MODULE C ANNEXE 1 : INSTRUCTIONS PREPARATOIRES BUDGETAIRES

SECRETARIAT PERMANENT DE L’OHADA

DATE : |_____|_____|_____| LETTRE CIRCULAIRE N° ____________

A Tous les Responsables d’Institution de l’OHADA

Messieurs, J’ai l’honneur de vous fournir les informations ci-après pour vous permettre de mieux préparer le budget des activités qui relèvent de votre compétence. Ces informations : rappellent les responsabilités de chaque Institution dans la préparation du budget ; donnent les directives sur les orientations de la politique budgétaire de l’année ; déterminent les formes dans lesquelles les propositions sont présentées ; fixent les délais de dépôt des propositions de budget.

A. RESPONSABILITE Veuillez noter que chaque Responsable d’Institution porte l’entière responsabilité de la qualité de la préparation du budget dont il assure l’exécution.

B. DIRECTIVES Les différents Responsables d’Institution doivent respecter : le canevas budgétaire proposé ; la nomenclature budgétaire prévue par le Règlement financier ; les quantitatifs correspondants aux prévisions de dépenses.

C. PRESENTATION DES PROPOSITIONS Chaque Institution utilisera les formulaires (fiches d’élaboration budgétaires) prévues à cet effet pour la préparation des propositions. L’évaluation des dépenses repose sur : une prévision fidèle des activités en volume ; une valorisation des coûts induits par ces activités.

Les valorisations doivent inclure les taux d’inflation, les augmentations ou les diminutions.

D. DATE DE DEPOT DES PROPOSITIONS

Les propositions budgétaires doivent parvenir au Secrétariat Permanent au plus tard le 1er Septembre de l’année N, délai de rigueur. Les responsables prendront les dispositions nécessaires pour respecter le délai.

LE SECRETAIRE PERMANENT DE L’OHADA

MODULE C ANNEXE 2 : MODELE DE FORMULAIRE DE PREPARATION DU BUDGET MODULE C ANNEXE 2.1 : BUDGET D’INVESTISSEMENT

INSTITUTION Exercice budgétaire : ………………………………

Code Budgétaire

Nature des investissements

Date envisagée pour l’acquisition

Renouvelle ment

Extension

total

E100

Acquisition incorporelles

des

immobilisations

E110

Aménagements techniques

et

installations

E120 E130 E140 E200

Acquisition de matériel et de mobilier Acquisition de matériel de transport Transfert en capital Études et actions communautaires

Total des investissements

MODULE C ANNEXE 2.2 : BUDGET DES OBJECTIFS

INSTITUTION Exercice budgétaire : ………………………………

Objectifs

1er trimestre

2ème trimestre

3ème trimestre

4èmetrimestre Annuel

1) 2) 3)

Total

MODULE C ANNEXE 2.3 : BUDGET DES RECETTES

INSTITUTION Exercice budgétaire : ………………………………

Code budgétaire

Libellés

1er trimestre

2ème trimestre

3ème trimestre

4ème trimestre

Annuel

Total

MODULE C ANNEXE 2.4 : BUDGET DES D’ACTIVITES

INSTITUTION Exercice budgétaire : ………………………………

Code budgétaire

Libellés

1er trimestre

2ème trimestre

3ème trimestre

4ème trimestre

Total

Total coût d’activité

MODULE C ANNEXE 2.5 : BUDGET DE FONCTIONNEMENT

INSTITUTION Exercice budgétaire : ………………………………
1er trimestre aux de 2ème trimestre 3ème trimestre 4ème trimestre

Eléments

Total

F100 Dépenses sessions des l’Organisation

relatives Institutions

F200 Dépenses de personnel des Institutions de l’Organisation F300 Dépenses de transport et de déplacement F400 Achats de fournitures stockables et non stockables F500 Dépenses relatives services extérieurs F600 Frais financiers, assimilées et autres dettes aux

charges

F710 Dépenses relatives aux impôts, droits et taxes Coût total de fonctionnement

MODULE C ANNEXE 2.6 : BUDGET RECAPITULATIF

INSTITUTION Exercice budgétaire : ……………………………… Direction :…………………………..
Eléments 1er trimestr e 2ème trimestr e 3ème trimestre 4ème trimestre Total

