Plan Econmicofinanciero

Plan de Inversin inicial.

La inversin inicial indica la cuanta y la forma en que se estructura el capital para la puesta en marcha de la empresa y el desarrollo de la actividad empresarial hasta alcanzar el umbral de rentabilidad. A lo largo del desarrollo del Plan de Empresa posiblemente se hayan encontrado nuevas necesidades de inversin o desechado otras previstas inicialmente. En el plan de Inversin es el momento de concretar que inversiones son imprescindibles, cuales superfluas o susceptibles de aplazamiento, siempre teniendo en cuenta que se debe alcanzar la masa crtica o inversin mnima para que el negocio sea operativo. Para ello es necesario considerar varios usos del capital de inversin:

Bienes tangibles o activo fijo: tal como maquinaria, instalaciones, locales u oficinas, elementos de transporte, equipamiento informtico, etc

Bienes intangibles o activo intangible: como gastos de constitucin y primer establecimiento, fianzas, patentes.

Fondo de maniobra: capital necesario para el desenvolvimiento del da a da del negocio, como sueldos, impuestos, Seguridad Social, pago a proveedores, alquileres, gastos de consumo (luz, agua, telefona y comunicaciones...), etc.

Los soportes o elementos de informacin y trabajo para desarrollar el Plan econmico-financiero de la empresa son el BALANCE, la CUENTA DE RESULTADOS, y la TESORERA. A partir de los dos primeros se obtienen los principales RATIOS econmico-financieros y las cuentas anuales y con el segundo se reflejar la necesidad de liquidez econmica que debe disponer la empresa en cada momento. En resumen la cuanta de la inversin se puede presentar con el siguiente esquema:

PLAN DE INVERSIN INICIAL

CONCEPTO INVERSIN ( en cientos de euros) Gastos de Constitucin y puesta en marcha Terrenos y bienes naturales Edificios y otras construcciones Maquinaria, instalaciones y utillaje Elementos de transporte Mobiliario y enseres Equipos para procesos de informacin Aplicaciones informticas Derechos de traspaso Patentes y marcas Depsitos y fianzas Existencias Previsin de fondos TOTAL

Una vez identificada la cuanta del capital a invertir en el arranque del negocio es necesario definir su procedencia.

Plan de Financiacin inicial.

Concepto de Inversin ( en cientos de euros).

Aportaciones de los socios: capital propio aportado por los integrantes de la sociedad y que conforma el capital de constitucin. No es reembolsable. Este concepto indica el Volumen de financiacin propia.

Prstamos a largo plazo: prstamos solicitados a entidades de crdito con un tiempo de devolucin superior a un ao.

Crditos: lneas o plizas de crdito suscritas con un tiempo de devolucin mximo de 1 ao.

La suma de los prstamos a Largo Plazo y de los Crditos conforma el Volumen de financiacin externa.

Subvenciones recibidas: o previstas, son fondos de aportacin directa al capital de la empresa sin necesidad de reembolso. Este tipo de ayudas deben ser consideradas con cautela ya que el largo tiempo de tramitacin y cobro habitualmente hace que no puedan ser consideradas como capital inicial real, aunque si deben ser incluidas en las formas de financiacin.

Otros conceptos: especficos del negocio o de la actividad desempeada. Indican las modalidades posibles de participacin en le negocio para obtencin de capital

o o

Participacin en el capital: Sociedades de capital riesgo, por ejemplo.

Deuda convertible en participacin en capital: compra de participaciones por deudores.

En el Plan de Financiacin se recomienda siempre indicar la cuanta de cada concepto as como el porcentaje que supone con respecto al total. Para el anlisis de la viabilidad de un Plan de Empresa se considera un factor muy importante la relacin entre financiacin propia y financiacin externa, siendo la tendencia ms idnea:

20% (financiacin propia) / 80% (financiacin externa)

A continuacin se propone un formato bsico para el Plan de Financiacin, con las partidas correspondientes:

PLAN DE FINANCIACIN INICIAL

CONCEPTO INVERSIN (en cientos de euros) Aportaciones de los socios EUROS %

Prstamos a largo plazo Crditos Subvenciones Otros

TOTAL 100%

http://www.ceeim.es/plan_9_1_1.asp?area=&ta=&pub=

El activo circulante depende de decisiones a corto plazo y se refiere ainversiones cclicas, por tanto los elementos integrantes del activo circulante estn en constante actividad, es decir, no estn vinculados de manera permanente a la empresa. Dicho activo, se convierte en liquidez mediante su venta (en el caso del ejemplo del mvil), de ah que si hay algn elemento tpico de activo circulante son.. las mercaderas. Cuanto ms rpido sea el movimiento de las inversiones en activo circulante, mayores sern los beneficios de la empresa o su posibilidad de supervivencia. Cuando realizamos una venta inmediatamente aparece un derecho de cobro a un tercero, que es el que nos ha comprado nuestro producto, y el que tendr que pagarnos. Por eso se dice que el activo circulante es un medio indispensable para que la empresa obtenga liquidez. Aunque sea una inversin a corto plazo, unos deudores se suceden a otros, y el inventario debe renovarse continuamente para seguir produciendo, por lo que

a largo plazo la inversin en activo circulante, supone permanente. El activo circulante de la empresa vara en funcin de:

una inversin

Volumen de actividad Parmetros de gestin (En cuanto al plazo que damos de pago a clientes, y los pagos a los proveedores)

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