier momento, incluso si el control manual est desactivado. Si marca o desmarca una posicin manualmente, esto tambin activa el control manual para dicha posicin. Si activa el control manual de una posicin que ya tiene una fecha de compensacin final marcada, esta fecha no se suprimir. Si desea evitar que se compense una posicin, debe desmarcarla.
Tal y como ocurre con el control automtico, si desmarca un documento de compras manualmente, cuando se ejecuta la siguiente compensacin EM/RF, el sistema genera los asientos necesarios para que las cuentas de compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin fecha de compensacin final marcada.
Ejemplos
Puede que se desee sustituir manualmente el comportamiento automtico del sistema en casos como el siguiente: Ejemplo 1

Cantidad pedida: 5 Cantidad suministrada: 7 Cantidad facturada: 5
Dado que ambas cantidades, la suministrada y la facturada son iguales a, o superan, la cantidad pedida, el departamento de compras asigna los estados Entrega completada y Factura completada para la posicin del pedido. A partir de los estados, el sistema marca la posicin del documento de compras para la comensacin final y considera las dos piezas extra como libres de cargos. Si desea evitar esto, por ejemplo, porque sabe que el proveedor enviar una factura adicional posteriormente para las piezas extra, puede desmarcar la posicin para evitar que el sistema la compense.
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Necesitar marcar manualmente la posicin en un momento posterior cuando se reciba la factura adicional. Ejemplo 2

Cantidad pedida: 5 Cantidad suministrada: 4 Cantidad facturada: 5
La cantidad completa pedida se ha facturado, de modo que el dempartamento de compras ha fijado el estado Factura completa a la posicin del pedido. Sin embargo, dado que slo se han suministrado 4 piezas, el departamento de compras no ha asignado el estado Entrega completada. Por eso, el sistema no ha marcado la posicin para la compensacin final. No obstante, se est seguro de que no se esperan ms suministros. En este caso, podr marcar la posicin para la compensacin final de forma manual.
Resumen
Comportamiento de la fecha de compensacin final marcada
Control manual DESACTIVADO: Cmo se marcan las posiciones para la compensacin final Automticamente, si se fijan los estados Entrega concluida and Factura concluida
Control manual ACTIVADO: Debe marcar la posicin manualmente Debe desmarcar la posicin manualmente No hay efectos
Cmo se desmarcan las posiciones para Automticamente, si se restablecen los la compensacin final estados Entrega concluida y Factura concluida Efectos posibles al restablecer el estado La factura se desmarca Entrega concluida y Factura concluida automticamente de una posicin de pedido El efecto de las transacciones comerciales en la fecha de compensacin final marcada
La fecha de compensacin final marcada No hay efectos slo se ver afectada si la transaccin comercial conlleva una modificacin al estado Entrega concluida o Factura concluida.
Consulte tambin
Gua rpida Posiciones de documento de compras [pgina 606] Compensacin EM/RF [pgina 565] Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568]
5.1.6.4 Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago
Resumen
Las ejecuciones de compensacin EM/RF que ejecute en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Compensacin EM/RF, generan contabilizaciones para contar adecuadamente las diferencias de precios, las de tipo de cambio y los descuentos por pronto pago.
Las diferencias de precio surgen, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que crea un valor distinto para la entrada de mercancas.
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Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas se registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancas se registran como Precio x Cantidad.
Diferencias de tipo de cambio surgen en transacciones transfronterizas que implican monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual, la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancas. De ello resultan diferencias de tipo de cambio. La compensacin EM/RF utiliza el tipo de cambio de la entrada de mercancas. Descuentos por pronto pago son una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite de tiempo establecido. Los descuentos por pronto pago se tratan como una reduccin en el valor de factura en la compensacin EM/RF. Para obtener ms informacin sobre cmo se tratan los descuentos por pronto pago en la compensacin EM/RF, incluyendo un ejemplo de contabilizacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF Descuento por pronto pago [pgina 580].
Ejemplo
Se compra material con el mtodo de clculo de costes Estndar para almacenar en stock. El pedido se realiz en libras esterlinas (GBP) y la factura tambin. La moneda local de la empresa es el euro (EUR). El tipo de cambio vara entre el punto de la factura y la entrada de mercancas. Adems, el precio de la factura es menor que el del pedido. Esto produce diferencias de tipo de cambio y de precio.
Pedido: 10 piezas por un valor total de 1000 GBP (100 GBP cada una) Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 1000 GBP. Actualmente, el tipo de cambio entre la libra y el euro es de 1:1.55. Por lo tanto, la entrada de mercancas est valuada en 1550 EUR en moneda local. El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 900 GBP. Actualmente, el tipo de cambio entre la libra y el euro es de 1:1.7. Por lo tanto, el valor de la factura es de 1530 EUR en moneda local. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Ejecucin de compensacin EM/RF: La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. La ejecucin calcula las diferencias de precio de 155 EUR y las diferencias de tipo de cambio de 135 EUR. Las diferencias de precio se contabilizan en la cuenta de diferencias de precio y las diferencias de tipo de cambio se contabilizan en la cuenta de diferencias de tipo de cambio. Las diferencias de precio ascienden a 100 GBP en la moneda del pedido. Este importe se convierte a moneda local al tipo de cambio de la entrada de mercancas, resultando una diferencia de precio de 155 EUR. La diferencia de tipo de cambio es 135 EUR, lo que compensa por completo la posicin en moneda local. Las diferencias de precio y de tipo de cambio se contabilizan en cuentas separadas.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. Entrada de mercancas: Debe: Material; Haber: Cuentas por pagar no facturadas; 1550 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; Haber: Dbitos; 1530 EUR (10 c/u)
575
3.
Compensacin EM/RF: Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 1550 EUR (10 c/u) + Diferencias de tipo de cambio 135 EUR (10 c/ u); Haber: Mercancas en trnsito 1530 EUR (10 c/u) + Diferencias de precio; 155 EUR (10 c/u)
Consulte tambin
Compensacin EM/RF [pgina 565] Ejecucin de compensacin EM/RF [pgina 568]
5.1.6.5 Ejecucin de compensacin EM/RF: diferencias de precio con mtodo de costes variable
Resumen
Si un material con mtodo de costes perpetuos medio variable se compra para almacenar en stock, y el precio de factura difiere del precio del pedido, la ejecucin de compensacin EM/RF ejecuta contabilizaciones de diferencia contra el inventario.
Ejemplo
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura slo por parte de la entrega. El precio facturado es mayor que el precio del pedido, que produce referencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Pedido: 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u) Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de mercancas a la cuenta de activos asociados para materiales (Inventarios) basndose en los niveles de valoracin fijados para el material en los datos maestros. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor enva una factura parcial de 6 piezas por un valor total de 310 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Ejecucin de compensacin EM/RF: La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo la cuenta Mercancas en trnsito. Sin embargo, slo se compensa parte de la cuenta Cuentas por pagar no facturadas. La diferencia de precio de 10 EUR entre la entrada de mercancas y la factura se contabiliza en la cuenta de activos para materiales (Inventarios). Slo se compensa parte de la cuenta Cuentas por pagar no facturadas porque slo se entregaron y facturaron 6 piezas. Por lo tanto, slo hay 6 piezas para confrontar. La cantidad restante permanece en la cuenta Cuentas por pagar no facturadas hasta que se reciba la facturacin de las 4 piezas restantes o la posicin se marque para la compensacin final y la ejecucin de compensacin EM/RF compense por completo la cuentas de compensacin. La entrada de mercancas de 6 piezas tiene un valor de 300 EUR. Sin embargo, la factura de las 6 piezas es de 310 EUR. La diferencia de precio de 10 EUR se contabiliza normalmente en la cuenta usada para la entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta de activos para materiales (Inventarios).
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Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. Entrada de mercancas: Debe: Material; Haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 310 EUR (6 c/u) Compensacin EM/RF: Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 300 EUR (6 c/u) Debe: Material; 10 EUR (6 c/u) Haber: Mercancas en trnsito; 310 EUR (6 c/u)
5.1.6.6 Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido

Resumen
Si no todas las entradas de mercancas coincidieron con las facturas en el punto al iniciar la ejecucin de compensacin EM/RF, slo se compensarn las que coincidieron. Sin embargo, si una posicin de documento de compra fue marcado para compensacin final, las cuentas de compensacin para esa posicin se compensan independientemente de la cantidad. Las posiciones de documento de compra se marcan para compensacin final automticamente cuando a la posicin de pedido se le asignaron los estados Entrega completada y Factura completada en el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos. Si no se esperan ms entregas ni facturas, tambin es posible marcar manualmente las posiciones que no tienen estos estados. Las posiciones para compensacin final se marcan manualmente en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Posiciones de documento de compras.
Ejemplo
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. La factura del proveedor es por una pieza menos de lo que se realiz el pedido. El proveedor le informa que la ltima pieza era gratis y que no habr facturas adicionales para esa posicin.
Pedido: 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u) Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor realiza una entrega parcial de 9 piezas por un valor total de 450 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Finalizacin de posicin de pedido (vista contable):
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El proveedor le informa al comprador que la ltima pieza era gratis y que no habr facturas adicionales para esa posicin. Debido a que se recibieron todas las entregas y facturas, el comprador fija los estados Entrega completada y Factura completada para la posicin de pedido. Con estos estados, la posicin queda automticamente marcada para compensacin final.
Ejecucin de compensacin EM/RF: La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. La diferencia de precio de 50 EUR entre la entrada de mercancas y la factura se contabiliza en la cuenta de activos para materiales (Inventarios). Aunque slo se haya recibido una factura parcial, la cuenta Cuentas por pagar no facturadas se compensa completamente porque la posicin de pedido se marca para compensacin final. Si una posicin de pedido se marc para compensacin final, la ejecucin de compensacin EM/RF compensa completamente las cuentas de compensacin Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito para esa posicin, aunque la cantidad facturada sea distinta de la que realmente se recibi. La diferencia de precio de 50 EUR debido a la diferencia en la cantidad se contabiliza en la cuenta utilizada para la entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta de activos para materiales (Inventarios).
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. 4. Entrada de mercancas: Debe: Material; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 450 EUR (9 c/u) Finalizacin de posicin de pedido (vista contable): Compensacin EM/RF: Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Haber: Mercancas en trnsito; 450 EUR (9 c/u) Haber: Material; 50 EUR (10 c/u)
5.1.6.7 Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior

Resumen
Solicita y recibe posiciones de su proveedor, junto con una factura. Si el valor de las posiciones es menor que el indicado originalmente (por ejemplo, porque el proveedor ha aplicado un descuento), esto da como resultado un crdito posterior en la cuenta Dbitos comerciales. Esta contabilizacin de abono slo incluye el valor. A diferencia de una nota de crdito, sta no afecta a las cantidades. Tambin son posibles los dbitos posteriores que aumentan el valor de la factura ms que disminuirlo.
Ejemplo
Supongamos que su empresa compra diez PCs. Su empresa trata los ordenadores como activos fijos. Despus de recibir las mercancas y la factura, se descubre un defecto que reduce el valor de los ordenadores, pero no disminuyen su utilidad. El proveedor est de acuerdo en reducir el precio un 10%.
Pedido: 10 PCs por un valor total de 10.000 EUR (1.000 EUR c/u) Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 PCs por un valor total de 10.000 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor le factura 10 PCs por un valor total de 10.000 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Crdito posterior: Su proveedor le concede una reduccin. El valor original de la factura se reduce en 1.000 EUR. El sistema contabiliza este crdito en la cuenta Dbitos comerciales. La contrapartida est en Mercancas en trnsito. Ejecucin de compensacin EM/RF: La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. La diferencia de 1.000 EUR en el precio se ha contabilizado en la Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria. Como la cantidad entregada es la misma que la cantidad facturada, el sistema compensa completamente las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. El crdito posterior slo reduce el importe monetario y no la cantidad. La diferencia de precio de 1.000 EUR debido al crdito posterior se contabiliza en la cuenta utilizada para la entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta de activos para instalaciones y maquinaria.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. Entrada de mercancas: Debe: Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 10.000 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 10.000 EUR (10 c/u) Crdito posterior: Debe: Dbitos 1.000 EUR; haber: Mercancas en trnsito 1.000 EUR (10 c/u) Compensacin EM/RF: Debe: Cuentas por pagar no facturadas 10.000 EUR (10 c/u); haber: Mercancas en trnsito 9.000 EUR (10 c/u) + Cuenta de activos para instalaciones y maquinaria 1.000 EUR
2. 3. 4.
5.1.6.8 Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito

Resumen
Es posible que un proveedor le enve una nota de crdito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota de crdito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique slo el valor de la nota de crdito y no la cantidad, debe utilizar la funcin de Crdito posterior.
579
Ejemplo
Se ordena un servicio para un centro de coste. Despus de la confirmacin de la entrega del servicio y la recepcin de la factura, el proveedor del servicio enva una nota de crdito por tiempo que se cobr por error.
Pedido: 10 horas por un valor total de 1.000 EUR (100 EUR /h) Confirmacin: Recibe 10 horas de servicio por un total de 1000 EUR. El sistema contabiliza este importe en la cuenta Gastos por servicios externos . La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor del servicio le enva una factura por 12 horas por un valor total de 1.200 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Nota de crdito: El proveedor del servicio se da cuenta del error y le enva una nota de crdito por 200 EUR. El sistema contabiliza este importe en la cuenta Dbitos comerciales. La contrapartida est en Mercancas en trnsito. Mercancas en trnsito se reduce en 200 EUR y 2 horas (tanto el valor com la cantidad; vase anteriormente). Ejecucin de compensacin EM/RF: La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito, ya que el servicio se entreg y factur en su totalidad. Si ha habido diferencias en el precio se deberan haber contabilizado en la cuenta utilizada para la entrada de mercancas. Esta cuenta debera haber contabilizado las diferencias de precio a la Cuenta de gastos por servicios externos.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. 4. Confirmacin: Debe Gastos por servicios externos, Haber Cuentas por pagar no facturadas1.000 EUR (10 horas) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 1.200 EUR (12 horas) Nota de crdito: Debe: Dbitos; haber: Mercancas en trnsito; 200 EUR (2 horas) Compensacin EM/RF: Debe: Cuentas por pagar no facturadas 1.000 EUR (10 horas); haber: Mercancas en trnsito 1.000 EUR (10 horas)
5.1.6.9 Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago

Resumen
Cuando se aplica un descuento por pronto pago, el descuento se contabiliza en la cuenta Mercancas en trnsito (siempre y cuando la posicin de factura indique la posicin de pedido asociada y las mercancas hayan sido recibidas o estn pendientes de recepcin). La ejecucin de compensacin EM/RF (entrada de mercancas y recepcin de facturas) trata el descuento como una reduccn del valor de la factura.
580
Para materiales con el mtodo de costes Estndar, la contabilizacin es de Mercancas en trnsito a Ingresos/ Gastos por descuentos por pronto pago. Para materiales con el mtodo de costes Media variable, la contabilizacin es de Mercancas en trnsito a inventario siempre y cuando la cobertura de stocl sea suficiente, de lo contrario Ingresos/Gastos por descuentos por pronto pago. Si el aprovisionamiento es para consumo, el ingreso/gasto por descuento por pronto pago se contabiliza en las cuentas de consumo de origen.
Ejemplo
Se pide un material para un proyecto y, por lo tanto, para consumo. Una vez recibido y facturado el material, se aplica un descuento previamente acordado al pago.
Pedido: 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u) Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta Consumo de material. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de factura: El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Salida de pagos: Paga la factura menos un descuento por pronto pago de 15 EUR. Se abonan 500 EUR a la cuenta asociada de Dbitos comerciales. La salida de pago de 485 EUR se contabiliza en la cuenta de caja, y el descuento de 15 EUR en la cuenta de Mercancas en trnsito. Un descuento por pronto pago es una reduccin porcentual del precio que se aplica a la factura si el pago se hace dentro de un lmite de tiempo establecido o si el pago se hace en efectivo. Para ms informacin acerca de los descuentos por pronto pago, vase la documentacin sobre salida de pagos. Ejecucin de compensacin EM/RF: La ejecucin de compensacin EM/RF compensa por completo las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. La diferencia de precio de 15 EUR se contabiliza en la cuenta Consumo de material. Como la cantidad entregada es la misma que la cantidad facturada, el sistema compensa completamente las Cuentas por pagar no facturadas y las Mercancas en trnsito. El descuento slo reduce el importe monetario y no la cantidad. La diferencia de 15 EUR debida al descuento por pronto pago se contabiliza en la cuenta utilizada para la entrada de mercancas. Esto asigna las diferencias de precio a la cuenta Consumo de material.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. 4. Entrada de mercancas: Debe: Gastos de material; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recepcin de factura: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 500 EUR (10 c/u) Salida de pago: Debe: Dbitos 500 EUR; haber: Mercancas en trnsito 15 EUR (10 c/u) + Efectivo 485 EUR Compensacin EM/RF: Debe: Cuentas por pagar no facturadas 500 EUR (10 c/u); haber: Mercancas en trnsito 485 EUR (10 c/u) + Gastos de material 15 EUR
581
5.1.6.10 Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas antes de entrada de mercancas

Resumen
Cuando se recibe una factura antes de que lleguen las mercancas, la factura se contabiliza en la cuenta Mercancas en trnsito, pero en este momento no tiene ninguna asignacin a una recepcin de mercancas. Cuando se reciben las mercancas, la factura se asigna a la recepcin de mercancas utilizando la fecha de contabilizacin original de la recepcin de mercancas. Si la recepcin de mercancas tiene una fecha de contabilizacin anterior a la de la factura pero se contabiliza despus de la factura, se utiliza la fecha de contabilizacin de la factura. Si la recepcin de mercancas se cancela ms adelante, se anula la asignacin de la factura a la recepcin de mercancas utilizando la fecha de contabilizacin de la factura. Si el perodo est bloqueado, tiene dos opciones:

Puede desbloquear el perodo. Puede sobrescribir la fecha de contabilizacin en el documento original. Una vez que el sistema notifique la contabilidad en relacin con la transaccin comercial, vaya al centro de trabajo Libro mayor , vista Documentos fuente. Seleccione el filtro Documentos fuente no contabilizados. Para sobrescribir la fecha de contabilizacin, haga clic en Acciones , y luego en Ver transaccin comercial . En la pantalla Transaccin comercial para contabilidad haga clic en Contabilizar en otro perodo . Aparece una ventana de dilogo en la que debe introducir la fecha de contabilizacin alternativa y (opcionalmente) una etapa de cierre alternativa.
Ejemplo
Se recibe una factura antes de las mercancas, pero no se producen diferencias de precio.
Pedido: 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u) Recepcin de facturas: El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Ajustar entrada en cuenta de mercancas en trnsito: Por las 10 piezas por un valor total de 500 EUR, el sistema debita automticamente Mercancas en trnsito y acredita Mercancas en trnsito. Esta entrada de ajuste es necesaria porque, una vez que se recibi la factura, tampoco se pudo contrastar con una entrada de mercancas en contabilidad. Para activar la verificacin de factura basada en la entrega, que confronta las facturas con las entradas de mercancas correspondientes, las 10 piezas por 500 EUR deben ajustarse con la cuenta Mercancas en trnsito. El resultado de la contabilizacin es que las 10 piezas
582
por 500 EUR se asignan a la entrada de mercancas, y la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas (EM/RF) ahora puede compensar las posiciones.
Ejecucin de compensacin EM/RF: Como el pedido se ha entregado completamente y se ha facturado, la ejecucin de compensacin compensa totalmente Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. 4. Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 500 EUR (10 c/u) Entrada de mercancas: Debe: Material; haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recontabilizacin: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Mercancas en trnsito; 500 EUR (10 c/u) Compensacin EM/RF: Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) + haber: Mercancas en trnsito; 500 EUR (10 c/ u)
5.1.6.11 Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de costes estndar
Resumen
Si un material con el mtodo estndar de clculo de costes permanentes se compra para almacenar en stock y el precio de factura difiere del precio del pedido, la ejecucin de compensacin EM/RF ejecuta contabilizaciones de diferencia contra el inventario.
Ejemplo
Se compra material con el mtodo estndar de clculo de costes para almacenar en stock. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas.
Pedido: 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u) Entrada de mercancas: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u). El sistema contabiliza esta entrada de mercancas a la cuenta de activos asociados para materiales (Inventarios) basndose en los niveles de valoracin fijados para el material en los datos maestros. La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 550 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Ejecucin de compensacin EM/RF: Como el pedido se ha entregado completamente y se ha facturado, la ejecucin de compensacin compensa totalmente Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito. La diferencia de 50 EUR entre las entradas de mercancas y las facturas se carga a la cuenta Diferencias de precio. La diferencia de precio de 50 EUR se contabiliza normalmente en la cuenta usada para la entrada de mercancas. Si el mtodo de coste
583
estndar se asigna al material, la diferencia se contabiliza en una cuenta separada de diferencias de precio. Esto significa que las diferencias de precio se asignan a la cuenta de diferencias de precio y no al inventario.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. Entrada de mercancas: Debe: Material; Haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; haber: Dbitos; 550 EUR (10 c/u) Compensacin EM/RF: Debe:Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) + Diferencias de precio 50 EUR (10 c/u); Haber: Mercancas en trnsito 550 EUR (10 c/u)
5.1.6.12 Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias)

Resumen
El valor estndar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancas no da como resultado diferencias de valoracin.
Pedido: El proveedor entrega 10 piezas por un valor total de 500 EUR (50 EUR c/u). El sistema contabiliza esta entrada de mercancas en la cuenta de activos asociada para materiales (Inventarios). La cuenta de contrapartida es Cuentas por pagar no facturadas. Recepcin de facturas: El proveedor enva una factura por 10 piezas por un valor total de 500 EUR. El sistema contabiliza este importe en Mercancas en trnsito. La cuenta de contrapartida es Dbitos comerciales. Ejecucin de compensacin EM/RF: Como el pedido se ha entregado completamente y se ha facturado, la ejecucin de compensacin compensa totalmente Cuentas por pagar no facturadas y Mercancas en trnsito.
Contabilizaciones
En este ejemplo, la ejecucin de compensacin EM/RF genera las siguientes contabilizaciones: 1. 2. 3. Entrada de mercancas: Debe: Material; Haber: Cuentas por pagar no facturadas; 500 EUR (10 c/u) Recepcin de facturas: Debe: Mercancas en trnsito; Haber: Dbitos; 500 EUR (10 c/u) Compensacin EM/RF: Debe: Cuentas por pagar no facturadas 500 EUR (10 c/u); haber: Mercancas en trnsito 500 EUR (10 c/u)
584
5.1.7 Trabajo en proceso 5.1.7.1 Trabajo en proceso

Resumen
El inventario de trabajo en proceso (WIP) consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo trabajados en produccin o en montaje final. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan directamente las siguientes cuentas:

Trabajo en proceso (balance) Materias primas (balance) Mercancas terminadas (balance) Mercancas semiterminadas (balance) Diferencia de precios (cuenta de resultados) Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados) Cuenta de gastos generales
Requisitos previos para la compensacin WIP en logstica

La logstica se encarga de la produccin y el control de produccin, y realiza un seguimiento de las cantidades. 1. Para cada demanda independiente, se genera un lote de produccin a partir de la orden de produccin y se lo identifica con un ID. El sistema realiza un seguimiento del trabajo realizado y de la finalizacin de las subtareas individuales segn el lote de produccin. La logstica informa a la contabilidad financiera acerca de los datos relevantes para la contabilidad del lote de produccin. Cuando se introducen confirmaciones de produccin para el lote de produccin, el sistema informa a la contabilidad financiera y genera las contabilizaciones necesarias. Una vez que el operario en produccin confirma todas las subtareas, el sistema fija el estado de logstica en Finalizado.
2.
3.
Proceso de produccin de contabilidad financiera

La contabilidad financiera valora los datos de logstica. 1. El lote de produccin se identifica con un ID de lote de produccin. El lote de produccin contiene los siguientes datos que son relevantes para la contabilidad financiera: ID de lote de produccin

Regla de gastos generales Fecha de finalizacin de produccin
2.
Cada confirmacin de produccin enva un mensaje de logstica a la contabilidad financiera y produce una contabilizacin de trabajo en proceso con referencia al lote de produccin. La confirmacin contiene principalmente informacin acerca de las cantidades reales consumidas. Las cantidades reales se valoran con los costes de unidad de material definidos en el centro de trabajo Valoracin de inventarios y las tasas de coste del recurso definidas en el centro de trabajo Costes e
3.
585
ingresos. Segn las confirmaciones de produccin, slo se acumulan los costes directos en la cuenta de trabajo en proceso con referencia al lote de produccin. 4. El estado actual de cualquier lote de produccin siempre es conocido por la contabilidad financiera. Cuando el estado de logstica se fija en Finalizado, el sistema informa a la contabilidad financiera acerca de la fecha de finalizacin del lote de produccin. Un lote de produccin recibe el estado Finalizado nicamente cuando el operario de produccin confirma todas las subtareas. 5. La entrada de mercancas en el almacn aumenta el inventario en la cuenta de Mercancas terminadas. El valor de la entrada est basado en el coste de las mercancas fabricadas segn se define en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Es necesario calcular e introducir manualmente este coste de mercancas fabricadas en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Puede editar los costos calculados externamente de los productos terminados de fabricacin interna en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. 6. Todas las confirmaciones de produccin, ya sean salidas de mercancas, entradas de mercancas o confirmaciones de actividad internas, afectan a la misma cuenta de actividad en proceso con referencia al lote de produccin.
Las cuentas de destino se definen y configuran usando la determinacin de cuenta en Configuracin empresarial, en Ajuste preciso. Una vez que se informan los datos relevantes a la contabilidad financiera, el sistema deriva un grupo de determinacin de cuenta para el lote de produccin. Entonces, este grupo de determinacin de cuentas se usa en la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso y la cuenta de trabajo en proceso.
Consulte tambin
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso [pgina 588]
5.1.7.2 Valoracin de trabajo en proceso

Resumen
El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin:
Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos de mercancas al cierre de perodo. Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes, las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.
586
Requisitos previos
Ha configurado la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso. Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario. En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los servicios y las reglas de gastos generales.
Contabilidad para trabajo en proceso

Los inventarios de trabajo en proceso se crean automticamente segn las confirmaciones de produccin y servicio. El trabajo en proceso se registra directamente como tal en la contabilidad financiera. Todos los consumos se asignan directamente a una cuenta de trabajo en proceso de acuerdo con el principio de costes de ventas (transvase en el Activo: dbito del inventario de trabajo en proceso, crdito del stock en almacn y capitalizacin de servicio interno). El trabajo en proceso se valora de la misma forma que la transaccin comercial:
Produccin Confirmacin de servicio Salida de mercancas a Produccin Valoracin Cantidad x Tasa de coste* Cantidad x Coste de inventario
Entrada de mercancas de Produccin Cantidad x Coste de inventario Gastos generales Liquidacin WIP Valoracin de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en proceso basada en porcentajes de regla de gastos generales** Diferencia entre los costes de produccin actuales y la valoracin de entrada de mercancas desde produccin
* Cada confirmacin de servicio especifica una duracin (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio). Generalmente, para valorar la confirmacin de servicio, se multiplica la cantidad del recurso por la tasa de coste del recurso. Si no hay una tasa de coste del recurso, para valorar la confirmacin, se multiplica la cantidad de producto de servicio por la tasa de coste del producto del servicio. ** Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
Liquidacin WIP
Una vez que se haya completado el lote de produccin, la compensacin del trabajo en proceso (WIP) pone en cero su inventario de trabajo en proceso. El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de produccin. La ejecucin de compensacin WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de produccin completados, lo que ajusta el valor del trabajo en proceso.
Consulte tambin
Valoracin de transacciones comerciales [pgina 539] Trabajo en proceso [pgina 585] Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso [pgina 588]
587
5.1.7.3 Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso

Resumen
Las ejecuciones de compensacin de trabajos en proceso (WIP) son tareas peridicas que normalmente se realizan en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en proceso. Una ejecucin selecciona todos los lotes de produccin con el correspondiente status y reduce el inventario de trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, las ejecuciones de compensacin de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente al final del perodo. Las ejecuciones de compensacin WIP se crean en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Compensacin WIP en Tareas peridicas.
Requisitos previos
Se necesitan las siguientes parametrizaciones de configuracin:

Se instalan los componentes Produccin y Trabajo en proceso. Se instalan cuentas destinos basadas en la determinacin de cuentas en Configuracin empresarial.
Se necesitan las siguientes tareas:
Ha definido los modelos de produccin (con recursos, materiales, etc.) en el centro de trabajo Datos maestros de planificacin y produccin. Ha completado todas estas tareas comerciales necesarias manualmente. Puede encontrar un listado de todas las tareas comerciales en el centro de trabajo Libro mayor en Resumen > Tareas. Si desea asignar gastos generales a lotes de produccin, necesita haber efectuado una ejecucin de gastos generales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas > Lotes de produccin Absorcin de gastos generales.
Contabilizaciones con diferencias de precio

Las ejecuciones de compensacin WIP determinan cualquier balance de trabajo en proceso pendiente para lotes de produccin con el estado logstico Finalizado. Si surgiera cualquier diferencia en los lotes de produccin, el sistema aplica el mtodo de clculo de costes permanentes (Estndar o Media variable) y fija a cero los balances. Las contabilizaciones resultantes dependen del mtodo de clculo de costes.
Mtodo de clculo de costes estndar

Para los materiales con el mtodo de clculo de costes permanentesEstndar, las diferencias se contabilizan en Diferencias de precio. Por defecto, esta cuenta se asigna a la posicin Costes de ventas en la cuenta de resultados. Esto asegura que la cantidad afecte a las ganancias notificadas. Contabilizacin: Debe Trabajo en proceso, crdito Diferencias de precio
Mtodo de clculo de costes medios variables

Para materiales con el mtodo de clculo de costes permanentes Media variable, las diferencias se asignan al inventario en proporcin con la cantidad de inventario en el momento de la ejecucin de compensacin y la cantidad total de productos recibidos del pedido. Esta asignacin puede afectar al coste medio variable y, en consecuencia, al valor de inventario.
588
Contabilizacin: Debe Trabajo en proceso, crdito Inventario de material Si la cobertura de stock es suficiente, el inventario de materiales se ajusta. Si no, la cantidad excedente de la cobertura de stock afectar la cuenta de resultados basada en la contabilizacin siguiente: Debe Trabajo en proceso, crdito Diferencias de precio Una vez que el sistema haya compensado el balance en la cuenta de trabajo en proceso y haya realizado las contabilizaciones asociadas, debe verificar la valoracin de los inventarios de mercancas acabadas e inacabadas y los servicios en el centro de trabajo Valoracin de inventarios.
Asientos
Las ejecuciones de compensacin WIP generan asientos en el libro mayor.
Registro de compensacin WIP

Hay disponible un registro detallado que muestra todas las contabilizaciones generadas por la ejecucin. Las tareas completadas con xito tienen un estado verde. Las tareas no completadas correctamente tienen un estado rojo, por lo que se debe resolver los errores y repetir la ejecucin. Los errores tcnicos se pueden visualizar en el Monitor de tareas haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase en contacto con su administrador de sistema.
Ejemplo: Compensacin WIP con el mtodo de clculo de costes estndar

Perodo 1
Un producto semielaborado requiere 100 EUR de materias primas y 40 EUR de mano de obra directa. Estos importes se asignan al lote de produccin. La produccin an no se ha completado al final del perodo 1. La cuenta Confirmacin de servicios internos contiene el atributo Centro de coste de produccin. Contabilizaciones: 1. 2. 3. Toma de material del inventario (un transvase puro en el Activo que no afecta la cuenta de resultados): Debe Trabajo en proceso 100, haber Inventario 100 Contabilizacin de costes directos de produccin de la confirmacin de produccin: Debe Trabajo en proceso 40, haber Confirmacin de servicios internos 40 Contabilizacin de tasas de gastos generales (como para electricidad): Debe Trabajo en proceso 15, haber Confirmacin de servicios internos 15
Perodo 2
En el perodo 2 se requieren 4 horas adicionales (20 EUR) de mano de obra directa para finalizar la produccin. Tambin se asignan 5 EUR de gastos generales para este perodo. Si el valor del trabajo en proceso no es igual al valor del producto terminado, las contabilizaciones sern las siguientes: 1. 2. 3. Contabilizacin de costes directos de produccin de la confirmacin de produccin: Debe Trabajo en proceso 20, haber Confirmacin de servicios internos 20 Contabilizacin de tasas de gastos generales (como para electricidad): Debe Trabajo en proceso 5, haber Confirmacin de servicios internos 5 Cuando el producto terminado se recibe en el almacn, se genera automticamente la siguiente contabilizacin: Debe Productos terminados 170, Haber Trabajo en proceso 170
589
La valoracin se basa en el coste estndar para el producto como definido en los datos maestros de valoracin del material. 4. La compensacin WIP para la diferencia de 10 se contabiliza en Trabajo en proceso y Diferencias de precio.
Si el valor del trabajo en proceso es igual al valor del producto terminado, las contabilizaciones sern las siguientes: 1. 2. 3. Contabilizacin de costes directos de produccin de la confirmacin de produccin: Debe Trabajo en proceso 20, haber Confirmacin de servicios internos 20 Contabilizacin de tasas de gastos generales (como para electricidad): Debe Trabajo en proceso 5, haber Confirmacin de servicios internos 5 Cuando el producto terminado se recibe en el almacn, se genera automticamente la siguiente contabilizacin: Debe Productos terminados 180, Haber Trabajo en proceso 180 La valoracin se basa en el coste estndar para el producto como definido en los datos maestros de valoracin del material. En este caso, la compensacin WIP no da como resultado una diferencia de valor porque el trabajo en proceso tiene el mismo valor que el producto terminado. No hay ms contabilizaciones.
Compensacin WIP con especificaciones de producto

Si el nivel de valoracin de la salida principal del lote de produccin es Especificacin de producto, la ejecucin de compensacin WIP compensa los costes de produccin del siguiente modo:
Los costes de produccin se distribuyen a los segmentos de especificacin de producto del material de salida planificado en base a las cantidades de salida reales. De estos costes se deducen los recibos en el inventario de productos terminados, y cualquier diferencia se contabiliza de acuerdo con el mtodo de clculo de costes permanentes. Si se confirma una entrada de mercanca con una especificacin de producto diferentea la de la salida principal, este segmento se tratar como un receptor separado en la ejecucin de compensacin WIP.
Ejemplo
Este ejemplo ilustra cmo las ejecuciones de compensacin WIP compensan los costes de produccin de los materiales con especificaciones de producto que implican entradas planificadas y no planificadas en el inventario de productos terminados. Salida principal de lote de produccin: Material 5050 / Especificacin de producto A, cantidad 30 Costes de produccin: 600 EUR 1. Entrada de mercancas (planificada) para el material 5050 / Especificacin de producto A, cantidad 20: Contabilizacin: Debe Productos terminados 400, Haber Trabajo en proceso 400 El sistema calcula los costes en proporcin a la salida: 600 EUR 20 (entrada de mercancas) 30 (cantidad total de salida del lote de produccin) = 400 EUR. La entrada de mercancas era por el mismo importe, de ah que no quede diferencia a asignar. Entrada de mercancas (no planificada) para el material 5050 / Especificacin de producto B, cantidad 10: Contabilizacin: Debe Productos terminados 180, Haber Trabajo en proceso 180 El sistema calcula los costes en proporcin a la salida: 600 EUR 10 (entrada de mercancas) 30 (cantidad total de salida del lote de produccin) = 200 EUR. El valor de la entrada de mercancas era de 180 EUR, resultando una diferencia de 20 EUR frente a los costes calculados. Esta diferencia se contabiliza de acuerdo con el mtodo de clculo de costes permanentes.
2.
590
Consulte tambin
Trabajo en proceso [pgina 585] Asientos [pgina 213]
5.2 Vista Datos maestros 5.2.1 Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios)
La vista Materiales contiene informacin sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de determinacin de cuentas, el mtodo de clculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventario en Datos maestros. Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.
Conceptos bsicos
Valoracin

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin [pgina 538].
Tipos de costes para valoracin de inventarios

591
Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario [pgina 542].

Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 551].

Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes variables [pgina 552].
Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo

Cuando el inventario de un material con el mtodo de clculo de costes medios variables es negativo, el coste medio variable est congelado. Esto significa que el material se valora como si utilizara el mtodo de coste estndar. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo.

El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.
592
Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545].
Valoracin de inventarios de materiales

Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de materiales [pgina 540].
Valoracin de transacciones comerciales

Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares. Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario. Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada por al menos una partida individual. Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:

Determinacin del valor externo Determinacin del valor para cada partida individual El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.
Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste. El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de costes. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones comerciales [pgina 539].
Valoracin de trabajo en proceso

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 586].

Si encuentra costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. El historial proporciona informacin detallada sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se obtuvo el coste de inventario actual. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario [pgina 548].
593
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1. 2. 3. Seleccione el material y haga clic en Editar . En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste . Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado que los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si introduce una fecha que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 4. Haga clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. El sistema fija la fecha Vlido hasta en Ilimitado de forma automtica. En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre. 5. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia fiscal

1. 2. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin. Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales) seleccione Incluir materiales sin costes. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 3. 4. 5. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. Introduzca los nuevos costes. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento.
594
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin del producto
1. Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a continuacin, una de las opciones siguientes: Haga clic en Actualizar datos de valoracin .
Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en Actualizar valoracin de especificacin de producto .
2.
En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar. Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente. Haga clic en Editar coste . Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. Hace clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre.
3. 4. 5.
6.
Grabe. Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin de producto

1. 2. 3. 4. 5. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable y el tipo de coste. Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin, seleccionando Especificacin de producto en este campo. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. Introduzca los nuevos costes. Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID de nivel de valoracin personalizando la pantalla. Grabe.
6.
Modificar el nivel de valoracin

1. 2. Haga clic en Editar . En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin deseado.
595
3.
Grabe. Si modifica el nivel de valoracin (de Residencia fiscal a Especificacin de producto o viceversa), la modificacin solo afectar un determinado stock identificado, si se dan ambas condiciones siguientes:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin. No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto (material) y especificacin de producto, que haya sido activado con un nivel de valoracin diferente. Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin [pgina 545].
Visualizar el historial de costes

Seleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes . El historial de costes solo est disponible para materiales con un coste de inventario, incluido un coste de inventario de cero.
5.2.2 Gua rpida de coste unitario de material

La vista Costes unitarios de material viele permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todos los tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. Tambin puede sobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS periodico. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventario en Datos maestros.
Conceptos bsicos
Valoracin

Valoracin de transacciones comerciales Valoracin de inventarios de materiales Valoracin del trabajo en proceso (WIP)
596
Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF) Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran con el tipo de coste Coste de inventario.
Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 538].


Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 551].

Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar [pgina 552].
597
Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo

Cuando el inventario de un material con el mtodo de clculo de costes medios variables es negativo, el coste medio variable est congelado. Esto significa que el material se valora como si utilizara el mtodo de coste estndar. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de clculo de costes medios variables con inventario negativo.

El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material. Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin [pgina 545].
Valoracin de inventarios de materiales

Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de material [pgina 540].
Valoracin de transacciones comerciales

Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares. Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario. Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada por al menos una partida individual. Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:

Determinacin del valor externo Determinacin del valor para cada partida individual El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.
Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste. El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de costes. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones empresariales [pgina 539].
598

Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 586].

