INDICE

CONTENIDO I. II. III. . Introduccin Objetivos del Proyecto Descripcin de la Empresa III.1 Tipo de Empresa III.2 Razn Social III.3 Mision y Visin de la Empresa

Capitulo I: Estudio De Mercado 1.1 Objetivos del Estudio de Mercado 1.2 Antecedentes del Producto 1.2.1 Etimologa y Aspectos Etnohistoricos del Cazabe 1.2.2 Marco de Desarrollo 1.2.3 Preparacin del Cazabe 1.3 Anlisis del Estudio de Mercado 1.3.1 Anlisis de la demanda 1.3.2 Anlisis de datos de fuentes primarias 1.4 Proyeccin del estudio de Mercado 1.5.1 Demanda proyectada (Anlisis) 1.5.2 Oferta Proyectada (Anlisis) 1.5.3 Precio Proyectado (Anlisis) 1.5 Comercializacin del producto 1.6 Canales de distribucin, estrategias competitivas del proyecto, estrategias del producto 1.7 Estrategias de precio, estrategia de promocin, estrategia de posicin 1.8 Anlisis FODA de industrias FENIX

Capitulo II: Estudio Tcnico 2.1 Objetivos del Estudio Tecnico 2.2 Localizacin optima de la planta 2.2.1Tramites para Exportaciones 2.3 Aspectos legales 2.3.1 Requisitos para obtener la licencia sanitaria 2.3.2 Requisitos para obtener el registro sanitario 2.4 Capacidad mxima de la planta 2.4.1 Capacidad normal 2.4.2 Capacidad de utilizacin mxima 2.4.3 Capacidad ociosa 2.5 Optimizacin de procesos productivos y de la capacidad de produccin de la planta 2.6 Descripcin narrativa del proceso del cazabe 2.7 Diagrama de proceso del cazabe 2.8 Requerimiento de Insumo para la produccin del Cazabe 2.9 Seleccin de Maquinaria y Equipo 2.10 Otros Materiales 2.11 Justificacin de al cantidad de Equipo comprado 2.12 Mantenimiento que se le aplicara a la empresa 2.13 Estructura Organizacional 2.14 Descripciones de puestos en la Empresa 2.14.1 Gerente General 2.14.2 Contador General 2.14.3 Jefe de Produccin 2.14.4 Secretaria 2.14.5 Motorista 2.14.6 Operarios 2.14.7 Mecnico 2.14.8 Aseadora 2.14.9 Vigilante 2.15 Contrato de Arrendamiento de Local

2.16 Polticas Implementadas por Industrias Fnix 2.17 Estudio de Impacto Ambiental 2.17.1 Poltica Ambiental de la Empresa 2.17.2 Manejo Sanitario de la Empresa 2.17.3 Control y Mtodo de Tratamiento de los residuos

Capitulo III: Estudio y Evaluacion Economica 3.1 Objetivos del estudio financiero 3.2 Costo de produccin y gastos de administracin 3.3 Inversin Inicial en activo fijo y diferido, depreciacin y financiamiento de la Inversin. 3.4 Determinacin del punto de equilibrio , posicin financiera inicial de la Empresa. 3.5 Costo de materia prima y costo de otros materiales. 3.6 Costo de consumo de agua, combustible y mano de obra directa. 3.7 Costo de mano de obra indirecta y costo de mantenimiento. 3.8 Presupuesto del costo de produccin. 3.9 Papelera y tiles de oficina. 3.10 Presupuesto de gasto de administracin. 3.11 Presupuesto de gasto de ventas y costo de operacin. 3.12 Activo fijo de oficina y venta. 3.13 Tabla de inversin inicial de activo fijo y diferido. 3.14 Inversin total, depreciacin y amortizacin de activo fijo y diferido. 3.15 Costo fijos. 3.16 Costo variables.

3.17 Capital de trabajo y financiamiento de la inversin. 3.18 Tabla de pago de la deuda. 3.19 Balance inicial .general 3.20 Plan de inversin y aprovechamiento de la capacidad instalada. 3.21 Estado de resultado con inflacin, con financiamiento y produccin Constante. 3.22 Calculo del VPN y la TIR con produccin constante, con inflacin y Financiamiento. 3.23 Mtodos de evaluacin que no toman en cuenta el valor del dinero a travs Del tiempo Capitulo IV : Anlisis y Administracin del Riesgo 4.1

OBJETIVO GENERAL
El objetivo principal que pretendemos alcanzar, con la realizacin y evaluacin, de nuestro proyecto de inversin, es que por medio del estudio de mercado, el estudio tcnico y el estudio econmico, podamos determinar y demostrar la factibilidad y la viabilidad del mismo. A la vez que se espera satisfacer las necesidades, exigencias y gustos de nuestros consumidores.

INTRODUCCION
La evaluacin de este proyecto analiza la factibilidad para instalar una empresa que produzca CAZABE, desde los puntos de vista del estudio de mercado y tcnico as como de la rentabilidad econmica. La primera parte de este proyecto comprende el estudio de mercado del producto, aqu analizamos desde la definicin del producto, pasando por el anlisis de la demanda y su proyeccin, anlisis de la oferta y su proyeccin, al igual que el anlisis de precios, hasta finalizar con el estudio de la comercializacin del producto y el anlisis FODA del mismo. Al terminar esta primera parte tendremos una visin ms amplia de las condiciones actuales del mercado del CAZABE, que permita decidir si es conveniente la instalacin de la planta productora, al menos desde el punto de vista de su mercado potencial. La segunda parte del proyecto comprende el anlisis tcnico de la planta que implica la determinacin de la localizacin optima, el diseo de las condiciones optimas de trabajo, la cantidad y el tipo de cada una de las maquinas necesarias para el proceso, su capacidad productiva, la distribucin fsica de los equipos dentro de la planta, las reas necesarias, y aspectos organizativos y legales concernientes a su instalacin. La tercera parte consiste en el anlisis econmico de todas las condiciones de operacin que previamente se determinaron en el estudio tcnico.

Esto incluye determinar la inversin inicial, los costos totales de operacin, el capital de trabajo, plantear diferentes esquemas de financiamiento para aceptar una de ellos, por ser el ms conveniente para la empresa, el calculo del balance general inicial, del estado de resultado proyectado, del punto de equilibrio y de la tasa de ganancia que los inversionistas desearan obtener por arriesgar su dinero al instalar una nueva planta de produccin.

En resumen, esta parte del proyecto, trata de obtener todas las cifras necesarias para llevar a cabo la evaluacin econmica.

Y por ultimo la cuarta parte del proyecto, trata justamente sobre la evaluacin econmica de inversin. Una vez que se han obtenido una serie de determinaciones sobre el mercado, l tecnologa que se utilizara y todos los costos involucrados en la instalacin, operacin y puesta en marcha de la nueva planta de produccin, viene ahora el momento donde se determina la rentabilidad econmica de toda la inversin bajo criterios claramente definidos como el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Rendimiento (TIR). Esta parte tambin incluye el anlisis de riesgo de inversin. Finalmente se declaran las conclusiones generales de todo el proyecto con base en los datos y obtenidos de los estudios hechos en cada una de sus partes. En los anexos se podrn encontrar todas las herramientas utilizadas para la realizacin de este proyecto, como ser las encuestas, la fabulacin de la misma as como los clculos que se hicieron en cada estudio, y cualquier informacin adicional pertinente para la justificacin del proyecto de inversin.

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

Cazabe o Casabe Preparacin a base de yuca amarga o brava, la cual se ralla, y con la harina que resulta al exprimir totalmente el jugo txico, se amasa y se extiende a cocinar en un planchn enorme de hierro y luego tostar al sol.

MISION
Nuestra misin esta encaminada a ofrecer al cliente una innovacin de un producto ya existente, que vendr abrir un nuevo mercado en el interior del pas y al mismo tiempo cumplir con los estndares de calidad.

VISION
Nuestra empresa tiene como visin introducir como producto base el CAZABE HORNEADO en el mbito nacional con una proyeccin a corto plazo.

DESCRIPCION DE LA EMPRESA
Nuestra empresa llevara por nombre Industria FENIX S.de R.L. y ser una empresa manufacturera del ramo alimenticio ya que se dedicara a ala transformacin de la yuca en producto terminado como Cazabe.

Industria FENIX S. DE R.L. es una empresa de derecho por estar constituida legalmente al mismo tiempo es una sociedad de responsabilidad limitada que existe bajo una razn social y una denominacin y cuyo socios solo estn obligados al pago de sus aportaciones sin que las partes sociales nunca estarn representadas por ttulos o valores que pueden cederse. Para constituir una sociedad de responsabilidad limitada se requieren que lo formen como mnimo dos socios y como mximo 25 socios, adems un capital no menor de 5000 lempiras.

RAZON SOCIAL
Nuestra empresa ser una industria dedicada a la produccin y distribucin de producto alimenticio (cazabe horneado) generando fuentes de empleo para mano de obra semicalificada y no calificada, al mismo tiempo apoyaremos al

sector agrcola productor de yuca menor y mediana escala generndoles ingresos por la compra de sus productos. Nuestro producto estar elaborado bajo las normas de calidad establecidas por la secretaria de agricultura y ganadera (SAG) por lo cual los consumidores de nuestro producto se vern beneficiados al obtener productos de alta calidad y valor nutrit

CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO

OBJETIVO GENERAL
Analizar la factibilidad del proyecto, de acuerdo con las variables fundamentales que conforman la estructura del anlisis de mercado los cuales son: Anlisis de la demanda, anlisis de la oferta, anlisis de precios y de comercializacin. Tomando en cuenta que estamos lanzando un producto nuevo e innovador al mercado, determinaremos que cantidad de este producto la comunidad estara dispuesta a adquirir a determinados precios, tambin la forma en la que haremos llegar nuestros productos a los consumidores, y lo ms importante nos da una idea del riesgo que nuestro producto corre de ser o no ser aceptado en el mercado, hacia el cual va dirigido. De igual forma debe de comparar los beneficios, que la elaboracin de este producto nos, con los costos de los recursos necesarios para lograrla.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Al calcular la demanda de nuestro producto conoceremos el grado de aceptacin del mismo y sus caractersticas, en el mercado actual, para satisfacer las necesidades de los clientes dentro y fuera del pas.

