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Plus de transparence, un remde contre la maldiction des ressources ?

Le 18 septembre 2012 tait une date importante pour les membres de la coalition Publiez Ce Que Vous Payez (PCQVP). Tout d'abord parce que c'tait l'anniversaire des 10 ans de la cration de cette coalition regroupant plus de 700 organisations de la socit civile travers le monde. PCQVP a t cre en 2002 aprs quun rapport de l'ONG Global Witness mette en vidence la complicit des compagnies ptrolires internationales dans le dtournement des revenus issus de l'exploitation ptrolire en Angola, pendant les 40 ans de la guerre civile. Face ce scandale, plusieurs ONG ont pris conscience des problmes engendrs par le manque de transparence financire dans le secteur des industries extractives. PCQVP aspire donc sortir les pays riches en matires premires de la "maldiction des ressources". Hasard du calendrier, le 18 septembre tait aussi le jour du vote de la Commission des Affaires juridiques du Parlement europen sur la rvision des Directives Transparence et Comptabilit propose par la Commission europenne1. Et les membres de PCQVP, rassembls loccasion des 10 ans dexistence, avaient videmment leurs yeux braqus sur ce vote crucial. Retour sur les enjeux et les espoirs suscits par ce vote. Les industries extractives, un secteur dactivit lucratif mais trs opaque Lvasion fiscale et la corruption sont deux des pires flaux qui affectent le secteur des industries extractives, un secteur trs prospre dans de nombreux pays en voie de dveloppement en raison des nombreux gisements qui sy trouvent. La rvision par l'Union europenne (UE) de ses Directives Transparence et Comptabilit reprsente donc un rel espoir pour des millions dhumains qui vivent dans une extrme pauvret, alors que leur pays est parfois scandaleusement riche en ressources naturelles, comme on l'entend par exemple propos de la Rpublique Dmocratique du Congo. Lexploitation de ressources naturelles minires, ptrolires ou gazires comporte gnralement une dimension locale forte puisqu'elle s'insre dans un contexte culturel, socio-conomique et environnemental spcifique au lieu o se trouve le gisement. Hlas, les communauts vivant aux alentours de ces gisements ne reoivent quasiment aucun bnfice de lexploitation. Au contraire, elles en subissent tous les impacts ngatifs (pollution des eaux et des sols, expropriations, maladies, hausses des prix). Cela engendre de la mfiance lgard des entreprises multinationales et parfois des conflits violents. Les revenus issus des gisements ptroliers, miniers ou gaziers sont colossaux et pourraient changer bien des choses dans ces pays qui, paradoxalement, se classent souvent parmi les premiers en termes de pauvret, de mauvaise gouvernance ou dinstabilit politique. Pour combattre tous ces maux, les pays de lUE se contentent d'essayer, tant bien que mal, dallouer 0,7% de leur Produit Intrieur Brut (PIB) la coopration au dveloppement. Mais lUE, au lieu de se fliciter de figurer parmi les plus grands donateurs dAide Publique au Dveloppement (APD), doit saisir loccasion historique de participer crer les conditions pour un rel dveloppement dans de nombreux pays pauvres, en empchant la fuite des capitaux. Effectivement, la valeur des exportations de ressources naturelles dAfrique slevait en 2009 246 milliards de dollars, soit six fois plus que lAPD qui slevait la mme anne seulement 44 milliards de dollars2. Plus de transparence quant la gestion de ces 246 milliards permettrait de mieux redistribuer cet argent afin quil serve rellement au dveloppement des pays pauvres exportateurs de ressources naturelles.
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La Commission europenne a publi sa proposition le 25/10/2012. Disponible sur

http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/other_en.htm 2 Source: http://www.publishwhatyoupay.org/fr/about/advocacy/eu-country-country-and-project-project-reportingproposals-qa.