Si encuentra costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. El historial proporciona informacin detallada sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se obtuvo el coste de inventario actual. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario [pgina 548].
Tareas
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal
1. 2. 3. Seleccione el material y haga clic en Editar . En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste . Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado que los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si introduce una fecha que no es el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 4. Hace clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica. En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre. 5. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento.
599
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia fiscal

1. 2. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin. Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales) seleccione Incluir materiales sin costes. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 3. 4. 5. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. Introduzca los nuevos costes. Grabe.
Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento.
Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin del producto
1. Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a continuacin, una de las opciones siguientes: Haga clic en Actualizar datos de valoracin .
Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en Actualizar valoracin de especificacin de producto .
2.
En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar. Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente. Haga clic en Editar coste . Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. Hace clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica. En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre.
3. 4. 5.
6.
Grabe. Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal.
600
Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin de producto

1. 2. 3. 4. 5. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable y el tipo de precio. Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin, seleccionando Especificacin de producto en este campo. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. Introduzca los nuevos costes. Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID de nivel de valoracin personalizando la pantalla. Grabe.
6.
Modificar el nivel de valoracin

1. 2. 3. Haga clic en Editar . En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin deseado. Grabe. Si modifica el nivel de valoracin (de Residencia fiscal a Especificacin de producto o viceversa), la modificacin solo afectar un determinado stock identificado si se dan ambas condiciones siguientes:
El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin. No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto (material) y especificacin de producto que haya sido activado con un nivel de valoracin diferente. Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente.
Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin [pgina 545].
Costes unitarios de import

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, Carga de costes de unidad de material usando Microsoft Excel [pgina 500]Carga de costes de unidad de material usando Microsoft Excel [pgina 602].
Visualizar el Historial de costes

Seleccione un material y haga clic en Visualizar Historial de costes . Resultado:
601
Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, se visualiza el Historial de coste de inventario. Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, se muestra el historial de modificaciones de coste. Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes disponible.
Fijar como coste de inventario

Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste estimado , Valor contable o Coste PEPS peridico y haga clic en Fijar como coste de inventario . Tambin puede seleccionar los tipos de coste mencionados anteriormente para especificaciones de producto individuales. Para facilitar la seleccin, aada el ID nivel de valoracin a la lista personalizando la pantalla. Esta funcin no est disponible para el tipo de coste Coste planificado. El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal actual. Es decir, el perodo actual debe estar dentro del rango de validez del coste estimado.
Borrar costes planificados

Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste planificado y haga clic en Borrar . Esta funcin no est disponible para otros tipos de costes.
Visualizar documento original

Puede visualizar el documento original para el coste de material haciendo clic en el nombre del documento original (si est disponible) en el rea Detalles.
Para el tipo de coste Coste de inventario los documentos originales disponibles incluyen Cambio de precio de inventario y Ejecucin de compensacin EM/RF. Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimado est disponible si el coste se calcul en un coste de material estimado.
5.2.3 Tareas 5.2.3.1 Cargar costes unitarios de material utilizando Microsoft Excel
Resumen
Para una mayor flexibilidad y eficiencia al actualizar los costes unitarios de sus materiales, el sistema SAP Business ByDesign le permite cargar costes de los libros de Microsoft Excel. Puede utilizar esta funcin de integracin para transferir costes de material de los sistemas existentes o de las hojas de clculo actualizadas manualmente, automticamente al sistema. Por ejemplo, los resultados de los costes calculados externamente para la valoracin del balance se pueden cargar con esta caracterstica eliminando el esfuerzo de teclear manualmente los costes.
602
Esta funcionalidad est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Datos maestros, subvista Costes unitarios de material.
Requisitos previos
Para obtener ms informacin, consulte Instalar software adicional. En los datos maestros de material Valoracin se deben especificar la empresa y la residencia fiscal. Sin embargo, la asignacin organizativo no debe estar necesariamente activada, el status En preparacin es suficiente. Puede acceder a la vista Costes unitarios de material y tendr autorizacin para modificar costes de material.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. En el sistema SAP Business ByDesign, vaya al centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Datos maestros, subvista Costes unitarios de material. Haga clic en Importar costes unitarios de material Confirmar el aviso de descarga con Abrir. Se abre un libro de trabajo de Microsoft Excel. La ficha SAP Business ByDesign se visualiza en la barra de Microsoft Excel. Si no se visualiza la ficha SAP Business ByDesign , asegrese de que se haya instalado correctamente el complemento SAP Business ByDesign para Microsoft Excel. 5. 6. En la ficha SAP Business ByDesign haga clic en Entrar al sistema . En la ventana de dilogo Entrar a SAP Business ByDesign:
Desde Microsoft Excel.
Seleccione un sistema e introduzca un nombre de usuario y una contrasea. URLs recientes muestra las ltimas entradas al sistema. Si desea que el sistema almacene su nombre de usuario y contrasea, seleccione Recordar mi nombre de usuario y contrasea. Una vez que haya introducido la informacin necesaria, haga clic en la ventana de dilogo Entrar al sistema .
7.
Introduzca sus criterios de seleccin en el libro de trabajo. Para la mayora de las columns est disponible la ayuda para entradas, ya sea con Bsqueda o en una lista desplegable. Debe haber entrado en el sistema para poder utilizar la funcin Bsqueda. No puede cargar costes de materiales que no tengan una empresa y residencia fiscal en sus datos maestros de valoracin. La hoja de trabajo muestra las siguientes columnas:

ID de empresa ID de sistema contable ID de la residencia fiscal
603
ID de material ID de nivel de valoracin Opcional, para la entrada de una especificacin de producto. Tipo de coste Coste Coste unitario del material. Moneda La moneda debe ser la moneda de la empresa local. Unidad de coste La cantidad a la que se aplica la unidad de medida del coste. Unidad de medida del coste La unidad de medida del coste debe ser la unidad de valoracin definida para el material. Vlido de / Vlido hasta Introduzca fechas permitidas para el tipo de coste seleccionado. Si quiere que la fecha Vlido hasta sea vlida indefinidamente, introduzca 31/12/9999. Para obtener informacin sobre las fechas de validez permitidas para los diferentes tipos de costes, consulte la tabla Resumen de tipos de costes en Tipos de costes para valoracin de inventario [pgina 542].
8.
Cargar los datos de costes en el sistema SAP Business ByDesign clicando Grabar datos en . El sistema realiza varias verificaciones de consistencia. Si se emiten mensajes de error, no se cargan los costes de ningn material. Corregir los errores y clicar otra vez Grabar datos en . Una vez iniciada la carga, no es posible revisar o rechazar modificaciones de costes individuales. Po tanto, asegrese de que todos los costes del libro son correctos antes de iniciar la carga.
Resultado
Cuando se ha completado el proceso de carga, los nuevos costes unitarios estn visibles en la vista Costes unitarios de material. Ahora puede querer realizar estas actividades siguientes:

Revise los nuevos costes con el informe Costes unitarios de material [pgina 645]. Si ha cargado los tipos de coste Coste estimado o Valor contable, puede sobreescribir los costes de inventario actuales con los costes cargados. Para ello existen dos mtodos: Puede sobrescribir el coste de inventario actual para uno o ms materiales seleccionados individualmente mediante la funcin Fijar como coste de inventario en la vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 596].
Puede sobreescribir el coste de inventario actual para materiales seleccionados basndose en criterios de seleccin en la vista Actualizar costes de inventario. Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 619].
604
5.2.4 Gua rpida de Lotes de produccin

Puede acceder a la vista Lotes de produccin desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros. En esta vista puede visualizar lotes de produccin. El sistema utiliza reglas de gastos generales para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a los lotes de produccin segn las reglas de asignacin que especifique. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede reasignarlas aqu. Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignacin, vaya a la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin, vaya a la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales [pgina 621].
Conceptos bsicos
Contabilidad de gestin de centros de coste
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no se puede rastrear directamente a un objeto de coste. Mientras que los costes directos pueden asignarse inmediatamente a los objetos de coste utilizando las confirmaciones de produccin o servicio, los gastos generales deben contabilizarse en primer lugar en los centros de coste que han solicitado los servicios. Al final de cada perodo, utilice la distribucin de gastos generales y las funciones de absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales y asignarla a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649].
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin

Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin. Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
605
Tareas
Reasignar una regla de gastos generales a un lote de produccin
1. 2. Seleccione el lote de produccin al que desea reasignar una regla de gastos generales y haga clic en Reasignar y, a continuacin, en Regla de gastos generales. Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Desasignar una regla de gastos generales de un lote de produccin

Seleccione el lote de produccin del que desea desasignar una regla de gastos generales y haga clic en Desasignar y, a continuacin, en Regla de gastos generales.
5.2.5 Gua rpida de Posiciones de documento de compras

La vista Posiciones de documento de compras visualiza informacin sobre posiciones de pedido y posiciones de pedido para terceros. La lista indica qu posiciones estn listas para su compensacin final y qu posiciones estn an pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensacin final para sustituir el comportamiento estndar del sistema.
Por defecto, cuando el departmento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado Factura concluida a una posicin del pedido, el sistema automticamente marca la posicin del documento de compras para la compensacin final. Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensacin final marcada. Las posiciones con una fecha de compensacin final marcada se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se ejecute en esta fecha o despus de ella. Las ejecuciones de compensacin EM/RF compensan las cuentas de compensacin por completo, incluso si las cantidades de la entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. Puede sustituir el comportamiento estndar cambiando a control manual de la fecha de compensacin final marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la compensacin final.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros.
Vistas
Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:
Posiciones para compensar (vista estndar) Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirn en la prxima ejecucin de compensacin EM/RF. Posiciones que se marcarn para compensacin final Muestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condiciones siguientes: La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada.

Esta posicin no est marcada para compensacin final. La posicin no ha tenido contabilizaciones durante90 das o ms.
606
El contable puede utilizar esta vista para decidir cules de estas posiciones quiere marcar manualmente para compensacin final, de forma que se compensen. Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posicin del pedido en que la cantidad entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan ms entregas o facturas, el contable debera verificar con el departamento de compras y marcar la posicin para compensacin final para compensar las cuentas de compensacin.
Posiciones de pedido abiertas Muestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad. Hay una posicin abierta en contabilidad en los casos siguientes: Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes, la posicin no ha sido marcada para la compensacin final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posicin se ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.
Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes y la cantidad de pedido no se ha alcanzado.
Posiciones de pedido para terceros abiertas Muestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad. Las posiciones de pedido de terceros estn abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que las posiciones de pedido de compra (vase arriba). Todas las posiciones de pedido Todas la posiciones de pedido para terceros
Conceptos bsicos
Documentos de compra
Los pedidos, incluidos los pedidos enviados de terceras partes, se denominan documentos de compra en Finanzas. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de compra [pgina 38].
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras

Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente. Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras [pgina 572].
Compensacin EM/RF

Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la funcin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de factura) es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible.
607
La funcin de compensacin EM/RF est disponible en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista Compensacin EM/RF. Para obterner ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago vanse los siguientes documentos:



Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas [pgina 565].
Ejecucin de compensacin EM/RF

Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas. Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF [pgina 568].
Tareas
Marcar posiciones para compensacin final manualmente
Si una posicin no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida, pero est seguro de que no se esperan ms transacciones para la posicin, puede marcar manualmente la posicin para la compensacin final de la siguiente forma:
608
1.
Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensacin final. Tambin puede empezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensacin final le ofrece una preseleccin til. Seleccione la posicin y haga clic en Compensacin final Marcar. Introduzca la fecha de compensacin final marcada. La fecha por defecto es la fecha actual. No puede indicar una fecha que se encuentre en el futuro. Si existen contabilizaciones con fechas posteriores a la fecha de compensacin final recibir un mensaje de advertencia porque la ejecucin de compensacin EM/RF procesar la posicin como si no hubiera ninguna fecha de compensacin final marcada.
2. 3.
4.
Resultado: La posicin se incluir en la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se ejecute la fecha de compensacin final marcada o despus de esa fecha, y se compensar la posicin incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de la que se factur.
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto quiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado de entrega o facturacin de la posicin.
Desmarcar posiciones para compensacin final

1. 2. 3. Seleccione una posicin de documento de compras con una fecha de compensacin final marcada. Haga clic en Compensacin final Desmarcar. Resultado: Se borra la fecha de compensacin final marcada.
Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto quiere decir que, a partir de ahora, deber indicar manualmente la fecha de compensacin final marcada (a menos que desactive el control manual). La prxima vez que se realice la ejecucin de compensacin EM/RF despus de que se haya borrado la fecha de compensacin final marcada, el sistema generar los asientos necesarios para que las cuentas de compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin una fecha de compensacin final.
Activar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada

1. 2. Seleccione una posicin y haga clic en Compensacin final activado. Control manual
Resultado: La fecha de compensacin final marcada ya no se fija automticamente cuando se asignan a la posicin los estados Entrega concluida y Factura concluida. A partir de ahora, deber fijar la fecha manualmente (a menos que desactive el control manual).
Desactivar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada

1. 2. Seleccione una posicin y haga clic en Compensacin final desactivado. Resultado: Control manual
609
La posicin quedar marcada automticamente para compensacin final cuando reciba los estados Entrega concluida y Factura concluida. Si no se ha fijado el estado Entrega concluida o el estado Factura concluida la posicin se desmarca automticamente para compensacin final. An puede marcar o desmarcar posiciones para la compensacin final tras haber cambiado a control manual. Si lo hace, se activar el modo de control manual.
Revisar el historial
Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le permite ver cundo se marc la posicin para compensacin final, por ejemplo.
Exportar datos a Microsoft Excel

Exportar a Microsoft Excel le permite ver los datos en una hoja de clculo. Esta funcin es til, por ejemplo, si se quieren revisar las Posiciones para marcar para compensacin final junto con el comprador para decidir qu posiciones estn preparadas para compensarse completamente porque no se esperan ms transacciones.
5.3 Vista de clculos de costes de materiales 5.3.1 Gua rpida de Clculos de costes de materiales
En la vistaClculo de costes de material, se crean clculos de costes para los materiales manufacturados. Ha especificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionndolo en la lista de los clculos del coste. Puede comparar el clculo de coste con el coste actual de inventario y el coste calculado actual de los materiales, y transferir el resultado del clculo de coste a los maestros de materiales como nuevo coste calculado. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaciones del producto para ese material. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventario. Tambin es posible crear clculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de seleccin. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Resumen de clculo de costes de material [pgina 614].
Conceptos bsicos
Clculos de costes de materiales
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material.
610
Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales [pgina 554].
Materiales
Un material es un producto tangible que puede ser producido, comprado o vendido. En el sistema, se crean los datos maestros para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario, se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Para ms informacin, vase Materiales [pgina 35].
Valoracin

Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 538].
Tareas
Crear un clculo de costes: Entrada manual de material
Para crear un clculo de costes para un material individual mediante la introduccin manual del ID de material: 1. 2. Haga clic en Nuevo > Clculo de costes. En la pantalla Clculo de costes nuevo, introduzca los datos siguientes: ID de material Slo puede introducir un ID de material individual.
Vlido desde Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo Fecha de inicio de validez del coste calculado en los datos maestros de materiales. Fecha de desglose El sistema selecciona el modelo de ejecucin liberado que es vlido en la fecha que se indique aqu. Residencia fiscal
611
Sistema contable Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
Si selecciona un material cuyo nivel de valoracin en especificacin del producto, el sistema calcular el coste de todas las especificaciones de producto para el material. Si slo desea calcular el coste de un producto especfico, aada el campo ID de especificacin de producto mediante la personalizacin de la pantalla y, a continuacin, introduzca el ID de especificacin en este campo.
3.
Haga clic en los botones siguientes para crear el clculo de costes: Calcular graba los resultados de clculo de costes de forma inmediata.
Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Crear clculos de costes: Seleccin de materiales en lista

Para crear clculos de costes para uno o varios materiales mediante la seleccin de materiales en la lista de clculos de costes de material: 1. Seleccione los materiales y haga clic en Nuevo > Clculo de costes con referencia.
Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa y residencia fiscal. 2. En la pantalla Clculo de costes nuevo, los materiales seleccionados se enumeran en Materiales seleccionados. Introduzca los siguientes datos: Vlido desde Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo Fecha de inicio de validez del coste calculado en los datos maestros de materiales.
Fecha de desglose El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la fecha que se indique aqu. Sistema contable Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
612
El sistema calcular los materiales seleccionados en funcin del nivel de valoracin visible en la lista de clculo de costes de materiales en el rea Detalles. Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podr utilizar las opciones en el campo Nivel de valoracin (debe aadir este campo mediante la personalizacin de la pantalla) para filtrar las posiciones para las que se deba calcular el coste: Todos calcula el coste de todos los materiales.
Residencia fiscal calcula slo el coste de materiales con el nivel de valoracin Residencia fiscal. Si los materiales seleccionados originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Especificacin de producto, se eliminarn de la seleccin. Especificacin de producto calcula slo los materiales con el nivel de valoracin Especificacin de producto. Si los materiales seleccionados originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Residencia fiscal, se eliminarn de la seleccin.
3.
Haga clic en los botones siguientes para crear los clculos de coste: Calcular graba los resultados de clculo de costes de forma inmediata.
Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.
Repetir clculos de costes

Puede repetir los clculos de costes una vez corregidos los errores, por ejemplo. Los clculos de costes estimados no se pueden recalcular.
1. 2.
Seleccione uno o ms materiales de la lista de clculos de costes. Haga clic en uno de los botones siguientes: Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de produccin y vuelve a calcular los costes.
Valorar estructura repite solamente el clculo de costes sin volver a seleccionar ni desglosar los modelos de produccin.
Comparar el clculo de costes con coste de inventario y coste calculado

Para comprar un resultado de clculo de costes con el coste actual de inventario y calculado del material, aplique el filtro Comparar costes de la lista de clculos de coste. As, se aaden las columnas Coste de inventario y Coste calculado a la lista.
Liberar clculos de coste y actualizar el maestro de materiales

1. 2. Seleccione uno o ms clculos de costes de la lista. Haga clic en Liberar y luego en una de las opciones siguientes: De un nivel solo libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha seleccionado en la lista de clculos de costes.
De varios niveles libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha seleccionado de la lista de clculos de costes ms los clculos de coste de todos los materiales semielaborados de la estructura.
Asimismo, se puede liberar un clculo de coste de dentro del propio clculo de coste:
613
1. 2.
Seleccione un clculo de coste de la lista y haga clic en Editar . Haga clic en Liberar . Desde dentro de un clculo de coste, la funcin de liberacin solo es de varios niveles.
Resultado:
El estado de los clculos de costes se fija en Liberados. Con la liberacin de varios niveles, los clculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructura tambin reciben este status. El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del clculo de costes y con la fecha de inicio de validez del clculo de costes. Con la liberacin de varios niveles, esta actualizacin tambin se aplica a todos los materiales semielaborados de la estructura.
Borrar clculos de costes

Seleccione uno o ms clculos de costes y haga clic en Borrar . Los clculos de costes liberados no se pueden borrar.
5.4 Vista Tareas peridicas 5.4.1 Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales
En la vista Rollup del clculo del coste de material, se crean ejecuciones del clculo del coste de material que liberan el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales [pgina 554].
614
Ejecuciones del clculo de coste

Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo de coste. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales [pgina 559].
Tareas
Inicio de la ejecucin del clculo de costes de material
1. 2. Haga clic en Nuevo Ejecucin del clculo de costes de material. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin: En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de. Una vez efectuada la ejecucin, los clculos de coste pasan a ser vlidos en la fecha Vlido de. Si se liberan los clculos de coste, la validez del tipo de coste Clculo del coste en los datos maestros de materiales se fijar en la fecha Vlido de. Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de materiales [pgina 617]. Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables definidos por la empresa.
En Parmetros de control, introduzca una Fecha de explosin. La fecha por defecto es la fecha actual. La casilla de seleccin Explosin de la estructura de cantidad est seleccionada por defecto. Al crear una ejecucin nueva, deje seleccionada la casilla de seleccin. Slo tiene sentido desmarcar la casilla de seleccin si se est repitiendo una ejecucin. Para ms informacin, consulte la tarea Editar ejecucin y Repetir ejecucin. Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del producto,y/o Residencia fiscal. Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
3.
En este momento puede grabar o programar la ejecucin.
Resultado El sistema selecciona y explota los modelos de produccin basados en la fecha de explosin. Si desmarca la casilla Explosin de la estructura de cantidad, los costes se calcularn basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin.
615
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones siguientes:
y, a continuacin en una de las opciones
Fijar en activo Este status permite llevar a cabo la ejecucin. Las ejecuciones con este status no se pueden borrar.

Tambin es posible fijar este status al editar una ejecucin. Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el status en En revisin.
Fijar en Obsoleto Las ejecuciones con este status se pueden borrar. Deshacer Obsoleto Fijar el status en En revisin. Las ejecuciones con este status no se pueden borrar.
Visualizar los resultados de la ejecucin

En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de ejecucin.
Visualizar infos detalladas

1. 2. En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de ejecucin. En las etiquetas Procesado con xito , Procesado con errores , o No procesado , haga clic en el importe del resultado estimado de costes.
Editar la ejecucin y repetir la ejecucin

1. 2. Seleccione una ejecucin y haga clic en Editar . Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de seleccin. Si el estado de la ejecucin es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Para editar los criterios de seleccin, modifique el status a En preparacin. Si se est repitiendo una ejecucin despus de haber corregido problemas con los costes que faltan pero sin alterar la estructura de cantidad, se recomienda que se desmarque la casilla de seleccin Explosin de la estructura de cantidad de modo que los costes se vuelvan a calcular basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin. Esto reduce el tiempo de ejecucin. 3. Fije la ejecucin en Activa y progrmela.
616
Actividades siguientes
Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, puede transferir los resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 617].
5.4.2 Gua rpida de Clculos de costes de materiales

En la vista Clculo de coste de material, se crean ejecuciones para el clculo del coste del material que liberan el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Una ejecucin de liberacin sobrescribe el clculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimados correspondientes. Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Es decir, stos liberan los costes estimados de los materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus estructuras. Normalmente se utiliza esta funcin tras calcular el coste de los materiales en la ejecucin del clculo de costes de material. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Ejecuciones del clculo de coste
Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo de coste. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales [pgina 559].

La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales [pgina 554].
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Tareas
Inicio de la ejecucin de liberacin del clculo de costes de material
1. 2. Haga clic en Nuevo Ejecucin de liberacin del clculo de costes de material. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin: En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de. La fecha Vlido de tiene dos efectos: Dado que un material puede tener ms de un clculo de coste que sea vlido en una fecha determinada, el sistema selecciona slo el clculo de coste cuya validez comience en la fecha en la que se introduzca.
Esta fecha tambin se convierte en la nueva fecha Vlido de del clculo de costes en los datos maestros de materiales cuando se liberan los clculos de costes.
Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la empresa.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del producto,y/o Residencia fiscal. Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
3.
En este momento puede grabar o programar la ejecucin.
Resultado
El tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales semielaborados se sobrescriben con los resultados del clculo de coste. La fecha Vlido de que se ha especificado en los criterios de seleccin se convierte en la fecha Vlido de del tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros de materiales.
Fijar el estado
Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones siguientes:
y, a continuacin en una de las opciones
Fijar en activo Este status permite llevar a cabo la ejecucin. Las ejecuciones con este status no se pueden borrar. Si el status de la ejecucin es actualmente Obsoleto, no podr pasarlo directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el status en En revisin.
Fijar en Obsoleto Las ejecuciones con este status se pueden borrar. Deshacer Obsoleto Fijar el status en En revisin. Las ejecuciones con este status no se pueden borrar.
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En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de ejecucin.
Actividades siguientes
Una vez haya liberado el clculo de costes en una ejecucin de liberacin, podr sobrescribir los costes de inventario actuales con el clculo de costes liberado en una sola ejecucin. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de inventario. Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 619].
5.4.3 Actualizar la gua rpida Costes de inventario

En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipo de coste Coste estimado o Valor contable para el material seleccionado. Puede especificar los materiales cuyo coste debe seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto y/o residencias fiscales a las que estn asignados. Normalmente se utiliza esta funcin tras liberar los costes estimados en una ejecucin de liberacin estimada del coste del material, o bien tras cargar los costes estimados o valores contables de un libro de Microsoft Excel. En comparacin con las ejecuciones de estimacin de costes de material y las de liberacin de estimacin de los mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualizacin no son multinivel. Es decir, el coste de inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado solo para los materiales explcitamente seleccionados para la ejecucin y no para los materiales semielaborados en sus estructuras. Incluso si el coste estimado se calcul en una estimacin de coste de material, el coste de inventario se sobrescribir con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Coste de inventario El coste de inventario se utiliza para la valoracin de los inventarios y los movimientos de mercancas. Coste estimado El coste estimado se puede calcular en clculos de costes de material o bien actualizarlo manualmente. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste planificado
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El coste planificado se busca para la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.
Valor contable El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste PEPS peridico Puede ser calculado externamente en base al mtodo PEPS. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste utilizado para la valoracin de inventarios y movimientos de mercancas.
Tareas
Iniciar una ejecucin de costes de inventario
1. 2. Haga clic en Nuevo inventario. y, a continuacin, Ejecucin de actualizacin de costes de
Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin de datos: Si desea simular la ejecucin sin necesidad de actualizar los costes de inventario, seleccione la casilla Ejecucin de test. Si se desmarca Ejecucin de test, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin de actualizacin.
Introduzca el ID empresa, Tipo de coste original, y fecha Vlido el . El tipo de coste fuente es el tipo de coste que sobrescribe el coste de inventario actual cuando se inicia la ejecucin. Puede seleccionar Coste estimado o Valor contable.
Vlido el es la fecha en la que el tipo de coste original debe ser vlido. Esta fecha tambin define el perodo para el cual el coste de inventario actualizado se convertir en vlido. Si se introduce 15 de enero como la fecha Vlido el, el sistema seleccionar el coste del tipo de coste original especificado que es vlido en esa fecha. No obstante, la fecha Vlido de del coste de inventario se fijar en el 1 de enero cuando se active la ejecucin.
Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la empresa.
Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material , Categora del producto ,y/o Residencia fiscal . Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.
3.
En este momento puede iniciar o programar la ejecucin.
Resultado
El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste de unidad del tipo de coste original.
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El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente para la ejecucin y no para los materiales semielaborados en sus estructuras.
La fecha Vlido de de los costes de inventario se fija en el primer da del perodo correspondiente a la fecha Vlido el que se ha introducido en los criterios de seleccin. Si el coste de inventario para un material ya se hubiera actualizado previamente, bien en una actualizacin de ejecucin de costes de un material, o manualmente con la funcin Fijar como coste de inventario en la vistaCostes de unidad de material, el coste no se vuelve a actualizar.

Seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o directamente en Resultado de log en el rea Detalles.
Contabilizaciones muestra los asientos contables y las cuentaas que se contabilizaron
en la ejecucin.
Procesado con xito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescrito con el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, adems de con la informacin contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con Documento fuente relacionado . No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era vlido en la fecha especificada Vlido el.
5.4.4 Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales

En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin. Estas ejecuciones asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas generales que se han asignado a los lotes de produccin. Puede acceder a la vista Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales desde el centro de trabajo Evaluacin de inventario en Tareas peridicas.
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Lotes de produccin [pgina 605].
621
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por lotes de produccin

Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin. Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin.
La absorcin de gastos generales para los lotes de produccin se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de gastos generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad. Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].
Tareas
Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales
1. 2. Haga clic en Nuevo produccin. y, a continuacin, en Ejecucin de gastos generales para lotes de
Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.

Introduzca laEmpresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones.
622
Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin. Introduzca la informacin opcional.
3.
Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente como una tarea en primer plano. Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos. Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin.
5.4.5 Gua rpida Compensacin WIP

En la vista Compensacin WIP se crean ejecuciones de compensacin WIP que compensan las cuentas de trabajo en proceso para lotes de produccin finalizados. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Trabajo en proceso
El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo trabajados en produccin o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan directamente las siguientes cuentas:

Trabajo en proceso (balance) Materias primas (balance) Mercancas terminadas (balance) Mercancas semiterminadas (balance) Diferencia de precios (cuenta de resultados) Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados) Cuenta de gastos generales
Para obtener ms informacin, consulte Trabajo en proceso [pgina 585].

623

Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 586].
Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso

Una ejecucin de compensacin de trabajos en proceso (WIP) es una tarea peridica que normalmente se realiza en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en proceso. Se seleccionan todos los lotes de produccin con el correspondiente status y se reduce el inventario de trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, la compensacin de WIP garantiza que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente al final del perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso [pgina 588].
Las ejecuciones de valoracin solo estn disponibles en las aplicaciones contables. Las ejecuciones en otras aplicaciones se denominan ejecuciones de datos en masa, las cuales realizan el procesamiento automtico en masa de datos operativos. Las ejecuciones de valoracin se diferencian de las de datos en masa de varias maneras:
Programacin: Las aplicaciones operativas realizan ejecuciones de datos en masa con relativa frecuencia, a menudo con intervalos peridicos programados. Por tanto, es posible realizar una ejecucin de datos en masa repetidas veces con los mismos parmetros de seleccin o programarla como una ejecucin peridica. Se almacena un registro de cada ejecucin de este tipo en un log de aplicacin, lo que le permite realizar un seguimiento de los resultados. Las ejecuciones de valoracin se realizan solamente durante el cierre del perodo. Es muy importante llevar a cabo las diferentes tareas del proceso de cierre del perodo en la secuencia correcta y alinearlas entre s. De poco servira programar una ejecucin de valoracin como una tarea peridica, el sistema no proporciona esta opcin. Por el contrario, utilice el Cockpit de cierre para llevar a cabo las etapas de cierre. Solamente puede realizar una ejecucin de valoracin una nica vez. Si desea repetir una ejecucin de valoracin con los mismo parmetros, deber crear una nueva ejecucin basada en la anterior. Se copiarn los parmetros de la ejecucin precedente en la nueva, donde los podr modificar, si es necesario, antes de iniciar la ejecucin. Resultados: Las ejecuciones de datos en masa no generan contabilizaciones, sino que crean documentos o listas que puede procesar manualmente. Solamente este procesamiento manual puede generar contabilizaciones. Por ejemplo, los pagos que se realizan en una ejecucin de pagos deben aprobarse antes de que el sistema los contabilice. Puede crear ejecuciones de valoracin como ejecuciones de prueba para simular sus efectos. Estas ejecuciones no generan contabilizaciones ni modifican ningn dato. Suponen nicamente un medio para que pueda comprobar los efectos de la ejecucin. Cuando est satisfecho con los resultados simulados, deber efectuar la ejecucin de nuevo como una ejecucin de actualizacin. Lgica de contabilizacin:
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Cuando efecta una ejecucin de datos en masa, se generan automticamente los documentos originales. Cuando se liberan, se pueden procesar estos documentos en contabilidad como documentos originales creados manualmente. Cuando efecta una ejecucin de valoracin, se generan automticamente los asientos. Puede especificar un sistema contable al crear la ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos contables en cada sistema contable asignado a la empresa. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].
Tareas
Iniciar ejecucin de compensacin WIP
1. Haga clic en Nuevo > Ejecucin de compensacin WIP. Si desea simular los resultados de la ejecucin, seleccione Ejecucin de prueba. Si se desmarca Ejecucin de prueba, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin de actualizacin.
Si no limita la seleccin explcitamente, el sistema seleccionar todos los lotes de produccin concluidos. Seleccione la etapa y el perodo de cierre para la ejecucin. Asegrese que el perodo est abierto para la etapa de cierre seleccionada.
2.
En este momento puede iniciar o programar la ejecucin. Al hacer clic en Iniciar ahora , esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.

1. 2. Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar . Si hay ms de un registro para la ejecucin, seleccione uno de los registros y haga clic en Visualizar .
La ficha Contabilizaciones del registro proporciona informacin sobre los asientos generados por la ejecucin (o, en el caso de una ejecucin de prueba, los asientos simulados). Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Slo informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, en Informacin avanzada. La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deber resolver estos errores y repetir la ejecucin. Si se han producido errores tcnicos, podr verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase en contacto con su administrador de sistema.
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5.4.6 Gua rpida de Compensacin EM/RF

Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas o servicios (en base a la cantidad comn) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con la entrada de mercancas o servicios y factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras
Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente. Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras [pgina 572].
Compensacin EM/RF

Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la funcin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de factura) es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible. La funcin de compensacin EM/RF est disponible en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista Compensacin EM/RF. Para obterner ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago vanse los siguientes documentos:

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Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas [pgina 565].

Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas. Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF [pgina 568].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias)

El valor estndar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancas no da como resultado diferencias de valoracin. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 584].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de costes estndar
Un material con el mtodo de coste estndar se compra para almacenar en estoc. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 583].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio variable
Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura slo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas. Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio variable [pgina 576].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Crdito posterior

Solicita y recibe posiciones de su proveedor, junto con una factura. Si el valor de las posiciones es menor que el indicado originalmente (por ejemplo, porque el proveedor ha aplicado un descuento), esto da como resultado un
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crdito posterior en la cuenta Dbitos comerciales. Esta contabilizacin de abono slo incluye el valor. A diferencia de una nota de crdito, sta no afecta a las cantidades. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 578].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido

Si no todas las entradas de mercancas y servicios han coincidido con las facturas en el momento de iniciar la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas (EM/RF), slo se compensarn las que han coincidido. Sin embargo, si ha marcado una posicin de pedido para la Compensacin final, el sistema compensar las cuentas de EM/RF para esa posicin independientemente de la cantidad. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 577].
Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas antes de entrada de mercancas

Despus de la factura, se recibe un material con el mtodo de coste medio variable. Una vez que la verificacin de factura asigna automticamente la entrada de mercancas a las facturas, la factura se vuelve a contabilizar en la contabilidad financiera. Esto contabiliza la asignacin correcta de entrada de mercancas en la cuenta Mercancas en trnsito. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 582].
Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito

Es posible que un proveedor le enve una nota de crdito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota de crdito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique slo el valor de la nota de crdito y no la cantidad, debe utilizar la funcin Crdito posterior. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 579].
Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago

Cuando se aplica un descuento en efectivo, el descuento se contabiliza en la cuenta Mercancas en trnsito (a menos que la posicin de factura indique la posicin de pedido y las mercancas hayan sido recibidas o pendientes de recepcin). La ejecucin de compensacin de entradas de mercancas y de facturas (EM/EF) trata el descuento como una reduccn del valor dela factura. Por cuestiones legales la ejecucin de compensacin EM/EF podra transferir parte o toda la cantidad de la cuenta Mercancas en trnsito a Ingresos/gastos por descuentos. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 580].
Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago

Las diferencias de precio surgen, por ejemplo, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que crea un valor distinto para la entrada de mercancas. Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas se registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancas se registran como precio por cantidad. En las transacciones transfronterizas se utilizan monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes, cuyos efectos se expresan como diferencias de tipo de cambio. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual, la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancas. Un descuento por pronto pago es una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite de tiempo establecido o si se paga en efectivo. Para obtener ms informacin y un ejemplo de contabilizacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Descuento por pronto pago [pgina 580]. Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago [pgina 574].
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Las ejecuciones de valoracin solo estn disponibles en las aplicaciones contables. Las ejecuciones en otras aplicaciones se denominan ejecuciones de datos en masa, las cuales realizan el procesamiento automtico en masa de datos operativos. Las ejecuciones de valoracin se diferencian de las de datos en masa de varias maneras:
Programacin: Las aplicaciones operativas realizan ejecuciones de datos en masa con relativa frecuencia, a menudo con intervalos peridicos programados. Por tanto, es posible realizar una ejecucin de datos en masa repetidas veces con los mismos parmetros de seleccin o programarla como una ejecucin peridica. Se almacena un registro de cada ejecucin de este tipo en un log de aplicacin, lo que le permite realizar un seguimiento de los resultados. Las ejecuciones de valoracin se realizan solamente durante el cierre del perodo. Es muy importante llevar a cabo las diferentes tareas del proceso de cierre del perodo en la secuencia correcta y alinearlas entre s. De poco servira programar una ejecucin de valoracin como una tarea peridica, el sistema no proporciona esta opcin. Por el contrario, utilice el Cockpit de cierre para llevar a cabo las etapas de cierre. Solamente puede realizar una ejecucin de valoracin una nica vez. Si desea repetir una ejecucin de valoracin con los mismo parmetros, deber crear una nueva ejecucin basada en la anterior. Se copiarn los parmetros de la ejecucin precedente en la nueva, donde los podr modificar, si es necesario, antes de iniciar la ejecucin. Resultados: Las ejecuciones de datos en masa no generan contabilizaciones, sino que crean documentos o listas que puede procesar manualmente. Solamente este procesamiento manual puede generar contabilizaciones. Por ejemplo, los pagos que se realizan en una ejecucin de pagos deben aprobarse antes de que el sistema los contabilice. Puede crear ejecuciones de valoracin como ejecuciones de prueba para simular sus efectos. Estas ejecuciones no generan contabilizaciones ni modifican ningn dato. Suponen nicamente un medio para que pueda comprobar los efectos de la ejecucin. Cuando est satisfecho con los resultados simulados, deber efectuar la ejecucin de nuevo como una ejecucin de actualizacin. Lgica de contabilizacin: Cuando efecta una ejecucin de datos en masa, se generan automticamente los documentos originales. Cuando se liberan, se pueden procesar estos documentos en contabilidad como documentos originales creados manualmente. Cuando efecta una ejecucin de valoracin, se generan automticamente los asientos. Puede especificar un sistema contable al crear la ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin de valoracin se ejecuta para todos los sistemas contables. Esto significa que se generan asientos contables en cada sistema contable asignado a la empresa.
Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].
Tareas
1. 2. Para realizar una nueva ejecucin de compensacin EM/RF, haga clic en Nuevo en Ejecucin de compensacin EM/RF. y
Dispone de las siguientes opciones para efectuar una ejecucin de compensacin EM/ RF: Compensacin EM/RF con referencia Para volver a utilizar los datos de una compensacin EM/RF previa, seleccione la ejecucin que desee utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copiar los datos
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directamente en la pantalla de entrada en la nueva compensacin EM/RF. A continuacin, podr ajustar los datos copiados de la compensacin EM/RF previamente ejecutada.
Ejecucin de prueba Para realizar la compensacin EM/RF como ejecucin de prueba, seleccione Ejecucin de prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la ejecucin de prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las contabilizaciones solo se simulan. Solamente puede borrar aquellas compensaciones EM/RF que haya programado o ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una ejecucin de prueba, seleccione la ejecucin a borrar y haga clic en Borrar .
3.
Introduzca la empresa, el perodo y la etapa de cierre. Asegrese que el perodo est abierto para la etapa de cierre seleccionada. Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, el sistema utiliza la fecha actual como la fecha de ejecucin. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa todos los datos hasta la fecha, incluida la fecha especificada.
Si usted comienza la ejecucin para un perodo anterior, la fecha de ejecucin es, automticamente, el ltimo da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida esta fecha. Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/ RF entre el perodo anterior hasta el perodo actual para los mismos criterios de seleccin, ya que esto puede producir contabilizaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir todas las ejecuciones de compensacin EM/RF para todos los perodos, desde el perodo pasado hasta el actual, inclusive. No es posible comenzar una ejecucin de compensacin para un perodo futuro.
4.
Programacin Puede ejecutar una compensacin EM/RF inmediatamente o programarla para ms adelante: Para ejecutar la compensacin EM/RF inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar la compensacin EM/RF para una fecha/hora posterior, haga clic en Programacin y especifique cundo desea que el sistema ejecute la reclasificacin. Si se dejan los campos Fecha y Hora vacos, la ejecucin se inicia inmediatamente.
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Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea como proceso de fondo. Puede visualizar las compensaciones EM/RF programadas y sus respectivos tiempos en Visualizar tareas . Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Inicie ejecucin de correccin

1. 2. 3. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de compensacin EM/RF. Seleccione la casilla Sustituir estado de compensacin. Introduzca la informacin restante como para una ejecucin de compensacin EM/RF normal.
La ejecucin de correccin procesa todos los objetos, independientemente de su estado de compensacin. Realice una ejecucin de correccin, por ejemplo, cuando desee realizar ejecuciones de compensacin EM/RF para un perodo anterior, a pesar de haber realizado una ejecucin de compensacin para el perodo actual como ejecucin de actualizacin.

