COMPARAO ENTRE OS CONTEDOS GERAIS EXIGIDOS NOS RELATRIOS DE GESTO DE 2011 E NOS DE 2012 DN TCU n 108/2010

Item INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes de identificao da unidade jurisdicionada, contendo: Poder e rgo de vinculao ou superviso; nome completo; denominao abreviada; cdigo SIORG; cdigo na LOA; situao operacional; natureza jurdica; principal atividade econmica; telefones de contato, endereo postal; endereo eletrnico; pgina na internet; normas de criao; normas relacionadas gesto e estrutura; manuais e publicaes relacionadas s atividades da unidade; cdigos e nomes das unidades gestoras e gestes no Sistema SIAFI. Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Identificao da unidade jurisdicionada, contendo: Poder e rgo de vinculao ou superviso; nome completo; denominao abreviada; cdigo SIORG; cdigo na LOA; situao operacional; natureza jurdica; principal atividade econmica; telefones de contato, endereo postal; endereo eletrnico; pgina na internet; normas de criao; normas relacionadas gesto e estrutura; manuais e publicaes relacionadas s atividades da unidade; cdigos e nomes das unidades gestoras e gestes no Sistema SIAFI. Apresentao do organograma funcional com descrio sucinta das competncias e das atribuies das reas, departamentos, sees, etc. que compem os nveis estratgico e ttico da estrutura organizacional da unidade, assim como a identificao dos macroprocessos pelos quais cada uma dessas subdivises so responsveis e os principais produtos deles decorrentes. Macroprocessos finalsticos da unidade jurisdicionada, com a indicao dos principais produtos e servios que tais processos devem oferecer aos cidados-usurios ou clientes. Principais macroprocessos de apoio ao exerccio das competncias e finalidades da unidade jurisdicionada. Principais parceiros (externos unidade jurisdicionada, da administrao pblica ou da iniciativa privada) relacionados aos macroprocessos finalsticos da unidade. Finalidade e competncias institucionais da unidade jurisdicionada definidas na Constituio Federal, em leis infraconstitucionais e em normas regimentais, identificando cada instncia normativa.

1.

1.1

No tinha correpondente na DN 108/2010.

1.3

No tinha correpondente na DN 108/2010. No tinha correpondente na DN 108/2010. No tinha correpondente na DN 108/2010. Informaes sobre o planejamento e gesto oramentria e financeira da unidade, considerando o atingimento dos objetivos e metas fsicas e financeiras, bem como as aes administrativas consubstanciadas em projetos e atividades, contemplando:

1.4. 1.5. 1.6.

2.

1.2

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Item I. II. I. II. INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO a) Responsabilidades institucionais da unidade: Competncia Institucional; Objetivos estratgicos. Anlise do andamento do plano estratgico da unidade ou do rgo em que a unidade esteja inserida; Anlise do plano de ao da unidade referente ao exerccio a que se referir o relatrio de gesto. Execuo dos programas de Governo sob a responsabilidade da UJ; Execuo fsica das aes realizadas pela UJ. Programao Oramentria das Despesas; Execuo Oramentria das Despesas; 2.1 Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes sobre o planejamento estratgico da unidade, contemplando: a) Perodo de abrangncia do plano estratgico, se houver; b) Demonstrao da vinculao do plano estratgico da unidade com suas competncias constitucionais, legais ou normativas; c) Demonstrao da vinculao do plano estratgico da unidade com o Plano Plurianual (PPA) do Governo Federal, identificando os Programas Temticos, os Objetivos, as Iniciativas e os Programas de Gesto, Manuteno e Servios ao Estado do Plano Plurianual vigente em que estejam inseridas aes de responsabilidade da unidade; d) Se a unidade jurisdicionada estiver inserida no contexto de planejamento estratgico maior (de um rgo ou ministrio, por exemplo), demonstrao dos objetivos estratgicos, dos processos e dos produtos desse planejamento estratgico aos quais se vincula; e) Principais objetivos estratgicos traados para a unidade para o exerccio de referncia do relatrio de gesto; f) Principais aes planejadas para que a unidade pudesse atingir, no exerccio de referncia, os objetivos estratgicos estabelecidos. Informaes sobre as estratgias adotadas pela unidade para atingir os objetivos estratgicos do exerccio de referncia do relatrio de gesto, especialmente sobre: a) Avaliao dos riscos que poderiam impedir ou prejudicar o cumprimento dos objetivos estratgicos do exerccio de referncia das contas; b) Reviso de macroprocessos internos da unidade, caso tenha sido necessria; c) Adequaes nas estruturas de pessoal, tecnolgica, imobiliria, etc., caso tenham sido necessrias ao desenvolvimento dos objetivos estratgicos; d) Estratgias de divulgao interna dos objetivos traados e dos resultados alcanados; e) Outras estratgias consideradas relevantes pelos gestores da unidade para o atingimento dos objetivos estratgicos. Demonstrao da execuo do plano de metas ou de aes para o exerccio, informando, por exemplo: a) Resultado das aes planejadas, explicitando em que medida as aes foram executadas; b) Justificativas para a no execuo de aes ou no atingimento de metas, se for o caso; c) Impactos dos resultados das aes nos objetivos estratgicos da unidade. 2.4 Informaes sobre indicadores utilizados pela unidade jurisdicionada para monitorar e avaliar a gesto, acompanhar o alcance das metas, identificar os avanos e as melhorias na qualidade dos servios prestados, identificar necessidade de correes e de mudanas de rumos, etc.

