INSTRUO NORMATIVA DA STN N 4, DE 13 DE AGOSTO DE 2002 Dispe sobre a consolidao das instrues para movimentao e aplicao dos recursos

financeiros da Conta nica do Tesouro Nacional, a abertura e manuteno de contas correntes bancrias e outras normas afetas administrao financeira dos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal.

Dispe sobre a consolidao das instrues para movimentao e aplicao dos recursos financeiros da Conta nica do Tesouro Nacional, a abertura e manuteno de contas correntes bancrias e outras normas afetas administrao financeira dos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal.

O SECRETRIO DO TESOURO NACIONAL, no exerccio das atribuies que lhe confere o inciso VII do art. 1 do Regimento Interno da Secretaria do Tesouro Nacional, aprovado pela Portaria MF/N 71, de 8 de abril de 1996, tendo em vista o disposto na Medida Provisria n 2.170-36, de 23 de agosto de 2001, e para fins de consolidao das instrues de movimentao e aplicao dos recursos financeiros da Conta nica do Tesouro Nacional, de abertura e manuteno de contas correntes bancrias dos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal e de regulamentao do Carto de Crdito Corporativo do Governo Federal, resolve: DA CONTA NICA DO TESOURO NACIONAL Art. 1 A Conta nica do Tesouro Nacional, mantida no Banco Central do Brasil, tem por finalidade acolher as disponibilidades financeiras da Unio a serem movimentadas pelas Unidades Gestoras UG da Administrao Pblica Federal, inclusive Fundos, Autarquias, Fundaes, e outras entidades integrantes do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal - SIAFI, na modalidade "on-line". Art. 2 A operacionalizao da Conta nica do Tesouro Nacional ser efetuada por intermdio do Banco do Brasil S/A, ou por outros agentes financeiros autorizados pelo Ministrio da Fazenda. Pargrafo nico. O agente financeiro poder se utilizar, quando necessrio, e com a anuncia da Secretaria do Tesouro Nacional - STN, de outras empresas do conglomerado financeiro por ele controlado para a realizao de servios especializados relacionados operacionalizao da Conta nica. Art. 3 A movimentao de recursos da Conta nica ser efetuada por meio de Ordem Bancria OB, Documento de Arrecadao de Receitas Federais - DARF, Guia da Previdncia Social - GPS, Documento de Receita de Estados e/ou Municpios - DAR, Guia do Salrio Educao - GSE, Guia de Recolhimento do FGTS e de Informaes da Previdncia Social - GFIP, Nota de Sistema - NS ou Nota de Lanamento - NL, de acordo com as respectivas finalidades. Art. 4 A Ordem Bancria - OB poder ser emitida nas seguintes modalidades: I - Ordem Bancria de Crdito - OBC, utilizada para pagamentos por meio de crdito em conta corrente do favorecido na rede bancria e para saque de recursos em conta bancria, para crdito na Conta nica da Unidade Gestora; II - Ordem Bancria de Pagamento - OBP, utilizada para pagamentos diretamente ao credor, em espcie, junto agncia de domiclio bancrio da Unidade Gestora, quando for comprovada a inexistncia de domiclio bancrio do credor ou quando for necessria a disponibilizao imediata dos recursos correspondentes; III - Ordem Bancria para Banco - OBB, utilizada para pagamentos a diversos credores, por meio de lista eletrnica, para pagamento de documentos em que o Agente Financeiro deva dar quitao ou para pagamento da folha de pessoal com lista de credores; IV - Ordem Bancria de Sistema - OBS, utilizada para cancelamento de OB pelo agente financeiro com devoluo dos recursos correspondentes, bem como pela STN para regularizao das remessas no efetivadas; V - Ordem Bancria de Aplicao - OBA, utilizada pelos rgos autorizados para aplicaes

