Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
NEGOCIOS
FACHADA
SEALES DE A
OCULTAR
FINANCIAMIENTO
FUENTES DE
INGRESO
LAVADO DE ACTIVOS
EXTORSIN
Y FINANCIACIN FONDOS
DEL TERRORISMO ESTUDIOS ESTRATGIC
SISTEMAS
INTELIGENCIA
FINANCIERA
INTELIGENCIA
FINANCIERA
OPERACIONES CORRUPCIN
SUBJETIVAS CRIMINALES
PREVENCIN
RIESGO
DINERO
ILCITO
NEGOCIOS
FACHADA
TRANSACCIONES
ECONOMA
DINERO
ILCITO
FLUJOS DE CAPITAL
INTELIGENCIA
FINANCIERA
SECTORES
IMPORTACIONES
PREVENCIN DE
FONDOS
EXTORSIN
SOBORNOS
GANANCIAS
EXTORSIN
EMAS
RECURSOS
SOBRE
EXTORSIN
OPERACIONES
OBJETIVAS
IMPORTACIONES
UEZA
Colombia - 2012
REPORTE
BIENES
ISBN: 978-958-57225-1-4
BIENES
RIQUEZA
Diseo y diagramacin Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF
Juan Carlos Tllez Pinilla
TIPOLOGA
INFORMES
COLOCACIN
SISTEMA FINANCIERO
OCULTAMIENTO
OPERACIONES
OBJETIVAS
RECURSOS
SOSTENIMIENTO
ENTES DE
GRESO
IN
FUENTES DE
INGRESO
ACTIVIDADES ILEGALES
ARMAS
FLUJOS DE CAPITAL
RECURSOS
FONDOS
SECTORES
CIERO
OPERACIONES
SUBJETIVAS
FONDOS
SECTORES
AN
DE
FIN
UNIDAD
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
O
1010101010101100101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
I
F
0101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
01010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
01010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
01010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
0101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
0101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101010101
IN
DE
UNIDAD
CIERO
AN
FIN
INTRODUCCIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
La UIAF tambin espera que el conocimiento y aplicacin de este material, sea una herramienta eficaz para impedir el uso de los diferentes
sectores de la economa en provecho de los intereses de las organizaciones criminales.
Para los efectos de este documento, el lavado de activos y/o la canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas, (en adelante LA/FT) se vincula al riesgo legal y reputacional a que se expone dicho
sector, con el consecuente efecto econmico negativo que ello puede
representar para la economa en su conjunto, al ser utilizado (entre otros)
para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento, en cualquier
forma, de dinero y/o otros bienes provenientes de actividades delictivas o
destinadas a ellas, o para dar apariencia de legalidad a los mismos.
IN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
a
Pgin
Dif
sim erencia
i
lava litudes s y
do
en
y fin de act tre
iv
a
del nciaci os
terro
n
rism
o
Pg
ina
11
Qu
e
Unid s la
Infor ad de
maci
Anli n y
Finan sis
ciero
UIAF
?
Pgin
a 22
do
l lava
e
d
la
tos
Efec ctivos y el
de a iacin d
c
re
finan smo sob s
ri
su
terro tados y
s
los e nomas
eco
2
na 1
i
g
s
son la
Qu
s de
seale
y para
alerta
ir ven?
qu s
Pg
ina 23
Qu
finan es la
del t ciacin
error
ismo
?
6
Cunto p
uede
representa
r el
lavado de
activos y
la financia
cin del
terrorismo
en
Colombia
?
Pgina 13
Qu
Pgin
a
Pgina 10
a
e un
d
s
a
e
Etap cin d s
a
r
vo
ope
acti
e
d
do
cin
lava inancia o
f
y/o errorism
t
del
ina
Pg
u es
q
r
o
P
sario
nece enas
ar bu
aplic
icas?
prct
a 30
Pgin
Cul es el inter
s de
una organizacin
criminal y/o
terrorista de lava
r
activos?
