UNIVERSIDAD DE ORIENTE NCELO DE ANZOTEGUI ESCUELA DE ING Y CS APLICADAS DEPARTAMENTO DE SISTEMAS INDUSTRIALES LABORATORIO DE DISEO DE PLANTAS

ESTUDIO DE LA FACTIBILIDAD TCNICA-ECONMICA PARA LA INSTALACIN DE UNA PLANTA DESHIDRATADORA DE PULPA DE MANGO EN EL ESTADO ANZOTEGUI.

Revisado Por: Ing. Isolina Millan Charles

Presentado por: Br. Evelyn Gonzlez c.i:15.743.525 Br. Carla Zerpa Br. Efran Delgado Br. Franklin Meza c.i.:17.360.680 c.i.:18.279.794 c.i.:16.077.263 Br. Carlos Navarro c.i.: 16.336.788

Barcelona, Abril de 2009.

UNIVERSIDAD DE ORIENTE NCELO DE ANZOTEGUI ESCUELA DE ING Y CS APLICADAS DEPARTAMENTO DE SISTEMAS INDUSTRIALES LABORATORIO DE DISEO DE PLANTAS

ESTUDIO DE LA FACTIBILIDAD TCNICA-ECONMICA PARA LA INSTALACIN DE UNA PLANTA DESHIDRATADORA DE PULPA DE MANGO EN EL ESTADO ANZOTEGUI.

Revisado Por: Ing. Isolina Millan Charles

Presentado por: Br. Evelyn Gonzlez c.i:15.743.525 Br. Carla Zerpa Br. Efran Delgado Br. Franklin Meza c.i.:17.360.680 c.i.:18.279.794 c.i.:16.077.263 Br. Carlos Navarro c.i.: 16.336.788

Barcelona, Abril de 2009.

RESUMEN Este proyecto de investigacin se ha realizado con el fin de determinar la factibilidad tcnica-econmica para la instalacin de una planta destinada a la produccin de pulpa de mango deshidratada. Para tal fin se fijaron una serie de aspectos que fueron analizados en funcin a la metodologa a utilizar para el desarrollo del proyecto, realizados de la siguiente manera: primeramente se efecta un anlisis de mercado mediante el cual se determin que existe una demanda insatisfecha del producto, se elabor un programa de produccin de esta que constituye la base para las etapas siguientes. Luego se realiz el estudio tcnico donde se determin la tecnologa, proceso y personal necesario para las operaciones y funcionamiento de la planta. A su vez se realiz un estudio econmico para establecer los costos relacionados con la puesta en marcha y operacin de la planta adems de los ingresos a obtener por concepto de ventas, para determinar el flujo de caja correspondiente al proyecto; evaluacin econmica, a travs de la aplicacin de mtodos que consideran el valor del dinero en el tiempo, lo que permiti demostrar que el proyecto es econmicamente rentable bajo las condiciones y el tiempo establecido. Se realiz un anlisis de riesgo, donde se consideraron diferentes escenarios econmicos, determinndose que a pesar de las variaciones que puedan ocurrir, el proyecto sigue siendo rentable y seguro. Finalmente se realiz el diseo detallado de las instalaciones sanitarias, elctricas y aspectos referentes a la arquitectura y obra civil de la infraestructura fsica de la planta.

Captulo I Generalidades

1.1 Planteamiento del problema El mango est reconocido en la actualidad como uno de los 3 o 4 frutos tropicales ms finos. Ha estado bajo cultivo desde los tiempos prehistricos y ha sido muy estimado como comestible a lo largo de los tiempos, su forma es variable, pero generalmente es ovoide-oblonga o arrionada, notoriamente aplanada, redondeada, u obtusa en ambos extremos, con un hueso central grande,

aplanado y con una cubierta leosa es excelente para problemas de la piel y para convalecencias, buena fuente de antioxidantes (vitamina C y beta carteno), el cido pantotnico que contiene (vitamina B5) regulariza el metabolismo de los hidratos de carbono y de los aminocidos. Los frutos del mango constituyen un valioso suplemento diettico, siendo bajos en caloras, grasas y sodio. Su valor calrico es de 62-64 caloras/100 g de pulpa. En la India, Brasil, Estados Unidos, Inglaterra y Pakistn se han realizado diversas investigaciones relacionadas con la industrializacin del mango la cual se limitan a la elaboracin de rebanadas en almbar, nctares y refresquera; adems, se aprovecha para producir mermeladas, jaleas, jugos, cubos congelados, conservas, concentrados al vaco, dulces. Se podran obtener productos como rebanadas deshidratadas u orejones de mango los que se han obtenido ya a nivel experimental, comportndose como un producto de caractersticas organolpticas aceptables y han rendido un promedio de 18% por peso usando variedades como Kent, Keitt y Manila, adems que los orejones se pueden conservar hasta un ao. En otros pases se han elaborado vinos de buena calidad; sin embargo, no todas las variedades son adecuadas a este propsito por lo que es necesario evaluar muchas de estas para producir vinos a gran escala. En el Estado Anzotegui, existen reas de cultivo dedicadas de esta fruta con el fin de su aprovechamiento industrial, en diversas formas tales como: nctares, jugos y pulpa, ms no se encuentran en la zona ninguna empresa que plantee el procesamiento de la pulpa de esta fruta por deshidratacin.

Mediante la aplicacin de las diversas tcnicas de ubicacin, distribucin y diseo industrial, a su vez con el uso de una evaluacin tcnica- econmica se determinar la viabilidad de dicho proyecto. 1.2 Objetivos general y especfico 1.2.1 Objetivo General: Estudiar la factibilidad tcnico-econmica para la instalacin de una planta deshidratadora de pulpa de mango ubicada en el Estado Anzotegui. 1.2.2 Objetivos Especficos: 1. Analizar la informacin referente a la demanda, oferta y precios. 2. Obtener un programa de produccin de acuerdo con las caractersticas del mercado 3. Establecer la localizacin de la planta, la capacidad que tendr. 4. Describir el proceso productivo utilizado para la produccin y procesamiento de la pulpa de mango deshidratada. 5. Seleccionar las maquinarias y equipos necesarios para el desarrollo del proyecto. 6. Estudiar la inversin inicial, viabilidad econmica del proyecto y el rendimiento de la inversin. 7. -Estudiar el riesgo de la inversin

1.3 Justificacin En la actualidad, bajo las nuevas condiciones econmicas se plantea la necesidad de proponer medidas para aumentar la productividad y mejorar las condiciones del sector agro productivo de la nacin mediante la puesta en marcha de un sistema de procesamiento de frutas tpicas como es el caso del mango, el cual se produce en grandes volmenes sin un aprovechamiento optimo de sta. A la vez esta propuesta lograra dinamizar este sector de la economa gravemente contrado y desprovisto de nuevas formas de negocios que sirvan para explotar las grandes riquezas y darle el valor agregado necesario para fortalecer su mano de obra.

Captulo II Marco Conceptual

2.1 Antecedentes Blanca, Y. y Giral, H. (2007). Diseo de una planta procesadora de alimentos para el consumo animal . Trabajo de grado, departamento de sistemas industriales, Universidad de Oriente, Ncleo Anzotegui. Entre las conclusiones ms relevantes de este proyecto se encuentran: En el estudio de mercado se estim que en la zona de estudio existe una demanda potencial insatisfecha y creciente de suplementos nutricionales, de la cual se aspira abarcar en los tres (3) primeros aos el 5, 77%. Tecnolgicamente no existe impedimento alguno para la realizacin fsica del proyecto, ya que se cuenta con una tecnologa adecuada para llevar a cabo el proceso de elaboracin de los bloques multinutricionales. Parra, L. y Salinas, O. (2007). Estudio tcnico-econmico para la instalacin de una planta productora y comercializadora de galletas a base de Mesocarpio de coroba (Jessenia policarpa karst) . Trabajo de grado, departamento Anzotegui. Entre las conclusiones ms relevantes de este proyecto se encuentran: A travs del estudio de mercado se determin que existe una demanda potencial insatisfecha de 4296,87 Kg de galletas para el ao 2007 lo que garantiza la posibilidad de penetracin de este producto en el mercado. Segn las proyecciones efectuadas, en relacin con la demanda de este producto, se estima que en el mercado presentar incrementos de 10,32 %durante los prximos cuatro aos. Gonzlez, L y Pez, M (2004). Estudio tcnico-econmico para la instalacin de una planta procesadora de alimentos a base de maz y frijol mediante el proceso de extrusin Trabajo de grado presentado como requisito parcial para de sistemas industriales, Universidad de Oriente, Ncleo

optar al ttulo de ingeniero industrial en la Universidad de Oriente, Ncleo de Anzotegui. Entre las conclusiones ms resaltantes se tienen: Concluido el estudio de mercado se determin que existe una demanda insatisfecha, la cual permitir la introduccin del producto al mercado. Tomando en cuenta los resultados obtenidos se concluye que el proyecto es econmicamente rentable. Herrera, C. y Cedeo, M. (2003). Estudio tcnico-econmico para la instalacin de una finca productora de ganado bovino en la zona sur del estado Gurico. Trabajo de grado presentado como requisito parcial para optar al ttulo de ingeniero industrial en la Universidad de Oriente, Ncleo de Anzotegui. Resumen: Para el desarrollo del proyecto fue necesario realizar un estudio de mercado para conocer la situacin actual de los productos y su comportamiento en el mercado. De igual manera se realiz un estudio tcnico que permiti conocer las posibilidades tcnicas de instalacin y puesta en marcha del proyecto; a su vez se elabor el programa de produccin de los productos. Se consider la tecnologa requerida y los costos relacionados con el proyecto para llevar a cabo la evaluacin econmica y el anlisis de riesgo con el que se obtuvieron los criterios de decisin en cuanto a invertir o no en el proyecto. Hernndez; R. (1997). Evaluacin fsicaqumica de cubos de zanahoria deshidratada por aire forzado aplicando diversos tratamientos. Trabajo de grado presentado como requisito parcial para optar al ttulo de magster Scientiarum en ciencia de los alimentos. Universidad de Oriente, Ncleo de Monagas.

Resumen: La zanahoria (Doncus Carota L) posee un gran valor nutricional por su contenido en carotenoides que aporta pro. Vitamina A. Diversos estudios han demostrado que los alimentos ricos en antocianinas, carotenoides, clorofila y flavonoides, tiene la capacidad de prevenir ciertas enfermedades cardiovasculares, algunos tipos de cncer y el envejecimiento celular, por sus propiedades antioxidante. Una alternativa para el aprovechamiento de la hortaliza es la produccin de cubos de zanahoria deshidratada, ya que la deshidratacin estabiliza el producto durante el almacenamiento, adems disminuye el peso y el volumen, lo que permite obtener un producto durante todas las pocas del ao. El propsito de este trabajo fue la evaluacin del efecto de la aplicacin de diversos pres tratamiento sobre la calidad fsicaqumica y nutricional de los cubos de zanahoria y despus de la deshidratacin de aire forzado y compararlo con el producto fresco (tratamiento control). Se aplico una prueba preliminar de deshidratacin y se determino que el tiempo de deshidratacin de cubos de zanahoria de 1 Cm 3 es de 7h en una estufa por aire forzado BLINDER, para alcanzar un Aw menos a 0.6. Se utilizo un diseo de bloques al azar con arreglo factorial 2 x 4, donde los factores son: condicin con dos niveles (antes y despus de la deshidratacin) y pre tratamiento (control, escaldado, osmotizado con sacarosa y osmotizado con sacarosa y AA) con cuatro niveles, para un total de ocho tratamiento con 5 repeticiones. Se determino que le deshidratacin disminuye el contenido de las variables %H, Aw, PH y aumenta los valores de % PH, %AT, SS; los %R alcanzado variaron de 382.43% a 400,85%, siendo el tratamiento OS/D el que logro una mayor %R; el tratamiento OSA representa la mayor alternativa para conservar los cubos de zanahoria deshidratada al disminuir el PH incrementa el %AT y prevenir la degradacin de AA y B-caroteno, adems de pre tratamiento E tambin representa una buena alternativa. Aplicar antes de la deshidratacin al fijar prevenir la degradacin de B-caroteno. y mantener el color y

