Manual Orientacao SAT V MO 2 1 4

PROJETO SAT-CF-e
SISTEMA DE AUTENTICAO E TRANSMISSO DE CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT
Manual de Orientao AC SAT SEFAZ

Data de Criao: 01 de julho de 2010 ltima Atualizao: 18 de maio de 2012 Verso: MO 2.1.4
Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012
NDICE
1. 2. INTRODUO ..................................................................................................................................................... 7 CONSIDERAES INICIAIS............................................................................................................................. 8 2.1. OBJETIVOS DO PROJETO 8 2.2. CONCEITO DO EQUIPAMENTO SAT 3. 8
MODELO DE NEGCIO...................................................................................................................................11 3.1. ATORES 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.1.5. 3.1.6. 3.1.7. 11 Contribuinte (Estabelecimento Comercial) .........................................................................11 Fisco .................................................................................................................................................12 rgos tcnicos.............................................................................................................................12 Fabricantes de equipamentos ..................................................................................................12 Equipamentos SAT ......................................................................................................................13 Adquirente (consumidor) .........................................................................................................13 Desenvolvedores de Aplicativos Comerciais (AC) .............................................................13
3.2. MODELO DE NEGCIO DO CONTRIBUINTE 13 3.2.1. Processos Operacionais Complementares Disponveis para o Contribuinte............15 Consultar Nmero de Sesso ..........................................................................................15 Testes no ambiente ............................................................................................................15 Funo de Consulta entre AC e equipamento SAT ...................................................15 Funo de Teste Fim-a-Fim .............................................................................................16 Funo de Status .................................................................................................................16 Extrair registro de operaes (Logs) do SAT ............................................................16 Troca do Cdigo de Ativao ...........................................................................................16
3.2.1.1. 3.2.1.2. 3.2.1.2.1. 3.2.1.2.2. 3.2.1.2.3. 3.2.1.3. 3.2.1.4.
3.3. MODELO DE NEGCIO DO FISCO 17 3.3.1. Processos Operacionais Disponveis para o fisco ..............................................................17 Comandos ao SAT ...............................................................................................................17 Bloqueio das funes fiscais do SAT pela SEFAZ ......................................................18 Desbloqueio das funes fiscais do SAT pela SEFAZ ...............................................18 Cessao de uso de equipamento SAT pela SEFAZ ..................................................18 19 3.3.1.1. 3.3.1.2. 3.3.1.3. 3.3.1.4. 3.4.1.
3.4. MODELO DE NEGCIO DO FABRICANTE 3.4.1.1. 3.4.1.2. 3.4.1.2.1.
Processos Operacionais Disponveis para o fabricante ...................................................19 Registro de modelo do SAT..............................................................................................19 Registro de fabricao de equipamento SAT .............................................................19 Solicitao de dados para fabricao ............................................................................19
3.4.1.2.2. 3.4.1.2.3. 3.4.1.3. 3.4.1.4.
Informar o fisco sobre equipamentos fabricados.....................................................20 Obrigaes dos fabricantes..............................................................................................20 Testes de equipamento pelos fabricantes...................................................................21 Outras caractersticas do equipamento SAT ..............................................................22 22 22
3.5. PROCESSOS OPERACIONAIS AUTNOMOS DO EQUIPAMENTO SAT 3.6.1.1. 4.
3.6. MODELO DE NEGCIO DO DESENVOLVEDOR DE APLICATIVOS COMERCIAIS (AC)
Cdigo de Vinculao.........................................................................................................22
LEIAUTE DE IMPRESSO..............................................................................................................................24 4.1. CABEALHO 4.2. RODAP 25 26
4.3. CORPO DO EXTRATO DO CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT 28 4.4. EXTRATO RESUMIDO DO CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT 36 4.5. EXTRATO DO CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT EM CONDIO DE TESTE 36
DEFINIES E SIGLAS
AC AC-SAT Aplicativo Comercial. Autoridade Certificadora que gerencia (emite e revoga) certificados digitais de equipamentos SAT (provida pela prpria SEFAZ). Adquirente Consumidor final que receber o extrato do CF-e-SAT.