1. Visualizar registro Si se ha ejecutado la compensacin EM/RF inmediatamente, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado. En caso de haber programado la compensacin EM/RF, puede visualizar la lista de registros una vez efectuada la ejecucin. Para ello, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si hay ms de un registro para la ejecucin, seleccione uno de los registros y haga clic en Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable. Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin:
2.
General
Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la valoracin.
Seleccin de datos
Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin.
Mensajes
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta y asientos creados por el sistema.
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Muestra los detalles relacionados, como tipo de compensacin, entradas de mercancas de compensacin, recepciones de facturas de compensacin, diferencias de precio de compra y diferencias de pago. Puede obtener informacin ms detallada en Informacin avanzada .
Muestra las posiciones del documento de compras sujetas a errores durante el procesamiento. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Registro Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
5.5 Informes 5.5.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos

Resumen
Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envos de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). En los campos Perodo/ao fiscal y Perodo/ao fiscal: Comparacin , indique los perodos que desea comparar. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacn cuantitativo al principio y fin de un perodo. Las cantidades de entrada y de salida como sus stocks correspondientes tambin se incluyen en una lista para un perodo. Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock durante un perodo. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de stock. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta

Inventarios de materiales: Partidas individuales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin al informe.
Consulte tambin

5.5.2 Inventarios de materiales: Resumen de saldos

Resumen
Muestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave. Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacn, inventarios de mercancas en trnsito y entregas anticipadas a clientes de servicio.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles para este informe:
Inventarios de materiales: Resumen de saldos Muestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categora de producto. Inventarios de materiales por jerarqua de categoras de producto Muestra el valor y la cantidad de inventario por categora de producto. Tambin puede ver la jerarqua de categoras de producto. Inventarios de materiales por material Muestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal.
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Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe

En el layout estndar, el valor y la cantidad de inventario se visualizan clasificados por cuenta de mayor y categora de producto. Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el perodo y el material. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Inventarios de materiales: Partidas individuales Inventarios de materiales: Historial de saldos Inventarios de materiales: Reconciliacin Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin al informe.
Consulte tambin

5.5.3 Inventarios de materiales: Partidas individuales

Resumen
Muestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Inventarios de materiales: Partidas individuales
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Muestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos que influyen en el valor de los inventarios de materiales durante un perodo determinado.
Partidas individuales Detalles de fecha Muestra la fecha del documento original, la fecha de contabilizacin propuesta y la fecha de contabilizacin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
Este informe es til para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal o una combinacin de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transaccin comercial, nmero de ID de documento original y fecha de contabilizacin. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Cuentas de mayor: Partidas individuales Diario Asiento Resumen de materiales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin.
Consulte tambin

5.5.4 Inventarios de materiales: Reconciliacin

Resumen
Compara las cantidades de inventario de la logstica con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para una fecha clave. Para permitir un anlisis ms profundo del balance, el informe tambin muestra los valores y costes de inventario por cuenta de mayor y residencia fiscal. Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos:
Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto garantiza que el informe nicamente muestre las diferencias reales.
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Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. Esto permite corregir las diferencias directamente en los perodos en los que se producen. Si se detectan diferencias despus de cerrar el perodo contable, debe reabrir el perodo para corregirlas.
Vistas
Reconciliacin Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades en la gestin de inventario operativo (logstica). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal. Reconciliacin de informe de estado de cuentas Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades en la gestin de inventario operativo (logstica), junto con valores de inventario del balance y con costes de inventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Los datos comerciales de este informe slo sern completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificacin del flujo de datos.
Analizar el informe
Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica), Inventario en logstica y Diferencia se muestran de manera estndar. Puede aadir columnas adicionales con informacin sobre la fecha clave o la instantnea. El informe muestra los siguientes datos: Vista Reconciliacin:
Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en contabilidad. Inventario de balance (oculto de manera estndar) Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.
Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante (oculto de manera estndar) Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el perodo econmicamente relevante debido a un bloqueo de perodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta despus de que se cerr el perodo). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden ignorarse. Si son significativas, deben moverse al perodo correcto.
La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) es la suma de las columnas Inventario de balance y Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante.
Inventario en logstica Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo.
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Inventario de instantnea [fecha/hora] (oculto de manera estndar) La cantidad de inventario operativo que exista en el momento mostrado en la cabecera de columna. Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automticas del estado del inventario (instantneas). Para la comparacin, el sistema utiliza la instantnea ms cercana a la fecha clave.
Cantidad confirmada antes de instantnea pero no relevante (oculto de manera estndar) A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron antes de que se tomara la instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es posterior a la fecha clave. El 31 de diciembre se introduce una entrega saliente. La fecha de entrega (que tambin es la fecha de contabilizacin) se establece en el 1 de enero del siguiente ejercicio, ya que sta es la fecha econmicamente relevante de la entrega. Dado que la transaccin se introdujo antes de que se tomara la instantnea, se incluye en la instantnea aun si no es relevante hasta el siguiente ejercicio. (Nota: Por motivos de simplificacin, se asume que los perodos contables son idnticos a los meses naturales). Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante (oculto de manera estndar) A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron despus de que se tomara la instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es anterior a la fecha clave. El 31 de diciembre, retira inventario de un centro de coste, pero no introduce la transaccin hasta el da siguiente. Especifica la fecha de ejecucin (y, por lo tanto, la fecha de contabilizacin) en el 31 de diciembre. Dado que la transaccin se introdujo despus de que se tomara la instantnea, no se incluye en la instantnea aun si es relevante para el 31 de diciembre (Nota: Por motivos de simplificacin, se asume que los perodos contables son idnticos a los meses naturales).
La columna Inventario en logstica es la suma de las columnas Inventario de instantnea, Cantidad confirmada antes de instantnea pero no relevante y Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante.
Diferencia Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario. Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores: Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.
En casos poco frecuentes, se cancel el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Use la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos para asientos contables.
Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas:
Valor de inventario de balance Los valores de inventario en los que se basan los valores de balance para la fecha clave. (Los importes que se muestran no corresponden al saldo total en las cuentas de mayor, sino a una parte representada por los inventarios de materiales). Inventario de balance Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave. Coste de inventario Los costes de inventario que eran vlidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivo inventario de materiales.
637
Inventario en logstica Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo. Diferencia Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Resumen de materiales Report de confirmacin Inventarios de materiales: Partidas individuales Inventarios de materiales: Resumen de saldos Costes unitarios de material Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin al informe.
Consulte tambin

5.5.5 Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos

Resumen
Muestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancas y facturas para una fecha clave. En el caso de la mercanca en trnsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercanca es inferior a la cantidad de recepcin de facturas. En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercanca es superior a la cantidad de recepcin de facturas.
Requisitos previos
Vistas
Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos
638
Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por posicin de documento de compra.
Inventarios EM/RF: Totales Muestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posicin de documento de compra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidacin EM/RF . Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayor Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por cuenta de mayor. Inventarios EM/RF por producto Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por producto. Inventarios EM/RF por proveedor Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por proveedor.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Anlisis del informe

La disposicin estndar de este informe muestra los importes y las cantidades pendientes de entregas y facturas listadas por producto de documento de compra. A partir de esta informacin puede ver qu productos no se han entregado y/o facturado completamente . Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Importe de factura en espera El importe monetario asociado con la cantidad recibida pero an no facturada. Por ejemplo, si 5 unidades a 20 euros cada una se han recibido pero solo se han facturado 3 unidades, se muestran 40 euros en Importe de factura en espera. Recibo de importe en espera El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero an no recibida. Por ejemplo, si se han facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en Recibo de importe en espera Cantidad de factura en espera La cantidad que se ha recibido pero an no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado 3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera. Recibo de cantidad en espera La cantidad que se ha facturado pero an no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se han facturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera.
Puede analizar la informacin de liquidacin EM/RF aadiendo las caractersticas Conjunto de liquidacin EM/RF y Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF al rea de contenidos del informe.
Un conjunto de liquidacin EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor.
639
El Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto de liquidacin EM/RF, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor.
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidacin EM/RF, as como para determinar qu posiciones no se liquidaron. Puede utilizar el men contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Diario Cuentas de mayor: Partidas individuales Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensacin Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin

5.5.6 Inventarios en proceso: Resumen de saldos

Resumen
Muestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y produccin.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin WIP.
Vistas
Inventarios en proceso: Resumen de saldos Muestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de produccin por cuenta de mayor, categora de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP estn incluidos independientemente del estado del lote de produccin. Inventarios en proceso: Lotes de produccin abiertos Muestra el valor del inventario en proceso de los lotes de produccin abiertos por cuenta de mayor, categora de producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de produccin con un estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado. Inventarios en proceso segn los lotes de produccin
640
Muestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP estn incluidos independientemente del estado del lote de produccin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de produccin por cuenta de mayor, categora de producto y material. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Lotes de produccin: Partidas individuales Resumen de lote de produccin Resumen de materiales
Consulte tambin

5.5.7 Variaciones de precio de compra

Resumen
Muestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF.
Vistas
Variaciones de precio de compra Muestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferencias totales, y tambin los importes y las cantidades de compensacin por proveedor, por producto y por documento de compras.
641
Variaciones de precio de compra por documento de compras Muestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Analizar el informe
El informe estndar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:
Diferencias de pago Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago). Diferencias de tipo de cambio Diferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera. Diferencias de precio Diferencias entre el valor de la entrada de mercancas (precio de pedido) y el importe de la factura. Diferencias totales (importes y porcentajes) Importes de compensacin y cantidades de compensacin de la entrada de mercancas y la recepcin de facturas

Resumen de proveedor Resumen de productos Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin

5.5.8 Desviaciones de produccin

Resumen
Muestra las variaciones peridicas y totales entre las entradas de mercancas valoradas y los costes de produccin reales.
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Requisitos previos
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con este informe:
Desviaciones de produccin Visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. Variaciones de produccin por lote de produccin Muestra las desviaciones de produccin de forma separada para cada lote de produccin. Adems, puede desglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Anlisis del informe

La vista estndar visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. La columna Costes de produccin totales visualiza los costes de produccin totales para un material independientemente del perodo de tiempo. La columna Desviacin de produccin en perodo visualiza la desviacin de produccin dentro del perodo seleccionado, y la columna Desviacin de produccin total visualiza la desviacin de produccin hasta e incluyendo el perodo seleccionado. Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de produccin especfico (o de todos los lotes de produccin de un material). Tambin puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas correspondientes para reducir la desviacin. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Lotes de produccin: Partidas individuales Resumen de materiales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe aadir, en primer lugar, la caracterstica Especificacin de producto al informe.
643
Consulte tambin

5.5.9 Lotes de produccin - Posiciones individuales

Resumen
Contiene asientos que se generaron para lotes de produccin en perodos contables seleccionados.
Requisitos previos
Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin de trabajo en proceso.
Vistas
Lotes de produccin - Posiciones individuales Muestra los asientos por lote de produccin y cuenta de mayor. Lotes de produccin - Cuenta de mayor (origen) Muestra los asientos por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose de los valores de trabajo en curso. Lotes de produccin - Material Muestra los asientos que se relacionan con los movimientos de material (retiros para produccin y recepcin de mercancas desde produccin), incluidos los materiales producidos y los materiales compensados (consumidos) para los asientos individuales. Lotes de produccin - Asignacin de gastos generales Muestra los asientos que involucran absorcin de gastos generales (asignacin de costes de servicio y asignacin de gastos generales) junto con el origen de los costes. Tambin se muestran el centro de coste de contrapartida y el recurso de contrapartida (si estn asignados).
Caractersticas
Ejecutar el informe
644
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra todos los asientos para los criterios seleccionados por lote de produccin y cuenta de mayor. Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de produccin o materiales seleccionados. Dado que el informe tambin muestra el nmero de apunte de libro mayor, esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Diario Cuentas de mayor - Posiciones individuales Lote de produccin Asiento Centro de coste Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin

5.5.10 Costes unitarios de material

Resumen
Muestra los costes unitarios de material para mltiples sistemas contables y tipos de coste.
Requisitos previos
Vistas
Costes unitarios de material Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas. Costes unitarios de material: Comparacin Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contables y tipos de coste.
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Para ver los costes de ms de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema contable. Para ver los costes de ms de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.
Analizar el informe
El informe visualiza el clculo de coste unitario de los materiales junto con la informacin asociada tal y como el tipo de coste y la unidad en la que se basan los costes. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Para visualizar el documento original que inici el cambio de coste en el libro mayor, aada la caracterstica ltimo documento original que afecta a los costes . El ID del documento original slo est disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es el nico tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto, no se puede mostrar un nmero de ID de documento. Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la funcin Historial de costes de inventario. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario [pgina 548]. Desde este informe, puede navegar hasta:

Resumen de la residencia fiscal Resumen de materiales Resumen del sistema contable Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID del nivel de valoracin al informe.
Consulte tambin

646
5.5.11 Documentos de compra: Partidas individuales

Resumen
Muestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e informacin relacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar los resultados de la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas ms detenidamente.
Vistas
Documentos de compras: Partidas individuales Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posicin de documento de compras. Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayor Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor. Documentos de compras: Conjuntos de compensacin Muestra los conjuntos de compensacin EM/RF de cada posicin de documento de compras. Esta vista le ayuda a analizar los resultados de la compensacin EM/RF.
Caractersticas
Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe La disposicin estndar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas de mayor asociadas, las fechas de contabilizacin, los importes y las cantidades de valoracin. Puede encontrar ms informacin para las siguientes caractersticas:
Conjunto de compensacin EM/RF Conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin del documento de compras, tratadas como una unidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor. Tipo de conjunto de compensacin EM/RF Tipo de transaccin en el que se basa un conjunto de compensacin EM/RF, como un recibo de entrada de proveedor o una factura de proveedor
Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensacin EM/RF, as como para determinar qu posiciones no se compensaron. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:
Diario
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Cuentas de mayor: Partidas individuales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe.
Consulte tambin

648
6 Gastos e ingresos
6.1 Conceptos bsicos 6.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste 6.1.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste
Resumen
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no se puede rastrear directamente a un objeto de coste. Mientras que los costes directos pueden asignarse inmediatamente a los objetos de coste utilizando las confirmaciones de produccin o servicio, los gastos generales deben contabilizarse en primer lugar en los centros de coste que han solicitado los servicios. Al final de cada perodo, utilice la distribucin de gastos generales y las funciones de absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales y asignarla a los objetos de coste. La contabilidad de gestin de centro de coste le permite:

Acumular gastos generales en los centros de coste responsables. Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste. Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste. Usar una funcionalidad de informes integral para supervisar la productividad de centros de coste individuales y determinar la eficacia con la que realizan las tareas.
Requisitos previos
La Contabilidad de gestin est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin.
Centros de coste
En el centro de trabajo Gestin organizativa, vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su significacin legal (empresa, residencia fiscal), de gerencia(segmento, centro de beneficio, centro de coste) y de informes(departamento, programa).
SAP Business ByDesign FP3.5 Gastos e ingresos
649
Si usa la contabilidad de gestin, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste, de modo que pueda gestionar los gastos generales. Sin embargo, por lo general, puede definir la mayora de sus departamentos como centros de coste para poder supervisar su eficacia. El nivel de la estructura organizativa que es ms adecuado para configurar centros de coste debe decidirse caso por caso. En un sentido comercial general, puede dividir de manera conceptual sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte:
Centros de coste primarios Un centro de coste primario pertenece a uno de los bloques de costes funcionales de su organizacin, como gestin de materiales, produccin, administracin, ventas, o investigacin y desarrollo. Centros de coste de soporte Los centros de coste de soporte proporcionan servicios para otros centros de coste o sirven como colectores de gastos generales.
Una distincin entre centros de costes primarios y centros de costes de soporte no se puede definir como tal de manera explcita en el sistema.
Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste

La contabilidad de gestin de centros de coste incluye los siguientes elementos:
Acumulacin de gastos generales Puede acumular gastos generales en los centros de coste de soporte o los centros de coste primarios de las siguientes formas: Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas.

Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nmina. Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciacin.
Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transaccin comercial o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.
Distribucin de gastos generales entre centros de coste Los centros de coste de soporte distribuyen los gastos generales a los centros de coste primarios segn bases de distribucin adecuadas. Con la funcin de distribucin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribucin puede basarse en la cuenta original (distribucin de costes primarios) o en cuentas de compensacin especiales (distribucin de costes secundarios). Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 652]. Asignacin de costes de servicio a objetos de costes Los recursos asignados a los centros de coste proporcionan servicios para la produccin de objetos de coste. Los objetos de coste disponibles son pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos de costes directos y lotes de produccin. Con la asignacin de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos y servicios. Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir un lote de produccin determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para un proyecto de costes directos. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 657] Absorcin de gastos generales por objetos de coste
650
Puede definir tasas de gastos generales segn los costes directos incurridos por los objetos de coste y los gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando el sistema aplica las tasas de gastos generales, debita los objetos de coste con su porcin de gastos generales y acredita los centros de coste. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658].
Informes Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros de coste. Tambin permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.
Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste
Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de coste pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre se destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera, los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastos generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste (rdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes de servicio y absorber gastos generales. Proyectos de coste directo son objetos de costes que estn interrelacionados. Por ejemplo, un proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones, los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribucin de gastos generales.
Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 664].
651
6.1.1.2 Distribucin de gastos generales entre centros de coste

Resumen
La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios en base a criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios.
Distribucin de gastos generales entre centros de coste
Requisitos previos
La distribucin de gastos generales est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste y responda a la pregunta referente a la distribucin de los gastos generales de los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios.
Elementos de distribucin de gastos generales

La distribucin de gastos generales incluye dos actividades: 1. 2. Crear una regla de distribucin Realizar una ejecucin de distribucin
Crear una regla de distribucin

En las reglas de distribucin, se especifican los centros de coste y los costes que se distribuirn, junto con las bases de asignacin. Las ejecuciones de distribucin se basan en las reglas de distribucin que defina. Las reglas de distribucin se crean en la vista Reglas de distribucin [pgina 722]. El sistema le guiar a travs de todas las etapas obligatorias. En la regla de distribucin, debe introducir los siguientes datos:
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Centros de coste emisores Puede especificar ms de un centro de coste emisor en una regla de distribucin. Puede asignar la regla de distribucin a los centros de coste emisores de diferentes maneras: Debido a que una regla de distribucin activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor.
En una etapa posterior podr asignar la regla de distribucin a centros de coste adicionales seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin. Tambin puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribucin en cualquier momento llamando posteriormente la regla de distribucin en la vista de edicin y aadiendo los centros de coste en la ficha Emisores.
Al asignar la regla de distribucin a un centro de coste, el sistema establece la fecha actual como valor estndar de la fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas. Siempre se debe asignar una regla de distribucin activa a al menos un centro de coste emisor. Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos: COSEXP Costes/gastos Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes tambin se denominan costes primarios.
CSTGEN - Costes asignados Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin: Todos los costes El sistema distribuye los costes de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente.
Cuenta de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede seleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir. Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
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Si asigna ms de una regla de distribucin a un centro de coste, es posible que el centro de coste est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin: El sistema no le permite asignar ms de una regla de distribucin a un centro de coste si cada regla distribuye todos los costes.
El sistema no le permite asignar reglas de distribucin a un centro de coste que distribuye los costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto normalmente no debera ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables mediante diferentes reglas. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 45].
Centros de coste receptores Puede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa de la actividad guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste: Por unidad organizativa Si selecciona esta opcin, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que podr seleccionar una unidad organizativa nica. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa como centros de coste receptores.
Manualmente Esta opcin le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores en una etapa posterior de la actividad guiada. El sistema muestra una lista de todos los centros de coste, en la cual puede seleccionar los que desee. De este modo puede seleccionar centros de coste independientemente de sus unidades organizativas. Normalmente, los gastos generales se distribuyen slo desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen por perodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, el sistema tambin le permite distribuir gastos generales a proyectos de costes directos. Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 664]. Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en su configuracin de la solucin.
Factores de distribucin Dispone de dos mtodos para definir los factores. En la primera etapa de la actividad guiada, en el campo Factores de distribucin, seleccione Basado en costes o Fijo. Estas dos opciones difieren en lo siguiente: Basado en costes El sistema calcula los factores de distribucin automticamente de la relacin entre los saldos de determinadas cuentas entre los centros de coste receptores. Ejemplo: Costes directos de material como base de distribucin de los gastos generales de material
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Coste de mercancas fabricadas como base de distribucin de costes de administracin
Si selecciona esta opcin, aparecer un campo adicional Calcular factores en base a. Tal como sucede con la seleccin de valores de distribucin, puede especificar una cuenta individual o un grupo de cuentas, o realizar una seleccin de una lista de todas las cuentas. Todos los costes El sistema utiliza los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente para calcular el ratio de asignacin.
Cuenta de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puede seleccionar una cuenta individual. Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posicin de la estructura de coste. Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Fijo Esta opcin le permite introducir factores de distribucin manualmente en una etapa posterior de la actividad guiada. Ejemplos: rea de espacio por centro de coste
Cantidad de empleados por centro de coste
El sistema convierte las bases de asignacin en porcentajes que utiliza cuando realiza la distribucin.
Grupo de determinacin de cuentas El grupo de determinacin de cuentas determina las cuentas que se deben utilizar para la distribucin. Cuando se selecciona un grupo de determinacin de cuentas, el sistema utiliza las cuentas especificadas en la configuracin de ese grupo de determinacin de cuentas. Si no selecciona un grupo de determinacin de cuentas en el campo Grupo de determinacin de cuentas, el sistema utiliza las cuentas de gastos originales (es decir, las cuentas especificadas al introducir los valores de distribucin). Esto tambin se denomina distribucin de costes primarios. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales (Determinacin de cuentas) [pgina 169].
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada en la ejecucin de distribucin.
Realizar una ejecucin de distribucin

A fin de aplicar las reglas de distribucin, se inicia una ejecucin de distribucin. La ejecucin se inicia en la Vista de distribucin de gastos generales [pgina 779]. Antes de iniciar la ejecucin de distribucin, debe haber finalizado la acumulacin de gastos generales.
Al crear una ejecucin de distribucin, tiene los siguientes parmetros de seleccin:
Empresa Puede restringir la ejecucin a una empresa en particular o realizarla para todas las empresas. La ejecucin de distribucin asigna los gastos generales para todos los centros de coste en la empresa seleccionada de manera simultnea (procesamiento iterativo).
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No puede seleccionar centros de coste individuales o grupos de centros de coste para la ejecucin, ya que esto impedira el procesamiento iterativo.
Sistema contable Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas contables. Regla de distribucin Puede restringir la ejecucin a una regla de distribucin en particular. Si deja este campo en blanco, se procesarn todas las reglas de distribucin. Etapa de cierre Especifique la etapa de cierre para las contabilizaciones. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. Perodo/Ejercicio Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para la ejecucin.
Solo puede realizar una ejecucin de distribucin una vez por perodo. Si desea repetir una ejecucin, primero debe cancelar la ejecucin existente. Si no restringi la ejecucin de distribucin a una regla de distribucin individual, el sistema ejecuta las siguientes etapas de procesamiento para cada centro de coste emisor: El sistema primero aplica las reglas de distribucin activas que distribuyen los valores de cuentas individuales o grupos de cuentas.
Luego, el sistema aplica las reglas de distribucin que distribuyen los valores de todas las cuentas.
Esto le permite distribuir los valores de determinadas cuentas en base a reglas especiales, y luego distribuir los costes restantes mediante una regla general.
Antes de realizar una ejecucin de distribucin real, tiene la opcin de realizarla como una ejecucin de prueba. Esto le permite verificar los resultados para asegurarse de que sean correctos antes de realizarla en modo de actualizacin. Por ejemplo, es posible que quiera realizar una ejecucin de prueba para reglas de distribucin individuales. Una ejecucin de prueba no genera ninguna contabilizacin real, pero puede ver una simulacin de los efectos de las reglas seleccionadas. Los resultados de la ejecucin de prueba proporcionan informacin detallada sobre los errores, los centros de coste, los dbitos y los crditos, y los informes de contabilizacin generados por la regla.
Ejemplo
El departamento de flota de vehculos es un centro de coste que no est directamente implicado en la produccin de productos de la empresa. Proporciona servicios de transporte para otros departamentos e, inicialmente, asume los costes de depreciacin, combustible, mantenimiento, etc. Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignacin el kilometraje conducido por los empleados de los centros de coste que utilizaron los vehculos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehculo.
Salida total Centro de coste de soporte Flota de vehculos Costes de flota Kilometraje 10,350 7.746 EUR 2,000 600 6,500 1,250 Centros de coste primarios Material Produccin Ventas Administracin
Segn el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios de flota.
656
Salida total
Centro de coste de soporte Flota de vehculos
Centros de coste primarios Material 1,497 2,000 Produccin 449 600 Ventas 4,865 6,500 Administracin 935 1,250
Costes de flota Kilometraje 10,350
7.746 EUR
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649]
6.1.1.3 Asignacin de costes de servicio a objetos de coste

Resumen
Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. Las asignaciones se basan en las tasas de coste de recursos y servicios definidas en las vistas Tasas de coste de recursos [pgina 733] y Tasas de coste de servicios [pgina 743].
Valoracin del consumo

Se valora el consumo en base a las tasas de coste para los recursos o servicios consumidos. Para que el sistema pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de actividad especifiquen un recurso. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio. Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste para los recursos, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso, se utilizar la tasa de coste de servicio.
Asignacin de costes a entidades solicitantes

Los recursos siempre se asocian a un centro de coste. El centro de coste proporciona servicios para objetos de coste que los solicitan. Los objetos de coste siguientes pueden solicitar servicios:

Pedidos de clientes rdenes de servicio Proyectos Lotes de produccin
En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarn los costes producidos y se abonar al centro de coste donde se ha realizado el trabajo.
657
Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en funcin del grupo de determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 689] Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 679] Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin [pgina 710]
6.1.1.4 Absorcin de gastos generales por objetos de coste

Resumen
Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los objetos de coste. Las rdenes de servicios, los lotes de produccin y los proyectos pueden ser objetos de coste. Seleccione una base de asignacin que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastos generales fuera del sistema. Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Ejemplos:
Tasa de gastos generales para gastos generales de material: Seleccione los mismos costes directos de materiales que la base de asignacin. Por lo tanto, la tasa ser el total de gastos generales de material dividido por los costes directos de material. Tasa de gastos generales para gastos generales de administracin: Seleccione los mismos costes de mercancas fabricadas que la base de asignacin. Por lo tanto, la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administracin divididos por el coste de las mercancas fabricadas.
La base de asignacin que se utiliza depende de las circunstancias individuales y, particularmente, del entorno de produccin. Normalmente, debe establecer tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos. Se mantienen constantes durante este tiempo y se utilizan para calcular los gastos generales tericos. Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los tericos, suele haber una absorcin insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignacin incorrecta es excesiva, debe investigar la causa y tomar medidas para reducirla. Ejemplos:

Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los procesos. Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales. Verifique de qu manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice otra base de asignacin. Revise las bases de distribucin de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si son una magnitud de referencia justificable.
Tambin puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos ms gastos generales aplicados) como base para valorar productos de fabricacin interna.
Absorcin de gastos generales por objetos de coste
Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe seleccionar la opcin Absorcin de gastos generales del objeto de coste durante la definicin del alcance.
Elementos de absorcin de gastos generales

La absorcin de gastos generales consta de tres actividades:

Definir tasas de gastos generales Crear reglas de gastos generales Realizar ejecucin de gastos generales
Definir tasas de gastos generales

Las tasas de gastos generales son la base de las reglas de gastos generales. En una tasa de gastos generales, debe especificar los costes a los que se aplica el porcentaje de gastos generales, y qu centro de coste y cuenta son acreditados. En una regla de gastos generales, debe especificar las tasas de gastos generales que se van a aplicar al objeto de coste. Puede definir las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. En la tasa de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
ID de empresa Asigne la tasa a la empresa en que desea usarla.
659
Tipo de gasto general Asigne la tasa de gastos generales a un tipo de gasto general a fin de categorizarla. SAP incluye cinco tipos diferentes de gastos generales: Produccin

Investigacin y desarrollo Material Ventas Administracin
As, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes ms comunes. Puede ajustar los tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementacin. En la lista de actividades, vaya a la fase Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes. Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de anlisis y no influyen en el funcionamiento del sistema.
Base de clculo Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de clculo: COSEXP Costes/gastos
CSTGEN - Costes asignados
Normalmente, las cuentas especificadas como bases de clculo de una tasa de gastos generales tienen costes directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de produccin. Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales [pgina 662]. Adems, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son vlidas dentro del sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas contables diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 45].
Porcentaje Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Vlido de. Si luego modifica el porcentaje, la fecha Vlido a del porcentaje anterior se modifica automticamente y se utiliza el da anterior a la fecha Vlido de del nuevo porcentaje. Grupo de determinacin de cuentas El grupo de determinacin de cuentas define qu cuentas se utilizan para asignar los gastos generales. El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especific en la configuracin de la determinacin de cuentas para el grupo de determinacin de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de determinacin de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste. Para obtener ms informacin, vase: Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) [pgina 177]

Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) [pgina 171] Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) [pgina 174]
Centro de coste El centro de coste es el principal centro de coste que se acredita mediante la asignacin de gastos generales.
Crear reglas de gastos generales

En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste. Puede crear las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. En la regla de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:
660
Empresa Asigne la regla a la empresa en que desea usarla. Tasas de gastos generales Seleccione las tasas de gastos generales que desea calcular con la regla. Cuando el sistema calcula las tasas de gastos generales, aplica la secuencia definida en Secuencia de clculo. La secuencia es importante, principalmente cuando las tasas se basan en otras tasas, es decir, cuando la cuenta cargada por una tasa de gastos generales est incluida en la base de clculo de otra tasa. Reglas de asignacin Puede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste: Lotes de produccin

Proyectos rdenes de servicio
Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras: Asignacin automtica mediante reglas de asignacin Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generales automticamente. Para habilitar esta opcin, debe definir reglas de asignacin en la etapa Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias: Para lotes de produccin La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote de produccin.
Para proyectos La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un proyecto de gastos generales. Para rdenes de servicio La dependencia se basa en la empresa, la organizacin de servicio y en si el objeto de coste es una orden de servicio o una confirmacin de servicio.
Asignacin manual En casos individuales, puede modificar manualmente la asignacin de reglas de gastos generales a objetos de coste de la siguiente manera: Para lotes de produccin, en la vista Lotes de produccin [pgina 605]

Para rdenes de servicio, en la vista Posiciones de documento de ventas [pgina 751] Para proyectos, en la vista Proyectos [pgina 745]
La asignacin manual se debe reservar para casos excepcionales.
Realizar absorciones de gastos generales

Para aplicar sus reglas de gastos generales, debe llevar a cabo una absorcin de gastos generales para cada tipo de objeto de coste:

Para lotes de produccin, en la vista Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales [pgina 621] Para rdenes de servicio, en la vista rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales [pgina 771] Para proyectos de costes directos, en la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 776] Para proyectos de gastos generales, en la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales [pgina 773]
Se ofrecen los siguientes parmetros de seleccin cuando se define una absorcin de gastos generales:
ID de empresa
661
Puede restringir la ejecucin a una empresa en particular o realizarla para todas las empresas.
ID de sistema contable Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas contables. Perodo/Ejercicio Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para el que desea calcular las tasas de gastos generales.
Puede realizar absorciones de gastos generales cuando lo desee. Si repite una ejecucin, el sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo. Si, por error, aplic tasas de gastos generales a un objeto de coste y desea anularlas, elimine la asignacin de la regla de gastos generales y repita la ejecucin de gastos generales.
Adems, debe especificar la etapa de cierre [pgina 82] para las contabilizaciones. Antes de realizar una absorcin de gastos generales, puede realizarla como una ejecucin de prueba. Esto le permite verificar los resultados para asegurarse de que sean correctos antes de realizarla en modo de actualizacin. Una ejecucin de prueba no genera ninguna contabilizacin real, pero puede ver una simulacin de los efectos de las tasas de gastos generales. Los resultados de la ejecucin de prueba proporcionan informacin detallada sobre los errores, los centros de coste, los dbitos y los crditos, y los informes de contabilizacin generados por la ejecucin.
Consulte tambin
Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649] Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 652] Absorcin de gastos generales por lotes de produccin Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 690] Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 680]
6.1.1.5 Bases de clculo para la absorcin de gastos generales

Resumen
Al crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728], puede utilizar cualquier cuenta de los tiposCOSEXP Costes/gastos y CSTGEN Costes asignados como bases de clculo. En el sistema, estas cuentas se utilizan como cuentas de mayor (origen) [pgina 688] en contabilizaciones para cuentas de coste de la mercanca vendida y trabajo en proceso. Cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individual que componen el coste de la mercanca vendida (de posiciones de pedido de cliente) y trabajo en proceso (de lotes de produccin). Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un tipo determinado de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales. Los nmeros de cuenta se definen en los planes de cuentas de su empresa. Puede visualizar las cuentas de mayor (origen) que describen los costes directos correspondiente en la configuracin de la determinacin de cuentas. Puede acceder a la vista Reglas generales del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
662
Determinacin de cuentas para cuentas de costes directos

En la vista Proyectos de implementacin, abra la actividad Planes de cuenta, estructura de informes financieros, determinacin de cuentas. Bajo Determinacin de cuentas, seleccione los libros auxiliares enumerados en las tablas siguientes. Las cuentas de mayor (origen) se encuentran en la fichas y las columnas visualizadas en esta tabla.
Costes directos para lotes de produccin
Libro auxiliar Costes directos de material Costes directos de produccin Inventarios Costes
Ficha Ganancias y prdidas Servicio
Todas las cuentas de mayor (origen) en columna Consumo de materiales Dbito para servicios internos
Costes directos para posiciones de rdenes de servicio
Libro auxiliar Costes directos de material Costes directos de produccin Otros gastos directos Inventarios Costes
Todas las cuentas de mayor (origen) en columna Consumo de materiales Dbito para servicios internos Gastos para servicios externos Gastos generales
Costes
Gastos generales
Costes directos para proyectos
Libro auxiliar Costes directos de material Costes directos de produccin Otros gastos directos Inventarios Costes
Todas las cuentas de mayor (origen)* en columna Consumo de materiales Dbito para servicios internos Gastos para servicios externos Gastos generales Distribucin
Costes
Gastos generales Distribucin
Costes Con proyectos de coste directo, tambin puede utilizar gastos generales para costes distribuidos. Ha contabilizado las distribuciones en las cuentas originales o en cuentas de distribucin especiales.
* Como los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de trabajo en proceso o coste de la mercanca vendida, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que se han contabilizado realmente.
663
En la vista Documentos de asientos contables [pgina 290] puede contabilizar costes directos manualmente en los lotes de produccin, posiciones de rdenes de servicio o proyectos. Tambin puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede ver los costes directos contabilizados automtica o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los informes siguientes:

Lotes de produccin: Partidas individuales Documentos de ventas: Partidas individuales Costes del proyecto: Partidas individuales
Las tasas de gastos generales tambin se pueden calcular en funcin de otras tasas de gastos generales. Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales de la ficha Absorcin de gastos generales en la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Costes.
6.1.2 Costes del proyecto y gestin de ingresos 6.1.2.1 Costes del proyecto y gestin de ingresos
Resumen
Gestin de proyectos consiste en dos partes:
Planificacin y ejecucin de proyecto constituye la vista operacional de la gestin de proyectos. Permite al gestor de proyectos planificar, programar y ejecutar proyectos en el centro de trabajo Gestin de proyectos. Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Permite al analista financiero asignar y supervisar costes e ingresos a y de los proyectos. Las tareas e informes que pertenecen a los costes del proyecto y gestin de ingresos se encuentran en el centro de trabajo Gastos e ingresos: Puede especificar y ejecutar distribuciones de costes o ingresos entre los proyectos.

Puede introducir tasas de coste para asignaciones de coste de servicio a los proyectos. Puede especificar y ejecutar la absorcin de gastos generales por proyectos. Puede ejecutar reconocimiento de ingresos para proyectos. Puede ejecutar varios informes para analizar datos de plan y datos reales de sus proyectos.
Tipos de proyecto
Puede crear proyectos para diferentes fines internos y externos. Estos fines requieren diferentes parametrizaciones operacionales y financieras.
Puede especificar estas parametrizaciones en la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Cada vez que cree un proyecto nuevo tiene que seleccionar un tipo de proyecto.
Tipos de variante de proceso

La nica parametrizacin financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo de variante de proceso controla cmo se tratan costes del proyecto y gestin de ingresos en contabilidad financiera y
664
de gestin y es la parametrizacin ms crtica para los costes del proyecto y gestin de ingresos. Por tanto es importante que el analista financiero est involucrado en la configuracin de los tipos de proyecto. El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso:
Tipo de variante de proceso 90 - Gestin de proyectos - Para proyectos de gastos generales 91 - Gestin de proyectos - Para otros proyectos de costes directos 257 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente Tipo de proyecto Proyecto de gastos generales Proyecto de costes directos Proyecto de cliente
427 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente mltiple Proyecto de cliente mltiple
La siguiente imagen muestra cmo los costes del proyecto y gestin de ingresos se integran en la contabilidad de gestin as como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.
Tipos de variante de proceso en Costes del proyecto y gestin de ingresos
Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes:

Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realiz el servicio. Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribucin o absorcin de gastos generales; esto se abona a los centros de coste.
Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente mltiple y los proyectos de costes directos y por tanto generar ingresos. La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cmo se contabilizan y procesan los costes e ingresos:
665
Proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste, permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste. Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tiene un saldo de cero. Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a la recoleccin de costes internos. Proyectos de costes directos: De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales, estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado especficos y por tanto estn disponibles en los anlisis de beneficios. Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un socio comercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos. El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos como gastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de costes directos en una cuenta de coste de mercancas y no permite el reconocimiento de ingresos automtico para ingresos.
Proyectos de cliente Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y estn siempre vinculados a un pedido de cliente. El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de cliente como Coste de mercancas vendidas y Ingresos. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestin de pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, del anlisis de beneficios y del reconocimiento automtico de ingresos. Proyectos de cliente mltiple Los proyectos de cliente mltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden servicios estandarizados. Los gastos de materiales se contabilizan en Coste de mercancas vendidas, mientras que el resto de gastos se contabiliza en la cuenta de gastos relevante. Los ingresos se contabilizan en una cuenta de ingresos de ventas.
Consulte tambin
Proyectos de gastos generales [pgina 667] Proyectos de costes directos [pgina 672] Proyectos de cliente [pgina 669] Proyectos de cliente mltiple Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos [pgina 675] Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 679] Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 680] Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 682]Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 698] Costes del proyecto y planificacin de ingresos [pgina 684]
666
6.1.2.2 Proyectos de gastos generales

Resumen
Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste, permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste. Las aplicaciones tpicas de los proyectos de gastos generales incluyen:

Proyectos de implementacin de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing
Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese modo, no arrastra saldos.
Integracin con contabilidad de gestin

Gastos e ingresos de proyectos
Puede planificar el trabajo y los gastos en cada tarea de un proyecto de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 684]. Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:

Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn. Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a cabo el servicio. Otros costes mediante facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos. Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita el centro de coste especificado en la tasa de gastos generales.
Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.
667
Asignaciones de costes a proyectos de gastos generales
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Anlisis de beneficios
Los proyectos de gastos generales en s no se pueden asignar a ningn segmento del mercado y no aparecen en los anlisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de anlisis de beneficios e incluirse en los informes de anlisis de beneficios. Para obtener ms informacin, vase:

Resumen de ganancias por ratio [pgina 803] Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 800]
Integracin con libro mayor

Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de coste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tiene un saldo de cero.
668
Las reasignaciones automticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste solicitante tienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas reasignaciones no deben confundirse con la absorcin de gastos generales.

