CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.

PARA ELABORAR EL BALANCE DE SITUACION GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE 2012
BALANCE DE
SITUACION GENERAL
ACTIVO
Caja y Bancos

PASIVO

87,216.54

Caja Chica

700.00

Materia Prima

40,210.00

Maquinaria

360,700.00

Herramientas

7,500.00

Mobiliario y Equipo

45,600.00

Gastos de Instalacin Fabrica (Act.No Corr.)

12,590.00

Deudores Comerciales

28,300.00

Capital Social

200,000.00

Acreedores Comerciales

36,913.00

IVA por Cobrar

1,050.00

ISR trimestral

12,500.00

Inversiones en Acciones a Largo Plazo

80,000.00

Repuestos y Accesorios

2,100.00

Corresponsales (Deudor-Acreedor)

1,000.00

Prstamos Bancarios a corto Plazo

60,000.00

Prstamos Bancarios a Largo Plazo

70,000.00

Depreciacin acumulada Maquinaria

53,955.00

Depreciacin acumulada Herramientas

1,368.75

Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo

6,765.00

Amortizacin Acumulada Gtos. Instalacin Fbrica

1,888.50

Cuotas Patronales por Pagar

3,596.51

IGSS por Pagar

1,371.04

Comisiones Percibidas No Devengadas

7,600.00

Articulos en Proceso

20,130.00

Artculos Terminados

38,920.00

GANANCIA NETA DEL PERIODO

196,517.50

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

86,198.21

RESERVA LEGAL

10,343.03

SUMAS

737,516.54

737,516.54
0.00

CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.

PARA ELABORACION DEL ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE 2012
ESTADO DE RESULTADOS
PERDIDA
Sueldos de Administracin

73,404.00

Sueldos Sala de Ventas

64,800.00

Alquiler de sala de ventas

10,080.00

Alquiler de Oficinas

GANANCIA

7,200.00

Ventas

800,528.55

Cuotas Patronales de administracin

Cuotas Patronales Sala de Ventas

9,300.29
8,210.16

bonificacin incentivo de administracin

13,500.00

bonificacin incentivo sala de ventas

11,250.00

Devoluciones y Rebajas sobre Ventas

6,240.00

Comisiones Percibidas

5,700.00

Intereses Gasto

26,910.00

Depreciacin Mobiliario y Equipo sala de Ventas

2,856.00

Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficinas

2,499.00

Donativos (Gtos. Admn. Tiene observacin)

2,125.00

Dividendos Percibidos (Renta Exenta)

15,000.00

Artculos Terminados

38,920.00

COSTO DE PRODUCCION

328,715.36

GANANCIA ANTES DEL ISR Y RESERVA LEGAL

293,058.74

(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA

86,198.21

(-) RESERVA LEGAL

10,343.03

GANANCIA DESPUES DEL ISR Y RESERVA LEGAL

SUMAS

196,517.50

1,153,207.29

860,148.55

CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.

PARA ELABORACION DEL ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
POR EL PERIODO DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE 2012
COSTO DE PRODUCCION
DEBE
Materia Prima

75,400.00

Compras de Materia Prima

80,540.00

Mano de Obra Directa

68,850.00

Mano de Obra Indirecta

48,420.00

Alquiler de fbrica

11,520.00

Gastos sobre compras de Materia Prima

14,858.11

Bonificacin Incentivo fabrica

22,500.00
4,315.00

Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima

Depreciacin Maquinaria

40,210.00

5,685.00

Cuotas Patronales fabrica

Reparacin y Mantenimiento de Maquinaria

HABER

5,130.00
53,955.00

Depreciacin Herramientas

1,368.75

Depreciacin Mob. Y equipo de fabrica

1,785.00

Amortizacin Gastos de Instalacin fbrica

1,888.50

Repuestos y Accesorios Consumidos

3,100.00

Articulos en Proceso

20,130.00

COSTO DE PRODUCCION

SUMAS

328,715.36

394,185.36

394,185.36

CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO: DEL 01 DE ABRIL AL 31 DICIEMBRE 2012
SALDOS
DEUDOR