CIERO
UNIDAD
AN
DE
FIN
CONTENIDO
es el
Qu de
lavado ?
s
activo
15
En qu
pase
so
sectore
s se pu
e
de
presen
tar el la
vado
de activ
os y/o
la
financia
cin de
l
terroris
mo?
xto
Conte
al del
n
o
i
c
a
s
intern
activo
e
d
o
lavad
n
nciaci
a
n
i
f
y la
o
rrorism
del te
a
Pgin
Pgina
1
18
Difer
simil encias y
itude
s
sea
les d entre
e
ale
y tip
olog rta
as
a
es un
u
Q
ga?
tipolo
4
a3
Pgin
Pgi
n
a 38
IN
DE
UNIDAD
CIERO
Una persona que comete un delito, inicialmente intentar evitar que sus actividades
sean detectadas por las autoridades, fuerza
pblica, las entidades con sistemas antilavado o la UIAF. Si la persona es detenida o
incluida en un proceso penal, sta tratar de
evitar que se detecte el origen de los recursos producto del delito cometido, para evitar
la extincin de dominio de esos recursos.
FIN
Cuando se obtienen ganancias de una actividad criminal, el individuo o grupo involucrado busca formas de controlar
los recursos sin llamar la atencin sobre la actividad real o las personas
involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes,
cambiando la forma, o movilizando el dinero hacia un lugar donde sea
menos posible que llame la atencin.
Qu es el
lavado de
activos?
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
IN
DE
UNIDAD
CIERO
FIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
IN
UNIDAD
CIERO
Diferencias y
similitudes entre
lavado de activos
y financiacin del
terrorismo
AN
Cul es el inters
de una
organizacin
criminal y/o
terrorista de lavar
activos?
FIN
DE
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
Similitudes
El
Diferencias
LAVADO DE ACTIVOS
10
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO
11
S
S
S
S
S
S
extranjera directa
S Genera riesgos de solvencia y liquidez
IN
DE
UNIDAD
S
S
S
S
S
S
S
S
Lo anterior se conjuga en menor productividad y competitividad, menores exportaciones reales, destruccin de empresas, menor generacin de
empleo formal, menor distribucin del ingreso, imposibilidad de reduccin de la pobreza y freno al bienestar.
Si bien los efectos del lavado de activos generan fallas de mercado, los
principales perjuicios de este delito se extienden a todos los ciudadanos,
actuando como un impuesto informal regresivo, ya que los costos de lavar
12
CIERO
S
S
S
S
S
para el perpetrador
Distorsin del consumo
Distorsin de la inversin y el ahorro
Incremento artificial en los precios
Competencia desleal
Cambios en impor taciones y
exportaciones
Efectos en tasas de crecimiento
econmico
Efectos en el producto, ingreso y
empleo
Disminucin de los ingresos del sector
pblico
Amenaza la privatizacin
Cambios en la demanda por efectivo,
tasas de cambio y de inters
Incrementa la volatilidad de las tasas
de cambio y de inters
Afecta la disponibilidad de crdito
FIN
El Fondo Monetario
Internacional - FMI, ha
detectado 25 efectos que
demuestran que el lavado
de activos y la financiacin
del terrorismo son delitos
que competen a todos los
ciudadanos, ya que ocasio1
nan :
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
1
International Monetary Fund: Anti-money Laundering and combating the financing of terrorism: report
on the review of effectiveness of the program. Pg 28 y ss. May 2011
Cunto puede
representar el
lavado de activos
y la financiacin
del terrorismo en
Colombia?
13
IN
Etapas de una
operacin de
lavado de activos
y/o financiacin
del terrorismo
De manera
subjetiva se
estima el LA en
3% del PIB: $16
billones
Evitaramos
las ltimas 9
reformas
tributarias
7 mil kms de
vas (equivalente
a la distancia
Miami - Buenos
Aires)
2 millones
de empleos
14
800.000
viviendas de
inters social que
beneficiaran a
3.200.000
personas
4
Caballero y Amaya (2011). La lucha contra el lavado de activos: instituciones, resultados y desincentivos,
en Poltica antidrogas en Colombia: xitos, fracasos y extravos. Gaviria, A y Meja, D. Compiladores.