financeiras de recursos disponveis na Conta nica; VI - Ordem Bancria de Cmbio - OBK, utilizada para pagamentos de operaes de contratao de cmbio, no mesmo dia de sua emisso; VII - Ordem Bancria para pagamentos da STN - OBSTN, utilizada pelas Unidades Gestoras da Secretaria do Tesouro Nacional e por outras por ela autorizada para pagamentos especficos de responsabilidade do Tesouro Nacional, no mesmo dia de sua emisso; VIII - Ordem Bancria Avulsa - OB - Avulsa, utilizada em situaes extraordinrias, a critrio da Secretaria do Tesouro Nacional; IX - Ordem Bancria de Depsito Judicial - OBJ, utilizada para atendimento a determinaes judiciais especficas, no transitadas em julgado, na mesma data de sua emisso; X - Ordem Bancria para Crdito de Reservas Bancrias - OBR, utilizada pelas Unidades Gestoras autorizadas pela Secretaria do Tesouro Nacional para pagamentos por meio de crdito s contas Reservas Bancrias dos bancos, bem como outras contas mantidas no Banco Central do Brasil; XI - Ordem Bancria de Carto - OBCarto, utilizada para registro de saque, efetuado pelo portador do Carto Corporativo do Governo Federal, em moeda corrente, observado o limite estipulado pelo Ordenador de Despesas; XII - Ordem Bancria de Processo Judicial - OBH, utilizada para pagamento parcial ou integral de precatrios judiciais, Requisies de Pequeno Valor - RPV e sentenas judiciais transitadas em julgado; XIII - Ordem Bancria de Folha de Pagamento - OBF, utilizada para pagamento de folha de pessoal sem lista de credores; e XIV - Ordem Bancria SPB - OBSPB, utilizada para pagamento de despesas diretamente na conta corrente do beneficirio, em finalidade especfica autorizada pela STN, por meio do Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB. Art. 5 A emisso de Ordem Bancria ser precedida de autorizao do titular da Unidade Gestora, ou seu preposto, em documento prprio da Unidade. Art. 6 O crdito da OBR, OBH, OBF e OBJ ser efetuado no dia seguinte ou no mesmo dia da emisso da ordem bancria, de acordo com o cdigo de finalidade STN estabelecido no SPB, aps autorizao do ordenador de despesa e do gestor financeiro, ou de seus substitutos, por meio da transao "Atualiza Remessa de Ordens Bancrias - ATUREMOB". 1 A OBR para crdito de contas de provises no Banco Central do Brasil ser creditada no mesmo dia da emisso, aps autorizao do ordenador de despesa e do gestor financeiro. 2 No havendo autorizao do ordenador de despesa e do gestor financeiro, as OBR, OBH, OBJ e OBF sero canceladas automaticamente, recompondo as disponibilidades da Unidade Gestora. 3 Somente tero acesso transao ATUREMOB, o Ordenador de Despesa, titular ou substituto, e o Gestor Financeiro, titular ou substituto, indicados no cadastro da tabela de Unidade Gestora, sendo estes os responsveis pela autorizao do pagamento. 4 Somente poder alterar os dados relativos aos responsveis pela autorizao do pagamento, um dos responsveis ou a Coordenao-Geral de Sistemas da STN, por meio de solicitao expressa da unidade. Art.7 As Ordens Bancrias da Conta nica no sero impressas, exceo feita s modalidades OBP, OBK, OBSTN e OBJ, que devero ser impressas por meio da transao "Imprime Ordem Bancria - IMPOB". Art. 8 O SIAFI consolidar, diariamente, as Ordens Bancrias emitidas, de acordo com a respectiva finalidade, gerando a "Relao de Ordens Bancrias Intra-SIAFI-RT" e a "Relao de Ordens Bancrias Externas - RE", as quais devero ser impressas por meio da transao "Imprime Relao de Ordens Bancrias - IMPRELOB". 1 Todas as ordens bancrias que tiverem seus crditos realizados diretamente instituio

