PN HM 014-2005 (VF 01-08)

Autor: Gestora del proyecto: Revisin: Julio agosto 2005

Hugo Mafla Centro de Servicios para el Empleo y la Micro empresa Raquel Chicaiza Presidenta de la banca Wilson Ortega Gerente del Centro de Servicios

NDICE

......................................................................................................................................1 NDICE...........................................................................................................................................2 CAPTULO I: FILOSOFA........................................................................................................5 1.1 VISIN.............................................................................................................................5 1.2 MISIN.............................................................................................................................5 1.3 OBJETIVOS Y MEDIOS.................................................................................................5 1.4 VALORES.........................................................................................................................5 CAPTULO II: EL MERCADO..................................................................................................6 2.1 ANLISIS DEL MERCADO: .........................................................................................6 2.2 ESTRATEGIA DE MERCADEO ....................................................................................7 2.3 VENTAS...........................................................................................................................9 CAPTULO 3: ANLISIS TCNICO......................................................................................10 3.1 FLUJO DEL PROCESO.................................................................................................10 CAPTULO 4: ASPECTOS ORGANIZACIONALES............................................................12 4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: .......................................................................12 4.2 ASPECTOS NORMATIVOS ........................................................................................12 4.3 GRUPO GESTOR DEL PROYECTO............................................................................14 CAPTULO 5: ANLISIS FINANCIERO...............................................................................15 5.1 FLUJO DE CAJA............................................................................................................15 5.2 ESTADOS FINANCIEROS............................................................................................16 Tabla 1: Detalle de las acciones banco UNIDOS POR EL PROGRESO....................................3 Tabla 2: Estado de Situacin banco UNIDOS POR EL PROGRESO al 9 de julio 2005..........4 Tabla 3: Detalle de la cuenta 1401 prstamos al 9 de julio del 2005..............................................4 Tabla 4: Detalle de la cuenta 1411 cartera vencida al 9 de julio del 2005......................................4 Tabla 5: TIR Sistema informal y sistema formal............................................................................6 Tabla 6: TIR diferenciada para socias y no socias de la banca UNIDAS SOMOS MS...........7 Tabla 7: Resumen TIR y costos financieros todo el sistema...........................................................8 Tabla 8: Producto crdito general....................................................................................................8 Tabla 9: Flujo de caja ao 1..........................................................................................................15 Tabla 10: Estado de Resultados, del 1 al 12 mes, banca UNIDAS SOMOS MS...................18 Tabla 11: Estado de Situacin al finalizar el ao 1, banca UNIDAS SOMOS MS................18

Plan de Negocios Banca UNIDAS POR EL PROGRESO

PLAN DE NEGOCIOS BANCA UNIDAS POR EL PROGRESO BARRIO EL PLACER ALTO

i Introduccin En el mes de febrero del ao 2002, en la localidad de El Placer Alto, del subsector El Tejar, el CEPESIU facilita el proceso de constitucin y diseo de la normatividad de lo que se denomin Sociedad Popular de Inversin Banco Unidos por el Progreso, el banco integr a nueve personas como socias y a la Asociacin de Mujeres Si nos permiten Hablar en calidad de socia institucional, de esta organizacin 7 mujeres pertenecen a la banca. Con el fin de capitalizar el banco la Asociacin aport $ 60 y las socias fijaron aportes de $ 5 al inicio y luego de $ 2 mensuales, cuya informacin se encuentra en la Tabla 1. Antes de los ajustes realizados al Estado de Situacin el valor total de las acciones es de $ 248.
Tabla 1: Detalle de las acciones banco UNIDOS POR EL PROGRESO 3101 Acciones Inicial Cabrera Isabel si incremento de $ 16 Satn Jos no Yuquilema Juana no Cuenca Mara si Chicaiza Raquel si incremento de $ 16 Chicaiza Susana si incremento de $ 16 Elena Satn se agrega Acosta Roco se agrega Chicaiza Santiago no Vsquez Susana no Asociacin "Si nos permiten hablar" Cando Washington no 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60 5 Futura 20 12 6 12 20 18 Total acciones 25 17 11 17 25 23