Universidad de los Andes. Colombia.
CIERO
Segn un estudio de la
AN
UNIDAD
FIN
DE
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
5
GAFI (Grupo de accin Financiera Internacional): organismo intergubernamental cuyo propsito es elaborar y promover medidas para combatir el
lavado de activos
15
DE
IN
Colocacin
El dinero se
deposita en
cuentas
Ocultamiento
Los fondos se
transfieren a otras
instituciones para
ocultar su origen
Integracin
Los fondos se
utilizan para
adquirir activos
legtimos
Banco
Corredor
Banco
Banco
Institucin
financiera no
bancaria
Compaa
de seguros
-6
Colocacin
El capital se
deposita en el
sistema financiero
Ocultamiento
Los fondos se
transfieren a otras
instituciones para
ocultar su origen
UNIDAD
CIERO
Capital legtimo o
dinero en efectivo
proveniente de un
acto delictivo
Dinero en efectivo
proveniente de un
acto delictivo
AN
En qu pases o
sectores se puede
presentar el lavado
de activos y/o la
financiacin del
terrorismo?
FIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
Los pases y sectores que tienen infraestructuras anti lavado de activos (ALA) y contra la
financiacin de terrorismo (CFT) poco rigurosas, ineficaces o corruptas, tambin son
blancos apropiados para tales actividades.
Ningn pas o actividad econmica est
exento.
Dado que se puede abusar de las operaciones internacionales complejas para facilitar el lavado de activos y la
financiacin del terrorismo, las distintas etapas de estas
actividades tienen lugar dentro de una multitud de pases.
Por ejemplo, las etapas de colocacin, cubrimiento e
integracin pueden ocurrir, cada una, en tres pases diferentes. Una o todas las etapas pueden estar alejadas de la
escena original del delito.
Integracin
Los fondos son
distribuidos para
financiar actividades
terroristas
Activo legtimo
o distribucin
16
17
IN
DE
UNIDAD
de la Asamblea General de
la ONU insta a los Estados
a abstenerse de organizar,
instigar, facilitar, financiar,
alentar o tolerar
actividades terroristas.
1988: Convencin de la
1975: Comit de
Supervisin
Bancaria de Basilea.
1930 - 1980
1996: 40
Recomendaciones
sobre LA.
1999: Ley 526 de
1999: crea la UIAF
para prevenir y
detectar el LA.
2000: Convencin
de Palermo (contra
la delincuencia
organizada
transnacional).
1981 - 1995
1996 - 2000
CIERO
1999: Convenio de
la ONU para la
represin de la
financiacin del
terrorismo.
AN
FIN
Contexto
internacional del
lavado de activos
y la financiacin
del terrorismo
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
Recomendaciones
Especiales sobre FT.
2004: IX Recomendacin
GAFI sobre FT.
2001 - 2005
2006 - 2012
18
19
IN
DE
UNIDAD
CIERO
20
FIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
21
IN
DE
UNIDAD
CIERO
Se
ta
Qu son las
seales de
alerta y para
qu sirven?
AN
FIN
Qu es la
Unidad de
Informacin y
Anlisis
Financiero UIAF?
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
Operaciones Subjetivas
Reporte de Operaciones
Sospechosas
IN
DE
AN
CIERO
UNIDAD
FIN
Operaciones Objetivas
Transacciones en efectivo
Transacciones cambiarias
Operaciones notariales
Compraventa de
vehculos
Juegos de suerte y azar
Otras
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
1010101010101100101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
I
FO
0101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
01010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
01010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
01010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
0101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
1010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
0101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101010101
Produce Estudios
Estratgicos
Responde a
requerimientos de
autoridades
Recibe, centraliza,
sistematiza y analiza
informacin
Impone o modifica
obligacin de reporte
22
23
CIERO
IN
DE
UNIDAD
AN
FIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
plo
Ejem
plo
Ejem
24
25
CIERO
IN
DE
UNIDAD
AN
FIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
26
le
a
s de Ale
r
ta
o de aprobacin establecidos.