Certificado ICP- Certificado Digital emitido pela Autoridade Certificadora credenciada pela Brasil CF-e-SAT Chave de consulta Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileira ICP-Brasil. Arquivo de Dados do Cupom Fiscal Eletrnico SAT. Nmero gerado pelo equipamento SAT para ser impresso no extrato do CF-e-SAT e possibilitar a consulta da veracidade do CF-e-SAT pelos consumidores. Cdigo de ativao CRT Senha definida pelo contribuinte no Software de ativao do equipamento SAT. CRT (Identity Certificate) o arquivo do Certificado Digital. Arquivo fornecido pela Autoridade Certificadora aps aceitao de um CSR. CSR Certificate Signing Request. Arquivo de texto gerado pelo processo do SAT, contendo as informaes para a solicitao do seu Certificado Digital. Este arquivo enviado pelo requerente Autoridade Certificadora com a inteno de obter um certificado digital. Extrato do CF-e- Dados da venda - validados pelo equipamento SAT - disponibilizados no SAT Logs NTP Nmero de segurana formato impresso para o consumidor. Arquivo com registros detalhados das operaes realizadas pelo SAT. Network Time Protocol. Nmero aleatrio gerado pelo fisco e enviado de modo seguro ao fabricante do equipamento SAT para identificao nica dos equipamentos SAT durante a comunicao com o fisco.
Nmero de sesso
Nmero aleatrio gerado pelo AC e utilizado na comunicao com o equipamento SAT, de forma a verificar o sucesso do processamento das informaes enviadas pelo SAT.
Nmero do Cupom Fiscal OID
Nmero sequencial gerado pelo equipamento SAT para identificar cada CF-e-SAT. Object Indentifier. Sequncia numrica nica usada para identificao de objetos. Neste documento, OIDs so usados para identificar atributos do certificado digital padro x.509.
SAT
Sistema de Autenticao e Transmisso de Cupom Fiscal Eletrnico SAT.
SEFAZ
Secretaria da Fazenda da respectiva Unidade Federada.
Software Bsico Aplicativo responsvel por todas as funcionalidades do SAT. Timeout Intervalo de tempo aceito para retorno de uma funo. Aps esgotado, a funo considerada como malsucedida. Time-stamp Capacidade do equipamento SAT de registrar a data e a hora de uma operao com seu mecanismo interno de relgio. URL Endereo eletrnico para comunicao com a SEFAZ. Por exemplo: http://www.fazenda.sp.gov.br. Web Services Servios disponibilizados pelo fisco que, atravs de sua estrutura tecnolgica, possibilitam a troca de informaes entre o SAT e o fisco.
CONTROLE DE VERSES
Verso MO 1.00 MO 2.1.3 MO 2.1.4 Data 11/08/2011 22/02/2012 18/05/2012 Ato Cotepe 32 de 14/09/2011 8 de 13/03/2012
1.
Introduo
Este documento tem por objetivo a definio de conceitos e critrios necessrios para a integrao entre o equipamento Sistema de Autenticao e Transmisso de Cupom Fiscal Eletrnico (SAT), os servidores do fisco e o sistema do Aplicativo Comercial (AC) utilizado pelo contribuinte.
O escopo deste documento refere-se a: Descrio dos objetivos e conceitos bsicos do Sistema de Autenticao e Transmisso de Cupom Fiscal Eletrnico; Descrio do modelo de negcio do Sistema de Autenticao e Transmisso de Cupom Fiscal Eletrnico; Descrio sumarizada dos processos operacionais que envolvem os atores do modelo de negcio; Informaes complementares para ajudar na compreenso do Sistema de Autenticao e Transmisso de Cupom Fiscal Eletrnico.
2.
Consideraes Iniciais
2.1.
Objetivos do Projeto
O Projeto SAT-CF-e visa ao desenvolvimento de um sistema autenticador e transmissor de cupons fiscais eletrnicos com o objetivo de simplificar e reduzir os custos de obrigaes acessrias relativas s operaes comerciais do varejo dos contribuintes, garantindo a segurana do documento fiscal para o adquirente.
2.2.
Conceito do equipamento SAT
O equipamento SAT um dispositivo que gera o CF-e-SAT, documento fiscal de existncia exclusivamente digital, emitido e armazenado por meio exclusivamente eletrnico, com o intuito de documentar uma operao de circulao de mercadorias em substituio ao Cupom Fiscal, com validade jurdica garantida pela assinatura digital realizada pelo equipamento SAT com base em Certificado Digital atribudo ao contribuinte. O equipamento SAT composto por um mdulo de Hardware com Software embarcado, que ir possibilitar, por intermdio do uso de comunicao de dados, a transmisso de CFe-SAT periodicamente SEFAZ aps sua validao e autenticao, devendo operar de forma integrada aos sistemas de frente de caixa conhecidos como Aplicativo Comercial (AC). O equipamento SAT: a. Ser interligado com qualquer equipamento de processamento de dados padro de mercado que possua o AC (Aplicativo Comercial) adequado para se comunicar com o SAT; b. Far a validao das informaes, gerao do nmero do Cupom Fiscal Eletrnico SAT, assinatura digital, carimbo de tempo e gerao de chave de consulta de cada operao mercantil; c. Ter uma interface de conexo com a Internet, atravs da rede local de dados do estabelecimento Comercial, que ser usada nas comunicaes com o fisco para a transmisso dos CF-e-SAT gerados e recepo de dados e comandos; d. Possuir configuraes customizveis a partir de arquivos de parametrizao
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estabelecidos pela SEFAZ; e. Poder receber comandos do fisco para realizar operaes especficas.
Figura 1 - Conceito do equipamento SAT usando comunicao local do prprio estabelecimento com ercial.
As setas na figura acima indicam as principais operaes do sistema: (1) e (2) Autenticao do CF-e-SAT pelo equipamento SAT no estabelecimento do contribuinte. Neste processo o equipamento SAT atua localmente no estabelecimento, validando e certificando digitalmente os CF-e-SAT de vendas e cancelamentos efetuados no AC. (3) Transmisso peridica dos CF-e-SAT do equipamento SAT para a SEFAZ, automaticamente atravs da rede local de dados conectada Internet. (4) Recebimento de dados e comandos da SEFAZ pelo equipamento SAT, para a execuo de aes especficas e recebimento das confirmaes de transmisso dos CF-e-SAT. (5) Transmisso em Modo de Contingncia, onde o contribuinte deve copiar os arquivos dos Cupons Fiscais Eletrnicos - SAT armazenados no AC manualmente e transmiti-los ao ambiente de processamento de dados da SEFAZ . Todo o processo de comunicao entre o SAT e a SEFAZ iniciado pelo SAT. O adquirente dos produtos ou servios oferecidos pelo contribuinte poder consultar os documentos fiscais das vendas por meio de uma chave de consulta gerada pelo equipamento SAT e impressa no Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT recebido no ato