financeira por meio do SPB constaro da "Relao de Ordens Bancrias Intra-SIAFI - RT", tendo como agente financeiro o Banco Central do Brasil (cdigo 002). 2 A autorizao de pagamento por meio da transao ATUREMOB no elimina a obrigatoriedade de assinatura da RT por parte do Ordenador de Despesas e do Gestor Financeiro da Unidade. Art. 9 Todas as Unidades Gestoras integrantes da Conta nica que recolham receitas federais e contribuies da previdncia social devero, obrigatoriamente, emitir o DARF, a GPS, a GSE e a GFIP correspondentes, por meio do Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal - SIAFI. Art. 10. A Nota de Sistema - NS e a Nota de Lanamento - NL sero utilizadas para registro, no SIAFI, dos movimentos financeiros efetuados pelo Banco Central do Brasil na Conta nica, mediante autorizao da Secretaria do Tesouro Nacional, bem como do registro da aplicao e do depsito direto na Conta nica. Art. 11. Os recursos relativos s Ordens Bancrias inclusas na RE estaro disponveis para saque aos favorecidos nos seguintes prazos: I - no segundo dia til, nos casos em que a RE seja entregue ao agente financeiro na mesma data da emisso da ordem bancria; II - no primeiro dia til, a partir da data da entrega da RE ao agente financeiro, exceto na situao de que trata o inciso I. Art. 12. Quando se tratar de pagamento ou crdito a ser efetuado em banco diferente do agente financeiro do Tesouro, as datas de disponibilidade indicadas no artigo 11 correspondem s datas de repasse dos recursos pelo agente financeiro ao banco, para saque aos favorecidos. Art. 13. A Ordem Bancria cuja RE no tenha sido entregue at o stimo dia subsequente sua emisso ser automaticamente cancelada pelo agente financeiro, no primeiro dia til posterior, com a devoluo dos recursos para a Conta nica do Tesouro e recomposio das disponibilidades da Unidade Gestora emitente. Art. 14. No caso de pagamento de folha de pessoal, a Unidade Gestora dever se utilizar da OBF, sendo o crdito realizado na conta de reserva bancria da instituio financeira favorecida no primeiro dia til seguinte emisso, e o crdito ao beneficirio na mesma data. 1 At a implantao da OBF, no caso de pagamento de folha pessoal, a ser executado por outro banco, o agente financeiro dever repassar os recursos na mesma data em que os receber do Tesouro Nacional, desde que a respectiva RE seja entregue ao agente financeiro no mesmo dia da emisso da OB. 2 No caso de pagamento de pessoal por meio de lista de credores, o crdito do beneficirio ter que ser realizado na mesma data em que o agente financeiro receber os recursos do Tesouro Nacional, desde que a respectiva RE seja entregue ao agente financeiro no mesmo dia da emisso da OB. Art. 15. A Ordem Bancria de Pagamento - OBP no documento compensvel e dever ser apresentada para saque, preferencialmente, agncia bancria de domiclio da Unidade Gestora. 1 O saque por meio de Ordem Bancria de Pagamento - OBP, de valor equivalente ao limite estabelecido pela STN, identificado por meio de transao "Consulta Limite de Ordens Bancrias CONLIMOBP" do SIAFI, poder ser feito no mesmo dia de seu registro e impresso. Art. 15. A Ordem Bancria de Pagamento - OBP no documento compensvel e dever ser apresentada para saque, preferencialmente, agncia bancria de domiclio da Unidade Gestora. 1 O saque por meio de Ordem Bancria de Pagamento - OBP, de valor equivalente ao limite estabelecido pela STN, identificado por meio de transao "Consulta Limite de Ordens Bancrias CONLIMOBP" do SIAFI, poder ser feito no mesmo dia de seu registro e impresso. 2 A emisso de Ordens Bancrias de Pagamento - OBP, de valor igual ou inferior ao limite estabelecido no pargrafo anterior, se restringe a uma por dia, para um mesmo favorecido. Art. 16. de exclusiva responsabilidade do emitente qualquer pagamento indevido que decorra de erro no preenchimento da Ordem Bancria. DO DEPSITO DIRETO NA CONTA NICA

