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ETABLISSEMENT DU BILAN ET DE LA LIASSE FISCALE

OBJECTIFS : Matriser les critures de l'tablissement du bilan. Savoir dterminer le rsultat fiscal de lentreprise. Etablir la liasse fiscale pour permettre de satisfaire aux obligations dclaratives et de comprendre leurs difficults. PUBLIC : Collaborateurs comptables et financiers ayant en charge la prparation et llaboration des situations comptables et des comptes annuels . DUREE : 28 heures. COUT : 906.50 DATES : Les 2, 3, 7 et 8 Dcembre 2009 PROGRAMME : MAITRISER LES OPERATIONS DE CLOTURE Le recensement et lvaluation des lments dactif et de passif. Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements. Lvaluation et la constatation des provisions. Le rattachement des charges et produits aux priodes concernes. Les vnements postrieurs la clture. L'ETABLISSEMENT DES ETATS FINANCIERS Le bilan. Le compte de rsultat. Les annexes : laboration dannexes communicantes. LA DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL Traitement des diffrences entre rsultat comptable et fiscal. Les produits retraiter : redevances, produits financiers, plus ou moins-values sur cession, Les charges non dductibles : frais gnraux, amortissements, impts et taxes, provisions, Dtermination du rsultat fiscal. L'ETABLISSEMENT DE LA LIASSE FISCALE Les tats de nature comptable (bilan, compte de rsultat, immobilisations et amortissements, provisions, tat des chances des crances et des dettes, tableau des carts de rvaluation). Les tats de nature fiscale (transcription des choix fiscaux, gestion des dficits et provisions non dductibles, tableau daffectation et renseignements divers, dtermination, affectation et suivi des plus ou moins-values). La dclaration 2065 des rsultats. Les contrles de cohrence effectuer. METHODES PEDAGOGIQUES : Principalement apports thoriques tays par de nombreux exemples et cas pratiques. Remise dun support pdagogique permettant aux participants de revoir et dapprofondir la matire. Etablissement par le formateur dun bilan pdagogique, en fin de stage, permettant aux participants de se situer par rapport aux objectifs de la formation.

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