 Con los resultados de nuestros estudios hacer un anlisis de precios para determinar el mas adecuado, que los consumidores estaran dispuestos a pagar. Ofrecer un producto diferente a los ya existentes en el mercado a travs de los medios mas apropiados que se emplearan para promocionar nuestro producto.

ETIMOLOGIA Y ASPECTOS ETNOHISTORICOS DEL CAZABE O CASABE

La yuca es uno de los cultivos ms arraigados en la cultura de nuestro pas, existen ros denominados La Yuca en dos estados, y en algunas regiones el casabe representa un sustituto muy importante del pan de trigo. De la cultura nacional sobresalen: el baile del sebucn, un refrn y una adivinanza relacionados con la yuca y con el casabe.

En el monte verdea y en la casa blanquea (adivinanza). No importa si te mojas, total tu no eres de casabe (refrn popular).

La palabra yuca proviene de casabi, nombre dado por los indios Arawacos a las races de yuca. En espaol se conoce como yuca; manioc en francs; mandioca, en portugus; cassave en holands y maniok en alemn (Cooker y Coursey, citados por Carrizales, 1991a). En idioma espaol se denomina al producto procesado casabe o cazabe, cassave en francs y beiju en portugus. La yuca es una de las plantas ms antiguas cultivadas en el nuevo mundo, refiriendo las representaciones de arcilla de las races de la yuca de la costa del Per, fechadas en 2000 aos a.c. A la llegada de Cristbal Coln, haban transcurrido ms de 25 siglos de un descubrimiento hecho por los indios: el de la riqueza energtica y nutricional de la yuca, que sometida a un proceso creado por ellos, era la materia prima del casabe o pan de la tierra, como lo llamaran algunos cronistas de las Indias (Bastidas, 1991). El padre Gumilla en "El Orinoco Ilustrado" afirm en relacin con el casabe: "este es el pan ms universal de todos los pases clidos"(Cardona, 1957). En la actualidad se produce en Colombia, Guatemala, Belice, Hait, Repblica productores de casabe. Dominicana, Honduras, Brasil y Venezuela. La Repblica Dominicana y Venezuela son los pases principales

Tcnica para elaboracin del casabe Los mtodos de preparacin del casabe son bastante similares en Venezuela, Guayanas, Brasil, Colombia, Cuba, Repblica Dominicana y otras islas del Caribe, y prcticamente los mismos han estado en uso en los ltimos 500 a 700 aos (Montaldo y Barrios, 1973). Los cambios que se han producido son en forma muy lenta a travs del tiempo y algunos no han sido todava incorporados para la mejora del sistema de procesamiento (Carrizales, 1997). La elaboracin del casabe est ligada a diversos factores que incluyen el volumen de races de yuca cosechadas, la disponibilidad de la "cazabera o ralla", el nmero de personas empleadas para la elaboracin del producto y de la poca, pues en el perodo seco la produccin es mayor que en el perodo de lluvias (Hernndez, 1992). Al conjunto de objetos que se emplean en su elaboracin, desde el raspado de la raz hasta el secado de las tortas, se le conoce como "tren de casabe" (Cardona, 1957). Recepcin de races de yuca v Raspado de corteza o descortezado v Lavado de races peladas v Rallado de races v Prensado de Catebia hmeda <<<< v Cernido de Catebia >>>>>> v Tendido y coccin de tortas v Secado al sol v Comercializacin <<<< >>>> ^ 2do rallado de masa prensada ^

Figura 1. Flujograma de operaciones que se ejecutan en la elaboracin del casabe.

La Figura 2 muestra la confeccin final del producto (secado al sol). Una vez que el casabe es secado se almacena por 24 horas en un lugar bajo techo y preferiblemente cerrado, para uniformizar su humedad. Finalmente, el producto se empaca y comercializa. Figura 2. Confeccin final de tortas de casabe, mediante el secado al sol. La elaboracin del casabe en las localidades de los estados Anzotegui y Monagas tiene una jornada de trabajo de dos das completos, cuya labor se inicia a las 5.00 am. En el primer da las races son peladas para eliminar la corteza y se rallan para obtener la harina conocida con el nombre de "cateba" (cateva) mojada. Esta se prensa para extraer todo el lquido o "yare", el cual es muy txico y sumamente rico en almidones, etanol, glucosa, dextrosa y otros derivados que actualmente se pierden, ya que an no es aprovechado por falta de industrializacin y modernizacin del circuito agroalimentario de la yuca (Carrizales, 1991b). En el segundo da la harina de yuca o "cateva" seca se muele nuevamente y se cierne, utilizando un cedazo o "manare". Luego se realiza el tendido de la harina sobre los budares (superficie de barro cocido o metlico), que han sido previamente calentados a una temperatura cercana a 160 C, de tal manera que se forma una torta de superficie uniforme, con un dimetro de 10 a 90 cm y un espesor de 2 a 4 mm. Despus de cocida la torta por ambos lados, sta puede ser secada sobre un budare a una temperatura de 65 C a 70 C o al aire libre expuesta al sol. En ambos casos, la humedad residual del casabe debe estar alrededor de 12% para evitar su enmohecimiento (Carrizales, 1991 b).

Materia prima y eficiencia de produccin La materia prima proviene de cultivares comnmente conocidos como amargos, donde destacan en la regin oriental Querepa, Conga, Chapapotera, Bonifacia y Cogollo Verde. La Conga es preferida por las cazaberas en el oriente del pas. El rendimiento en casabe para el clon UCV-2078 es de 21,7% y para el clon UCV2458 es de 17,9% (Del Valle y Schultz, 1989). Las variedades preferidas en el Estado Monagas son: Velasquera, Catira, Morada o lomera y Pata 'e Negro, y las variedades preferidas en el Estado Anzotegui son: Palo Parao, Caribe Macho, Morada, Querepa, Portea y Guacamaya. El rendimiento promedio obtenido en las casaberas corrientes es el siguiente: a partir de 100 kg de races frescas se obtienen 84 kg de races limpias, de stas 45 kg de masa cernida, 2,2 kg de nepe y al final 29 kg de casabe elaborado (Montilla, 1996). Por lo general se necesitan, en promedio, 5 kg de yuca fresca para producir una torta de casabe de 1 ,5 kg. Una torta barloventea se hace con 0,5- 1,0 kg de raz de yuca rallada, por lo que se estima que se requiere de 1,5 a 3,0 kg de yuca fresca (Gonzlez y col., 1974). Las unidades de procesamiento utilizan entre 300 y 1.800 kg de races de yuca por da, siendo alrededor de 500 kg/da la cifra de mayor frecuencia (Gonzlez y col., 1974) y tambin se indican valores de produccin de 100 a 200 kg/da, dependiendo de las localidades, sean rurales o urbanas (Carrizales, 1997). La produccin promedio de tortas/da est alrededor de 140 (Gonzlez y col., 1974). En la zona norte del Estado Anzotegui, generalmente elaboran un promedio de 80 tortas/da, mientras que los productores de la zona oeste y suroeste producen alrededor de 120 tortas/da, y en la zona sur elaboran 150 tortas/da (Hernndez, 1992). Se estima que en el Estado Anzotegui existen 95 casaberas, con una utilizacin promedio de 125.000 kg de races de yuca y un promedio de 25.000 tortas de casabe al ao .

MARCO DE DESARROLLO
Se busco un producto en el cual la materia es la yuca la cual no es difcil de encontrar y es materia prima barata, natural y de facil acceso. Mediante una investigacin llevada acabo sse determino que el precio de los ingredientes estan al alcance son accesibles para la empresa, eso mismo se puede decir del proceso de preparacin del cazabe. En el aspecto social se busca introducir un producto del agrado del mayor numero de personas dentro del mercado. El cazabe seria un tipo de producto innovador especialmente alser elaborado en forma de bcadillo que se pretende distribuir mediante los canales adecuados y que vien a acabar con un tipo comun de productos que ya exicisten dentro del mercado. Elementos utilizados en el proceso de la yuca: Para la elaboracin del maoco y el cazabe todas los grupos tnicos utilizan los siguientes elementos: Catumare: canasto abierto en la parte superior, tejido en palma de cumare o fibra de mimbre o mamare. Sirve para cargar la yuca, las pepas o frutos del conuco Cebucn: y del monte. Tubo cilndrico con dos manijas en los extremos, hecho en fibra de

juaju o hijao, que al ser presionados y retorcidos los extremos exprime el contenido hasta sacar el lquido venenoso de la yuca o la esencia de las pepas. Puede Manare: ser de diferentes tamaos y tejidos. Es un balay de fibra de juaju o bijao tejido en forma cruzada con

tejido amplio o tupido, segn la necesidad. Sirve para cernir la harina de yuca.

Guapa: Balay grande (i.e. vara entre 20 a 80cm de dimetro) con tejido amplio hecho de fibra de juaju de diferentes colores y diseos que se utiliza para dejar las tortas de cazabe o la comida. Budare: calentador de barro que se coloca sobre una hornilla de barro y comejn; es el asador del maoco y del cazabe, as como el sitio donde se tuesta Pozuelo: el aj y las frutas silvestres. Especie de artesa de madera que se utiliza para dejar la yuca

despus de rallada, para dejar el murujuy y para hacer chicha de yuca (cachir) y de frutas. Curiara: Embarcin y medio de transporte por excelencia de los indgenas del Llano. Se construye del tronco ahuecada de un rbol, de una sola pieza. Bongo: Embarcacin, en ocasiones calafateada, construida de varias piezas, tradicionalmente tenan techos de palma. As las vio A. von Humboldt en el siglo XIX en los ros Meta y Orinoco. Prcticamente todos los grupos tnicos del Llano utilizaban tradicionalmente el yopo como alucingeno de poder adivinatorio y mgico que permite el trance y el contacto con los espritus. Aquellos que no lo utilizan en la actualidad, es debido a las prohibiciones implantadas por las sectas religiosas (i.e. entre Achagua y Sliba). Es un alucingeno de uso exclusivo masculino (sin embargo en Tunebia tambin lo utilizan algunas mujeres ancianas Mansen para adelantar los viajes astrales); se inhala para las curaciones y fiestas especiales. El yopo se obtiene mediante la maceracin de las semillas de anadenanthera peregrina que mezcladas con hierbas producen un polvo amarillento que es inhalado por medio de un Tsiripu. Este Tsiripu consta de dos caones de pluma de garza o huesos delgados que se sujetan formando una Y, en cuyos extremos se adhieren dos pepas pequeas de cumare que se acomodan en las fosas nasales. El Yopo se sirve en un plato de madera y se inhala.