Art. 17. O depsito direto na Conta nica ser identificado por meio de cdigo especfico para cada tipo de depsito, de forma a permitir o registro automtico de cada recebimento, de acordo com as seguintes modalidades: I - depsito via Instituio Financeira , identificado na tabela de depsito pelo indicador "D"; e II - depsito via Sistema de Pagamentos Brasileiro - SPB, identificado na tabela de depsito pelos indicadores "P" de Principal ou "J" de Juros. 1 Os cdigos de depsitos a que se referem os incisos I e II deste artigo sero criados por meio da transao "Atualiza Cdigo do Depsito Bancrio - ATUCODDEP", pela prpria Unidade Gestora no caso do inciso I, e pela Coordenao-Geral de Programao Financeira da STN no caso do inciso II, aps autorizao do Banco Central do Brasil de incluso na tabela de domnios do Catlogo de Mensagens do SPB. 2 Somente podero ser recolhidos recursos de fontes de receitas que geram cotas oramentrias a programar, por meio da sistemtica de depsito direto identificado na Conta nica, mediante autorizao e em cdigos especficos institudos por ato do Coordenador-Geral de Programao Financeira da STN. Art. 18. A arrecadao diria dos depsitos diretos, enquadrados no inciso I do art. 17, dever ser transferida Conta nica at o segundo dia til seguinte aps o acolhimento do depsito, respeitados os prazos de compensao quando no for utilizado pagamento em espcie. Art. 19. A utilizao do depsito direto implicar a contabilizao automtica dos registros da operao no SIAFI, aps o recebimento do arquivo magntico do agente financeiro. Art. 20. O depsito direto poder ser efetuado por meio de documento prprio de recolhimento que permita ampliar sua especificao, mediante acordo a ser realizado diretamente entre a unidade e o agente financeiro contratado. Pargrafo nico. Na hiptese prevista no caput, respeitado o prazo mximo de at dois dias teis para o repasse dos recursos, na forma acertada entre a Unidade Gestora e o agente financeiro contratado, o produto da arrecadao dever ser recolhido Conta nica por meio da sistemtica de depsito direto prevista no inciso II do art. 17. DAS CONTAS CORRENTES BANCRIAS Art. 21. Para atender a casos em que os recursos no possam ser sacados diretamente da Conta nica, os rgos e entidades da Administrao Pblica Federal podero movimentar recursos financeiros em contas correntes bancrias mantidas junto ao Banco do Brasil S/A, ou outros agentes financeiros autorizados pelo Ministrio da Fazenda. 1 Podero ser abertas contas nas seguintes situaes: I - contas das unidades gestoras off line: utilizadas para movimentao das disponibilidades financeiras das Unidades Gestoras que operam com o SIAFI na modalidade "off-line"; II - contas em moeda estrangeira: utilizadas por Unidades Gestoras autorizadas a abrigar as disponibilidades financeiras em moeda estrangeira para pagamento de despesas no exterior, nos termos do Decreto n 94.007, de 9 de janeiro de 1987; III - Contas Especiais: utilizadas para a movimentao dos recursos vinculados a emprstimos concedidos por organismos internacionais e agncias governamentais estrangeiras, nos termos do Decreto n 890, de 9 de agosto de 1993, e dos arts. 23 a 30 desta Instruo Normativa. 2 A autorizao para abertura das contas das unidades gestoras off line - inciso I - ser precedida de parecer tcnico da Coordenao-Geral de Sistemas de Informtica da STN. 3 Para a abertura das contas em moeda estrangeira - inciso II - necessria a apresentao, ao agente financeiro, de Portaria do Ministro da Fazenda, a ser solicitada ao rgo central de programao financeira por meio do respectivo rgo setorial de programao financeira. 4 Para cada conjunto Unidade Gestora/Gesto titulares das contas previstas nos incisos I e II, somente poder haver uma conta corrente.