2.2 Bases tericas Proceso de deshidratacin La deshidratacin es uno de los mtodos ms antiguos utilizado en la conservacin de los alimentos, que combina los efectos beneficiosos de la estabilidad microbiolgica y fisicoqumica, con la reduccin del peso y de los costos de transporte, as como otras ventajas relacionadas con la manipulacin y almacenamiento. La deshidratacin es un procedimiento que permite eliminar por evaporacin o sublimacin casi toda el agua presente en los alimentos para reducir la cantidad de agua mediante la aplicacin de calor bajo condiciones controladas que producirn cambios mnimos en las propiedades del alimento y consecuentemente prolongar la vida til. Los alimentos al desecarse no pierden el agua a una velocidad constante, y aunque en la prctica se elimina en cuatro horas el 90% del agua de un producto, es posible que se necesiten otras cuatro horas para eliminar el 10% del agua restante. Por otra parte, al deshidratarse un cubo de alimento, pierde la humedad de su superficie y desarrolla paulatinamente una costra seca y gruesa (case hardening), que en el caso de las frutas se debe al comportamiento de los azucares, quedando la humedad restante retenida en el centro, de donde se establece como consecuencia, la capa seca exterior forma una barrera aislante frente a la rpida transferencia de calor hacia el interior del cubo de alimento, sobre todo porque el agua que se evapora deja tras de s huecos de aire. Adems de la disminucin de la evaporacin, el agua que queda en el centro debe recorrer una mayor distancia para salir de la pieza de alimento que la que recorri desde la superficie al principio del proceso. Al desecarse el alimento se va aproximando a su humedad relativa de equilibrio y empieza a absorber molculas de vapor de agua de la atmsfera del secador tan rpidamente como las pierde y al igualarse las velocidades de estos procesos cesa la deshidratacin.

La deshidratacin implica el control sobre las condiciones climticas dentro de una cmara o el control de un micromedio circundante. El secado solar est a merced de los elementos. Los alimentos secados en una unidad deshidratadora pueden tener mejor calidad que sus duplicados secados al sol. Se necesita menos terreno para la actividad secadora. El secado solar para fruta requiere aproximadamente, un acre de superficie secadora por cada 20 acres de tierra de siembra. Las condiciones sanitarias son controlables dentro de una planta de

deshidratacin, mientras que en el campo abierto la contaminacin de polvo, los insectos, los pjaros, los roedores son problemas importantes. La deshidratacin es un proceso ms caro que el secado solar, con todo, los alimentos secados por deshidratacin pueden tener mayor valor monetario debido a la mejor calidad. El rendimiento de un deshidratador de fruta seca es ms alto, ya que durante el secado solar se pierde azcar debido a la continua respiracin de los tejidos y tambin debido a la fermentacin. El color de la fruta secada al sol puede ser superior al de la fruta deshidratada bajo condiciones ptimas de operacin en ambos mtodos. El desarrollo del color, en ciertas frutas no completamente maduras, contina lentamente durante el secado solar. Esto no ocurre con la deshidratacin. Sobre la base de costo, el secado solar tiene ventajas, pero sobre la base de tiempo de secado y calidad la deshidratacin tiene sus mritos Existen tres mtodos de deshidratacin: El secado natural: es necesario de un clima con elevada temperatura y baja humedad. Este mtodo es de lenta aplicacin y a su vez slo reduce hasta un 15% la humedad total, por lo que es recomendado para tratar ciertas frutas como uvas, duraznos y ciruelas. Para exponer la fruta al sol se requiere de mucho espacio al aire libre; bajo estas condiciones, la fruta es susceptible a la

contaminacin por factores como polvo, insectos y roedores. Para evitar el sobrecalentamiento por los rayos del sol y para proteger el producto contra la lluvia y la humedad nocturna se tiende a secar la fruta bajo un techo. La fruta se pone en bandejas y estas son colocados en armarios provistos de tela mosquitera. De esta manera tambin se reduce la contaminacin por insectos y roedores. La deshidratacin por aire caliente: aplicando aire caliente al producto, el agua en los tejidos vegetales se evapora. El vapor es absorbido por el aire y alejado por el producto. La deshidratacin por aire forzado se efectan en construcciones similares a las de congelacin por aire forzado. Sin embargo, en los armarios y tneles de deshidratacin es necesario eliminar una parte del aire saturado. La humedad relativa del aire debe ser mantenida alrededor del 60%. La temperatura mxima que se puede utilizar es de 70 C. Iniciando el secado con una temperatura elevada, el agua de los tejidos superficiales se evapora demasiado rpido. Esto dificulta la salida del agua de los ejidos internos, dando como resultado productos de baja calidad. Temperaturas y una humedad baja, causan la caramelizacin de los azcares presentes en las frutas y en las zanahorias y la decoloracin de las hortalizas. La deshidratacin congelada: se basa en el principio fsico de que, bajo condiciones de vaco, el agua se evapora del hielo sin que ste se derrita. El fenmeno de pasar el hielo directamente al estado de gas se denomina Sublimacin. El producto se pone en contacto con placas calentadas. El cambio de estado del hielo al del gas va acompaado por una absorcin de calor. Por esta razn el producto en contacto con la placa relativamente caliente queda en estado congelado. La deshidratacin se efecta en armarios al vacio. En la primera fase, las placas tienen una temperatura de 15 C y se subliman aproximadamente el 90% del hielo. Luego se eleva la temperatura de las placas a unos 40 C para sublimar el hielo restante. La deshidratacin toma de cinco (5) a diez (10) horas, reduciendo el nivel de humedad hasta el nivel de

1%.Debido a que el producto permanece rgido durante la sublimacin, se obtiene una estructura porosa y esponjosa con el mismo volumen que el producto fresco. Esta estructura es el resultado de una rehidratacin rpida. Este mtodo se emplea para productos con colores y sabores delicados como fresas y championes. Adems, se emplea en la elaboracin de caf instantneo Caractersticas de la deshidratacin de frutas Cambios de textura: la principal causa de alteracin de la calidad de los alimentos deshidratados reside en las modificaciones que provocan en la textura. En los alimentos escaldados, las prdidas de textura estn provocadas por la gelatinizacin del almidn, la cristalizacin de la celulosa y por tensiones internas provocadas por variaciones localizadas en el contenido en agua durante la deshidratacin. La textura de frutas y vegetales es afectada por los procesos de deshidratacin y est fuertemente asociada con la composicin y estructura de la pared celular. Con la deshidratacin ocurren modificaciones que provocan tensiones y dan lugar a roturas y compresiones que provocan distorsiones permanentes en las clulas relativamente rgidas, confirindole al alimento un aspecto arrugado. Los defectos ms comunes de los alimentos deshidratados son su endurecimiento, baja o incompleta rehidratacin y prdida de la tpica jugosidad del alimento fresco afectando los atributos textuales de los productos. La prdida de agua y segregacin de los compuestos que ocurre durante las primeras etapas del secado de frutas y vegetales con aire por conveccin ocasiona cambios en sus propiedades fsicas tales como volumen, porosidad y densidad las cuales conducen a cambios microestructurales que, resultan en rigidez, dao y reduccin en el tamao del tejido celular se refiere usualmente como el fenmeno de encogimiento y rotura de las paredes celulares, pudiendo ocurrir colapso del tejido celular.

Bouquet y aroma: por accin del calor se pierden algunos compuestos voltiles del alimento, los cual depende de la temperatura y la concentracin de slidos en el alimento, por la presin de vapor de las sustancias voltiles y su solubilidad en el vapor. Las sustancias que primero se pierden son las de elevada volatilidad y difusividad, lo que se puede disminuir controlando las condiciones de deshidratacin al inicio del proceso. Otra causa de la prdida de aroma debidas a la deshidratacin, lo constituye la oxidacin de los pigmentos, vitaminas y lpidos durante el almacenamiento, los cuales se producen, por la presencia de oxgeno como consecuencia de la estructura porosa que se desarrolla durante el proceso de la actividad del agua del alimento y de la temperatura de almacenamiento (inferior a 25C), por lo que es importante la utilizacin de un embalaje adecuado para mantener la estabilidad del producto.

Color: efecto, frecuentemente est ligado a la maduracin, presencia de impurezas, realizacin apropiada o defectuosa de un tratamiento tecnolgico, malas condiciones de almacenamiento, comienzo de una alteracin por microorganismos, etc. Por eso se realizaron varios mtodos oficiales para valorar la calidad de los alimentos que se basan en el color. El color y la reflectancia son caractersticas que cambian con la deshidratacin. El calor y la oxidacin que tiene lugar en este proceso producen cambios qumicos en los pigmentos derivados, el caroteno y la clorofila, se observa que cuanto ms tiempo y ms elevada es la temperatura del proceso de deshidratacin, mayores son las prdidas de estos pigmentos y por ende cambios de color. La oxidacin y la actividad enzimtica, favorece el desarrollo del pardeamiento, durante el almacenamiento, lo cual, puede evitarse, mejorando los sistemas de escaldado y tratando la fruta como acido ascrbico y anhdrido sulfuroso. En experiencias de conservacin de lechosa (Carica Papaya). Deshidratacin osmticamente a vaco con adicin de acido de ctrico, sorbato potsico y variando el tipo de envase y tiempo de almacenamiento observaron una importante mejora del color del producto procesado, con respecto al sin

procesar, se ha evaluado el efecto de la deshidratacin osmtica y el escaldado como pretratamiento sobre la calidad del mango almacenado en congelacin obtenindose que el color de las muestras congeladas y descongeladas se mantiene el locus cromtico definido por las muestras frescas, no mostrndose cambios relevantes en ninguno de los casos. La deshidratacin osmtica de fruta puede usarse como pretratamiento especialmente antes de la deshidratacin. 2.3 Hiptesis 1. El estudio de mercado determinar posibles demandas insatisfechas del producto 2. El programa de produccin establecer un porcentaje a satisfacer dentro del mercado consumidor (10%). 3. La localizacin se establecer de acuerdo a caractersticas como: cercana de materia prima, fcil acceso a proveedores, fcil acceso del personal, buen esta de las vas terrestre, disponibilidad de servicios pblicos y cercana del mercado consumidor, la capacidad que tendr la planta se va a referir al tamao de las instalaciones considerando para esto el programa de produccin 4. Se describir el proceso productivo para determinar los tipos de operaciones a aplicar, la cantidad de operaciones a utilizar y el tiempo requerido para esto. 5. Se seleccionara las maquinarias que cumplan con los requerimientos tcnicos necesarios para realizar el proceso productivo y que estas estn acorde al presupuesto disponible para este fin. 6. El estudio del presupuesto de la inversin inicial permitir determinar al capital requerido para la puesta en marcha del proyecto, y que este ser econmicamente rentable, mientras los parmetros que fueron tomado en cuenta en los clculos se mantengan.