b) Estratgia de atuao frente s responsabilidades institucionais:

c) Programas de Governo sob a responsabilidade da unidade: I. II. I. II.

d) Desempenho Oramentrio e Financeiro:

III. Indicadores Institucionais. 2.2

2.3

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Item INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Relao dos programas do Plano Plurianual vigente que estiveram integral ou parcialmente na responsabilidade da unidade jurisdicionada ou de unidade consolidada no relatrio de gesto, especificando: a) Identificao do programa; b) Informaes sobre a programao e a execuo oramentria e financeira relativa ao programa; c) Avaliao dos resultados dos indicadores associados ao programa; d) Reflexos de contingenciamentos sobre os resultados dos programas; e) Reflexos dos restos a pagar na execuo dos programas. Relao das Aes da Lei Oramentria Anual do exerccio que estiveram integral ou parcialmente na responsabilidade da unidade jurisdicionada ou de unidade consolidada no relatrio de gesto, especificando: a) Funo, subfuno e programa de vinculao da ao; b) Metas e desempenhos fsicos e financeiros; c) Reflexos de contingenciamentos sobre os resultados das aes; d) Reflexos dos restos a pagar na execuo das aes. Demonstrao e anlise do desempenho da unidade na execuo oramentria e financeira, contemplando, no mnimo: a) Identificao das unidades oramentrias (UO) consideradas no relatrio de gesto; b) Programao oramentria das despesas correntes, de capital e da reserva de contingncia; c) Demonstrao dos limites impostos por cronograma de desembolso definido pelos rgos competentes, explicitando o impacto das limitaes na execuo das aes de responsabilidade da unidade jurisdicionada. d) Movimentao de crditos interna e externa; e) Execuo das despesas por modalidade de licitao e por elementos de despesa; f) Demonstrao e anlise de indicadores institucionais para medir o desempenho oramentrio e financeiro, caso tenham sido institudos pela unidade. Informaes sobre o reconhecimento de passivos por insuficincia de crditos ou recursos. Informaes sobre a movimentao e os saldos de Restos a Pagar de Exerccios Anteriores. Informaes sobre a gesto de precatrios.

4.1.

4.2.

4.3.

3. 4.

Informaes sobre o reconhecimento de passivos por insuficincia de crditos ou recursos. Informaes sobre a movimentao e os saldos de Restos a Pagar de Exerccios Anteriores. No tinha correpondente na DN 108/2010.

5.1 5.2 5.6

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Item INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes sobre a estrutura de pessoal da unidade, contemplando as seguintes perspectivas: a) Demonstrao da fora de trabalho e dos afastamentos que refletem sobre ela; b) Qualificao da fora de trabalho de acordo com a estrutura de cargos, idade e nvel de escolaridade; c) Custos associados manuteno dos recursos humanos; d) Composio do quadro de servidores inativos e pensionistas; e) Demonstrao do cadastramento, no Sistema de Apreciao e Registro dos Atos de Admisso e Concesses (Sisac), das informaes pertinentes aos atos de admisso e concesso de aposentadoria, reforma e penso ocorridos no exerccio, bem como da disponibilizao das informaes para o respectivo rgo de controle interno, nos termos da Instruo Normativa TCU n 55/2007; f) Providncias adotadas para identificar eventual acumulao remunerada de cargos, funes e empregos pblicos vedada pelo art. 37, incisos XVI e XVII, da Constituio Federal (nas redaes dadas pelas Emendas Constitucionais nos 19/98 e 34/2001); g) Providncias adotadas nos casos identificados de acumulao remunerada de cargos, funes e empregos pblicos, nos termos do art. 133 da Lei n 8.112/93; h) Indicadores gerenciais sobre recursos humanos. Informaes sobre a terceirizao de mo de obra e sobre o quadro de estagirios. Informao sobre as transferncias mediante convnio, contrato de repasse, termo de parceria, termo de cooperao, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos congneres, vigentes no exerccio de referncia.

