ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SECRETARIA DO PLANEJAMENTO E GESTO

MANUAL DE CAPTAO DE RECURSOS DA UNIO

Fevereiro de 2009

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1. CAPTAO DE RECURSOS DA UNIO A fonte provedora de recursos federais, para viabilizar planos, programas, projetos e aes para o desenvolvimento do Estado do Rio Grande do Sul, o Oramento Geral da Unio OGU. O setor governamental e o setor no-governamental possuem procedimentos diferentes para obter os recursos do OGU.

Setor Governamental O setor governamental tem duas situaes para a captao de recursos federais do Oramento Geral da Unio: 1) O Estado/DF/Municpio contemplado no OGU (chamados recursos carimbados); ou 2) O Estado/DF/Municpio no explicitamente contemplado no OGU (chamados recursos no carimbados).

O Estado/DF/Municpio contemplado no OGU recurso carimbado A incluso de recursos para o setor governamental, no caso o Estado, no Projeto de Lei Oramentria Anual PLOA podem ser feitas atravs de Pleitos na etapa de elaborao da proposta oramentria pelo Poder Executivo e, na etapa de discusso e aprovao dessa proposta pelo Poder Legislativo, por meio de emenda de bancada. Portanto, para serem contemplados com os recursos voluntrios fundamental que os rgos estaduais elaborem Pleitos e os enviem aos Ministrios. No momento em que o Executivo Federal enviar o PLOA ao Legislativo, importante que o Governo do Estado apresente ao Congresso Emendas proposta oramentria que possam configurar aumento de dotao ou que atendam pleitos no-contemplados (ver abaixo as figuras 1 e 2). Figura 1
DIAGRAMA DE CAPTAO DE RECURSOS DO ORAMENTO GERAL DA UNIO

CONGRESSO BANCADA/RS EMENDAS PLOA EMENDAS

LOA APROVADA

CONVNIOS CONTRATOS , ,

GABINETE DA GOVERNADORA

PRESIDNCIA

SECRETARIAS

EXECUO ORAMENTRIA
MPOG PROPOSTA ORAMENTRIA. SPG

SECRETARIAS

LOA SANCIONADA

SECRETARIAS

MINISTRIOS PLEITOS ESCRITRIO/RS PLEITOS

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Figura 2
CICLO ORAMENTRIO FEDERAL ETAPAS UNIO Ministrios elaboram a proposta oramentria. Projeto de Lei Oramentria Anual (PLOA) EXECUTIVO Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto consolida a proposta oramentria. Executivo envia o PLOA ao Congresso Nacional. (Agosto). ESTADO PRODUTO

SEPLAG coordena o processo de

elaborao de pleitos para incluso na Proposta Oramentria; (Maro Maio) Pleitos

SEPLAG analisa o PLOA e envia para

as Secretrias Estaduais (Setembro)

Relatrio de anlise do PLOA

SEPLAG coordena o processo de

Congresso Nacional analisa o Oramento. (Setembro) Projeto de Lei Oramentria Anual (PLOA) LEGISLATIVO elaborao de EMENDAS proposta oramentria, a ser apresentada pelo Governo do Estado considerao da Bancada Federal. (Outubro / Novembro) Comisso Mista Permanente de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao avalia e delibera as emendas enviadas pelas Bancadas e Parlamentares ao projeto de Lei Oramentria Anual. Congresso Nacional delibera e aprova o OGU. (Dezembro)

SEPLAG acompanha o processo de

apreciao das emendas pela Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao. (Dezembro)

Emendas

SEPLAG identifica os recursos previstos

no OGU - LOA ao Estado do RS carimbados e no-carimbados e socializa a informao com as Secretarias Estaduais e Municpios. (Dezembro) Lei Oramentria Anual LOA AUTGRAFO Executivo autografa o OGU - LOA (Dezembro) Relatrio de Anlise do LOA

SEPLAG orienta, as Secretarias Estaduais e os Municpios, para a elaborao do Plano de Trabalho, do Projeto Bsico e, quando necessrio do Projeto Executivo, a serem apresentados na Sede do rgo federal descentralizador dos recursos, visando a celebrao de convnio, contrato de repasse, acordos, ajustes ou outros instrumentos similares. (Dezembro)

Plano de Trabalho, Projeto Bsico e Projeto Executivo.