PREPARACION DEL CAZABE

El casabe o cazabe proviene de la yuca, un tubrculo de origen americano. Es un alimento indgena por excelencia, rico en fibra, por tanto muy sano para el organismo, debido a la ayuda que presta a los procesos digestivos. Se conocen dos clases de yuca: La dulce y la amarga, ambas contienen un txico llamado "yare", utilizado por los indgenas en la fabricacin del "curare". Los indgenas idearon el sebucn para extraer el txico y conservar la masa de la yuca para su pan: el casabe o cazabe. Su elaboracin implica pelar la yuca, rallarla, prensarla para extraer el txico, tamizarla, cocinarla en forma de torta en un budare y sacarla al sol o al horno. Hay una modalidad conocida como "naiboa" que se elabora juntando dos tortas y entre ambas se colocan papeln rallado o melaza; una vez listas se pican en panelas pequeas. El casabe o cazabe es una receta complicada para hacerla en casa, sin embargo se le encuentra con facilidad en las tiendas de expendio de alimentos, en variados tamaos y presentaciones. Como acompaante se puede consumir de diversas formas: al natural o, por ejemplo, tostado al horno con mantequilla sin sal y rosearlo con queso parmesano o pecorino rallado.

ANLISIS DE LA DEMANDA
Para poder cuantificar la demanda se utilizaron dos fuentes importantes para este anlisis. Las fuentes secundarias, que son estadsticas oficiales emitidas por el Instituto Nacional de Estadstica (INE) y el Banco Central de Honduras, en los cuales obtuvimos las estadsticas poblacionales y los datos estadsticos de la produccin de yuca en el pas; Las fuentes primarias, obtenidas por medio de encuestas, que indican la tendencia de las personas que consumen cazabe, arrojando datos sobre como debera ser el cazabe con nuevos ingredientes y otras caractersticas mas de nuestros clientes potenciales.

ANLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS

Junto con los socios y promotores del proyecto se determino que el nivel de confianza que se requera era de 95% con un error del 5% en los resultados de la encuesta. Para el calculo del tamao de la muestra que proporcione estos parmetros, es necesario calcular la desviacin estndar de las personas que consumen o consumirn este producto.

En vista de que no se puede llevar a cabo este numero de encuestas el asesor del proyecto nos sugiri hacer 300 encuestas. En la estratificacin de la encuesta se determinaron objetivos precisos para el mejor funcionamiento y para luego poder cuantificar estos datos.

ENCUESTA
Somos estudiantes de la carrera de Ingenieria Industrial y solicitamos su colaboracin para analizar la aceptacin de un nuevo producto el cual esta hecho a base de yuca y llevara como ingredientes adicionales sal, margarina, ajo, adems de otros ingredientes de su preferencia. La presentacin de este producto ser en forma de bocadillo. De antemano le agradeceremos por su colaboracin. 1. Conoce usted el Cazabe?

Si_________ No__________ Nota: Si su respuesta es negativa, pasar a la pregunta 3 2. Ha comido alguna vez Cazabe? No__________

Si__________ 3.

Le gustara consumir Cazabe?

Si__________ No __________ Nota: Si su respuesta es negativa, fin de la encuesta. 4. Como lo preferira? b. Sin condimento_________

a. Condimentado__________ 5.

Le gustara que este nuevo producto llevara alguno de estos ingredientes?

a. Queso_______ b. Chile_______ c. Limn_____ d. Salsa_______ e. Otros______ 6. Le gustara encontrar la presentacin de este producto en bolsa_____ o en caja ______?

a. Pequea ( 5.0 plg.)______ b. Mediana ( 6.25 plg.)_______ c. Grande (11.0 plg.) __________ 7. Con que frecuencia consumira este nuevo producto?

a. Diario_________ b. Semanal ________ c. Quincenal_________ d. Mensual____________ 8. Donde le gustara encontrar este nuevo producto?

a. Pulpera________ b. Supermercado__________ c. Glorietas__________ d. Otros____________ 9. Cuanto estara dispuesto a pagar por este nuevo producto? L7.00_________ c. Grande L7.00 o

a. Pequeo L3.00 a L.500__________ b. Mediano L5.00 a mas__________ 10. Tiene usted familiares y amigos en el extranjero? Si __________ No _______________

11. Le gustara que sus familiares o amigos adquieran este nuevo producto? Si_______________ No__________________

ENCUESTA TABULADA
1. Conoce usted el cazabe? SI = 186 NO = 114 2. Ha comido alguna vez cazabe? SI = 192 NO = 108 3. Le gustara consumir cazabe? SI = 264 NO = 36 4. Cmo lo preferira? CONDIMENTADO = 243 SIN CONDIMENTOS = 57 5. Le gustara que este nuevo producto llevara alguno de estos ingredientes? QUESO = 93 CHILE = 81 LIMON = 60 SALSA = 54 OTROS = 12 6. Le gustara encontrar la presentacin de este producto en: Bolsa = 156 ; caja = 144 PEQUEA (5.0 plg) = 153 MEDIANA (6.25 plg) = 90 GRANDE (11.0 plg) = 57 7. Con que frecuencia consumira este nuevo producto? DIARIO = 150 SEMANAL = 72 QUINCENAL = 48 MENSUAL = 30 8. Dnde le gustara encontrar este nuevo producto? PULPERA = 153 SUPERMERCADOS = 111 GLORIETAS = 27 OTROS = 19

9. Cunto estara dispuesto a pagar por este nuevo producto? PEQUEO L3.OO A L5.00 = 153 MEDIANO L5.00 A L7.00 = 90 GRANDE L7.00 0 MAS = 57 10. Tiene usted familiares en el extranjero? SI = 252 NO = 48 11. Le gustara que sus familiares o amigos pudieran adquirir este producto? SI = 285 NO = 15

ENCUESTAS APLICADAS PARA CONOCER EL GRADO DE ACEPTACION DEL CAZABE CONDIMENTADO

CONOCE USTED EL CAZABE?

38% 62%

SI 62% NO 38%

LE GUSTARIA CONSUMIR CAZABE?

12% SI 88% NO 12% 88%

LE GUSTARIA CONSUMIR CAZABE CONDIMENTADO O SIN CONDIMENTO?

19%
CONDIMENTADO 81% SIN CONDIMENTO 19%

81%

LE GUSTARIA QUE ESTE PRODUCTO LLEVARA UNO DE ESTOS INGREDIENTES?

18%

4%

QUESO 31% 31% CHILE 27% LIMON 20%

20% 27%

SALSA 18% OTROS 4%

EN QUE PRESENTACION LE GUSTARIA ENCONTRAR ESTE PRODUCTO?

48% 52%

EN BOLSA 52% EN CAJA 48%

QUE TAMAO DE PRESENTACION LE GUSTARIA?

19% 51% 30%

PEQUEA 51% MEDIANA 30% GRANDE 19%

CON QUE FRECUENCIA CONSUMIRIA NUESTRO PRODUCTO?

DIARIO 10% 16% 50% 24% MENSUAL SEMANAL

50% 24%

QUINCENAL 16% 10%

DONDE LE GUSTARIA ENCONTRAR ESTE PRODUCTO?

9% 3% 51%

PULPERIAS 51% SUPERMERCADOS 37% GLORIETAS 9% OTROS 3%

37%

CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO?

19% 51% 30%

PEQUEO 3.00 A 5.00 LPS. 51% MEDIANO 5.00 A 7.00 LPS 30% GRANDE LPS 7.00 O MAS. 19%

TIENE FAMILIARES EN EL EXTRANJERO?

16% SI 84% NO 16% 84%

LE GUSTARIA QUE SUS FAMILIARES ADQUIRIERAN ESTE PRODUCTO?

5% SI 95% NO 5% 95%

PROYECCIONES DEL ESTUDIO 1. Proyeccion de la Demanda

AO 2004 2005 TOTAL Y 473,572 489,484 963,056 XY 473,572 978,968 1,472,540 Y = a + bx Donde: Y = Variable dependiente calculada por la ecuacin en este caso la demanda. y = Punto de datos dependientes y reales. a = La ordenada de origen de Y. b = La inclinacin de la lnea. x = periodo de tiempo (Aos). a= x2y-xxy n x2 (x)2 a= (2) (963,056)-(3) (1,452,540) 2(5)-(3) 2 b= nxy - xy n x2 _ (x)2 b = 5(2734.65) (15) (898.21) 5(55) (15) 2 Por tanto: Y = 457,660 + 15,912X AO 2004 2005 2006 2007 DEMANDA PROYECTADA 473,572 489,484 505,396 521,.308 X 1 4 5

a= 457,660

b= 15,912

COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO

La comercializacin no es la simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, es decir que una comercializacin optima es la que coloca el producto en el sitio y momento adecuados, segn los requiera el consumidor final de este producto. Nuestra industria pretende dar al consumidor la satisfaccin que espera con la compra de nuestro producto, haciendo uso de intermediarios, los cuales nos ofrecern diversas ventajas, como ser:

1. Estar en contacto directo con el consumidor, conociendo sus gustos, y a su vez pidiendo al productor la cantidad y tipos de productos que se venden. 2. Es el que verdaderamente sostendr a la empresa al comprar grandes volmenes, lo que no podra hacer la empresa si vendiera este producto al detalle o menudeo. Es decir directamente al consumidor, esto nos disminuir notablemente los costos de venta de la empresa productora.

3. Concentrar grandes volmenes de los diversos tipos de cazabe horneado y que los distribuirn hacindolo llegar a los lugares ms lejanos.

Sin embargo es necesario que nuestra industria, como empresa productora este correctamente informada sobre las caractersticas del producto a vender, que tenga contacto con los clientes para obtener sus observaciones, reclamos o sugerencias sobre la calidad.

CANALES DE DISTRIBUCIN

El canal de distribucin, que utilizaremos para la comercializacin de nuestro producto, es aquel en donde existe un intermediario entre el producto y el consumidor final, es aqu donde se presentaran algunas variaciones en el precio del cazabe, teniendo un mayor costo de adquisicin para el consumidor final, debido al porcentaje de rentabilidad que debe ganar el intermediario.