da venda. Os equipamentos SAT devero desempenhar funes autnomas baseadas nas informaes disponveis nos Arquivos de Parametrizao definidos para cada etapa de seu funcionamento.
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3.
Modelo de Negcio
Este item descreve o modelo de negcio do Projeto SAT-CF-e, onde so definidos os atores, processos, requisitos e regras. A concepo do Software Bsico do equipamento SAT dever seguir as regras aqui estabelecidas.
Figura 2 - Atores e Principais Processos envolvidos
3.1.
Atores
3.1.1. Contribuinte (Estabelecimento Comercial)
Os requisitos so: Dispor dos recursos abaixo, que atendam s especificaes de que tratam este documento, o Ato Cotepe que disciplina a utilizao do SAT pelo contribuinte, e a
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Especificao Tcnica de Requisitos do equipamento SAT: o o o Equipamento SAT de modelo registrado junto ao fisco; Equipamento de processamento de dados com porta USB; Aplicativo Comercial (AC) compatvel com utilizao com o equipamento SAT; o o Rede local com acesso Internet; Impressora comum, podendo ser compartilhada entre diferentes SAT.
3.1.2. Fisco
O fisco disponibilizar infraestrutura de retaguarda para Gesto do Projeto SAT-CF-e e comunicao com os equipamentos SAT.
3.1.3. rgos tcnicos
Os requisitos so: Dispor dos recursos e infraestrutura necessrios para anlise tcnica de modelos de equipamento SAT encaminhados pelos fabricantes e avaliao da aderncia destes aos requisitos tcnicos e funcionais estabelecidos em normatizao especfica pelo fisco.
3.1.4. Fabricantes de equipamentos
Os requisitos so: Registrar os modelos de equipamento SAT junto ao fisco; Fabricar equipamentos SAT de modelos registrados conforme normatizao.
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3.1.5. Equipamentos SAT
Os equipamentos SAT devero ser fabricados de modo a desempenhar suas funes conforme normatizao.
3.1.6. Adquirente (consumidor)
facultado ao adquirente conferir as informaes de sua transao comercial junto SEFAZ. Os requisitos so: Possuir acesso Internet.
3.1.7. Desenvolvedores de Aplicativos Comerciais (AC)
Os requisitos so: Efetuar seu registro conforme procedimentos estabelecidos em legislao da unidade federada onde comercializar seu AC; Desenvolver ou adaptar seus AC conforme normatizao.
3.2.
Modelo de Negcio do Contribuinte
O modelo de negcio entre o contribuinte e o fisco comea com o contribuinte adquirindo o equipamento SAT, uma impressora no fiscal (caso no disponha) e adaptao do Aplicativo Comercial (AC) para operar com o equipamento SAT. O contribuinte dever adquirir o equipamento SAT cujo modelo de equipamento esteja devidamente registrado junto ao fisco. Para a ativao do equipamento SAT e incio da sua utilizao, o contribuinte dever estar devidamente cadastrado na SEFAZ, e executar as etapas de vinculao do SAT ao CNPJ do estabelecimento, configurao da interface de rede, execuo do Software de ativao
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do equipamento SAT, e vinculao do AC ao equipamento SAT. Nesta etapa de ativao so efetuados os testes de comunicao, parametrizaes e reconhecimento do Certificado Digital que ser usado para garantir as operaes fiscais do contribuinte com validade jurdica. Com relao ao Certificado Digital, o contribuinte poder optar por emitido pela ICP-Brasil ou estabelecido pela SEFAZ (AC-SAT). O equipamento atua localmente no estabelecimento, validando e assinando digitalmente as informaes das vendas efetuadas atravs do AC e enviando atravs de uma conexo segura os Cupons Fiscais Eletrnicos - SAT para a SEFAZ. Os Cupons Fiscais Eletrnicos - SAT (CF-e-SAT) armazenados no SAT sero disponibilizados ao contribuinte (Cpia de Segurana) ao final de cada venda. O contribuinte dever, atravs do AC, imprimir um extrato do CF-e-SAT para entrega ao consumidor. A impresso do chamado Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT obrigatria, salvo disposio contrria prevista na legislao estadual, e deve ser feita por meio de impressora comum (no fiscal). Na hiptese de cancelamento do CF-e-SAT, o extrato correspondente tambm dever ser impresso para entrega ao consumidor. O extrato impresso no tem validade fiscal. meramente uma referncia para que o consumidor possa consultar posteriomente o CF-e-SAT, com os dados completos, nos sistemas da SEFAZ. Os CF-e-SAT existentes no SAT permanecero armazenados at a confirmao de recebimento destes arquivos pela SEFAZ com comando para apag-los. Esta confirmao ser emitida com assinatura digital pela SEFAZ, cuja Cadeia de Certificao ser verificada atravs do equipamento SAT para garantia de autenticidade. Mesmo aps a confirmao de recebimento, responsabilidade do contribuinte garantir a guarda dos Cupons Fiscais Eletrnicos - SAT em seu formato digital (Cpia de Segurana) pelos prazos previstos na legislao tributria. No site da SEFAZ sero disponibilizadas informaes sobre as transmisses, de maneira que o contribuinte possa verificar, e se for o caso, utilizar o recurso de contingncia para transmitir os dados que no foram enviados por qualquer motivo. O contribuinte dever transmitir em modo de contingncia os dados se verificar que os Cupons Fiscais Eletrnicos - SAT no constam da base de dados da SEFAZ ou na hiptese de o equipamento SAT no efetuar a transmisso, observados os parmetros de tempo de envio estabelecidos pela SEFAZ.
Em caso de operao do equipamento SAT com certificado ICP-BRASIL, o contribuinte necessitar informar a renovao deste antes do seu vencimento; j nos casos onde o SAT operar com certificado AC-SAT, a renovao ser automtica e comandada pela SEFAZ. Para execuo de suas rotinas, o equipamento possui instalado um Software bsico, que dever ser atualizado pelo contribuinte, quando assim notificado pelo fisco, devendo proceder segundo normatizao especfica.