12 10 0 33

17 15 60 38 248

La banca tena diseado un solo producto de micro finanzas con las siguientes caractersticas: destino del crdito indeterminado, plazo mximo 4 meses, tasas de inters: 4% sobre el monto total para las socias, y 6% sobre el monto total para las personas no socias, monto mximo del crdito $ 100. La banca adolece de dos dificultades serias, la una la existencia de seis crditos que no han sido cancelados en su totalidad, 4 de ellos de personas que son accionistas de la banca; la otra dificultad, desactualizacin de los balances que impide conocer cul es la real situacin de la banca y no contar con insumos para tomar decisiones. Es por ello que se decide reformular el proyecto en forma ntegra, el mismo que se lo realiza en cuatro sesiones de trabajo en el mes de julio del ao 2005. El colectivo de trabajo que reformula el proyecto construye el Estado de Situacin al 9 de julio del 2005, el mismo que se lo aprecia en la Tabla 2. De acuerdo a l el activo es igual a $ 665.20 integrado por caja $ 100 y cartera $ 565.20. No se registra pasivo, s acciones que suman $ 248 y como resultados $ 417.20.

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Tabla 2: Estado de Situacin banco UNIDOS POR EL PROGRESO al 9 de julio 2005 ACTIVO 11 FONDOS DISPONIBLES 100,00 565,20 280,20 285,00 100,00 1101 Caja 14 CARTERA CRDITO

1401 Prstamos general 1411 Cartera vencida prstamos general

Total del Activo: PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 248,00

665,20 665,20 248,00

3101 Acciones 36 RESULTADOS

3601 Resultados presente ejercicio 3602 Resultados ejercicios anteriores Total del pasivo y patrimonio:

417,20

417,20

665,20

Como anexos al balance en la cuenta prstamo general que es cartera sana por tanto no en mora registra $ 280.20 y cartera vencida $ 285, cuya informacin se encuentra en las Tablas 3 y 4.
Tabla 3: Detalle de la cuenta 1401 prstamos al 9 de julio del 2005 1401 Prstamos general Asociacin "Si nos permiten hablar" Cando Washington se cruz con las acciones Chicaiza Marcelo no paga Chicaiza Raquel Satn Elena Susana Chicaiza Vsquez Susana 250 25 30 40 30 60 5.2 280,20

Tabla 4: Detalle de la cuenta 1411 cartera vencida al 9 de julio del 2005 1411 Cartera vencida prstamos general Cabrera Isabel Cuenca Mara Espinoza Gladis Inguillay Mara Jos Satn Yuquilema Juana 50 50 20 60 15 20 285

Con estos insumos el colectivo de trabajo procedi a realizar los ajustes, depuracin y afinar la estructura del Estado de Situacin, resultados que se exponen el captulo de anlisis financiero.

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CAPTULO I: FILOSOFA
1.1 VISIN

La banca UNIDAS POR EL PROGRESO en el ao 2006 habr consolidado un proyecto propio, con el esfuerzo individual y colectivo de la Organizacin de mujeres SI NOS PERMITEN HABLAR, que ser conocido y apreciado por la gente del barrio PLACER EL ALTO por cuanto ha facilitado crditos con un servicio oportuno y gil, con intereses los ms bajos del sector, ayudando a satisfacer las necesidades ms urgentes de las familias especialmente las de bajos recursos orientando a aprender a valorar el uso del dinero y fomentar el ahorro, lo que le permite a la banca crecer con ms capital, socias y clientela -.
1.2 MISIN

Brindar servicios financieros populares de calidad

1.3 OBJETIVOS Y MEDIOS

Los objetivos relevantes son los siguientes:

1. 2. 3. 4. 5.

Facilitar crditos de baja escala a las familias de ms bajos recursos; Obtener utilidades para ser distribuidas en forma equitativa a las personas accionistas del banco; Incentivar el ahorro como un fondo de capitalizacin para cubrir las necesidades financieras; Construir una banca popular como entidad financiera que apoya el desarrollo de la comunidad; y, Apoyar el ahorro en el consumo de productos alimenticios bsicos y uso personal.