1) Investissements 2) fonctionnement

Total

MODULE C ANNEXE

2.7 : BUDGET DE TRESORERIE (DE JANVIER A

DECEMBRE) INSTITUTION Exercice budgétaire : ……………………………… Direction :…………………………..
Libellés Jan Fév Mars Déc

Encaissements Recettes ordinaires :   Recettes extraordinaires  

-

(1) Total encaissements (1) Décaissements Dépenses de fonctionnement :   Dépenses d’investissement   Total décaissements (2) Mouvements du mois (3) Solde trésorerie au 1er Solde trésorerie au 30 (3+4)

-

(2) (3) (4) (5)

MODULE C ANNEXE 2.8 : TABLEAU TRIMESTRIEL DE CONTROLE BUDGETAIRE

INSTITUTION Exercice budgétaire : ……………………………… Direction :………………………….. Budget ….
PLAN BUDGETAIRE LIBELLES ………. Trimestre Prévision Réalisation écarts Prévisions Cumul Réalisation Montant % observations

MODULE C ANNEXE 2.9 : TABLEAU MENSUEL DE CONTROLE BUDGETAIRE/BUDGET DE TRESORERIE

INSTITUTION Exercice budgétaire : ……………………………… Libellés P R Mois de E Explications des écarts CUMUL E Observations

P

R

MODULE C ANNEXE 2.10 : TABLEAU MENSUEL DE CONTROLE BUDGETAIRE/

BUDGET DES INVESTISSEMENTS INSTITUTION Exercice budgétaire : ………………………………

Plan Nature des budgétaire investissements

P

R

… trimestre E Explications des écarts

P

R

CUMUL E Observations

MODULE C ANNEXE 3 : MODELE DE FICHE DE REVISION BUDGETAIRE FICHE DE REVISION BUDGETAIRE N° ----------------------

EXERCICE :

INSTITUTION-------------------------------------------------------------------------------------------------------ACTIVITE : ----------------------------------------------------------------------------------------------------------FINANCEMENT : --------------------------------------------------------------------------------------------------POSTE BUDGETAIRE : -----------------------------------------------------------------------------------------PREVISION INITIALE : ------------------------------------------------------------------------------------------REVISION : ---------------------------------------------------------------------------------------------------------POSTE REVISE : -------------------------------------------------------------------------------------------------DETAIL DE LA REVISION (à distinguer par nature de dépenses) :

DESIGNATION

UNITE

QUANTITE

PRIX

MONTANT

TOTAL DE LA REVISION

RESPONSABLE D’INSTITUTION

MODULE C ANNEXE 4 : TABLEAU DE CONSOLIDATION BUDGETAIRE PARTIE DEPENSES

CODE LIBELLE BUDGETAIRE
E DEPENSES D’INVESTISSEMENTS

SP-OHADA CCJA

ERSUMA

TOTAL

TOTAL DEPENSE/SOUS TOTAL GLOBAL (EN %)

E100

Acquisition des immobilisations incorporelles Aménagements et installations techniques Acquisition de matériel et de mobilier Acquisition transport de matériel de

E110

E120

E130

E140 E200

Transfert en capital Études et communautaires
SOUS TOTAL 1

actions

F

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

F100

Dépenses relatives aux sessions des Institutions de l’Organisation

F200

Dépenses de personnel des Institutions de l’Organisation Dépenses de transport et de déplacement Achats de fournitures stockables et non stockables Dépenses relatives services extérieurs aux

F300

F400

F500

F600

Frais financiers, charges assimilées et autres dettes Dépenses relatives aux impôts, droits et taxes
SOUS TOTAL 2 TOTAL GENERAL

F710

MODULE C ANNEXE 4 : TABLEAU DE CONSOLIDATION BUDGETAIRE PARTIERECETTES

Code budgétaire RECETTES ORDINAIRES

Libellés

Montant

AUTRES RECETTES

TOTAL GENERAL

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