5.

Informaes sobre recursos humanos da unidade, contemplando as seguintes perspectivas: a) Composio do quadro de servidores ativos; b) Composio do quadro de servidores inativos e pensionistas; c) Composio do quadro de estagirios; d) Custos associados manuteno dos recursos humanos; e) Locao de mo de obra mediante contratos de prestao de servios; f) Indicadores gerenciais sobre recursos humanos.

6.1

6.2 6. Informao sobre as transferncias mediante convnio, contrato de repasse, termo de cooperao, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos congneres, vigentes no exerccio de referncia. 5.3

7.

Declarao da rea responsvel atestando que as informaes referentes a contratos e Declarao da rea responsvel atestando que as informaes referentes a contratos e convnios ou outros instrumentos congneres esto disponveis e atualizadas, convnios ou outros instrumentos congneres esto disponveis e atualizadas, respectivamente, no Sistema Integrado de Administrao de Servios Gerais SIASG e 10.4 respectivamente, no Sistema Integrado de Administrao de Servios Gerais SIASG e no no Sistema de Gesto de Convnios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria Sistema de Gesto de Convnios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria SICONV, SICONV, conforme estabelece o art. 19 da Lei n 12.309, de 9 de agosto de 2010. conforme estabelece o art. 19 da Lei n 12.465, de 12 de agosto de 2011. Informaes sobre o cumprimento das obrigaes estabelecidas na Lei n 8.730, de 10 de Informaes sobre o cumprimento das obrigaes estabelecidas na Lei n 8.730, de 10 de novembro de 1993, relacionadas entrega e ao tratamento das declaraes de bens e 10.3 novembro de 1993, relacionadas entrega e ao tratamento das declaraes de bens e rendas. rendas. Informaes sobre a estrutura orgnica de controle no mbito da unidade jurisdicionada ou do rgo a que se vincula, tais como unidade de auditoria ou de controle interno, conselhos No tinha correpondente na DN 108/2010. 3.1. fiscais, comits de avaliaes, etc. descrevendo de maneira sucinta a base normativa, as atribuies e a forma de atuao de cada instncia de controle.

8.

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Item INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes sobre o funcionamento do sistema de controle interno da UJ, contemplando os seguintes aspectos: a) Ambiente de controle; b) Avaliao de risco; c) Procedimentos de controle; d) Informao e Comunicao; e) Monitoramento. No tinha correpondente na DN 108/2010. No tinha correpondente na DN 108/2010. Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes sobre o funcionamento do sistema de controle interno da UJ, contemplando os seguintes elementos: a) Ambiente de controle; b) Avaliao de risco; c) Atividades de controle; d) Informao e Comunicao; e) Monitoramento. Informaes sobre a remunerao paga aos administradores, membros da diretoria estatutria, do conselho de administrao e do conselho fiscal. Informaes sobre a estrutura e as atividades do sistema de correio da unidade ou do rgo de vinculao da unidade, identificando, inclusive, a base normativa que rege a atividade no mbito da unidade ou do rgo. Informaes quanto ao cumprimento, pela instncia de correio da unidade, das disposies dos arts. 4 e 5 da Portaria n 1.043, de 24 de julho de 2007, da Controladoria-Geral da Unio CGU, no que tange aos fatos originados em unidade jurisdicionada cuja gesto esteja contemplada no relatrio de gesto. Informaes quanto adoo de critrios de sustentabilidade ambiental na aquisio de bens, materiais de tecnologia da informao (TI) e na contratao de servios ou obras, tendo como referncia a Instruo Normativa n 1/2010 e a Portaria n 2/2010, ambas da Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto e informaes relacionadas separao de resduos reciclveis descartados em conformidade com o Decreto n 5.940/2006. Informaes sobre medidas adotadas pelas unidades que compem o relatrio de gesto para reduo de consumo prprio de papel, energia eltrica e gua, contemplando: a) Detalhamento da poltica adotada pela unidade para estimular o uso racional desses recursos; b) Adeso a programas de gesto da sustentabilidade, tais como Agenda Ambiental na Administrao Pblica (A3P), Programa de Eficincia do Gasto (PEG) e Programa de Eficincia Energtica em Prdios Pblicos (Procel EPP); c) Evoluo histrica do consumo, em valores monetrios e quantitativos, de energia eltrica e gua no mbito das unidades que compem o relatrio de gesto. Informaes sobre a gesto da frota de veculos prprios e locados de terceiros, inclusive sobre as normas que regulamentam o uso da frota e os custos envolvidos. Informaes sobre a gesto do patrimnio imobilirio prprio, da Unio que esteja sob a responsabilidade da unidade e dos imveis locados de terceiros.