Para cumplir con los objetivos se aplicarn las siguientes estrategias: 1. Ofertar un producto de micro finanzas atractivo; 2. Lograr un sistema efectivo de recuperacin de los crditos y de rotatividad de los recursos financieros en forma ptima; 3. Disear claras ventajas financieras a las personas que deciden adquirir acciones; 4. Realizar un seguimiento eficaz a las operaciones de la banca para que logre alcanzar los objetivos deseados; y, 5. Disear un producto crediticio econmico para la compra de alimentos y artculos de uso personal al por mayor.
1.4 VALORES

Como valores se identificaron:

1. Atender con eficiencia y eficacia, es decir con agilidad y oportunidad, logrando niveles altos de
satisfaccin;

2. Tener un sistema administrativo sencillo, claro y transparente; 3. Manejar los recursos con sentido de honradez y responsabilidad; y, 4. Generar la cultura del ahorro y el mejor uso del dinero.

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CAPTULO II: EL MERCADO
2.1 ANLISIS DEL MERCADO:

Competencia En el sector El Placer Alto, no existe presencia de entidades financieras formales cooperativas de ahorro y crditos, menos bancos -, tampoco otras iniciativas de banca comunal, s en cambio personas que se dedican a realizar crditos con el sistema de chulco, es decir con tasas de inters distantes al mercado formal. La media en las tasas de inters del chulco es del 10% mensual sobre todo el monto del crdito. Con el fin de establecer las diferencias de dos crditos, uno del sistema informal y otro del sistema cooperativo, procedemos al clculo de la Tasa Interna de Retorno, los resultados se aprecian en la Tabla 5. El sistema informal tiene una TIR del 120% y el sistema cooperativo 67.16%. Ambas tasas muy altas en el esquema de la dolarizacin.
Tabla 5: TIR Sistema informal y sistema formal

Sistema informal tasa inters rubros monto inicial inters pago capital 0,1 mes 0 500 50 -500 50 50 50 50 50 50 500 550 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4

TIR

mensual anual 10,00% 120,00% 45,45 41,32 37,57 375,66 500

Rubros monto inicial Inters pago capital

Sistema formal (COA MAQUITA) mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 500 5,60 4,22 2,83 1,42 137,36 138,74 140,14 141,54 -500 142,96 142,96 142,96 142,96 mensual anual 5,60% 67,16% 135,38 128,20 121,41 114,97

14,07 557,79

TIR

499,96

Demanda El sector popular mayoritario en El Placer Alto no ha logrado desarrollar una cultura por el ahorro, siendo vulnerable frente a necesidades emergentes en la salud, educacin, arreglos de la casa, alimentos, requiriendo fuentes financieras que le permitan cubrir sus necesidades en el corto plazo. Adems y por lo general la mayora se encuentra excluido del sistema financiero por la baja capacidad de ahorro, distancia de las entidades financieras y falta de garantas ms formales. Es por ello que se puede afirmar que existe una demanda que tiene las siguientes caractersticas: Es del segmento popular con bajos ingresos familiares; Limitada capacidad de ahorro; Necesidad de montos de crditos bajos (hasta $ 500);

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Crditos de corto plazo; Destino del crdito para satisfacer emergencias de manera especial en la salud y educacin; Limitadas garantas formales prendarias, hipotecarias, personales tal como lo exige el sistema financiero; Generalmente excluido del segmento financiero formal.

2.2 ESTRATEGIA DE MERCADEO

Estrategias de precios En la redefinicin de la banca se ha establecido dos tasas de inters, la una para las personas accionistas de la banca y la otra para aquellas que no son socias. En el primer caso la tasa de inters para los primeros cuatro meses es del 4%, para 6 meses 3.5%, para 8 meses 3%, para 10 meses 2.5%, y desde los 12 meses el 2% mensual por el monto total del crdito. Para el segundo caso es decir personas no socias las tasas de inters tienen 0.5% ms con respecto a las socias, es decir para los primeros cuatro meses 4.5%, para 6 meses 4%, para 8 meses 3.5%, para 10 meses 3% y desde los 12 meses en adelante 2.5% mensual por el monto total del crdito. En la Tabla 6 se expone la TIR de ambos casos. (El ejemplo es un crdito de $ 80 para un plazo de 4 meses). La TIR para las socias equivale a 74.56% y para las no socias 83.59% que son ligeramente superior al sistema formal.
Tabla 6: TIR diferenciada para socias y no socias de la banca UNIDAS SOMOS MS

tasa inters Rubros Monto inicial Inters pago capital

mes 0

Sistema para socias 4% mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 80 3,2 3,2 3,2 3,2 20 20 20 20 -80 23,2 23,2 23,2 23,2