Os processos descritos neste item devem ser seguidos pelo contribuinte de acordo com disposies especficas da legislao.
3.2.1. Processos Contribuinte
Operacionais
Complementares
Disponveis
para
O contribuinte ter sua disposio processos operacionais complementares para apoio operao do SAT.
3.2.1.1.
Consultar Nmero de Sesso
A funo de consulta ao nmero de sesso tem o objetivo de verificar se a ltima requisio feita ao equipamento SAT foi processada com sucesso, e em caso de no recebimento do retorno do equipamento SAT, o AC poder pedir a retransmisso da sesso.
3.2.1.2.
Testes no ambiente
As funes de teste tm o objetivo de realizar operaes entre os integrantes da soluo SAT sem validade fiscal, ou seja, permitir que os elementos se comuniquem e verifiquem o estado de funcionamento independentemente das operaes fiscais realizadas.
3.2.1.2.1.
Funo de Consulta entre AC e equipamento SAT
A consulta entre o AC e o equipamento SAT, por meio de menu ou tela especfica do AC, dever estar disponvel para o contribuinte, para verificao do estado operacional do equipamento SAT.
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3.2.1.2.2.
a.
Funo de Teste Fim-a-Fim
O teste fim-a-fim consiste em gerar informaes de um cupom de venda de teste, validar este cupom no equipamento SAT e envi-lo SEFAZ. Esta funo deve ser utilizada nas seguintes situaes: a.1 Verificao final do processo de ativao do equipamento SAT, pelo Software de ativao do fabricante, atravs do envio de dados de venda padronizados pelo fabricante; a.2 Ao de teste do contribuinte, por meio de menu ou tela especfica do AC. Tal funcionalidade dever estar disponvel para o contribuinte com as mesmas caractersticas de uma venda real, para verificao do estado de funcionamento do equipamento SAT, da comunicao com a SEFAZ e da disponibilidade do servidor da SEFAZ.
3.2.1.2.3.
Funo de Status
O status do equipamento SAT consiste em funcionalidade disponvel para o contribuinte, por meio de menu ou tela especfica do AC, para verificao das configuraes do equipamento SAT.
3.2.1.3.
Extrair registro de operaes (Logs) do SAT
O equipamento SAT deve manter informaes a respeito de suas operaes que podero ser extradas pelo contribuinte, atravs de funo do AC.
3.2.1.4.
Troca do Cdigo de Ativao
O equipamento SAT deve permitir troca do cdigo de ativao pelo contribuinte a qualquer momento, atravs de funo especfica. O contribuinte, caso esquea seu cdigo de ativao, poder fazer uso do cdigo de ativao de emergncia fornecido pelo fabricante.
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3.3.
Modelo de Negcio do fisco
O Modelo de Negcio do fisco baseado: a. na disponibilizao de servios para o contribuinte e para o equipamento SAT, que atendam ao Modelo de Negcios do contribuinte detalhado anteriormente; b. na disponibilizao de servios para o fabricante que atendam ao Modelo de Negcios do fabricante detalhado abaixo; c. na disponibilizao de servios para o adquirente que lhe permitam consultar o CF-eSAT registrado na SEFAZ; d. na disponibilizao de servios de interesse do fisco para acompanhamento e comando remoto de aes especficas nos equipamentos SAT.
3.3.1. Processos Operacionais Disponveis para o fisco 3.3.1.1. Comandos ao SAT
A SEFAZ faz uso de um processo operacional que permite o envio de comandos ao equipamento SAT. Levando-se em considerao que toda comunicao entre o equipamento SAT e a SEFAZ sempre iniciada pelo equipamento, necessrio que este acesse o ambiente da SEFAZ para que esta envie o comando desejado. Isto ocorre de duas formas: O equipamento acessa automaticamente o ambiente da SEFAZ com freqncia definida no seu Arquivo de Parametrizao; O equipamento recebe indicao, em todo retorno de comunicao com a SEFAZ, de que h comando a ser executado; o equipamento ento abre nova comunicao para buscar o comando. Os seguintes comandos esto previstos: Renovao do Certificado Digital do equipamento SAT Requisio de transmisso imediata dos arquivos de venda para a SEFAZ Transmisso dos arquivos de logs para a SEFAZ
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Atualizao do Software SAT Verificao de estado operacional do SAT Atualizao do arquivo de parametrizao de utilizao Sincronizao do horrio do SAT via NTP Envio de Avisos ao Usurio
3.3.1.2.
Bloqueio das funes fiscais do SAT pela SEFAZ
O equipamento SAT dever permitir o bloqueio pela SEFAZ de suas operaes fiscais. Entende-se como operaes fiscais a utilizao do equipamento SAT para envio de dados de venda e de solicitaes de cancelamento de venda. A SEFAZ comandar o SAT para transmisso de CF-e-SAT ainda no transmitidos, atualizao do arquivo de parmetros e bloquear o equipamento para operaes fiscais, conforme a Especificao de Requisitos Tcnicos do SAT.
3.3.1.3.
Desbloqueio das funes fiscais do SAT pela SEFAZ
O equipamento SAT dever permitir o desbloqueio pela SEFAZ de suas operaes fiscais. Entende-se como operaes fiscais a utilizao do equipamento SAT para envio de dados de venda e de solicitaes de cancelamento de venda. A SEFAZ comandar o SAT para atualizao do arquivo de parmetros e desbloquear o equipamento para operaes fiscais, conforme a Especificao de Requisitos Tcnicos do SAT.
3.3.1.4.
Cessao de uso de equipamento SAT pela SEFAZ
A cessao de uso consiste no registro, junto Sefaz, da vedao de uso do equipamento SAT para realizao de operaes fiscais. A cessao de uso de equipamento SAT dever seguir disposies da legislao estadual, quando no previstas em Ato Cotepe/ICMS.
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3.4.
Modelo de Negcio do Fabricante
O Modelo de Negcio do Fabricante baseado na fabricao de equipamentos SAT seguindo as regras descritas por este documento e que atendam aos modelos de negcios do contribuinte e do fisco detalhados anteriormente.
3.4.1. Processos Operacionais Disponveis para o fabricante 3.4.1.1.