SEPLAG acompanha a execuo oramentria no Estado, com nfase na MA 30 - Transferncias aos Estados e DF. (Janeiro a Dezembro)

Execuo Oramentria

Ministrios executam o OGU - LOA (a partir de janeiro)

SEPLAG elabora relatrios mensais do acompanhamento da execuo oramentria, com nfase na MA 30 Transferncias aos Estados e DF. (Janeiro a Dezembro)

Relatrios de Acompanhamento (Indicadores e metas)

No caso dos Municpios a destinao dos recursos se d por meio das emendas parlamentares. Aps o recurso estar disponvel na LOA autografada, o interessado dever elaborar o Projeto Bsico, bem como o Plano de Trabalho, e, quando necessrio o Projeto Executivo, a
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ser apresentado ao Gestor Federal rgo descentralizador dos recursos, com o objetivo de celebrar convnio, contrato de repasse ou outro instrumento similar. Ter que garantir tambm a contrapartida, que poder ser fixada por meio de recursos financeiros ou bens e servios economicamente mensurveis e ser estabelecida de modo compatvel com a capacidade financeira da respectiva unidade beneficiada. O Estado/DF/Municpio no explicitamente contemplado no OGU - recurso no carimbado Se o programa pretendido destina recursos para a regio, estado e/ou o municpio e prev a aplicao por meio de rgo ou entidade, neste caso, possvel obter o recurso federal se o rgo interessado elaborar Projeto Bsico e Plano de Trabalho e, apresent-los ao Gestor Federal Ministrios, Empresas, Autarquias, Fundaes, Agncias e Fundos Nacionais, visando a aprovao do mesmo e, posteriormente celebrao de convnio, contrato de repasse ou outro instrumento similar.

Setor no-governamental O setor no-governamental (privado e terceiro setor) pode participar como fornecedor de bens ou servios aos gerenciadores dos projetos, que so da prpria estrutura do governo. Se for uma OSCIP poder ser assinado um Termo de Parceria com o Poder Pblico para o fomento e execuo de projetos.

2. PLEITOS AO PROJETO DE LEI DO ORAMENTO GERAL DA UNIO OGU No perodo de elaborao do PLOA federal elaborado o conjunto de PLEITOS do RS, mediante solicitao junto aos rgos do poder executivo estadual e encaminhados para o Escritrio de Representao do RS que os enviar ao Ministrio de Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) e respectivos rgos do poder executivo federal para compor a proposta de lei oramentria federal.

3. EMENDAS AO ORAMENTO GERAL DA UNIO OGU Os Senadores e Deputados Federais podem propor alteraes ao projeto de Lei Oramentria Anual (LOA) atravs de emendas parlamentares, onde for suscetvel de modificaes, pois as mesmas esto sujeitas a restries de acordo com o art. 166, 3., da Constituio Federal que estabelece as seguintes regras: i) no podem acarretar aumento na despesa total do oramento, a menos que sejam identificados erros ou omisses nas receitas, devidamente comprovados; ii) indicar os recursos a serem cancelados de outra programao; iii) no podem ser objeto de cancelamento as despesas com pessoal, benefcios previdencirios, juros, transferncias constitucionais e amortizao da dvida; iv) compatibilizar a emenda apresentada com as disposies do PPA e LDO.

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Emendas Individuais Nveis de Interveno Emendas Parlamentares Lei Oramentria Anual LOA Emendas Coletiva Bancada Estadual Bancada Regional Comisso Permanente do Senado e da Cmara dos Deputados Emendas de Relator Setorial do Congresso Emendas Individuais Cada parlamentar pode apresentar at 25 emendas e fixado o valor mximo de recursos que pode ser alocado por parlamentar. Em 2008, o valor estabelecido foi de 10 milhes de reais e, obrigatoriamente, 30 % desses recursos so destinados sade. Emendas de Relator Setorial do Congresso O Relator Setorial do Congresso tambm poder apresentar emendas. Emendas Coletivas As emendas coletivas podem ser de Bancada Estadual e de Bancada Regional, bem como de Comisses Permanentes do Senado e da Cmara dos Deputados. No h limite de valor a ser alocado nas emendas coletivas. Emenda de Bancada Estadual As emendas variam de acordo com o nmero de parlamentares por bancada, de 17 at no mximo 23 emendas. Emenda de Bancada Regional Cada Bancada regional pode apresentar at 2 emendas. Emenda de Comisso Permanente do Senado e da Cmara dos Deputados Cada comisso pode apresentar at 5 emendas. (ver abaixo a relao das Comisses)

Comisses Permanentes Comisses Permanentes do Senado Federal

CAE - Comisso de Assuntos Econmicos CAS - Comisso de Assuntos Sociais CMA - Comisso de Meio Ambiente, Defesa do Consumidor e Fiscalizao e Controle CDH - Comisso de Direitos Humanos e Legislao Participativa CRE - Comisso de Relaes Exteriores e Defesa Nacional CI - Comisso de Servios de Infra-Estrutura CDR - Comisso de Desenvolvimento Regional e Turismo CRA - Comisso de Agricultura e Reforma Agrria CMO - Comisso Mista de Planos, Oramentos Pblicos e Fiscalizao CPCM - Comisso Parlamentar Conjunta do Mercosul
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Comisses Permanentes da Cmara de Deputados