S Tienen un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario.
S Sean renuentes a disfrutar vacaciones, a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen no continuar ejecutando las mismas actividades.
S Permanecen frecuentemente en la oficina ms all de la hora de cierre o concurren a
ella por fuera del horario habitual.
S Son asesores comerciales que no soportan debidamente la informacin de vinculacin
del cliente.
Se
27
IN
DE
AN
CIERO
UNIDAD
FIN
Qu son las
operaciones
inusuales y
sospechosas?
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
La operacin fue
justificada por
el cliente?
SI
Fin de las
operaciones
NO
ROS
Fuente: Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF
28
29
Prevencin: busca
evitar que se realice
cualquiera de los
pasos previos del
delito.
3
Deteccin: es
cuando se determina
la ocurrencia de
posibles operaciones
de Lavado de Activos
o Financiacin del
Terrorismo.
30
Investigacin: es el conjunto de
pasos adelantados por las
autoridades de Polica Judicial,
bajo la direccin de la Fiscala
General de la Nacin, que
buscan demostrar la ocurrencia
de los delitos y los responsables.
IN
DE
UNIDAD
CIERO
AN
FIN
Por qu es
necesario
aplicar buenas
prcticas?
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
31
cliente.
S Documente todas las operaciones que
realice.
S Monitoree las operaciones, especialmente
informacin.
S Actualice los manuales de procedimientos.
S Incluya controles en los procesos.
S Conozca su mercado y el de sus clientes.
S Apyese en la tecnologa para determinar clientes, mercados y operacio-
nes riesgosas.
S Capacite y entrene a su personal, son quienes le pueden proteger.
S Establezca cdigos de conducta donde identifique situaciones de riesgo y
IN
DE
UNIDAD
CIERO
mecanismos de conocimiento de
AN
S Aplique
FIN
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
proveedores.
S Estar atento a situaciones o solicitudes de los potenciales
o nuevos proveedores que por su cuanta, circunstancias de tiempo o de localizacin geogrfica, puedan
resultar inusuales frente a lo conocido de la
empresa o frente a las caractersticas del
mercado en que sta acta.
S Obtener todas las referencias posibles.
S Canalizar los pagos a travs del sector
financiero.
S Establecer un procedimiento de devolu-
cin de dinero.
S Establecer una poltica de legalidad para
32
33
IN
DE
UNIDAD
CIERO
AN
plo
m
Eje
Objetivo
FIN
Qu es una
tipologa?
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
Descripcin
34
35
IN
DE
UNIDAD
r
r
r
r
CIERO
AN
Seales de Alerta
FIN
plo
m
Eje
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
36
37
IN
DE
UNIDAD
CIERO
AN
FIN
Similitudes
Diferencias y
similitudes entre
seales de alerta
y tipologas
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
Diferencias
38
les de Aler
a
TIPOLOGAS
Son generalidades.
ta
Se
SEALES DE ALERTA
39
AN
IN
DE
FIN
CIERO
UNIDAD
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
ACIN Y AN
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
LIS
RM
101010101010110010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
I
FO
010101010101010101010101001010101010101010101010101010101010101010101010
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
10101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010
010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101010101
101010101010101010101010101010010101010101010101010101010101010101010101
De acuerdo con lo previsto en el Artculo 91 de la Ley 23 de 1982, los derechos de autor del
presente documento pertenecen a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF.
Las afirmaciones que se hacen sobre actividades econmicas, no constituyen un sealamiento sobre vnculos ciertos y permanentes con actividades asociadas al Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo. La conducta descrita o tipologa, slo presenta una
tendencia y el riesgo existente dentro de la actividad econmica de ser utilizada por
personas dedicadas al Lavado de Activos o a la Financiacin del Terrorismo.
La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero - UIAF expresamente, se exonera de
responsabilidad ante cualquier persona o grupo de personas, por cualquier dao (total o
parcial), causado por el uso (accin u omisin) que haga cualquier persona o grupo de
personas (autorizado o no para acceder a este documento) de la informacin (total o
parcial) contenida en el documento.
40
41