Avant la rvision des Directives europennes Transparence et Comptabilit, les entreprises extractives europennes pouvaient dj adhrer l'Initiative pour la Transparence des Industries Extractives (ITIE). Cr en 2002, l'ITIE est un programme volontaire de coopration entre des entreprises prives, des ONG et des gouvernements qui acceptent de publier d'une part, les paiements que les entreprises extractives dclarent avoir vers aux tats et, d'autre part, les revenus que les gouvernements dclarent avoir tir des secteurs minier, ptrolier et gazier. PCQVP a largement plaid pour la mise en place de l'ITIE, bien que le caractre volontaire et le manque de standardisation des mthodes de reporting3 de l'ITIE diminuent la fiabilit des chiffres. La rvision des Directives europennes tait donc fortement souhaite par PCQVP. L'UE tait d'autant plus encourage le faire que les tats-Unis ont entam en 2010 une rforme sur la transparence financire des entreprises extractives, grce l'adoption de la Loi Dodd-Franck4. En vue de mettre en uvre cette Loi, la Security and Exchange Commission amricaine a publi cet t les rgles de standardisation et de divulgation des donnes financires auxquelles vont devoir se plier les entreprises extractives listes sur les bourses Amricaines5. L'UE est aujourd'hui en train de suivre l'exemple amricain, ce qui permet d'esprer que d'autres pays suivront pour imposer la transparence comme une norme mondiale. La rvision des Directives europennes susmentionnes a donc pour objectif de faire la lumire sur les revenus gnrs par les entreprises extractives (gaz, mine et ptrole) et forestires, en les obligeant dclarer publiquement les paiements quelles versent aux gouvernements centraux et locaux des pays dans lesquels elles oprent. Maintenant que la Commission des Affaires juridiques a rendu son avis sur la version rvise des Directives propose par la Commission europenne, il est essentiel que les amendements progressistes soient maintenus dans la version finale qui devrait tre adopte par la Commission et le Conseil ds le dbut de lanne 2013. En effet, certaines dispositions souhaites par le Parlement europen pourraient tre rejetes par le Conseil europen alors qu'elles sont essentielles en vue d'atteindre plus de transparence. Le besoin de dclarer les revenus sur une base projet par projet La premire disposition concerne lchelle de dclaration des revenus. La proposition initiale de la Commission europenne ne mentionnait qu'une dclaration des paiements une chelle pays par pays , alors que la Commission des Affaires juridiques du Parlement europen s'est prononce en faveur de l'chelle projet par projet . La dclaration des revenus l'chelle du pays est insuffisante si une entreprise y possde plus d'un projet d'exploitation, car elle ne permet pas la socit civile locale de savoir quelle est la juste part des impts ou des royalties perus par ltat qui devrait tre redistribue l'chelon local (provinces, dpartements, etc. ). Dautre part, des cas de dtournement dargent suite la vente dune concession ptrolire ou minire dans un pays seraient beaucoup plus facilement dcels si les dclarations faites par les entreprises acqureuses stipulaient les montants des payements qu'elles font ltat hte pour chaque projet qu'elles entreprennent. Un tel exemple fut dcouvert plus tt cette anne au Nigeria. Les filiales locales de Shell et dEni ont achet au gouvernement nigrian la concession ptrolire OPL 245 pour plus dun milliard de dollars. Le mme jour, le gouvernement versa exactement
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Le reporting est un terme anglais qui dsigne l'opration consistant, pour une entreprise, faire le compte -rendu (sous forme de rapport) de son activit. Ce rapport, gnralement tabli sur une base annuelle, peut concerner les aspects comptables et financiers de l'activit (bilans et rsultats), mais aussi d'autres aspects de sa stratgie globale, tels que les moyens mis au service et les rsultats de sa politique de Responsabilit Socitale des Entreprises. Ce rapport est communiqu aux actionnaires et parfois au public.

US Dodd Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act. Le titre XV de cette Loi contient des dispositions relatives la divulgation de certaines informations spcifiques, notamment la section 1504 qui exige que les entreprises listes sur les bourses amricaines et engages dans le dveloppement commercial de ptrole, de gaz naturel, de minraux, divulguent dans un rapport annuel certains paiements effectus aux gouvernements des tats-Unis ou trangers. 5 22/08/2012, Security and Exchange Commission, Disclosure of Payments by Resource Extraction Issuers. Voir http://www.sec.gov/rules/final/2012/34-67717.pdf.

la mme somme la compagnie Malibu Oil and Gas appartenant Dan Etete, un ex-ministre du ptrole 6 dj condamn en France pour blanchiment dargent et qui stait octroy la concession en premier lieu . Shell et Eni affirment lgitimement avoir ngoci uniquement avec le gouvernement nigrian, alors que largent a, en ralit, fini dans les poches dun politicien vreux. Si on appliquait effectivement une dclaration projet par projet , Shell et Eni d'une part, et Malibu Oil and Gas d'autre part, auraient d dclarer spcifiquement ce transfert dargent et l'attribuer la concession OPL 245. Avec un reporting projet par projet , le dtournement de cet argent au dtriment des caisses de ltat aurait t rendu beaucoup plus improbable car visible pour la socit civile et les mdias. Le besoin dune dfinition claire de projet et dun seuil de dclaration bas Les autres dispositions concernent (1) la dfinition de ce que l'on entend par projet et (2) le seuil de dclaration (le montant) partir duquel on considre quil faut dclarer les revenus. L'enjeu est ici qu'un maximum de transactions entre les entreprises et les tats soit concern par la rvision des Directives Transparence et Comptabilit. Dans ce cas, les eurodputs de la Commission des Affaires juridiques ont t salus par les membres de PCQVP pour avoir prn une dfinition large et exhaustive du projet , qui comprendrait toutes activits rgies par un contrat, licence, bail, concession ou autre accord 7 juridique avec un gouvernement et qui donne lieu des paiements . Par ailleurs, les eurodputs souhaitent imposer la publication des paiements lis chaque projet dextraction ds quils sont suprieurs 80.000 euros. Ce montant se situe bien en dessous du seuil d'un million deuros demand par le lobby de lindustrie extractive. Un seuil de dclaration dun million deuros naurait pris en compte que trs peu de projets, et aurait donc vid les nouvelles Directives de leur sens. En effet, les gouvernements divisent souvent les grands gisements de ptrole, de minerai ou de gaz, en de plus petites concessions, moins chres et donc accessibles un plus grand nombre dinvestisseurs. Les faux arguments lis aux cots et lillgalit suppose des dclarations financires Le lobby de lindustrie extractive a souvent mis en avant la lourdeur administrative et surtout le cot exorbitant quengendrait lobligation de dclarer les revenus verss aux gouvernements. Cependant, la Commission Europenne, avant de publier sa proposition de rvision des Directives, a fait une tude 8 dimpact qui estime 0.05% du chiffre daffaire global le cot de la dclaration lors de la premire anne, et encore moins pour les annes suivantes (sur base des chiffres d'affaires annuels des 171 plus grandes entreprises extractives europennes). Cet argument ne tient donc pas la route et le Parlement europen n'en a heureusement pas tenu compte. Esprons que le Conseil europen et la Commission europenne fassent de mme. Les reprsentants des industries extractives ont galement fait du lobby pour inclure dans les Directives une clause dexemption de dclaration des revenus dans le cas de pays o il serait illgal de rendre publiques de telles informations sur les paiements. Cependant, il ny a ce jour aucune preuve tangible quun pays interdirait de le faire. Par contre, lintroduction dune telle clause dexemption pourrait pousser des autocraties corrompues adopter ce type de mesure afin de maintenir une certaine opacit dans la gestion financire des revenus issus de l'exploitation des ressources naturelles. Les eurodputs de la Commission des Affaires juridiques ont finalement refus dinclure cette clause dexemption.