1 Caja y Bancos
2 Caja Chica
3 Materia Prima
4 Maquinaria
5 Herramientas

AJUSTES

ACREEDOR

104,481.50

DEBE

15,000.00

HABER

32,264.96

DEUDOR

DEBE

360,700.00

7,500.00

7,500.00

7,500.00

45,600.00

45,600.00
12,590.00

12,590.00
28,300.00

9 Capital Social

2,500.00

200,000.00

11 Acreedores Comerciales

700.00
75,400.00

3,000.00

4,960.00

28,300.00
200,000.00
80,540.00
36,913.00

3,910.00

36,913.00

1,050.00

1,050.00

13 Mano de Obra Directa

61,200.00

7,650.00

68,850.00

68,850.00

14 Mano de Obra Indirecta

43,040.00

5,380.00

48,420.00

48,420.00

15 Sueldos de Administracin

65,248.00

8,156.00

73,404.00

16 Sueldos Sala de Ventas

57,600.00

7,200.00

64,800.00

17 Alquiler de fbrica

11,520.00

11,520.00

18 Alquiler de sala de ventas

10,080.00

10,080.00

7,200.00

7,200.00

20 Ventas

800,528.55

73,404.00
64,800.00
11,520.00
10,080.00
7,200.00
800,528.55

5,685.00

5,685.00

12,500.00

23 IVA por Pagar

40,210.00
360,700.00

80,540.00
39,913.00

40,210.00

200,000.00

80,540.00

800,528.55
5,685.00

12,500.00
3,910.00

12,500.00

3,910.00

13,207.21

1,650.90

14,858.11

25 Cuotas Patronales de administracin

8,266.92

1,033.37

9,300.29

26 Cuotas Patronales Sala de Ventas

7,297.92

912.24

8,210.16

27 Bonificacin Incentivo fabrica

20,000.00

2,500.00

22,500.00

28 bonificacin incentivo de administracin

12,000.00

1,500.00

13,500.00

13,500.00

29 bonificacin incentivo sala de ventas

10,000.00

1,250.00

11,250.00

11,250.00

30 Inversiones en Acciones a Largo Plazo

80,000.00

31 Repuestos y Accesorios

5,200.00

32 Reparacin y Mantenimiento de Maquinaria

4,315.00

33 Corresponsales (Deudor-Acreedor)

2,000.00

34 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima

35 Prstamos Bancarios a corto Plazo

PASIVO

87,216.54

360,700.00

28,300.00

24 Cuotas Patronales fabrica

ACTIVO

75,400.00

12,590.00

22 ISR trimestral

GANANCIA

75,400.00

8 Deudores Comerciales

21 Gastos sobre compras de Materia Prima

PERDIDA

SITUACION GENERAL

700.00

7 Gastos de Instalacin Fabrica (Act.No Corr.)

19 Alquiler de Oficinas

HABER

ESTADO DE RESULTADOS

87,216.54

48,100.00

12 IVA por Cobrar

ACREEDOR

COSTO DE PRODUCCION

700.00

6 Mobiliario y Equipo

10 Compras de Materia Prima

BALANCE DE

SALDOS AJUSTADOS

14,858.11
9,300.29
8,210.16
22,500.00

80,000.00
3,100.00

80,000.00

2,100.00

2,100.00

4,315.00
3,000.00

4,315.00
1,000.00

5,130.00

5,130.00

60,000.00

60,000.00

1,000.00
5,130.00
60,000.00

36 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas

6,240.00

6,240.00

37 Comisiones Percibidas

13,300.00

38 Prstamos Bancarios a Largo Plazo

70,000.00

39 Intereses Gasto

7,600.00

6,240.00
5,700.00

5,700.00

70,000.00

26,910.00

70,000.00

26,910.00

Depreciacin Maquinaria

26,910.00

53,955.00

53,955.00

53,955.00

Depreciacin Herramientas

1,368.75

1,368.75

1,368.75

Depreciacin Mobiliario y Equipo sala de Ventas

2,856.00

2,856.00

Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficinas

2,499.00

2,499.00

Depreciacin Mobiliario y Equipo Fbrica

1,785.00

1,785.00

Amortizacin Gastos de Instalacin Fbrica

