Universidad del Valle de Guatemala

Campus Sur
Explicacin de Variaciones de Resultados Enero 2013 - 2012
RESULTADOS DEL MES DE
ENERO
2013 - 2012

IR A CONTENIDO

MES:

DESCRIPCION

5-INGRESOS
- - INGRESOS
5-1- -

INGRESOS
EDUCACIONALES
5-1-001-

13R

12R

4,143,526
4,143,526

4,883,842
4,883,842

3,378,552

4,777,316

RESULTADOS ACUMULADOS AL MES DE

ENERO
2013 - 2012

ENERO
13R/12R

ACUMULADO
13R-12R

VARIACIONES MES

(15.16%) (740,315)
(15.16%) (740,315)

(29.28%)

(1,398,764)

100%

Decremento en Matriculas, cuotas y

otros ingresos educacionales porqu
al cierre de enero no se habian
trasladado
los
aportes
pagados
anticipados en el 2012, Q 1,2 MM (Se
trasladarn en febrero)

13R

12R

4,143,526
4,143,526

4,883,842
4,883,842

3,378,552

4,777,316

13R/12R

13R-12R

(15.16%)

(29.28%)

(740,315)

(1,398,764)

100%

DONACIONES
5-1-002-

638,489

38,797

1545.72%

599,692

100%

638,489

38,797

1545.72%

599,692

100%

OTROS -INGRESOS
5-1-003-

45,620

33,271

37.12%

12,349

100%

45,620

33,271

37.12%

12,349

100%

INTERESES BANCARIOS
5-1-003-01-02

9,484

9,817

(3.39%)

(333)

-3%

9,484

9,817

(3.39%)

(333)

-3%

16,527

12,298

34.39%

4,229

34%

16,527

12,298

34.39%

4,229

34%

19,209

10,756

78.59%

8,453

68%

400

400

19,209

10,756

400

400

78.59%

8,453

68%

Aumento en recargos por mora en

CAS y Facultad de Ingenieria UVG

SERVICIOS
PRESTADOS
5-1-004-

ARRENDAMIENTOS
5-1-004-01-05

ARTICULOS PROMOCIONALES
5-1-004-02-02
OTROS INGRESOS VARIOS
5-1-004-02-04

6-GASTOS
- - GASTOS
6-1- -

80,865

34,457

50
3,000

134.68%

46,408

100%

(100.00%)

50

0%

(100.00%)

3,000

80,865

134.68%

46,408

100%

50

34,457

(100.00%)

50

0%

3,000

(100.00%)

3,000

6%

Ingresos por arrendamiento espacio

de cafeteria

6%

1,628

(100.00%)

1,628

4%

Venta de articulos promocionales en

Campus Sur a partir de Enero 2013

76,187

34,457

121.11%

41,730

90%

Registro de pagos por seguro CAS

1,496,347
1,496,347

1,150,644
1,150,644

30.04%

345,703

30.04%

345,703

(100.00%)

1,628

4%

76,187

34,457

121.11%

41,730

90%

Registro de pagos por seguro CAS

1,496,347
1,496,347

1,150,644
1,150,644

30.04%

345,703

30.04%

345,703

Aumento en sueldos por apertura

de oficinad e registro academico y
contratacin de personal (4) de
manto. Q 30 K
Aumento en Honorarios S. Internos
por inicio de Procaps en Enero 13 Q
123 K
Decremento en Indemnizaciones
CAS

Aumento en sueldos por apertura de

oficinad e registro academico y
contratacin de personal (4) de manto.
Q 30 K
Aumento en Honorarios S. Internos
por inicio de Procaps en Enero 13 Q
123 K
Decremento en Indemnizaciones CAS

GASTOS
6-1-001- DE PERSONAL

SUMINISTROS
6-1-002-

836,758

80,781

767,437

29,791

9.03%

171.16%

69,321

50,990

100%

100%

Aumento por compra de libros y

suministros CAS
Aumento en papeleria y utiles
Procaps

836,758

767,437

9.03%

69,321

100%

80,781

29,791

171.16%

50,990

100%

Decremento
en
consumo de
Electricidad, servicio de transporte y
honorarios S. Externos - Q - 14 K
Leasing Crea Q 10,209
incremento Imprenta y Offest por CAS
Q8k
Seguro incendio/todo riesgo del mes
de Enero 13