Puede identificar estos asientos por el tipo de transaccin comercial Liquidacin. Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.
Determinacin de centros de beneficio y segmentos

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el centro de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68].
Determinacin de rea funcional

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el rea funcional y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyectos de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 18].
Configuracin empresarial
Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuracin empresarial es 90 Gestin de proyectos Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recoleccin de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo. Puede modificar las parametrizaciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 664]
6.1.2.3 Proyectos de cliente

Resumen
Los proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestin de pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, anlisis de beneficios y reconocimiento automtico de ingresos.
669
Integracin con ventas

Para vender servicios basados en proyectos, se crea un pedido de cliente que contiene posiciones basadas en proyectos. Ese pedido de cliente representa la vista de cliente del proyecto. Para gestionar internamente el proyecto, necesitar crear un proyecto de cliente basado en el pedido de cliente y vinculado al mismo. Puede crear el proyecto de cliente directamente a partir del pedido de cliente. Para obtener ms informacin, consulte Crear un proyecto a partir de un pedido de cliente

Puede planificar el trabajo, los gastos y los ingresos en cada tarea de proyecto de un proyecto de cliente. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 684]. Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:

Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn. Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a cabo el servicio. Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos
Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente, lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener ms informacin acerca de la facturacin de proyectos, consulte Facturacin de proyectos.
Gastos e ingresos en proyectos de cliente
670
Centros de coste
Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Reconocimiento automtico de ingresos para ventas de proyecto

Puede llevar a cabo el reconocimiento de ingresos automtico para proyectos de ventas utilizando las ejecuciones de reconocimiento de ingresos, lo que reconoce los ingresos basados en los mtodos de devengo asignados a las posiciones de pedidos de clientes correspondientes. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 682]Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 698].
Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:

Grupo de clientes Categora de producto Pas Regin Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se muestran en referencia a los atributos de anlisis de beneficios. Para obtener ms informacin, vase:


La lgica de contabilizacin para gastos e ingresos contabilizados en proyectos de cliente es idntica a la lgica de contabilizacin aplicada a los gastos de mercancas vendidas e ingresos de ventas para los pedidos de cliente:
Los gastos de proyecto se contabilizan en una cuenta de costes aplazados de mercancas vendidas o en una cuenta de costes de mercancas vendidas en funcin de si el mtodo de devengo est asignado a la posicin correspondiente del pedido de cliente. Los ingresos de proyecto se contabilizan en una cuenta de valores netos diferidos o en una cuenta de costes de mercancas vendidas, en funcin de si el mtodo de devengo est asignado a la posicin correspondiente del pedido de cliente.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el centro de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68].
671

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el rea funcional y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de cliente. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 18].
Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuracin empresarial es 257 Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo de variante de proceso. Puede modificar las parametrizaciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose en sus necesidades empresariales.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 664]
6.1.2.4 Proyectos de costes directos

Resumen
De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastos generales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado especficos y, por consiguiente, estn disponibles para los anlisis de beneficios. Aplicaciones tpicas de los proyectos de costes directos:
Desarrollo interno de nuevas lneas de productos. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de producto. Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de clientes y la categora de producto.

Puede planificar el trabajo, los gastos y los ingresos en las tareas de proyecto de un proyecto de costes directos. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 684]. Al ejecutar el proyecto, el usuario le asigna los tipos siguientes de costes:

Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en inventario de almacn. Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que llev a cabo el servicio.
672
Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de gastos Gastos generales, mediante una ejecucin de distribucin. Esto supone crdito al centro de coste emisor o proyecto especificado en la regla de distribucin. Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita al centro de coste especificado en la tasa de gastos generales.
Los proyectos de costes directos no suelen generar ningn ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos. Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estndar, se debe utilizar un proyecto de cliente mltiple en lugar de un proyecto de costes directos.
Gastos e ingresos en proyectos de costes directos
Centros de coste
El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.
Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios:

Grupo de clientes Categora de producto Pas Regin
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Unidad de ventas
Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos se visualizan en referencia a los atributos de anlisis de beneficios. Para ms informacin, vase:

El reconocimiento de ingresos automtico mediante la ejecucin de reconocimiento de ingresos no se soporta para proyectos de costes directos. Solo se pueden reconocer ingresos para proyectos de costes directos de forma manual. No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos.

La lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de cliente:
Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercanca vendida. En la cuenta de resultados, estos gastos se trataran como otros costes operativos. Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados no tendra que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer automticamente.

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, el sistema determina automticamente el centro de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 68].

Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, se determina automticamente el rea funcional y se asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de costes directos. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 18].
Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuracin empresarial es 91: Gestin de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un nmero de tipos de proyectos utilizando este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e investigacin y el proyecto de marketing.
674
Puede modificar las parametrizaciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose en sus necesidades empresariales.
Caso de uso especial para proyectos de costes directos

Es posible utilizar proyectos de costes directos con el fin de gestionar proyectos que ofrezcan servicios estndar, como se describe a continuacin. Normalmente, debe utilizar proyectos de cliente mltiple para este fin.
Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estndar (tipo de posicin Servicio: tiempo y material, Servicio: Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posicin Gastos: tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede aadir una tarea de proyecto del proyecto de costes directos a la posicin de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automticamente asigna todos los prximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientes de varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos. Ejemplo:

Organiza un evento pblico y lo ejecuta como proyecto de costes directos. Los clientes compran servicios estndar relacionados con el evento, como espacio publicitario. Cuando crea la posicin de pedido de cliente para este servicio estndar, aade la tarea relevante del proyecto de costes directos.
En este caso de utilizacin, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignacin correcta de gastos e ingresos, tambin puede distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro lado, tambin puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemlo el tamao del espacio publicitario.
Consulte tambin
Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 664] Proyectos de cliente mltiple
6.1.2.5 Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos

Resumen
Puede distribuir los gastos e ingresos entre proyectos o tareas de proyecto en base a factores apropiados a definir. Esto le permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.
Requisitos previos
La planificacin y ejecucin de proyecto y la distribucin de gastos generales estn activadas en la configuracin de su solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista
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Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto:
asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en el rea empresarial Gestin de proyecto. asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestin en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Gestin de gastos e ingresos de proyecto y responda a la pregunta referente a la asignacin de gastos generales a proyectos.
Elementos de la distribucin de gastos e ingresos

La distribucin de gastos e ingresos implica dos actividades: 1. 2. Crear regla de distribucin para proyectos Realizar una ejecucin de distribucin
Crear regla de distribucin para proyectos

Las ejecuciones de distribucin se basan en reglas de distribucin. En las reglas de distribucin, especifica qu gastos e ingresos de qu proyectos y tareas de proyecto desea distribuir junto con las bases de distribucin. Las reglas de distribucin para proyectos se definen en la vista Reglas de distribucin [pgina 722]. El sistema le guiar a travs de todas las etapas obligatorias. Debe introducir los siguientes datos en la regla de distribucin para proyectos:
Proyecto emisor o tarea de proyecto En la primera etapa de la actividad guiada, especifica un proyecto o tarea de proyecto como el emisor de los gastos e ingresos. Cuando asigna la regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto como el emisor, el sistema establece por defecto la fecha actual como fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas. Siempre debe asignarse una regla de distribucin activa a al menos un proyecto emisor o tarea de proyecto emisora. Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite.
Valores de distribucin Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos: COSEXP Costes/gastos Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes tambin se denominan costes primarios.
CSTGEN - Costes asignados Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios. REVGAN: Ingresos o ganancias Contabiliza ingresos a cuentas de este tipo.
Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin: Todos los costes
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El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente.
Todos los gastos e ingresos El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente. Todos los ingresos El sistema distribuye los valores de todas la cuentas de prdidas y ganancias de los tipos mencionados anteriormente. Cuenta de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede seleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir. Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.
Si asigna ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto, es posible que el proyecto o tarea de proyecto est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin: El sistema no le permite asignar ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto si las reglas distribuyen todos los gastos o ingresos.
El sistema no le permite asignar reglas de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto que distribuya los gastos o ingresos de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de cuentas.
No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto normalmente no debera ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuir con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste.
Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables mediante diferentes reglas. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 45].
Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas de proyecto, no a centros de coste. Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de distribucin fijas. No es posible utilizar bases de distribucin basados en gastos o ingresos. Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No se pueden utilizar cuentas de compensacin para este fin.
Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada en la ejecucin de distribucin. Puede modificar o desactivar la regla de distribucin en la Vista de reglas de distribucin [pgina 722].
677
Realizar una ejecucin de distribucin

A fin de aplicar las reglas de distribucin, se inicia una ejecucin de distribucin. La ejecucin se inicia en la Vista de distribucin de gastos generales [pgina 779]. Antes de iniciar la ejecucin de distribucin, debe haber finalizado la acumulacin de gastos e ingresos.
Al crear una ejecucin de distribucin, tiene los siguientes parmetros de seleccin:
Empresa Debe restringir la ejecucin a una nica empresa. La ejecucin siempre se lleva a cabo para todos los centros de coste y proyectos en la empresa seleccionada de forma simultnea (procesamiento iterativo). No puede seleccionar centros de coste individuales o grupos de centros de coste para la ejecucin, ya que esto impedira el procesamiento iterativo.
Sistema contable Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas contables para la empresa seleccionada. Regla de distribucin Puede restringir la ejecucin a una regla de distribucin en particular. Si deja este campo en blanco, se procesarn todas las reglas de distribucin. Etapa de cierre Especifique la etapa de cierre para las contabilizaciones. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. Perodo/Ejercicio Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para la ejecucin.
Solo puede realizar una ejecucin de distribucin una vez por perodo. Si desea repetir una ejecucin, primero debe cancelar la ejecucin existente. Si no restringi la ejecucin a una regla de distribucin individual, el sistema ejecuta las siguientes etapas de procesamiento para cada centro de coste o proyecto emisor (tarea): El sistema primero aplica las reglas de distribucin activas que distribuyen los valores de cuentas individuales o grupos de cuentas.
Luego, el sistema aplica las reglas de distribucin que distribuyen los valores de todas las cuentas.
Esto le permite distribuir los valores de determinadas cuentas en base a reglas especiales, y luego distribuir los costes restantes mediante una regla general.
Antes de realizar una ejecucin de distribucin real, tiene la opcin de realizarla como una ejecucin de prueba. Esto le permite verificar los resultados para asegurarse de que sean correctos antes de realizarla en modo de actualizacin. Por ejemplo, es posible que quiera realizar una ejecucin de prueba para reglas de distribucin individuales. Una ejecucin de prueba no genera ninguna contabilizacin real, pero puede ver una simulacin de los efectos de las reglas seleccionadas. Los resultados de la ejecucin de prueba proporcionan informacin detallada sobre los errores, los centros de coste o proyectos a dbito o a crdito, y los informes de contabilizacin generados por la regla.
Consulte tambin
Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 664]
678
6.1.2.6 Asignacin de costes de servicio a proyectos

Resumen
Los empleados o sus administradores deben introducir confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas de horas de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo que trabajaron los empleados y los proyectos y tareas de proyectos para los que trabajaron. Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios:
De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestatarios de servicios De forma centralizada, por los administradores que introducen los datos de horas de empleados (por ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores cargan los horarios desde Microsoft Excel)
Se puede acceder a las hojas desde el centro de trabajo Administracin de tiempos, en la vista Tareas frecuentes, o en el centro de trabajo Inicio, en la vista Autoservicios.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La asignacin est basada en el tiempo. A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego, determinar la tasa de coste del recurso. El sistema siempre necesita encontrar un recurso de mano de obra nico. Si una tasa de coste ha sido actualizada para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza la tasa para valorar el horario de trabajo. Si no hay ninguna tasa de coste de recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio. Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin.
Integracin con Finanzas y Gestin de proyectos

La informacin sobre el servicio y el horario que se confirm en la hoja de horas de trabajo es enviada a Finanzas para permitir determinar los costes de los recursos de mano de obra consumidos. Los costes se calculan en base a las tasas de coste definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Esta informacin tambin se enva a Gestin de proyectos para facilitar el control del progreso del proyecto.
Consulte tambin
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 657]
679
6.1.2.7 Absorcin de gastos generales por proyectos

Resumen
Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos. Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos costes son costes directos de los proyectos. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos generales. Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos. Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un objeto de costes autntico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son generales actualmente. Slo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que recolecta se consideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basndose en las tasas de gastos generales.
Requisitos previos
Si selecciona una base de asignacin adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente, puede establecer las tasas de gastos generales del sistema. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el total de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultantes en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento. Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a un proyecto, debe asignarla a dicho proyecto. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea el proyecto. Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Define las reglas de asignacin al crear la regla de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada. Para obtener ms informacin, consulte la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:

Empresa para la cual se crea el proyecto Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos.
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales, en la vista Proyectos [pgina 745]. Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto y la opcin empresarial Absorcin de gastos generales por Proyectos en su configuracin.
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Ejecucin
Para aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorcin de gastos generales en la vista Proyectos de coste directo vista Absorcin de gastos generales [pgina 776] o Proyectos de costes generales vista Absorcin de gastos generales [pgina 773]. Se ofrecen los siguientes parmetros de seleccin cuando se define una absorcin de gastos generales:
ID de empresa Puede restringir la ejecucin a una empresa en particular o realizarla para todas las empresas. ID de sistema contable Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas contables. Nmero de proyecto: Si pretende hacer una prueba, puede restringir la ejecucin a un nico proyecto. Perodo/Ejercicio Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para el que desea calcular las tasas de gastos generales.
Adems, debe especificar la etapa de cierre para las contabilizaciones. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82].
Puede realizar absorciones de gastos generales cuando lo desee. Si repite una ejecucin, el sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo. No es posible cancelar directamente los resultados contabilizados de una absorcin de gastos generales. No obstante, puede compensar los efectos de la ejecucin fijando las tasas de gastos generales de la regla de gastos generales en el 0%. Como los proyectos de coste de gastos generales no son objetos de coste reales, siempre asignan sus costes generales directamente al centro de coste responsable. El sistema crea un asiento adicional para cada cargo de gastos generales contabilizado que asigna los gastos generales al centro de coste. Este asiento se puede visualizar en Contabilizaciones junto con la entrada de gastos generales. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Log Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a continuacin Visualizar. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
681
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658]
6.1.2.8 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto

Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados. No incluyen las ventas de material y los servicios estandarizados y los gastos asociados. Puede identificar una venta de proyecto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado Servicio: Tiempo y material (proyecto) Servicio: Precio fijo (proyecto) Gastos: Tiempo y material (proyecto) Gastos: Precio fijo (proyecto) Servicio basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo y material confirmado Servicio basado en el proyecto facturado a precio fijo Gasto basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo y material confirmado Gasto basado en el proyecto facturado a precio fijo
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos) Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse. Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (tiempo y material): Reconocer ingresos en el punto de factura
Reconocer ingresos en el punto de entrega
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos): El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato completado). Existen dos mtodos de devengo basados en grado de avance disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo): Reconocer ingresos utilizando el grado de avance coste a coste
Reconocer ingresos en el contrato completado
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada entrega parcial y factura parcial.
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Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Normalmente un usuario clave efecta las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su usuario clave. Vender servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de solucin. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que Portafolio de productos y servicios para ventas est seleccionado dentro de Ventas. En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin del alcance Ventas y seleccione Portafolio de productos y servicios para ventas. Seleccione Vender servicios basados en proyecto y conteste a las preguntas relacionadas con la venta de servicios basados en proyecto.
Reconocer ingresos en el punto de factura

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de factura, la ejecucin del reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, el sistema reorganiza los ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.

El sistema reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida. El sistema reinicializa el aplazamiento de los ingresos.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de entrega, la ejecucin del reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si las confirmaciones de servicio o los informes de gastos se han contabilizado frente a las tareas de proyecto asignadas a la posicin de pedido de cliente, el sistema reconoce los ingresos y los costes de ventas.

El sistema reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida. Si la factura del proyecto no se ha contabilizado para estas confirmaciones o gastos de servicio, el sistema efecta un devengo de los ingresos.
Reconocer ingresos utilizando el grado de avance coste a coste

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos utilizando el grado de avance coste a coste, la ejecucin del reconocimiento de ingresos sigue las siguientes etapas:
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de avance como Costes confirmados Costes planificados. Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el componente de precio Clculo de costes. Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar de calcularlo. La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
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La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados. La ejecucin reconoce los ingresos calculados. Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los mismos.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos en el contrato completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha rellenado completamente y facturado y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final. Si se cumplen estas condiciones, el sistema reconoce los ingresos; si no, continua aplazndolos. Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 692].
6.1.2.9 Costes del proyecto y planificacin de ingresos

Resumen
La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esecial para establecer presupuestos reales, evitando costes adicionales y asegurando que el proyecto generar suficiente beneficio. La transparencia de costes ampliada que le proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes. Las caractersticas avanzadas de la jerarqua de empresa le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar las causas en el desglose detallado de los costes. Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:

Las horas o das estimados de trabajo que se necesitan Los gastos estimados Los ingresos estimados Los ingresos pueden planificarse en proyectos de costes directos, pero no en proyectos de gastos generales.
Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas de proyecto tambin incluyen gastos, por ejemplo para precios de vuelos o alojamientos. Si asigna una regla de gastos generales para el proyecto, el sistema aplica automticamente los gastos generales. Los materiales no pueden calcularse directamente. Si desea incluir materiales, indquelos como gastos.
Para empleados internos, los costes estimados se basan en la tasa de coste de personal. Si no existe una tasa de coste de personal, los costes se calculan segn la tasa de coste de servicio. Para empleados externos, se aplican las tasas contratadas. Se calculan los precios de los proyectos automticamente cada vez que se graban, por tanto, los costes permanecen vigentes constantemente. Adems de los proyectos operativos, es posible calcular las lneas de base de costes y las instantneas. Puede analizar los costes de proyecto estimados en detalle en el informe Detalles de los datos de la planificacin del proyecto [pgina 805].
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Los costes planificados visualizados siempre son costes planificados del proyecto operativo.
Los servicios, las posiciones de gastos y las de gastos generales en la estimacin de costes se valoran utilizando las siguientes estrategias:
Artculo Servicios Estrategia de valoracin
Para los empleados internos, el trabajo se valora con la tasa de coste del recurso de mano de obra. Si no hay ninguna tasa de coste de recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio. Si desea que el trabajo se valore con la tasa de coste del servicio, simplemente asegrese que no se define ninguna tasa de coste para el recurso de mano de obra. Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora segn los contratos de compra estndares.
Posiciones de gastos
No se necesita ninguna estrategia de valoracin para las posiciones de gastos porque los costes planificados se transfieren directamente de la planificacin de gastos de proyecto a contabilidad y no se valoran. Si la moneda de una posicin de gastos es diferente de la estndar, se convierte a la moneda estndar.
Posiciones de Se calcula el precio de las posiciones de gastos generales segn la regla de gastos generales asignada al gastos generales proyecto. Las posiciones de gastos generales se generan automticamente en el sistema una vez se asigna una regla de gastos generales.
Reglas de gastos generales

Las reglas de gastos generales le permiten aplicar estos gastos de modo continuado, eliminando la necesidad de ejecutar asignaciones a fin de mes y garantizndole que siempre podr ver los costes completos de proyecto. Puede definir reglas distintas para diferentes tipos de costes directos. Por ejemplo, puede tener un conjunto de reglas para materias primas generales y otro para alloys especiales.
Distribucin por perodo

Los costes calculados se pueden estructurar por origen de cuenta de mayor y se pueden distribuir por perodos contables segn la programacin de la tarea de proyecto correspondiente.
Consulte tambin
Coste del proyecto y gestin de ingresos [pgina 664]
6.1.3 Anlisis de ventas y beneficios 6.1.3.1 Anlisis de ventas y beneficios

Resumen
El anlisis de ventas y de beneficio es uno de los conceptos empresariales ms importantes de la contabilidad de gestin. Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. El informe disponible para este objetivo le permite obtener aspectos detallados de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto en pedidos includos los costes y devoluciones, o el beneficio bruto de un producto concreto en una regin particular.
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Anlisis de ventas
Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:

Lgica de contabilizacin general y determinacin de cuentas Reconocimiento de ingresos Absorcin de gastos generales
Lgica de contabilizacin y determinacin de cuentas La lgica de contabilizacin desencadena los asientos correctos en los libros auxiliares adecuados. La determinacin de cuentas automtica deriva las cuentas de mayor dedicadas para ingresos y costes de ventas basndose en la informacin del documento de ventas. Para obtener ms informacin sobre la determinacin de cuentas, vase Determinacin de cuentas automtica [pgina 89]. Reconocimiento de ingresos El Reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos de volumen de negocios a perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. El reconocimiento de ingresos se basa en mtodos de devengo. En la configuracin empresarial, se definen reglas para asignar mtodos de devengo a las posiciones del pedido de cliente. La funcionalidad de reconocimiento de ingresos est disponible en la vista Reconocimiento de ingresos [pgina 778]. Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresos devengados y pendientes tal como estn registrados en los documentos contables basados en procedimientos de reconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad. Para obtener ms informacin acerca del aplazamiento y reconocimiento de ingresos, vase Reconocimiento de ingresos para las ventas de producto y la devolucin de clientes [pgina 696]. Absorcin de gastos generales La absorcin de gastos generales asigna costes generales a rdenes de servicio, lotes de produccin y proyectos basndose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorcin de gastos generales. Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste. Para obtener ms informacin acerca de la asborcin de gastos generales, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658].
Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:
Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicacin temprana de la tendencia de los beneficios. Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimacin fiable de lo beneficios. Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el beneficio real.
Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deber seleccionar uno de los tipos de ganancias mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como pedidos, productos y clientes.
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El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles:

Ingresos por operaciones Ingresos brutos por ventas Ingresos netos Ingresos Descuentos sobre ventas y reservas Coste de la mercanca vendida Otros costes operativos Gastos de venta Gastos generales o administrativos
El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe:

Ingresos netos Coste de mercancas vendidas Ingresos brutos por ventas Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas Ingresos por operaciones Porcentaje de margen de ingresos por operaciones
Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte Anlisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [pgina 705]. Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias obtenidas, consulte Anlisis de las ganancias obtenidas [pgina 704].
Requisitos previos
El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin:

Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Consulte tambin
Cuenta de mayor (origen) [pgina 688] Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 689] Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 690]
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6.1.3.2 Cuenta de mayor (origen)

Resumen
Las contabilizaciones de objetos de coste capitalizables se realizan directamente en cuentas de balances o en cuentas de costes de mercancas vendidas, dado que la lgica de contabilizacin se basa en la funcin de los gastos. Sin embargo, estas cuentas no incluyen informacin sobre el origen de los gastos e ingresos. El origen de la cuenta de mayor llena este espacio mediante una caracterstica adicional. En consecuencia, permiten obtener un desglose ms detallado en la gestin de informes de costes y el clculo de costes de produccin. El origen de cuenta de mayor es una caracterstica que indica el origen de gastos e ingresos como informacin suplementaria en las contabilizaciones de cuentas de mayor. Es un campo adicional que se actualiza en la posicin de asiento correspondiente. Debido a que las contabilizaciones en centros de coste y proyectos utilizan cuentas de gastos, en vez de cuentas de balances, los saldos de las cuentas de mayor son siempre iguales a los orgenes de cuentas de mayor. Por lo tanto, slo se muestran cuentas de resmenes. Sin embargo, esto no se aplica a las diferencias de tipo de cambio, que se contabilizan en cuentas de mayor definidas especialmente para estas diferencias. En este caso, el origen de la cuenta de mayor utiliza las cuentas originales. Por ejemplo, si se produce una diferencia de tipo de cambio a partir de la compra de un material, el origen de cuenta de mayor muestra la diferencia en la cuenta de material original, no en la cuenta de diferencia de tipo de cambio. El origen de la cuenta de mayor proporciona la base para la absorcin de gastos generales y se utiliza en informes para lotes de produccin a fin de obtener anlisis de costes detallados. Por ejemplo, cuando se asigna el trabajo en proceso a rdenes de produccin, los orgenes de la cuenta de mayor desglosan las contabilizaciones de cuenta de mayor en consumo de materias primas, horas por mquina o cualquier coste que desea seguir en forma separada:
Desglose de trabajo en proceso
Objeto de coste Lote de produccin
Cuenta de mayor 121000 Trabajo en proceso
Cuenta de mayor (origen) 510005 Materias primas 580001 Gastos generales de material 550000 Horas por mquina
De manera similar, cuando se asigna el coste de mercancas vendidas a pedidos de clientes u rdenes de servicio, los orgenes de cuenta de mayor permiten ver los costes con ms detalles:
Desglose de costes de mercancas vendidas
Objeto de coste Pedido de cliente Orden de servicio
Cuenta de mayor 500999 Costes de mercancas vendidas 500999 Costes de mercancas vendidas
Cuenta de mayor (origen) 519000 Productos 519900 Mercancas comerciables 510025 Piezas de recambio 580001 Gastos generales de material 550050 Horas de ingeniera
Tipos de cuentas relevantes

Los siguientes tipos de cuentas estn disponibles en la ayuda de valores para orgenes de cuenta de mayor:
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Costes o gastos Costes asignados Ingresos o ganancias
Estos tipos de cuentas definen los valores posibles del origen de cuenta de mayor. Como siempre, debe actualizar los orgenes de cuenta de mayor en el plan de cuentas. El origen de cuenta de mayor se deriva automticamente mediante la determinacin de cuentas para Costes. Si un origen de cuenta de mayor no se puede derivar debido a una parametrizacin incorrecta o incompleta de determinacin de cuentas, no se realizan contabilizaciones y se genera una tarea.
6.1.3.3 Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio

Resumen
Cuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos de mano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignan desde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requera dicho servicio. La asignacin de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones de servicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estas confirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centro de coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignacin de costes directos de los centros de coste a los pedidos de cliente o a las rdenes de servicio.
Valoracin del consumo de servicios

Los valores de consumos de servicios y, por lo tanto, la asignacin del coste asociado se basan en las tasas de coste de recursos y de servicios definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para que el sistema pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de servicios especifiquen el recurso de mano de obra. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio. Siempre que las confirmaciones de servicios se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades confirmadas.
Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar las tasas de coste de servicios para valorar los consumos.
Asignacin de tareas
Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La asignacin est basada en el tiempo. A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego, determinar la tasa de coste del recurso. Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin.
689
La seleccin de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial.
Consulte tambin
6.1.3.4 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio

Resumen
Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio. Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones de orden de servicio. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos generales.
Requisitos previos
Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignacin adecuada, como el bloque de costes de costes de produccin directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento. Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posicin de orden de servico conreta, debe asignarla a la posicin. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin se definen al crear la regla de gastos generales. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias:

Empresa para la cual se crea el documento de servico Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmacin de servicio
En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales, en la vista Posiciones de documentos de ventas [pgina 751].
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Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionado la funcin rdenes de servicio y la opcin Absorcin de gastos generales por rdenes de servicio durante la definicin del alcance.
Ejecucin
Para aplicar sus reglas de gastos generales a las rdenes de servicio, realice una ejecucin de absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Costes e ingresos en Tareas peridicas > rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales. Se ofrecen los siguientes parmetros de seleccin cuando se define una ejecucin de absorcin de gastos generales:
ID de empresa Puede restringir la ejecucin a una empresa en particular o realizarla para todas las empresas. ID de sistema contable Puede restringir la ejecucin a un sistema contable en particular o realizarla para todos los sistemas contables. ID de organizacin de servicio Puede restringir la ejecucin a una organizacin de servicio en particular o realizarla para todas las organizaciones. Tipo de documento Puede restringir la ejecucin solo a rdenes de servicio o solo a confirmaciones de servicio. ID de documento de servicio Con fines de prueba, puede restringir la ejecucin a una sola orden o confirmacin de servicio. Perodo/Ejercicio Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para el que desea calcular las tasas de gastos generales.
Adems, debe especificar la etapa de cierre [pgina 82] para las contabilizaciones.
691
Puede realizar una ejecucin de absorcin de gastos generales tan a menudo como desee. Si repite una ejecucin, el sistema slo contabiliza las diferencias con las ejecuciones anteriores de ese perodo. No es posible cancelar directamente los resultados contabilizados de una ejecucin de absorcin de gastos generales. No obstante, puede compensar los efectos de la ejecucin fijando las tasas de gastos generales de la relga de gastos generales en el 0%. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Registro Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y a continuacin Visualizar. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin.
Monitor de tareas Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Consulte tambin
Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658]
6.1.3.5 Reconocimiento de ingresos 6.1.3.5.1 Reconocimiento de ingresos

Resumen
El Reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos de volumen de negocios a perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. El reconocimiento de ingresos se hace aplazando o bien acumulado ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos.
Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes hasta el siguiente perodo contable. Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del perodo contable actual. En el perodo contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.
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Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al perodo contable actual aunque todava no se hayan contabilizado con una factura, una confirmacin de almacn o de servicio o una nota de crdito. Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas de resultados, as como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el perodo contable en el que se contabilizan la factura, la confirmacin de almacn o de servicio o la nota de crdito, usted reinicializa los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los descuentos de ingresos devengados.
El sistema ofrece reconocimiento de ingresos automtico para las posiciones de pedido de cliente y las posiciones de devolucin de cliente. A continuacin, las posiciones de pedidos de cliente y las de devolucin de cliente se mencionan como posiciones de documento de ventas.
Requisitos previos
Contabilidad de gestin y Anlisis de ventas y beneficios estn activados en la configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin y la opcin empresarial Anlisis de ventas y beneficios se han seleccionado dentro del rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Contabilidad financiera. Seleccione Sales and Profit Analysis y responda a las cuestiones relativas al reconocimiento de ingresos. Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta opcin. Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:

Todas las ventas se pagan en efectivo Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo perodo en el que se entregan
Asignar mtodos de devengo

Para activar el reconocimiento automtico de ingresos para una posicin de un documento de ventas, se asigna un mtodo de devengo a la posicin. Los mtodos de devengo contienen reglas que definen la forma en que el sistema reconoce ingresos para la posicin. Si un mtodo de devengo se asigna a una posicin de documento de venta, el sistema automticamente aplaza los ingresos, los costes de ventas y los descuentos de ingresos cuando ocurren. No importa qu mtodo de devengo se asigne o cundo tiene previsto que se reconozcan los ingresos. Los mtodos de devengo se asignan a posiciones del documento de ventas automticamente en funcin de la determinacin del mtodo de devengo. Para obtener ms informacin, vase Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin. Se asignan manualmente mtodos de devengo a la posicin del documento de ventas, en el centro de trabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones del documento de ventas. Para obtener ms informacin, vase Posiciones de documento de ventas: Gua rpida [pgina 751].
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Cuentas de ingresos, costes de ventas y devoluciones

Ingresos
El sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin del pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn directamente en la cuenta Ingresos. Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente. Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn en la cuenta Valores netos aplazados. Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen los ingresos. Una ejecucin de reconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo. Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de facturas anteriores.
Costes de ventas
El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacn, de servicio, de tiempo u otros gastos) como se indica a continuacin:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos de ventas se contabilizarn directamente en la cuenta Costes de ventas. Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los costes de ventas. Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente. Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos de ventas se contabilizarn en la cuenta Coste diferido de mercancas vendidas. Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen los costes de ventas. Una ejecucin de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo. Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de gastos anteriores.
Devoluciones
El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a continuacin:
Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin de devolucin, las devoluciones se contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de ventas. Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazar las devoluciones y reconocerlas posteriormente, deber hacerlo manualmente. Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de devolucin, las devoluciones se contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de mercancas diferidas.
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Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen las devoluciones. Una ejecucin de reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo. Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de devolucin del cliente que antes no tena ninguno, la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de las devoluciones del cliente anteriores.
Reconocimiento de ingresos, costes de ventas y devoluciones

Inicie la ejecucin de reconocimiento de ingresos durante el cierre del perodo. La ejecucin verifica las reglas de reconocimiento de ingresos almacenadas en los mtodos de devengo asignados. Segn estas reglas, el sistema reconoce los ingresos, los costes de ventas y las devoluciones:
Si las transacciones relevantes ya se han indicado y los valores se han aplazado, el sistema reinicializa estos aplazamientos. Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio del perodo. El sistema contabiliza los ingresos de la cuenta Valores netos aplazados a la de Ingresos.
El sistema contabiliza los costes de ventas de la cuenta Costes aplazados de mercancas vendidas a la de Costes de ventas. El sistema contabiliza las devoluciones de la cuenta Devoluciones de ventas aplazadas a la de Devoluciones de ventas.
Si las transacciones relevantes todava no se han indicado, el sistema efecta un devengo de los valores. Se devenga contabilizando los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las contrapartidas en cuentas de balance especiales. El sistema contabiliza los ingresos en la cuenta Ingresos y la contrapartida en la cuenta Valores netos devengados.
El sistema contabiliza los costes de ventas en la cuenta Coste de venta y la contrapartida, en la cuenta Costes devengados de mercancas vendidas. El sistema contabiliza las devoluciones de ventas en la cuenta Devoluciones de ventas y la contrapartida, en la cuenta Devoluciones de ventas devengadas.
Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, el sistema las aplaza de nuevo como se ha descrito. La ejecucin de reconocimiento de ingresos en el perodo posterior reinicializa el Valor neto devengado y el Valor neto aplazado. Puede iniciar o programar la ejecucin en la vista Reconocimiento de ingresos. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos: Gua rpida [pgina 778]. Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automtico se especifican en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin.
Mtodos de devengo bsicos

Existen dos mtodos de devengo bsicos para todo tipo de ingresos:
Continuar aplazando ingresos
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El sistema mantiene los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos en cuentas de aplazamiento. Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cundo reconocer los ingresos. En este caso, utilice primero este mtodo de devengo. Cuando desee realizarlo, reasigne manualmente un mtodo de devengo diferente (por ejemplo Anular aplazamientos y devengos de ingresos).
Anular aplazamientos y devengos de ingresos El sistema anula cualquier aplazamiento o devengo para los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos. Se transfieren todos los valores a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reduccin de ingresos. Puede utilizar este mtodo de devengo para realizar valores que mantiene en cuentas de aplazamiento utilizando el mtodo de devengo Continuar aplazando ingresos. No es posible borrar un mtodo de devengo de una posicin de documento de ventas mientras existan asientos contables que impliquen la posicin. Por ese motivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecucin de reconocimiento de ingresos solo anulando la asignacin del mtodo de devengo. Para ello, se debe asignar el mtodo de devengo Anular aplazamientos y devengos de ingresos.
Mtodos de devengo para diferentes tipos de ingresos

Existen otros mtodos de devengo adicionales disponibles para los diferentes tipos de ingresos. Para obtener ms informacin, consulte:

Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [pgina 696] Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 682]Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 698] Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente [pgina 700] Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeo retraso entre el momento en el que se realiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesario reconocer los ingresos con las rdenes de servicio.
6.1.3.5.2 Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente

Resumen
El reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse. Existen dos mtodos de devengo basados en eventos disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos y Devoluciones de cliente.

Reconocer ingresos en el punto de factura Reconocer ingresos en el punto de entrega
Las ventas de producto incluyen la venta de material, servicios estndar y gastos relacionados. stas no incluyen servicios y gastos basados en el proyecto. Puede identificar una venta de producto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
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Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado Producto: Basado en la entrega Servicio: Precio fijo Servicio: Precio fijo sin reales Servicio: Tiempo y material Gasto: Precio fijo Gasto: Tiempo y material Venta de un material Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de servicio Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de servicio Venta de un servicio facturado con tiempo y material Venta de un gasto facturado a precio fijo Venta de un gasto facturado con tiempo y material
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de una posicin. Sin embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada entrega parcial y factura parcial.
Requisitos previos
Los pedidos de clientes y las devoluciones de cliente se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que en el rea empresarial Ventas los conceptos empresariales Pedidos de cliente y Devoluciones de cliente se seleccionan dentro del paquete empresarial Venta de productos y servicios.

Al iniciar la ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema verifica todas las posiciones del documento de ventas y reconoce los ingresos basndose en los mtodos de devengo.
Posicin de pedido de cliente con mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de factura: Si se ha contabilizado la factura, el sistema reconocer los ingresos y el coste de la mercanca vendida. Posicin de devolucin de cliente con mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de factura: Si se ha contabilizado la nota de crdito, el sistema reconocer la reduccin de ingresos y la reduccin de coste de la mercanca vendida.

Al iniciar la ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema verifica todas las posiciones del documento de ventas y reconoce los ingresos basndose en los mtodos de devengo.
Posicin de pedido de cliente con mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de entrega: Si se ha contabilizado la confirmacin de almacn o de servicio, el sistema reconocer los ingresos y el coste de la mercanca vendida: El sistema reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida.
El sistema acumula los ingresos de ventas.
Posicin de devolucin de cliente con mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de entrega: Si se ha contabilizado la entrada de mercancas, el sistema reconocer la reduccin de ingresos y la reduccin de coste de la mercanca vendida:
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El sistema reinicializa el aplazamiento de la reduccin del coste de la mercanca vendida. El sistema acumula la reduccin de ingresos de ventas.
Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los ingresos para ventas de productos o devoluciones de cliente, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 692].
6.1.3.5.3 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto

Resumen
Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados. No incluyen las ventas de material y los servicios estandarizados y los gastos asociados. Puede identificar una venta de proyecto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente:
Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado Servicio: Tiempo y material (proyecto) Servicio: Precio fijo (proyecto) Gastos: Tiempo y material (proyecto) Gastos: Precio fijo (proyecto) Servicio basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo y material confirmado Servicio basado en el proyecto facturado a precio fijo Gasto basado en proyecto que se facturar en funcin del tiempo y material confirmado Gasto basado en el proyecto facturado a precio fijo
El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos) Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse. Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (tiempo y material): Reconocer ingresos en el punto de factura
Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos): El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato completado). Existen dos mtodos de devengo basados en grado de avance disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo): Reconocer ingresos utilizando el grado de avance coste a coste
Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada entrega parcial y factura parcial.
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Requisitos previos
Parmetros de configuracin
Normalmente un usuario clave efecta las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su usuario clave. Vender servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de solucin. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que Portafolio de productos y servicios para ventas est seleccionado dentro de Ventas. En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin del alcance Ventas y seleccione Portafolio de productos y servicios para ventas. Seleccione Vender servicios basados en proyecto y conteste a las preguntas relacionadas con la venta de servicios basados en proyecto.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de factura, la ejecucin del reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, el sistema reorganiza los ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.

El sistema reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida. El sistema reinicializa el aplazamiento de los ingresos.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos en el punto de entrega, la ejecucin del reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si las confirmaciones de servicio o los informes de gastos se han contabilizado frente a las tareas de proyecto asignadas a la posicin de pedido de cliente, el sistema reconoce los ingresos y los costes de ventas.

El sistema reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida. Si la factura del proyecto no se ha contabilizado para estas confirmaciones o gastos de servicio, el sistema efecta un devengo de los ingresos.
Reconocer ingresos utilizando el grado de avance coste a coste

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos utilizando el grado de avance coste a coste, la ejecucin del reconocimiento de ingresos sigue las siguientes etapas:
Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de avance como Costes confirmados Costes planificados. Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el componente de precio Clculo de costes. Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar de calcularlo. La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente.
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La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados. La ejecucin reconoce los ingresos calculados. Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento.
Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los mismos.

Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer ingresos en el contrato completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha rellenado completamente y facturado y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final. Si se cumplen estas condiciones, el sistema reconoce los ingresos; si no, continua aplazndolos. Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 692].
6.1.3.5.4 Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente

Resumen
El sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos mtodos de devengo, incluyendo mtodos de devengo bsicos, mtodos de devengo basados en el evento y mtodos de devengo basados en el tiempo. Puede identificar una posicin de contrato de cliente por su tipo de posicin:
Tipo de posicin de la posicin de contrato de cliente Significado Derecho: tiempo y material Derecho: precio fijo Derecho: precio fijo sin reales Servicio: tiempo y material Servicio: precio fijo Servicio: precio fijo sin reales Gasto: tiempo y material Gasto: precio fijo sin reales Derecho para servicios facturados con tiempo y material Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmacin de servicio Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmacin de servicio Venta de un servicio facturado con tiempo y material Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de servicio Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de servicio Venta de un gasto facturado con tiempo y material Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmacin de servicio
El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posicin se factura en base al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto est determinado por el mtodo de facturacin. Dispone de los siguientes mtodos de facturacin para contratos de clientes:
Tiempo y material La posicin de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.
700
Precio fijo La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo. Precio fijo por perodo La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un perodo de tiempo especificado (tasa fija).
Puede ver el mtodo de facturacin en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de ventas, en el rea Detalles de la posicin de contrato de cliente. El mtodo de facturacin determina los mtodos de devengo disponibles para la posicin.
Requisitos previos
Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:
En la etapa Definicin del alcance del proyecto, asegrese de que el concepto empresarial Contratos de cliente se ha seleccionado en el paquete empresarial Venta de productos y servicios. En la etapa Preguntas del proyecto, en el paquete empresarial Contabilidad de gestin, en el concepto empresarial Anlisis de ventas y beneficios, responda a la pregunta de si desea el reconocimiento de ingresos con S.
Mtodos de devengo bsicos para contratos de cliente

Dispone de dos mtodos de devengo bsicos para todas las posiciones de contratos de cliente (mtodos de facturacin Tiempo y material, Precio fijo o Precio fijo por perodo):

Continuar aplazando ingresos Anular aplazamientos y devengos de ingresos
Con estos mtodos puede decidir manualmente para cada posicin si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato est completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.
Mtodos de devengo basados en eventos para contratos de cliente de tiempo y material

Dispone de dos mtodos de devengo basados en eventos para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Tiempo y material:

Reconocer ingresos en el punto de factura Reconocer ingresos en el punto de entrega
Con estos mtodos, la ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente reconoce ingresos cuando se contabiliza la factura o confirmacin de almacn para la posicin.
Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con facturacin a precio fijo
Dispone de tres mtodos de devengo basados en tiempo para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Precio fijo:
701
Lineal: Das exactos Lineal: Perodos uniformes Lineal: Prorratear perodos parciales
Estos mtodos permiten el reconocimiento de ingresos basado en el tiempo automtico. Seguidamente se explicarn ms detalladamente.
Lineal: Das exactos

Este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el contrato en cada perodo contable. El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el nmero total de das cubiertos por el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada perodo para calcular los ingresos a reconocer. Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores.
Ejemplo

Valor de contrato: 1400.00 Perodo de contrato: 1 de enero - 15 de abril Perodo Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos reconocidos en perodo 413.33 373.33 413.33 200.01
Ingresos acumulados reconocidos 413.33 786.66 1199.99 1400.00
Con el mtodo Lineal: Das exactos, el importe reconocido en cada perodo (excepto el ltimo) se calcula aplicando la tasa diaria al nmero de das en el que era vigente el contrato en ese perodo. La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el nmero total de das cubiertos por el contrato: 1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333 Para calcular los ingresos para un perodo, la tasa diaria se multiplica por el nmero de das en el perodo. Los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores: 1400.00 1199.99 = 200.01
Lineal: Perodos uniformes

Con contratos de precio fijo, la duracin del contrato no se corresponde necesariamente con perodos contables enteros. Para facilitar comparaciones de perodos, no obstante, a menudo resulta deseable reconocer iguales importes de ingresos en cada perodo. Este requisito lo cumple el mtodo Lineal: Perodos uniformes. Este mtodo calcula importes iguales de ingresos para cada perodo independientemente de la cantidad de das implicados. Los importes se calculan como el valor de contrato dividido por el nmero de perodos.
Ejemplo

Con el mtodo Lineal: perodos uniformes se reconocen importes iguales de ingresos para cada perodo. Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos sern: 1400.00 4 perodos = 350.00 por perodo
702
Lineal: Prorratear perodos parciales

Este mtodo combina las ventajas del mtodo Das exactos con aquellos del mtodo Perodos uniformes. Calcula importes iguales de ingresos para perodos completos facilitanto las comparaciones de perodos. No obstante, los perodos cubiertos solo parcialmente por el contrato se prorratean en base al nmero de das. Los importes de ingresos se calculan del siguiente modo: 1. 2. El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los perodos parciales en base a la tasa diaria. Los ingresos restantes se distribuyen entonces equitativamente en los perodos completos.
Ejemplo

Con el mtodo Lineal: Prorratear perodos parciales se reconocen importes de ingresos iguales para cada perodo completo, mientras que se prorratean los perodos parciales en base a la tasa diaria. En este ejemplo, abril es un perodo parcial, de modo que el sistema multiplica la tasa diaria (13,3333) por el nmero de das cubiertos en este perodo: 13,3333 x 15 das = 200,00 Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente en los tres perodos completos: 1200,00 3 perodos = 400,00 por perodo
Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con facturacin a precio fijo por perodo (tasa fija)
Para las posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Precio fijo por perodo dispone de los mismos mtodos de devengo basados en el tiempo que para contratos de precio fijo:

Lineal: Das exactos Lineal: Perodos uniformes Lineal: Prorratear perodos parciales
Sin embargo, estos mtodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y como se explica a continuacin:
Lineal: Das exactos

Como ocurre con los contratos de precio fijo, este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el contrato en cada perodo contable. Sin embargo, en los contratos de tasa fija la tasa diaria se calcula en base al precio neto para el perodo de determinacin de precios (el perodo de tiempo al que se aplica la tasa fija). Por ejemplo: si el perodo de determinacin de precios es 1 semana, el precio neto por semana es de 140,00 EUR y el perodo contable es meses, el sistema calcula la tasa diaria como 140,00 EUR 7 das = 20,00 EUR por da. Si vara el nmero de das en el perodo de determinacin de precios (como cuando el perodo de determinacin de precios es meses), la tasa diaria se basa en el nmero de das promedio en cada perodo de determinacin de precios.
Lineal: Perodos uniformes

Con contratos de tasa fija, este mtodo calcula una tasa de perodo en base al precio neto y al perodo de determinacin de precios y asigna esta tasa a todos los perodos contables incluyendo el primer perodo. Por ejemplo: si el precio neto es de 600 EUR, el perodo de determinacin de precios es de 3 meses y el perodo contable es meses, este mtodo reconocera ingresos de 200 EUR en cada perodo contable.
703
Lineal: Prorratear perodos parciales

Este mtodo funciona igual que el mtodo de Perodos uniformes excepto que prorratea el primer perodo en base a la tasa diaria. La tasa diaria se calcula como la tasa de perodo dividida por el nmero de das en el primer perodo. Los ingresos para todos los perodos despus del primer perodo se calculan como con el mtodo de Perodos uniformes. Por ejemplo: si el contrato comienza el 20 de enero y la tasa de perodo es de 200 EUR, la tasa diaria para el primer perodo sera 200 31 das = 6,4516 por da. As, los ingresos reconocidos para enero seran 6,4516 12 das = 77,42 EUR.
Consulte tambin
Reconocimiento de ingresos [pgina 692]
6.1.3.6 Anlisis de beneficios 6.1.3.6.1 Anlisis de ganancias obtenidas

Resumen
Comprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez ms competitivo, ayudar a los gerentes a tomar decisiones difciles y reaccionar adecuadamente a los retos y oportunidades. El anlisis de ganancias obtenidas proporciona informacin detallada sobre la composicin del resultado de explotacin de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad ms importantes. El resultado de explotacin representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluye posiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividades regulares. Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con la cuenta de resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose del resultado de explotacin, de manera que puede visualizar cmo las divisiones, los clientes, los productos y las regiones contribuyen a la rentabilidad de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente o proyecto. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin. Puede definir una estructura separada para los informes de ganancias que se desvan de las de la cuenta de resultado.
Anlisis de ganancias obtenidas

Las ganancias obtenidas se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, selecciona el tipo de ganancias Ganancias obtenidas. El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles:

Ingresos por operaciones Ingresos brutos por ventas Ingresos netos
704
Ingresos Descuentos sobre ventas y reservas Coste de la mercanca vendida Otros costes operativos Gastos de venta Gastos generales o administrativos

Puede estructurar los datos de ganancias arrastrando caractersticas, como ao/mes natural, pas o clientes, al informe. Tambin puede fijar filtros, por ejemplo para clientes especficos, de manera que puede analizar su rentabilidad. El anlisis de ganancias basado en las ganancias potenciales de facturas y pedidos se describe en un documento separado: Anlisis de ganancias basado en facturas y pedidos [pgina 705].
Requisitos previos

Consulte tambin
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 800] Resumen de ganancias por ratio [pgina 803]
6.1.3.6.2 Anlisis de beneficios basado en pedidos y facturas

Resumen
En un entorno empresarial que cambia rpidamente, es importante ser capaz de deterctar tendencias en rentabilidad en la etapa ms pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestin ms rpidas y efectivas. Para ofrecer esta capacidad, el sistema proporciona estimaciones del beneficio esperado en base a los datos del CRM. Esto le proporciona ms tiempo para responder a las seales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias, hecho que le permite anticipar si se conseguirn los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario. El sistema ofrece dos tipos de informacin de beneficio predictiva:
705
Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y rdenes de servicio. Esta informacin est disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en pedidos entrantes. Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen ms adelante en el proceso de ventas, son ms fiables que las ganancias por pedido y se aproximan ms de cerca a los ingresos que finalmente se contabilizarn en la contabilidad.
La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo que puede ver cmo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin. Puede definir una estructura separada para los informes de ganancias que se desvan de las de la cuenta de resultado.
Analizar beneficio por pedido y beneficio por factura

Usted analiza las ganancias por pedido y por factura en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Cuando ejecuta cualquiera de estos informes, selecciona el tipo de beneficio Ganancia por pedido o Ganancia por factura. El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe:


Puede estructurar los datos de ganancias arrastrando caractersticas, como ao/mes natural, pas o clientes, al informe. Tambin puede fijar filtros, por ejemplo para clientes especficos, de manera que puede analizar su rentabilidad. Para informacin acerca del anlisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 704].
706
Requisitos previos

Consulte tambin
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 800] Resumen de ganancias por ratio [pgina 803]
6.1.3.6.3 Solucin de problemas con datos del beneficio

Resumen
Si se est encontrando datos del beneficio errneos o faltan datos, el problema generalmente se debe a parametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuracin empresarial y las aplicaciones. Este documento sirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el anlisis de beneficios completo. Para obtener informacin sobre las parametrizaciones necesarias, consulte:

Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Problema 1: El tipo de estructura de informes financieros seleccionada es Cuenta de resultados por tipo de gastos y por lo tanto no es posible el anlisis de beneficios
Para este problema no existe solucin para la parametrizacin actual del sistema contable. Para solucionar el problema en el futuro: 1. Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos, o seleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajo Configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informes financieros, Determinacin de cuentas. No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Slo puede seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva. 2. Efecte las siguientes modificaciones con respecto al sistema contable: a. Cree una nueva instancia del sistema contable. La creacin de un nuevo sistema contable tendr graves repercusiones en su sistema. Slo debe crear un nuevo sistema contable si es absolutamente necesario. b. En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestin de informes en uno de los principios del Mtodo de costes de ventas.
707
c.
Actualice el esquema de margen de contribucin con el nombre de la estructura de informes financieros que ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en el futuro.
Cuando haya efectuado estas modificaciones, sern posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha que haya especificado al activar el sistema contable. Si el principio de gestin de informes es un principio del Mtodo de costes de ventas y no ha fijado el esquema de margen de contribucin correcto en el sistema contable, existen algunos mtodos que se pueden aplicar para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.
Problema 2: No aparece esquema de margen de contribucin en la ayuda para entradas para el sistema contable
No ha creado una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas anteriormente y asegrese de que sus modificaciones se han desplegado en el sistema.
Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas individuales del libro mayor
Causa:
El sistema est configurado de forma que las reas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de la cuenta de mayor. Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de correccin manual pero no ha especificado el centro de coste.
De fondo: Las contabilizaciones automticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta de mayor. Si el sistema no puede derivar el rea funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y la deriva del tipo de centro de coste. Si intenta corregir el problema mediante asientos de correccin manuales pero no introduce un valor para el centro de coste, los asientos de correccin manuales no tendrn un rea funcional. En su lugar utilizarn el rea funcional por defecto 9900. En consecuencia la derivacin ser visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automticas pueden derivar el rea funcional y entonces lo asignarn a la correspondiente lnea de rentabilidad del esquema de margen de contribucin. Pero los asientos de correccin manuales no pueden derivar el rea funcional y por lo tanto no lo asignarn a ninguna lnea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios sern diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor. Solucin recomendada: Verifique sus asientos de correccin para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los asientos de correccin y reintrodzcalos con la asignacin de centro de coste correcto. Considere si realmente desea derivar las reas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor. Observar un problema similar en la cuenta de resultados por funcin de gastos.
708
Problema 4: Incluso despus de actualizar los atributos de segmento de mercado para centros de coste, proyectos y clientes, los informes de beneficios an muestran los atributos de segmento de mercado errneos o no muestran ninguno
El comportamiento del sistema depende de si en las transacciones hay centros de coste, proyectos o clientes implicados:
Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarn los nuevos atributos de segmento de mercado. Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarn los nuevos atributos de cliente. Las transacciones que existan antes de que actualizara los atributos continuarn mostrando los atributos de cliente originales.
Problema 5: Aparecer un error 500 de sistema cuando intente abrir el resumen de beneficios por informe de ratio ("La configuracin de estructura de informes financieros XYZ est incompleta")
La causa de este error es que no se han asignado posiciones de estructura fijas a la estructura de informes financieros en la configuracin empresarial. Para eliminar el error, asigne posiciones de estructura fija a la estructura de informes financieros.
Problema 6: Despus de desplazarse de un enfoque de implementacin sin gestin financiera a una implementacin completa con gestin financiera, los datos del beneficio para documentos de ventas estn incompletos
Este problema surge del hecho que los documentos de ventas creados antes de la implementacin completa puede que no tengan perodo ni ejercicio fiscal porque esta informacin no es obligatoria cuando los documentos de ventas se crean sin la gestin financiera. Como resultado de esto, se desconoce el perodo contable para estos documentos y esto significa que los datos del beneficio estn incompletos. La posibilidad de una solucin depende del status de procesamiento de los documentos de ventas:
Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestin financiera, no hay ninguna solucin posible. El sistema automticamente elimina estos documentos de los informes de beneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas o ganancias obtenidas para estos documentos de ventas. Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementacin parcial se pueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes perodos y ejercicio fiscal en el pasado.
709
6.1.4 Clculo de costes de produccin 6.1.4.1 Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin
Resumen
Cuando se llevan a cabo actividades de produccin para fabricar productos finales a partir de materias primas, los operarios informan al sistema, cada vez que finalizan las etapas de elaboracin, mediante confirmaciones de produccin. Estas incluyen informacin sobre el trabajo realizado, como la duracin de la tarea, las cantidades producidas y las posiciones desguazadas. Se introducen las confirmaciones de produccin con referencia al lote de produccin, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas individuales que se confirman En el centro de trabajo Control de produccin, es posible acceder a la funcin de confirmacin desde la orden de produccin o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de produccin, se genera automticamente una confirmacin de produccin. Hay dos tipos de confirmaciones:

Confirmar como planificado slo permite confirmar los valores planificados. Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra informacin, como productos adicionales y consumo de componentes no planificado.
Integracin con Finanzas

Adems del rol que cumplen en el control de produccin, las confirmaciones le brindan a Finanzas informacin sobre la cantidad de productos finales y sobre los materiales, recursos y servicios consumidos en el proceso de produccin. Esta informacin se utiliza para valorar los consumos y contabilizar los importes en las cuentas apropiadas, como la cuenta de trabajo en proceso.
Consulte tambin
6.1.5 Planificacin financiera 6.1.5.1 Planificacin financiera

Resumen
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
710
En el sistema, los datos para la planificacin financiera se basan en las cuentas de mayor. Utilice hojas de clculo de Microsoft Excel para crear los datos de planificacin y grabarlos en el sistema, donde se utilizan para medir diferencias planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestacin. La funcionalidad de planificacin financiera est disponible tanto para analistas financieros como para superiores directos.
Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en el centro de trabajo Gastos e ingresos de la vista Planificacin. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin del balance. Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidades de la vista Planificacin financiera. La planificacin financiera en esta vista est limitada a los centros de coste y centros de beneficios de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificacin del balance.
reas de planificacin
Se admite la planificacin financiera para las siguientes reas:

Gastos de centro de coste Planificacin de cuenta de resultados Planificacin de balance
Puede seleccionar qu reas desea planificar al crear la planificacin financiera.
Planes financieros
Un plan financiero se aplica a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos. Es posible crear versiones diferentes de un plan, como versiones optimistas y pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informe financiero que las otras versiones, que se diferencian slo en los datos de planificacin. Los datos de planificacin se utilizan en los informes planificados/reales para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar los efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe crear los datos para los planes financieros mediante el complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft Excel. Esto brinda las siguientes ventajas:
Los planificadores siempre trabajan con datos actuales y mejoran la precisin de la planificacin incluso con horizontes de planificacin relativamente lejanos. Flexibilidad y familiaridad para los usuarios finales que trabajan con hojas de clculo de Microsoft Excel. Elimina el problema comn de discrepancias entre los datos financieros almacenados en el sistema y los datos almacenados en las hojas de clculo locales, y el causado por las inconsistencias entre las hojas de clculo. Admite la colaboracin y el intercambio de informacin entre planificadores financieros, lo cual aumenta la calidad y la confiabilidad de los datos de planificacin.
Para obtener ms informacin acerca de los planes financieros, consulte Planes financieros [pgina 712].
Consulte tambin
Planificacin empresarial
711
6.1.5.2 Planes financieros

Resumen
La planificacin financiera incluye la estimacin de ingresos, gastos, activos y pasivos futuros. Las estimaciones se almacenan en los planes financieros del sistema. Un plan financiero es vlido para un ejercicio fiscal y se aplica a una empresa y al sistema contable. El usuario puede planificar el balance, la cuenta de resultados y los gastos del centro de coste. Tambin puede crear planes financieros en la vista Planificacin del centro de trabajo Gastos e ingresos. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 758].
Requisitos previos
Para poder usar la funcionalidad de planificacin financiera, tiene que seleccionar la opcin empresarial Planificacin financiera en el concepto empresarial Planificacin financiera de la definicin de alcance. Para poder introducir datos de plan, necesita tener instalado Complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft Excel. Para obtener ms informacin, consulte Introducir datos plan [pgina 767].
Caractersticas
Un plan financiero es vlido para un ejercicio fiscal y se aplica a un sistema contable particular asignado a la empresa. Cada plan tiene una o ms versiones, las cuales estn basadas en las mismas estructuras de informes financieros que las otras versiones pero tienen datos de plan diferentes que reflejan suposiciones diferentes acerca del futuro. Por ejemplo, puede tener una versin basada en suposiciones optimistas y una versin basada en suposiciones pesimistas. Debe definir una de las versiones como la versin por defecto, lo que quiere decir que los datos de esa versin aparecen en la vista por defecto de informes planificados/reales:

Estados financieros - Planificados/Reales Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin Centros de coste - Planificados/reales Centros de coste: Comparacin de versin plan/real
Esto tambin se aplica a la versin Mi rea de los informes anteriores. Dentro de los informes planificados/reales tambin tiene la opcin de visualizar los datos de plan de las otras versiones. Proceso de planificacin Puede planificar de forma descendente o de forma ascendente:
Puede introducir datos en el nivel de la empresa, en cuyo caso los datos se desglosan automticamente en centros de beneficio y centros de coste. O puede introducir datos en el nivel del centro de beneficio y centro de coste, y los datos se transfieren automticamente en el nivel de la empresa.
Debe crear los datos de plan y grabarlos en el sistema mediante el Complemento SAP Business ByDesign para Microsoft Excel.
712
Tiene la opcin de usar los datos reales de un ejercicio fiscal anterior como punto de inicio de sus datos de plan. Luego, puede modificar los datos reales copiados para que satisfagan sus necesidades para el ejercicio fiscal que est planificando.
Introducir datos de plan

Debe introducir los datos por separado para cada versin mediante el Complemento de SAP Business ByDesign para Microsoft Excel. Para obtener instrucciones sobre cmo introducir datos de plan, consulte Introducir datos de plan [pgina 767]. Los datos de plan nicamente se pueden introducir si el estado de la versin es No iniciado o En proceso. Cuando la versin de planificacin tiene el estado No iniciado, pueden surgir conflictos entre los datos de planificacin y los metadatos. Por ejemplo, un usuario puede borrar una cuenta mientras otro usuario est introduciendo datos para la misma. Se pueden prevenir estos conflictos cuando el estado es En proceso. Una vez haya indicado los datos de planificacin, stos se pueden visualizar en los informes de planificacin/reales. Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin en los informes de planificacin/reales.
Estado de versin
El estado de una versin controla:

Si se pueden editar los metadatos (ID de versin, descripcin y reas de planificacin) Si se pueden introducir los datos de plan Si los datos de la versin estn visibles en los informes planificados/reales
El estado inicial de cualquier versin nueva que cree es No iniciado. Puede modificar el estado de una versin con Cambiar estado . El estado tiene los siguientes efectos en la versin:
Los metadatos se pueden Los datos de plan se editar pueden introducir S No No S* S No La versin es visible en los informes No S S Estado inicial asignado a versiones nuevas. Versin iniciada pero no finalizada. Versin completamente planificada y bloqueada para evitar modificaciones futuras. La versin ya no se utiliza.
Estado No iniciado En proceso Finalizada
No relevante No
No
No
*Cuando una versin de planificacin tiene el estado No iniciado, pueden surgir conflictos entre los datos de planificacin y los metadatos. Por ejemplo, un usuario puede borrar una cuenta mientras otro usuario est introduciendo datos para la misma. Se pueden prevenir estos conflictos cuando el estado es En proceso. Tenga en cuenta las siguientes restricciones sobre la modificacin del estado:

No iniciado o No relevante slo se puede configurar en En proceso o Finalizada. En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.
713
Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin en los informes de planificacin/reales.
Anexos
Puede adjuntar ficheros y enlaces al plan. Las siguientes funciones estn disponibles para trabajar con anexos:
Funcin
Descarga Aadir Aadir Borrar Sustituir Bloquear Vista de iconos Vista de lista
Descripcin Graba el anexo en su equipo local. > Archivo Crea un anexo de archivo. > Enlace Crea un anexo como enlace a una direccin externa. Borra el anexo. No puede borrar anexos bloqueados. Sobrescribe el anexo seleccionado con un archivo o enlace nuevo. Evita que el archivo se borre o se sustituya. Cambia a Desbloquear cuando el anexo est bloqueado. Muestra los anexos como iconos. Muestra los anexos como una lista.
Opcionalmente puede asignar un Tipo de documento para ayudar a identificar el anexo. Para abrir el anexo, haga clic en el ttulo del documento. Se muestran los siguientes atributos para cada anexo:

Tipo de archivo Estado de bloqueo Ttulo de documento Tipo de documento Fecha y hora de creacin Creado por Tamao de archivo (no indicado para los hiperenlaces)
El rea Detallesdebajo de la lista de anexos muestra la informacin general en el anexo seleccionado actualmente. Puede editar el ttulo de documento, el tipo de documento y el comentario. El contenido de los anexos no se puede editar dentro del plan.
Consulte tambin
Planificacin financiera [pgina 710] Gua rpida de Planificacin [pgina 758]
714
6.1.6 Objetos libres de costes

Resumen
Los objetos de coste son los artculos para los que se miden los costes de forma separada (y, en algunos casos, los ingresos). Un grupo de objetos de coste est representado por un tipo de objeto de coste. En general, los siguientes objetos de coste estn disponibles en el sistema:
Objetos de coste estndar Los objetos de coste estndar estn predefinidos en el sistema, como proyectos o pedidos de cliente. Se incluyen en los procesos empresariales estndar y estn disponibles informes estndar. Todo objeto de coste estndar est representado por un tipo de objeto de coste. Objetos libres de coste El cliente puede definir los objetos libres de coste, adems de los objetos de coste estndar. Por consiguiente, el usuario tiene que definir un tipo de objeto de coste adicional para daca uno de sus grupos de objetos libres de coste. Los importes recogidos en un objeto libre de coste se pueden liquidar posteriormente en otros objetos libres de coste mediante un proceso de liquidacin.
Requisitos previos
Para poder utilizar objetos de coste en su sistema, debe cumplir previamente con los requisitos siguientes:
Activacin de objetos libres de costes Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y Contabilidad de gestin y seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste. Responda S a la pregunta de si desea utilizar objetos libres e costes. Tipos de objetos de coste Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Tipos de objeto de coste de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de objetos de coste. Tipos de asignacin de costes Ha creado un tipo de asignacin de cuenta para su tipo de objeto libre de costes. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Clases de imputacin de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de asignacin de costes.
715
Datos maestros
Puede crear los objetos libres de costes individuales para su tipo de objeto de coste y estructurarlos jerrquicamente. Para ello, dirjase al centro de trabajo Gastos e ingresos y seleccione Datos maestros y a continuacin Objetos libres de coste. Si posteriormente ha incluido objetos libres de costes en su alcance de proyecto, puede que esta vista no se encuentre disponible en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Contacte con su administrador de sistema para que se lo asigne al perfil de acceso de usuario. La configuracin de los datos maestros de un objeto libre de coste incluye:
Asignaciones organizativas Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a un objeto de coste. Si un objeto de coste se introduce directamente en una transaccin comercial, el centro de beneficio y el rea funcional se introducirn automticamente en el correspondiente asiento contable. Reglas de liquidacin El importe total de los gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste superior) puede repartirse y distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste superior). Puede crear una regla de liquidacin para un objeto de coste con el fin de especificar de qu objetos de coste receptores debe liquidarse el importe y a qu ratio. Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste. Estructura jerrquica Al asignar un objeto de coste superior a un objeto de coste, definir una relacin jerrquica entre sus objetos de coste y por tanto configurar una estructura jerrquica.
Una estructura de ejemplo que contenga los objetos libres de coste para su tipo de objetos libres de coste Flota de vehculos podra presentar el siguiente aspecto:
Ejemplo de estructura de flota de vehculos
Objeto libre de costes superior (nivel 1) Flota
Objeto libre de costes superior (nivel 2)
Objeto libre de costes
Costes Todos los costes de administracin generales
Ubicacin flota coches Berln Coche B-AS 388 Coche B-AS 444 Ubicacin flota coches Hamburgo Coche HH-F 999 Coche HH-F 678
Zona de aparcamiento, administracin Combustible, servicio, reparaciones Combustible, servicio, reparaciones Zona de aparcamiento, administracin Combustible, servicio, reparaciones Combustible, servicio, reparaciones
Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de costes Gua rpida [pgina 754].
Actualizacin automtica en asientos

Cuando se introducen transacciones comerciales en el sistema, el procesador puede introducir el respectivo objeto libre de costes junto con otras asignaciones de cuenta. Los importes de costes o ingresos de dicha transaccin
716
comercial se cargarn automticamente o se cobrarn al objeto libre de costes correspondiente y se recopilarn ah. Un objeto libre de costes solo est disponible como asignacin de cuenta si se ha creado un tipo de asignacin de cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la respectiva transaccin comercial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de asignacin de cuentas.
Contabilizaciones de correccin manuales

Puede crear contabilizaciones manuales que carguen o abonen un objeto libre de costes. Segn la transaccin comercial, existen diferentes posibilidades para crear contabilizaciones manuales:
Contabilizaciones en el Libro mayor Vaya al centro de trabajo Libro mayor en Asientos y seleccione Documentos de asientos contables. Contabilizacione en activos fijos Vaya al centro de trabajo Activos fijos y seleccione Activos fijos. Seleccione Contabilizacin manual y seleccione una de las contabilizaciones de activos fijos disponibles que soporte contabilizaciones de cuentas de mayor. Contabilizaciones en gestin fiscal Vaya al centro de trabajo Gestin fiscal y seleccione una de las contabilizaciones de impuestos que aparecen en Entradas manuales de impuestos.
Liquidacin
Puede liquidar los gastos o ingresos recopilados en un objeto libre de coste a otros objetos libres de costes. La ejecucin de liquidacin se efecta segn la regla de liquidacin asignada al objeto libre de costes. Para ello, dirjase al centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas y seleccione Objetos libres de coste: liquidacin. Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de costes: Gua rpida Liquidacin [pgina 782].
Informes
Para revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos incluidos en ellos estn disponibles los siguientes informes:
Lista de objetos libres de coste Este informe muestra los datos maestros de los objetos libres de costes. Para obtener ms informacin, consulte Lista de objetos libres de coste [pgina 798]. Objetos libres de coste - Partidas individuales Este informe muestra llos importes de partida inividual para objetos libres de costes. Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de coste - Partidas individuales [pgina 798].
Puede encontrar los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos en Informes. El objeto libre de costes tambin se encuentra disponible como caracterstica adicional en una serie de informes (como los informes de partidas individuales). Para visualizar la informacin sobre objetos libres de costes, seleccione el informe requerido y a continuar Aadir campos.
717
6.2 Vista Datos maestros y asignaciones 6.2.1 Gua rpida de Centros de coste
En esta vista se visualizan sus centros de coste, datos generales y los nombres de sus jefes y empleados. Tambin puede visualizar las reglas de distribucin y las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes. Puede crear reglas de distribucin y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribucin definen cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o proyectos. Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no estn en centros de coste. Puede acceder a la vista Centros de coste desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.

Trate la jerarqua organizativa en la vista Estructuras organizativas [pgina 21]. Las reglas de distribucin, se tratan en la vista Reglas de distribucin [pgina 722]. Distribuya los gastos generales en la vista Distribucin de gastos generales [pgina 779].
Conceptos bsicos
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte Crear una regla de distribucin para centros de coste [pgina 720]Crear una regla de distribucin para centros de coste [pgina 724].
718
Asignar una regla de distribucin a un centro de coste

1. 2. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar distribucin para centro de coste. y a continuacin en Reglas de
En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribucin. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir . Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o Desasignadas. El sistema enumera las reglas de distribucin e indica si estn o no asignadas al centro de coste seleccionado en la fecha especificada. Busque la regla de distribucin que quiere asignar y seleccione la casilla de seleccin Asignado a este centro de coste. Por defecto, el sistema utiliza el primer da del ejercicio actual como fecha de Inicio de validez de la asignacin e Ilimitada como la fecha Fin de validez de la asignacin. De ser necesario, puede modificar estas fechas. Grabe las modificaciones.
3.
4.
Desasignar una regla de distribucin de un centro de coste

1. 2. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar distribucin para centro de coste. y a continuacin en Reglas de
En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de distribucin asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir . Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o Desasignadas. El sistema enumera las reglas de distribucin e indica si estn o no asignadas al centro de coste seleccionado en la fecha especificada. Localice la regla de distribucin que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, en funcin de si la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales para este centro de coste o no: Si la regla no se ha utilizado nunca en la distribucin de gastos generales para este centro de coste, puede desasignarla deseleccionando la casilla de seleccin Asignada a este centro de coste.
3.
Si la regla s se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro de coste, no la desasigne, sino invaldela modificando el campo Fecha de fin de asignacin por la fecha de ayer. Este proceso conserva la informacin de que la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro de coste.
4.
Grabe las modificaciones.
719
6.2.2 Tareas 6.2.2.1 Crear una regla de distribucin para centros de coste
Resumen
Las reglas de distribucin para centros de coste definen cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios. Se crean reglas de distribucin para centros de costes, en la vista Centros de costes [pgina 718] o a la vista Reglas de distribucin [pgina 722]. Puede acceder a la vista Centros de coste desde el centro de trabajo Reglas de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Procedimiento
1. 2. Haga clic en Nuevo a. y, a continuacin, en Regla de distribucin para centros de coste. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin: Introduzca el centro de coste que deba ser el emisor de esta distribucin y al cual desee asignar la regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza el da actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como la fecha de Asignacin vlida a. De ser necesario, puede modificar las fechas. Posteriormente puede asignar la regla de distribucin a otros centros de costes emisores adicionales. Una regla de distribucin siempre se debe asignar a al menos un centro de coste emisor. Especifique el sistema contable, cuyos valores desee distribuir. En el campo Base de distribucin especifique si quiere distribuir los valores de todos los costes, los valores de una cuenta individual o los valores de un grupo de cuentas. Si selecciona Cuenta de mayor (origen), aparecer un campo adicional en el que introducir la cuenta.
b.
Si selecciona Grupo de cuentas de mayor (origen) aparecern dos campos adicionales: Seleccione una estructura en el campo Estructura de informes financieros.
Luego, en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posicin de la estructura. Esta posicin funciona como grupo para todas las posiciones que se encuentran debajo.
c.
Utilice el botn de seleccin Seleccionar tipo de receptor para especificar si desea distribuir los costes a Proyectos/Tareas de proyectos o Centros de coste. Si selecciona Centros de coste, aparecer el campo Selecccionar centros de coste. En el campo Seleccionar centros de coste, indique si quiere seleccionar los centros de coste receptores Manualmente en la siguiente etapa o, por el contrario, seleccione todos los centros de coste pertenecientes a una unidad organizativa concreta seleccionando Por unidad organizativa. Si selecciona Por unidad organizativa, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que puede introducir una unidad organizativa. El sisterma utiliza los centros de coste de esa unidad organizativa como receptores.
720
d.
En el campo Factores de distribucin indique si quiere introducir los factores de distribucin manualmente en una etapa posterior (Fijos) o si quiere que el sistema calcule los factores basndose en los totales de ciertos costes (Basados en costes). Si selecciona Basados en costes, aparece el campo Calcular factores en base a, en el que puede especificar si quiere que el sistema calcule los factores basndose en los valores de todos los costes, los valores de una cuenta especfica o los valores de un grupo de cuentas. Si selecciona Cuenta de mayor (origen), aparecer el campo Cuenta en el que introducir la cuenta.
3.
En la etapa Seleccionar receptores introduzca la siguiente informacin: El paso Seleccionar receptores slo aparece si se han realizado las selecciones siguientes en el paso Introducir datos bsicos:

Se selecciona Proyectos/Tareas de proyectos en el campo Seleccionar tipo de receptor. Se selecciona Centros de coste en el campo Seleccionar tipo de receptor y Manualmente en el campo Seleccionar centros de coste.
a.
En el campo Vlido el , introduzca la fecha en la que el centro de coste receptor o el proyecto tiene que ser vlido y elija Ir . El sistema visualiza todos los centros de coste o proyectos vlidos en una fecha concreta. Seleccione todos los centros de coste o proyectos que debern actuar como receptores en esta regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza la fecha actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como fecha de Asignacin vlida a. Modifique las fechas Asignacin vlida de y la fecha de Asignacin vlida a, segn se necesite. El centro de coste o el proyecto slo acta como receptor de costes durante ese intervalo de fechas. Si selecciona proyectos como receptores, puede seleccionar si quiere distribuir los costes a proyectos o a tareas de proyecto. Seleccione Distribuir a tareas de proyecto si quiere distribuir costes a tareas de proyecto.
b.
c.
4.
En la etapa Introducir factores de distribucin introduzca la siguiente informacin: La etapa Introducir factores de distribucin solo aparece si se ha seleccionado Fijo en el campo Factores de distribucin en la etapa Introducir datos bsicos. Introduzca los factores, en base a los que el sistema deba calcular los importes a distribuir. Los factores de distribucin pueden ser cualquier nmero, como ratios, porcentajes o el nmero de empleados en cada centro de coste. Pulse Intro para ver los porcentajes calculados. Por ejemplo, si tiene tres centros de coste con 40, 24 y 16 empleados e introduce estas cifras como los factores de distribucin, el sistema calcular el 50%, 30% y 20% como los porcentajes. Tambin podra introducir los factores de distribucin como porcentajes o ratios (como, por ejemplo, 50, 30, 20 o 5, 3, 2). La columna Porcentaje visualiza el porcentaje calculado vlido a fecha actual. Si se han asignado receptores con un perodo de validez de asignacin en el pasado o en el futuro, su porcentaje ser 0% incluso si introduce un factor de distribucin.
5.
En la etapa Introducir atributos de regla de distribucin, introduzca la siguiente informacin:
721
a. b.
Introduzca un ID para la regla de distribucin nueva. Introduzca un grupo de determinacin de cuentas. El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas para determinar las cuentas en las que contabiliza los debes y los haberes de esa distribucin. Si deja este campo vaco, el sistema utilizar las cuentas originales para la distribucin. Especifique si desea asignar la regla de distribucin solamente al emisor actual o bien a emisores adicionales. Si selecciona Para emisores adicionales, puede aadir otros centros de costes emisores en la siguiente etapa.
c.
6.
En la etapa Asignar emisores adicionales introduzca la siguiente informacin: El paso Asignar emisores adicionales slo aparece si se selecciona A emisores adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin, en el paso Introducir atributos de regla de distribucin. a. b. En el campo Vlido el , introduzca la fecha en la que el centro de coste emisor tiene que ser vlido y haga clic en Ir . El sistema visualiza todos los centros de coste vlidos en una fecha concreta. Seleccione todos los centros de coste que debern ser centros de coste emisores en esta regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza el da actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como fecha de Asignacin vlida a. Modifique las fechas Asignacin vlida de y la fecha de Asignacin vlida a, segn se necesite. La asignacin de la regla de distribucin al centro de coste slo ser vlida durante ese perodo de validez.
c. 7.
Revise los datos introducidos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. La columna Porcentaje visualiza el porcentaje calculado vlido a fecha actual. Si se han asignado receptores con un perodo de validez de asignacin en el pasado o en el futuro, su porcentaje ser 0% incluso si se introduce un valor para el factor de distribucin. Haga clic en Finalizar para grabar y activar la nueva regla de distribucin. La nueva regla de distribucin se aade a la lista de reglas de distribucin en la vista Reglas de distribucin .
6.2.3 Gua rpida de Reglas de distribucin

En esta vista puede crear y editar reglas de distribucin para especificar la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a los proyectos o centros de coste primarios. Puede acceder a la vista Reglas de distribucin del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.

Puede visualizar los asientos en la vista Centros de coste [pgina 718]. Lleva a cabo la distribucin de los gastos generales en la vista Distribucin de gastos generales [pgina 779].
Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede especificar de qu forma los costes, as como los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribucin que asigne a los proyectos de envo. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distirbucin de gastos generales [pgina 779] aplicando la misma ejecucin de distribucin que tambin distribuye costes de gastos generales entre centros de coste.
722
Conceptos bsicos
Puede utilizar reglas de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los costes generales entre centros de coste.


