PROMOTORIAS DE JUSTIA DO CIDADO

Excelentssimo(a) Senhor(a) Doutor(a) Juiz(a) de Direito da 3 Vara Criminal da Comarca de Uberlndia.

Distribuio por dependncia aos autos n. XXXXXXXXX

O Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerais, por seu Promotor de Justia infrafirmado, com supedneo nos artigos 2 e 3, do DecretoLei 3.240/41, vem, mui respeitosamente, perante Vossa Excelncia, propor MEDIDA ASSECURATRIA DE SEQUESTRO (arresto) em face de:

XXXXXXXXXXX, brasileiro, profisso, portador do CPF n.o XXXXX, podendo ser encontrado nos seguintes endereos: Rua XXXXXX, n. XX, B. XXXXXX ou Av. XXXXXXXXXXX, n. XXX, B. XXXXX, ambos nesta cidade,;

ou pelos motivos fticos e jurdicos abaixo delineados.

Consta das peas de informao consistentes nos autos do PTA n. XXXXXXXXXX e constantes dos autos principais, oriundo da Receita Estadual local, que o denunciado, na qualidade de proprietrio e administrador da empresa individual XXXXXXX, com endereo comercial na Av. XXXXXXX, n. XXX, B. XXXXXXX, nesta cidade, CNPJ n XXXXXXXXX, Inscrio Estadual XXXXXXXXXXX, no perodo de 01/01/2002 a 11/07/2005, representando o resultado lesivo como possvel, dolosamente, reduziu pagamento de tributo devido Fazenda Pblica Estadual. Segundo o apurado, o denunciado, utilizou e emitiu cupons fiscais falsos, oriundos de equipamento emissor de cupom fiscal (ECF 001 Srie XXXXX) no autorizado pelas autoridades fazendrias competentes, promovendo em seu estabelecimento comercial, durante o perodo acima indicado, operaes desacobertadas de documentao fiscal hbil (fls. 12/13). No dia 11/07/05, durante diligncia na sede do estabelecimento comercial do denunciado, fiscais da Receita Estadual local constataram que ali estavam instalados 03 ECF's, os quais estavam lacrados, com as plaquetas identificadoras e em perfeitas condies de uso. Posteriormente, na Delegacia Fiscal de Uberlndia, constatou-se que apenas dois dos ECF's instalados na empresa do denunciado possuam autorizao de uso por parte da Receita Estadual (Sries XXXXX e XXXXX), sendo certo que o de Srie n. XXXXX tratava-se de equipamento no autorizado.

No dia seguinte os Fiscais da Receita Estadual retornaram empresa do denunciado e constataram que o ECF no autorizado havia sido retirado e no lugar estava o de Srie XXXXXX, o qual possui autorizao de uso e que ali no se encontrava no dia anterior. Ao ser questionado sobre o fato, o denunciado admitiu ter feito a troca dos equipamentos e se prontificou a buscar o que havia sido substitudo (Srie n. XXXXX). No entanto, na tentativa, em vo, de se eximir das responsabilidades decorrentes de sua ao anterior, o denunciado apresentou aos fiscais um

equipamento Sweda, sem lacres, sem plaqueta identificadora e avariado, alegando desconhecer o motivo pelo qual o mesmo no estava funcionando (fls. 16). Assim agindo, o denunciado ocasionou uma supresso de R$ XXXXXXX em 2002, R$ XXXXXXXX em 2003, R$ XXXXXXXXX em 2004 e R$ XXXXXXXX em 2005 (fls. 20/95), somente a ttulo de ICMS, cujo valor acrescido de multas e demais encargos alcanou a cifra de R$ XXXXX (XXXXX), de prejuzo ao errio mineiro (fls. 11 e 29), j inscrito em dvida ativa (fls. 97). Em tais condies, XXXXXXXX foi denunciado como incurso nos artigos 1, IV, da Lei n. 8.137/90, na forma artigo 71, do Cdigo Penal. necessrio dizer que o dano experimentado pelo Estado de Minas Gerais, provocado pela sonegao fiscal, no atinge apenas o Estado isoladamente considerado, mas sim toda a coletividade. Nesta temtica, o que se tem um bem jurdico difuso, onde o dinheiro sonegado no pagamento de tributos fere os direitos do cidado, ocasionando a incapacidade estatal de satisfazer os anseios que coletividade mais necessita, tais como sade, educao, segurana pblica, saneamento bsico etc. O Decreto-Lei nO 3.240, de 08 de maio de 1941, sujeita a seqestro os bens de pessoas indiciadas por crimes que resulta prejuzo para aFazenda Pblica. O artigo 2, do aludido decreto dispe: "o seqestro decretado pela autoridade judiciria, sem audincia da parte a requerimento do MinistrioPblico em representao da autoridade incumbida do processo administrativo ou do inqurito policial' "Para a decretao do seqestro necessrio que haja indcios veementes da responsabilidade, os quais sero comunicados ao juiz em segredo, por escrito ou por declaraes orais reduzidas a termo, e com indicao dos bens que devam ser objeto da medida" (art. 3D,Decreto-Lei3.240/41).