7. Las inversiones del proyecto sern econmicamente rentable, todo esto basndose en el estudio de los flujos de efectivo neto a travs del anlisis de la incertidumbre. 2.4Conceptualizacin de variables Variable Oferta Dimensin Precio en el mercado del producto subsidios del estado planes de expansin Inversin fija y nmero de trabajadores Volumen de consumo Poder adquisitivo del consumidor Volumen de la presentacin Terreno Adquisicin de mquinas Instalaciones de maquinarias y equipos Equipos auxiliares y otros Mobiliaria y equipos de oficina Papelera Indicador [Bs.] [Bs.] [ Bs.,m2,m3 ] [Bs.] [Kg] [Bs] [Kg] [m2,Bs] [Bs] [m2,Bs] [m2,Bs] [m2,Bs] [unid, Bs] Informacin o descripcin del producto: Etiqueta. Tamao del envase:cm3 Forma del envase Material del envase: vidrio plstico, metal. Inspeccin visual, textura, olor Inspeccin visual N de operarios/N maquinas [Kg] [Kg,L,Cm3] N de personas [Kg, L] [Bs] [Kg,m,m2,m3] [Bs]

Demanda

Inversin inicial

Diseo del producto

Presentacin del producto

Calidad del producto Programa de produccin

Calidad de la materia prima Calidad de los insumos disponibilidad de la materia prima Materia prima Insumos Tamao del mercado Disponibilidad de materia prima e insumos Disponibilidad de capital Tecnologa y equipos riesgos de inversin

Tamao de la planta Anlisis del riesgo

Captulo III Marco Metodolgico

Metodologa de la investigacin Segn la estrategia: es investigacin de campo, debido a que los datos de inters se obtuvieron en forma directa del rea en estudio. Segn Fidias Arias (1998), en una investigacin de campo, la recoleccin de datos se basa en la realidad donde ocurren los hechos sin manipular o controlar variable alguna, sustentadas en bases documentadas porque se basa en la obtencin y anlisis de materiales impresos. Segn el propsito: la investigacin es de tipo descriptiva; ya que plantea hechos que abarcan cambios en las actitudes, formas de pensar y actuar del grupo de trabajo donde se aplica la investigacin. Por otra parte, tal como lo indica Carlos Mndez (2001), en el texto metodologa, diseo y desarrollo del proceso de investigacin; los estudios descriptivos acuden a tcnicas especficas en la recoleccin de la informacin, como la observacin y las entrevistas; as como los instrumentos elaborados, as como los instrumentos elaborados por otros investigadores. 3.4 Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos Anlisis documental: el anlisis documental proporcionar informacin extrada de fuentes bibliogrficas (como manuales, tesis y libros) para definir el marco terico referencial del proyecto mediante un anlisis exhaustivo para sintetizar el valor de sta sin mostrar ambigedades. Encuestas: esta tcnica se aplic a la poblacin as como tambin a los establecimientos demandantes (supermercados y distribuidores) y oferentes (productores y consumidores) con la finalidad de obtener datos sobre aspectos relacionados con la presentacin del producto, caractersticas nutricionales, frecuencias de consumo entre otros aspectos.

Entrevistas estructuradas: utilizan preguntas estandarizadas. El formato de respuestas para las preguntas pueden ser abierto o cerrado; las preguntas para respuestas abierta permiten a los entrevistados dar cualquier respuesta que parezca apropiado. Pueden contestar por completo con sus propias palabras. Con las preguntas para respuesta cerradas se proporcionan al usuario un conjunto de respuesta que se pueda seleccionar. Todas las personas que respondes se basan en un mismo conjunto de posibles respuestas. 3.5 Tcnicas de anlisis de datos Lista de chequeo: esta tcnica permite centrar la atencin en un documento o actividad en particular, recolectando as la informacin o datos relevantes. La lista de chequeo ofrece la ventaja de enfocar la atencin en un problema en particular, siendo por esto de gran ayuda al presentarse un rea con muchas actividades y se requiere jerarquizar las mismas. Tormenta de ideas: es una tcnica que permite aprovechar el pensamiento, opiniones, ideas y razonamiento prctico y creativo de un grupo de personas, sobre todo si estas tienen gran experiencia en los procesos bajo estudio. Diagrama causa-efecto: tcnica cualitativa utilizada en las fases de diagnstico y solucin de las causas. Los diagramas causa-efecto ayudan a pensar sobre todas las causas reales y potenciales de un suceso o problema, y no solamente en las ms obvias o simples. Adems son ideales para motivar el anlisis y la discusin grupal del problema, identificar posibles soluciones, tomar decisiones y, organizar planes de accin.

Captulo IV Estudio de Mercado

4.1 Generalidades
Este captulo abarca toda la informacin referente al comportamiento del producto en el mercado. Todos los clculos y resultados obtenidos, permitirn determinar la capacidad y el nivel tecnolgico de la planta. Asimismo si el mercado no es satisfecho se creara la planta, cuya instalacin de produccin permita cubrir parte de la demanda no satisfecha. El estudio del mercado es fundamental para el anlisis tcnico, econmico y financiero que determinen la toma de decisiones entre las que destacan la seleccin del tamao de la planta y su localidad geogrfica. Se debe entender por mercado, el rea en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y/o servicios, a precios determinados. El propsito fundamental es suministrar informacin que sirva de apoyo en la toma de decisiones y permita determinar si las condiciones del mercado no son un obstculo para llevar a cabo el proyecto en cuestin. En este caso como la planta ser diseada para un producto nuevo, es decir aun no existe, las investigaciones, en caso de ser necesario, se realizarn sobre productos similares ya existentes para tomarlos en cuenta como referencia en las siguientes decisiones aplicables a la evolucin del nuevo producto.

4.2 Anlisis de la demanda

Es la cantidad de bienes o servicios que el comprador o consumidor est dispuesto a adquirir a un precio dado en un lugar establecido, con cuyo uso puede satisfacer parcial o totalmente sus necesidades particulares o pueda tener acceso a su utilidad intrnseca.

El objetivo principal de este anlisis es determinar los factores que afectan las exigencias del mercado con respecto al producto. Comportamiento histrico de la demanda En Venezuela el mercado de el mango es elevado debido las habilidades alimentaras que rigen en el pas, goza de preferencia a nivel nacional por sus caractersticas de la calidad y sabor. A travs de entrevistas directas realizadas en los principales puntos de ventas de frutas en la zona de estudios y datos suministrados por el Banco Central de Venezuela como se obtuvieron los datos histricos de la demanda en los ltimos 4 aos los cuales se reflejan en la tabla siguiente: Ao 2005 2006 2007 2008 Proyeccin de la demanda Para predecir el comportamiento de la demanda de la pulpa de mango deshidratada a futuro, se aplic el mtodo de Regresin lineal mltiple para obtener la ecuacin que representa la tendencia de la demanda, empleando como variables el tiempo y la demanda histrica de la pulpa de mango, que fueron tomados como referencia para analizar el comportamiento del consumo de la misma, considerando adems el ndice de Precios al Consumidor (IPC) para el subgrupo Alimentos. Para proyectar la demanda se emple la siguiente ecuacin: Demanda (Kg) 2.943.120,9 3.142.191,8 3.354.725,6 340.934,9 IPC (%) 20,30 26,70 31,30 47,10

Donde: : Coeficiente Independiente : Coeficiente de la Variable Tiempo : Coeficiente de la Variable IPC Xi: Valores en ao Zi: IPC Yi: Demanda Esperada Ecuacin de la demanda

4.3 Anlisis de la oferta

Comportamiento histrico de la oferta Se estimar las cantidades y condiciones en que se podr disponer de cada elemento que formar parte del producto, para luego poner a disposicin del mercado consumidor; entre los datos indispensables para el anlisis de la oferta se tienen: Nmero de productores. Localizacin. Capacidad instalada y utilizada. Calidad y precios de los productos

Ao Oferta (Kg) IPC (%) 2005 580.000 20,30 2006 620.000 26,70 2007 708.450 31,30 2008 834.500 47,10 Fuente: FEDEAGRO Ecuacin de la oferta

Anlisis de los precios El precio puede definirse como la magnitud que mide la escasez relativa de un bien o servicio en el mercado. Hay que tomar en cuenta que el precio est influenciado por el costo de la materia prima utilizada, costos de operacin que involucran la mano de obra, los servicios generales de la planta y la tasa de inflacin. Ao Precio (Bs.F) 2005 0,33 2006 0,51 2007 0,75 2008 1,00 Fuente: FEDEAGRO Escenario Optimista El panorama se presenta favorable, se realiza una consulta popular a los ciudadanos, lo que permitira una salida constitucional y democrtica. Se eliminan el control cambiario y liberan los precios. Se estabilizan las condiciones macroeconmicas en la nacin. Incrementan las reservas internacionales, adems de la reactivacin del sector agropecuario, disminuyendo la importacin de materia prima que se produce en el pas, creando una seguridad jurdica para los inversionistas extranjeros, debido a la disminucin del Riesgo Pas. Los precios pueden estabilizarse para lograr una inflacin alrededor del 8%, el desempleo se promedia en 5-7%. Todos los indicadores podran predecir que Venezuela posea una de las economas con mayor y ms rpido crecimiento durante los prximos aos a nivel continental.

Escenario base El gobierno descart la aplicacin de medidas especiales en los primeros meses del 2009 para hacer frente a la crisis financiera mundial, dando tiempo a un comportamiento ms claro en el precio del principal producto de exportacin del pas: el petrleo. Los controles de cambio y de precio para el Ejecutivo son clave en este escenario. El aumento en los impuestos como en el IVA de 9% a 12% provoca inestabilidad en el sector privado de la economa. Se genera una devaluacin no oficial lo que provoca que el dlar en el mercado negro ascienda a 7Bs. La tasa de inters es controlada y es obligada a disminuir el inters para los ahorristas bancarios a 10%. Podran intervenir algunas entidades bancarias. Escenario pesimista Se prev una desaceleracin de la economa; crecimiento econmico en niveles de 0,5% a 1,5% para el 2009. Para el segundo semestre de 2009 se observa una pequea recuperacin de los precios del petrleo en comparacin con el primer semestre y una inflacin esperada entre un 35% a 40%. El nivel de desempleo estara ubicado en el 11%, lo que vendra a significar aproximadamente unas 500.000 personas nuevas que pasaran a formar parte de nuevos desempleados. Se espera el aumento de impuestos por varias vas y una posible devaluacin del bolvar entre un 25% a 30%. No obstante se estima que el gobierno tratar de evitar esta medida. Su ejecucin depender del nivel de los precios del petrleo para el primer trimestre del ao y una prdida de ingresos petroleros en el orden de los US$ 35.000 millones. De acuerdo a estos tres escenarios se presenta lo siguiente: Escenarios del ndice de Precios al Consumidor (IPC) Escenario 2009 2010 2011 2012 Optimista 25,30 31,70 36,30 52,10

Base 20,30 26,70 31,30 47,10 Pesimista 15,30 21,70 26,30 42,10 Fuente: Estimaciones propias Aos
Escenario optimista Escenario base Escenario pesimista

2009
6.660.548,427 6.100.268,924 5.621.068,828 6.127.295,393

2010
6.988.352,633 6.431.191,570 5.948.873,030 6.456.139,078

2011
7.503.263,167 6.558.376,211 6.463.783,567 6.841.807,648

2012
5.814.476,949 6.418.414,590 5.814.476,949 6.015.789,496

Promedio

Fuente: Estimaciones propias A partir de estos tres escenarios se obtuvo un promedio que constituyen el programa de produccin para el proyecto y el resultado se presenta en la tabla Ao Produccin (kg.) 2009 6.127.295,393 2010 6.456.139,078 2011 6.841.807,648 2012 6.015.789,496 Fuente: Estimaciones propias Ao Produccin (kg.) 2009 612.729,54 2010 645.613,91 2011 684.180,76 2012 601.578,95 Fuente: Estimaciones propias

Captulo V Estudio Tcnico

5.1 Generalidades Se determinar la tecnologa a emplear para la instalacin de la unidad de produccin a fin de satisfacer la demanda establecida en el programa de produccin arrojado por el estudio de mercado. 5.2 Factores que tamao de la unidad de produccin

Los factores son: tamao del mercado, disponibilidad de la materia prima e insumos, disponibilidad de capital, tecnologa y equipos y el programa de produccin, 5.2.1Tamao del mercado El tamao del mercado se encuentra determinado por el programa de produccin mostrado: Ao 200 9 201 0 201 1 201 2
Fuente: Elaboracin propia

Produccin (Kg.) 612.729,54 645.613,91 684.180,76 601.578,95

5.2.2 Disponibilidad de la materia prima e insumos La materia prima principal que es el mango y los insumos sern suministrados por los proveedores que se muestran en las tablas con la calidad y la cantidad requerida, por lo tanto la disponibilidad de estos no son factores limitantes para el tamao del proyecto. Tabla de materia prima Proveedores Frutera Plaza Montalbn C.A Bioagro C.A Del Lago Agri C.A Empresa la Lomita
Fuente: Elaboracin Propia