PRODUCTOR

DETALLISTA

CONSUMIDOR

ESTRATEGIAS COMPETITIVAS

Nuestra industria para alcanzar sus objetivos a decidido enfocar su programa de accin en cuatro elementos estratgicos importantes, que son:

Producto Precio Promocin Posicin

ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO 1. Consolidar la produccin de cazabe horneado fabricando un producto de alta calidad, elaborado con higiene y al gusto del consumidor. 2. Ofrecer diferentes sabores debido a los diferentes tipos de ingredientes que se pueden usar, complaciendo la diversidad de gustos.

3. Innovar nuevas lneas de producto a largo plazo para expandirnos tanto en el mercado nacional, como en el internacional.

ESTRATEGIAS DE PRECIO

1. Ofrecer un precio accesible tanto al intermediario como al consumidor final con el propsito de introducirnos y posicionarnos en el mercado. 2. Ofrecer descuentos especiales por volmenes de compra. 3. Ofrecer descuentos especiales por pronto pago.

ESTRATEGIAS DE PROMOCION 1. Dar a conocer, el producto a travs de los medios de comunicacin masiva adecuados. 2. Incentivar la preferencia del consumidor a travs de anuncios publicitarios atractivos. 3. Brindar una lnea de servicio al cliente, para eliminar las barreras que existen entre la empresa y el consumidor.

ESTRATEGIAS DE POSICION

1. Distribuir el cazabe en los lugares ms accesibles y convenientes para los consumidores a los cuales va dirigido nuestro producto. 2. Determinar y establecer el medio de entrega ms eficiente de nuestro producto, para reforzar as la imagen de nuestro producto. 3. Se realizaran reuniones con los encargados de ventas y produccin para incentivar la importancia del trabajo en equipo y lograr una mayor agresividad en el mercado.

ANLISIS FODA DEL PROYECTO

FORTALEZAS Ofrecer un producto con calidad garantizada. Seguridad laboral para los trabajadores. Cuenta con personal apto y calificado para el desempeo de las funciones que se realizaran en el proceso de fabricacin de nuestro producto. Cuenta con un proceso automatizado.

OPORTUNIDADES Al ser un producto nuevo, la empresa puede aprovechar para lograr una posicin privilegiada en el mercado. La ubicacin de la planta debe ser optima, representando ventajas para futuras expansiones y exportaciones. Existe un alto porcentaje de mercado insatisfecho, lo que se traduce en un nicho de mercado grande por atender.

DEBILIDADES No se cuenta con vas de comercializacin abiertas para la distribucin del producto. No tendr contacto con directo con el consumidor.

AMENAZAS Debido a la gran demanda del producto, la empresa corre el riesgo de no poder cubrir dicha demanda. Al no tener competencia en el mercado se tiene la amenaza de que los consumidores no acepten el producto innovador, por los ingredientes nuevos que se le agregaran como el queso, el chile, limn y salsa, prefiriendo el cazabe tradicional

CAPITULO II
ESTUDIO TECNICO

LOCALIZACION OPTIMA DE LA PLANTA

En la localizacin de la planta se tomaron factores muy importantes como ser la obtencin de la materia prima, el fcil acceso para la distribucin del producto, accesibilidad de transporte para el personal, mayor porcentaje de aceptacin del producto, cercanas a puerto martimo para la exportacin.
La planta estar ubicada en la ciudad de San Pedro Sula, barrio La Guardia, avenida Nueva Orlens, contigua al Instituto Tcnico Hondureo Alemn.

EXPORTACIONES El cazabe es elaborado tradicionalmente en nuestro pas de forma muy simple(a base de yuca). Industrias Fnix ha decidido elaborar el cazabe hornendolo y agregndole diferentes ingredientes que le darn un sabor especial. Para empezar su distribucin se ha decidido comercializar primeramente en la ciudad de San Pedro Sula para luego introducirlo en las otras ciudades del pas y luego al mercado exterior. Segn CENTREX (Centro de Tramites para Exportaciones) los requisitos para exportar son los siguientes: 1) Certificado Fitosanitario de Exportacin Para la exportacin de plantas vivas, productos y subproductos de origen animal presentaran en la ventanilla nica de exportaciones lo siguiente:

Solicitud del certificado fitosanitario de exportacin en una hoja de papel bond, tamao oficio (proporcionado por CENTREX).

Pago de Lps. 150 por servicios fijados por al ley.

Un timbre de Lps. 5.00 del Colegio de Agrnomos de Honduras.

Un timbre fiscal de Lps. 1.00.

Copia de la factura comercial.

Constancia de inspeccin por cada embarque, esta constancia indica que el producto rene los requisitos fitosanitarios exigidos. Dicha inspeccin es extendida por un inspector de cuarentena de proteccin y sanidad vegetal de la SAG.

2) Formulacin de declaracin de exportacin: Las personas naturales o jurdicas que desean realizar operaciones de exportacin de productos tradicionales y no tradicionales presentaran en la ventanilla nica de exportaciones lo siguiente: Formulario de la declaracin de exportacin debidamente llenado a maquina sin borrones, alteraciones ni enmiendas (proporcionado por CENTREX). Factura comercial original y copia.

Original y copia de la escritura de constitucin(si la exportacin es por primera vez).

Copia del RTN

3) Certificado de libre venta y consumo. (Secretaria de Salud Publica)

Todas las exportaciones de productos alimenticios como ser comidas en latas, bebidas alcohlicas, jugos, productos lcteos procesados, embutidos y otros, presentaran en la Secretaria de Salud Publica, en la divisin de control de alimentos, lo siguiente: Solicitud de Certificado de libre venta en una hoja de papel bond 20 tamao oficio, proporcionado por divisin de control de alimentos. Fotocopia de al licencia sanitaria vigente, cuando la exportacin se realice por primera vez. Fotocopia de la certificacin de la resolucin mediante lo cual se otorga el registro sanitario. Fotocopia de la factura comercial.

Requisitos para obtener la licencia sanitaria

1) Solicitud de la licencia sanitaria de funcionamiento.

2) rgano al que se dirige Jefe del Departamento Regional de Control de Alimentos. 3) Nombre y apellidos, profesin u oficio, numero de identidad y domicilio del propietario del establecimiento o fabrica de su representante. 4) Denominacin o razn de la fabrica o establecimiento de alimento. 5) Direccin o localizacin. 6) Actividades a que se dedicara. 7) Plano del local. 8) Descripcin del equipo y sus instalaciones. 9) Flujograma del proceso de produccin. 10) Conferir poder a un profesional de derecho colegiado para que lo represente. 11) Fotocopia autenticada de la Escritura de Constitucin de Sociedad o de comerciante individual debidamente inscrita. 12) Lugar y fecha de solicitud. 13) Firma del solicitante. NOTA: La licencia sanitaria de funcionamiento ser valida por un ao a partir de la fecha de su otorgamiento.

Requisitos para obtener el registro sanitario

1) Solicitud del registro sanitario. 2) rgano al que se dirige Jefe del Departamento Regional de Control de Alimentos. 3) Nombres y apellidos, estado civil, profesin u oficio, numero de al tarjeta de identidad, domicilio del propietario o distribucin del producto alimenticio. 4) Denominacin o razn social de al fabrica o establecimiento.

5) Nombre del producto. 6) Origen del producto as como nacionalidad y direccin del fabricante. 7) Ingredientes de composicin del producto en forma cualitativa. 8) Indicar si la solicitud de registro sanitario es para fabricar, exportar o comercializar internamente. 9) Conferir poder a un profesional del derecho colegiado para que lo represente. 10) Lugar y fecha 11) Firma del solicitante. NOTA: El registro sanitario y su renovacin sern validos por cinco aos contados a partir de la fecha de la resolucin que lo otorgue. La resolucin en que se otorga el registro sanitario de un producto alimenticio deber contener:

1) Nombre del producto 2) Nombre del fabricante 3) Origen del producto 4) Numero del registro 5) Fecha en que se extiende 6) Periodo de vigencia del registro sanitario 7) Firma y sello del jefe de al divisin del Departamento Regional de Control de Alimentos.

CAPACIDAD MXIMA DE LA PLANTA

La planta contara con una capacidad mxima de 2880 unidades por hora, trabajando tres turnos continuos de ocho horas cada uno, durante los 365 das del ao.

CAPACIDAD NORMAL

La capacidad normal de la planta ser trabajando un turno de ocho horas durante los 365 das del ao que corresponden a una produccin de 8,409,600 unidades al ao.

CAPACIDAD DE UTILIZACIN NORMAL

La capacidad de utilizacin normal ser el porcentaje de 72.33% que resulta de dividir de 6,082,560 unidades al ao entre 8,409,600 unidades.

CAPACIDAD DE UTILIZACIN MXIMA La capacidad de utilizacin mxima ser el porcentaje de 2.41% que resulta de dividir 6,082,560 unidades al ao entre 25,228,800 unidades.

CAPACIDAD OCIOSA Con los resultados obtenidos en el inciso anterior, hemos determinado los porcentajes de produccin que permanecer en actividad la planta. Capacidad ociosa normal = 1-72.33% = 27.67% Capacidad ociosa mxima = 1-2.41% = 97.59% OPTIMIZACION DEL PROCESO PRODUCTIVO Y DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN DE LA PLANTA

La produccin de cazabe horneado es muy practica y sencilla, no requiere de personal altamente calificado para su elaboracin; solamente requiere contar con suficiente materia prima de buena calidad, disponible para todo el ao. La materia primas utilizada es: yuca, ajo, sal, margarina, salsa, queso, chile y limn. La materia prima principal para la elaboracin del cazabe es la yuca, la cual ser obtenida en al zona del Lago de Yojoa. La materia prima restante ser obtenida de los productores de al ciudad de San Pedro Sula.

El proceso de produccin del cazabe generalmente no requiere de mucha maquinaria ya que se produce actualmente en pocas cantidades. INDUSTRIAS FNIX ha decidido automatizar este proceso haciendo uso de maquinaria especial para la elaboracin del producto en grandes cantidades, cubriendo as el 12% de la demanda insatisfecha.