 de se ressaltar, tambm, que, o artigo 91, I, do Cdigo Penal, consagra, como efeito da condenao, tornar certa a obrigao de indenizar o dano causado pelo crime. A partir da reanlise criteriosa lanada sobre a espcie, e em se considerando que a moderna dogmtica jurdico-penal hodiernamente assume que a misso do Direito Penal a de proteger bens jurdicos, e a sua funo essencialmente preventiva. Isso, em obedincia s teorias sobre os fins da pena, conforme leciona Claus Roxin e demais adeptos do funcionalismo teleolgico racional, ou poltico-criminal, de se concluir que havendo leso ao bem jurdico ordem econmica, ou ordem tributria, ou ordem urbanstica, ou ao patrimnio pblico, h de se utilizar a lei processual penal especial.

Da probabilidade sobre a existncia de dano irreparvel

A medida postulada visa impedir que o denunciado dilapide a quantia locupletada ilicitamente. De acordo com a dogmtica moderna, o processo, seja ele civil ou criminal, deve buscar dar ao cidado uma resposta rpida e efetiva, evitando-se, assim, a demora injustificada. No caso dos autos, tendo o denunciado se assenhoreado ilicitamente de parcela do patrimnio, que pertence a todos os cidados, nada mais justo que se preste o Judicirio em deferir medidas destinadas a assegurar futura reparao do dano. Caso contrrio, torna-se real o risco de, no final da demanda, o denunciado ter se desfeito daquilo que se enriqueceu indevidamente, frustrando, assim, ulterior medida de ressarcimento. Sobre tema correlato ao tratado nestes autos, o Eg. Tribunal de Justia do Estado de Minas Gerais, ao apreciar a matria em recurso interposto pelo Ministrio Pblico contra deciso do juizo de Uberlndia, considerou que o Decreto-lei nO 3.240/41: "tem por escopo normativo no a apreenso do

produto do crime, mas, isto sim, o ressarcimento do errio pblico dos prejuzos que sofreu. No necessrio que os bens a serem seqestrados sejam produtos do crime, estando o autor do crime de sonegao fiscal sujeito ao seqestro de todos os seus bens, para assegurar o ressarcimento dos cofres pblicos, no importando sua qualificao se mveis ou imveis. "

Este acrdo recebeu a seguinte ementa:

CRIME CONTRA A ORDEM TRIBUTRIA. PROCESSUAL PENAL. SEQESTRO DE BENS. RECURSO MINISTERIAL. LEGISLAO APLICVEL. DECRETO-LEI ESCOPO N 3.240/41. PRINCPIO QUE VISA DA O

ESPECIAUDADE.

NORMATIVO

RESSARCIMENTO AO ERRIO E NO A APREENSO DO PRODUTO DO CRIME. RECURSO PROVIDO. O seqestro de bens em sede de crime contra a ordem tributria disciplinado pelo Decreto-lei nO 3.240/41., e visa o ressarcimento dos cofres pblicos, e no a apreenso do produto do crime. APELAO CRIMINAL(APELANTE)N 1. 0000.00.333154-3/000 COMARCADE UBERLNDIAAPELANTE (S): MINISTRIO

PBLICO ESTADO MINAS GERAIS P.1 2 V CR COMARCA UBERLNDIA - APELADO (S): VALDIR EDUARDO CUNHA, AMARILDO FERREIRA DE ALCANTRA, ANDR LUIZ GUIMARES - RELATOR: EXMO. SR. DES. HERCULANO RODRIGUES -j. 02.10.2003

A propsito, idntica compreenso foi lanada pelo Em. Ministro do Gilson Dipp, do C. Superior Tribunal de Justia, no julgamento do RESP 149518 / SC, Recurso Especial 1997/0067222-0, 5.a Turma, DJ 17/06/2002: PENAL. SEQESTRO DE BENS. DELITO QUE RESULTA PREJUZO FAZENDA PBLICA. DISSDIO JURISPRUDENCIAL NO DEMONSTRADO. AFRONTA AO ART. 1. DO DECRETO-LEI 3.240/41. CONFIGURAO. INAPLICABILIDADE DO ART. 125 DO CPP ESPCIE. TIPOS QUE REGULAM ASSUNTOS DIVERSOS E TM EXISTNCIA COMPATVEL. IMPROPRIEDADE DA ARGUMENTAO ACERCA DO MOMENTO EM QUE OS BENS SEQESTRADOS FORAM ADQUIRIDOS. RECURSO CONHECIDO PELA ALNEA "A" E PROVIDO. notrio, pois, que nos casos em que a Fazenda Pblica passe a figurar como sujeito passivo, so suficientes apenas os indcios da responsabilidade penal para que os bens dos sujeitos ativos sejam seqestrados, at porque o juzo a ser deduzido o de possibilidade. "