Materia prima

Localizacion Caracas Yaracuy Mrida Anzotegui

Mango

Insumos Guantes Empaques 5 Kg, 1 kg, 0.5 kg Cloro Etiquetas Gorros Tapabocas Lentes de seguridad

Tabla de los insumos Proveedores Guantes turpial C.A Envases Venezuela Dosiclor C.A Etiquetas Industriales Tecnologa Clean Rooms Comercializadora Vinmic, C.A Seprica, C.A
Fuente: Elaboracin Propia

Localizacion Caracas Puerto la Cruz-Edo Anzotegui. El Paraso-Caracas Lecheras Edo Anzotegui Caracas Valencia Anzotegui

5.3 Inversin Inicial Es el conjunto de inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto y se agruparan en activos fijos y activos diferidos. El conjunto de los activos fijos estarn conformados por todas aquellas inversiones que se realicen en bienes tangibles propiedad de la empresa y que sern utilizados en el proceso de produccin, as como aquellos que servirn de apoyo normal de proyecto. Constituyen activos fijos: obras fsicas, maquinarias, equipos, herramientas, terreno, equipos auxiliares entre otros. Las inversiones en activos diferidos o nominales, son todas aquella realizadas sobre activos constituidos por servicios y derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del proyecto tal como, gastos legales, imprevistos, impuestos, entre otros. 5.4 Tecnologa y equipos La inversin requerida para el desarrollo del proyecto as como la seleccin del tamao de la planta est relacionada con las caractersticas del proceso productivo y la tecnologa, segn sus especificaciones tcnicas a usar. Para la produccin de mango deshidratado fueron seleccionados materiales y equipos que permitirn cubrir la demanda existente tanto en el ao en curso como para los aos siguientes.

Cabe destacar que algunos equipos utilizados no estn disponibles en el pas por lo cual es necesario contactar proveedores en el exterior.

5.5 Programa de produccin Este programa permite establecer la capacidad de produccin de la planta, una vez que ha culminado el perodo de instalacin y las pruebas de los equipos y sistemas empleados para la produccin, as como tambin la normalizacin de las operaciones productivas. Estableciendo de esta manera el programa de produccin en funcin de las horas hombre de trabajo. El programa de produccin obtenido en el estudio de mercado, permite estimar la cantidad de produccin por hora que la empresa debe efectuar para que cumplir con la produccin establecida. Cantidad de empleos que necesitara el proyecto: Personal directo: 13 Se implementara un turno de trabajo de 8 horas diarias Se trabajara un promedio de 254 das de ao Se considerara 10% de utilizacin (faltas, permisos, incapacidades, entrenamiento) Se obtiene lo siguiente: 13 Hombre*7 horas/da= 91HH/da 7hr/ da *254 das/ao= 1.778HH/ao 13Hombres *1.778hr/ao Considerando un 10% de utilizacin (faltas, permisos, incapacidades, entretenimiento) se obtiene: 1.778HH/ao*0,90= 1.600,20 HH/ao. Ao 2009 2010 2011 Produccin (kg.) 6.127.295,393 6.456.139,078 6.841.807,648

2012 5.6 Localizacin del proyecto

6.015.789,496

Fuente: Elaboracin Propia

Una de las primeras limitantes de la localizacin de la planta es la ubicacin de parques industriales con menor distancia respecto de los mayores centros de consumo y menor distancia con los proveedores de materia prima y los servicios generales para la operatividad de la planta, por lo que es necesario ubicar la unidad de produccin en regin Nor-Oriental (Anzotegui-Sucre-Monagas) El estado que est ms cerca a los centros de consumo.

5.6.1 Eleccin del mtodo utilizado para la localizacin Para la localizacin de la planta se utiliz el mtodo de evaluacin por puntos, el cual consiste en darle un peso a cada uno de los factores, dependiendo de la importancia de que estos representan para la puesta en marcha del proyecto. 5.6.2Factores considerados para la localizacin de planta En la tabla se muestra los factores considerados para el anlisis de la localizacin y los pesos asignados a cada uno de ellos. Factor Cercana al mercado potencial Disponibilidad de la materia prima Vas de penetracin y acceso Disponibilidad de mano de obra Disponibilidad del terreno Servicios Generales Total
Fuente: Elaboracin Propia

Peso 0,25 0,20 0,16 0,15 0,14 0,10 1

Alternativas Evaluadas Para La Localizacin De La Planta

Zona industrial Los Montones, Barcelona, Estado Anzotegui. Finca La Macollita, El Tigre, Estado Anzotegui. Zona industrial San Lus, Cuman, Estado Sucre.

Zona industrial Maturn, Estado Monagas. Microlocalizacin y seleccin del terreno Debido a los resultados obtenidos en la tabla, la Finca La Macoyita ubicada en El Tigre, Estado Anzotegui posee mayor ventaja con respecto a los dems por lo cual fue seleccionada como mejor alternativa . La planta est ubicada especficamente: Por el Norte: Sector El Rincn. Por el Sur: Carretera Atapirire-Tabaro Por el Este: CVG PROFORCA Por el Oeste: Sector El Amanecer

Evaluacin de la localizacin
Alternativas Factor Cercana al mercado potencial Disponibilidad de la materia prima Vas de penetracin y acceso Disponibilidad de mano de obra Disponibilidad del terreno Servicios Generales Total Pes o 0,25 0,20 0,16 0,15 0,14 0,10 1
Z.I Los Montones Finca La Macollita Z.I San Lus Z.I Maturn

Calif .

Pond.

Calif.

Pond.

Calif .

Pond .

Calif .

Pond.

10 7 7 7 8 9

2,5 1,4 1,12 1,05 1,12 0,90 8,09

10 9 8 9 10 9

2,5 1,8 1,28 1,35 1,4 0,90 9,23

10 7 7 7 9 9

2,5 1,4 1,12 1,05 1,26 0,90 8,23

10 8 8 7 8 9

2,5 1,6 1,28 1,05 1,12 0,90 8,45

Fuente: Elaboracin Propia

5.6.3 Microlocalizacin Se utiliza el mtodo carga distancia, se evaluaron cuatro alternativas Zona industrial Los Montones de Barcelona, Finca La Macollita, Municipio Simn Rodrguez, El Tigre, Zona industrial San Lus, Cumana, y Zona industrial de

Maturn. La alternativa del terreno seleccionado estar ubicada en los terrenos de la Finca La Macollita en el Tigre, Estado Anzotegui; ya que en este mtodo se evaluaron como carga (costos de transporte de la materia prima) para la seleccin de la alternativa. Primera alternativa (Zona industrial Los Montones, Barcelona) Proveedores
Caracas, D.C. El Tigre, Anzotegui. Mrida, Mrida. San Felipe, Yaracuy

Costo de transporte (I) 1700 800 4900 2800

Distancia (d) 339 166 980 565 Total (ID)

ID 576.300 132.800 4.802.000 1.582.000 7.093.100

Fuente: Elaboracin Propia

Segunda alternativa (Finca La Macollita) Proveedores

Caracas, D.C. El Tigre, Anzotegui. Mrida, Mrida. San Felipe, Yaracuy

Costo de transporte (I) 2.000 50 5.000 3.000

Distancia (d) 460 15 746 650 Total (ID)

ID 920.000 750 3.730.000 1.950.000 6.600.750

Fuente: Elaboracin Propia

Tercera alternativa (Zona industrial San Lus, Cuman) Proveedores

Caracas, D.C. El Tigre, Anzotegui. Mrida, Mrida. San Felipe, Yaracuy

Costo de transporte (I) 1.920 1.105 4.935 3.051

Distancia (d) 408 235 1050 649 Total (ID)

ID 783.360 259.675 5.181.750 1.980.099 8.204.884

Fuente: Elaboracin Propia

Cuarta alternativa (Zona industrial, Maturn) Proveedores Costo de transporte (I) Distancia (d) ID

Caracas, D.C. El Tigre, Anzotegui. Mrida, Mrida. San Felipe, Yaracuy

2410 1110 5450 3540

512 232 1158 753 Total (ID)

Fuente: Elaboracin Propia

1.233.920 257.520 6.311.100 2.665.620 10.468.160

5.7 Ingeniera Del Proyecto 5.7.1Generalidades El objetivo de esta parte del estudio tcnico es solucionar todo lo concerniente a la instalacin y funcionamiento de la planta. Desde la descripcin del proceso, adquisicin de equipo y maquinaria, as como la distribucin, hasta definir la estructura organizativa de la empresa. 5.7.2 Anlisis del proceso de produccin El anlisis del proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el proyecto para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, ya que se procesa la materia prima hasta convertirla en un producto particular. 5.7.3 Capacidad de la Instalacin Para llevar a cabo la distribucin de la planta es necesario conocer la capacidad de la produccin tanto de los equipos a instalar como de la instalacin en general. De esta forma se pretender cumplir con el programa de produccin derivado del Estudio de Mercado. La capacidad mxima de produccin se tomar por la operacin cuello de botella del sistema empleado. El equipo que determina el cuello de botella es la peladora/despulpadora con una capacidad de 500 Kg/h; cabe destacar que aunque el equipo de horno deshidratador tiene una capacidad de 360 Kg/h, el sistema productivo cuenta con dos de estos equipos, lo que eleva la holgura en esta etapa del proceso, recayendo entonces que el cuello de botella se encuentre en la peladora/despulpadora. Capacidad por hora: 500Kg. Capacidad por da (1 turno por da): 500*8horas/da=4000kg/da Capacidad por mes (22dias hbiles):4000kg/das*22dias/mes=88.000kg/mes

Capacidad por ao: 88.000kg/mes*12 meses/ ao=1.056.000kg/ao Se considera una (1) hora para la puesta en marcha del proceso y una hora al finalizar el proceso para realizar el mantenimiento a las maquinarias

5.7.4Descripcin del proceso productivo

Proceso de deshidratacin del mango Recepcin de la materia prima, pesado e inspeccionado

Una vez recibida la materia prima a la planta, se deben aplicar pruebas de anlisis, seleccin, e inspeccin, tomando muestra de cada una de ellas, para comprobar que cumpla con los requisitos establecidos por la empresa. Estas pruebas son las siguientes: o Determinacin de peso (COVENIN 1341-78). o Determinacin de la humedad (COVENIN 1553-80). o Determinacin de los perfiles de dureza. Almacenamiento en almacn de maduracin

Despus de recibida la materia prima es traslada al almacn de maduracin donde ser ubicada en cestas para que estas lleguen al punto de maduracin adecuado. Si la fruta es recibida dentro de los lmites de maduracin adecuados pasa directamente a las bandas transportadoras. Traslado de materia prima a bandas transportadoras En esta etapa se traslada las cestas que contienen la materia prima en monta cargas que sern dirigidos hacia las bandas transportadoras en las cuales se colocara la fruta para ser seleccionada. Inspeccin A medidas que la frutas pasan a travs de las bandas transportadoras se encuentra un personal encargado de visualizar que las frutas estn en el estado optimo de maduracin y condiciones fsicas aceptables.

Lavado Es este procedimiento la fruta pasa por una maquina de lavado que limpia la

fruta con agua y cloro para eliminar la impurezas y bacterias que se encuentren adheridas a la frutas. Inspeccin Luego de ser lavado pasa nuevamente por un proceso de inspeccin que permita visualizar la calidad del lavado. Lavado Nuevamente se aplica una limpieza ms profunda a la fruta con agua y cloro para retirar las impurezas que puedan permanecer en la fruta. Lavado Para el ltimo lavado la fruta es lavada con agua y cepillos destinados para limpiar cualquier impureza pegada a la fruta para garantizar un ptimo nivel de higiene. Inspeccin Esta ultima verificacin que se le realiza a las frutas antes de ser peladas y despulpadas. Pelado y despulpado Esta parte del procedimiento es clave para que el proceso se lleve a cabo con xito, aqu se desprende la corteza de la fruta y luego se extrae la semilla quedando solo la pulpa. Almacenamiento al tanque En esta parte se almacenan las pulpas en un tanque mientras parte de ella se encuentra en el proceso de deshidratado.