1,888.50

Depreciacin acumulada Maquinaria

2,856.00
2,499.00
1,785.00

1,888.50

1,888.50

53,955.00

53,955.00

53,955.00

1,368.75

1,368.75

1,368.75

7,140.00

6,765.00

6,765.00

Amortizacin Acumulada Gtos. Instalacin Fbrica

1,888.50

1,888.50

1,888.50

Cuotas Patronales por Pagar

3,596.51

3,596.51

3,596.51

IGSS por Pagar

1,371.04

1,371.04

Depreciacin acumulada Herramientas

Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo

375.00

Repuestos y Accesorios Consumidos

3,100.00

Comisiones Percibidas No Devengadas

3,100.00
7,600.00

Donativos (Gtos. Admn. Tiene observacin)

2,125.00

Dividendos Percibidos (Renta Exenta)

1,371.04
3,100.00

7,600.00

7,600.00

2,125.00
15,000.00

2,125.00
15,000.00

15,000.00

Articulos en Proceso

20,130.00

20,130.00

Artculos Terminados

38,920.00

COSTO DE PRODUCCION

328,715.36

GANANCIA DEL PERIODO

38,920.00

328,715.36
293,058.74

196,517.50

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

86,198.21

RESERVA LEGAL

10,343.03

SUMAS

1,192,781.55

1,192,781.55

136,694.76

136,694.76

1,270,816.35

1,270,816.35

394,185.36

394,185.36

860,148.55

860,148.55

737,516.54

737,516.54

CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.

PARTIDAS CONTABLES DE AJUSTE
TAREA No. 29
DEBE
1

12/31/2012
Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Herramientas
Depreciacin Mobiliario y Equipo sala de Ventas
Depreciacin Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciacin Mobiliario y Equipo Fbrica
Amortizacin de Gtos. De Instalacin Fbrica
Depreciacin acumulada Maquinaria
Depreciacin acumulada Herramientas
Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo
Amortizacin Acumulada Gtos. Instalacin Fbrica

53,955.00
1,368.75
2,856.00
2,499.00
1,785.00
1,888.50

64,352.25

12/31/2012
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Sueldos de Administracin
Sueldos de Ventas
Bonificacin Incentivo Fabrica
Bonificacin Incentivo de Administracin
Bonificacin Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales Fbrica
Cuotas Patronales Administracin
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Cuotas Patronales por Pagar
IGSS por Pagar
Caja y Bancos

12/31/2012
Repuestos y Accesorios Consumidos
Repuestos y Accesorios

3,596.51
1,371.04
32,264.96

12/31/2012
Acreedores Comerciales
Corresponsales (ver saldo)

3,100.00

12/31/2012
Comisiones Percibidas
Comisiones Percibidas No Devengadas

3,100.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00

37,232.51

3,100.00

3,100.00
4

53,955.00
1,368.75
7,140.00
1,888.50
64,352.25

7,650.00
5,380.00
8,156.00
7,200.00
2,500.00
1,500.00
1,250.00
1,650.90
1,033.37
912.24

37,232.51

HABER

3,000.00

7,600.00
7,600.00
7,600.00

7,600.00

CLEOFAS AGUADO Y CIA. S. C.

PARTIDAS CONTABLES DE AJUSTE
TAREA No. 29

DEBE
6

12/31/2012
Donativos (Gtos. Admn.)
Depreciacin Acumulada Mob. Y Equipo
Mobiliario y Equipo

2,125.00
375.00
2,500.00
2,500.00

12/31/2012
Caja y Bancos
Dividendos Percibidos (Renta Exenta)

2,500.00

15,000.00
15,000.00
15,000.00

HABER

15,000.00

12/31/2012
IVA por Pagar
IVA por Cobrar

3,910.00
3,910.00
3,910.00

3,910.00