DESCRIPCIN NARRATIVA DEL PROCESO DEL CAZABE

Para la elaboracin del cazabe es necesario trasladar la yuca desde el almacn de materia prima hacia el lugar donde ser pelada y depositada en una pila para ser lavada, ambas operaciones sern realizadas por un mismo operario quien tambin se encargara de inspeccionar si la yuca se encuentra en buen estado, para continuar el proceso de produccin, la yuca que ha sido seleccionada para continuar el proceso ser transportada hacia el molino cuya funcin ser la de moler la yuca para que posteriormente sea depositada en el pistn el cual se encargara de exprimir la masa de la yuca y sacarle el jugo, una vez realizada esta operacin se proceder a cernirla en un colador, evitando as el paso de grnulos mayores de yuca. La yuca que ha sido cernida es depositada en una plancha de la estufa para ser tostada a fuego lento, por ambos lados; durante este tiempo de coccin es necesario realizar cortes previos, evitando quebrar la tortilla. Una vez terminada la operacin del tostado se ha obtenido el cazabe tradicional. Este cazabe tradicional ser condimentado con diferentes ingredientes como ser margarina, sal de ajos y otros; despus de ser condimentado es trasladado para el horno para ser horneado a una temperatura de 350 C, posteriormente se cortara en trozos de tamaos no muy grandes para luego ser empacado y transportado al

almacn de producto terminado para su posterior distribucin en los diferentes supermercados

DIAGRAMA DE PROCESO DEL CAZABE
SIMBOLO DESCRIPCION DESCRIPCION SIMBOLO

1
ALMACEN DE MATERIA PRIMA

1 1

TOSTAR

LAVADO

1 2 13

CONDIMENTADO

AL HORNO

PELADO

4 HORNEADO
LAVADO

1 4

INSPECCION

15

A CORTE

AL MOLINO

1 6 1 7

CORTAR

MOLER

EMPAQUE

AL PISTON

18

ALMACEN

EXPRIMIR

1 9

TERMINADO

10

ALMACEDE PRODUCTO CERNIMIENTO

REQUERIMIENTO DE INSUMO PARA LA PRODUCCIN DEL CAZABE

MATERIA PRIMA (YUCA) Rendimiento:

Un quintal 40 tortas

761,065 Tortas anuales = 3,805,327 unidades anuales

Para cubrir esa demanda se requieren 19027 quintales de yuca/ anuales equivalentes a Lps. 4,756,750 Anuales. MARGARINA Rendimiento: AJO Rendimiento: SAL Rendimiento: Lps. 45.00 / libra 38,053.27 Libras anuales equivalentes a Lps. 1,712,397.15 Media libra de margarina por torta 380,532.705 Libras de margarinas anuales que equivalen Lps. 3,805,327.05

Lps. 1.00 / libra 19026.635 Libras anuales equivalentes a Lps. 19026.635

OTROS INGREDIENTES: A continuacin se detalla los porcentajes de otros ingredientes que se utilizaran en la elaboracin del cazabe:

QUESO-31% Rendimiento: Lps. 25.00 / Libra 47,186.05 libras al ao, que equivale a Lps. 1,179,651.25 CHILE-27% Rendimiento: Lps. 56.00 por galon 1,712.39 galones anuales, equivalentes a Lps. 95,893.84 LIMON-20% Rendimiento: Lps. 1.50 / unidad 152,213.082 limones al ao, equivalentes a Lps. 228,319.623 SALSA-18%

Rendimiento: Lps. 26.00 / libra 6849.589 libras al ao, equivalentes a Lps. 178089.314

Total de Costos Variables ( otros ingredientes) = 2,957,499.117

SELECCIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Para llevar a cabo esta seleccin se investigaron los precios del equipo a utilizar as como su capacidad de produccin a los diferentes proveedores como ser:

Plsticos Vanguardia Barrio La Guardia, San Pedro Sula

Taller Rosario El Progreso Yoro

MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino Prensa Estufa Horno Bascula Bombas(lavado a presin) Mesa de acero inoxidable Tambos para vaciado de la prensa Cuchillo

Selladoras Bandejas Esptulas Brochas

OTROS MATERIALES
Adems de los principales conceptos relacionados con los costos de produccin existen tambin otros costos que participan en el proceso. Esta partida hace mencin de ellos como ser: detergente, escobas, cepillos para lavar, desinfectantes, franelas. Este importe es pequeo en relacin con los otros costos, por esto hemos decidido agruparlos en el rubro de otros materiales en donde se incluye cualquier otro costo pequeo. Otros materiales nos informan del costo unitario, consumo anual, as como tambin el costo anual en lempiras que se obtiene del precio de la compra y la utilizacin de otros materiales y utensilios.

Concepto Redecilla para silla Par de guante nitrilo Cinturn lumbar Par de guantes kevler Detergente Escobas Azistin Delantal Papel higinico Jabn de lavar Pastes de lavar

OTROS MATERIALES Costo Unitario Lps. Consumo Anual 2,9 60 35 16 215 4 800 2 65,6 12 13,2 12 16,35 12 84 56 2,5 288 3 96 2 48

Costo anual Lps. 174 560 860 1600 787,2 158,4 196,2 4704 720 288 144

Escoba-cepillo Botas de hule Total de costos

13,2 67

12 16

158,4 1072 11422.20

JUSTIFICACION DE LA CANTIDAD DE EQUIPO COMPRADO

Sobre la base del tipo de operaciones realizadas en el proceso productivo, hemos seleccionado el equipo que utilizaremos para elaborar determinado producto. Para la actividad de recepcin e inspeccin de la yuca se necesita una bscula en la que se pueda pesar 100 libras del producto, por lo cual se ha decidido adquirir una bascula con capacidad de pesar 150 libras. La operacin de pelado ser realizada manualmente con cuchillos. Tradicionalmente la yuca es rayada en un rayador manual, pero para facilitar esta tarea se ha decidido utilizar un molino industrial con una capacidad de un quintal de yuca por cada 5 minutos. Tambin se automatizo el proceso de extraccin de agua de la yuca con prensa que tendr la misma capacidad del molino industrial. Se utilizara un colador del tamao de los tambos pequeos, el cual es llevado a la estufa que tendr una capacidad de coccin de dos tortas por minuto. La ultima maquina que se utiliza para el proceso de produccin, es la selladora, la cual se utiliza para sellar las bolsas en las que se empacara el producto.

MANTENIMIENTO QUE SE LE APLICARA A LA EMPRESA

El mantenimiento que se le aplicara a la empresa contara con un presupuesto de: Para equipo de reparto, el 5% del costo bruto. Para maquinaria y equipo, el 5% del costo bruto. Para el mantenimiento de la planta, ser el 10% del valor de la planta.

Esto se realiza para establecer una excelente administracin del mantenimiento, que nos dar como resultado una maximizacin de la productividad, minimizacin de los costos, maximizar la seguridad e higiene industrial, ahorro energtico, calidad y un mnimo de impacto ambiental. Industrias FENIX ha decidido cuatro responsabilidades bsicas que son: 1) Reduccin del tiempo del paro de la maquinaria. 2) Garanta en las operaciones. 3) Reparacin en el tiempo oportuno de los daos de maquinaria o instalaciones 4) Minimizar los costos.

Adems este departamento llevara registros de mantenimiento preventivo y correctivo, as como una buena documentacin tcnica, como ser, diagrama de maquinas, diagramas elctricos, etc. Tambin contara con planes de mantenimiento preventivo, polticas de reposicin de equipo y procesos estandarizados.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL INDUSTRIA FENIX

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

GERENTE GENERAL

CONTADOR

MANTENIMIENTO

JEFE DE PRODUCCION

EMPLEADOS

DEPTO. DE PRODUCCION

DESCRIPCION DEL PUESTO GERENTE GENERAL NATURALEZA DEL PUESTO Planear, organizar, dirigir y controlar todas y cada una de las actividades que se llevaran a cabo dentro de la empresa, as como la asignacin de costos, autorizacin de cheques, resolucin de problemas relacionados con la organizacin.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades

Gerente administrativo Administracin General Junta Directiva Jefe de produccin, contador, secretaria, motorista, vendedor Formulacin de informes, Evaluacin presupuestaria, alto sentido de organizacin, manejo de personal, y excelentes relaciones humanas; dinmico y con criterio en la toma de decisiones. Computacin, bilinge Planeacin, direccin, organizacin y control de la empresa. Velar por el buen funcionamiento de la empresa. Presentar, analizar y discutir los estados financieros con los accionistas. de

Conocimientos Funciones y responsabilidades

Representar a la empresa, revisar el presupuesto y autorizar los documentos. Reclutamiento, seleccin y contratacin de personal. Elaborar planes estratgicos, manejo del mercadeo del producto.

DESCRIPCION DEL PUESTO CONTADOR GENERAL NATURALEZA DEL PUESTO Clasificar, registrar y controlar las operaciones contables, financieras y presupuestarias de la empresa. Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades Conocimientos Funciones y responsabilidades Contador General Contabilidad Gerente General Perito mercantil y contador publico, de 23 a 45 aos; experiencia: 3 aos. Iniciativa y dinamismo, excelentes relaciones humanas. Manejo de programas contables. Elaboracin de estados financieros, manejo y registro de las operaciones contables. Elaboracin de planillas. Presentacin de declaracin de impuestos oportunamente. Pago de servicios pblicos.

DESCRIPCIONDEL PUESTO SECRETARIA NATURALEZA DEL PUESTO Mantener organizado y actualizado el archivo general, la correspondencia, redactar y transcribir, atender al publico y organizar cualquier actividad social relacionadas con la empresa.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades Conocimientos Funciones y responsabilidades

Secretaria Administracin Gerente General Aseadores Secretaria mayor de 18 aos Experiencia: 1 ao. Iniciativa, creatividad, excelentes relaciones humanas, facilidad de expresin. Computacin, bilinges. Manejo de archivo y actualizacin peridica, Atencin al publico, emisin de formatos de

uso de la empresa, manejo de la recepcin, organizacin de las actividades sociales de la empresa.

JEFE DE PRODUCCION
NATURALEZA DEL PUESTO Controlar el cumplimiento de la produccin de acuerdo a los estndares establecidos por la empresa, supervisar el mantenimiento de la maquinaria, controlar la calidad del cazabe ya horneado.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico

Jefe de Produccin Produccin Gerente General Operarios, bodegueros Pasante de Ing. Industrial o bachiller en control de calidad y produccin. Experiencia: 1 ao. Manejo de inventarios de materia prima

Habilidades

y de productos terminados, control de calidad Conocimientos Funciones y responsabilidades supervisin y manejo del personal. Bilinge( Indispensable), manejo de paquetes computacionales. Supervisar el proceso de produccin, capacitacin, induccin y entrenamiento de los operarios, registro y control de inventarios de materia prima e insumos, elaborar requisiciones de materia prima, establecer controles de calidad y presentar informes al gerente.

