EMPRESA: PERODO DE REVISIN: REVISIN:

VIRUMEC S.A. AL 31 DE DICIEMBRE 2012 CARTA A LA GERENCIA

CICLO: EFECTIVO P/T: ANALTICA N/I 1 No se nos proporcion el documento de cierre de la cuenta (carta o correo electrnico) ya que esta operacin la efectu directamente gerencia P/T: Mov. Conciliaciones N/I 1 Los saldos bancarios que la compaa mantiene por concepto de cuentas bancarias del Banco Pichincha por $215.523 y del Banco de Guayaquil por $17.003 no han sido confirmados por las entidades a la fecha de nuestra revisin P/T: Rev. ltimo Cheque N/I - 1 No se encontr el fsico, cheque por reembolso de gastos a vendedor Isaac Navarrete, no tiene comprobante de registro egreso. Pendiente de cobro CICLO: ACTIVOS FIJOS P/T: Mov. Activos Fijos N/I 1 El valor de $429,52 es un ajuste por exceso en la cuenta de depreciacin acumulada equipos de computacin al 31 de diciembre del 2012. CICLO: COMPENSACIN EMPLEADOS P/T: RECLCULO DEL SALARIO DIGNO N/I - 1 La nmina de este personal al cul se le debe ajustar su sueldo hasta llegar al salario digno se detalla la siguiente Nmina Cargo Ley Status Diferencia Roles Aplicable vs Salario Digno FERNANDO Pasante ANDRES VITERI SALAS JOSE DANIEL CAICEDO BAQUERIZO PAOLA BELEN SANTACRUZ RODRIGUEZ YESSICA CAROLINA CEDEO GORDILLO TOTAL Asistente de Logstica Asistente de Gerencia Logstica Ley de No aplico el pago de Pasantas dcimo tercer sueldo 376 Sector ni dcimo cuarto Empresarial sueldo Cdigo de trabajo 561 Cdigo trabajo de Ingreso a la empresa como pasante y 401 despes se le asign a nmina 134 1.473 CICLO: GASTOS OPERATIVOS P/T: SEGUROS ANTICIPADOS N/I 1 La Compaa mantiene una pliza de seguros con la ASEGURADORA AIG METROPOLITANA por concepto de movilizacin de mercaderas bajo el ramo de Transporte

Cdigo trabajo

de

Interno, sin embargo est Pliza de Seguros corresponde a la mercadera transportada de enero a diciembre del 2011, la cual se cancel de la siguiente forma:
Prima del Periodo Prima Cobrada Prima a facturar Anticipo Por cancelar Contribucin a la Super Seguro Campesino Derechos de emisin Seg. Soc. Cam. No retenido Total 17.629,92 8.437,40 9.192,52 4.000,00 5.192,52 321,74 45,96 0,45 139,73 Valor a amortizar en el 2012 desde julio a 6 5.700,40 meses

Debido a que este servicio fue prestado por la Aseguradora en el 2011, la totalidad de la prima debio haber sido contabilizada en el 2011 y no en el 2012, independientemente de si la factura fue emitida en junio del 2012, esto ha ocasionado que el gasto se encuentre sobrevalorado en el 2012. N/I 2 Adicionalmente la Compaa amortiza los valores por concepto de Contribucin a la Superintendencia de Cas., Seguro campesino y Derechos de emisin, los cuales deben ser registrados directamente al gasto en el momento de la contabilizacin de la pliza y nicamente la prima amortizar al periodo de vigencia de la misma. P/T: Clculo Global Comisiones Terceros N/I 1 No se encontr plasmado en actas de junta general de accionistas la orden del da en el que se discute y aprueba que se entregar a los socios mayoritarios el 3,5% de las ventas mensuales P/T: ALMACENAJE Y BODEGAJE N/I 1 La Compaa a la fecha de nuestra revisin no cuenta con un contrato actualizado firmado con la empresa que se encarga de manejar y almacenar los inventarios - VIA EXPRESS CICLO: INVENTARIOS P/T: CORTE DE VENTAS N/I 1 No tiene firma de recibido, ni sello, ni fecha de recepcin. N/I 2 No tiene la fecha de recepcin. N/I 3 Es facturacin de autoconsumo por parte de VIRUMEC S.A.