SERVICIOS
6-1-003CAPACITACION,
DESARROLLO Y
REPRESENTACIONES
6-1-004-

GASTOS
6-1-005- GENERALES
REPARACION Y
MANTENIMIENTO
6-1-006ESTIPENDIOS BUCKS
COUNTY
6-1-007ESTIPENDIOS
6-1-007-01-01
FICA
6-1-007-01-02
SEGURO MEDICO DE
ESTIPENDIOS
6-1-007-02-06

GASTOS
6-1-008- FINANCIEROS
G&T CONTINENTAL
6-1-008-01-03

139,395

260

119,592

20,638

16.56%

(98.74%)

19,803

(20,378)

100%

100%

305,553

80,223

280.88%

225,329

100%

425

10,174

(95.82%)

(9,749)

100%

111,240

91,315

21.82%

19,924

98,789

83,640

18.11%

6,813

5,933

14.83%

5,637

1,742

21,936
30

En enero 2013 no se ejecutaron las

cuentas en la misma proporcin que
enero 2012
cobros entre relacionadas CAS-SUR
por gastos administrativos a CAS y
servicio de biblioteca a UVG Sur, en el
2012 el pago de enero se realiz en
febrero
En enero 2013 no se ejecutaron las
cuentas en la misma proporcin que
enero 2012

DIFERENCIAL CAMBIARIO
6-1-008-02-01

Aumento por compra de libros y

suministros CAS
Aumento en papeleria y utiles
Procaps
Decremento en consumo de
Electricidad, servicio de transporte y
honorarios S. Externos - Q - 14 K
Leasing Crea Q 10,209
incremento Imprenta y Offest por
CAS Q 8 k
Seguro incendio/todo riesgo del
mes de Enero 13

139,395

119,592

16.56%

19,803

100%

260

20,638

(98.74%)

(20,378)

100%

305,553

80,223

280.88%

225,329

100%

425

10,174

(95.82%)

(9,749)

100%

100%

111,240

91,315

21.82%

19,924

100%

15,149

76%

98,789

83,640

18.11%

15,149

76%

880

4%

6,813

5,933

14.83%

880

4%

223.62%

3,895

20%

5,637

1,742

223.62%

3,895

20%

31,474

(30.30%)

(9,538)

100%

21,936

31,474

(30.30%)

(9,538)

100%

70

(57.14%)

(40)

0%

30

70

(57.14%)

(40)

0%

En enero 2012 el monto de la deuda

del prestamo era mayor.
INTERESES BANCO INDUSTRIAL
6-1-008-01-04

administrativos a
(relacionadas) Q

Ingresos por arrendamiento espacio de

cafeteria
Venta de articulos promocionales en
Campus Sur a partir de Enero 2013

1,628

Asazgua
por
Prestamo BI en

Ingresos por arrendamiento del

espacio de cafeteria Q 3 K
Cobro del seguro a estudiantes
CAS

Ingresos por
arrendamiento
del
espacio de cafeteria Q 3 K
Cobro del seguro a estudiantes CAS

FOTOCOPIAS
5-1-004-01-02

Decremento en Matriculas, cuotas y

otros
ingresos
educacionales
porqu al cierre de enero no se
habian
trasladado
los aportes
pagados anticipados en el 2012, Q
1,2 MM (Se trasladarn en febrero)

Donacin
amortizacion del
dolares Q 437 K
Cobro de gastos
CAS de enero.
200K

Donacin Asazgua por amortizacion

del Prestamo BI en dolares Q 437 K
Cobro de gastos administrativos a
CAS de enero. (relacionadas) Q 200K

DIFERENCIAL CAMBIARIO
5-1-003-01-03
RECARGOS E INTERESES EN
CARTERA
5-1-003-02-01
RECARGO POR CHEQUES
RECHAZADOS
5-1-003-02-02

VARIACIONES AO

(15.16%) (740,315)

En enero 2013 no se ejecutaron las

cuentas en la misma proporcin que
enero 2012
cobros entre relacionadas CAS-SUR
por gastos administrativos a CAS y
servicio de biblioteca a UVG Sur, en
el 2012 el pago de enero se realiz
en febrero
En enero 2013 no se ejecutaron las
cuentas en la misma proporcin que
enero 2012

En enero 2012 el monto de la deuda

del prestamo era mayor.