MOTORISTA
NATURALEZA DEL PUESTO Realizar todas las diligencias concernientes con la funcin de la empresa, transportando el producto o personas relacionadas con la misma.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades Conocimientos

Motorista Administracin Gerente General Ninguno Educacin Secundaria Experiencia: 2 aos. Buenas relaciones personales, facilidad de expresin. Saber manejar y conocer las leyes de transito, conocer el rea urbana y

poseer conocimientos bsicos de Funciones y responsabilidades mecnica automotriz. Traslado de materia prima y entrega de producto terminado a los diferente puntos de distribucin y revisin diaria del vehculo.

OPERARIOS
NATURALEZA DEL PUESTO Elaborar el producto siguiendo el proceso de produccin predeterminado, cumpliendo las normas de seguridad necesarias y a su vez los estndares de produccin establecidos por la empresa.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades Conocimientos Funciones y responsabilidades

Operario Produccin Jefe de Produccin Ninguno Educacin Primaria y secundaria Experiencia: ninguna Buenas relaciones personales, dinmico, ordenado, trabajo en equipo. Manejo de molinos de yuca, prensa hidrulica. Elaborar el producto de acuerdo a los

estndares de produccin, respetar las normas de higiene y seguridad, uso adecuado de la materia prima reportar cualquier desperfecto de la maquinaria, mantener limpio su rea de trabajo y revisar diariamente la maquina asignada.

MECANICO
NATURALEZA DEL PUESTO Tcnico especializado en mecnica industrial con conocimientos bsicos en instalaciones elctricas con iniciativa y buenas relaciones interpersonales, capacidad de manejo de herramientas.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato

Mecnico Produccin Jefe de Produccin

Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades

Ninguno Tcnico n mecnica industrial Experiencia: 1 ao Manejo de herramientas bsicas, conocimientos de instalaciones elctricas, conocimientos en soldadura elctrica y autgena. En maquinaria industrial. Mantenimiento preventivo y correctivo del molino industrial.

Conocimientos Funciones y responsabilidades

ASEADORA
NATURALEZA DEL PUESTO Mantener limpia las instalaciones, reportar falta de material de aseo y otros componentes al rea.

Titulo del puesto Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Virtudes

Aseadora Administracin Secretaria Ninguno Educacin Primaria Experiencia no indispensable. Honradez, buena presentacin, puntualidad,

Conocimientos Funciones y responsabilidades

buenas relaciones interpersonales. Aseo general Limpieza general de la empresa.

VIGILANTE
NATURALEZA DEL PUESTO Controlar la entrada de personas ajenas a la empresa y vigilar las entradas y salidas del personal as como el control de salidas de productos.

Titulo del puesto

Vigilante

Departamento Jefe Inmediato Personal bajo su cargo PERFIL DEL PUESTO Nivel Acadmico Habilidades Funciones y responsabilidades

Administracin Gerente General Ninguno Servicio militar( no indispensable) Experiencia : 2 aos. Manejo de armas reglamentarias Velar por el orden y seguridad de la empresa.

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL

Nosotros : Franklin Manuel Mejia con identidad 0801-1958-09879 mayor de edad, soltero y de domicilio denominado arrendador y CINTHIA SULAY GALEAS mayor de edad, soltera, ingeniera industrial y del domicilio de San Pedro Sula como Gerente General de la sociedad denominada FENIX, S. de R.L. de este domicilio denominada en lo sucesivo el arrendamiento;

hemos convenido en celebrar como al efecto, el presente contrato de arrendamiento sujeto a las condiciones siguientes: PRIMERO yo el arrendador, declaro: que soy dueo del siguiente local ubicado en Barrio La Guardia Ave. New Orlens contiguo al Instituto Tcnico Hondureo Alemn. SEGUNDO yo el arrendador declaro que por medio del presente documento doy en arrendamiento el local anterior descrito al arrendatario bajo las condiciones siguientes: a) El plazo del arrendamiento es de 1 ao contando a partir de la firma de este contrato. b) El arrendatario pagara en concepto de renta la cantidad descrita de quince mil lempiras (Lps 15000) c) La falta de pago de meses dar lugar a la terminacin del contrato y la desocupacin del local. d) Cualquier divergencia que surja en el cumplimiento de este contrato ser sometida a la competencia de los Juzgados de Letras de San Pedro Sula. TERCERO yo la arrendataria declaro que es cierto lo manifestado por el arrendador y que acepto el presente contrato de arrendamiento bajo las condiciones estipuladas, comprometindome a mi representada a cumplir bien y fielmente dicho contrato. En fe de lo cual firmamos el presente contrato en la ciudad de San Pedro Sula a los 20 das del mes de octubre del 2004.

POLITICAS IMPLEMENTADAS POR INDUSTRIAS FENIX

1) El porcentaje a cubrir del mercado regional ser de un 20% debido a que este producto es nuevo en esta presentacin. 2) La empresa tendr un crecimiento anual del 5% sostenido en los primero 3

aos y 2.5% acumulado en los tres aos siguientes.

3) Como medida de amortizacin con respecto al impacto que representa la inflacin al personal que labora directiva un en Industrias Fnix se establecieron en junta respecto a la antigedad. 4) Como forma de incentivo hacia los empleados se otorgara un bono al final del ao, si en el transcurso de este se cumplen las metas establecidas de produccin siendo este del ---------con respecto a las ganancias siendo dividido equitativamente entre la mano de obra directa.
5) Los costos de mantenimiento del equipo de reparto, maquinaria y equipo sern del 5% de su valor bruto y el mantenimiento de la planta ser del 10% de su valor bruto.

aumento de salario del valor de la inflacin mas el 5% con

ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Hace pocos aos este aspecto no se tomaba en cuenta, cada da que pasa se ejerce mas presin para que se adopten leyes anticontaminantes y se elaboren programas definidos para que a mediano plazo dejen de contaminar.

Para obtener la licencia ambiental es necesario lo siguiente: Abocarse a las Secretaria de Recursos Naturales y Ambiente con la siguiente documentacin: Formulario DECA 001 ( Direccin de Evaluacin y Control Ambiental). Copia de la constitucin de la empresa. Titulo de propiedad o arrendamiento donde se va a realizar el proyecto. Permiso de Operacin Planos de localizacin, mapa u hoja cartogrfica a escala 1:50, ubicacin y rea de influencia. Planos de distribucin general y plano de obras o sistemas sanitarios. Memoria tcnica del proyecto incluyendo cronograma.

Los pasos para la obtencin de la licencia ambiental son: Registro y solicitud Categorizacin del proyecto y elaboracin de los trminos de referencia Elaboracin del estudio del Impacto Ambiental Revisin del estudio y otorgamiento de la licencia.

POLITICA AMBIENTAL DE LA EMPRESA Respecto a nuestra empresa:

Usar materia prima que no altere demasiado el ambiente en la fabricacin de nuestro producto. Adoptar un sistema de recoleccin como tratamiento y disposicin final de los residuos, incluyendo las posibilidades de su reutilizacin o reciclaje. Mantener en buen estado el equipo a utilizar para que no se derramen material toxico daino a la salud. Capacitar a los empleados en el uso adecuado de su equipo de proteccin personal.

Respecto a la parte externa de la empresa: Cumplir y hacer cumplir las leyes que ayuden a la proteccin del medio ambiente.

MANEJO SANITARIO DE LA EMPRESA.

Todo sistema de manejo de los residuos slidos con caractersticas especiales, deber ser sometido a la aprobacin de la Secretaria de Estado en los Despachos de Salud, previa licencia ambiental otorgada por la Secretaria de Estado en los despachos de Recursos Naturales y Ambiente para el tratamiento y disposicin sanitaria de los residuos.

Los residuos que tendr nuestra empresa son: Cscara de la yuca Leche de la yuca Partes daadas de la yuca

CONTROL Y METODO DE TRATAMIENTO DE LOS RESIDUOS 1) Control en el interior de la planta. El control ambiental en el interior de la planta para eliminar vapores ser: Tener una buena ventilacin por medio de ventanas.

2) Control con la cscara de la yuca: Los recipientes desechables utilizados para el almacenamiento en el servicio de recoleccin sern bolsas o de caractersticas similares debiendo reunir por lo menos, las siguientes condiciones: Su resistencia deber soportar la tensin ejercida por la basura contaminante y la manipulacin. Deben poder cerrarse por medio de un dispositivo de amarre fijo o por medio de un nudo. Ubicndola en sitios de fcil recoleccin para el servicio ordinario segn sus rutas y horarios establecidos por la municipalidad.

3) Control de la leche de la yuca: La leche de la yuca no presentara un problema para el ambiente ya que esta se utilizara para la obtencin de almidn, este proceso es bastante simple y consiste en dejar reposar la leche y la parte que se asienta se pone a secar, dando como resultado el almidn que en muchos casos es utilizado para la fabricacin de pegamentos.

CAPITULO III
ESTUDIO Y EVALUACION ECONOMICA

OBJETIVO GENERAL

Hacer un estudio financiero que nos permita cuantificar los costos, las inversiones y el flujo neto de efectivo que tendr la empresa FENIX para su rentabilidad, utilizando los mtodos ya conocidos para su clculo.

OBEJTIVOS ESPECIFICOS
1. Determinar los diferentes tipos de gastos que se tendr dentro de la empresa como ser, los gastos de administracin, gastos de ventas y gastos de operacin. 2. Determinar las inversiones de activos fijos y activo diferido y el capital de trabajo para indicarnos la cantidad de invertir para el funcionamiento de la empresa FENIX. 3. Realizar un estado de resultado utilizando los diferentes factores que intervienen como ser, el financiamiento, la inflacin y la produccin

COSTOS DE PRODUCCION

Industrias FENIX productora del Cazabe horneado, laborar cinco das a la semana distribuidos de la siguiente forma: Un turno de nueve horas durante cuatro das. Un turno de ocho horas durante un DIA.

Cumpliendo as con los requerimientos para la produccin, significando un 12% de la demanda insatisfecha de la ciudad. Los costos de produccin no son ms que el reflejo de las determinaciones realizadas en un estudio tcnico. El presupuesto del costo de produccin estar conformado por los costos de materia prima, mano de obra directa, mano de obra indirecta, costos indirectos de fabricacin y otros materiales.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

Como su nombre lo indican estos costos provienen de realizar la funcin de administracin de la Empresa. Estos gastos de administracin no solamente incluyen los sueldos

administrativos si no tambin los gastos de oficina en general.