12,8 80

TIR

mensual anual 6,21% 74,56% 21,84 20,57 19,36 18,23 80,00

tasa inters Rubros Monto inicial Inters pago capital

Sistema para no socias 4,5% mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 80 3,6 3,6 3,6 3,6 20 20 20 20 -80 23,6 23,6 23,6 23,6 mensual anual 6,97% 83,59% 22,06 20,63 19,28 18,03

14,4 80

TIR

80,00

Cuando la banca conceda crditos a 12 meses plazo la TIR vara, para el clculo se ha tomado en cuenta el monto del crdito de $ 240 (que es el producto que ha diseado la banca), en la Tabla 7 se presentan los resultados, la propuesta ms econmica en valores relativos y absolutos es la del sistema formal, luego el sistema para socias, a continuacin el sistema para no socias y finalmente el sistema informal.

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Tabla 7: Resumen TIR y costos financieros todo el sistema

Resumen Sistema para socias Sistema para no socias Sistema informal Sistema formal (COA MAQUITA)

Costo TIR financiero 41,70% 57,60 51,44% 72,00 120,00% 288,00 33,35% 34,82

En conclusin la banca UNIDAS SOMO MS tiene una estrategia de precios altamente competitiva para el sector. Estrategia de comunicacin - promocin El mensaje principal que se va a comunicar es acceder a crditos rpidos y oportunos. El lema: BANCA POPULAR DE CALIDAD La banca emplear las siguientes estrategias de comunicacin:
1. 2.

Invitar a personas de la vecindad a una reunin general para exponer los productos financieros con nuevo diseo; Elaborar una hoja volante que presente los productos clave de la banca.

Estrategia de producto Se han diseado dos productos de crdito: Producto 1: Crdito general En la Tabla 8 se presenta el diseo del producto de crdito general, el monto inicia en $ 80 el mismo que se va incrementando en progresin aritmtica cuya razn es $ 40, el plazo tiene el mismo diseo inicia en 4 meses y la razn es 2 meses, las tasas de inters van disminuyendo segn el tiempo en el corto plazo son ms altas que en el largo plazo -. Esta lgica es para llegar a un punto de equilibrio y equidad entre la banca y las personas que se benefician de los crditos.
Tabla 8: Producto crdito general

Conceptos Monto hasta Plazo hasta en meses: Tasa de inters mensual socias Tasa de inters mensual no socias

Crdito 1 $ 80 4 4%

Crdito 2 $ 120 6 3.5%

Crdito 3 $ 160 8 3%

Crdito 4 $ 200 10 2.5%

Crdito 5 $ 240 12 2%

Crdito 6 $ 280 14 2%

4.5%

4.0%

3.5%

3.0%

2.5%

2.5%

Producto 2: Producto especial de crdito Existe constancia de que la mayora de familias del segmento popular adquieren los productos alimenticios y de uso personal al por menor, lo que implica disponer de efectivo y cancelar precios ms altos afectando con ello al poder adquisitivo -. Slo para las personas socias de la banca se ha diseado este producto, que tiene las siguientes caractersticas:

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dirigido slo a las socias slo pueden acceder las personas que estn al da en sus pagos monto hasta $ 60 tasa de inters mitad de la establecida para socias plazo dos meses

El destino es para: Alimentos no perecibles: - arroz - azcar - aceite - granos secos Materiales de aseo: - pasta dental - papel higinico - shampoo - jabn tocador - jabn en polvo Vestimenta escolar Estrategia de calidad La banca compromete servicios financieros populares econmicos, oportunos, diversificados, con clara y amplia informacin de cada uno de los productos, adems de que la administracin tendr los informes financieros al da y con la informacin clave para orientar y tomar decisiones. El sistema administrativo pretende ser sencillo y eficiente, que elimine reuniones innecesarias y disee reuniones esenciales con valor agregado -.
2.3 VENTAS

Las ventas devienen del flujo de caja, ver en el Captulo V. En el ao 1 a travs del Programa de Crdito General se logr desembolsar la suma de $ 2.124.75 y por el Programa de Crdito Especial la suma de $ 1.200.