a.
Registro de modelo do SAT
Para registro dos modelos de equipamento SAT junto ao fisco, os fabricantes devero observar as disposies do Manual de Registro de Modelo de Equipamento SAT;
b.
Os fabricantes podero apresentar inovaes tecnolgicas do equipamento SAT a ser disciplinada pelo fisco e submetida a rgo Tcnico credenciado para anlise e ao fisco para aprovao. Entende-se por inovao tecnolgica a observncia Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, agregada de funcionalidades pertinentes ao uso comercial e fiscal.
3.4.1.2.
Registro de fabricao de equipamento SAT
Uma vez tendo seu modelo regularmente registrado perante o fisco, o fabricante dever inform-lo quanto fabricao dos, pelos processos abaixo:
3.4.1.2.1.
a.
Solicitao de dados para fabricao
O fabricante dever solicitar eletronicamente no Sistema de Registro de Modelos e Equipamentos SAT (SRSAT) a gerao de nmeros de srie e segurana. Estes nmeros sero nicos por equipamento, sendo utilizados no momento da comunicao entre cada equipamento SAT e a SEFAZ, para efeito de checagem de autenticidade do equipamento SAT pela SEFAZ;
b.
Para solicitao dos nmeros de srie e segurana dos equipamentos SAT, o fabricante dever: b.1 Acessar o Sistema SRSAT mediante Certificado Digital padro ICP-Brasil
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atribudo ao fabricante; b.2 Solicitar lote de nmeros de srie e segurana, conforme instrues especficas fornecidas pelo prprio Sistema SRSAT.
3.4.1.2.2.
a.
Informar o fisco sobre equipamentos fabricados
Os fabricantes devero informar ao fisco os equipamentos fabricados atravs de arquivo carregado (upload) no Sistema SRSAT;
b.
O fabricante dever seguir os procedimentos abaixo: b.1 Acessar o Sistema SRSAT mediante Certificado Digital padro ICP-Brasil atribudo ao fabricante; b.2 Informar em arquivo, para cada equipamento fabricado, os dados abaixo, e de acordo com instrues especficas fornecidas pelo Sistema SRSAT: b.2.1 Identificao do fabricante; b.2.2 Identificao do modelo do equipamento; b.2.3 Verso do software bsico do equipamento; b.2.4 Nmero de srie do equipamento; b.2.5 Assinatura digital do nmero de segurana, gerada mediante Certificado Digital padro ICP-Brasil atribudo ao fabricante; b.2.6 Outras informaes solicitadas no Sistema SRSAT.
3.4.1.2.3.
a.
Obrigaes dos fabricantes
Os nmeros de segurana, informados pelo fisco ao fabricante conforme item 3.4.1.2.1, so de conhecimento exclusivo do fisco e do fabricante; a.1 vedado ao fabricante divulgar a terceiros os nmeros de segurana a ele confiados pelo fisco; a.2 O fabricante dever: a.2.1 Utilizar o nmero de segurana no processo de fabricao do equipamento SAT estritamente de acordo com as especificaes contidas na Especificao Tcnica de Requisitos do SAT; a.2.2 Manter guarda e sigilo dos nmeros de segurana informados pelo fisco,
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de modo a impedir que terceiros tenham acesso a eles; b. O fabricante dever, no tocante instalao, ativao e utilizao de equipamentos SAT de sua fabricao, e sem prejuzo de outras disposies em legislao: b.1 Fornecer, junto com o equipamento SAT, documentao que contenha as informaes necessrias ao contribuinte usurio destes equipamentos; b.2 Prover assistncia tcnica ao contribuinte usurio de equipamento SAT de sua fabricao; b.3 Informar ao adquirente do equipamento SAT quais tipos de Certificado Digital podero ser gerados na sua ativao. c. Aplicam-se aos importadores de equipamento SAT as mesmas obrigaes previstas para os fabricantes de equipamento SAT; d. A no observncia das obrigaes descritas neste captulo: d.1 ser objeto de instaurao de processo administrativo em conformidade com o disposto em protocolo celebrado pelas Unidades Federadas signatrias do Ajuste Sinief 11/10; d.2 sujeita o fabricante ou importador a medidas punitivas estabelecidas no protocolo a que se refere o item d.1, sem prejuzo de penalidades previstas em legislao.
3.4.1.3.
a.
Testes de equipamento pelos fabricantes
As Secretarias de Fazenda Estaduais podero manter dois ambientes para recepo de CF-e-SAT: Testes e Produo;
b.
O ambiente de Testes especfico para a realizao de testes e integrao das aplicaes dos fabricantes durante a fase de implementao e adequao de seus sistemas/projetos. Ou seja, as informaes enviadas e recebidas por meio desse ambiente no tem validade fiscal e o ambiente de Testes de uso exclusivo dos fabricantes de SAT;
c.
Para acesso ao ambiente de Testes, o fabricante dever seguir os procedimentos a serem oportunamente estabelecidos em normatizao especfica pelo fisco.
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3.4.1.4.
Outras caractersticas do equipamento SAT
O equipamento SAT dever ser dotado das seguintes caractersticas, detalhadas no documento Especificao Tcnica de Requisitos do Equipamento SAT: a. b. Cdigo de ativao de emergncia; Configurao da parametrizao de fbrica.
3.5.
Processos Operacionais Autnomos do equipamento SAT
O equipamento SAT dever ser capaz de executar os seguintes processos, detalhados na Especificao Tcnica de Requisitos do SAT: a. b. c. d. e. f. g. Inicializao (boot) Emisso de documentos fiscais Envio automtico de dados do equipamento SAT para a SEFAZ Registro de operaes Bloqueio autnomo de operaes fiscais Desbloqueio autnomo de operaes fiscais Bloqueio temporrio de todas as funes por erro no cdigo de ativao
3.6.
Modelo de Negcio do Desenvolvedor de Aplicativos Comerciais (AC)
O modelo de negcio do desenvolvedor de AC envolve: Efetuar o registro do desenvolvedor perante o fisco da unidade federada onde comercializar seu AC, conforme procedimentos estabelecidos em legislao estadual; Desenvolver ou adaptar seus AC conforme normatizao estabelecida pelo fisco.
3.6.1.1.
Cdigo de Vinculao
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a.
O desenvolvedor dever fornecer ao contribuinte, juntamente com o AC, o Cdigo de Vinculao, composto pela combinao do CNPJ do desenvolvedor do AC e do CNPJ do estabelecimento usurio do AC, gerado e assinado digitalmente pelo