Source: Financial Times, 20/05/2012, Nigeria oil deal puts focus on energy sector. Voir http://www.ft.com/cms/s/0/291c7b48-a28a-11e1-a605-00144feabdc0.html#axzz28EmC9nc6.
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European Parliaments Legal Affairs Committee, 17/09/12, Harmonization of transparency requirement 2011/0307(COD). Voir European Commission, 2011, Impact Assessment for financial disclosures on a country by country basis. Voir

http://www.europarl.europa.eu/document/activities/cont/201209/20120917ATT51556/20120917ATT51556EN.pdf.
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http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/docs/other/20111025-impact-assessment-part-2_en.pdf.

Recommandations en vue de prserver des avances essentielles mais encore fragiles Lavis de la Commission des Affaires juridiques du Parlement europen a t bien accueilli par la socit civile, et en particulier par les membres de PCQVP qui plaident depuis plus de 10 ans pour des lois contraignantes dans ce domaine. Cependant, il ne faut pas crier victoire trop vite ! Plusieurs recommandations peuvent tre adresses la Belgique et lensemble des tats Membres de lUE en vue de scuriser dans le cadre du trialogue entre la Commission, le Parlement et le Conseil europens les avances obtenues au sein du Parlement. Aussi, nous demandons la Commission europenne et au Conseil europen de : garder les acquis du vote de la Commission des Affaires juridiques du Parlement, notamment par rapport : o A lchelle de dclaration des revenus. Il est capital que le niveau de dclaration se fasse au niveau des projets et non pas au niveau dun pays car, comme nous lavons vu, cela crerait des failles qui permettraient toujours les transactions frauduleuses.

o Au seuil des revenus partir desquels la publication des transactions serait obligatoire
(80.000 ). Un seuil trop lev ne permettrait pas de prendre en compte la plupart des projets extractifs de petite taille, qui devraient participer augmenter les revenus locaux au lieu de faire porter les impacts ngatifs de lexploitation des ressources naturelles sur la population. Au-del de la dclaration des revenus issus des industries extractives proprement dites, nous demandons de manire complmentaire que la Commission europenne et le Conseil europen :

Renforcent leur promotion du respect des Droits de lHomme et leur protection de la socit
civile ainsi que de la libert de la presse partout dans le monde, afin de permettre des enqutes libres et indpendantes sur les cas de corruption ou dvasion fiscale.

largissent le champ dapplication de ces Directives d'autres secteurs conomiques, comme par
exemple les banques, les tlcommunications ou lagroalimentaire. Comme le souligne le Parlement europen dans l'une de ses rsolutions, cela serait bnfique pour les investisseurs dans tous les secteurs de lconomie, contribuant ainsi la bonne gouvernance au niveau mondial 9. Afin de joindre les dimensions collective et individuelle l'action contre la maldiction des ressources en gnral, et contre la corruption et l'vasion fiscale en particulier, nous demandons aux citoyens europens de : Se tourner vers des tablissements financiers alternatifs qui, comme la banque Triodos, investissent dans lconomie solidaire et locale tout en prenant soin dviter de financer des mgaprojets extractifs dans des pays en voie de dveloppement. Stefan Reinhold10 Membre du groupe Amrique latine de Justice et Paix Octobre 2012
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Rsolution du Parlement europen du 8 mars 2011 sur la fiscalit et le dveloppement - Cooprer avec les pays en dveloppement afin d'encourager la bonne gouvernance dans le domaine fiscal. Voir Stefan Reinhold travaille en ce moment la CIDSE comme Assistant de plaidoyer et de programme (Program and Advocacy Assistant).

http://www.europarl.europa.eu/sides/getDoc.do?pubRef=-//EP//TEXT+TA+P7-TA-2011-0082+0+DOC+XML+V0//FR
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