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CAPTULO 3: ANLISIS TCNICO
3.1 FLUJO DEL PROCESO

Programa Crdito General Segn el diagrama siguiente el esquema es sencillo, los actores que intervienen en el proceso son las socias y no socias, la tesorera y el comit de crdito. El flujo de inicia con la compra de acciones y el abono a los crditos, la tesorera registra en contabilidad y define el fondo de liquidez disponible, luego las socias y no socias solicitan los crditos y el Comit de Crdito aprueba, para que la tesorera proceda a la entrega de los crditos.
SOCIAS Y NO SOCIAS TESORERA COMIT DE CRDITO

Adquirir la accin SOCIAS Contabilizar y definir fondo de crdito Abonar crditos SOCIAS Y NO SOCIAS TESORERA

Solicitar crditos SOCIAS Y NO SOCIAS

Aproba r los crdito s

Recibir crditos SOCIAS Y NO SOCIAS

Entregar los crditos TESORERA

FIN

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Programa Crdito Especial Segn el diagrama adjunto el esquema tambin es sencillo, las socias en el inicio solicitan los productos a crditos, eL Comit de Crdito aprueba las solicitudes, planifica y compra los productos y entrega a las socias beneficiarias. SOCIAS COMIT DE CRDITO

Solicitar productos a crdito SOCIAS

Aproba r los crdito s

Recibir productos SOCIAS

Comprar y entregar los productos

FIN

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CAPTULO 4: ASPECTOS ORGANIZACIONALES
4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

El esquema organizativo se mantuvo casi en su versin anterior, el cambio que se realiz fue el traslado de las funciones del Comit de Crdito a la Junta Directiva. ASAMBLEA DE SOCIAS

AUDITORA

JUNTA DIRECTIVA COMIT DE CRDITO

GERENCIA

SUBGERENCIA

SECRETARA

TESORERA

4.2 ASPECTOS NORMATIVOS

El Reglamento fue reformado as: REGLAMENTO ORGANIZATIVO II De los socios y socias Art. 5: El retiro del banco es voluntario, no requiere por tanto la aprobacin de la Asamblea General. La persona debe informar en forma verbal o por escrito la decisin de retirarse en forma definitiva del banco. Para optar por el retiro las personas deben estar al da en sus obligaciones financieras con el banco. Una vez cumplidos los requisitos mnimos la Tesorera proceder a realizar la liquidacin respectiva. Art.6: Eliminar el literal c) Cumplir y hacer cumplir los reglamentos por considerar que es una funcin del Directorio. Art.8 Slo quedan los numerales 6 y 7. Por todos los dems numerales se estipular amonestacin verbal.

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Se agrega cules son las faltas leve y las faltas grave. Como faltas leve se consideran: 1. Atraso de un mes en el pago de los crditos 2. Faltar a los eventos y reuniones convocados por la dirigencia del banco Como faltas grave: 1. Atraso injustificado de dos meses de las cuotas del crdito 2. Uso indebido o mal manejo de recursos 3. Conducta inapropiada III Organizacin Art.9 Se elimina como organismo el Comit de Crdito las funciones se transfieren a la Junta Directiva Art.10 La Asamblea General se rene cada tres meses para conocer informe general y financiero de la Junta Directiva Art.14 Agregar como numeral 6: Velar por el adelanto del banco Art.20 De los crditos vinculados queda eliminado REGLAMENTO DE APORTES DE CAPITAL Art.1 El aporto inicial de capital es de $ 10 Art.2 Los aportes mensuales adicionales se fijan en $ 4. Los aportes sern hasta por un mximo de 24 meses, luego de este plazo es optativo y las personas pueden retirar los aportes adicionales, la Tesorera tendr un plazo de siete das para devolver los aportes solicitados. Art.5, 6 En lugar de certificados de capital se emitirn tarjetas de acciones. Art.8 En caso de fallecimiento de un socio o socia el saldo que resulte de las acciones menos las obligaciones crediticias si estas ltimas existieren se entregarn al beneficiario principal, de no existir ste al beneficiario suplente. La Tesorera realizar la liquidacin y entergar en efectivo en los prximos 14 das. Art.9 Para la distribucin de las utilidades se proceder con la aplicacin de una frmula. REGLAMENTO DE CRDITO Art.2 En lugar de Comit de Crdito hacer constar Junta Directiva. Art.3 El consumo se especifica en salud, educacin, alimentos y otros.