No mesmo sentido:

"O fato de os bens, objeto da medida assecuratria, no terem relao com a infrao penal no impedem que sejam seqestrados quaisquer bens imveis do acusado, desde que suficientes para o cumprimento da responsabilidade civil e seus consectrios podem ser seqestrados." (TACRIM- SP- MS- Rei. Dias Tatit - j. 25.8.88-JUTACRIM-SP 96/354 e RT 636/267). " possvel o arresto de quaisquer bens do acusado, nos termos do art. 137 do C.P.P., desde que presente o periculum in mora e o fumus boni iuris, no sendo obrigatrio que tais bens tenham sido adquiridos com o produto da infrao, vez que o

legislador utilizou terminologia errnea e o instituto visa garantir o ressarcimento do prejuzo que se far no juzo cve/, mediante execuo de tantos bens do devedor quantos forem necessrios." (TACRIM- SP- 12a Cm. - AP 892.469- Rel. Abreu Machado- j. 6.2.95). "Medida assecuratria - Hipoteca legal - Seqestro prvio Possibilidade de incidir sobre quaisquer bens do acusadoProvidncia cautelar que no se confunde com o seqestro de bens adquiridos com os proventos da infrao, previsto no art. 125 do C.P.P.- Inteligncia do art. 136 do mesmo Cdigo." (TACRIM-SPMS- Rel. Dias Tati t-j. 25.8.88- RT636/296).

.. possvel o arresto de quaisquer bens do acusado, nos termos do art. 137, do CPP, desde que presentes o periculum in mora e o fumus boni iuris, no sendo obrigatrio que tais bens tenham sido adquiridos com o produto da infrao, vez que o legislador utilizou terminologia errnea e o instituto visa garantir o ressarcimento do prejuzo que se far no juzo cvel, mediante execuo de tantos bens do devedor quantos forem necessrios'',. (TACRIN - SP - 12. Cm.- AP. 892.469 - Rei. Abreu Machado- j. 6.2.95)

"No se compreende seja o juiz criminal competente para decretar a especializao da hipoteca legal e no seja para decretar o seqestro, quando este, o que vem referido no art. 136 em questo, est em funo da hipoteca legal e existe para assegur-Ia. E nesse sentido a opinio do eminente magistrado Dr. Eduardo Espnola Filho (Cdigo de Processo Penal brasileiro, vol. 2, p.313-314), quando afirma que, devido demora do processo da especializao e inscrio da hipoteca

legal, para evitar certos riscos, facultada a providncia imediata do seqestro do imvel, ou imveis, sobre que recaia hipoteca legal, a especializar e inscrever, o qual se efetua pela mesma forma do regulamento nos am. 125 e seguintes. E com reforo da sua argumentao, para justificar o seqestro, como uma medida de urgncia, diz ainda o distinto magistrado, em seus comentrios, que o seqestro prvio, ao contrrio do outro, incide, no sobre objetos adquiridos com o produto ou proventos da infrao penal, mas sobre imvel estranho completamente ao delito." (TJSP- 2 Cm. Crim.- Rec.- Rei. Oliveira Cruz- 12.11.42- RT 92/91.-2).

"O DLF-3.240 de 1.941. dispe que ficam sujeitos a seqestro os bens de pessoa indiciada por crime de que resulta prejuzo Fazenda Pblica. O seqestro pode recair sobre todos os bens do indiciado, sejam mveis ou imveis." (resumo) (Mandado de Segurana n 6931.51.565, 2S Cmara Criminal do TJRS, Lajeado, Rei. Des. Milton Martins Soares. j. 03.11.1.994).

"O seqestro, deciso bem adotada pelo magistrado, e com embasamento legal, preservou a Fazenda Pblica do dano irreparvel que a alienao do patrimnio e o eventual desaparecimento do impetrante, do distrito da culpa, poderiam acarretar. No se vislumbra, pois, direito lquido e certo a ser protegido atravs de mandado de segurana." (resumo) (Mandado de Segurana nO 692061.757, 2S Cmara Criminal do T.JRS, Uruguaiana, Rei. Des. Antnio Carlos Netto de Mangabeira. j. 19.11.1.992).