9.

3.2

3.3. 3.4.

No tinha correpondente na DN 108/2010. Informaes quanto adoo de critrios de sustentabilidade ambiental na aquisio de bens, materiais de tecnologia da informao (TI) e na contratao de servios ou obras, tendo como referncia a Instruo Normativa n 1/2010 e a Portaria n 2/2010, ambas da Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto e informaes relacionadas separao de resduos reciclveis descartados em conformidade com o Decreto n 5.940/2006.

3.5.

10.

9.1

No tinha correpondente na DN 108/2010.

9.2.

No tinha correpondente na DN 108/2010 Informaes sobre a gesto do patrimnio imobilirio de responsabilidade da UJ, classificado como Bens de Uso Especial, de propriedade d a Unio ou locado de terceiros.

7.1. 7.2

11.

COMPARAO ENTRE OS CONTEDOS GERAIS EXIGIDOS NOS RELATRIOS DE GESTO DE 2011 E NOS DE 2012 DN TCU n 108/2010
Item INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes sobre a gesto de tecnologia da informao (TI) da UJ, contemplando os seguintes aspectos: a) Planejamento da rea; b) Perfil dos recursos humanos envolvidos; c) Segurana da informao; d) Desenvolvimento e produo de sistemas; e) Contratao e gesto de bens e servios de TI. Informaes sobre a utilizao de cartes de pagamento do governo federal, observandose as disposies dos Decretos ns 5.355/2005 e 6.370/2008. Informaes sobre Renncia Tributria, contendo declarao do gestor de que os beneficirios diretos da renncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no exerccio, que estavam em situao regular em relao aos pagamentos dos tributos juntos Secretaria da Receita Federal do Brasil SRFB, ao Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS e Seguridade Social. Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Informaes sobre a gesto de tecnologia da informao (TI) da UJ, contemplando os seguintes aspectos: a) Planejamento da rea; b) Perfil dos recursos humanos envolvidos; c) Segurana da informao; d) Desenvolvimento e produo de sistemas; e) Contratao e gesto de bens e servios de TI. 5.4 Informaes sobre a utilizao de suprimento de fundos, contas bancrias tipo be cartes de pagamento do governo federal. Informaes sobre Renncia Tributria, contendo declarao do gestor de que os beneficirios diretos da renncia, bem como da contrapartida, comprovaram, no exerccio, que estavam em situao regular em relao aos pagamentos dos tributos juntos Secretaria da Receita Federal do Brasil SRFB, ao Fundo de Garantia do Tempo de Servio FGTS e Seguridade Social.

12.

8.1

13.

14.

5.5

15.

Informaes sobre as providncias adotadas para atender s deliberaes exaradas em Informaes sobre o tratamento de deliberaes exaradas em acrdos do TCU e em acrdos do TCU ou em relatrios de auditoria do rgo de controle interno a que a 10.1 relatrios de auditoria do rgo de controle interno a que a unidade jurisdicionada se vincula. unidade jurisdicionada se vincula ou as justificativas para o no cumprimento. Informaes sobre o tratamento das recomendaes realizadas pela unidade de controle Informaes sobre a atuao da unidade de auditoria interna da entidade, bem como sobre o interno, caso exista na estrutura do rgo, apresentando as justificativas para os casos de 10.2 tratamento de recomendaes por ela expedidas. no acatamento. Outras informaes consideradas relevantes pela unidade para demonstrar a conformidade Outras informaes consideradas relevantes pela unidade para demonstrar a conformidade e o 12.1 e o desempenho da gesto no exerccio. desempenho da gesto no exerccio.

16.

17.