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Art.4 y 5 Los montos y plazos de los crditos, se reforma ntegramente de acuerdo a la Ayuda Memoria del 17 de julio o al diseo de los productos que constan en este Plan de Negocios. Art.6 En lugar de Comit de Crdito es la Junta Directiva, el plazo para abonar las cuotas es optativo Art.7 Las tasas de inters se reforman de acuerdo a la Ayuda Memoria del 17 de julio o al diseo de los productos que constan en este Plan de Negocios.. Art.8 Se elimina al final solamente para socias ya que la reliquidacin de intereses es universal. Art.9 En cuanto al nmero de crdito se agrega excepto el crdito en productos. Art.10 En cuanto a la mora en vez de $ 0.10 diario se decide fijar el 1% a partir del cuarto da hasta culminar el mes. Art.11 El literal a) debe decir: Estar al da en sus obligaciones financieras en el banco Art.12 Agregar: Se permite garantas cruzadas slo a las socias Art.13 Modificar de acuerdo al artculo 8 del Reglamento de Aportes de Capital REGLAMENTO DE AHORRO Art.5 Se fija como inters mensual el 1.5%
4.3 GRUPO GESTOR DEL PROYECTO

Las personas que participaron el rediseo de la banca fueron: Mara Elena Caguasqu Mara Cuenca Susana Chicaiza Raquel Chicaiza Luz Mara Quishpe

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CAPTULO 5: ANLISIS FINANCIERO

5.1 FLUJO DE CAJA

En la Tabla 9 se consigna el flujo de caja para el primer ao, las entradas en los doce meses suman $ 3.384.30, las salidas $ 3.384.75, con un saldo inicial en caja de $ 120 se culmina con un saldo de $ 119.56.
Tabla 9: Flujo de caja ao 1

Rubros Saldo inicial Entradas Aportes accionistas Recuperacin crditos cartera sana Intereses crditos cartera sana (3,5%) Recuperacin crditos cartera vencida (50%) Recuperacin crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 1 Intereses crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 1 Recuperacin crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 2 Intereses crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 2 Recuperacin crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 6 Intereses crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 6 Recuperacin crdito especial Intereses crdito especial (2%) Recuperacin crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 7

Mes 1 120

Mes 2 19,8 6

Mes 3 13,3 9

Mes 4 220, 89

Mes 5 428, 39

Mes 6 635, 89

Mes 7 13,2 9

Mes 8 37,1 7

Mes 9 50,6 5

Mes 10 31,0 3

Mes 11 35,6 9

Mes 12 433,1 2

Total

70 41,6 7 8,75 8,21

40 41,6 7 8,75 8,21 55,9 4

40 41,6 7 8,75 8,21 55,9 4

40 41,6 7 8,75 8,21 55,9 4

40 41,6 7 8,75 8,21 55,9 4

40 41,6 7 8,75 8,21

40

40

40

40

40

40

510,00 250,00 52,50

8,21

8,21

8,21

8,21

8,21

8,21

98,50

223,76

9,51

9,51 41,3 9

9,51 41,3 9

9,51 41,3 9 41,3 9

38,04

165,54

7,04

7,04

7,04

7,04 41,1 6 41,1 6 41,1 6 41,1 6

28,14

164,64

7,00 300, 00 12,0 0

7,00 300, 00 12,0 0 94,8 7

7,00

7,00

27,99 600,00 24,00

94,8 7

94,8 7

94,8 7

379,49

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Intereses crditos 90% del fondo, 4 meses plazo, mes 7 Recuperacin crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 8 Intereses crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 8 (3,75%) Recuperacin crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 9 (3,75%) Intereses crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 9 Recuperacin crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 10 Intereses crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 10 (3,75%) Total entradas: Fondo de liquidez: Salidas Programa Crdito General 90% del fondo Programa Crdito Especial (10 socias x $ 60) Gastos operativos Total salidas: 223, 76 165, 54 164, 64 379, 49 500, 88 324, 25 366, 17