desenvolvedor do AC mediante uso de certificado digital padro ICP-Brasil emitido em nome do desenvolvedor do AC, conforme exemplo da tabela abaixo;
Descrio CNPJ conforme cadastro na Receita Federal do Brasil CNPJ sem caracteres separadores Sequncia numrica Cdigo de
Desenvolvedor do AC 12.345.678/0001-90
Estabelecimento Comercial 09.876.543/0001-21
12345678000190
09876543000121
1234567800019009876543000121 A sequncia acima deve ser assinada digitalmente pelo
Vinculao: Sequncia desenvolvedor do AC usando seu e-CNPJ vlido na ICP-BRASIL numrica assinada pelo desenvolvedor do AC
Tabela 1 Exemplo de vinculao do AC com o SAT
e enviada ao equipamento SAT para vinculao.
b.
O AC dever possuir funcionalidade que permita o envio do Cdigo de Vinculao ao equipamento SAT.
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4.
Leiaute de Impresso
Este item descreve o leiaute de impresso do Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT a que se refere a clusula quarta do Ajuste Sinief 11 de 24/09/2010. a. Algumas consideraes acerca da impresso do Extrato do CF-e-SAT: a.1 O Extrato do CF-e-SAT no um documento fiscal, sendo uma representao em papel da transao de venda de forma a permitir a consulta do documento fiscal eletrnico no ambiente da SEFAZ pelo consumidor; a.2 A impresso do Extrato do CF-e-SAT efetuada diretamente pelo Aplicativo Comercial em impressora comum (no fiscal), com base nas informaes do arquivo eletrnico do CF-e-SAT retornado pelo SAT; a.3 O extrato do CF-e-SAT dever ser impresso independente da solicitao do adquirente da mercadoria e a este entregue, ressalvado o item seguinte; a.4 Havendo previso na legislao estadual, o extrato do CF-e-SAT poder deixar de ser impresso, por opo do adquirente da mercadoria; a.5 Na hiptese de cancelamento do CF-e-SAT, o extrato correspondente tambm dever ser impresso para entrega ao consumidor a partir do arquivo do CF-eSAT de cancelamento; b. O extrato do CF-e-SAT poder ser impresso, conforme solicitao do adquirente, de forma resumida; c. A legibilidade do texto impresso no extrato do CF-e-SAT, assim como a durabilidade do papel empregado, devero ser garantidos, no mnimo, pelo prazo decadencial do documento eletrnico CF-e-SAT; d. O leiaute de impresso abaixo descrito aplica-se utilizao em impressoras de bobina contnua, assim como impresso em papel de formato A4, e devem possuir no mnimo as seguintes caractersticas: d.1 d.2 mnimo de 42 (quarenta e dois) caracteres por linha; densidades mximas de 22 (vinte e dois) caracteres por polegada e 9 (nove) linhas por polegada.
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4.1.
Cabealho
O cabealho do Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT dever ser preenchido exclusivamente com base nos dados do CF-e-SAT, e dever apresentar uma das opes de modelo demonstradas nos itens a seguir. O cabealho dever conter as seguintes informaes: Nome fantasia = nome de fantasia do contribuinte usurio Razo social = razo social do contribuinte usurio Endereo = endereo do contribuinte usurio CNPJ = nmero do CNPJ do contribuinte usurio IE = nmero de Inscrio Estadual do contribuinte usurio IM = nmero de Inscrio Municipal do contribuinte usurio Logomarca = logomarca ou logotipo do estabelecimento comercial (opcional, no proveniente do CF-e-SAT)
Figura 3 Opo de cabealho com logomarca: os dados de Nome Fantasia, Razo Social e Endereo ficam dispostos direita da logom arca
Figura 4 Opo de cabealho sem logomarca: os dados de Nome Fantasia, Razo Social e Endereo ficam dispostos de modo centralizado
25
4.2.
Rodap
O rodap do Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT dever ser preenchido exclusivamente com base nos dados do CF-e-SAT. O rodap dever conter as seguintes informaes: Nmero = nmero de srie do equipamento SAT, em negrito; DD/MM/AAAA HH:MM:SS = data e hora de emisso do CF-e-SAT; Chave de Consulta = a informao do CF-e-SAT que possibilitar ao adquirente consultar o documento fiscal na SEFAZ, em negrito; Cdigo de Barras = representao grfica da chave de consulta; Cdigo QR Code = representao grfica em cdigo de barras 2D de dados do CFe-SAT que possibilitar ao adquirente consultar na Sefaz se o extrato foi emitido por um SAT registrado no fisco. Para facilitar a consulta, as 44 posies que compem a chave de consulta devero ser divididas em 11 blocos de 4 posies cada, com 2 espaos entre cada bloco. O cdigo de barras dever representar a chave de consulta do CF-e-SAT no padro 2 de 5 intercalado e, no caso de impossibilidade de impresso em um nico bloco, poder ser dividido em dois blocos, representando em cada um deles 22 posies da chave de consulta respectivamente. O cdigo QR Code dever representar as seguintes informaes do CF-e-SAT: Chave de Consulta do CF-e-SAT; Data e hora de emisso do CF-e-SAT; Valor total do CF-e-SAT; CPF ou CNPJ do adquirente (se existir); Campo assinaturaQRCODE presente no leiaute do arquivo do CF-e-SAT.
Para criao do cdigo QR Code, dever ser utilizado o padro ISO 18004 e seguidos os seguintes parmetros:
26
Ordem dos campos conforme descrito acima separados pelo caracter pipe, sem delimitador final. Exemplos com e sem indicao do adquirente:
chave_consulta|data_hora|valor_total|CPF_ou_CNPJ|campo_assinaturaQRC ODE
chave_consulta|data_hora|valor_total||campo_assinaturaQRCODE
Tamanho mnimo da simbologia: 3,5 cm x 3,5 cm; Tipo dos dados: texto; Codificao dos dados: UTF-8; Nvel de correo de erros: L Padro Margem da borda espao em branco entre a simbologia e qualquer outra representao do extrato: mnimo de 0,5 cm
A obrigatoriedade de impresso do cdigo QR Code ser disciplinada em legislao estadual.
Figura 5 rodap de extrato de Cupom Fiscal Eletrnico - SAT
27
Figura 6 - rodap de extrato de Cupom Fiscal Eletrnico - SAT de cancelamento
4.3.
Corpo do Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT
Este item define o posicionamento das informaes obrigatrias no corpo do Extrato do Cupom Fiscal em situaes de registro de item, desconto e acrscimo. A figura abaixo separa os blocos do documento impresso em numerais romanos e em letras do alfabeto para explicar a abreviatura de cada item.
28
