Resumen Caso de estudio: El Tesorero de Montecarlo

El tesorero de Montecarlo es un joven recin egresado del IESA. Se interes en trabajar en la empresa Servicios Montecarlo, debido a la cercana de su hogar, el buen sueldo y que adems poda aplicar por fin lo aprendido en el IESA. La empresa se dedica al lavado y mantenimiento de vehculos. Al tesorero Alan en su primer da de trabajo, su jefe le pidi que lo acompaara al banco del empresario Banempre, para solicitar una lnea de crdito y que su primera tarea era orientarle en ese paso. Su jefe, el Sr. Gmez, estaba preocupado debido a que el tesorero anterior haba advertido que se esperaba un dficit de flujo de ms de tres (3) millones de bolvares para el siguientes mes. Seguidamente, Alan en tan importante tarea, debi revisar y analizar datos de los diferentes procesos y consigui lo siguiente: Los ingresos de la empresa provienen de dos tipos de clientes: Clientes corporativos y clientes directos. Para este ltimo, son personas que asisten con su vehculo para solicitar el servicio del Sper Combo (cambio de aceite, filtro, lavado, engrase, rotacin de cauchaos, revisin del aire acondicionado y pulido) o el servicio express el cual consiste en slo lavado. Los clientes corporativos son dos empresas que alquilan vehculos y un taller. Para lo cual el servicio que la empresa le ofrece consiste en lavado y pulido para el taller y en revisin general del vehculo, kilometraje lavado y pulido para las empresas que alquilan carros En relacin a los precios de los servicios, Alan verific que por el momento no era conveniente un aumento en ninguno de los servicios En la cobranza, se dio cuenta que las empresas siempre se atrasan en sus compromisos adquiridos. La empresa le ofrece quince (15) das de crdito y no lo cumplen La empresa tiene nueve (9) empleados los cuales seis (6) de ellos reciben adems de su sueldo un bono al final de mes. Los insumos de la empresa se los provee una distribuidora propiedad del mismo Sr Gmez. Se determina que el costo de los insumos representa el 46% de las ventas mensuales. Alan

pregunt a su jefe si era conveniente buscar otros proveedores, pero su jefe al parecer no le gust la idea. En relacin a gastos por el alquiler del local donde funciona la empresa, Alan verific que se le paga el arrendamiento a una inmobiliaria la cual tambin pertenece al Sr. Gmez. EL resto de los gastos de la empresa, son gastos de reparacin de maquinarias, liquidacin de empleados, multas del Seniat , entre otros En otros aspectos generales, Alan analiza que la empresa si tiene un dficit para el prximo mes de casi tres millones de bolvares, y que el Sr Gmez tiene gran trayectoria y credibilidad en el Banco Banempre. Adems no le gusta tener deudas pero tampoco le gusta ahorrar, debido a los bajos intereses (intereses pasivos). Y mucho menos cancelar el dficit de su propio dinero.