 5 Para abertura das contas necessria a apresentao, ao agente financeiro, de autorizao do rgo central de programao financeira. 6 Em casos excepcionais, as contas podero ser abertas junto Caixa Econmica Federal, conforme previsto no pargrafo nico do art. 1 da Medida Provisria n 2.170, de 23 de agosto de 2001. Art. 22. Alm dos casos previstos no artigo anterior, podero ser abertas contas correntes bancrias por solicitao da STN, em carter excepcional, nos termos desta Instruo Normativa. I - sero abertas mediante autorizao do Ordenador de Despesas, a qual ser encaminhada ao agente financeiro contendo os dados dos responsveis por sua movimentao; II - sero movimentadas por cheques e guias de depsito do agente financeiro; III - sero obrigatoriamente encerradas pelo titular, imediatamente aps o perodo de aplicao dos recursos, quando o titular deixar de ser movimentador de suprimento de fundos e/ou de adiantamento da unidade; e IV - os saldos no movimentados por mais de noventa dias sero encerrados pela Unidade Gestora, por determinao da rea de controle interno do respectivo Ministrio ou rgo. DAS CONTAS ESPECIAIS Art. 23. Os recursos decorrentes de Contratos de Emprstimo ou de Concesso de Crditos Especiais firmados pela Unio, depositados ordem do Tesouro Nacional, sero mantidos no Banco do Brasil S/A ou na Caixa Econmica Federal, no Pas ou no exterior, em Conta Especial de Depsito de Recursos de Emprstimos Externos junto a organismos internacionais ou Concesso de Crditos Especiais, sob a administrao do rgo central de programao financeira. Art. 24. A Conta Especial ser desdobrada em subcontas correspondentes a cada Organismo/Credor/Entidade e essas, por sua vez, se desdobraro em contas expressas na moeda estrangeira original, correspondente aos respectivos Contratos de Emprstimos ou Concesso de Crdito Especial. Art. 25. A movimentao dos recursos vinculados Conta Especial ser efetuada mediante solicitaes de saque registradas pelo rgo central de programao financeira, em sistema informatizado desenvolvido para esta finalidade, pela instituio financeira. Art. 26. A instituio financeira recolher, no primeiro dia til de cada ms subsequente, a remunerao incidente sobre os saldos da Conta Especial, na forma acordada com o rgo central de programao financeira. Art. 27. A escriturao, no SIAFI, dos recursos registrados na Conta Especial ser efetuada no ltimo dia de cada ms, mediante registro sinttico do valor, em reais, correspondente ao saldo global da Conta. Art. 28. Para fins de controle da conciliao bancria, a instituio financeira permitir o acesso ao sistema eletrnico de controle da Conta Especial Secretaria Federal de Controle. Art. 29. As entidades da Administrao Federal Indireta, autorizadas a administrar Contas Especiais nos termos do art. 1, 2, do Decreto n 890, de 1993, sero responsveis pela escriturao dos recursos das referidas contas no SIAFI, bem como pela manuteno dos registros das movimentaes financeiras, para fins de auditoria. DA ADESO AO CARTO DO GOVERNO FEDERAL Art. 30. As Unidades Gestoras dos rgos e Entidades da Administrao Pblica Federal direta, autrquica e fundacional, podero aderir ao contrato firmado entre a Unio e a BB Administradora de Cartes de Crdito S/A - BBCARTES, para utilizarem o Carto de Credito Corporativo do Governo Federal. 1 A adeso ser formalizada pela Unidade Gestora, mediante preenchimento da Proposta de Adeso, conforme modelo disponvel em qualquer Agncia do Banco do Brasil S/A. 2 O Ordenador de Despesa a autoridade competente para assinar, em nome da Unidade Gestora, a Proposta de Adeso e para indicar outros portadores de carto da respectiva Unidade. 3 A adeso ao contrato dever ser precedida de abertura de processo administrativo especfico,