Figura 7 Corpo do extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT com linhas referentes a contribuinte optante pelo Simples Nacional e a entrega de mercadoria a domiclio
Figura 8 - Corpo do extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT de cancelamento
29
I TTULO Extrato do CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT = Ttulo da ao de venda, em negrito O Nmero do Documento gerado no CF-e-SAT deve ser includo no bloco de Ttulo.
II CPF/CNPJ CONSUMIDOR Para atender programas de estmulo cidadania fiscal (como por exemplo o Programa Nota Fiscal Paulista).
III - LEGENDA Para os smbolos das colunas, vide sees IV e V.
IV - REGISTRO DE ITEM COM DESCONTO n= nmero do n-simo item registrado; cd= cdigo do produto referente a <descr>; descr = descrio do produto; qtd = quantidade de produto comercializado ou do servio prestado; un = unidade de medida; valor3 = valor unitrio do produto comercializado; st = indicao da situao tributria, observada a seguinte codificao, a partir do Grupo de Tributao de cada item, conforme presente no layout do CF-e-SAT: a) T Tributado, se CST = 00, 20 ou 90 ou se CSOSN = 102 ou 900; b) F - Substituio Tributria, se CST = 60 ou se CSOSN = 500; c) I Iseno, se CST = 40 ou CSOSN = 300; d) N - No-incidncia, se CST = 41, 50 aliq = alquota efetiva do ICMS registrada para o item no CF-e-SAT acompanhada do smbolo % (item presente somente quando st = T);
30
valor4 = valor resultante da multiplicao de <qtd> por <valor3>; Itens presentes somente quando houver desconto: - = smbolo - no caso de desconto, indicado em valor; Valor5 = desconto indicado em valor; Valor6 = valor resultante do <valor4> deduzido do desconto a que se refere o <valor5>.
V REGISTRO DE ITEM COM ACRSCIMO n= nmero do n-simo item registrado; cd= cdigo do produto referente a <descr>; descr = descrio do produto; qtd = quantidade de produto comercializado ou do servio prestado; un = unidade de medida; valor7 = valor unitrio do produto comercializado ou do servio prestado; st = indicao da situao tributria, observada a seguinte codificao, a partir do Grupo de Tributao de cada item, conforme presente no layout do CF-e-SAT: a) T Tributado, se CST = 00, 20 ou 90 ou se CSOSN = 102 ou 900; b) F - Substituio Tributria, se CST = 60 ou se CSOSN = 500; c) I Iseno, se CST = 40 ou CSOSN = 300; d) N - No-incidncia, se CST = 41, 50. aliq = alquota efetiva do ICMS registrada para o item no CF-e-SAT acompanhada do smbolo % (item presente somente quando st = T); valor8 = valor resultante da multiplicao de <qtd> por <valor7>; Itens presentes somente quando houver acrscimo: + = smbolo +, no caso de acrscimo, indicado em valor; Valor9 = acrscimo indicado em valor; Valor10 = valor resultante do <valor8> somado do acrscimo a que se refere o <valor9>.
31
VI TOTAL DO CUPOM Linhas presentes quando houver desconto: <valor11> = valor total bruto do CF-e-SAT, antes dos descontos ou acrscimos; <valor12> = valor total dos descontos do CF-e-SAT. Linhas presentes quando houver acrscimo: <valor11> = valor total bruto do CF-e-SAT, antes dos descontos ou acrscimos; <valor13> = valor total dos acrscimos do CF-e-SAT; <valor14> = valor total lquido do CF-e-SAT aps descontos ou acrscimos, em negrito. Obs: valores de descontos e acrscimos so mutuamente exclusivos.
VII MEIO DE PAGAMENTO meio de pagamento = descrio do meio de pagamento utilizado para quitao do CF-eSAT <valor15> = valor do meio de pagamento empregado para quitao do CF-e-SAT; Devero ser impressas todas as descries de meios de pagamento utilizados para quitar a transao de venda realizada que constarem no CF-e-SAT emitido. A relao completa de descries consta no campo Cdigo do Meio de Pagamento empregado para quitao do CF-e-SAT (id=WA03 no leiaute do CF-e-SAT). Linha presente quando houver troco: <valor16> = valor resultante da soma dos campos de <valor15>, menos o <valor14>
VIII MENSAGENS DO FISCO Quando houver contedo nos campos de mensagens do fisco (campo obsFisco, id=Z03 no leiaute do CF-e-SAT), a impresso ser obrigatria, inclusive no Extrato resumido. Quando o contribuinte for optante pelo Simples Nacional: ICMS a ser recolhido conforme LC 123/2006 - Simples Nacional.
IX DESTINATRIO DA MERCADORIA Linhas presentes quando da impresso de informaes do destinatrio da mercadoria, na hiptese de entrega em domiclio, dentro do territrio estadual do contribuinte emissor do CF-e-SAT: Nome do adquirente; Endereo do destinatrio.
A TTULO Extrato do CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT DE CANCELAMENTO = Ttulo da ao de venda, em negrito. O Nmero do Documento gerado no CF-e-SAT deve ser includo no bloco de Ttulo.
B DADOS DO CUPOM FISCAL CANCELADO CPF/CNPJ do consumidor para atender programas de estmulo cidadania fiscal, como por exemplo o Programa Nota Fiscal Paulista. <valor14> = valor total lquido aps descontos ou acrscimos, do Cupom Fiscal Eletrnico SAT cancelado, em negrito. Nmero de srie do equipamento SAT, data e hora de emisso, chave de acesso, cdigo de barras, cdigo de barras bidimensional (QR Code), conforme especificao do rodap.
As figuras abaixo ilustram exemplos de impresso de um extrato do CF-e-SAT e de CF-eSAT de cancelamento.
33
Figura 9 Exemplo de impresso do Extrato do CF-e-SAT
34
Figura 10 - Exemplo de impresso do Extrato do CF-e-SAT de Cancelamento
35
4.4.
Extrato Resumido do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT
Opcionalmente, por solicitao do consumidor, o Extrato do CF-e-SAT poder ser impresso em formato resumido, sem a lista dos itens. A figura abaixo ilustra um exemplo de impresso do Extrato do CF-e-SAT sem a lista de itens.
Figura 11 Exemplo de impresso do Extrato do CF-e-SAT no formato resumido
4.5.
Extrato do Cupom Fiscal Eletrnico - SAT em condio de teste
Estando o SAT funcionando em condio de teste, o Extrato do CF-e-SAT dever indicar tal condio, a partir de mensagem de impresso obrigatria no campo de Observaes do Fisco (obsFisco, ID=Z03).
36
Figura 12 Exemplo de impresso do Extrato do CF-e-SAT em ambiente de teste
37
Figura 13 - Exemplo de impresso do Extrato do CF-e-SAT de cancelamento em ambiente de teste
38