Traslado al horno deshidratador Se transportan las pulpas en bandejas del tanque de almacenamiento hacia el

horno deshidratador. Horno deshidratador Este procedimiento es el ms importante del proceso debido a que en este se deshidratan las pulpas con cierto grado de temperatura dependiendo del grado de madurez. Traslado a la sala de enfriamiento Se transportan las pulpas ya deshidratadas en bandejas hacia el cuarto de enfriamiento. Enfriamiento Una vez trasladadas las pulpas deshidratadas al cuarto de enfriamiento se dejan reposar hasta que alcancen la temperatura ambiente. Traslado a las maquinas de empaquetado Aqu las pulpas deshidratas son trasladas a la mquina de empaquetado. Empaquetado Aqu el producto es almacenado en bolsas y sellados al vaci. Traslado a las cavas de almacenamiento

Se transporta el producto terminado en montacargas desde la seccin de empaquetado hacia las cavas de almacenamiento. Almacenamiento

Finalizando el proceso productivo se almacena el producto terminado en cavas para mantenerlo buenas condiciones fsicas y qumicas.

Diagrama de proceso Proceso: Elaboracin de pulpa de mango deshidratado. Inicio: Recepcin de materia prima. Final: Almacn del producto terminado.

MANGOS

Recibido, pesado e inspeccionado.

Almacenamiento en almacn de Maduracin. Traslado de materia prima a bandas Transportadoras. Inspeccionado.

Lavado con agua y cloro

Inspeccionado.

Diagrama de proceso Proceso: Elaboracin de pulpa A de mango deshidratado. Inicio: Recepcin de materia prima. Final: Almacn del producto terminado.

Lavado con agua y cloro

Lavado con agua y cepillo

Inspeccionado.

Pelado y despulpado.

Almacenamiento al tanque

Traslado al horno deshidratador.

B Diagrama de proceso . de mango deshidratado. Proceso: Elaboracin de pulpa Inicio: Recepcin de materia prima. Final: Almacn del producto terminado.

Deshidratado.

Traslado a la sala de enfriamiento.

Enfriado.

Traslado a las maquinas de Empaquetado.

Empaquetado

Traslado a las cavas de almacenamiento. Almacenado.

T.C.: 266,5 min ACTIVIDAD CANTIDAD

Operacin Transporte Inspeccin Almacenamiento

7 5 4 3

Procesos manuales Recibido, pesado e inspeccionado. Almacenamiento en almacn de maduracin. Traslado de materia prima a bandas transportadoras. Inspeccionado Traslado al deshidratador. Traslado al cuarto de enfriado. Traslado a mquina de empaquetado. Traslado a las cavas de almacenamiento. Almacenado.

Procesos automticos Lavado con agua y cloro. Lavado con agua y cepillo. Almacenado en el tanque. Deshidratado. Enfriado. Empaquetado.

5.7.5 Aspectos legales de la empresa

Requisitos legales necesarios para la instalacin y puesta en marcha de la empresa: 1.- Se debe hace una compaa annima con estatus, Junta directiva, etc. Se debe determinar el nmero de acciones que van a venderse y el precio, que ser igual al capital propio. 2.- La empresa debe estar registrada ante el Registro Mercantil local. 3.- Obtener la Patente de Industria y Comercio ante el Concejo Municipal de la zona donde opera. 4.- Una vez obtenida la patente se requiere la inspeccin de las instalaciones tanto administrativas como de produccin por parte del Cuerpo de Bomberos, para verificar si las instalaciones estn provistas de los requerimientos mnimos para que la empresa opere bajo seguridad y sin riesgos para los obreros y empleados. 5.- Se requiere del permiso del Ministerio de Salud y Desarrollo Social (MSDS). 6.- Es conveniente la inscripcin en la Cmara de Industria de la zona. 5.7.6 Acondicionamiento de la planta El factor humano es un elemento principal para el desarrollo de las actividades dentro de una organizacin que desea alcanzar las metas establecidas. El ambiente de trabajo permitir que los trabajadores laboren mas all de su capacidades, ofrecindoles apropiadas condiciones de trabajo, por tanto se tomara en cuenta ciertos factores como: iluminacin, ventilacin, temperatura, ruidos y vibraciones, proteccin integral, as como tambin instalaciones fsicas, piso, drenaje y desage, paredes, puertas , pasillos, techos, tuberas, posicin de pie y proteccin contra incendios. 5.7.6.1Iluminacin La iluminacin se debe adecuar a la superficie de instalacin en relacin con las actividades que se realizan para poder apreciar el desenvolvimiento de las mismas (mayor o igual a 50 lux). La esencia de la iluminacin ser natural, debido a la

estructura el aprovechamiento de esta ser al mximo, mediante el uso de ventanas panormicas, (ventanas ubicadas los ms prximas al techo de material plstico transparente) tambin se utilizara la iluminacin artificial a travs de lmparas fluorescentes provistas de difusores (que generan menos calor) ubicadas en el techo la cual debe iluminar la instalacin de manera uniforme para as evitar sobras intensas y deslumbramientos, en caso de que la iluminacin natural sea escasa. Para el exterior se utilizan reflectores de bajo voltaje conectados a celdas fotosensoras. 5.7.6.2 Ventilacin Todo establecimiento de trabajo de cualquier naturaleza deber tener un volumen de aire no inferior a diez metros cbicos, por persona y una altura mnima de dos metros sesenta centmetros (Articulo 122 CAPITULO V) del reglamento de las condiciones de higiene y seguridad en el trabajo). Es por ello que esta instalacin est diseada para aprovechar al mximo la direccin del viento, lo cual se lograra a travs de puertas y bloques de ventilacin. En las oficinas deber funcionar un sistema de ventilacin artificial (aire acondicionado) que asegure la renovacin del aire en estos lugares cerrados. Estos aires acondicionados debern tener una capacidad mnima requerida de 5 ton/por cada 90 m2. 5.7.6.3 Temperatura Las condiciones de temperatura debern permitir la ejecucin de las labores, sin perjuicio de la salud de los trabajadores. Este proceso no requerir altas temperaturas por lo que el trabajador estar en un ambiente natural, lo cual es favorable por que evita el cansancio y fatiga. La temperatura, para un entorno en condiciones normales, debe oscilar entre 24C y 29C. 5.7.6.4 Ruidos y vibraciones

El ruido y las vibraciones provienen principalmente de las maquinas involucradas en el proceso, estas no representan niveles que ocasiones molestias al personal ya que son tolerables. De acuerdo a los niveles permisibles de sonido, no deber exceder ni alcanzar los 65 decibeles por un periodo mayor de 8 horas. En la oficina o lugares donde predomine la labor intelectual los niveles de ruido no deben exceder los 75 decibeles. En este proceso se limitaran los ruidos y vibraciones que puedan ocasionar trastornos fsicos o mentales a los trabajadores. 5.7.6.5 Proteccin integral Por lo sencillo del proceso, no existen grandes riesgos que puedan afectar directamente a la piel, la respiracin, la vista entre otros la salud del trabajador. Sin embargo el personal ser dotado para su proteccin de: cascos, botas de seguridad y guantes. 5.7.7 Instalaciones fsicas Se deber tomar en cuenta que las actividades industriales que puedan constituir una amenaza de contaminacin estn alejadas. El diseo del establecimiento en cuanto al rea total en donde se manipulen los mangos, deber ser tal que permita el flujo del personal operativo, de manera higinica y segura, es importante considerar adems, las dimensiones de los equipos y su operacin. Las zonas circundantes al establecimiento, como patios, caminos y establecimiento debern mantenerse libres de suciedad, y olores desagradables. Se debern realizar inspecciones peridicas de las instalaciones para detectar ruptura, agrietamiento, deformacin, hundimiento o cualquier otro tipo de condicin desfavorable que necesite reparacin. 5.7.7.1 El piso El rea donde se manipulen los mangos deber tener un piso de superficie dura, no porosa e impermeable, no toxica, fcil de limpiar y desinfectar. No deber presentar grietas, deterioro o irregularidades que permitan que el agua se acumule y forme charcos. El material de construccin del piso deber ser resistente a las

carga, productos qumicos y cambios de temperatura; las uniones de las paredes con el piso deberan ser redondeadas `para facilitar su limpieza y desinfeccin. 5.7.7.2 Drenaje y desage El conducto de desage de las alcantarillas deber ser de material tal que no se formen grietas, liso impermeable, fcil de limpiar y desinfectar. Las alcantarillas de drenaje debern estar tapadas con rejillas y poseer trampas para slidos y olores, para evitar la entrada de fauna nociva y que la materia slida sea descargada al drenaje directamente, dichas rejillas y trampas debern ser lisas y resistentes a la corrosin. 5.7.7.3 Las paredes Las paredes internas del lugar en donde se manipulen los mangos debern ser lisas, impermeables, de colores claros, no debern presentar grietas y debern ser fciles de limpiar y desinfectar. Las uniones entre esquinas, piso-pared, pisotecho, pared-pared, debern ser redondeadas. El cableado deber estar al ras de las paredes para permitir la correcta limpieza y desinfeccin, as como evitar que se aniden insectos. 5.7.7.4 Las puertas Las puertas exteriores de establecimiento debern poseer protecciones en buen estado que eviten la entrada de polvo, lluvia, insectos, y roedores, como cortinas de aires, guarda-polvos, entre otros, debern abrir al exterior y estar sealados. En el interior de la planta, tanto las puertas como sus marcos debern ser material anticorrosivo, que resista los golpes y posea una superficie lisa para facilitar su movimiento. El ancho de las puertas deber ser tal que permita la fcil entrada de los alimentos y las personas que transiten por ellas, as como del equipo que utilicen para su transporte. 5.7.7.5 Pasillos

Los pasillos sern diseados y construidos de manera que de acuerdo a la naturaleza del trabajo y al nmero de trabajadores utilizados, dispongan de espacios cmodos y seguros para el trnsito de personas. Tales vas sern amplias y se mantendrn en buenas condiciones y libres de obstrucciones o sustancias que representen riesgos de accidentes para los operarios, artculos 12 del Reglamente de las Condiciones de Higiene y Seguridad en el Trabajo. 5.7.7.6 Los techos El techo exterior deber contar con un sistema que no permita el estancamiento del agua, en caso de existir tragaluces, estos debern ser construidos de manera que no existan grietas que permitan la entrada de agua al interior de la instalacin. Las superficies internas de los techos debern ser lisas, impermeables, no deber presentar grietas ni aberturas, deber ser de color claro y fcilmente lavables. De esta manera se lograra evitar la acumulacin de polvo y se reducir al mnimo la condensacin que dara pie a la formacin de moho. 5.7.7.7 Las tuberas Las tuberas de aguas blancas y negras debern ser identificadas por colores. El color de identificacin de la tubera ser colocado de forma visible desde cualquier punto en donde se encuentre el sistema de tubera y en la planta. 5.7.7.8 Posicin de pie Este viene a ser uno de los factores que se observa con ms frecuencia dentro del proceso productivo, debido a que todas las operaciones hay que realizarlas de pie durante la jornada de trabajo. 5.7.7.9 Proteccin contra incendios En la empresa se instalaran sistemas de deteccin y extincin de incendios porttiles ubicados en zonas de mayor peligro, as como en otras reas donde los aparatos de proteccin de incendio tengan fcil acceso y clara identificacin, sin objetos o materiales que obstaculicen su uso inmediato.

5.8 Presupuesto de Obra Civil Un presupuesto de obra civil es aquel que por medio de mediciones y valoraciones nos da un costo de la obra a construir, la valoracin econmica de la obra, acerca a la realidad, aunque el costo final puede variar del presupuesto de obra inicial.