La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 652]. Puede utilizar reglas de distribucin en Costes del proyecto y gestin de ingresos para distribuir los costes e ingresos entre proyectos.
Costes del proyecto y gestin de ingresos

Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Gestiona y asigna costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la informacin detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto. Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 664].
Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos

Puede distribuir los costes y los ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto basadas en las bases de distribucin apropiadas. Esto le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 675].
Tareas
Crear una regla de distribucin para centros de coste
Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu [pgina 720]aqu [pgina 724].
Creacin de una regla de distribucin para proyectos

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu [pgina 727].
723
Edicin de una regla de distribucin

1. 2. 3. Seleccione una distribucin y haga clic en Editar . En la ficha General , puede editar la Descriptcin y marcar o desmarcar el indicador Activo. En la ficha Emisores , puede editar lo siguiente: En una regla de distribucin para centros de coste, puede aadir o borrar centros de coste como emisores o modificar el perodo de validez de la asignacin. Otra opcin es asignar reglas de distribucin a centros de coste en la vista Centros de coste [pgina 718].
En una regla de distribucin para proyectos, solo se puede tener un proyecto/ tarea de proyecto como emisor.
4.
En la ficha Receptores , puede aadir o borrar receptores o modificar el perodo de validez de la asigancin. Tambin puede modificar la distribucin editando el Factor de distribucin. En una regla de distribucin para centros de coste, los receptores pueden ser centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo de receptor de una regla de distribucin existente.
En una regla de distribucin para proyectos, los receptores solo pueden ser proyectos o tareas de proyectos.
5.
Grabe sus cambios.
6.2.4 Tareas 6.2.4.1 Crear una regla de distribucin para centros de coste
Resumen
Las reglas de distribucin para centros de coste definen cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios. Se crean reglas de distribucin para centros de costes, en la vista Centros de costes [pgina 718] o a la vista Reglas de distribucin [pgina 722]. Puede acceder a la vista Centros de coste desde el centro de trabajo Reglas de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Procedimiento
1. 2. Haga clic en Nuevo a. y, a continuacin, en Regla de distribucin para centros de coste. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin: Introduzca el centro de coste que deba ser el emisor de esta distribucin y al cual desee asignar la regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza el da actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como la fecha de Asignacin vlida a. De ser necesario, puede modificar las fechas.
724
Posteriormente puede asignar la regla de distribucin a otros centros de costes emisores adicionales. Una regla de distribucin siempre se debe asignar a al menos un centro de coste emisor. b. Especifique el sistema contable, cuyos valores desee distribuir. En el campo Base de distribucin especifique si quiere distribuir los valores de todos los costes, los valores de una cuenta individual o los valores de un grupo de cuentas. Si selecciona Cuenta de mayor (origen), aparecer un campo adicional en el que introducir la cuenta.
c.
Utilice el botn de seleccin Seleccionar tipo de receptor para especificar si desea distribuir los costes a Proyectos/Tareas de proyectos o Centros de coste. Si selecciona Centros de coste, aparecer el campo Selecccionar centros de coste. En el campo Seleccionar centros de coste, indique si quiere seleccionar los centros de coste receptores Manualmente en la siguiente etapa o, por el contrario, seleccione todos los centros de coste pertenecientes a una unidad organizativa concreta seleccionando Por unidad organizativa. Si selecciona Por unidad organizativa, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que puede introducir una unidad organizativa. El sisterma utiliza los centros de coste de esa unidad organizativa como receptores. En el campo Factores de distribucin indique si quiere introducir los factores de distribucin manualmente en una etapa posterior (Fijos) o si quiere que el sistema calcule los factores basndose en los totales de ciertos costes (Basados en costes). Si selecciona Basados en costes, aparece el campo Calcular factores en base a, en el que puede especificar si quiere que el sistema calcule los factores basndose en los valores de todos los costes, los valores de una cuenta especfica o los valores de un grupo de cuentas. Si selecciona Cuenta de mayor (origen), aparecer el campo Cuenta en el que introducir la cuenta.
d.
3.
En la etapa Seleccionar receptores introduzca la siguiente informacin: El paso Seleccionar receptores slo aparece si se han realizado las selecciones siguientes en el paso Introducir datos bsicos:

Se selecciona Proyectos/Tareas de proyectos en el campo Seleccionar tipo de receptor. Se selecciona Centros de coste en el campo Seleccionar tipo de receptor y Manualmente en el campo Seleccionar centros de coste.
a.
En el campo Vlido el , introduzca la fecha en la que el centro de coste receptor o el proyecto tiene que ser vlido y elija Ir . El sistema visualiza todos los centros de coste o proyectos vlidos en una fecha concreta. Seleccione todos los centros de coste o proyectos que debern actuar como receptores en esta regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza la fecha actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como fecha de Asignacin vlida a.
b.
725
c.
Modifique las fechas Asignacin vlida de y la fecha de Asignacin vlida a, segn se necesite. El centro de coste o el proyecto slo acta como receptor de costes durante ese intervalo de fechas. Si selecciona proyectos como receptores, puede seleccionar si quiere distribuir los costes a proyectos o a tareas de proyecto. Seleccione Distribuir a tareas de proyecto si quiere distribuir costes a tareas de proyecto.
4.
En la etapa Introducir factores de distribucin introduzca la siguiente informacin: La etapa Introducir factores de distribucin solo aparece si se ha seleccionado Fijo en el campo Factores de distribucin en la etapa Introducir datos bsicos. Introduzca los factores, en base a los que el sistema deba calcular los importes a distribuir. Los factores de distribucin pueden ser cualquier nmero, como ratios, porcentajes o el nmero de empleados en cada centro de coste. Pulse Intro para ver los porcentajes calculados. Por ejemplo, si tiene tres centros de coste con 40, 24 y 16 empleados e introduce estas cifras como los factores de distribucin, el sistema calcular el 50%, 30% y 20% como los porcentajes. Tambin podra introducir los factores de distribucin como porcentajes o ratios (como, por ejemplo, 50, 30, 20 o 5, 3, 2). La columna Porcentaje visualiza el porcentaje calculado vlido a fecha actual. Si se han asignado receptores con un perodo de validez de asignacin en el pasado o en el futuro, su porcentaje ser 0% incluso si introduce un factor de distribucin.
5.
En la etapa Introducir atributos de regla de distribucin, introduzca la siguiente informacin: a. b. Introduzca un ID para la regla de distribucin nueva. Introduzca un grupo de determinacin de cuentas. El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas para determinar las cuentas en las que contabiliza los debes y los haberes de esa distribucin. Si deja este campo vaco, el sistema utilizar las cuentas originales para la distribucin. Especifique si desea asignar la regla de distribucin solamente al emisor actual o bien a emisores adicionales. Si selecciona Para emisores adicionales, puede aadir otros centros de costes emisores en la siguiente etapa.
c.
6.
En la etapa Asignar emisores adicionales introduzca la siguiente informacin: El paso Asignar emisores adicionales slo aparece si se selecciona A emisores adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin, en el paso Introducir atributos de regla de distribucin. a. b. En el campo Vlido el , introduzca la fecha en la que el centro de coste emisor tiene que ser vlido y haga clic en Ir . El sistema visualiza todos los centros de coste vlidos en una fecha concreta. Seleccione todos los centros de coste que debern ser centros de coste emisores en esta regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza el da actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como fecha de Asignacin vlida a. Modifique las fechas Asignacin vlida de y la fecha de Asignacin vlida a, segn se necesite. La asignacin de la regla de distribucin al centro de coste slo ser vlida durante ese perodo de validez.
c. 7.
Revise los datos introducidos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. La columna Porcentaje visualiza el porcentaje calculado vlido a fecha actual. Si se han asignado receptores con un perodo de validez de asignacin en el pasado o en el futuro, su porcentaje ser 0% incluso si se introduce un valor para el factor de distribucin. Haga clic en Finalizar para grabar y activar la nueva regla de distribucin.
726
La nueva regla de distribucin se aade a la lista de reglas de distribucin en la vista Reglas de distribucin .
6.2.4.2 Creacin de una regla de distribucin para proyectos

Resumen
Las reglas de distribucin para proyectos definen cmo se distribuyen los costes o ingresos de proyectos a otros proyectos o tareas de proyecto. Las reglas de distribucin para proyectos se crean en la vista Reglas de distribucin [pgina 722]. Puede acceder a la vista Reglas de distribucin del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Procedimiento
1. 2. Haga clic en Nuevo a. y, a continuacin, en Regla de distribucin para proyectos. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin: Introduzca el proyecto o la tarea de proyecto que deba ser emisor de esta distribucin y al cual desee asignar la regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza el da actual como fecha de Asignacin vlida de e Ilimitada como la fecha de Asignacin vlida a. De ser necesario, puede modificar las fechas. Especifique el sistema contable cuyos valores desee distribuir. En el campo Base de distribucin especifique si quiere distribuir los valores de todos los costes, todos los ingresos, todos los costes e ingresos, los valores de una cuenta individual o los valores de un grupo de cuentas. Si selecciona Cuenta de mayor (origen), aparecer un campo adicional en el que introducir la cuenta.
b.
3.
En la etapa Seleccionar receptores introduzca la siguiente informacin: a. Seleccione los proyectos que desee como receptores en esta regla de distribucin. Por defecto, el sistema utiliza la fecha actual como Asignacin vlida de e Ilimitada como la fecha de Asignacin vlida a. Si tambin desea distribuir los valores a las tareas de proyecto, seleccione Distribuir a tareas de proyecto. Modifique las fechas Asignacin vlida de y la fecha de Asignacin vlida a, segn se necesite. El proyecto solo acta como receptor de costes durante ese intervalo de fechas.
b. c. 4.
En la etapa Introducir factores de distribucin, introduzca los factores en base a los que desee que el sistema calcule los importes a distribuir. Los factores de distribucin pueden ser cualquier nmero, como ratios, porcentajes o el nmero de miembros del equipo en cada proyecto. Pulse Intro para ver los porcentajes calculados. Por ejemplo, si tiene tres proyectos con 40, 24 y 16 miembros de equipo e introduce estas cifras como los factores de distribucin, el sistema calcular el 50%, 30% y 20% como los porcentajes a distribuir. Tambin
727
podra introducir los factores de distribucin como porcentajes o ratios (como, por ejemplo, 50, 30, 20 o 5, 3, 2). La columna Porcentaje visualiza el porcentaje calculado vlido a fecha actual. Si se han asignado receptores con un perodo de validez de asignacin en el pasado o en el futuro, su porcentaje ser 0% incluso si introduce un factor de distribucin. 5. 6. En la etapa Introducir atributos de regla de distribucin, introduzca un ID para la nueva regla de distribucin. Revise los datos introducidos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. Haga clic en Finalizar para grabar y activar la nueva regla de distribucin. La nueva regla de distribucin se aade a la lista de reglas de distribucin en la vista Reglas de distribucin .
6.2.5 Gua rpida de Reglas de gastos generales

En esta vista puede crear y editar las reglas de gastos generales que especifican cmo se absorben los gastos generales por objetos de coste, como proyectos, lotes de produccin u rdenes de servicio. Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea comn Editar tasas de gastos generales. Puede editar las reglas de asignacin para especificar, qu objetos de coste utilizarn qu reglas de gastos generales. Puede acceder a la vista Reglas generales del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones. Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorcin de gastos generales. Estas ejecuciones se llevan a cabo en otras vistas:
Las ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos se realizan en la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 773] y la vista Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales [pgina 776]. Ello es relevante para la Gestin de gastos e ingresos de proyecto. Las ejecuciones de absorcin de gastos generales para rdenes de servicio se realizan en la vista rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales [pgina 771]. Ello es relevante para el Anlisis de ventas y beneficios. Las ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin se realizan en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales [pgina 621]. Ello es relevante para el Clculo de costes de produccin.
Conceptos bsicos
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no se puede rastrear directamente a un objeto de coste. Mientras que los costes directos pueden asignarse inmediatamente a los objetos de coste utilizando las confirmaciones de produccin o servicio, los gastos generales deben contabilizarse en primer lugar en los centros de coste que han solicitado los servicios. Al final de cada perodo, utilice la distribucin de gastos generales y las
728
funciones de absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales y asignarla a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649].
Absorcin de gastos generales por objetos de coste

Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los objetos de coste. Las rdenes de servicios, los lotes de produccin y los proyectos pueden ser objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 658].
Tareas
Crear una tasa de gastos generales
1. 2. 3. En Tareas comunes, haga clic en Editar tasas de gastos generales. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Tasa de gastos generales. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin: ID de tasa de gastos generales

Empresa Sistema contable Opcionalmente puede utilizar el Tipo de gastos generales para clasificar la tasa de gastos generales.
4.
En la etapa Especificar clculo introduzca la siguiente informacin: En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de clculo. Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales [pgina 662].
Introduzca el porcentaje y su fecha de Inicio de validez.
5.
En la etapa Especificar importe imputable introduzca la siguiente informacin: Indique el Grupo de determinacin de cuentas. El grupo de determinacin de cuentas determina las cuentas, en las que se contabilizan los gastos generales. El sistema automticamente visualiza la cuenta para las contabilizaciones de abono.
Introduzca el Centro de coste en el que desea abonar al contabilizar los gastos generales calculados en el objeto de coste.
6.
Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. Haga clic en Finalizar para grabar la nueva tasa de gastos generales.
Crear una regla de gastos generales

1. 2. 3. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Regla de gastos generales. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y la empresa. En la etapa Especificar reglas de asignacin, introduzca las reglas de asignacin para la regla de gastos generales. El sistema automticamente asignar esta regla de gastos generales a lotes de produccin, proyectos u rdenes de servicio en base a las reglas de asignacin.
729
En la tabla Reglas de asignacin para lotes de produccin y clculos de costes de material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. El sistema automticamente asignar la regla de gastos generales a los lotes de produccin creados en estas residencias fiscales. En la tabla Reglas de asignacin para proyectos, especifique si el sistema debe asignar automticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastos generales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transaccin correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. En la tabla Reglas de asignacin para rdenes de servicio, especifique si el sistema debe asignar automticamente la regla de gastos generales a rdenes de servicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transaccin correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. Tambin puede especificar la organizacin de servicio como criterio para la asignacin automtica. Esta pantalla solo muestra las reglas de asignacin para la nueva regla de gastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de asignacin entre todas las reglas de gastos generales, haga clic en Mostrar todas las reglas de asignacin .
4. 5.
En la etapa Seleccionar tasas de gastos generales seleccione las tasas de gastos generales que desea utilizar para calcular los gastos generales. Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. Haga clic en Finalizar para grabar la nueva regla de gastos generales.
Editar reglas de asignacin para proyectos

1. Seleccione la regla de gastos generales, para la que desee editar las reglas de asignacin, y haga clic en Acciones y, seguidamente, en Editar reglas de asignacin para proyectos. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y tipo de transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite distinguir entre proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. El sistema asigna las reglas de gastos generales a los proyectos en base a estas combinaciones.
2.
Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los valores de este campo. El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente, empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas. Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo .
3.
Editar reglas de asignacin para lotes de produccin

1. Seleccione la regla de gastos generales, para la que desee editar las reglas de asignacin, y haga clic en Acciones y, seguidamente, en Editar reglas de asignacin para lotes de produccin.
730
2.
Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y residencia fiscal. El sistema asigna las reglas de gastos generales a los lotes de produccin en base a estas combinaciones.
3.
Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio

1. Seleccione la regla de gastos generales, para la que desee editar las reglas de asignacin, y haga clic en Acciones y, seguidamente, en Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa, organizacin de servicio y tipo de transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite distinguir entre rdenes de servicio y confirmaciones de servicio. El sistema asigna las reglas de gastos generales a las rdenes de servicio en base a estas combinaciones.
2.
3.
6.2.6 Gua rpida de Recursos (en gastos e ingresos)

En esta vista puede crear y editar recursos. Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 733] y vista Tasas de coste de servicios [pgina 743]. Puede acceder a la vista Recursos desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
731
Conceptos bsicos
Asignacin de costes de servicio a objetos de coste

Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. Las asignaciones se basan en las tasas de coste de recursos y servicios definidas en las vistas Tasas de coste de recursos [pgina 733] y Tasas de coste de servicios [pgina 743]. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 657].
Tareas
Creacin de un recurso de mano de obra
1. 2. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de mano de obra. Introduzca la siguiente informacin: ID de recurso
Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el Centro de coste. Job Unidad de medida El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
3.
Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y los clculos de coste del proyecto. Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas de coste de recursos [pgina 733] o haga clic en Visualizar todo .
4.
Grabe el nuevo recurso. El sistema activa el recurso y lo aade a la lista de trabajo de la vista Recursos.
732
Creacin de un recurso de equipo

1. 2. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de equipo. Introduzca la siguiente informacin: ID de recurso
Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste. Unidad de medida El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
3.
4.
Creacin de un recurso de vehculo

1. 2. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de vehculo. Introduzca la siguiente informacin: ID de recurso
Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste. Unidad de medida El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.
3.
4.
6.2.7 Gua rpida de Tasas de coste de recursos

En esta vista puede editase editan las tasas de coste para recursos que proporcionan servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que el sistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la tarea Delimitar tasas de coste ms adelante.
733
Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre cualquier otra tasa de coste de servicio. Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y futuras en el filtro Visualizar. Las tasas de coste se pueden editar tanto en esta vista como desde los datos maestros de los propios recursos. Puede acceder a la vista Tasas de coste de recursos del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos [pgina 731]. Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista Servicios. Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tasas de costes de servicio [pgina 743].
Conceptos bsicos

734
Tareas
Editar tasas de costes de recursos
1. 2. 3. Seleccione uno o ms recursos y haga clic en Editar . En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son vlidas las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir . Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya. Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por un 10%, indique un factor de 1.1. Grabe las tasas de costes nuevas. Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que ha introducido en Inicio de la validez de una nueva tasa de coste.
4.
Edicin de unidades de coste

Para indicar una unidad de coste nueva para uno o ms recursos, siga el mismo procedimiento que antes por lo que respecta a la edicin de tasas de coste.
Delimitacin de las tasas de coste

La funcin Delimitar permite fijar la fecha de Fin de validez para las tasas de coste de uno o ms recursos. As, se invalidan las tasas de coste de recursos una vez transcurrida esta fecha y, en adelante, el sistema aplica las tasas de coste de servicios.
6.2.8 Gua rpida de servicios (en gastos e ingresos)

En esta vista puede crear y editar servicios. Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 733] y vista Tasas de coste de servicios [pgina 743]. Puede acceder a la vista Servicios desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Conceptos bsicos
Asignacin de estados a un servicio
Un servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razan, un servicio se divide en secciones para la compra, venta y valoracin. Cada seccin incluye detalles especficos de un proceso empresarial as como uno o ms status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se crea un nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesos pertinentes y de que los datos de estas reas estn actualizados. Para ms informacin, vase Asignacin de satus a un servicio.
735


Tareas
Creacin de un servicio
1. 2. Haga clic en Nuevo y luego en Servicio para abrir la actividad rpida Nuevo servicio. Introduzca el ID de servicio. Si se han configurado rangos internos de nmeros para servicios, no podr introducir un ID de servicio manualmente; si graba el servicio, el sistema asignar el siguiente ID disponible de manera automtica. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Rangos de nmeros. 3. Introduzca la descripcin de servicio. Para ms informacin sobre descripciones en otros idiomas, consulte Adicin de descripciones de material en otras lenguas a continuacin. Seleccione la categora de producto a la que desee asignar el nuevo servicio. En el campo Unidad de medida base, introduzca la unidad de medida estndar para el servicio. Se utilizar para compras, logstica, planificacin, confirmacin de disponibilidad, ventas y valoracin a menos que se seleccionen manualmente unidades de medida diferentes para esos procesos. La unidad de medida base debera ser la unidad de medida ms pequea para el material. Por eso, si selecciona distintas unidades de medida para cualquier proceso, asegrese de que la unidad de medida base es siempre ms pequea.
4. 5.
736
6.
Opcional: Introduzca detalles ampliados generales para el servicio. a. b. Haga clic en Visualizar todo . Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros, seleccione la casilla Indicador de gastos. La casilla de seleccin tendr el fondo en gris cuando grabe el servicio.
c. 7.
Para aadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic en Imagen y seleccione la opcin adecuada.
Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
Asignacin de detalles de compra a un servicio

Asignacin de detalles de venta a un servicio

Asignacin de detalles de valoracin a un servicio

Incorporacin de conversiones de cantidad a un servicio

Incorporacin de descripciones de servicio en otros idiomas

1. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio. El campo Descripcin de servicio muestra la descripcin del servicio en su idioma de inicio de sesin. Haga clic en Visualizar todo . En la parte superior de la ficha General , haga clic en Otros idiomas . Para aadir una descripcin del servicio en otro idioma, haga clic en Aadir fila . Si no actualiza una descripcin de servicio para un idioma, la descripcin no aparecer en los documentos empresariales en este idioma. 5. 6. En la nueva fila, seleccione un Idioma e introduzca la Descripcin de servicio. En la seccin Detalles, escriba informacin adicional sobre el servicio y haga clic en Grabar .
2. 3. 4.
Creacin de servicios con Microsoft Excel

Puede crear servicios con una plantilla predefinida de Microsoft Excel. Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu.
737
6.2.9 Tareas 6.2.9.1 Asignacin de detalles de compra a un servicio

Resumen
Puede asignar procesos de compra a un servicio aplicando el status apropiado. Tambin puede asignar detalles de compra ampliados como una unidad de medida de compra especfica, comentarios internos, notas sobre compras, nmeros de servicio de cliente e informacin fiscal. Puede asignar detalles de compra a un servicio en el centro de trabajo Datos de producto en Servicios.
Procedimiento
1. 2. 3. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio. Vaya a la ficha Compras . Fije el Estado como En preparacin. El servicio estar disponible para procesos de compra solo si el estado es Activo. Para obtener ms informacin sobre estados, consulte Asignacin de estados a un servicio. 4. Opcional: Actualice desviaciones de la tasa de impuesto estndar. a. b. c. 5. Haga clic en Actualizar tasas de impuesto no estndar. Haga clic en Aadir fila . Introduzca Pas, Regin, Tipo de impuesto, Tasa de tipo de impuesto, y Motivo de exencin fiscal si se necesita. Haga clic en Visualizar todo y vaya a la ficha Compras . Por defecto, la unidad de medida base se aplica como unidad de medida de compras. Si es necesario, seleccione una Unidad de medida de compras diferente. Si la unidad de medida de ventas es diferente a la unidad de medida base, deber actualizar una conversin de cantidades entre ellas. Para obtener ms informacin, consulte Aadir conversiones de cantidades a un servicio [pgina 741]. c. d. e. f. g. 6. 7. Introduzca Notas internas. Introduzca las Notas sobre compras que deberan visualizarse en cualquier pedido creado para el servicio. Si compra el servicio desde uno o ms proveedores, introduzca los detalles Nmero de servicio del proveedor. Introduzca los Impuestos no estndar relevantes. Introduzca cualquier detalle relevante de la Retencin fiscal.
Opcional: Introduzca detalles de compra avanzados para el servicio. a. b.
Para activar el servicio para procesos de compra, fije el Estado en Activo. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
738
6.2.9.2 Asignacin de detalles de venta a un servicio

Resumen
Puede asignar detalles bsicos de venta y un estado a cada cadena de distribucin implicada en vender un servicio. Tambin puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribucin, por ejemplo, una unidad de medida de ventas especfica, comentarios internos, notas sobre ventas, nmeros de servicio de cliente e informacin fiscal. Puede asignar detalles de venta a un servicio en el centro de trabajo Datos de producto en Servicios.
Procedimiento
1. 2. 3. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio. Vaya a la ficha Ventas . Introduzca los detalles bsicos para cada cadena de distribucin: a. b. En la tabla Cadena de distribucin, seleccione una cadena de distribucin. Seleccione el Grupo de posiciones para la cadena de distribucin. El grupo de posiciones es necesario para crear y procesar rdenes de servicio. Seleccione uno de los siguientes grupos de posiciones relacionados con el servicio: PBFP para servicios de precio fijo (en base a proyecto)

PBTM para servicios vendidos en base a tiempo y material (en base a proyecto) PXAT para gastos facturados en base a tiempo y material (en base a proyecto) PXFX para gastos de precio fijo (en base a proyecto) SECO para servicios vendidos en base a tiempo y material SEFL para servicios de precio fijo sin seguimiento de tiempo y coste SERV para servicios de precio fijo con seguimiento de tiempo y coste XACT para gastos facturados en base a tiempo y material XFIX para gastos de precio fijo
Para obtener ms informacin sobre estos grupos de posiciones, consulte Servicios. 4. En la columna Estado, el estado inicial es En preparacin. Actualice el estado como apropiado. El servicio estar disponible para la cadena de distribucin seleccionada slo si el estado es Activo. Para obtener ms informacin sobre estados, consulte Asignacin de estados a un servicio. 5. Opcional: Actualice desviaciones de la tasa de impuesto estndar. a. b. c. 6. Haga clic en Actualizar tasas de impuesto no estndar. Haga clic en Aadir fila . Introduzca Pas, Regin, Tipo de impuesto, Tasa de tipo de impuesto, y Motivo de exencin fiscal si se necesita. Haga clic en Visualizar todo y vaya a la ficha Ventas . En la tabla Cadena de distribucin, seleccione una cadena de distribucin.
Opcional: Introduzca detalles ampliados de venta para el servicio. a. b.
739
c.
Por defecto, la unidad de medida base se aplica como unidad de medida de ventas para la cadena de distribucin. Si es necesario, seleccione una Unidad de medida de ventas diferente. Si la unidad de medida de ventas es diferente a la unidad de medida base, deber actualizar una conversin de cantidades entre ellas. Para obtener ms informacin, consulte Aadir conversiones de cantidades a un servicio [pgina 741].
d. e. f. g. h. 7.
Seleccione el Grupo de posiciones para la cadena de distribucin. Introduzca Notas internas. Introduzca las Notas sobre ventas que deberan visualizarse en cualquier pedido de cliente y otros documentos relevantes para ventas. Introduzca detalles del Nmero de servicio de cliente. Introduzca los Impuestos no estndar relevantes.
Para activar el servicio para una cadena de distribucin, fije el Estado en Activo. Para asegurarse de que los asientos se ejecutan sin problemas, debera activar el proceso de valoracin para la empresa asociada tambin. Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de valoracin a un servicio [pgina 740].
8.
Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
6.2.9.3 Asignacin de detalles de valoracin a un servicio

Resumen
Puede asignar detalles de valoracin bsicos y un status a cada empresa que ofrece datos financieros para un servicio. Tambin puede asignar detalles de valoracin avanzados como una unidad de medida de valoracin de inventario especfica e informacin de costes para cada sistema contable relevante. Puede asignar detalles de evaluacin a un servicio en el centro de trabajo Datos de producto en Servicios.
Procedimiento
1. 2. 3. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio. Vaya a la ficha Valoracin . Introduzca los detalles bsicos de una empresa: a. b. En la tabla Empresas, seleccione una empresa. En la columna Estado, seleccione En preparacin. El servicio estar disponible para la empresa seleccionada slo si el estado es Activo. Para obtener ms informacin sobre estados, consulte Asignacin de estados a un servicio. c. En el campo Costes, indique los costes del sistema contable estndar asignado a la empresa. Puede editar la informacin de costes para cada sistema contable adicional asignado a la empresa. Para ms informacin sobre la edicin de detalles de valoracin avanzados, consulte el siguiente paso. d. Seleccione el Grupo de determinacin de cuentas para el servicio.
740
4.
Opcional: Introduzca detalles de valoracin avanzados para el servicio y sus empresas. a. b. Haga clic en Visualizar todo y vaya a la ficha Valoracin . Por defecto, la unidad de medida base se aplica como unidad de medida de valoracin. Si es necesario, seleccione una Unidad de medida de valoracin diferente. Si la unidad de medida de evaluacin es diferente a la unidad de medida base, deber actualizar una conversin de cantidades entre ellas. Para obtener ms informacin, consulte Aadir conversiones de cantidades a un servicio [pgina 741]. La unidad de medida de evaluacin no se puede modificar despus de que se haya activado el servicio para una de las empresas. c. d. En la tabla Empresas, seleccione una empresa. Seleccione el Grupo de determinacin de cuentas para el servicio. El grupo de determinacin de cuentas define las reglas que determinan qu cuentas se utilizan para contabilizaciones automticas. Para obtener ms informacin, consulte Determinacin de cuentas automtica [pgina 89]. Puede actualizar la informacin de coste para cada sistema contable asignado a la empresa seleccionada. Para hacerlo, seleccione el sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste . Un sistema contable forma un conjunto de datos contables consistente y completo necesario para el reporting legal y para crear declaraciones financieras. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 45]. Si edita el servicio ms tarde, si se ha asignado un sistema contable nuevo a la empresa, se mostrar automticamente en la etiqueta Valoracin . Sin embargo, entonces deber grabar el servicio para garantizar que se aplica el nuevo sistema contable al servicio.
e.
5. 6.
Para activar el servicio para una empresa, fije el Estado en Activo. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
6.2.9.4 Aadir conversiones de cantidades a un servicio

Resumen
Por defecto la unidad de medida base es tambin la unidad de medida de procesos de compras, ventas y de valoracin. Si selecciona una unidad de medida diferente para cada proceso, deber especificar las medidas equivalentes ente la unidad de medida base y las diferentes unidades de medida de los procesos. Por ejemplo, si la unidad de medida base es la actividad y la de ventas es la hora, puede especificar la duracin normal de la actividad. Para garantizar clculos correctos, la unidad de medida base debera ser la unidad de medida ms pequea para el servicio. Si modifica la unidad de medida base despus de activar el servicio para cualquier proceso, deber especificar las medidas equivalentes entre la unidad de medida base antigua y la nueva. Puede aadir conversiones de cantidad a un servicio en el centro de trabajo Datos de producto en Servicios.
Procedimiento
1. 2. 3. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio. Haga clic en Visualizar todo . En la tabla Conversiones de cantidades , haga clic en Aadir fila .
741
4.
Introduzca las cantidades equivalentes entre las dos unidades de medida diferentes. a. b. En la columna Cantidad de la fila nueva, introduzca una unidad de medida y la cantidad. En la columna Cantidad correspondiente de la fila nueva, introduzca la otra unidad de medida y la cantidad.
5. 6.
Para cada conversin adicional, aada otra fila y repita el paso anterior. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.
6.2.9.5 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel

Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos del sistema SAP Business ByDesign a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel para organizar y analizar los datos. Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.
Requisitos previos
Procedimiento
1. Antes de poder exportar los datos, debe estar visualizndolos. Dependiendo de los datos que desee exportar, seleccione una de las opciones.
Para exportar datos de un informe, abra el informe y seleccione si desea exportar la tabla o el grfico haciendo clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla. Para exportar datos de una lista de trabajo, abra la lista de trabajo y haga clic en Ir.
2.
Para exportar datos desde un grfico, una tabla o una lista de trabajo, haga clic en Exportar y, luego, en A Microsoft Excel. La lista completa de datos que visualiza en la pantalla se exportar a Microsoft Excel. Personalizar Esta pantalla , las opciones de Si ha personalizado la lista de trabajo mediante personalizacin que ha realizado tambin aparecern en el documento de Microsoft Excel que se ha descargado. Por ejemplo, si ha movido o borrado columnas, stas aparecern en el mismo orden en el documento excel.
3.
Seleccione el idioma o la plantilla en el dilogo que aparece.
Si solamente hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo Exportar a Microsoft Excel. En este dilogo, puede seleccionar el idioma. Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo Lista de plantillas. En este dilogo puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee utilizar para
742
la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los datos exportados. Se visualiza la versin de Microsoft Excel y el idioma que son relevantes para cada plantilla. 4. 5. Haga clic en Descargar. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de exportar desde el sistema SAP Business ByDesign. Haga clic en Abrir o Grabar segn lo que desee hacer con los datos exportados. Segn el botn en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para organizar los datos y grabar la hoja de trabajo. Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de dilogo Grabar como. Puede especificar un nombre apropiado y una ubicacin para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se complete exitosamente, aparecer un mensaje. Luego, podr ir hasta la ubicacin donde grab la plantilla y abrirla.
6.
Para adaptar la plantilla, seleccione Editar plantilla en la barra de herramientas de SAP Business ByDesign. Se abrir el editor de plantillas. Con el editor, podr hacer las siguientes modificaciones en las plantillas:

Cambiar el nombre de una columna Cambiar el orden de las columnas seleccionando Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo Ocultar una columna desmarcndola en Visible
Haga clic en Generar para grabar las modificaciones en la plantilla. Un usuario clave tiene que cargar la plantilla adaptada de la vista Actualizacin de plantillas de Office al sistema SAP Business ByDesign.
6.2.10 Gua rpida de Tasas de coste de servicios

En esta vista se editan las tasas de coste para recursos que proporcionan servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. Por defecto, el sistema asigna de forma automtica los costes de servicio en base a las tasas de coste de recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que el sistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste vlida de recursos, vea la Gua rpida Tasas de coste de recursos [pgina 733]. Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquier otra tasa de coste de servicio. Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y futuras en el filtro Visualizar. Las tasas de coste se pueden editar tanto en esta vista como desde los datos maestros de los propios servicios. Puede acceder a la vista Tasas de coste de servicios del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
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Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos [pgina 731]. Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista Servicios. Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tasas de costes de recurso [pgina 733].
Conceptos bsicos

Tareas
Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defecto
Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de mltiples servicios en una nica operacin, pero solamente para el sistema contable estndar. 1. 2. 3. Seleccione uno o ms servicios y haga clic en Editar . En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que sern vlidas las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir . Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya. Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por un 10%, indique un factor de 1.1.
744
4.
Grabe las tasas de costes nuevas. Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que haya introducido en el campo Inicio de la validez de una nueva tasa de coste.
Editar tasas de coste de servicios para sistemas contables adicionales

Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de servicios para sistemas contables (no por defecto) que utilice su empresa. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Haga clic directamente en el ID del servicio. En la pantalla Resumen de servicios haga clic en Visualizar todo . En la pantalla Servicio vaya a la ficha Valoracin. Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste . Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual ser vlida la nueva tasa de coste. Grabe las tasas de costes nuevas.
Edicin de unidades de coste

Para introducir una nueva unidad de coste para un servicio, siga los procedimientos anteriores indicados para editar las tasas de coste.
6.2.11 Gua rpida de Proyectos

En esta vista puede crear y editar proyectos. El sistema utiliza reglas de gastos generales para realizar la absorcin de gastos generales para los proyectos. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a los proyectos en base a las reglas de asignacin que especifique. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede reasignarlas aqu. Tambin puede introducir un grado de avance manual para posiciones de pedido de cliente de precio fijo asociadas con tareas de proyecto. Para crear y editar reglas de gastos generales o para editar las reglas de asignacin, utilice la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Para realizar la absorcin de gastos generales para proyectos, utilice la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 773] y la vista Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales [pgina 776]. Puede acceder a la vista Proyectos desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Conceptos bsicos
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no se puede rastrear directamente a un objeto de coste. Mientras que los costes directos pueden asignarse inmediatamente a los objetos de coste utilizando las confirmaciones de produccin o servicio, los gastos generales deben contabilizarse en primer lugar en los centros de coste que han solicitado los servicios. Al final de cada perodo, utilice la distribucin de gastos generales y las
745
funciones de absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales y asignarla a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649].