PARTE B INFORMAES CONTBEIS DA GESTO

Item INFORMAES CONTBEIS QUE DEVEM COMPOR O RELATRIO DE GESTO

A DN TCU n 119/2012 no mais segregou as informaes gerais das contbeis em partes A e B, como o fez a DN TCU n 108/2010. Assim, na DN TCU n 119, os contedos contbeis passaram a ser considerados como tpico dos contedos gerais sobre a gesto.

No tinha correpondente na DN 108/2010.

11.1

Informaes sobre a adoo de critrios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas pelas Resolues CFC n 1.136/2008 e 1.137/2008, respectivamente, para tratamento contbil da depreciao, da amortizao e da exausto de itens do patrimnio e avaliao e mensurao de ativos e passivos da unidade.

COMPARAO ENTRE OS CONTEDOS GERAIS EXIGIDOS NOS RELATRIOS DE GESTO DE 2011 E NOS DE 2012 DN TCU n 108/2010
Item INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Item

DN TCU n 119/2012
INFORMAES GERAIS SOBRE A GESTO Declarao do contador responsvel por unidade jurisdicionada que tenha executado sua contabilidade no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal SIAFI, que as Demonstraes Contbeis (Balano Patrimonial, Balano Oramentrio, Balano Financeiro, Demonstrao das Variaes Patrimoniais, Demonstrao dos Fluxos de Caixa e Demonstrao do Resultado Econmico) previstas pela Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964, e pela Norma Brasileira de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico NBC T 16.6 aprovada pela Resoluo CFC n 1.133/2008, assim como o demonstrativo levantado por unidade gestora responsvel UGR (vlido apenas para as unidades gestoras no executoras) refletem a adequada situao oramentria, financeira e patrimonial da unidade jurisdicionada que apresenta relatrio de gesto. Demonstraes Contbeis previstas pela Lei n 4.320/64 e pela NBC 16.6 aprovada pela Resoluo CFC n 1.133/2008, incluindo as notas explicativas, no caso das unidades que no executaram sua contabilidade no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal SIAFI. Demonstraes contbeis previstas na Lei n 6.404/76 ou em lei especfica, incluindo as notas explicativas. Informaes sobre a composio acionria do capital social, indicando os principais acionistas e respectivos percentuais de participao, assim como a posio da entidade como detentora de investimento permanente em outras sociedades (investidora). Parecer da auditoria independente sobre as demonstraes contbeis, quando a legislao dispuser a respeito.

1.

Declarao do contador responsvel pela unidade jurisdicionada atestando que os demonstrativos contbeis (Balanos Oramentrio, Financeiro e Patrimonial e a Demonstrao das Variaes Patrimoniais, previstos na Lei n. 4.320, de 17 de maro de 11.2 1964) e o demonstrativo levantado por unidade gestora responsvel UGR (vlido apenas para as unidades gestoras no executoras) refletem a adequada situao oramentria, financeira e patrimonial da unidade jurisdicionada que apresenta relatrio de gesto.

2.

Demonstraes contbeis previstas na Lei n 4.320/64, incluindo as notas explicativas, 11.3 conforme disposto na Resoluo CFC n 1.133/2008 (NBC T 16.6).

3.

Demonstraes contbeis previstas na Lei n 6.404/76, incluindo as notas explicativas.

11.4

4.

Informaes sobre a composio acionria do capital social, indicando os principais 11.5 acionistas e respectivos percentuais de participao, assim como a posio da UJ como detentora de investimento permanente em outras sociedades (investidora). Parecer da auditoria independente sobre as demonstraes contbeis, quando a legislao 11.6 dispuser a respeito.

5.