INVERSION INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

Esta comprende la adquisicin de todos los activos fijos y diferidos necesarios para iniciar las operaciones de la empresa. Los activos tangibles son los bienes o propiedades de la empresa como la maquinaria, equipo y mobiliario, vehculos de reparto etc. Los activos diferidos comprenden todos los activos intangibles de la empresa entre ellos gastos de instalacin y organizacin.

DEPRECIACION
Los gastos de depreciacin son los gastos virtuales permitidos por las leyes hacendaras para la empresa recupere la inversin inicial que ha realizado los activos fijos se deprecian y los diferidos se amortizan ante la imposibilidad de que disminuya su precio por el uso al paso del tiempo. Los cargos anuales de depreciacin se han calculado en base al mtodo utilizado y a las disposiciones establecidas por la ley (Mtodo de Depreciacin de Lnea Recta)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION
De los 5,567,292.00 que representa la inversin fija y diferida se solicit un prstamo al banco BGA por un monto de 3,062,011.00 millones que representan el 55% de la inversin inicial el cual ser liquidado el tercer ao de cancelando con cuotas al final de cada ao por lo cual se pagara un inters del 26% anual.

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Industrias FENIX basndose en lo propuesto de ingresos, costos de produccin, administracin y ventas ha clasificado los costos los costos fijos y variables para poder definir el nivel de produccin de 3,800,100 unidades en el primer ao. CONCEPTO Ingreso Costos Totales Costos Variables Costos Fijos COSTO 15, 200,400.00 13, 570,980.65 12, 196,747.85 1, 374,232.80

POSICION FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA

Es una forma de poder evaluar la posicin econmica de la empresa sin tomar en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo, estos indicadores son los siguientes: TASA CIRCULANTE: Activo Circulante / Activo Circulante.

TASA DE SOLVENCIA DE APALANCAMIENTO: Aqu se utilizan dos tasas: La tasa de deuda y el nmero de veces que se gana inters. TASA DE DEUDA / activo total por el cien por ciento. Siendo un valor aceptable ya que las instituciones financieras en nuestro pas otorgan prestamos de un 70% de la Inversin inicial.

COSTO DE MATERIA PRIMA Materia Prima

Margarina Ajo Sal Queso Salsa Chile Limon Yuca

Consumo Anual
380532.705 (lbs) 38053.27 (lbs) 19026.635 (lbs) 47186.05 (lbs) 6849.589 (lbs) 1712.39 (gal) 152213.082 (uni) 319027 (quint)

Costo Unitario (Lps)

10.00 45.00 1.00 25.00 26.00 56.00 1.50 250.00 TOTALES

Costo Total (Lps)

3805327.05 1712397.15 19026.635 1179651.25 178089.31 95893.84 228319.623 4756750.00 11975454.86

OTROS MATERIALES Concepto

Redecilla para silla Par de guante nitrilo Cinturn lumbar Par de guantes kevler Detergente Escobas Azistin Delantal Papel higinico Jabn de lavar Pastes de lavar Escoba-cepillo Botas de hule Total de costos

Costo Unitario Lps.

2,9 35 215 800 65,6 13,2 16,35 84 2,5 3 2 13,2 67

Consumo Anual
60 16 4 2 12 12 12 56 288 96 48 12 16

Costo anual Lps.

174 560 860 1600 787,2 158,4 196,2 4704 720 288 144 158,4 1072 11422.20

CONSUMO DE AGUA
3 botellones / da * L20 = L60 / da * 300 =L18,000 Consumo de agua potable = L127 / da * 300 da/ao = L38,100.00 -------------56,100*5% impuesto 2,805 ----------L58,905.00 / ao

COMBUSTIBLE Alquiler de motor = 10 galones de gas / mes * L52.18 = L521.8 / mes * 12 meses / ao = L6,261.60 / ao

M.O.D.
Horas extras = 5 horas / semanales * 9 operarios * L12 / horas * 4 semanas = L2,160 / mes Sueldo = L3,500 / mes * 2 meses / ao * 9 operarios = L31,500 / mes L2,160 / mes + L31,500 / mes = L33,660 / mes L403,920 / ao + aguinaldo = L437580 / ao.

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Plaza Reparacion y Mantenimiento (mec. Automotriz) Almacenista

Turno 1 1

Sueldo Mensual 1,800.00 3,500.00

Sueldo Anual 21,600.00 42,000.00 Total

Sueldo Total Annual 21,600.00 42,000.00 63,600.00

COSTO DE MANTENIMIENTO

DESCRIPCION Materiales por reparaciones sueldo tcnico

MENSUAL(LPS) 3,000.00 4,500.00

ANUAL (LPS) 36,000.00 58,500.00

TOTAL

7,500.00

94,500.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

Costo Anual Total (Lps.) 11,975,454.86 221,292.99 11,422.20 120,881.00 58,905.00 6,261.60 437,580.00 63,600.00 94,500.00 12,989,897.65

Concepto Materia Prima Material de Empaque Otros Materiales Energia Electrica Agua Combustible MOD MOI Mantenimiento Total

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

DESCRIPCION Borrador lirato Flder tamao carta Flder tamao oficio Corrector Cajas de diskette Cajas de clips pequeos Cajas de clips grandes Reglas Tape transparente Libretas de taquigrafa Grapadoras Saca grapas Papel bond carta Papel bond oficio Fastenes Grapas Perforadoras Portaminas Minas 0.5 Bolgrafos Bic Sobres tamao carta Sobres tamao oficio Tinta para impresoras Tinta para mquinas de escribir Corrector para mquina de escribir TOTAL PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

CANTIDAD 6 3 1 1 1 4 2 4 1 6 4 4 8 4 4 4 1 4 4 2 1 1 4 4 2

PROVEEDOR ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA ACOSA

PRECIO UNITARIO 5.00 55.00 65.00 20.00 35.00 20.00 25.00 25.00 25.00 7.00 60.00 60.00 55.00 60.00 60.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 500.00 500.00 500.00

TOTAL 30.00 165.00 65.00 20.00 35.00 80.00 50.00 40.00 30.00 42.00 240.00 30.00 440.00 240.00 80.00 80.00 80.00 400.00 48.00 48.00 160.00 200.00 2,000.00 320.00 120.00 5,043.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION (SUELDOS) SUELDO SUELDO CONCEPTO MENSUAL(LPS) ANUAL(LPS) Gerente 8,000.00 104,000.00 Contador 5,000.00 65,000.00 Secretaria 4,500.00 58,500.00 Vigilante 4,000.00 52,000.00 Aseadora 2,800.00 36,400.00 TOTAL 315,900.00

CONCEPTO Sueldos de personal Gastos de oficina TOTAL ANUAL

COSTO 315,900.00 5,043.00 320,943.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA

GASTOS DE VENTA SUELDO MENSUAL(LPS) SUELDO ANUAL(LPS) 4,500.00 56,500.00 2,000.00 25,000.00 4,000.00 51,000.00 132,500.00

PERSONAL Motorista Repartidor Impulsadora TOTAL ANUAL

CONCEPTO Sueldos Comisin por venta Publicidad Operacin de vehculo TOTAL ANNUAL

COSTO(LPS 132,500.00 28,800.00 50,000.00 48,840.00 260,140.00

COSTO DE OPERACIN
Concepto Costo de Produccion Gastos de Admon. Gastos de Ventas Total Costo( Lps.) 12,989,897.65 320,943.00 260,140.00 13,570,980.65 Porcentaje(%) 95.72 2.36 1.92 100

ACTIVO FIJO DE OFICINA Y VENTAS

UNIDADES UNIDADES 4 4 4 4 1 1 1 1 1 1 4 4 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 CONCEPTO CONCEPTO Escritorios Escritorios Sillas secretariales Sillas secretariales Archivo grande Archivo grande Archivo pequeo Archivo pequeo Aire acondicionado Aire acondicionado Sillas de espera Sillas de espera Enfriadores de agua Enfriadores de agua Computadora Computadora Impresora Impresora Fax Fax Telfonos Telfonos Botellones(agua purificada) Microbus 2000 H HYUNDAY HYUNDAY TOTAL ANUAL TOTAL ANUAL PREC./UNID PREC./UNID 15,000.00 15,000.00 750.00 750.00 3,200.00 3,200.00 3,000.00 3,000.00 10,500.00 10,500.00 350.00 350.00 3,000.00 3,000.00 16,500.00 16,500.00 2,500.00 2,500.00 6,450.00 6,450.00 550.00 550.00 220.00 220.00 180,000.00 180,000.00 COSTO TOTAL 60,000.00 3,0 00.00 3,2 00.00 3,0 00.00 10,5 00.00 1,4 00.00 6,0 00.00 16,5 00.00 2,5 00.00 6,4 50.00 1,1 00.00 4 40.00 180,0 00.00 294,0 90.00

INVERSION INICIAL DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

UNIDADES EQUIPO 2 Molino para yuca 2 Prensa 6 Estufas Mesa de acero 4 inoxidable 1 Bomba Tambos para 6 vaciado de prensa Tambos para 6 vaciado 2 Selladoras 20 Bandeja 4 Coladores 2 Bsculas 12 Cuchillos 20 Cucharones 12 Esptulas TOTAL PRECIO 18,000.00 15,000.00 5,000.00 7,000.00 16,000.00 440.00 325.00 6,500.00 250.00 2,200.00 5,500.00 60.00 70.00 78.00 COSTO TOTAL(LPS) 36,000.00 30,000.00 30,000.00 28,000.00 16,000.00 2,640.00 1,950.00 13,000.00 5,000.00 8,800.00 11,000.00 720.00 1,400.00 936.00 185,446.00

INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO

CONCEPTO 3.5% Ingeniera del proyecto 0.5% Administracin del proyecto TOTAL ANUAL CALCULO 15000*0.035 20000*0.005 TOTAL LEMPIRAS 15525 20100 35625

INVERSION TOTAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

CONCEPTO Equipo de produccin Equipo de oficina y ventas Activo diferido COSTO TOTAL (LPS) 185446 294090 35625