2,985

23,356

(87.22%)

(20,371)

214%

2,985

23,356

(87.22%)

(20,371)

214%

-114%

18,920

8,047

135.11%

10,873

-114%

18,920

8,047

135.11%

10,873

RESULTADO DEL
PERIODO

2,647,179

3,733,198

(29.09%)

(1,086,018)

2,647,179

3,733,198

-29.09%

(1,086,018)

TIPO DE CAMBIO

7.82798

7.78288

0.58%

0.045

7.82798

7.78288

0.58%

0.045

13R

12R

13R/12R

13R-12R

(2,393)

4,251

(156.30%)

(6,644)

DIFERENCIAL CAMBIARIO (NETO)

MES:

DESCRIPCION
13R

12R

RESULTADO POR REVALUACION DE

(2,393)
MONEDA US$ 4,251

ENERO

ACUMULADO

13R/12R

13R-12R

(156.30%)

(6,644)

VARIACIONES MES

VARIACIONES AO

Universidad del Valle de Guatemala

Campus Sur
Explicacin de Variaciones de Resultados Enero 2013 - 2012
MES
ENERO
2013 - 2012

MES
ANTERIOR

DESCRIPCION
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA

BANCOS
CUENTAS POR COBRAR A CORTO
PLAZO
DEUDORES - ESTUDIANTES REGULARES Q
DEUDORES EMPLEADOS (REEMBOLSOS POR
LIQUIDAR)
DEUDORES CUENTA CORRIENTE AOS
ANTERIORES
DEUDORES VARIOS

32,944,640
9,433,269

32,497,530
8,864,776

13,000

13,000

13,000

`13

`12

6,712,897

5,053,930

1,658,967

100%

2,600,101
2,296,748

3,609,263
2,995,404

(1,009,162)
(698,656)

100%
69%

571,015
19,729

(10,644)
10,616

53,494
4,260
900
7,562

(11,762)
(3,270)
461
(900)
22

1%
0%
0%
0%
0%

(295,138)

29%

299

110
560,371
30,344

27,906

CHEQUES RECHAZADOS
DEUDORES COLABORADORES
DEBITOS BANCARIOS EN TRANSITO
DEUDORES VARIOS TRANSITORIA
BAC TEMP RESTRINGIDO (INT X COB INV)

48,542
1,320
11,803

41,732
990
461

6,904

7,584

110

El incremento se debe por el pago

de las inscripciones de los alumnos
del CAS para el ciclo academico del
2013 y la disponibilidad de Campus
Sur en su cuenta de gastos.

0%

(189)

1%
-1%

306,360
10,000

0%

(27,906)
Decremento en cheques
rechazados

679

(43,100)

103,429
579

107,271
4,087

188,582

(81,312)
4,087

100%
-5%

CTA X COB RELACIONADAS (TEMP REST)

102,851

103,183

188,582

(85,399)

Decremento en cuentas por cobrar

relacionadas por traslado a Csur
105% de Fondos Alianzas

LARGO PLAZO

312,552

291,335

100,000

100,000

100,000

100,000

CUENTAS POR COBRAR A LARGO

PLAZO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIONES ACUMULADAS

OTROS ACTIVOS

GASTOS DIFERIDOS

PASIVO (+) ACTIVO NETO

PASIVO
CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR

212,552

191,335

23,124,625

23,065,939

28,274,253
(5,149,629)

28,285,280
(5,219,342)

143,022

154,098

27,513,197
(4,016,407)

35,964

154,098

35,964

118,133

32,944,640
11,295,647
9,573,492

32,497,530
11,098,646
7,674,179

447,110
197,001
1,899,313

410,793

6,539,331

6,524,456

6,052,136

FONDOS
IMPUESTOS POR PAGAR

754,213
9,169

779,318
14,045

OBLIGACIONES LABORALES

406,015

1,365

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

100%

Vencimiento y Reinversion del BAC

El aumento es por los Crditos
Financieros que fueron registrados
en ao 2012.

11,027
(69,713)

11,076

100%

El incremento se dio por el registro

de los cheque emitidos a
proveedores de servicios que
terminarian su trabajo en enero
2013.

11,076

2,806,042
158,862
175,213

(106,614)

100%

472,319

100%

865,748
13,447

(86,430)
598

100%
100%

290,167

260,884

29,282

100%

706

1,415

(710)

(21,218)

(58,686)
100%
100%

118,133

143,022

304,179

CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS (NO

RESTRINGIDAS)

772,083
(1,202,935)

333

(21,218)

(430,852)

30,138,598
11,136,785
9,398,279

227,453

3,841
3,509

191,335

191,335

23,496,790

(6,810)
(330)
(11,342)

La disminucin se debi al ajuste de la

estimacin de cuentas por cobro a
diciembre 2013.

