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FINANCIERO Y TRIBUTARIO II
CURSO 2008-2009
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Plan Docente de la asignatura "DERECHO
FINANCIERO Y TRIBUTARIO II"
I. Descripción y contextualización
Estudio del Sistema Tributario Español en conexión con las normas de armonización de la Unión
Europea, y teniendo en cuenta la estructura territorial del Estado. Análisis de los Tributos
Estatales, Autonómicos y Locales. Impuestos, Tasas, Contribuciones Especiales y Precios
Públicos.
Profesores
Contextualización y requisitos
La licenciatura en derecho busca que el alumno que la cursa tenga un conocimiento general del
ordenamiento jurídico español, y sea capaz de valorar la trascendencia y ver los efectos de los
actos jurídicos. La capacidad de manejo de la legislación a efectos de localizar el precepto
jurídico aplicable a una situación, la capacidad de expresar oralmente y por escrito los
razonamientos jurídicos, son competencias que debe obtener el alumno que cursa esta carrera.
En este orden de cosas el área de conocimiento Derecho Financiero y Tributario pretende una vez
que el alumno la ya haya cursado que:
1.- Sea capaz de analizar los actos jurídicos de la vida diaria y conocer y comprender la
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trascendencia tributaria de dichos actos jurídicos, lo que exige un conocimiento teórico del sistema
tributario español.
2.- Sea capaz de dictaminar sobre la sujeción de un acto jurídico a un impuesto, las condiciones,
circunstancias y consecuencias jurídicas de dicho sujeción, y además si es necesario liquidar el
tributo o comprobar la liquidación efectuada en orden a ver los errores jurídicos que se hayan
cometido.
Dada la importancia en la sociedad actual del pago de los tributos, que puede llevar a la
rentabilidad o a la no rentabilidad de una actividad comercial, empresarial o profesional, el
complemento de los efectos tributarios de los actos jurídicos es fundamental y esencial en la
formación de un licenciado en Derecho.
II. Objetivos
1. Dada la interconexión de los Tributos con los actos jurídicos de la vida diaria
El estudio de la asignatura tiene como objetivo principal conocer y comprender la trascendencia
tributaria de los actos jurídicos.
2. Otro objetivo es la aplicación del derecho tributario, siendo capaz de dictaminar sobre la sujeción
de un acto jurídico a un impuesto, las condiciones, circunstancias y consecuencias jurídicas de
dicho sujeción.
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III. Contenidos
1.1. Orígenes y desarrollo histórico del Sistema Tributario Español ( Reformas de 1845,
1900,
1940, 1957, 1964, 1978).
1.2. El sistema Tributario de las Autonomías y su desarrollo histórico.
1.3. El Sistema Tributario Local y su desarrollo histórico
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6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (IV)
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11. IMPUESTOS ESPECIALES
Interrelación
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Descripción Rq/Rd Temas Procedencia
V. Evaluación
Criterios de evaluación
Descripción Objetivos
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2. Valorar la capacidad del alumno para dictaminar sobre la sujeción de un acto 2, 7 y 8
jurídico a un impuesto, las condiciones, circunstancias y consecuencias jurídicas
de dicho sujeción.
Seminario E C. Calif.
Tutoría V C. Calif.
Trabajo de curso V.
Obsevaciones
Se calificará de 1 a 10 siendo necesario para aprobar obtener en las dos primeras actividades
evaluación igual o superior a un 50%. Ello significa que hay que realizar en el examen teórico y en
el examen práctico el 50% y obtener como mínimo un 5 en cada parte.
Se valorará de forma especial el que el alumno a lo largo del curso siga la evolución legislativa en
materia tributaria, o sea la reforma fiscal permanente en la que estamos inmersos. Para ello se
suscitará periódicamente un debate cada vez que se produzca una reforma de interés, haciendo
una valoración de la misma y de su trascendencia. El objetivo es que el alumno se habitúe a seguir
la evolución del derecho tributario a través de los medios de comunicación dada la gran cobertura
que reciben todas las reformas tributarias.
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VI. Bibliografía
Bibliografía seleccionada
BIBLIOGRAFIA GENERAL
LEGISLACION
Código tributario
Simón Acosta, Eugenio
Gaspar de la Peña Velasco
Ramón Falcón y Tella
Navarra – septiembre de 2008
ISBN: 978-84-8355-194-3
Editorial: Editorial Aranzadi, S.A.
15 edición
Colección: Colección Códigos Profesionales
MANUALES
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Curso de derecho financiero. I. Derecho tributario (Parte general)
Calvo Ortega, Rafael
Madrid – septiembre 2008
ISBN: 978-84-470-2650-0
Editorial: Civitas Ediciones, S.L.
1.- " Comentarios a la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y a la Ley del
Impuesto sobre el Patrimonio" ( Homenaje a Luis Mateo) Aranzadi, Pamplona 1995.
2.- ESCRIBANO, F. " La Tributacion de empresas famliares y participaciones sociales en el
Impuesto sobre el Patrimonio". ALCABALS RHPA (2007)
1.- Comentarios a la nueva ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donanciones. La Ley Madrid 1998
2.- La fiscalidad de las sucesiones y las donaciones Lex., Nova , Valladolid 1989.
1.- CHECA GONZALEZ, C. "El derecho a la deduccion del IVA. Criterios establecidos en la
jurisprudencia del Tribunal de Justicia comunitario y su reflejo en nuestro Derecho interno".
Aranzadi, Navarra 2006.
2.- GARCIA NOVOA, C. MARTIN FERNANDEZ, J. RODRIGUEZ MARQUEZ,J. El IVA y los
Ayuntameintos ". Aranzadi Navarra 2006.
3.- JIMENEZ COMPAREID, I." Las subvenciones en el Impuesto sobre el Valor Añadido". Aranzadi,
Navarra 2006.
4.- PEREZ MARTINEZ, J.M. REDONDO BARCALA, M. " Manual del Impuesto sobre el Valor
Añadido, Registro de Economistas Asesores Fiscales, Madrid 2006.
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Bibliografia para el Impuesto sobre Sociedades Tema 13
1.- LAORDEN, J. Y ARGUÉS, J. "Comentario al Impuesto sobre Sociedades .Tomo II. " Régimens
especiales." Civitas, Madrid 1998
2.- UCELAY SANZ, I, LOPEZ RODRIGUERZj. MALVÁREZ PASCUAL L. MARTIN ZAMORA P. "El
Impuesto sobre Sociedades 2002( comentario y casos prácticos). Ed. REAF_CEF MADRID 2002
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