Subtotal 5% de imprevistos TOTAL

515161 25758.05 540919.05

TMAR

La TMAR (Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento) sin inflacin es la tasa de ganancia anual que solicita ganar el inversionista para llevar a cabo la instalacin y operacin de la empresa. El valor asignado depender de 3 parmetros: 1. La Estabilidad de Venta de Productos Similares En cuanto al producto que pretendemos introducir al mercado se muestra que es innovador y en estos momentos no se tiene competencia o por lo menos no hay uno que este posicionado y que ofrezca un marcado nivel de liderazgo en la elaboracin del cazabe. Es por esto que se determino que podemos alcanzar una estabilidad normal con el producto del cazabe al no haber referencias de ventas histricas. 2. Estabilidad o Inestabilidad de las condiciones Macroeconmicas del Pas Segn informacin del Banco Central de Honduras se estima que el nivel de inflacin en el pas equivale al 8.6%. En la actualidad las condiciones

para invertir dentro del mercado nacional son un tanto subjetivas debido a las percepciones asimtricas que existen al momento de competir con otros productos de bocadillos con empresas del exterior al realizarse un Tratado de Libre Comercio. Sumado a esto estn las tasas de inters que ofrece la Banca Nacional; por lo tanto la empresa debe de contemplar bien la idea al momento de realizar prstamos con estas entidades ya que puede que no sea saludable para la misma. Pero fuera de esas proyecciones negativas pensamos que existen propuestas que creemos que son esperanzadoras para el plan de inversin que se piensa llevar a cabo. 3. Condiciones de Competencia en el Mercado En el Mercado Nacional actual asignaramos un premio al riesgo de 21% dado que muy poca gente conoce el producto por no existir un mercado fuerte productor de cazabe. Finalmente como se dijo al inicio la tasa de inflacin actual en el pas es del 8.6%; haciendo proyecciones favorables se espera que pueda mantenerse, ya que con pequeas fluctuaciones nos atreveramos a pronosticar un aumento del 0.31% anual.

PLAN DE INVERSION
Maquinaria y equipo Materia prima Costos de operacin Gastos de venta Alquileres Seguro social Fletes Agua Luz Papelera y utiles Telfono Mantenimiento de edificio Mantenimiento de equipo de reparto Mantenimiento de maquinaria Camin Extinguidores Botiquin Insumos de aseo y seguridad personal 185,446.00 997,954.57 1,130,915.05 21,678.33 8,500.00 2,848.75 6,000.00 4,908.75 10,073.41 26,745.25 800.00 2,977.88 2,602.88 7,875.00 180,000.00 2,500.00 1,500.00 2,211.10

TOTAL

2,601,036.89

APROVECHAMIENTO DE LA CAPOACIDAD INSTALADA Produccion Anual (unidades)

3,800,100

Ao
2004

Aprovechamiento
72.73%

BALANCE GENERAL INICIAL Y

Activo Circulante Valores e Inversiones Inventarios Cuentas por Cobrar Subtotal Fijo Equipo de Produccion Equipo de Oficina y Ventas Subtotal Diferido Total Activos

L. 39,021 5,365,322.07 1,130,915.05 6,535,258.12 L. 185,446 294,090.00 479,536.00 L. 35,625 L. 7,050,419.12

Pasivo Circulante Sueldos, Deudores e Impuestos Fijo Prestamo a 6 aos Capital Capital Social Pasivo + Capital

L. 1,483,127.12 3,062,011.00 2,505,281.00 L. 7,050,419.12

BALANCE GENERAL PROYECTADO A 5 AOS

1 ACTIVO Activo Circulante Inversiones y Valores Inventarios Cuentas por Cobrar Subtotal Activo Fijo Equipo de Produccin Equipo de Oficina y Ventas Subtotal Diferido Total Activos Pasivo circulante Sueldos, Deudas e Impuestos Fijo Prestamos a 6 aos Capital Capital Social Pasivo + Capital

42,376.80

46,021.204

49,979.02

54,277.21

58,945.05

5,826739.77 6,327,839.39 6,872,033.57 1,228273.74 1,333,796.68 1,448,503.14

7,463,028.45 8,104,848.8 1,573,074.4 1,708,358.79

7,097290.31 7,707,657.28 8,370,515.806,00 9,090,380.16 9,872,152.8 201,394.35 319,381.74 520,776.09 218,714.26 346,848.56 565,562.83 237,523.68 376,677.53 614,201.23 257,950.71 409,071.79 667,022.53 9,806,956.1 280,134.47 444,251.96 724,386.46 10,650,354.32

7,656,755.16 8,315,236.10 9,030,346.4 1,610,676.05 1,749,194.19 1,899,624.89 3,325,343.95 3,611,323.53 3,921,897.35 2,720,735.17 2,954,718.39 3,208,824.17 7,656,755.16 8,315,236.10 9,030,346.40

2,062,992.63 2,240,409.9 4,259,180.52 4,625,470.64 3,484,783.04 3,784,474.38 9,806,956.19 10,650,354.32

ESTADO DE RESULTADO CON INFLACION, CON FINANCIAMIENTO Y CON PRODUCCION CONSTANTE

AO Produccion Ingreso Costo de Produccion Costo de Administracion Costo de Ventas Costos Financieros U.A.I. Impuestos U.D.I. Depreciacion Pago de Capital F.N.E.

1 2 3 4 5 8,400,100 8,400,100 8,400,100 8,400,100 8,400,100 Unid. Unid. Unid. Unid. Unid. 16507634.4 17927291 19469037 21143374.2 22961704.36 14107028.9 15320233.3 16637773.4 18068621.9 19622523.39 348544.09 282512.04 734882.64 1034666.78 281166.695 753500 767112.47 278870.08 1241742.39 378518.88 306808.07 798082.54 1123648.12 305347.03 818301 833084.14 302852.9 1348532.2 411071503 331193.56 866717.63 1220281.85 331606.87 888674.88 904729.37 328898.24 1464505.96 446423.65 359676.2 941255.34 1325226.09 360125.06 965100.91 982536.09 357183.48 1590453.47 484816.08 390608.35 1022203.29 1439195.53 391095.815 1048094.58 1067034.19 387901.25 1727232.46

CALCULO DEL VPN Y LA TIR CON PRODUCCION CONSTANTE, INFLACION Y FINANCIAMIENTO

TMAR = 8.6% = 0.21 + 0.086 + 0.21(0.086) = 0.31 Inversin Inicial = 2,505,281.00 FNE1 = 1,241,742.39 ; FNE2 = 1,348,532.20 ; FNE3 = 1,464,505.96 FNE4 = 1,590,453.47 ; FNE5 = 1,707,232.46 Banco = 3,062,011.00 VS = 5,120.25(1.086)^5 = L, 7,734.64 TMAR mixta : Se tiene una mezcla de dos capitales , la de los accionistas que tien un valor de 31% y la de la institucin financiera con un interes que cobra por el prestamo del 26 % anual.

TMARmixta = 3,062,011(0.26) / 5,567,292 + 2,505,281.00(0.31) / 5,567,272 TMARmixta = 0.1430 + 0.1394 = 0.2824

1,241,742.39 1,348,532.20 1,461,505.96 1,590,453.47 1,727,232.46 + 7,734.64

1
2,505,281

VPN = -2,505,281.00 + 1,241,742.89 / (1+ 0.2824)^1 + 1,348,532.20 / (1+ 0.2824)^2 + 1,464,505.96 / (1+ 0.2824 )^ 3 + 1,590,453.47 / (1+ 0.2824)^4 + 1,727,232.46 + 7,734.64 / (1+ 0.2824 )^5 VPN = -2,505,281.00 + 968,295.6878 + 820,000.8494 + 694,417.4336 + 588,067.1644 + 500,234.5649 VPN = L. 1,065,734.7 Con VPN = 0 0 = -2505281.00 + 1241742.89/(1 + i ) ^1 + 1348532.20/ ( 1+ i ) ^2 + 1464505.96/ (1 + i ) ^ 3 + 1590453.47/ ( 1 + i ) ^ 4 + 1727232.46/ ( 1 + i ) ^ 5 2505281.00 = 1241742.89/(1 + i ) ^1 + 1348532.20/ ( 1+ i ) ^2 + 1464505.96/ (1 + i ) ^ 3 + 1590453.47/ ( 1 + i ) ^ 4 + 1727232.46/ ( 1 + i ) ^ 5

Cuando el VPN = 0

la TIR = 47.434%

VS 7,734.64

TMAR mixta 0.2824

VPN 1,065,734.7

TIR 47.434%

Mtodos de evaluacin que no toman en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo. Razones financieras: 1) Razones de Liquidez Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones (pagos a corto plazo) y son: a) Tasa Circulante b) prueba del acido 2) Tasas de Apalancamiento Miden el grado en que la empresa se ha financiado por medio de la deuda y estn incluidos: a) Razn de deuda total a activo total b) numero de veces que se gana inters 3) Tasa de Actividad Este tipo de tasas no se deben aplicar en la evaluacin de un proyecto, ya que como su nombre lo indica mide la efectividad de la actividad empresarial y cuando se realiza el estudio no existe actividad. Entre ellos estn: a) Periodo Promedio de Recoleccin b) Rotacin de Activo Total 4) Tasas de Rentabilidad La rentabilidad es el resultado neto de un gran nmero de polticas y dediciones y estn incluidos: a) Tasa de margen de beneficio sobre ventas b) rendimiento sobre activos totales c) Tasa de rendimiento sobre el valor neto de la empresa Razn Circulante = Activo Circulante / Pasivo Circulante = 6, 535258,12 / 1, 483,127.12 Razn Circulante = L4.41

Tasa de Prueba del Acido = (Act. Circulante Inventario) / Pasivo Circulante = (6,535258.12 5, 365,322.07) / 1, 483,127 = 0.78 cts. Tasa de La Deuda = Deuda Total / Activo Total = 3, 062,011 / 7, 050,419.12 = 0.43 ~ 43 % Numero de Veces que se Gana Inters = Ingreso Bruto / Cargos de Intereses 16, 507,634.40 / 3020504.88 = 5.47 Veces Rotacin de Inventario = Ventas / Inventario 16, 507,634.40 / 5365,322.07 = 3 veces Periodo Promedio de Cobro = Cuentas x Cobrar / Ventas Anuales/365 1, 130,915.05 / 16, 507,634.40/365 = 25 das Rotacin de Activos Totales = Ventas Anuales / Activos Totales 16, 507,634.40 / 7, 050,419.12 Tasa Margen de Beneficio = Utilidad Neta Despus de Impuestos / Ventas Totales Anuales 1, 241,742.39 / 16, 507,634.40 = 7.5%

CAPITULO IV
ANALSIS Y ADMINISTRACION DEL RIESGO