CAPADR - Agricultura, Pecuria, Abastecimento e Desenvolvimento Rural CAINDR - Amaznia, Integrao Nacional e de Desenvolvimento Regional CCTCI - Cincia e Tecnologia, Comunicao e Informtica CCJC - Constituio e Justia e de Cidadania CDC - Defesa do Consumidor CDEIC - Desenvolvimento Econmico, Indstria e Comrcio CDU - Desenvolvimento Urbano CDHM - Direitos Humanos e Minorias CEC - Educao e Cultura CFT - Finanas e Tributao CFFC - Fiscalizao Financeira e Controle CLP - Legislao Participativa CMADS - Meio Ambiente e Desenvolvimento Sustentvel CME - Minas e Energia CREDN - Relaes Exteriores e de Defesa Nacional CSPCCO - Segurana Pblica e Combate ao Crime Organizado CSSF - Seguridade Social e Famlia CTASP - De Trabalho, de Administrao e Servio Pblico CTD - Turismo e Desporto CVT - Viao e Transportes

Etapas para obter recursos a partir de emendas

Proposio de Emenda ao OGU Encaminhar proposta ao Congresso (individual ao Parlamentar e coletiva ao Coordenador da Bancada e/ou Relator de Comisso) nos meses de setembro a novembro, pois o prazo para os parlamentares apresentarem as emendas ao projeto oramentrio se encerra no ms de novembro. Aprovao das Emendas no OGU LOA autografada Seleo/autorizao das Emendas pelos Gestores Ministrios, Empresas, Agncias e Fundos Nacionais. Organizao, pelo proponente, do Projeto completo aps aceitao. Encaminhamento das propostas selecionadas pelos Gestores CAIXA ou BB para incio do processo operacional.

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4. FORMAS DE TRANSFERNCIAS DE RECURSOS DA UNIO VOLUNTRIAS CONSTITUCIONAIS TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FEDERAIS LEGAIS No vinculados a um fim especfico Vinculados a um fim especfico Automticas Fundo a Fundo Transferncias Voluntrias Transferncias voluntrias so os recursos financeiros repassados pela Unio aos Estados, Distrito Federal e Municpios em decorrncia da celebrao de convnios, acordos, ajustes ou outros instrumentos similares, cuja finalidade a realizao de obras e/ou servios de interesse comum e coincidente entre as esferas de governo. A Lei Complementar N 101, de 04 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal) estabelece critrios para as transferncias voluntrias de recursos, assim definidos:
Art. 25. Para efeito desta Lei Complementar, entende-se por voluntria "a entrega de recursos correntes ou de capital a outro ente da Federao, a ttulo de cooperao, auxlio ou assistncia financeira, que no decorra de determinao constitucional, legal ou os destinados ao Sistema nico de Sade". 1o So exigncias para a realizao de transferncia voluntria, alm das estabelecidas na lei de diretrizes oramentrias: I - existncia de dotao especfica; II - (VETADO) III - observncia do disposto no inciso X do art. 167 da Constituio; IV - comprovao, por parte do beneficirio, de: a) que se acha em dia quanto ao pagamento de tributos, emprstimos e financiamentos devidos ao ente transferidor, bem como quanto prestao de contas de recursos anteriormente dele recebidos; b) cumprimento dos limites constitucionais relativos educao e sade; c) observncia dos limites das dvidas consolidada e mobiliria, de operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita, de inscrio em Restos a Pagar e de despesa total com pessoal; d) previso oramentria de contrapartida. 2o vedada a utilizao de recursos transferidos em finalidade diversa da pactuada. 3o Para fins da aplicao das sanes de suspenso de transferncias voluntrias constantes desta Lei Complementar, excetuam-se aquelas relativas a aes de educao, sade e assistncia social

Para pleitear recursos federais por meio de transferncias voluntrias, o Convenente deve satisfazer uma srie de requisitos e exigncias: Atender ao que determina a Instruo Normativa 01/2004-STN quanto celebrao de convnio para transferncia voluntria; Estar de acordo com a Lei de Responsabilidade Fiscal; Estar de acordo com as normas constantes na Lei de Diretrizes Oramentrias, relativas ao exerccio financeiro; Atender a Instruo Normativa 1/97-STN com as alteraes ulteriores;
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Transferncias Constitucionais Corresponde a uma parcela das receitas federais arrecadadas pela Unio que repassada aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios. Dentre as principais transferncias da Unio previstas na Constituio Federal, destacam-se: Fundo de Participao dos Estados e do Distrito Federal - FPE; Fundo de Participao dos Municpios - FPM; Fundo de Compensao pela Exportao de Produtos Industrializados - FPEX; Fundo de Manuteno e de Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorizao do Magistrio - FUNDEF; Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - ITR. Transferncias Legais Consistem em repasses de recursos do Governo Federal para Estados, Distrito Federal e Municpios. Essas transferncias so disciplinadas em leis especficas. Essas leis determinam a forma de habilitao, a transferncia, a aplicao dos recursos e como dever ocorrer a respectiva prestao de contas. H duas modalidades de transferncias legais: Aplicao dos recursos repassados no vinculados a um fim especfico. Neste caso, o municpio possui discricionaridade para definir a despesa correspondente ao recurso repassado ao municpio. o caso, por exemplo, dos royalties do petrleo. Aplicao dos recursos repassados vinculados a um fim especfico. Nesta modalidade, a transferncia legal tem um aspecto finalstico, os recursos so repassados para acorrer a uma despesa especfica. Esse mecanismo tem sido utilizado, nos ltimos anos, para repassar recursos aos municpios em substituio aos convnios, tendo em vista a importncia e abrangncia da ao governamental. Existem duas formas Automtica e Fundo a Fundo.