Do pedido Diante do acervo probatrio constante nos autos, diante da evidncia de indcios da responsabilidade criminal, da certeza da materialidade do delito e diante da necessidade premente que se visualiza nos autos, requer o Ministrio Pblico:

o deferimento da MEDIDA ASSECURATRIA DE SEQUESTRO (ARRESTO )em face de XXXXXXXX, retendo-se bens mveis e imveis suficientes reparao do dano, expedindo-se mandado de averbao aos cartrios de registros de imveis e DETRAN de UBERLNDIA/MG, consignando-se a condio de intransmissibilidade dos mesmos;

aps a averbao do registro, requisite-se aos Srs. Oficiais dos Cartrios de Registro de Imveis e Delegado de Polcia do DETRAN que se dignem a expedir certides sobre os atos, remetendo-as a este juzo;

para melhor elucidao quanto aos bens do Requerido, requisite-se Receita Federal o DOSSI INTEGRADO1 do denunciado;

seja determinado Junta Comercial do Estado de Minas Gerais que se abstenha de realizar qualquer tipo de transferncia de cotas da empresa XXXXXX, com endereo comercial na Av. xxxxxxxxx. n. xxxx, B.XXXXXX. nesta cidade, CNPJ n. XXXXXX, Inscrio Estadual XXXXXXXX, e de qualquer outra porventura registrada em nome do denunciado denunciado); (fornecer CNPJ da empresa e qualificao do

O Dossi Integrado alimentado eletronicamente por dados dispersos em diversos sistemas (outros bancos

de dados) da Receita Federal, consolidando informaes referentes s aes fiscais eventualmente instauradas em face do contribuinte; aos dados cadastrais do CPF/CNPJ; s declaraes de ajuste anual e/ou de informaes econmico-fiscais; aos dados de ICMS, IPTU, IPVA., ITBI; aos dados constantes nas declaraes de operaes imobilirias - DOI e de movimentao de CPMF-DCPMF, bem como das operaes de remessa de recursos para o exterior (CC5); alm de diversos outros.

requisite-se ao COAF 2 (endereo abaixo) as informaes constantes no referido rgo sobre as movimentaes de bens e valores do denunciado e da empresa citada no item anterior (informar CNPJ e qualificao do denunciado), para fins de instruo da presente cautelar;

Endereo:

* COAF Conselho de Controle de Atividades Financeiras SAS Q. 03, Bloco O, 7 andar - Ed. rgos Regionais MF 70.079-900 Braslia DF Telefone: +55 (61) 3412-4746 - Fax: (61) 3226-0641

Como si acontecer em delitos dessa natureza, quase sempre, pouco ou quase nada encontrado em nome do autor do delito econmico para fins de reparao do dano causado ao errio. Assim, mister se faz a identificao de possveis bens dos acusados e da empresa instrumento do delito, tambm, atravs de outro importante instrumento, qual seja, o banco de dados do COAF. A Lei 9.613 (Lei de Lavagem de Dinheiro) introduziu na Legislao Brasileira uma srie de iniciativas internacionais previstas na Conveno de Viena, na Conveno de Palermo, na Conveno das Naes Unidas contra o Financiamento ao Terrorismo e, principalmente, nas Quarenta Recomendaes e as Nove Recomendaes Especiais do GAFIIFATF. O avano mais significativo no sistema legal brasileiro de preveno e combate lavagem de dinheiro desde a Lei 9.613/98 foi a aprovao da Lei Complementar 105, de 20 de janeiro de 2001, que ampliou o acesso do Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF) a informaes bancrias. Ademais, aLei 10.701, de 09 de julho de 2003, incluiu o financiamento ao terrorismo como crime antecedente lavagem de dinheiro, proporcionou mais autoridade ao COAF para obter informaes de comunicantes, e cria um registro nacional de contas bancrias. O COAF, a unidade de inteligncia financeira brasileira, rgo integrante do Ministrio da Fazenda, possui um papel central no sistema brasileiro de combate lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo, tendo a incumbncia legal de coordenar mecanismos de cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate lavagem de dinheiro, disciplinar e aplicar penas administrativas e receber, examinar e identificar ocorrncias suspeitas. O COAF tambm coordena a participao do Brasil em vrias organizaes internacionais, tais como GAFI, GAFISUD e Grupo de Egmont. Com relao s medidas preventivas, a legislao brasileira, ao designar autoridades competentes apropriadas para supervisionar as instituies financeiras, cumpre os requisitos para uma maior vigilncia de atividades financeiras suspeitas ou incomuns, ou ainda transaes envolvendo jurisdies com regimes deficientes de combate lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo. A conservao de documentos, os dispositivos legais, a execuo da lei e a autoridade dos supervisores para aplicar sanes so bastante abrangentes, alm de estar mostrando timos resultados.

Termos em que, Pede deferimento. Uberlndia, 24 de junho de 2008.

GENNEY RANDRO B. DE MOURA 17. Promotor de Justia

ADRIANO ARANTES DE BOZOLA 21 Promotor de Justia

Promotorias de Defesa da Ordem Econmica e Tributria