Absorcin de gastos generales por proyectos

Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos. Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos costes son costes directos de los proyectos. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 680].
Tareas
Crear un nuevo proyecto
1. Click New , then select Project to open the New Project screen.
You can also create a new project by starting the New Project common task that belongs to the Project Management work center. 2. In the Enter Initial Data step, select the Project Type, Source, and Project Language. You can use a Template, an Existing Project, or a Microsoft Project as the source for the new project. To create the new project from scratch, choose None. If you want to create an overhead cost project, select Cost collecting project as the project type and if you want to create a direct cost project, select for example, Marketing project or Strategic Sourcing Project. For more information about project types and process variant types you can use, see Configuration: Project Types. After filling out all the necessary fields, click Next . In the Copy Source step, search and select a template or an existing project or upload a Microsoft Project file. The Copy Source step appears only if you chose Template, Existing Project, or Microsoft Project as a Source in the previous step. If you chose None, this step is skipped. Specify which project details you want to copy from the template or the existing project. You can display the details of a selected project by clicking Show Details . Click
Next
3.
4.
In the Define Project step, change the copied data as required or enter new data.
746
Update the Project Name, Project ID, Project Type, Person Responsible, and Project Language, and other data (depending on the project type) including the Start/Finish Date, as required. Enter further information as required and click Next . The fields you can update depend on the project type you selected.
5.
In the Define Team step, you add team members and organizational units to the project. Select a team member and then Substitute if you want that team member to be the substitute for the project responsible on the new project. Click Next In the Review step, check the data and correct it if necessary, and then click Finish to save the project . Click Close to return to the Projects view.
6. 7.
Reasignar una regla de gastos generales a un proyecto

1. 2. Seleccione el proyecto al que desea reasignar la regla de gastos generales y haga clic en Reasignar y, a continuacin, en Regla de gastos generales. Introduzca la nueva regla de gastos generales.
Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente de precio fijo

1. 2. Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance . La pantalla Editar grado de avance visualiza las posiciones de pedido de cliente asociadas a proyectos con la informacin siguiente de cada elemento: Grado de alcance manual El grado de alcance actual introducido manualmente. Este grado de alcance se utilizar en la prxima ejecucin de reconocimiento de ingresos para el pedido de cliente.
Grado de alcance calculado Costes reales como porcentaje de costes estimados. ltimo grado de alcance utilizado Grado de alcance utilizado por la ltima ejecucin de reconocimiento de ingresos ejecutada para el pedido de cliente.
Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez deseado. El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), slo este tipo permite introducir datos de un grado de alcance. Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas existentes. No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro. Resultado La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de calcularlo.
747
6.2.12 Tareas 6.2.12.1 Gua rpida Actualizar proyectos

Puede acceder al editor Actualizar proyecto desde el centro de trabajo Gestin de proyectos en la vista Proyectos. Puede crear proyectos nuevos y editar los existentes utilizando las siguientes fichas: Plan del proyecto, Equipo y ocupacin, Trabajo y solicitudes, Seguimiento de compras, Seguimiento de ventas, and Resumen de proyecto. Puede abrir y editar un proyecto seleccionando el ID de proyecto en la vista Proyectos, y haciendo clic en Visualizar todo . Tambin puede seleccionar un proyecto en la lista de trabajo para abrirlo y editarlo, mediante la opcin Editar y eligiendo la opcin de la lista desplegable. Si, por ejemplo, selecciona Plan de proyecto, el proyecto se abrir automticamente en la vista Plan de proyecto dentro del editor, lo que le permitir modificar el plan de proyecto. Para ms informacin acerca de la vista Proyectos, vase Gua rpida de vista de proyectos.
Conceptos bsicos
Actualizacin de proyectos: Plan de proyecto
Dentro del editor Actualizar proyecto, puede utilizar la etiqueta Plan del proyecto para actualizar sus proyectos utilizando diferentes subfichas grficas interactivas. Estas subfichas grficas son las siguientes: Diagrama de Gantt, Plan de estructura del proyecto y Diagrama de red. En funcin de sus preferencias personales y de las actividades que desee realizar, puede elegir entre estas subfichas grficas interactivas. Cada una ofrece diferentes ventajas. Puede acceder a todos los detalles de proyecto en las distintas etiquetas del rea Detalles, como Datos bsicos, Trabajo, o Programacin. La etiqueta Plan del proyecto le permite modificar la programacin y la estructura de un proyecto visualmente y editar los datos del proyecto rpida y fcilmente. Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Plan de proyecto.
Actualizacin de proyectos: Diagrama de Gantt

En el editor Actualizar proyecto puede utilizar el Diagrama de Gantt para actualizar sus proyectos. Cuando abre el editor Actualizar proyecto y la vista Plan del proyecto se visualiza por defecto el Diagrama de Gantt. El Diagrama de Gantt le permite visualizar y actualizar la estructura y el calendario del proyecto, haciendo hincapi en los perodos y en el progreso del proyecto. Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Diagrama de Gantt.
Actualizacin de proyectos: Equipo y ocupacin

En el editor Actualizar proyecto puede utilizar la vista Equipo y ocupacin para seleccionar su equipo de proyecto y asignar a los miembros del equipo los paquetes de trabajo que pertenecen a una determinada fase o tarea. Hay tres subvistas dentro de la vista Equipo y ocupacin: Equipo, Personal por estructura y Personal por miembro del equipo. En la subvista Equipo, puede asignar a los miembros del equipo que desea que trabajen en su proyecto. Estos miembros del equipo estarn a su disposicin en las subvistas Personal por estructura y Personal por miembro del equipo, en donde puede planificar su proyecto en un nivel ms detallado. En cada subvista puede visualizar la informacin importante de cada miembro del equipo, como el trabajo planificado, el actual y el restante. Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Equipo y ocupacin.
748
Actualizacin de proyecto: Aprovisionamiento de servicios

En el editor Actualizar proyecto, puede visualizar todo el trabajo de proyecto clasificado por servicios en la etiqueta Trabajo y solicitudes. Es posible que tenga servicios planificados para el proyecto que necesitan completarse pero que no dispone de personal, ni en el equipo de proyecto ni en la organizacin. Puede seleccionar un servicio en esta vista y crear convenientemente una solicitud de compra para un prestatario de servicios para concluir el trabajo. En la vista Seguimiento de compra del editor Actualizar proyecto, puede visualizar posteriormente el estado de su solicitud de compra. Tambin puede visualizar todas las dems solicitudes de compra y los pedidos existentes para el proyecto, inclusive los detalles y el flujo de documentos.. Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Trabajo y solicitudes.
Actualizacin de proyectos: Seguimiento de ventas

En el editor de proyectos, el jefe de proyecto puede acceder a todo el flujo de documentos de los proyectos facturables, incluidos los documentos precedentes y subsiguientes. Tambin se puede acceder a las hojas informativas y documentos de asientos correspondientes y, en la vista ampliada, se muestra la informacin sobre el pago.
Actualizacin de proyectos: Resumen de proyecto

En el editor Actualizar proyecto puede utilizar la vista Resumen de proyecto para obtener un resumen rpido de sus proyectos utilizando las siguientes subvistas: Informes, Listas de verificacin, Modificaciones, Anexos, y Referencias. La subvista Informes contiene una visualizacin grfica de los costes e ingresos planificados y reales y el trabajo planificado y real para el proyecto actual. La subvista tambin proporciona acceso directo a los informes seleccionados, inclusive los informes de gestin financiera y de proyectos, as como los informes de anlisis de tendencias y los relacionados con el aprovisionamiento. Esta subvista le permite acceder a la informacin del informe rpida y fcilmente para fines de anlisis. Para obtener ms informacin, consulte Actualizar proyectos: Resumen de proyecto.
Tareas
Editar y programar un proyecto
1. En la lista de trabajo Proyectos, seleccione el proyecto que desee editar, seleccione Editar y, a continuacin, Plan de proyecto de la lista desplegable para abrir el editor Actualizar proyecto. Seleccione Ampliar para mostrar la estructura del proyecto completa en la subvista Diagrama de Gantt de la vista Plan de proyecto. Puede aadir una tarea de proyecto introduciendo directamente el nombre, la duracin y la persona responsable en la parte de la tabla del diagrama. Si introduce una persona encargada, el sistema procesar automticamente los datos. Si introduce el nombre y duracin de una tarea de proyecto sin introducir una persona responsable, deber presionar la tecla Enter para que el sistema procese los datos. 3. En la seccin del diagrama, arrastre una tarea de proyecto a la derecha o a la izquierda para modificar las fechas de inicio y finalizacin. Tambin puede ampliar la barra de tareas para aumentar la duracin de la tarea de proyecto. Seleccione Grabar y a continuacin Cerrar para grabar los cambios y volver a la subvista Proyectos.
2.
749
Aadir un paquete de trabajo a una tarea

1. 2. 3. 4. En la lista de trabajo Proyectos, seleccione el proyecto relevante y elija Editar del proyecto para abrir el editor Actualizar proyecto. y Plan
Seleccione Ampliar para ver la estructura completa del proyecto en el Diagrama de Gantt y luego seleccione la tarea relevante en la estructura del proyecto. Seleccione la etiqueta Trabajo y despus seleccione Aadir fila para aadir un paquete de trabajo. Introduzca detalles en los campos a su disposicin como el servicio y la cantidad de trabajo planificado. Puede introducir el miembro del equipo que realizar el trabajo o puede dejarlo para una fase ms avanzada. Seleccione Grabar y Cerrar para regresar a la lista de trabajo de la vista Proyectos .
5.
El paquete de trabajo se ha aadido a la tarea y los detalles han quedado grabados en el sistema. Para acceder a los detalles, seleccione el proyecto relevante en la lista de trabajo de la vista Proyectos, despus seleccione Editar y a continuacin Plan de proyecto.
Asignar un miembro del equipo a un paquete de trabajo

1. 2. En la lista de trabajo Proyectos , seleccione el proyecto relevante y luego Editar , a continuacin, seleccione Equipo y ocupacin para abrir el editor Actualizar proyecto . Seleccione la subvista Equipo , luego Aadir fila y despus introduzca el nombre del miembro del equipo que desee aadir al proyecto. Puede visualizar y supervisar la disponibilidad de un empleado seleccionando Mostrar disponibilidad . Puede realizar una bsqueda de miembros del equipo por habilidades y disponibilidad mediante la subvista Bsqueda de recursos en la vista Recursos y asignarlos a su proyecto desde aqu. 3. 4. Seleccione la subvista Personal por estructura y seleccione Ampliar para ver la estructura completa del proyecto, incluidos los paquetes con y sin personal asignado. Seleccione la tarea relevante y, a continuacin, el miembro del equipo de la lista desplegable en el campo Ocupacin con miembro del equipo. Un nuevo paquete de trabajo se aade a esa tarea que se le ha asignado al miembro del equipo seleccionado. Seleccione un servicio que se corresponda con la tarea, e introduzca la cantidad estimada de trabajo planificado para el paquete de trabajo. Seleccione Grabar y Cerrar para regresar a la vista Proyectos .
5. 6.
Se ha asignado el miembro del equipo al paquete de trabajo para la tarea y los detalles han quedado grabados en el sistema. Para acceder a los detalles del paquete de trabajo, seleccione el proyecto relevante en la lista de trabajo de la vista Proyectos, despus seleccione Editar y a continuacin Equipo y ocupacin.
Aprovisionamiento de un prestatario de servicios

1. 2. 3. 4. En la lista de trabajo Proyectos, seleccione el proyecto relevante, luego Editar continuacin, Trabajo y solicitudes para abrir el editor Actualizar proyecto . Seleccione la vista Trabajo y solicitudes. Seleccione el servicio relevante y luego seleccione Crear solicitud de compra . En la pantalla Nueva solicitud de compra: y, a
750
1. 2. 5.
Introduzca un prestatario de servicios o proveedor (en caso de tenerlo), la cantidad de trabajo solicitada y las fechas Entrega de/a. Puede especificar informacin adicional, en caso necesario, como la ubicacin del servicio y notas.
Seleccione Finalizar , Grabar y a continuacin Cerrar para regresar a la lista de trabajo Proyectos.
La solicitud de compra ha quedado grabada en el sistema y se ha aadido a la lista en la vista Seguimiento de compra del editor de proyecto. Para visualizar la solicitud de compra en esta lista, seleccione la fila relevante si desea visualizar los detalles. Tambin se puede acceder a la solicitud de compra desde el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos.
6.2.13 Gua rpida de Posiciones de documento de ventas

Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, rdenes de servicio, confirmaciones de servicio y contratos de cliente. Los mtodos de devengo se utilizan en el reconocimiento de ingresos para los pedidos de cliente y las devoluciones de cliente. Los mtodos de devengo se asignan automticamente a posiciones de pedidos de cliente y de devoluciones del cliente segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin empresarial. Si desea que el sistema utilice diferentes mtodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta vista. Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorcin de gastos generales para los pedidos de servicio y las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a posiciones de rdenes de servicio y de confirmaciones de servicio segn las reglas de asignacin que especific en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista. Tambin puede introducir un grado de avance manual para posiciones de pedido de cliente. Puede acceder a la vista Posiciones de documento de ventas desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones.
Puede editar las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Se lleva a cabo el reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reconocimiento de ingresos [pgina 778]. Realice la absorcin de gastos generales para pedidos de cliente y confirmaciones de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales [pgina 771].
Conceptos bsicos
La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no se puede rastrear directamente a un objeto de coste. Mientras que los costes directos pueden asignarse inmediatamente a los objetos de coste utilizando las confirmaciones de produccin o servicio, los gastos generales deben contabilizarse en primer lugar en los centros
751
de coste que han solicitado los servicios. Al final de cada perodo, utilice la distribucin de gastos generales y las funciones de absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales y asignarla a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 649].
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio

Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio. Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones de orden de servicio. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 690].
Reconocimiento de ingresos
El Reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos de volumen de negocios a perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 692].
Tareas
Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para visualizar los elementos del documento de ventas de tipo relevante.
Reasigne una regla de gastos generales a una posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio
1. 2. Seleccione un elemento de pedido de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic en Reasignar , y en Regla de gastos generales. Introduzca la nueva regla de gastos generales. Slo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la misma empresa que la posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio.
Desasigne una regla de gastos generales de una posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio
Seleccione un elemento de pedido de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic en Desasignar , y en Regla de gastos generales.
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Reasigne un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente o de devolucin de cliente

1. 2. Seleccione un elemento de pedido de ventas o un elemento de devolucin de cliente y haga clic en Reasignar , y en Mtodo de devengo. Introduzca el nuevo mtodo de devengo. Como los mtodos de devengo pueden diferir entre los sistemas contables, tambin deber introducir un ID de sistema contable.
Desasigne un mtodo de devengo de una posicin de pedido de cliente o de devolucin de cliente

1. 2. Seleccione un elemento de pedido de ventas o un elemento de devolucin de cliente y haga clic en Desasignar , y en Mtodo de devengo. Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignacin del mtodo de devengo.
Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente

1. 2. Seleccione uno o ms elementos de pedidos de ventas y haga clic en Editar grado de avance . Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez deseado. Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas existentes. No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro.
Resultado La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de calcularlo.
Verifique el estado de conclusin de una posicin de documento de ventas

1. 2. Seleccione un elemento de pedido de ventas o de devolucin de cliente. En el rea Detalles, verifique los siguientes campos: Fecha de entrega final Si la posicin se ha cumplido completamente (se han entregado todos los materiales o servicios), este campo mostrar la fecha de contabilizacin ms reciente de todas las entregas de mercancas o servicios pertenecientes a esta posicin.
Fecha de entrega final o de factura Si la posicin se ha cumplido y facturado completamente, este campo mostrar la fecha de contabilizacin ms reciente de todas las entregas de mercancas o servicios, devoluciones de cliente, facturas de cliente o notas de crdito pertenecientes a esta posicin. Si filtra la lista de trabajo por posiciones de documento de ventas abiertas mediante el campo Mostrar, el sistema mostrar las posiciones de documento de ventas que todava no tienen una Fecha de entrega final o de factura.
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Estas fechas controlan si la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce tanto los ingresos y los costes de ventas, como todas las diferencias entre los valores previstos y los valores finales del pedido: En el caso de las posiciones de pedido de cliente basadas en un precio fijo, la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce las diferencias de cantidad si la fecha de contabilizacin de la ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la Fecha de entrega final y el mtodo de devengo asignado es 2 Reconocer ingresos en el punto de entrega.
La ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce todas las diferencias relacionadas con los tipos de cambio, los precios o las cantidades si la fecha de contabilizacin de la ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la Fecha de entrega final o de factura y el mtodo de devengo asignado es 1 Reconocer ingresos en el punto de factura o 2 Reconocer ingresos en el punto de entrega. Estas dos fechas tambin muestran las posiciones de orden de servicio, las de confirmacin de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas porque la ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa rdenes de servicio o contratos de cliente.
Para posiciones de pedido de cliente y de devolucin de cliente, hay disponible un campo adicional: Ingresos reconocidos completamente La ejecucin de reconocimiento de ingresos fija este indicador automticamente si, en una ejecucin anterior, los ingresos y el coste de ventas perteneciente a esta posicin de documento de ventas, se reconocen completamente y todos los diferidos estn reinicializados. La ejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarn esta posicin de documento de ventas. Si desea que la ejecucin de reconocimiento de ingresos procese la posicin, deber iniciar la ejecucin slo para esta posicin. El sistema eliminar automticamente este indicador si asigna el mtodo de devengo 3 Diferir reconocimiento de ingresos o si ocurre una nueva contabilizacin en la posicin de documento de ventas.
6.2.14 Vista de objetos libres de costes 6.2.14.1 Objetos libres de costes Gua rpida
Puede acceder a la vista Objetos de costes libres del centro de trabajo Gastos e ingresos en Datos maestros y asignaciones. En esta vista puede crear y editar objetos libres de costes. Esto incluye la configuracin de una estructura jerrquica para los objetos libres de costes, realizar asignaciones organizativas (centros de beneficios y reas funcionales) y asignarles reglas de liquidacin.
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Conceptos bsicos
Los objetos de coste son los artculos para los que se miden los costes de forma separada (y, en algunos casos, los ingresos). Un grupo de objetos de coste est representado por un tipo de objeto de coste. En general, los siguientes objetos de coste estn disponibles en el sistema:
Objetos de coste estndar Los objetos de coste estndar estn predefinidos en el sistema, como proyectos o pedidos de cliente. Se incluyen en los procesos empresariales estndar y estn disponibles informes estndar. Todo objeto de coste estndar est representado por un tipo de objeto de coste. Objetos libres de coste El cliente puede definir los objetos libres de coste, adems de los objetos de coste estndar. Por consiguiente, el usuario tiene que definir un tipo de objeto de coste adicional para daca uno de sus grupos de objetos libres de coste. Los importes recogidos en un objeto libre de coste se pueden liquidar posteriormente en otros objetos libres de coste mediante un proceso de liquidacin.
Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de coste [pgina 715].
Tareas
Editar objeto libre de costes
Para editar un objeto de coste, debe seleccionar el objeto de coste y hacer clic en Editar . El sistema muestra las siguientes fichas:
General Puede mostrar y editar informacin general acerca del objeto libre de costes, como atributos de anlisis de beneficios. Adems, puede mostrar reglas de liquidacin asignadas o asignar nuevas reglas de liquidacin al objeto de coste correspondiente. Asignaciones Puede editar las siguientes asignaciones: Asignaciones organizativas Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a su objeto de coste. El sistema utiliza esta informacin para procedimientos de derivacin mientras crea automticamente asientos a partir de documentos originales.
Objetos de coste superiores Puede asignar un objeto de coste existente como superior a su objeto de coste.
Como las asignaciones dependen del tiempo, puede que haya varias entradas para cada elemento.
Vista anlisis Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la informacin, seleccione la vista Objetos libres de costes Informe de partidas individuales desde la vista Informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Modificaciones Puede visualizar todas las modificaciones realizadas en un objeto de coste a lo largo de un perodo especfico. Puede restringir la visualizacin a un usuario especfico o a un atributo especfico. Notas
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Puede introducir notas para objetos de coste. El sistema muestra todas las notas introducidas hasta el momento. Tambin puede eliminar notas.
Anexos Puede cargar anexos para objetos de coste. Tambin puede descargar, sustituir o borrar anexos existentes.
Crear y asignar reglas de liquidacin a objeto libre de costes

Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte Crear reglas de liquidacin para objetos libres de costes [pgina 756].
6.2.14.2 Tareas 6.2.14.2.1 Crear reglas de liquidacin para objetos libres de coste
Resumen
Puede acceder a las reglas de liquidacin en los datos maestros de un objeto libre de coste. Para hacerlo, vaya al centro de trabajo Gastos e ingresos y seleccione la vista Objetos de coste libres. Puede crear reglas de liquidacin para un objeto libre de coste a fin de determinar de qu forma se asignarn todos los costes producidos sobre un objeto libre de coste (emisor) a uno o ms objetos libres de coste (receptores). Como la asignacin de una regla de liquidacin a un objeto libre de coste depende del tiempo y del sistema contable, puede crear mltiples reglas de liquidacin para un objeto libre de coste. Puede incluso crear mltiples reglas de liquidacin para un objeto libre de coste en el mismo perodo de validez, si se cobran o abonan diferentes cuentas. Puede liquidar costes para los siguientes libros:

Libro de ventas Libro de otros costes directos Solo puede distribuir costes desde su objeto libre de coste (emisor) a otros objetos de coste (receptores). No se pueden distribuir los ingresos.
En la siguiente seccin se describen los pasos a seguir para crear una nueva regla de liquidacin utilizando el siguiente ejemplo: Desea asignar los costes para dos apartamentos: Tienen un tamao de 60 y 40 metros cuadrados y para el objeto libre de coste FREECOSOB1 en el libro de otros costes directos de la cuenta de mayor MATCOST con factor 80 al receptor FREECOSTOBJ2 con el tipo de objeto de coste Z2 - Exposicin y con factor 40 al receptor FREECOSTOBJ3 con tipo de objeto de coste Z2 - Exposicin.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. Vaya al centro de trabajo Gastos e ingresos y seleccione la vista Objetos de coste libres. Aparecer la pantalla Objetos libres de coste. Haga clic en el objeto libre de coste al que desee asignar la regla de liquidacin. Seleccione Acciones y luego Nueva regla de liquidacin. Debe introducir los Atributos de regla de liquidacin, la Base de liquidacin, y el Receptor o Receptores que definen la regla.
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Atributos de regla de liquidacin
Vlido de/hasta Por defecto, el sistema utiliza el primer da del ejercicio fiscal como la fecha en que comienza la validez de la regla de liquidacin, y fija como Ilimitado la fecha Vlido hasta. Modifique las fechas en funcin de sus necesidades. La regla de liquidacin slo es vlida durante ese perodo de validez. Si desea fijar la regla como invlida, se recomienda hacerlo modificando la fecha Vlido hasta para finalizar la validez de la regla de liquidacin.
Sistema contable Introduzca los sistemas contables para cuyos valores desee que el sistema liquide los costes. Por defecto, el sistema utiliza el sistema contable al que est asignada la empresa del objeto libre de coste. Grupo de determinacin de cuentas Costes asignados al libro de otros costes directos El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas para determinar la cuenta de compensacin en asientos que se cargan y se abonan al emisor y los receptores. Si asigna costes en el libro de otros costes directos y deja este campo vaco, el sistema utilizar la cuenta o cuentas introducidas en la Base de liquidacin. Costes asignados al libro de ventas El sistema utiliza el grupo de determinacin de cuentas para determinar la cuenta de compensacin en asientos que se cargan y se abonan al emisor y los receptores. Si asigna costes en el libro de ventas, no tendr que introducir un grupo de determinacin de cuentas en este campo dado que el sistema utiliza automticamente la cuenta para costes de mercancas vendidas. Descripcin Especifique una descripcin que pueda utilizarse para identificar la regla de liquidacin.
Base de liquidacin
Base de liquidacin Especifica si el importe a asignar se determina sobre la base de los siguientes criterios: Todos los costes Se liquidan todos los costes recolectados en el objeto libre de coste.
Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, tiene que especificar una estructura de informes financieros y un grupo de cuentas de la estructura de informes financieros seleccionada. El sistema propone las estructuras que ha creado en el centro de trabajoConfiguracin empresarial de las actividades de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros y Determinacin de cuentas. Cuenta de mayor especfica (origen) Se liquidan los costes recolectados en una cuenta de mayor. Ejemplo: Seleccione Cuenta de mayor especfica (origen) e introduzca MATCOST en Cuenta de mayor (origen).
Receptores
Tipo de receptor Introduzca el tipo de objeto de coste. Ejemplo: Introduzca Z2 - Exposicin. Receptor Introduzca el objeto libre de coste que recibe los costes. Ejemplo: Introduzca FREECOSOBJ2.
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Factor de liquidacin Indique la oferta para cada receptor como un valor absoluto. Tomado como un todo, el factor de liquidacin representa el ratio de liquidacin (como 60:40) para el cual se asignan los costes. El sistema calcula automticamente el porcentaje para cada unidad. Ejemplo: Introduzca 60. Seleccione Aadir fila e introduzca el tipo de receptor Z2 Exposicin, el receptor FREECOSOBJ3 y el factor de liquidacin 40.
5.
Grabe las entradas con Grabar y cerrar .
Resultado
El sistema graba la nueva regla de liquidacin y la muestra en la pantalla Editar reglas de liquidacin. Con la Regla de liquidacin podr liquidar los costes conforme a las reglas de liquidacin que haya creado. En la Vista Anlisis de la pantalla editar Objetos libres de costes puede verificar en qu cuentas se han realizado cobros y abonos.
Editar una regla de liquidacin

Para editar una regla de liquidacin, marque el respectivo objeto libre de coste y haga clic en el enlace Reglas de liquidacin que aparece en Liquidacin en la parte Detalles de la pantalla. El sistema muestra una lista de todas las reglas de liquidacin asignadas. Puede modificar la descripcin de una regla, la base de liquidacin o los receptores y los factores de liquidacin, introducir notas, cargar anexos o mostrar todas las modificaciones que se efectuaron en una regla de liquidacin a lo largo de un perodo de tiempo determinado. Si desea crear mltiples reglas con valores de liquidacin similares, puede seleccionar Copiar y de ese modo duplicar una regla existente a la que podr aplicar modificaciones.
Consulte tambin
Reglas de liquidacin para objetos libres de coste
6.3 Vista de planificacin 6.3.1 Gua rpida de Planificacin

Puede acceder a la vista Planificacin del centro de trabajo Gastos e ingresos. En esta vista crea planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son clculos de los ratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable.
Conceptos bsicos
Planificacin financiera
El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin.
758
Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 710].
Planes financieros
La planificacin financiera incluye la estimacin de ingresos, gastos, activos y pasivos futuros. Las estimaciones se almacenan en los planes financieros del sistema. Un plan financiero es vlido para un ejercicio fiscal y se aplica a una empresa y al sistema contable. El usuario puede planificar el balance, la cuenta de resultados y los gastos del centro de coste. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 712].
Tareas
Crear un plan
1. 2. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Plan. En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente informacin: Asignaciones Sus entradas en esta rea se utilizan para identificar el plan en su totalidad: Empresa Slo puede planificar empresas para las que est asignado.
Sistema contable Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa empresa se selecciona automticamente. Puede seleccionar otro sistema contable si hay uno disponible para esa empresa. Ejercicio fiscal Por defecto, este campo contiene el prximo ejercicio fiscal, segn la fecha actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID de plan generado automticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambin puede modificar el ID de plan manualmente. No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal una vez que haya grabado el plan.
Identificacin Introduzca una ID plan. El ID de plan se utiliza como nombre tcnico nico para el plan. Para trabajar con su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite para identificar el plan en caso de incidentes. El sistema propone automticamente un ID de plan basndose en sus entradas en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company ID>_<set of books ID>. Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por el sistema. Si todava desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restricciones de caracteres que se mencionan a continuacin. Caracteres permitidos para el ID plan: Maysculas (las minsculas se convierten automticamente a maysculas)
759
0a9 Guin bajo Guin
reas de planificacin y estructuras de informes Seleccione las reas de planificacin y estructuras de informes que desea utilizar. Se admite la planificacin para las siguientes reas: Gastos (en centros de coste)

Cuenta de resultados Balance
Puede elegir planificar cualquiera de estas reas o en todas. Como mnimo se requiere un rea. Para cada una de las reas que est planificando, seleccione una estructura de generacin de informes financieros que determine qu cuentas de mayor se pueden planificar. Como sus estructuras de informes financieros no vara demasiado de ao a ao, por lo general se crea un plan nuevo basado en una estructura existente. Puede editar las estructuras de informes financieros en el centro de trabajo Configuracin empresarial. Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de coste implicados en el proyecto. Las cuentas de mayor en la planificacin de gastos son, de hecho, la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso dentro de la cuenta de origen. Para obtener ms informacin, consulte Cuentas de mayor (origen) [pgina 688]. Las reas de planificacin estn integradas entre ellas. Si todas las reas de planificacin se han activado para una versin, las modificaciones hechas a los datos de planificacin de centro de costes inmediatamente afectan a los de cuentas de resultados y viceversa: Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de beneficios al que se asigna el centro de coste.
Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas de resultados (como una reduccin del presupuesto) para un centro de beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificacin del centro de coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos de los importes en distintas reas de planificacin. Para obtener ms informacin acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan [pgina 767].
Dimensiones de planificacin Las dimensiones de planificacin corresponden a los datos maestros y de organizacin sobre los que se basan los datos de planificacin. Estn disponibles las siguientes dimensiones de planificacin: Cuenta de mayor
760
Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensin de planificacin. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre est seleccionado por defecto y no se puede desmarcar.
Centro de coste Si seleccion Gastos como una rea de planificacin, la dimensin Centros de coste se selecciona automticamente. Para desmarcar la dimensin Centro de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos. Centro de beneficio Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio. y, a continuacin,
3.
En la etiqueta Versiones, cree una versin haciendo clic en Nuevo en Versin o Versin desde Demandas reales. Versin crea una versin vaca inicial.
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para el ejercicio que est planificando.
El sistema no propone un ID de versin. Se recomienda seleccionar un ID de versin que indique el propsito de la versin. Las mismas restricciones de carcter se aplican tambin con el ID plan. Dependiendo de las selecciones que haga en la etiqueta General, se visualizarn hasta tres etiquetas de la versin seleccionada: Planificacin de gastos , Planificacin de declaracin de ingresos y Planificacin de balance . Cada una de estas etiquetas solo aparece, si ha seleccionado el correspondiente rea de planificacin en la etiqueta General. Ahora se seleccionan las cuentas, centros de coste o centros de beneficio haciendo clic en la casilla correspondiente bajo Utilizado en la planificacin de gastos, Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o Utilizado en la planificacin del balance (dependiendo del rea de planificacin). Tambin puede seleccionar haciendo clic en Acciones y, a continuacin, en Seleccionar o Seleccionar todo. Utilice Seleccionar todo con precaucin ya que puede reducir significativamente el rendimiento del sistema.
Planificacin de gastos
En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea utilizar para la planificacin de gastos. Tenga en cuenta que en la planificacin de gastos, las cuentas de mayor son la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso dentro de la cuenta de origen. Seleccin La opcin Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o viceversa: Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de coste para cuentas de mayor.
761
Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor para centros de coste. La hoja de entrada de datos de planificacin solo contendr las combinaciones seleccionadas de cuentas de mayor y centros de coste.
Filtrado Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la planificacin de gastos, introduzca s o no. Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor Puede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuenta de mayor. Para copiar la asignacin de centro de coste de una cuenta de mayor a otra cuenta de mayor: 1. 2. 3. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en Copiar asignacin de... . En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de mayor. La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de centro de coste desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana de dilogo.
Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de coste a otros centros de coste: 1. 2. 3. Seleccione Centros de coste como lista principal. Seleccione uno o ms centros de coste y haga clic en Copiar asignacin de... . En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de coste. Los centros de coste seleccionados en la lista reciben la asignacin de cuenta de mayor del centro de coste que indique en la ventana de dilogo.
Planificacin de la cuenta de resultados y Planificacin del balance En estas fichas se determina qu cuentas de mayor desea utilizar para la planificacin de la cuenta de resultados y del balance. Si se selecciona Centro de beneficios como dimensin de planificacin, tambin puede seleccionar centros de beneficio. Seleccin Si no ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, seleccione las cuentas de mayor directamente. Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede seleccionar los centros de beneficio para las cuentas de mayor o viceversa. El mtodo de seleccin se controla con la opcin Lista principal: Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de beneficio para cuentas de mayor.
Si Centros de beneficio es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor para centros de beneficio.
Filtrado
762
Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar la columna Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o la columna Utilizado en la planificacin del balance, introduzca s o no. Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor. Para copiar la asignacin del centro de beneficio de una cuenta de mayor a otra cuenta de mayor: 1. 2. 3. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en Copiar asignacin de... . En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de mayor. La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de centro de beneficio desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana de dilogo.
Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de beneficio a otros centros de beneficio: 1. 2. 3. Seleccione Centros de beneficio como lista principal. Seleccione uno o ms centros de beneficio y haga clic en Copiar asignacin de... . En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de beneficio. Los centros de beneficio seleccionados en la lista reciben la asignacin de cuenta de mayor del centro de beneficio que se indique en la ventana de dilogo.
4.
Grabe sus cambios. Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versin desde demandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen los datos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas de mayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarn al grabar el plan. Resultado Se ha creado una versin plan y una versin que contiene las cuentas, centros de coste y/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan.
Introducir datos de plan

Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya introducir datos plan [pgina 767].
Editar datos generales

1. 2. Seleccione un plan y haga clic en Editar . Realice las modificaciones necesarias en la identificacin, reas de planificacin, estructuras de informes y/o dimensiones de planificacin en la etiqueta General .
763
No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal. Si debe modificar alguno de estos elementos, cree un plan nuevo. No puede deseleccionar la dimensin Cuenta de mayor. Para desmarcar la dimensin Centros de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos.
3.
Grabe sus cambios.
Crear versin nueva

1. 2. Seleccione un plan y haga clic en Editar , o haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Versin plan. En la etiqueta Versiones , haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Versin o Versin desde Demandas reales. Versin crea una versin vaca inicial.
Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para el ejercicio que est planificando.
3.
Introduzca un ID para la versin nueva. Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tarea Crear un plan. Grabe sus cambios.
4.
Una vez que ha creado la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una versin.
Copiar una versin

Para crear una versin nueva como copia de una versin existente de su plan: 1. 2. 3. 4. 5. Seleccione un plan y haga clic en Editar . En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea copiar. Hace clic en Copiar . Se agrega un sufijo incremental _<n> al ID de la versin nueva. Si lo desea puede modificar el ID. Grabe sus cambios.
Una vez creada la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una versin.
Editar una versin

1. 2. Seleccione un plan y haga clic en Editar . En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea editar. Slo puede editar versiones con el estado No iniciado.
3.
Si desea editar el ID de versin o la descripcin, haga clic en el campo correspondiente y realice sus modificaciones.
764
4. 5.
Si desea editar un rea de planificacin (como Cuentas de gastos o Centros de coste), haga clic en la ficha del rea de planificacin y realice sus modificaciones. Grabe sus cambios. No puede cambiar las reas de planificacin para las versiones individuales. Si desea modificar las reas de planificacin, vaya a la ficha General .
Fijar versin como estndar

1. 2. 3. Seleccione un plan y haga clic en Editar . En la etiqueta Versiones , seleccione una versin. Haga clic en Marcar como por defecto .
La versin que ha seleccionado como estndar aparecer en informes planificados/reales como versin inicial. Puede configurar otra versin como la versin por defecto en cualquier momento. No puede fijar ms de una versin como la estndar. Si desea planificar escenarios mltiples, decida qu escenario es el ms importante para generar informes operativos y fije la versin como la estndar Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin en los informes de planificacin/reales.
Fijar el estado
1. 2. 3. Seleccione un plan y haga clic en Editar . En la etiqueta Versiones , seleccione una versin. Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado. Tenga en cuenta las restricciones siguientes: Si la versin tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado slo se podr configurar en En proceso o Finalizada.
En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.
4.
Grabe sus cambios.
Visualizar modificaciones
1. 2. 3. 4. Seleccione un plan y haga clic en Editar . Vaya a la ficha Modificaciones . Si lo desea especifique los criterios de filtro. Haga clic en Ir .
Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los ms recientes ordenados en Fecha/Hora de modificacin. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra fila. Puede restringir la visualizacin de los cambios segn fecha/hora y usuario, o agregar atributos adicionales, como el estado o el ID de versin:
Para ver nicamente los cambios realizados durante un perodo de tiempo determinado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificaciones realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta.
765
Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales. Para que en la lista slo aparezcan los cambios realizados por un usuario especfico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario. > A Microsoft Excel.
Para exportar la lita de cambios seleccione Exportar
Aadir un anexo de archivo

1. 2. 3. 4. 5. Seleccione un plan y haga clic en Editar . Vaya a la ficha Anexos . Haga clic en Aadir y, a continuacin, en Fichero. En la ventana de dilogo Aadir archivo, haga clic en Navegar... . Seleccione el archivo y haga clic en Abrir. El ttulo de documento estndar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir. Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario. Haga clic en Aadir . Grabe sus cambios.
6. 7.
Aadir un anexo de enlace

1. 2. 3. 4. Seleccione un plan y haga clic en Editar . Vaya a la ficha Anexos . Haga clic en Aadir y, a continuacin, en Enlace. En la ventana de dilogo Aadir enlace, introduzca una direccin externa (ejemplo: http://www.sap.com). Se admiten los siguientes protocolos: http://

https:// ftp:// file://
5. 6.
Introduzca un ttulo de documento. Opcionalmente puede asignar un tipo de documento e introducir un comentario. Grabe sus cambios.
Copiar un plan
En la lista de planes, haga clic en Copiar . Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la opcin de copiar todas las versiones o una versin seleccionada nicamente. Debido a la gran cantidad de datos involucrados, la copia de un plan puede demorar varios minutos hasta que se completa.
Borrar una versin

1. 2. 3. Seleccione un plan y haga clic en Editar . Vaya a la ficha Versiones . Seleccione una versin y haga clic en Borrar .
766
6.3.2 Tareas 6.3.2.1 Introducir datos de plan

Resumen
Puede introducir datos de plan en un libro de Microsoft Excel y grabarlos como una versin de plan financiero. As, los datos plan estarn disponibles en los informes plan/reales. Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin en los informes de planificacin/reales.
Requisitos previos
Para obtener ms informacin, consulte Instalar software adicional. Tambin es necesario haber creado un plan financiero. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 758]. Asegrese de que conoce las caractersticas de la ficha SAP Business ByDesign en Microsoft Excel. Esta ficha proporciona una serie de funciones genricas, como para abrir y guardar libros de trabajo, actualizar e insertar cabeceras. Para obtener ms informacin, consulteTrabajar con informes y planes en Microsoft Excel. Se recomienda introducir datos de plan solo si una versin plan tiene el estado En proceso. Si bien tambin puede introducir datos de plan si el estado es No iniciado, ello podra llevar a conflictos entre los datos de plan y los metadatos. Por ejemplo, otro usuario puede borrar una cuenta mientras usted est introduciendo datos para la misma. No puede introducir datos de plan si la versin plan tiene el estado Finalizado o No relevante.
Procedimiento
1. 2. 3. 4. 5. En el sistema SAP Business ByDesign, vaya a la vista Planificacin del centro de trabajo Gastos e ingresos. Seleccione un plan. En el rea Detalles, haga clic en el icono de una versin de plan para una de las reas de planificacin: Gastos, Cuenta de resultados o Balance. Haga clic en Abrir para confirmar el aviso de descarga de archivo. En la ventana de dilogo Entrar a SAP Business ByDesign:
767
Seleccione un sistema e introduzca un nombre de usuario y una contrasea. URLs recientes muestra las ltimas entradas al sistema. Si desea que el sistema almacene su nombre de usuario y contrasea, seleccione Recordar mi nombre de usuario y contrasea. Una vez que haya introducido la informacin requerida, haga clic en Entrada al sistema.
6.
Se abre un libro de trabajo Microsoft Excel que contiene las cuentas y los centros de coste y centros de beneficio asignados basados en el plan. La ficha SAP Business ByDesign se visualiza en la barra de Microsoft Excel. Si no se visualiza la ficha SAP Business ByDesign, asegrese de que se haya instalado correctamente el complemento SAP Business ByDesign para Microsoft Excel.
7.
Ahora puede introducir importes para las cuentas de mayor, los centros de coste y los centros de beneficio.
Introduzca los importes manualmente. No puede utilizar frmulas de Excel estndar, dado que no se cargarn sus resultados. Al introducir por primera vez un importe, la celda se resalta en amarillo. Ello significa, que el nuevo importe no ha sido actualizado. Haga clic en Actualizar para actualizar los totales y asegurar que los nuevos importes se cargarn en el sistema al grabar los datos de plan. Puede introducir importes totales para centros de coste y centros de beneficio directamente, o introducir importes para las cuentas individuales y dejar que el sistema calcule los totales. Si no se han introducido importes para las cuentas de mayor, el total que introduzca se distribuir equitativamente en las cuentas al actualizar.
Si se han introducido importes para las cuentas de mayor y modifica el total, la modificacin se aplicar proporcionalmente a cada una de las cuentas.
Dispone de las siguientes funciones en el grupo Planificacin: Revalorar Aplica un incremento o disminucin de porcentaje a las celdas seleccionadas.
Distribuir equitativamente Distribuye el valor de la celda seleccionada equitativamente en las celdas inferiores.
Si no se muestran celdas en el campo Celdas seleccionadas, no se puede aplicar la funcin a las celdas seleccionadas. Al ejecutar una funcin de planificacin, se efectuar automticamente una actualizacin.
En el panel Vista puede: Aadir ratios y caractersticas adicionales a la visualizacin. Por ejemplo, para el rea de planificacin Gastos puede aadir el ratio Asignacin o la caracterstica Tipo de centro de coste. Para el rea de planificacin Cuenta de resultados, puede aadir el Plan de cuentas o la Cuenta de prdidas y ganancias como caractersticas adicionales.
Para ratios: aplique factores de escalado, seleccione un nmero de posiciones decimales y especifique si se debe anular el signo Modifique el orden de clasificacin de los elementos
El panel Vista aparece por defecto al abrir por primera vez el libro de trabajo de Excel. Puede activar o desactivar el panel haciendo clic en el iniciador del cuadro de dilogo en el grupo Vista. Si activa el saldo final, aadir caractersticas adicionales puede provocar resultados inesperados.
Puede utilizar ratios para controlar cmo afectan a otras reas de planificacin los importes introducidos en un rea de planificacin.
768
Si se han activado ambas reas de planificacin, Gastos y Cuenta de resultados, para una versin, las modificaciones realizadas en los datos de planificacin del centro de coste afectarn inmediatamente a los de la cuenta de resultados y viceversa: Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de beneficios al que se asigna el centro de coste.
Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas de resultados (como una reduccin del presupuesto) para un centro de beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificacin del centro de coste.
Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos de los importes en las diferentes reas de planificacin:
Ratios
rea de planificacin Gastos
Ratios disponibles
Gasto Este ratio permite una planificacin de costes detallada en los centros de costes. Est disponible para todas las cuentas de mayor del tipo costes/ gastos (COSEXP). Cargo es el ratio estndar. Asignacin Este ratio le permite planificar imputaciones de costes. Est disponible para todas las cuentas de mayor del tipo costes asignados (CSTGEN). Las imputaciones de costes resultantes de la distribucin de gastos generales, de tasas de gastos generales o de la asignacin de costes de servicio por lo general no se planifican manualmente en detalle, sino que se pueden planificar como totales. En las versiones de planificacin que integran cuenta de resultados y planificacin de gastos, por lo tanto, las imputaciones totales planificadas afectan a ambas reas. Opcionalmente puede aadir Asignacin al diseo.
769
rea de planificacin Cuenta de resultados
Ratios disponibles
Importe Este ratio muestra los totales para cada registro de planificacin (posicin de cuenta de resultados / centro de beneficios). Importe sin centro de coste Los importes introducidos para este ratio no se desglosan en centros de coste. Utilice este ratio, por ejemplo, con presupuestos de proyectos o presupuestos cuya distribucin se deba negociar. Importe con centro de coste Los importes introducidos para este ratio se desglosan inmediatamente en centros de coste.
Ejemplo Introduce 400 USD en la cuenta de resultados 51000. La planificacin de costes se activa para los centros de beneficios A, B y C. La planificacin de costes tambin se activa para los centros de coste CC1 y CC2, ambos pertenecientes al centro de beneficios C. Se han creado los siguientes registros de planificacin: Cuenta 51000 / Centro de beneficios A / Centro de coste (no asignado)

Cuenta 51000 / Centro de beneficios B / Centro de coste (no asignado) Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste (no asignado) Cuenta 51000 / Centro de beneficios (no asignado) / Centro de coste (no asignado) Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC1 Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC2
Si aplica la funcin Distribuir equitativamente los 400 USD se distribuyen de forma diferente dependiendo del ratio: Para Importe sin centro de coste, el importe total se distribuira del siguiente modo: Cuenta 51000 / Centro de beneficios A / Centro de coste (no asignado): 100 USD

Cuenta 51000 / Centro de beneficios B / Centro de coste (no asignado): 100 USD Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste (no asignado): 100 USD Cuenta 51000 / Centro de beneficios (no asignado) / Centro de coste (no asignado): 100 USD
Para Importe con centro de coste, el importe total se distribuira del siguiente modo: Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC1: 200 USD
Cuenta 51000 / Centro de beneficios C / Centro de coste CC2: 200 USD
Es decir, en la cuenta de resultados el importe ntegro se mostrara en el centro de beneficios C porque los otros dos centros de beneficios no tienen ningn centro de coste asignado. Balance
Saldo inicial Este ratio le permite introducir el saldo inicial para el ao de planificacin. No puede planificar un saldo inicial por separado para cada perodo de planificacin dentro del ao. Modificaciones Este ratio le permite introducir el saldo de modificacin en el perodo de planificacin correspondiente. Saldo final Este ratio se calcula a partir del saldo inicial y el saldo de modificacin y verifica que el saldo total para cada perodo de planificacin sea correcto.
Para los gastos, introduzca aumentos de costes en la columna Gasto y disminuciones en la columna Asignacin.
770
Debe introducir las disminuciones con un signo negativo; de lo contrario, se tratarn como aumentos. Los siguientes valores se deben introducir con un signo negativo: Asignaciones en la planificacin de centros de coste

Ingresos en la planificacin de la cuenta de resultados Pasivo en el balance
Para actualizar los totales y asegurar que se graben las modificaciones, haga clic en Actualizar.
8.
Para guardar los datos de plan en el sistema, haga clic en Grabar todo y, a continuacin, enGrabar datos de plan. Actualice siempre antes de grabar los datos de plan, de lo contrario las modificaciones no se cargarn en el sistema.
Los usuarios empresariales tambin pueden grabar los datos como libro personal. De este modo se puede adaptar el libro a las necesidades personales. Un libro personal solo es visible para el usuario que lo cre. Tambin se puede acceder a estos libros personales en la vista Informes del centro de trabajo Pgina principal. Los usuarios clave pueden crear libros pblicos y asignarlos a vistas de centros de trabajo. Los libros pblicos son visibles para todos los usuarios con autorizacin para las vistas del centro de trabajo a las que est asignado el libro.
Para obtener ms informacin sobre los tipos de libros, consulte Trabajar con informes y planes en Microsoft Excel.
Resultado
Los datos de plan se cargan en el sistema SAP Business ByDesign y se almacenan en su versin de plan. Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin en los informes de planificacin/reales.
6.4 Vista Tareas peridicas 6.4.1 Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales
En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorcin de gastos generales para rdenes de servicio y confirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a rdenes de servicio y confirmaciones de servicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las rdenes de servicio y a las confirmaciones de servicio. Puede acceder a la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas.
771
La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de parodo. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314].
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de rdenes de servicio o posiciones de confirmacin de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documento de ventas [pgina 751].
Conceptos bsicos
Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio

Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio. Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones de orden de servicio. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 690].
La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de gastos generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad. Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].
772

Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 254].
Tareas
1. 2. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de absorcin. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.