Manual Orientacao SAT V MO 2 1 4

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PROJETO SAT-CF-e

SISTEMA DE AUTENTICAO E TRANSMISSO DE CUPOM FISCAL ELETRNICO - SAT

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

3.2.1.1. 3.2.1.2. 3.2.1.2.1. 3.2.1.2.2. 3.2.1.2.3. 3.2.1.3. 3.2.1.4.

3.4. MODELO DE NEGCIO DO FABRICANTE 3.4.1.1. 3.4.1.2. 3.4.1.2.1.

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

3.4.1.2.2. 3.4.1.2.3. 3.4.1.3. 3.4.1.4.

3.5. PROCESSOS OPERACIONAIS AUTNOMOS DO EQUIPAMENTO SAT 3.6.1.1. 4.

3.6. MODELO DE NEGCIO DO DESENVOLVEDOR DE APLICATIVOS COMERCIAIS (AC)

LEIAUTE DE IMPRESSO..............................................................................................................................24 4.1. CABEALHO 4.2. RODAP 25 26

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

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Nmero do Cupom Fiscal OID

Sistema de Autenticao e Transmisso de Cupom Fiscal Eletrnico SAT.

Secretaria da Fazenda da respectiva Unidade Federada.

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Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

Conceito do equipamento SAT

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Figura 2 - Atores e Principais Processos envolvidos

3.1.1. Contribuinte (Estabelecimento Comercial)

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

3.1.3. rgos tcnicos

3.1.4. Fabricantes de equipamentos

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3.1.5. Equipamentos SAT

3.1.6. Adquirente (consumidor)

3.1.7. Desenvolvedores de Aplicativos Comerciais (AC)

Modelo de Negcio do Contribuinte

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3.2.1. Processos Contribuinte

Consultar Nmero de Sesso

Funo de Consulta entre AC e equipamento SAT

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Funo de Teste Fim-a-Fim

Extrair registro de operaes (Logs) do SAT

Troca do Cdigo de Ativao

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

Modelo de Negcio do fisco

3.3.1. Processos Operacionais Disponveis para o fisco 3.3.1.1. Comandos ao SAT

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Bloqueio das funes fiscais do SAT pela SEFAZ

Desbloqueio das funes fiscais do SAT pela SEFAZ

Cessao de uso de equipamento SAT pela SEFAZ

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Modelo de Negcio do Fabricante

3.4.1. Processos Operacionais Disponveis para o fabricante 3.4.1.1.

Registro de modelo do SAT

Registro de fabricao de equipamento SAT

Solicitao de dados para fabricao

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Informar o fisco sobre equipamentos fabricados

Obrigaes dos fabricantes

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Testes de equipamento pelos fabricantes

Manual de Orientao AC SAT SEFAZ Direitos Reservados - Verso MO 2.1.4 de 18/05/2012

Outras caractersticas do equipamento SAT

Processos Operacionais Autnomos do equipamento SAT

Modelo de Negcio do Desenvolvedor de Aplicativos Comerciais (AC)

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