Transferncia Automtica A transferncia automtica consiste no repasse de recursos financeiros sem a utilizao de convnio, ajuste, acordo ou contrato, mediante o depsito em conta corrente especfica, aberta em nome do beneficirio. Essa forma de transferncia empregada na descentralizao de recursos em determinados programas da rea de educao. As Medidas Provisrias n 2.178-36/2001 e 173/2004, bem como a Lei n 10.219 disciplinam o emprego da transferncia automtica. utilizada em determinados programas educacionais, como: Programa Nacional de Alimentao Escolar PNAE Programa Dinheiro Direto na Escola PDDE Programa de Apoio aos Sistemas de Ensino para Atendimento de Jovens e Adultos Programa Nacional de Apoio ao Transporte do Escolar PNATE Programa Brasil Alfabetizado Transferncia Fundo a Fundo A transferncia fundo a fundo um instrumento de descentralizao de recursos disciplinado em lei especfica que caracteriza-se pelo repasse diretamente de fundos da esfera federal para fundos das esferas municipais, estadual e do Distrito Federal, dispensando a celebrao de convnios. Os fundos que operam essa modalidade transferncia so: Fundo Nacional de Sade FNS Fundo Nacional da Assistncia Social FNAS
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5. PRINCIPAIS INSTRUMENTOS PARA A OPERACIONALIZAO DAS TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FEDERAIS Os instrumentos mais utilizados so: Convnio Contrato de repasse Termo de Cooperao Termo de Parceria Convnio um instrumento que disciplina a transferncia de recursos pblicos e tem como partcipe rgo da administrao pblica federal direta, autrquica ou fundacional, empresa pblica ou sociedade de economia mista que esteja gerindo recursos do Oramento da Unio, visando execuo de programas de trabalho, projeto/atividade ou evento de interesse recproco, em regime de mtua cooperao. Portanto, convnio um compromisso firmado entre um rgo do Governo Federal, que se compromete a repassar certa quantia de recursos e, um rgo pblico ou organismo privado sem fins lucrativos, que se compromete a realizar as aes combinadas, e, posteriormente, prestar contas do que foi feito. Nesse instrumento a Unio transfere diretamente os seus recursos. A norma geral que regulamenta a assinatura de convnios a Instruo Normativa n 01, de 15 de janeiro de 1997, da Secretaria do Tesouro Nacional, (IN 01/97 STN) que disciplina a celebrao de convnios de natureza financeira que tenham por objeto a execuo de projetos ou realizao de eventos e d outras providncias.

Contrato de Repasse Consiste num instrumento de transferncia voluntria de recursos da Unio para Estados, Distrito Federal ou Municpios, por intermdio de instituies ou agncias financeiras oficiais federais, que atuam como mandatrias da Unio, destinados execuo de programas governamentais, ou seja, caracteriza-se por haver a intermediao de um banco oficial. O contrato de repasse equipara-se figura do convnio e segue, no que couber, as disposies da IN 01/97 STN e o Decreto n 1.819, de 16 de fevereiro de 1996

Termo de Cooperao De acordo com o que define a Portaria Interministerial N.127/98 o instrumento de descentralizao de crdito entre rgos e entidades da administrao pblica federal, direta e indireta, para executar programa de governo, envolvendo projeto, atividade, aquisio de bens ou evento, mediante Portaria ministerial e sem a necessidade de exigncia de contrapartida.

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Termo de Parceria Trata-se de um novo instrumento jurdico criado pela Lei 9.790/99 (art. 9) para a realizao de parcerias unicamente entre o Poder Pblico e a OSCIP para o fomento e execuo de projetos. Em outras palavras, o Termo de Parceria consolida um acordo de cooperao entre as partes e constitui uma alternativa ao convnio para a realizao de projetos entre OSCIPs e rgos das trs esferas de governo, dispondo de procedimentos mais simples do que aqueles utilizados para a celebrao de um convnio.

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