Introduzca laEmpresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin. Introduzca la informacin opcional.
3.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
6.4.2 Proyectos de gastos generales - Gua rpida Absorcin de gastos generales

En esta vista se ejecuta la absorcin de gastos generales para proyectos de gatos generales. Estas ejecuciones asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas de gastos generales que se han asignado proyectos de gastos generales.
773
Puede acceder a la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas. La absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314].
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Las reglas de gastos generales se reasignan a proyectos de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Projectos [pgina 745].
Conceptos bsicos

La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de gastos generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad. Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].
774

Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, consulte Actividades del cierre - Cierre del ejercicio [pgina 254].
Tareas
1. 2. Para crear una nueva ejecucin de absorcin de gastos generales, haga clic en Nuevo y despus en Ejecucin de absorcin. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.

3.
775
6.4.3 Gua rpida de Proyectos de costes directos - Absorcin de gastos generales

En esta vista se ejecuta la absorcin de gastos generales para proyectos de gatos directos. Estas ejecuciones asignan gastos generales a los lproyectos de costes directos basados en las reglas de gastos generales que se han asignado proyectos de costes directos. Puede acceder a la vista Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas. La absorcin de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314].
Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 728]. Las reglas de gastos generales se reasignan a proyectos de costes directos en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos [pgina 745].
Conceptos bsicos

776
La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se lleva a cabo por ejecuciones de absorcin de gastos generales, las cuales son una de las ejecuciones de valoracin en contabilidad. Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].

Tareas
1. 2. Para crear una nueva ejecucin, haga clic en Nuevo absorcin. y despus en Ejecucin de
Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.

3.
777
6.4.4 Gua rpida de Reconocimiento de ingresos

En esta vista se ejecuta el reconocimiento de ingresos que reconoce los ingresos por pedidos de clientes y devoluciones de cliente basadas en mtodos de devengo. Los mtodos de devengo se asignan automticamente a posiciones de pedidos de cliente y de devoluciones del cliente segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin empresarial. Puede acceder a la vista Reconocimiento de ingresos a partir del centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas. El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314]. Puede reasignar los mtodos de devengo a las posiciones de pedido de cliente y a las posiciones de devolucin del cliente, vaya a la vista Posiciones de documento de ventas [pgina 751].
Conceptos bsicos
Anlisis de ventas y beneficios
El anlisis de ventas y de beneficio es uno de los conceptos empresariales ms importantes de la contabilidad de gestin. Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. El informe disponible para este objetivo le permite obtener aspectos detallados de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto en pedidos includos los costes y devoluciones, o el beneficio bruto de un producto concreto en una regin particular. Para obtener ms informacin, consulte Anlisis de ventas y beneficios [pgina 685].
Reconocimiento de ingresos
El Reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos de volumen de negocios a perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 692].
El reconocimiento de ingresos es efectuado por la ejecucin de reconocimiento de ingresos, que es una de las ejecuciones de valoracin que se utiliza en contabilidad. Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de valoracin [pgina 252].

778
Tareas
Iniciar ejecucin de reconocimiento de ingresos
1. 2. Haga clic en Nuevo y a continuacin en Ejecucin de reconocimientos de ingresos. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.
Introduzca los datos para la ejecucin introduciendo valores de filtro, como la Empresa, el Sistema contable, la Organizacin de ventas, el Tipo de documento de ventas o el Documento de ventas. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la ejecucin.
3.
6.4.5 Gua rpida de Distribucin de gastos generales

En esta vista se llevan a cabo ejecuciones de distribucin de los gastos generales de los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o proyectos. La distribucin se basa en reglas de distribucin asignadas a los centros de coste de soporte. Cree reglas de distribucin y asgnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribucin [pgina 722] o bien a la vista Centros de coste [pgina 718]. La distribucin de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Distribucin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314].
779
Puede acceder a la vista Distribucin de gastos generales a partir del centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas. Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede distribuir tanto los costes como los ingresos entre proyectos en funcin de las reglas de distribucin que haya asignado a los proyectos emisores. La distribucin de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecucin de distribucin, que tambin distribuye los gastos generales entre centros de coste.
Conceptos bsicos
Puede utilizar la distribucin de gastos generales en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos generales entre los centros de coste.


La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 652]. Puede utilizar la distribucin en Costes del proyecto y gestin de ingresos para distribuir los costes e ingresos entre proyectos.

Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos

Puede distribuir los costes y los ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto basadas en las bases de distribucin apropiadas. Esto le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 675]. La distribucin se realiza por la ejecucin de distribucin, que representa una de las ejecuciones de valoracin utilizadas en la contabilidad para el cierre del ejercicio.
780
Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el procesi de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].

Tareas
Inicio de la ejecucin de distribucin de gastos generales
1. 2. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Ejecucin de distribucin. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin.
Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema contable o el Norma de distribucin. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la ejecucin.
3.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos.
Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
781
Anulacin de la ejecucin de distribucin de gastos generales

1. 2. Seleccione la ejecucin de distribucin que desea anular. La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin. Haga clic en Anular e introduzca una Descripcin de ejecucin para la ejecucin de anulacin. Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente como una tarea en primer plano. Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso de fondo.
Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos.
Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. La casilla de seleccin Anulado se selecciona para la ejecucin de anulacin.
6.4.6 Objetos libres de costes Gua rpida Liquidacin

En esta vista, puede asignar los costes e ingresos incluidos en un objeto de coste en otro objeto de coste. Esta liquidacin se ejecuta segn una regla de liquidacin asignada al objeto de coste. Para obtener ms informacin sobre objetos libres de costes, consulte Objeto libre de coste [pgina 715]. Para crear reglas de liquidacin y asignarlas a los objetos de costes, consulte Crear reglas de liquidacin para objetos libres de costes [pgina 756]. La liquidacin es una tarea comprendida en el cierre de perodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Objeto libre de costes Liquidacin o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 314]. Puede acceder a la vista Objetos libres de costes - Liquidacin a partir del centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas.
Conceptos bsicos
Objetos libres de costes La liquidacin la realiza el proceso de liquidacin, que representa una de las ejecuciones de valoracin utilizadas en la contabilidad para el cierre del perodo.
Las ejecuciones de valoraciones son un tipo de procesamiento en masa en aplicaciones contables que generan asientos durante el proceso de cierre de fin de perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de valoracin [pgina 252].
782
Actividades de cierre Cierre del perodo

Antes de poder crear los informes de cierre, primero es necesario preparar algunas tareas preparatorias. El sistema le ayudar en este proceso. Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de perodo [pgina 254].
Tareas
Iniciar objeto libre de costes Liquidacin
1. 2. Para crear una nueva ejecucin de liquidacin, haga clic en Nuevo y, despus, en Ejecucin de liquidacin. Dispone de las siguientes opciones para realizar la liquidacin: Liquidacin con referencia Para volver a utilizar los datos de una liquidacin anterior, seleccione la liquidacin que desea utilizar y haga clic en Copiar . El sistema copiar los datos directamente en la pantalla de entrada en la nueva liquidacin. A continuacin, podr ajustar los datos copiados de la liquidacin previamente ejecutada.
Ejecucin de prueba Para ejecutar la liquidacin como ejecucin de prueba, seleccione Ejecucin de prueba. El sistema genera una vista previa de los resultados de la ejecucin de prueba, pero no realiza ninguna contabilizacin. Las contabilizaciones slo se simulan. Solamente puede borrar aquellas liquidaciones que haya programado o ejecutado como una ejecucin de prueba. Para borrar una ejecucin de prueba, seleccione la ejecucin que desea borrar y haga clic en Borrar .
3.
Introduzca la siguiente informacin: Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema contable, el Tipo de objeto de coste y el Objeto de coste. Si no selecciona un Tipo de objeto de coste o un Objeto de coste, el sistema liquidar costes para todos los tipos de objetos de costes emisores asignados a todas las reglas de liquidacin asociadas a la combinacin seleccionada de la Empresa y el Sistema contable. Si el sistema no encuentra reglas de liquidacin para la combinacin indicada o si no hay tipos de objeto de costes emisor asignados a una regla de liquidacin, la ejecucin finalizar con mensajes de advertencia e informacin.
Seleccione la etapa de cierre que deber utilizar el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha clave para el correspondiente perodo contable. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 82]. Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la ejecucin.
4.
Programacin Puede ejecutar una liquidacin inmediatamente o programarla para ms adelante. Para ejecutar la liquidacin inmediatamente, haga clic en Iniciar inmediatamente .
783
Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Dependiendo del volumen de datos puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. En tal caso puede dirigirse a la pantalla principal de la ejecucin y actualizar los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para visualizar los registros. Como alternativa, puede hacer clic en Resultado de registro en la seccin Detalles de una ejecucin finalizada.
Para programar la liquidacin para una fecha/hora posterior, haga clic en Programacin y especifique cundo desea que el sistema ejecute la liquidacin. Si se dejan los campos Fecha y Hora vacos, la ejecucin se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea como proceso de fondo.
5.
Puede visualizar las liquidaciones y sus tiempos respectivos en Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado cuando finalice la ejecucin.
Visualizar y verificar log

1. Visualizar log Si se ha ejecutado la liquidacin inmediatamente, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado. En caso de haber programado la liquidacin, puede visualizar la lista de logs una vez se ha ejecutado la reclasificacin. Para ello, seleccione la ejecucin de liquidacin relevante. Verificar el log El log contiene la siguiente informacin:
2.
General
Visualiza el estado, la informacin de la ejecucin y cualquier mensaje que se haya emitido durante la liquidacin.
Seleccin de datos
Visualiza la informacin que introdujo al iniciar la liquidacin.
Mensajes
Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos en cuenta y asientos contabilizados por el sistema para la valoracin en fecha clave y la anulacin de valoracin. Puede visualizar las contabilizaciones para cada cuenta o clasificadas por documento.
Visualiza el ID de regla de liquidacin, el nombre y el tipo del objeto de costes emisor, el objeto de costes receptor, el importe de la liquidacin, el factor de la liquidacin y la cuenta mayor en la que se realizaron las contabilizaciones para cada regla de liquidacin.
784
Visualiza todas las reglas de liquidacin que la ejecucin ha procesado con errores.
No procesado
Visualiza todas las reglas de liquidacin que no se han procesado, por ejemplo porque no haba costes o ingresos seleccionados. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones:
Log Encontrar un log para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, deber solucionarlos. Encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin. Monitor de tareas Si una ejecucin no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema.
Anular objeto libre de costes Liquidacin

1. Seleccione la ejecucin de liquidacin que desea anular. La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin. Programar la ejecucin de anulacin Seleccione Anular . Introduzca una descripcin de ejecucin para la ejecucin de anulacin y progrmela. Puede visualizar las liquidaciones programadas y sus tiempos en Visualizar tareas . Si la ejecucin se ha programado para ms tarde, aparecer listada en la vista con el estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. La casilla de seleccin Anulado se selecciona para todas las ejecuciones anuladas.
2.
3.
6.5 Informes 6.5.1 Lista de centros de coste

Resumen
Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez especfica.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista: Lista de centros de coste
785
Muestra los centros de coste como una lista. Jerarqua de centros de coste Muestra los centros de coste en la jerarqua organizativa.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). A continuacin se explican las variables:
Grupo de centro de coste Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste. Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades organizativas que ha indicado. Fecha de validez de datos maestros Cada centro de coste slo es vlido en un perodo de tiempo determinado. El informe slo visualiza los centros de coste que son vlidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarqua actual de centros de coste, el valor estndar es la fecha actual.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe
En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste . Puede cambiar a la vista Jerarqua de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarqua organizativa. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados
Consulte tambin

786
6.5.2 Centros de coste: Partidas individuales 6.5.2 Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea
Existen dos versiones de este informe:

La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea solamente visualiza los centros de coste de los que usted es responsable. Esta versin no es directamente accesible pero puede ejecutarse navegando desde la versin de Mi rea de otros informes de centro de coste.
Resumen
Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transaccin) que deben cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste como recursos, servicios, proyectos o lotes de produccin. Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transaccin comercial y fecha de contabilizacin.
Vistas
Centros de coste: Partidas individuales (por defecto) Visualiza los ratios por centro de coste. Distribuciones, absorcin, recursos Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios. Materiales y servicios Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales. Activos fijos Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida. Objetos de contrapartida Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de produccin.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
787
Cuenta de mayor (origen) Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen). rea funcional Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar los ratios.
Analizar el informe
Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transaccin comercial. Cada partida individual muestra la fecha de contabilizacin, el ID de asiento, el ID de documento original, la cantidad de valoracin, el importe imputado y el importe asignado. En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de dbito y de crdito en las cuentas de mayor. En cambio, en contabilidad de gestin, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones. No hay una relacin de 1 a 1 entre dbito y gasto, y entre crdito y asignacin. Las entradas de dbito conducen a cargos, pero una entrada de crdito puede conllevar una reduccin de un gasto o una asignacin segn la manera como se ha creado esta entrada. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento o el Documento original. Diario Cuenta de mayor: Partidas individuales
Consulte tambin

6.5.3 Centros de coste - Planificados/reales 6.5.3 Centros de coste: Planificado/Real - Mi rea


La versin titulada Centros de coste: Planificado/Real visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Centros de coste: Planificado/Real - Mi rea solamente visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
788
Resumen
Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, as como las diferencias entre importes y porcentajes absolutos planificados y reales.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Empresa Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado es la empresa para la que est asignado. Sistema contable En la definicin del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece como predeterminado. Tambin puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha seleccionado. Centro de coste Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios. Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Estructura de informe Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Anlisis del informe

Para analizar los datos de este informe:

Utilice los filtros para manipular la visualizacin de datos en el panel de contenidos. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Desde este informe, puede navegar hasta:

Resumen del centro de coste Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Centros de coste Partidas individuales Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
789
Estructura de informes financieros
Para la caracterstica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarqua del centro de coste y una lista de centros de coste.
Consulte tambin

6.5.4 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real 6.5.4 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea
La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea est restringida a los centros de coste asignados a un gestor. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un perodo de tiempo seleccionado
Vistas
Real frente a versin 1 Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versin planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real. Real frente a versin 2 Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versin planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real. Versin 1 frente a Versin 2 Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadas seleccionadas, junto con las diferencias.
790
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable. Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Versin 1 La versin plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado. Versin 2 Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los datos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre s. Estructura de informes Se pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica para fines de informe. Si desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Anlisis del informe

Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Saldo real El saldo real en la posicin para el ao seleccionado. Saldo plan El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados. Saldo de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Saldo de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje. Asignacin real La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado. Asignacin del plan La asignacin planificada en la posicin para el ao y versin seleccionados. Asignacin de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Asignacin de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje. Gastos reales Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado. Gastos del plan
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Los gastos planificados para los centros de coste para el ao y versin seleccionados.
Gastos de diferencia La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones planificadas. Gastos de diferencia (%) La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin planificada seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin

6.5.5 Estados financieros - Planificados/reales 6.5.5 Estados financieros: Plan/Real (Mi rea)

La versin titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio. La versin titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi rea solamente visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un ejercicio seleccionado. Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. El informe muestra los siguientes clculos:
792
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 254]. Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 758]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable. Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado
793
Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado.
Moneda de visualizacin Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa. No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada. Moneda de visualizacin: Fecha de conversin Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificar la fecha de conversin. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversin.
Analizar el informe
Saldo real El saldo real en la posicin para el ao seleccionado. Saldo plan El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados. Saldo de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Saldo de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
Desde este informe puede navegar hasta:

Saldos de cuentas Partidas individuales y documentos relacionados con una posicin y el flujo de documentos relevante Estructura de informes financieros
Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los centros de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Consulte tambin

Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera
794
Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera
6.5.6 Comparacin de estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin 6.5.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin (Mi rea)
La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin visualiza todos los centros de beneficio. La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin - Mi rea solamente visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto.
Resumen
Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaracin de ingresos o declaracin de flujo de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. Tambin puede comparar dos versiones planificadas, una frente a la otra. Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. El informe muestra los siguientes clculos:
Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin de resultado relevante.
Requisitos previos
Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los siguientes requisitos previos:
Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja.
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A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 254]. Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 758]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones.
Vistas
Real frente a versin 1 Muestra los datos reales y los planificados de una versin de planificacin seleccionada. Real frente a versin 2 Muestra los datos reales y los planificados de otra versin de planificacin seleccionada. Versin 1 frente a Versin 2 Muestra los datos de las dos versiones planificadas.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco. (*). Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable. Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Versin 1 La versin planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado. Versin 2 Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los datos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre s. Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe.
Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
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1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado. 2 Modificaciones en el perodo actual Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual. 4 Saldo inicial Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal especificado se utiliza como da del balance.
Moneda de visualizacin Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa. No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada.
Anlisis del informe

Saldo real El saldo real en la posicin para el ao seleccionado. Saldo plan El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados. Saldo de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Saldo de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.
El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los centros de beneficio de los cuales el usuario es responsable.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.
Consulte tambin

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6.5.7 Lista de objetos libres de coste

Resumen
Muestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarqua.
Vistas
Lista de objetos libres de coste Muestra los objetos de coste como una lista. Jerarqua de objeto de coste Muestra los objetos de coste como una jerarqua, permitindole visualizar los objetos de coste que estn asignados a objetos de coste superiores.
Caractersticas
Ejecucin de informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*).
Anlisis de informe
El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la informacin relacionada, como el centro de beneficio y el rea funcional asignada. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Objetos libres de coste - Partidas individuales Resumen del objeto de coste Resumen de centro de beneficio
Consulte tambin

6.5.8 Objetos libres de coste - Partidas individuales

Resumen
Visualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestin de cuenta relacionada.
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Vistas
Objetos libres de coste - Partidas individuales Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para los objetos de costes. Resumen de Objetos libres de costes Visualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste. Objetos de contrapartida Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la seleccin basada en variables tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, la entrada de diario, el segmento o el centro de beneficio.
Analizar el informe
Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios:
Gasto Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones. Asignacin Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignacin se muestra como un cargo. Saldo El saldo del cargo y la asignacin.

Cuentas de mayor: Partidas individuales Lista de objetos libres de coste Resumen del objeto de coste Diario
Consulte tambin

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6.5.9 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin

Resumen
Visualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento especfico del mercado, como el grupo de cliente en una regin en particular. Este informe ofrece una vista multidimensional de los mrgenes de contribucin, lo que le permitir comprender mejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales. Pueden visualizarse tres tipos de ganancias: ganancias por pedidos, ganancias por facturas y ganancias obtenidas. Cada una de estas ganancias se basa en un conjunto de datos diferente, generado en un punto distinto del proceso de ventas. Esto permite que los usuarios elijan entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva o visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance. Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es necesario. Este informe tambin le permite analizar las reas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura de informes financieros.
Requisitos previos
Se debe configurar el sistema para el anlisis de beneficios tal y como se describe en las siguientes guas de configuracin:

Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin
Vistas

Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin Asignaciones de esquema faltantes: reas funcionales Asignaciones de esquema faltantes: Componentes de precio
Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente, no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los usuarios clave pueden definir qu informes se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener detalles, consulte Gua rpida de anlisis empresarial en Informes de despliegue. Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
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Tipo de beneficio El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias: Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad. Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de ganancias.
Sistema contable De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar. Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano a fin de determinar la estructura del informe.
Analizar el informe
Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las lneas de rentabilidad corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las lneas hasta los ingresos brutos, junto con las lneas calculadas. La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; nicamente puede visualizarse en el informe Resumen de ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero. Los ratios disponibles en este informe incluyen:

Ingresos por operaciones Ingresos brutos por ventas Ingresos netos Ingresos Descuentos sobre ventas y reservas Coste de mercancas vendidas Otros costes operativos Gastos de venta Gastos generales o administrativos

Realice un desglose hasta datos ms detallados. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Por ejemplo, para analizar las ventas por perodo y por empleado, aada al rea de anlisis las caractersticas Perodo de ejercicio y Empleado responsable. Desde este informe, puede navegar hasta:
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Cuentas de mayor: Partidas individuales Diario Resumen de ganancias por ratio Determinacin de rea funcional Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio Estructura de informes financieros
Anlisis de asignaciones de esquema faltantes

Las siguientes vistas le permiten analizar problemas con asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio que originan datos de ganancias incompletos:
Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en las reas funcionales correctas debido a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Los siguientes ratios muestran los importes incluidos en las asignaciones faltantes: rea funcional estndar Los importes en este ratio se asignaron al rea funcional estndar. El rea funcional estndar se utiliza cuando el rea funcional no puede derivarse de la cuenta de mayor ni del centro de coste. Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Determinacin de rea funcional. Este informe le permite analizar el motivo por el cual se utiliz el rea funcional estndar. A partir de la cuenta de mayor y del centro de coste transferidos por este informe, el informe determina si se asign a un rea funcional alguna cuenta de mayor o algn centro de coste. El informe indica que, para corregir el problema, debe actualizarse el tipo de cuenta de mayor o centro de coste en la configuracin empresarial.
Falta en el esquema Los importes en este ratio no se pudieron asignar a ningn rea funcional. Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales. Este informe muestra las reas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura de informes financieros.
Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en los componentes de precio correctos debido a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Estos importes se muestran en el ratio Falta en el esquema. Desde el ratio Falta en el esquema, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes Componentes de precio. Este informe muestra los componentes de precio que faltan en la estructura de informes financieros y tambin los componentes de precio asignados. Las asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro de trabajo Configuracin empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de ganancias. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas en Requisitos previos y siga las instrucciones sobre la asignacin de componentes de precio y reas funcionales.
Consulte tambin

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6.5.10 Resumen de ganancias por ratio

Resumen
Muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizados seleccionados. Este informe le permite comparar fcilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes en regiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporciona una perspectiva de la estructura de los ingresos y los mrgenes. Pueden visualizarse tres tipos de ganancias: ganancias por pedidos, ganancias por facturas y ganancias obtenidas. Cada una de estas ganancias se basa en un conjunto de datos diferente, generado en un punto distinto del proceso de ventas. Esto permite que los usuarios elijan entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados. Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias en los ratios. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es necesario.
Requisitos previos

Vistas
Resumen de ganancias por perodo contable Visualiza los ratios segn el perodo y ejercicio contable. Resumen de ganancias por cliente Visualiza los ratios segn el cliente. Resumen de ganancias por producto Visualiza los ratios segn el producto y su categora. Resumen de ganancias por regin Visualiza los ratios segn regiones geogrficas. Resumen de ganancias por unidad de ventas Visualiza los ratios segn las unidades de ventas. Resumen de ganancias por servicio y soporte Visualiza los ratios segn el servicio y el soporte y los equipos de ejecucin de servicios.
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Caractersticas
Ejecutar el informe
En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente, no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los usuarios clave pueden definir qu informes se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener detalles, consulte Gua rpida de anlisis empresarial en Informes de despliegue. Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Tipo de beneficio El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias: Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante.
Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad. Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de ganancias.
Sistema contable De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar. Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.
Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano a fin de determinar la estructura del informe.
Utilizar ratios personalizados

Junto con los ratios predefinidos, el informe tambin permite visualizar hasta tres ratios personalizados que muestran valores de nodos de estructura arbitrarios en la estructura de informes financieros utilizada. Siga los siguientes pasos para utilizar ratios personalizados:

En la configuracin empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe. Asigne una de las posiciones de estructura fijas 'Personalizado 1', 'Personalizado 2' o 'Personalizado 3' a los nodos de estructura que desee incluir en el informe. Al ejecutar el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturan en los ratios correspondientes 'Personalizado 1', 'Personalizado 2' o 'Personalizado 3'. Los ratios reciben automticamente el nombre de su nodo de estructura asignado. Incluya el ratio en el informe.
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Analizar el informe
Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios segn el pas y la regin. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los ingresos brutos, junto con los grficos calculados. El informe solo muestra la composicin del beneficio de explotacin de una empresa. No visualiza el beneficio no derivado de la explotacin o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero. Ratios disponibles:

Ingresos netos Coste de mercancas vendidas Ingresos brutos por ventas Ingresos brutos por ventas % Ingresos por operaciones Ingresos por operaciones % Personalizado 1 Personalizado 2 Personalizado 3

Realice un desglose hasta datos ms detallados. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
Por ejemplo, puede crear una serie cronolgica aadiendo el ejercicio/perodo fiscal caracterstico del rea de anlisis y visualizando el resultado en un grfico. Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios segn esquema de margen de contribucin.
Consulte tambin

6.5.11 Detalles de datos planificados de proyecto

Resumen
Muestra los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basndose en el trabajo planificado, los gastos planificados y los ingresos planificados. Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutencin, lo que complementa la planificacin del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puede supervisar gastos para partidas como:
Alojamiento
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Comidas Alquiler de vehculos Manutencin Material de oficina y libros
Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una nica moneda en el informe. El clculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.
Requisitos previos
Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.
Vistas
Clculos del proyeto Muestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto. Clculo del proyecto: Detalles Visualiza la informacin adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa de coste y el estado de error.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
Analizar el informe

Coste planificado total Ingreso planificado total Cantidad planificada total Unidad de coste Tasa de coste
El informe muestra las caractersticas siguientes:

Tarea de proyecto Tipo de posicin del clculo del proyecto Servicio Recurso Proveedor Cuenta de mayor (origen) Estado de error
806
Cuando el valor del ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha surgido un error en la valoracin y se ha creado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos . La tarea explica la causa del error y cmo corregirla. Se mostrar un error si por ejemplo falta una tasa de conversin de moneda de la cuenta de mayor. Los gastos generales se visualizan como componentes de coste separados. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta:

Resumen de tarea de proyecto Resumen de servicio
Consulte tambin

6.5.12 Detalles de costes e ingresos por proyecto

Resumen
Muestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples en una empresa. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Detalles de costes Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Variaciones de gastos e ingresos Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente. Totales de ganancias Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Detalles de ingresos Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
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Caractersticas
Ejecutar el informe
Proyecto Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que coinciden con sus valores de seleccin. Responsable Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos. Estado del proyecto El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado. Unidad responsable El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades responsables. Unidad solicitante El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este report desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto
808
Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual
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Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente

Perodo/Ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento

Resumen de proyecto Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto Detalles de datos planificados de proyecto Proyectos: Partidas individuales Devengo de ventas Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
810
Consulte tambin

6.5.13 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto

Resumen
Visualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin visualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente.
Vistas
Detalles de costes Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Variaciones de gastos e ingresos Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente. Totales de ganancias Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Detalles de ingresos Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera
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Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%)
812
(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100
Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente

Perodo/Ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio
813
Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento

Resumen de tarea de proyecto Detalles de datos planificados de proyecto Proyectos Partidas individuales Devengo de ventas Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin

6.5.14 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto

Resumen
Visualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Totales de beneficios Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales.
814
Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Proyecto Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que coinciden con sus valores de seleccin. Responsable Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos. Estado del proyecto El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado. Unidad responsable El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades responsables. Unidad solicitante El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes.
Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado.
Analizar el informe
La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio
815
Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual
816
Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente

Perodo/Ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento

Proyectos: Partidas individuales Detalles de datos planificados de proyecto Resumen de proyecto Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto
817
Consulte tambin

6.5.15 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto

Resumen
Muestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.
Vistas
Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Costes e ingresos planificados/reales Muestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresos facturados totales del proyecto. Totales de ganancias Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado.
Anlisis del informe

La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde el inicio del proyecto y para el perodo actual.
818
ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes:
Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha %
819
Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente

Perodo/ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable
820
Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento

Resumen de proyecto Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto Detalles de datos planificados de proyecto Proyectos Partidas individuales Devengo de ventas Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos
Consulte tambin

6.5.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados 6.5.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados: Mi rea
La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi rea solamente visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto.
Resumen
Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus proyectos asignados para los perodos de informe seleccionados.
821
Vistas
Las siguientes vistas estn disponibles con ambas versiones de este informe:
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estndar) Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de costes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua. Cuentas de mayor (origen): Comparacin de perodos Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y perodo contable. Esto le permite comparar los totales entre perodos contables. Cuentas de mayor (origen): Comparacin de centros de costes Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y centro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes. Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generales Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectos asignados de gastos generales.
Las vistas siguientes solo estn disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Mi rea:
Eliminacin del volumen interno de negocios Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de costes despus de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua. Volumen de negocios interno Visualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y despus de eliminarlos. El informe visualiza los centro de coste dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua. El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualizacin de la jerarqua de centro de coste.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Grupo de centro de coste Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste. Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades organizativas que ha indicado. Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable.
Estructura de informe
822
Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen) en las que quiere hacer el informe.
Cuenta de mayor (origen) Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegrese que ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).
Analizar el informe

El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual. El informe Centros de costes: Partidas individuales Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.
Estructura de informes financieros
Consulte tambin

6.5.17 Devengos de ventas

Resumen
Este informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automtica o manualmente para diferentes caractersticas.
Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista: Devengos de ventas por regin Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pas y regin Devengos de ventas por unidad de ventas Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas. Devengos de ventas por producto Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categora de producto. Devengos de ventas por cliente Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente. Devengos de ventas por cuenta de mayor
823
Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos. Devengos de ventas por pedido de cliente Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.
Requisitos previos
Asegrese de que ha asignado un mtodo de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancas que necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecucin de reconocimiento de ingresos para el perodo contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automticos.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). A continuacin, se explican las variables ms importantes.
Tipo de documento de ventas Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. ID de documento de ventas Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Pedido de cliente asociado Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas relacionadas. Categora de producto Seleccione las categoras de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Producto Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Pas Seleccione los pases para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Regin Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Fecha clave Seleccione la fecha de contabilizacin para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.
Anlisis del informe

La vista inicial para este informe es la vista Devengos de ventas por regin. Puede cambiar entre diferentes vistas segn desee. La vista Devengos de ventas por cuenta de mayor muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de devengos o aplazamientos independientemente de si se han contabilizado automticamente o manualmente. Todas las otras vistas muestran slo los devengos o los aplazamientos contabilizados automticamente. Los datos de todas las vistas se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Tambin puede visualizar los datos como un grfico. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas.
824
Desde este informe, puede navegar hasta:

El Asiento o el Pedido de cliente El informe Libro mayor Partidas individuales o el informe Documentos de ventas Partidas individuales
Consulte tambin

6.5.18 Proyectos Partidas individuales

Resumen
Visualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, el informe tambin lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas. Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos individuales. Las entradas en el informe incluyen:

Distribuciones Asignaciones de costes de servicio Registros de tiempos o de gastos Facturas de proveedor Gastos generales Ingresos
Puede escoger entre visualizar slo las cuentas estructuradas segn una partida abierta o todas las cuentas con los costes o ingresos del proyecto.
Vistas
Proyecto - Partidas individuales Muestra los detalles bsicos de partida individual. Distribucin, absorcin, recursos Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensacin. Materiales y servicios Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensacin. Objetos de contrapartida Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensacin.
825
Caractersticas
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas:
Proyecto Puede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles. Cuenta de mayor (origen) Puede especificar una cuenta de mayor para el origen de los costes.
Anlisis del informe

El informe muestra los ratios siguientes:

Cantidad de valoracin Importe en moneda de empresa Importe en moneda de transaccin Costes reales Ingresos reales Margen Margen %

Debe/Haber Cuenta de mayor (origen) Transaccin comercial Fecha de contabilizacin ID de asiento ID de documento de origen Perodo/Ao contable Creado por Cuenta de mayor Residencia fiscal de contrapartida Centro de coste de contrapartida Material de contrapartida Proyecto de contrapartida Recurso de contrapartida Responsable Centro de beneficio Proyecto Tarea de proyecto
826
Centro de coste solicitante Centro de coste responsable Segmento Servicio Moneda de transaccin Tipo de cantidad de valoracin

Cuentas de mayor: Partidas individuales Diario Resumen del centro de coste Documento original Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta slo para el perodo contable actual. Este ser tambin el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del proyecto sin especificar un perodo contable. Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes perodos. Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo perodo contable que en el informe de resumen desde el cual est navegando, realice una de las acciones siguientes:
Aada la caracterstica Perodo/Ao contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales. Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos Partidas individuales y modifique el valor de la variable Perodo/Ao contable
Consulte tambin

6.5.19 Documentos de ventas: Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupados por cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transaccin y fecha de contabilizacin.
Vistas
Documentos de ventas: Partidas individuales
827
Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las cuentas de mayor.
Partidas de prdidas y ganancias Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las cuentas de prdidas y ganancias. Posiciones de crecimiento Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las cuentas de crecimiento.
Caractersticas
Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:
Cuenta de mayor (origen) Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen). rea funcional Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales. Tipo de documento de ventas Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales. ID de documento de ventas Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Pedido de cliente asociado Seleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas relacionadas. Orden de servicio asociado Seleccione los ID de las rdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe muestra las partidas individuales de las rdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de servicio relacionadas. Categora de producto Seleccione la categora de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales. Producto Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Proyecto Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Responsable de proyecto Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.
Analizar el informe
828
El Resumen de cliente , el Resumen de producto o el Resumen de proyecto de un cliente, producto o proyecto individual. El Pedido de cliente, laOrden de servicio o el Asiento El informe Cuenta de mayor partidas individuales o el informe Devengos de ventas
Consulte tambin

829
www.sap.com/contactsap
2012 SAP AG. Reservados todos los derechos SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, SAP HANA y otros productos y servicios de SAP mencionados aqu, as como sus respectivos logotipos, son marcas comerciales o marcas registradas de SAP AG en Alemania y en otros pases. Business Objects y el logotipo de Business Objects, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius y otros productos y servicios de Business Objects mencionados, as como sus logotipos respectivos, son marcas comerciales o marcas registradas de Business Objects Software Ltd. Business Objects es una empresa de SAP. Sybase y Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere y otros productos y servicios de Sybase mencionados, as como sus logotipos respectivos, son marcas comerciales o marcas registradas de Sybase, Inc. Sybase es una empresa de SAP. Crossgate, m@gic EDDY, B2B 360, y B2B 360 Services son marcas registradas de Crossgate AG en Alemania y en otros pases. Crossgate es una empresa de SAP. Todos los dems nombres de productos y servicios mencionados son marcas comerciales de sus respectivas empresas. Los datos de este documento solo tienen carcter informativo. Las especificaciones de productos en cada pas pueden ser diferentes. Estos materiales pueden modificarse sin previo aviso. Estos materiales los proporciona SAP AG y sus empresas afiliadas ("SAP Group") con carcter informativo, sin representacin ni garanta de ningn tipo y SAP Group no se hace responsable de los errores u omisiones en dichos materiales. Las nicas garantas para los productos y servicios de SAP Group son aquellas especificadas en las clausulas expresas de garanta que acompaan a dichos productos y servicios, si las hubiera. Nada de lo que aparezca en este documento debe interpretarse como garanta adicional.

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Contabilidad financiera y de gestin

Contabilidad financiera y de gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

SAP Business ByDesign FP3.5 Tabla de contenidos

P U B L I C 2012 SAP AG. Reservados todos los derechos

Transacciones comerciales que generan asientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254

2012 SAP AG. Reservados todos los derechos P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Tabla de contenidos

Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391

SAP Business ByDesign FP3.5 Tabla de contenidos

P U B L I C 2012 SAP AG. Reservados todos los derechos

530 532 533 535 536 536 536

Valoracin de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538

2012 SAP AG. Reservados todos los derechos P U B L I C

SAP Business ByDesign FP3.5 Tabla de contenidos

Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 649

SAP Business ByDesign FP3.5 Tabla de contenidos

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2012 SAP AG. Reservados todos los derechos P U B L I C

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1 Contabilidad financiera y de gestin

Libro mayor Activos fijos Inventario Contabilidad de gestin Consolidacin

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2.1 Datos maestros organizativos y generales 2.1.1 Empresa

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2.1.2 Residencia fiscal

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Ejemplo de estructura organizativa

Tenga en cuenta lo siguiente:

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2.1.3 Socios comerciales

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Roles de socio comercial

SAP Business ByDesign FP3.5 Conceptos bsicos

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Relaciones de socios comerciales

Datos generales para socios comerciales

Sectores Formas jurdicas

2.1.4 Centro de coste

Atributos del centro de coste

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2.1.5 Centro de beneficio

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2.1.7 reas funcionales

Activar reas funcionales

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Definir reas funcionales

Asignar cuentas y tipos de centros de costes a reas funcionales

SAP Business ByDesign FP3.5 Conceptos bsicos

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Asignar reas funcionales a estructuras de informes

Derivar reas funcionales durante la contabilizacin

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