Obra: Planta deshidratadora de pulpa de mango Ubicacin: Finca La Macollita, Municipio Simn Rodrguez, El Tigre, Estado Anzotegui. Parte 1 2 Descripcin Levantamiento topogrfico Construccin provisional de depsito para herramientas rea de construccin. Excavacin en tierra a mano para asiento de fundaciones, zanjas, etc. Hasta profundidades comprendidas entres 0.00 y 1.50 M. Concreto del Fc 250 Kgf/Cm2 a los 28 das acabado corriente, para la construccin de bases y escalones. Incluye el transporte del cemento y agregados hasta 50 Km. y excluye el refuerzo metlico y el encofrado. Concreto de Fc 250 Kgf/Cm2 a los 28 das de acabado corriente, para la construccin de pedestales, incluye el transporte d cemento y agregados hasta 50 Km. Concreto de Fc 250 Kgf/Cm2 a los 28 das acabado corriente, para la construccin de vigas de riostra, tirantes y fundaciones de pared, incluye transporte de cemento y agregados hasta 50 Km. Concreto de Fc 250 Kgf/Cm2 a los Unidad Cant Ha M2 M3 0.30 75 70 P.U. 1.930 401,852 81,35 Total Bs.F 579 30.138,9 5.694.5

M3

17

758

12.886

M3

15

502

7.530

M3

23

502

11.546

M3

2.6

740,69

1.925,794

28 das acabado corriente, para la construccin de columnas rectangulares. Losa maciza, E= 10 Cm. Con concreto premezclado de Fc 250 Kgf/Cm2 a los 28 das acabado corriente.

M2

6.32

60.23

380,65

Obra: Planta deshidratadora de pulpa de mango Ubicacin: Finca La Macollita, Municipio Simn Rodrguez, El Tigre, Estado Anzotegui. Parte 9 Descripcin Encofrado de madera, tipo recto, acabado corriente, en losas incluyendo macizados. Encofrado de madera tipo recto, acabado obra limpia, en columnas. Suministro y transporte, preparacin y colocacin de acero de refuerzo Fy 4200 Kgf/Cm2, utilizando cabilla igual o menos del N #3 para infraestructura. Suministro y transporte, preparacin y colocacin de acero de refuerzo Fy 4200 Kgf/Cm2, utilizando cabilla N 4 a N 7, para infraestructura. Suministro y transporte, preparacin y colocacin de malla soldada de acero para infraestructura. Suministro y transporte y colocacin de lminas de acerolit para cubiertas de techo, incluye ganchos. Construccin de paredes de bloques, acabado corriente, E= 10 Cm. No incluye machones, dinteles y brocales, incluye transporte de bloques hasta 50 Km. Unidad M2 Cant 126.5 P.U. 109.28 Total Bs.F 13.823,92

10 11

M2 Kg/f

32.65 1.35

66,896 6,956

2.184.154 9,390

12

Kg/f

1.6

11,2

13

Kg/f

66

7,896

521,136

14

M2

58

126

7.308

15

M2

1.30

39,591

51,468

16

Construccin de paredes de bloques ornamentales tipo persianas obra limpia.

M2

16

59.569

953,104

Obra: Planta deshidratadora de pulpa de mango Ubicacin: Finca La Macollita, Municipio Simn Rodrguez, El Tigre, Estado Anzotegui. Parte 17 Descripcin Construccin de revestimiento interior en paredes con mortero a base de cal, acabado rustico. Incluye friso base. Construccin de paredes de bloque, acabado corriente, E= 10cm. No incluye machones, dinteles ni brocales. Incluye transporte de bloques hasta 50 km. Construccin de revestimiento interior en paredes con mortero a base de cal, acabado liso. Incluye friso base. Construccin de revestimiento de piso con mortero de granito con cemento blanco, acabado liso con juntas de flejes de plstico E= 5 mm. Incluye mortero base y pasada de piedra para el acabado final. Suministro, transporte y colocacin de puertas de madera. Suministro, transporte y colocacin de puertas portones incluye estructura de soporte. Suministro y colocacin de ventanas batientes de perfiles de hierro, con pao fijo, sin incluir Unidad M2 Cant 530 Total Bs.F 38,362 20.331.86 P.U.

18

M2

1,25

38,591

48,240

M2

25

63.987

1.599,68

19

M2

125

100,2

12.525

20

21 22 23

Ptas. M2

10 24

580 405,86

5.800 9.740,64

M2

8.5

173

1.385,5

vidrio. Suministro, transporte y M colocacin de marcos de chapa 24 doblada de hierro, en paredes de 10 Cm de espesor. Obra: Planta deshidratadora de pulpa de mango

15.74

82,33

1.295,874

Ubicacin: Finca La Macollita, Municipio Simn Rodrguez, El Tigre, Estado Anzotegui. Descripcin Suministro, transporte y colocacin de marcos de chapa doblada de hierro, en paredes de 15 Cm de espesor. Esmalte en marcos metlicos a dos manos. Esmalte en ventanas metlicas basculantes. Barniz en puertas de madera, incluyendo fondo sellador. Caucho interior en paredes, incluyendo fondo antialcalino. Tubera de acero galvanizado, sin rosca, tipo EMT, embutidas, dimetro Plg (13 mm). Cable de cobre, trenzado, revestido, tw, calibre 12 AWG. Cable de cobre, trenzado, revestido, tw, calibre 12 AWG. Cajetines metlicos, salida de - Plg, profundidad 2 Plg octagonales 4 Plg (10.20mm). Caja metlica para telfono (CDF) Dimensiones 20x18x7. Suministro y colocacin de interruptores combinables dobles, con tapa metlica, puente y tornillos, 20 A. Unidad Cant M 13 P.U. 60,101 Total Bs.F 781,313

Parte 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

ML ML M2 M2 ML

62 15 15 248 31

8,639 7,658 23 30 16.365

535,618 114,870 345 7.740 507,315

M M Pza.

95 105 2

6 5,857 10,995

570 614,985 21,99

Pza. Pza.

1 9

49,996 34,56

49,996 311,04

35

36

Tomacorrientes con tapa plstica, puente y tornillos, combinable doble, una (1) fase, 20 A.

Pza.

11

13.5

148,5

Obra: Planta deshidratadora de pulpa de mango Ubicacin: Finca La Macollita, Municipio Simn Rodrguez, El Tigre, Estado Anzotegui. Parte Descripcin Unidad Cant 1 P.U. 570 Total Bs.F 570

37

38 39

40

41

42

43

Tablero metlico convertible, Pza. embutido, con puerta, 2 fases + neutro, 20 circuitos, barras de 125 AMP. Tubera para gas de H.G.D= Plg ML (13mm) ASTM 150 psi, incluye conexiones. Tubera aguas residuales, PVC, M dimetro 2 Plg (51mm). Puntos de aguas residuales de Pto. PVC, dimetros 4 Plg (102 mm) E= 3,2 mm. Ambiente interior al recinto sanitario. Suministro, transporte e Pza. instalacin de lavamanos para colgar, de 1 llave, blanco o color claro, de ancho menor a 54 Cm rectangular (incluye grifera). Suministro, transporte e Pza. instalacin de W.C de asiento, descarga al piso, blanco o claro, lnea media. Suministro, transporte e instalacin de postes aluminio, 4,5 MTS dimetro 8.5, focos cuadrado 300W/500W RT7 118MM. Acometida subterrnea. Total. Bs.F 2.464.153 (9%) I.V.A. Bs.F 221.773,77

26.369

105,476

18 1

20.30 89.458

365,4 89.458

20

190

3.800

10

390

3.900

10.000

50.000

Total general 2.685.927

Captulo VI Estudio Econmico

6.1 Generalidades Despus de haber concluido el estudio tcnico se demuestra que hay un mercado potencial por cubrir y tecnolgicamente no existe impedimento para llevar a cabo el proyecto. En este captulo se determina el monto de los recursos econmicos, necesarios para la realizacin del proyecto as como el costo total de la operacin de la planta, ordenado y sistematizando la informacin de carcter monetario que proporciona las etapas anteriores. 6.2 Inversin Inicial 6.2.1 Descripcin de la inversin inicial Es el conjunto de inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto y se agruparan en activos fijos y activos diferidos. El conjunto de los activos fijos estarn conformados por todas aquellas inversiones que se realicen en bienes tangibles propiedad de la empresa y que sern utilizados en el proceso de produccin, as como aquellos que servirn de apoyo normal de proyecto.

Constituyen activos fijos: obras fsicas, maquinarias, equipos, herramientas, terreno, equipos auxiliares entre otros. Las inversiones en activos diferidos o nominales, son todas aquella realizadas sobre activos constituidos por servicios y derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del proyecto tal como, gastos legales, imprevistos, impuestos, entre otros. 6.2.1.1 Terreno El costo del terreno se de 2100bs.F. 6.2.1.2 Obra civil El costo estimado de construccin de la obra civil es de Bs.F 2.685.927. 6.2.1.3 Maquinarias y equipos de produccin El presupuesto para la adquisicin de los equipos relacionados con el proceso productivo se muestra en la tabla 6.1.
Tabla 6.1 Maquinarias y equipos de produccin
Descripcin Montacargas Bandejas industriales Lavadora Banda transportadora Maquina empaquetadora Etiquetadora Horno deshidratador Peladora/despulpadora Cant. 2 60 3 5 1 1 1 1 Total P.u. 85.000 375 22.500 38.500 45.000 70.000 39.240 29.930 Total Bs.F 170.000 22.500 75.000 192.500 45.000 70.000 39.240 29.930 644.170

6.2.1.4 Gastos de la instalacin de maquinarias y equipos. Para estimar los costos relacionados a la instalacin de los equipos, se realizara una estimacin del 5 % del costo total de las maquinarias y equipos, la cual se obtiene a partir de la siguiente frmula:

Cim = 644.170*0.05 = 32.208,5 Bs.F.

6.2.1.5 Equipos auxiliares y otros

Tabla 6.2 Costos de Equipos Auxiliares y Otros

Descripcin Equipos de seguridad Camin 350 Tanque de almacenamiento de agua Bomba Caja de herramientas Extractores Extintores Aire acondicionado 5 ton. Caja metlica para empotrar lmparas Lmpara de emergencia de faro dimensional Equipos de laboratorio Total 40.230.74

Cant 22 3 1 1 2 8 10 3 20 20 -

P.u. 385,352 140 2.050 850 650 200 210 4.900 27,50 130,650 5.570

Total Bs. F 8.477,74 420 2.050 850 1.300 1.600 2.100 14.700 550 2.613 5.570

6.2.1.6 Gastos de mobiliario y equipos de oficina Una vez determinada el rea administrativa se identificaron los requerimientos del inmobiliario y sus respectivos costos en la tabla 6.3.
Tabla 6.3. Gastos de Mobiliario y Equipos de Oficina

Descripcin Computador Escritorio ejecutivo (1.70x0.75x0.75) Escritorio secretaria (1.20x0.60x0.75) Silla ejecutiva Silla secretaria Silla visitante (3 puestos) Archivo de 4 gavetas Archivo de 2 gavetas Artculos de papelera Escritorio de recepcin (1x0.46x0.75) Total 58.060,40

Cant. 12 5 2 5 2 3 5 3 1

P.u. 2.700 1.320 733,7 644,6 544,5 1.650 700 400 3.000 631

Total Bs.F 32.400 6.600 1467,40 3.223 1.089 4.950 3.500 1.200 3.000 631

Fuente: PC Mall, OFIMARKET, Papelera Mayor

6.2.1.7 Presupuesto de la inversin inicial En la tabla 6.4 se muestra la inversin inicial en activos fijos y diferidos, necesaria para la puesta en marcha del proyecto.
Tabla 6.4. Presupuesto de la inversin inicial
Descripcin Activos fijos Terreno Obra civil Maquinarias y equipos instalacin de maquinarias y equipos Equipos auxiliares y otros Total activos fijos Activos diferidos Imprevistos (2 % de activos fijos) Gastos legales (1 % de activos fijos) Total de activos diferidos Total de inversin 2.100 2.685.927 644.170 32.208,5 454.240,74 5.916.546,24 118.330.9248 59.165,4624 1.183.368,413 7.099.914,653 Inversin (Bs.F)