16,1 3

16,1 3 83,4 8

16,1 3 83,4 8

16,1 3 83,4 8

64,51

83,48

333,92

18,7 8

18,7 8

18,7 8

18,78

75,13

54,0 4 12,1 6

54,0 4 12,1 6 61,0 3

54,04

162,13

12,16

36,48

61,03

122,06

13,7 3 13,73 128, 164, 212, 212, 212, 147, 408, 519, 309, 375, 402, 291,4 63 08 50 50 50 05 37 37 63 83 44 3 248, 63 183, 94 225, 89 433, 39 640, 89 782, 93 421, 66 556, 53 360, 28 406, 86 438, 12 724,5 6

27,46 3384,3 0

0,00

0,00 2124,75

600

600 1200,00 60,00 3384,7 5

5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 228, 170, 769, 384, 505, 329, 371, 605,0 76 54 5,00 5,00 5,00 64 49 88 25 17 5,00 0 19,8 6 13,3 9 220, 89 428, 39 635, 89 13,2 9 37,1 7 50,6 5 31,0 3 35,6 9 433, 12 119,5 6

Saldo final

119,56

5.2 ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados

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En la Tabla 10 se consigna los resultados en el ao 1 de la banca, los intereses ganados en el perodo representan $ 374.26 dlares no existen otros ingresos operativos -, los gastos de operacin son mnimos pues no est previsto remuneracin alguna, y de la cartera vencida se estima que se recuperar el 50%, razn por la cual en la cuenta de gastos provisiones se ha estipulado un valor de $ 98.50 que afecta a los resultados. El resultado del ejercicio equivale a $ 215.76.

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Tabla 10: Estado de Resultados, del 1 al 12 mes, banca UNIDAS SOMOS MS INGRESOS FINANCIEROS 51 5101 5102 Intereses ganados Intereses en cartera de crdito Intereses de mora 374,26 374,26 374,26

MARGEN BRUTO FINANCIERO OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES 45 4509 44 Gastos de operacin Otros gastos Provisiones Cartera de crdito Resultado del ejercicio: 60,00 60,00 98.50 98,50

374,26

158,50

215,76

Estado de Situacin Para organizar el Estado de Situacin del ao 1 los datos del Estado de Situacin Inicial que se tomaron en cuenta son: acciones $ 149,80 y utilidades de aos anteriores $ 417.20. El total del activo es $ 1.292.76, no existe pasivo por lo tanto el activo se ha financiado ntegramente con el patrimonio.
Tabla 11: Estado de Situacin al finalizar el ao 1, banca UNIDAS SOMOS MS ACTIVO 11 1101 1102 14 1401 FONDOS DISPONIBLES Caja Bancos CARTERA CRDITO Prstamos general Recuperacin crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 8 Recuperacin crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 9 (3,75%) Recuperacin crditos 90% del fondo, 6 meses plazo, mes 10 Programa Crdito Especial (10 socias x $ 60) Total del Activo: PATRIMONIO 31 3101 CAPITAL SOCIAL Acciones 659,80 1.173,20 166,96 162,13 244,12 600,00 1.292,76 1.292,76 659,80 119,56 1.173,20 119,56

36 3601 3602

RESULTADOS Resultados presente ejercicio Resultados ejercicios anteriores Total del pasivo y patrimonio: 215,76 417,20 1.292,76 632,96

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EVALUACIN Los crditos a 4 y 6 meses constituyen una estrategia financiera rentable, el negocio recae en la rotacin del capital y con estos plazos funciona la estrategia. El rendimiento con respecto al activo y el patrimonio es del 16.68% que es muy aceptable en el esquema de las micro finanzas. Con un capital social de $ 659.80 y utilidades no distribuidas de $ 417.20 se ha logrado entregar en calidad de crditos la cantidad de $ 3.324.75 en los dos programas de crdito diseados. Las tasas de inters tienen una clara ventaja con respecto a las tasas de inters del sistema informal, as en un crdito para 4 meses la banca tiene una tasa de inters igual a 74.56% para las socias y del 83.59% para las no socias frente al 120% del sector informal. En un crdito a un ao las diferencias son ms significativas 41.70% para las socias y 51.44% para las no socias frente al 120% del sector informal. El enfoque de la banca en conclusin es rentable, sostenible y cumple con los objetivos estratgicos y visin de la banca, siendo por tanto un proyecto viable.
Revisado por: Wilson Ortega Aprobado OBSERVACIONES: SI Firma: _______________________ NO

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