NOVIDADES NOS CONTEDOS GERAIS DO ANEXO II DN TCU n 119/2012 EM RELAO AO ANEXO II DN TCU n 108/2010
Item Descrio Apresentao do organograma funcional com descrio sucinta das competncias e das atribuies das reas, departamentos, sees, etc. que compem os nveis estratgico e ttico da estrutura organizacional da unidade, assim como a identificao dos macroprocessos pelos quais cada uma dessas subdivises so responsveis e os principais produtos deles decorrentes. Macroprocessos finalsticos da unidade jurisdicionada, com a indicao dos principais produtos e servios que tais processos devem oferecer aos cidadosusurios ou clientes. Principais macroprocessos de apoio ao exerccio das competncias e finalidades da unidade jurisdicionada. Principais parceiros (externos unidade jurisdicionada, da administrao pblica ou da iniciativa privada) relacionados aos macroprocessos finalsticos da unidade. Informaes sobre a estrutura orgnica de controle no mbito da unidade jurisdicionada ou do rgo a que se vincula, tais como unidade de auditoria ou de controle interno, conselhos fiscais, comits de avaliaes, etc. descrevendo de maneira sucinta a base normativa, as atribuies e a forma de atuao de cada instncia de controle. Informaes sobre a remunerao paga aos administradores, membros da diretoria estatutria, do conselho de administrao e do conselho fiscal. Informaes sobre a estrutura e as atividades do sistema de correio da unidade ou do rgo de vinculao da unidade, identificando, inclusive, a base normativa que rege a atividade no mbito da unidade ou do rgo. Informaes quanto ao cumprimento, pela instncia de correio da unidade, das disposies dos arts. 4 e 5 da Portaria n 1.043, de 24 de julho de 2007, da Controladoria-Geral da Unio CGU, no que tange aos fatos originados em unidade jurisdicionada cuja gesto esteja contemplada no relatrio de gesto. Informaes sobre a gesto de precatrios. Comentrios Para um melhor entendimento de como a unidade jurisdicionada (UJ) gerida, muitas das vezes necessrio conhecer o papel de cada rea/unidade interna da UJ. Isso, nem sempre possvel ser visto por intermdio do organograma da UJ. O organograma funcional tem o objetivo fazer com que a UJ demonstre o papel de cada rea interna em relao conduo do seu negcio. Estes dois itens servem para a UJ explicitar melhor quais so os principais macroprocessos de sua gesto, que estejam diretamente relacionados execuo do negcio da UJ ou que suportem diretamente a realizao desse negcio. Exigir que a UJ faa uma reflexo e identifique os parceiros que tenham contribuio ou inteferncia nos resultados que a UJ deve apresentar. A ideia deste item dimensionar a estrutura adotada pela UJ para o controle das aes e atividades estratgicas, relevantes ou submetidas a risco. Explicitar a poltica de remunerao dessas instncias e verificar a consonncia de tal poltica com as boas prticas de governana. Identificar qual a estrutura de que a UJ dispe para apurao e punio das irregularidades e falhas cometidas por seus agentes. Verificar a regularidade dos registros a que a UJ est obrigada a fazer no Sistema de Gesto de Processos Disciplinares (CGU-PAD), com o intuito de melhorar as informaes gerenciais desse Sistema.

1.3

1.4. 1.5. 1.6.

3.1.

3.3. 3.4.

3.5.

5.6 7.1.

Exigncia para as unidades vinculadas ao Poder Judicirio para evidenciar a estrutura e os controles da gesto de precatrios. Informaes sobre a gesto da frota de veculos prprios e locados de terceiros, Evidenciar a estrutura de controles internos relacionada gesto da frota de veculos da unidade inclusive sobre as normas que regulamentam o uso da frota e os custos envolvidos. jurisdicionada.

NOVIDADES NOS CONTEDOS GERAIS DO ANEXO II DN TCU n 119/2012 EM RELAO AO ANEXO II DN TCU n 108/2010
Item Descrio Informaes sobre medidas adotadas pelas unidades que compem o relatrio de gesto para reduo de consumo prprio de papel, energia eltrica e gua, contemplando: a) Detalhamento da poltica adotada pela unidade para estimular o uso racional desses recursos; b) Adeso a programas de gesto da sustentabilidade, tais como Agenda Ambiental na Administrao Pblica (A3P), Programa de Eficincia do Gasto (PEG) e Programa de Eficincia Energtica em Prdios Pblicos (Procel EPP); c) Evoluo histrica do consumo, em valores monetrios e quantitativos, de energia eltrica e gua no mbito das unidades que compem o relatrio de gesto. Informaes sobre a adoo de critrios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas pelas Resolues CFC n 1.136/2008 e 1.137/2008, respectivamente, para tratamento contbil da depreciao, da amortizao e da exausto de itens do patrimnio e avaliao e mensurao de ativos e passivos da unidade. Comentrios

9.2.

Induzir a UJ reflexo sobre polticas internas de reduo de uso desses recursos, bem como verificar o grau de adeso aos Programas. PEG e EPP e A3P.

11.1.

Verificar o estgio dos trabalhos das UJ no sentido de adotarem os contedos de tais resolues, que tratam da contabilizao da depreciao, amortizao e da exausto de itens do patrimnio.