Fuente: Elaboracin Propia

6.3 Depreciacin de activos fijos La depreciacin se define como la prdida de valor que experimenta un activo por su uso u obsolescencia. El mtodo empleado para la depreciacin de los activos fijos ser el de la depreciacin por la lnea recta, utilizando la ecuacin 6.1:

Ecuacin 6.1 Donde: D: monto anual a depreciar. C: costo inicial del activo. VS: valor de salvamento. n: Vidal til del activo. En la siguiente tabla se muestra los clculos efectuados para la determinacin de la depreciacin de los activos.
Tabla 6.5. Depreciacin de Activos Fijos

Activos

Costo inicial (Bs.F)

Vida til (aos)

Valor de salvamento (%) (Bs.F)

Depreciacin

Obra civil Mquina y equipos Eq. Auxiliares/otros Mob. Y Eq. De oficina Vehculos

2.685.927 644.170 454.240,74 58.060,4 420.000

20 15 7 10 5

5 10 5 10 10 Total

134.296 64.417 22.712,037 5.806,04 42.000 269.231

127.582 38.650,2 61.646,958 5.225,436 75.600 308.705

Fuente: Elaboracin Propia

6.4 Determinacin de los costos 6.4.1 Costos de produccin Los costos de produccin son todos aquellos que tienen relacin directa con el proceso productivo; para su determinacin se consider el valor del IPC e informacin obtenida en empresas similares ya establecidas. 6.4.1.1 Descripcin de los costos de produccin Una vez establecido el programa de produccin, se estimaran los costos relacionados directamente con el proceso productivo. Para su determinacin se consideraron los ndices inflacionarios, suministrada por empresa del ramo, entre otros datos. 6.4.1.1.1 Costos de materia prima En la tabla siguiente muestran las cantidades proyectadas de la materia prima para los prximos 4 aos, as como tambin el costo total de la misma, considerando las tasas de inflacin proyectada y por ltimo el costo total de materia prima para cada uno de los aos.
Tabla 6.6. Costos de materia prima

Ao 200 9

Materia Prima (Bs.F) 112.456,32

201 0 201 1 201 2

132.793,46 145.679,58 168.914,19

Fuente: Elaboracin propia

6.4.1.1.2 Costos de insumos y materiales indirectos Insumos y materiales indirectos Empaque 5 Kg Empaque 1 Kg Empaque Kg Total 2009 176,20 45,24 22,72 244.16 2010 179,72 46,14 23,17 249,03 2011 183,32 47,06 23,63 254,01 2012 186,99 48 24,10 259,09 Anos

6.4.1.1.3 Costos de energa elctrica De acuerdo con la informacin suministrada por la empresa CADAFE, la tarifa establecida para instalaciones industriales, se estimo un costo de 800 Bs.F/mes para las instalaciones de la planta, resultando el costo anual de electricidad en 9.600 Bs.F/Ao. 6.4.1.1.4 Costos de agua El consumo de agua relacionado con las actividades de la planta es de 150 m 3 al mes, generndose un costo de 210 Bs.F/mes en ese periodo, segn las tarifas actuales de consumo establecidas por HIDROCARIBE, para instalaciones industriales se ubican en 2.520 Bs.F/Ao. 6.4.1.1.5 Costo de mano de obra directa
Tabla 6.7 Costo de mano de obra directa
Cargo Obrero Nmero 13 Sueldo (Bs.F/mes) 879 Sueldo anual (Bs.F) 12.306 Costo Total (Bs.F) 159.978

6.4.1.1.6 Costo de mano de obra indirecta

Tabla 6.8 Costo de mano de obra indirecta

Cargo Tcnico en alimentos Sup. De planta Analista de muestras Ayudante de lab. Cocinero Ayudante de cocina Medico Enfermera Chofer Numero 1 1 1 1 1 2 1 1 2 Sueldo (Bs.F/mes) 2.500 2.666 2.400 1.900 1.200 900 1.600 1.100 1.200 Sueldo anual (Bs.F) 35.000 37.333 33.600 26.600 16.800 12.600 22.400 15.400 16.800 Costo total (Bs.F) 35.000 37.333 33.600 26.600 16.800 25.200 22.400 15.400 33.600 245.933,00

Total
Fuente: Elaboracin Propia

6.4.1.1. 7 Costo de mantenimiento Los costos de mantenimiento se estiman en 2% del costo total de Maquinarias y Equipos, resultando un costo total de Bs.F 12883,40.Es importante sealar que estos costos se incrementan en un 12% con relacin al grado de utilizacin de las mismas. Cim = 644.170*0.02 = 12883,40 Bs.F

6.4.1.1.8 Presupuesto de los costos de produccin

Tabla 6.9 Presupuesto de los costos de produccin

Descripcin 2009 Volumen de produccin Materia prima Electricidad Agua Mano de obra directa 612.729,54 2010

Aos 2011 684.180,76 2012 601.578,95

645.613,91 Costos Directos 7.293.366,902 11.720 2.980 175.975,80

3.587.094,963 9.600 2.520 159.978

8.792.512,194 13.100 3.450 193.573,38

10.117.632,26 15.190 3.890 212.930,30

Total costos directos Depreciacin Mantenimiento Mano de obra indirecta Insumos y mat. Indirectos Total costos indirectos Costo total Costos de produccin Costo

3.759.192,96 308.705 12.883,40 245.933 244,16 576.765.56 4.335.958,52 61.279,54 4.397.238,06

7.484.042,70 Costos indirectos 617.410 14.429,41 270.526,30 249,03 902.614,74 8.386.657,44 968.420 9.355.077,44

9.002.635,57 926.115 16.160,94 297.578,93 254,01 1.240.108,88 9.142.744,45 1.299.943,4 10.442.687,85

10.394.642,56 1.234.820 18.100,25 327.336,82 259,09 1.580.516,16 11.975.158,72 1.323.473,69 13.298.632,41

Fuente: Elaboracin propia

6.4.1.2.1 Costo de administracin y ventas

Tabla 6.10 Costo de administracin y ventas Cargo
Gerente general Secretaria Vigilante Encargado de limpieza

Cantidad
1 1 2 2

Costo (Bs.F)
5.000.000,00 1.666,67 1.112,50 1.678,27 Total

Costo Anual (Bs.F/ao)

70.000.000,00 23.333,33 15.574,99 23.495,78 70.062.404,10

Costo Total (Bs.F)

70.000.000,00 23.333,33 31.149,.98 46.991,56 70.101.474,84

Fuente: Elaboracin propia

6.5 Capital de trabajo Este capital est conformado por todas aquellas partidas diferentes a la inversin inicial, pero que igual manera se requieren para poder emprender la fabricacin del producto. Para calcular la inversin del capital de trabajo se utilizar la ecuacin 6.2 y se considerara un periodo de recuperacin estimado de dos meses. En la tabla se muestran los costos de operacin anual, para el posterior clculo del capital de trabajo Ecuacin 6.2 Donde:

ICT: Monto de inversin del capital de proceso. C: Costo de operacin anual. n: Nmero de das de recuperacin estimado.
Tabla 6.11 Costos de operacin anual

Depreciacin Costo Anual (Bs.F) Materia Prima 3.587.094,963 Administracin y Ventas 70.101.474,84 Mano de Obra Directa 159.978 Mano de Obra Indirecta 245.933 Energa Elctrica 9.600 Agua 2.520 Insumos y Materiales Indirectos 244,16 Total 74.106.844,96 Fuente: Elaboracin Propia 6.6 Recursos econmicos necesarios El monto de los recursos econmicos necesarios para la instalacin y funcionamiento del proyecto est compuesto por la inversin inicial y el capital de trabajo.
Tabla 6.12 Recursos econmicos necesarios
Descripcin Inversin Inicial Capital de trabajo Total a invertir Costo 7.099.414,653 11.670.270,66 18.769.685,31

Fuente: Elaboracin Propia 6.7 Financiamiento del proyecto Para cubrir las necesidades econmicas de la empresa se realizar una solicitud de crdito al Fondo de Crdito Industrial (FONCREI), por medio del cual se obtendr un financiamiento pblico de Bs.F 14.077.263,98, que representa el 75% de la inversin total. El resto de la inversin constituida por un 25% ser obtenido por el aporte del capital propio. 6.8 Determinacin de la tabla de pagos
Tabla 7.13 tabla de pagos
Ao Monto Inters Pago Principal Pago Final de Saldo

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

14.077.263,98 14.077.263,98 14.077.263,98 14.077.263,98 348.271.510,9 184.907.677,8 176.293.586,1 143.878.345 184.722.148,8 133.258.956 198.182.578,9 116.298.814,1 219.472.357,7 89.473.692,79 300.158.140,7

3.660.088,635 3.660.088,635 3.660.088,635 3.660.088,635 90.550.592,83 48.075.996,24 45.836.332,38 37.408.369,71 48.027.758,69 34.647.328,56 51.527.470,52 30.237.691,66 57.062.813,01 23.263.160,12 65.850.722,75

362.348.774,90 275.458.270,7 361.201.263,9 320.171.931,1 328.600.493,8 317.981.104,8 331.441.534,9 314.481.393 335.771.171,8 308.946.050,5 342.745.703,4 300.158.140,7

Ao 3.660.088,635 3.660.088,635 3.660.088,635 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50 366.008.863,50

14.077.263,98 14.077.263,98 14.077.263,98 348.271.510,9 184.907.677,8 176.293.586,1 143.878.345 184.722.148,8 133.258.956 198.182.578,9 116.298.814,1 219.472.357,7 89.473.692,79 300.158.140,7 0

Fuente: Elaboracin Propia 6.9 Determinacin de la tasa mnima atractiva de retorno (TMAR) En este proyecto se perjudicara una TMAR global mixta en vista de que el financiamiento seleccionado proviene, tanto de capital propio, como de instituciones crediticias la cual se obtiene por ponderaciones del porcentaje de aprobacin y su respectiva tasa de retorno. La tasa de retorno de aporte de capital propio se obtiene mediante la ecuacin 6.3: Tr= i +f (i*f) Ecuacin 6.3 Donde i: promedio al riesgo= 20% f= promedio de la inflacin para el periodo 2009 20012= 29,65% Sustituyendo la ecuacin la ecuacin Tr= 0, 20+0,2965+ (0.20*0, 2965) Tr= 55,58%
Tabla 6.14 TMAR global mixta
Financiamiento FONCREI Capital propio % de Aportacin 75 25 Tasa de Retorno (%) 26 55,58 TMAR Ponderacin 17,50 13,91 31,41

Fuente: Elaboracin Propia 6.10 Ingresos brutos por ventas

Los ingresos del proyecto estn representados por los recursos obtenidos de la venta del bien producido. Su clculo se basa en el programa de produccin y los precios obtenidos del estudio de mercado.
Tabla 6.15 ingresos brutos por ventas
AOS 2009 2010 2011 2012 Pronostico de venta (Kg) 612.729,54 645.613,91 684.180,76 601.578,95 Precio unitario 8,50 8,73 9,20 9,80 Unidades anuales 612.729,54 645.613,91 684.180,76 601.578,95 Ingresos por venta 5.208.201,09 5.636.209,43 6.294.462,992 5.895.473,71

Fuente: Elaboracin Propia

6.11 Determinacin del punto de equilibrio El punto de equilibrio es el nivel de produccin en el que son exactamente iguales los beneficios por venta y la suma de los costos fijos variables por ventas.
Tabla 6.16 Presupuesto de los Costos de Produccin

Descripcin 2009 Materia prima 3.587.094,96 3

Aos 2010 Costos Variables 7.293.366,90 2 2011 8.792.512,19 4 2012 10.117.632,26

Electricidad Agua Insumos y mat. Indirectos Total costos Variables Depreciacin Mantenimiento Mano de obra directa Mano de obra indirecta Administracin y ventas Costos de Financiamient o Total costos Fijos