(338,238)

INVERSIONES

1,282,867
1,588,161
1,317,699

(338,238)

CTA X COB RELACIONADAS (NO REST)

Var Mes
2,806,042
2,874,870

1,011,940
979,049

254,011
20,344

VARIACIONES AO

447,110
568,493

5,430,030

DEUDORES DONANTES DE PROYECTOS

ESTIMACION DE CTAS INCOBRABLES DE

CARTERA DE EST.
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS (NO
RESTRINGIDAS)

ENERO
Var Ao
%

AO 2012
DICIEMBRE
30,138,598
6,558,399

100%

La disminucin se dio por el pago a

los proveedores, y comprar solo lo
necesario para cada programa en el
2013.
Aumento pr prestamo para el pago
de la indemnizaciones del Directos
Ejecutivo y el Directos de la Facultad
de Ingenieria.
La dismunucin de los saldos se
debio a la depuracin de saldos y a
la disminucin de saldo que fueron
des restringidos.

El aumento se debe a la provisin de

las prestaciones laborales del mes
La disminucin se debe a la
depuracin de saldos pendiente de
liquidar por los colaboradores

76,727

(14,876)

25,105
4,876

(115,849)

(660)

APORTES ESCOLARES ANTICIPADOS

INGRESOS POR APLICAR

LARGO PLAZO

PRESTAMOS BANCARIOS

ACTIVO NETO
ACTIVO NETO
ACTIVOS NETOS
EXEDENTE DE INGRESOS S/EGRESOS
DEL PERIODO

1,269,995

1,470,943

190,738

189,679

1,738,506

1,722,156

70,915

(1,160)

3,424,467

1,738,506

1,722,156

3,424,467

19,001,813
19,001,813

21,648,992
21,648,992

21,398,884
21,398,884

1,400,029

190,839

100%

Aumento por la provisin de pagos

realizados por los padres de familia
de la cuotas para las inscripciones
de los alumnos del CAS para el 2013,
pendiente de ser reclasificado como
ingresos del ao.

100%

El aumento se dio por el registro de

los pagos hechos anticipadamente
por los estudiantes y padres de
familia para el periodo academico
2013, pero estos se van registrando
como ingresos, conforme se van
venciendo en el ao.

100%

La disminucion se genero por el

pago a capital del prestamo de
Azasgua

(1,702,312)

(1,702,312)

17,609,019

19,001,813

17,665,686

1,336,127

2,647,179

3,733,198

1,086,018
0

(1,059)

(16,350)

250,108
250,108

1,392,794

200,948

(16,350)

2,647,179
2,647,179
100%

1,392,794

1,254,386
0

VARIACIONES MES

El incremento se debe por el pago de las

inscripciones de los alumnos del CAS
para el ciclo academico del 2013 y la
disponibilidad de Campus Sur en su
100% cuenta de gastos.
100%
83%
0%
19%
1%
Decremento por pago del BID a CREA
del leasing del mes de noviembre y
-2% diciembre 2012
0%
0%
-1%
0%

100%
91%

9%

La disminucin de debe al pago de los

100% intereses del prestamo del Azasgua
100%
100%

El incremento por los cheque de antipos

100% a ser liquidados en enero 2013.

El aumento se por la provisin de los

pagos del personal que se le pago por
honorarios internos, servicios generales,
indemnizaciones, seguro medico que se
100% cancelaran en enero 2013.

La disminucin se debe al pago por

100% parte del Campus Sur a Campus Central
El incremento se dio por el aumento en
los depositos para dichos fondos para el
100% ao 2013.
100%
La disminucin se debe al pago de otro
100% 50% del aguinaldo 2012.
La disminucin se debe a la depuracin
de saldos pendiente de liquidar por los
100% colaboradores

Aumento por la provisin de pagos

realizados por los padres de familia de
las cuotas para la inscripciones de los
alumnos del CAS para el 2013,
pndientes de ser reclasificados como
100% ingresos del ao.

La disminucion se dio por la devolucin

de la cuotas pagadas por un alumno que
100% se retiro del la UVGCampus Sur.

La disminucion se genero por el pago a

100% capital del prestamo de Azasgua

100%