9.600 2.520 244,16 3.599.459,12 3 308.705 12.883,40 159.978 245.933 70.101.474,8 4 3.660.088,63 5 74.489.063

11.720 2.980 249,03 7.308.315,93 2 Costos Fijos 617.410 14.429,41 175.975,80 270.526,30 80.301.474,8 4 3.660.088,63 5 85.039.905

13.100 3.450 254,01 8.809.316,20 4 926.115 16.160,94 193.573,38 297.578,93 90.504.651 3.660.088,63 5 95.598.168

15.190 3.890 259,09 10136971,35

1.234.820 18.100,25 212.930,30 327.336,82 115.321.694 3.660.088,635 120.774.970

Fuente: Elaboracin propia Para determinar la produccin mnima requerida para no incurrir en prdidas se aplicar la ecuacin 6.4: Ecuacin 6.4

Tabla 6.17 Produccin Mnima Requerida

Descripcin Produccin Programada Costos Fijos (Bs.F/ao) Ingreso (Bs.F/ao)

Aos 2009 612.729,54 74.489.063 5.208.201,09 2010 645.613,91 85.039.905 5.636.209,43 2011 684.180,76 95.598.168 6.294.462,992 2012 601.578,95 120.774.970 5.895.473,71

Costos Variables (Bs.F/ao) Produccin Mnima Econmica (Kg/ao)

3.599.459,123

7.308.315,932

8.809.316,204

10.136.971,35

28.371,02

32.834,60

26.008.049,66

17.129.722.99

Fuente: Elaboracin propia 6.12 Elaboracin del flujo neto de caja

Tabla 6.18 Flujo de caja

Concepto
Ingreso por ventas -Costos de produccin =Utilidad marginal -Costos de adm. y ventas -Costos financieros =Utilidad antes del I.S.L.R -I.S.L.R (34%) =Utilidad neta +Depreciacin -Pago Principal Inversin inicial = Flujo Neto de Caja

0
18.769.685,31 -18.769.685,31

1
5.208.201,09

Aos 2
5.636.209,43

3
6.294.462,992

4
5.895.473,71

61.279,54
5.146.921,55 70.101.474,84 3.660.088,635 68.614.641,93 23.328.978,26 45.285.663,67 308.705

968.420
4.667.789,43 80.301.474,84 3.660.088,635 71.973.596,78 24.471.013,73 47.502.583,05 617.410

1.299.943,4
4.994.519,59 90.504.651 3.660.088,635 81.850.042,78 27.829.014,55 54.021.028,23 926.115

1.323.473,69
4.572.000,02 115.321.694 3.660.088,635 107.089.605 36.410.465,70 70.679.139,30 1.234.820

221.715.954,52

239.798.585,90

271.379.866,18

346.186.760,06

Fuente: Elaboracin Propia

Captulo VII Evaluacin Econmica

7.1 Generalidades La evaluacin econmica es la ltima parte del anlisis tcnico-econmico del proyecto, ya que su funcin principal es determinar si la inversin propuesta es econmicamente rentable, lo que va a permitir decidir si se lleva a cabo o no el proyecto. 7.2 Clculo del valor presente neto (VPN) y la tasa interna de retorno con financiamiento (TIR)

271.379.866,18

346.186.760,06

239.798.585,90 221.715.954,52

269.231

0
-18.769.685,31

7.2.1 Clculo del valor presente neto El valor presente neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversin inicial. Es un mtodo que permite trasladar el valor futuro al presente, utilizando una tasa igual a la TMAR, obtenida en el estudio econmico, la cual se fijar para los aos proyectados. El clculo del VPN se realiza mediante la ecuacin 7.1. El criterio establece que el proyecto es rentable siempre y cuando el VPN sea mayor o igual a cero (0), lo cual indica que los ingresos son mayores que los egresos.

Si VPN 0, entonces se debe rectificar o reestructurar el proyecto.

Si VPN

0, entonces se aceptar el proyecto.

Ecuacin 7.1 Donde: VPN: Valor presente neto P: Valor presente FNE: Flujo neto de caja

i: Tasa de inters n: Perodo de aos

VPN=524.585.243,50

Captulo VIII Anlisis de Riesgo

8.1 Generalidades Los objetivos del anlisis y administracin del riesgo en un proyecto de investigacin son los siguientes: Determinar, con alguna medida cuantitativa, cual es el riesgo a realizar determinada inversin monetaria. Administrar el riesgo de tal forma que pueda prevenir la bancarrota de una empresa. Los flujos de caja neto a lo largo de cuatro aos es poco probable que se mantengan, debido a que la economa del pas es muy variable, y los indicadores micro-econmicos y macro-econmicos presentan variaciones diversas en perodos de tiempo muy cortos. El anlisis de riesgo se fundamenta, en no tomar como parmetro los valores fijos, sino como variables aleatorias, que toman valores dentro de un rango determinado, que no son otra cosa que los escenarios propuestos, as se tiene para cada valor de la variable aleatoria una probabilidad determinada y la suma de las probabilidades es uno (1), entonces se tiene una distribucin de probabilidad, que para este caso la que mejor se ajusta es la Distribucin Triangular. Toda vez que se tiene la Distribucin de Probabilidad se aplica la metodologa establecida, a fin de determinar si el VPN es mayor que cero cuando la variable aleatoria (Flujo Caja) toma cualquier valor entre los tres escenarios propuestos. Si el VPN 0, la inversin tiene poco riesgo. 8.1.1 Distribucin triangular La distribucin triangular consiste en evaluar el proyecto mediante estimaciones, pesimista, base y optimista para luego obtener la probabilidad que permitir apreciar el destino del proyecto de aceptar o rechazarlo.

La distribucin triangular consiste en evaluar el proyecto mediante estimaciones, pesimista, base y optimista para luego obtener la probabilidad que permitir apreciar el destino del proyecto de aceptar o rechazarlo. La distribucin triangular se define por las siguientes ecuaciones:

8.1.1.2 Calculo de la probabilidad de que el valor presente neto sea mayor que cero Los flujos efectivos triangulares se muestran en la tabla 9.1, donde la estimacin ms probable est representada por los flujos netos efectivos (tabla 7.18), la estimacin pesimista est representada por un 18% menos y la estimacin optimista por un 20% ms de la estimacin ms probable.

Tabla 8.1 Flujos de efectivo triangulares

Ao 0 1 2 3 4 Estimacin pesimista -15.391.141,95 181.807.082,70 196.634.840,40 222.531.490,20 283.873.143,20 estimacin ms probable

-18.769.685,31 221.715.954,52 239.798.585,90 271.379.866,18 346.186.760,06 Fuente: Elaboracin propia

Estimacin optimista -22.523.622,37 266.059.145,40 287.578.303,10 325.655.839,30 415.424.112

En la tabla 8.2 se muestran los resultados obtenidos al sustituir en las ecuaciones anteriores.
Tabla 8.2
Ao 0 1 2 3 4 Cj -1,000 0,584 0,341 0,199 0,117 j -14.274.816,54 209.860.727,5 241.337.243,31 273.189.065,20 348.494.671,70 E (VPN) 14.274.816,54 122.558.664,90 82.295.999,97 54.364.623,97 40.773.876,59 442.737981,90 Cj2 1,000 0,341 0,116 0,04 0,014

2
2,334*1012 2,836*1014 62*1014 6,97*1014 6,978*1014

Var (VPN) 2,334*1012 0,967*1014 7,192*1014 0,2788*1014 0,097*10114 8,558*1014

Fuente: Elaboracin propia

De las tablas En vista de que la probabilidad del VPN es mayor que cero (0), el proyecto de inversin tiene poco riesgo. Es por lo tanto econmicamente rentable.

1"

ELECTRICIDAD

ALMACN DE REFRIGERACIN

ALMACN DE MADURACIN
1"

TANQUE DE AGUA
1"

1"

LAVADO EMPAQUETADO
1"

ENFERMERA

1"

1"

SELECCIN
3
RED 1 2"

RED 1 2"

3 4"
RED 12" RED 12"

4"
1

4 " RED 2"

RED 12" RED 1 2"

SALA DE ENFRIAMIENTO

REA LAVADO DE PRODUCCIN

1" 1"

4"

LAVADO

ACCESO DE CAMIONES

HORNO DESHIDRATADOR SELECCIN TANQUE PRODUCTO

3 4" 3 4"
RED 12 "

1"

DESPULPADORA
RED 1 2"

4"
RED 1 2"

4"

RED 12 "

RED 1 2"

R ED 12 "

4"

1"
R ED 12" RED 1 2"

4"
R ED 12 "

BAOS RECEPCIN
RED 1 2" R ED 12 " R ED 12 " RE D1 2"

RED 1 2"

4" 4"

RED 1 2" RED 1 2"

4"

1"

3
RED 12 "

4"
RED 1 2"

4"
RED 1 2"

RE D1 2"

R ED 12 "

4"

3 3 4"
RED 1 2"

4"
RED 12 "

4"

1" 1"
RED 1 2" R ED1 2" RED 1 2"

SECRETARIA

CAJA BAOS
RED 12 "

4"

4"

4"

4"

1"
3 4"
RED 1 2"

1"

RED 12 "

RED 1 2"

1"

LLAVE DE PASO

GERENTE

1"

SUB-GERENTE
3

ADMN

RECURSOS HUMANOS
RED 1 2" RED 1 2" RED 1 2"

4"

4"

RED 12 " RED 1 2" RED 12 "

4"

4"

4"

4"

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: AGUAS BLANCAS PLANTA BAJA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 9/14

IS - 3

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: AGUAS BLANCAS PLANTA ALTA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 10/14

IS - 4

AGUAS BLANCAS

ELECTRICIDAD

ALMACN DE REFRIGERACIN

ALMACN DE MADURACIN

TANQUE DE AGUA

LAVADO EMPAQUETADO
4" 4"

SELECCIN SALA DE ENFRIAMIENTO

4" 2" 2" 4" 2" 4" 2" 4" 2" 4" 4" TANQUILLA 1 4"

REA LAVADO DE PRODUCCIN

LAVADO

2"

4" 4"

ACCESO DE CAMIONES

HORNO DESHIDRATADOR

4"

SELECCIN TANQUE PRODUCTO DESPULPADORA

4" 4" 2" 2" 2" 4" 4" 4" 4" 4" 2" 4" 2" 4" 2" 2" 4"

6"

TANQUILLA 4 4"

2"

2" 6"

RECEPCIN
2" 4" 4"

TANQUILLA 2

4"

4"

4"

4" 4" 6" 2"

2" 2" 2" 4" 4"

SECRETARIA
6"

CAJA
2"

4"

4" 4"

BAOS
2" 2" TANQUILLA 3

2" TANQUILLA 5 6" 6"

GERENTE

2"

4" 4"

2"

SUB-GERENTE

ADMN

RECURSOS HUMANOS

2" 4"

4"

4"

2"

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: AGUAS NEGRAS PLANTA BAJA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 7/14

IS - 1

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: AGUAS NEGRAS PLANTA ALTA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 8/14

IS - 2

AGUAS SERVIDAS

ELECTRICIDAD

ALMACN DE REFRIGERACIN

TANQUE ALMACN DE DE AGUA MADURACIN

LAVADO EMPAQUETADO SELECCIN SALA DE ENFRIAMIENTO

REA LAVADO DE PRODUCCIN

LAVADO

ACCESO DE CAMIONES

HORNO DESHIDRATADOR SELECCIN TANQUE PRODUCTO DESPULPADORA

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: TOMACORRIENTES - PLANTA BAJA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 11/14

IE - 1

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: TOMACORRIENTES - PLANTA ALTA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 12/14

IE - 2

TANQUE DE AGUA

REA DE PRODUCCIN
ACCESO DE CAMIONES

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: ILUMINACIN - PLANTA BAJA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 13/14

IE - 3

OBRA: PROYECTO:

CONTENIDO: ILUMINACIN - PLANTA ALTA ESCALA: 1:165 FECHA: MARZO DE 2009

HOJA N: 14/14

IE - 4