no mbito da Unidade Gestora, do qual constar cpia do contrato firmado pelo Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto com a BBCARTES. 4 Uma vez assinado o termo de adeso, o Ordenador de Despesa assume inteira responsabilidade pelo cumprimento das regras contratuais e demais instrues relativas ao uso dos Cartes do Governo Federal, emitidos com a titularidade da respectiva Unidade Gestora, e ao pagamento das despesas decorrentes. 4 Uma vez assinado o termo de adeso, o Ordenador de Despesa assume inteira responsabilidade pelo cumprimento das regras contratuais e demais instrues relativas ao uso dos Cartes do Governo Federal, emitidos com a titularidade da respectiva Unidade Gestora, e ao pagamento das despesas decorrentes. DA MOVIMENTAO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS Art. 31. As despesas referentes a suprimento de fundos, conforme estabelecido na legislao vigente, sero efetivadas preferencialmente por meio do Carto de Crdito Corporativo do Governo Federal. Art. 32. O ordenador de despesa a autoridade responsvel pelo uso do carto de crdito corporativo, pela definio e pelo controle dos limites de utilizao, sendo vedada a sua utilizao em finalidade diversa da prevista na legislao. Art. 33. vedada a utilizao de Carto de Crdito Corporativo quando no houver saldo suficiente para o atendimento da despesa na correspondente nota de empenho. Art. 34. O Ordenador de Despesa, observado o disposto no art. 34 e as disponibilidades financeiras da Unidade Gestora, definir o limite de crdito a ser concedido a cada um dos portadores de Carto por ele autorizados, e os tipos de gastos. Art. 34. O Ordenador de Despesa, observado o disposto no art. 34 e as disponibilidades financeiras da Unidade Gestora, definir o limite de crdito a ser concedido a cada um dos portadores de Carto por ele autorizados, e os tipos de gastos. Art. 35. As despesas referentes a suprimento de fundos, por meio do Carto de Crdito Corporativo podero ser realizadas das seguintes formas: I - diretamente no estabelecimento comercial afiliado; e II - por meio de saque em moeda corrente. II - por meio de saque em moeda corrente. Art. 36. As operaes efetuadas por meio eletrnico, inclusive saques, tero sua validade aceita pelo Governo Federal com a impostao de cdigo secreto (senha) do portador, quando de sua utilizao. Art. 37. O limite de crdito total da unidade gestora nunca poder ser maior do que o limite de saque autorizado Conta nica do Tesouro Nacional em vinculao de pagamento especfica definida pelo rgo central de programao financeira. Art. 38. Os saques efetuados com o Carto de Crdito Corporativo sero debitados diretamente conta nica e tero a contabilizao automtica dos registros da operao no SIAFI, aps o recebimento do arquivo magntico do agente financeiro, por meio de Ordem Bancria de Carto. Art. 39. A unidade gestora somente poder autorizar a abertura de contas correntes para a movimentao de Suprimento de Fundos nos casos em que, comprovadamente, no se possa utilizar o Carto de Crdito Corporativo, conforme o disposto no art. 21 desta Instruo Normativa. Art. 40. O pagamento aos afiliados, relativo s compras de material e servios, por meio do Carto de Crdito Corporativo, dever ser efetivado na data da compra, mediante assinatura do respectivo comprovante de venda, emitido em duas vias, pelo valor final da operao, considerado o valor da nota fiscal da compra de bens e servios de entrega imediata que no exijam prestao de assistncia tcnica, sendo vedada a aceitao de qualquer acrscimo de valor em funo do pagamento por meio do Carto de Crdito Corporativo. DOS DEMONSTRATIVOS MENSAIS E DAS CONTAS MENSAIS DO CARTO

Art. 41. A BBCARTES, por fora contratual, disponibilizar, at o dia 23 de cada ms ou no dia til imediatamente subseqente, os demonstrativos mensais e as respectivas contas mensais, com detalhamento das transaes lanadas, para fins de conferncia, atesto e pagamento pelas Unidades Gestoras. 1 Os demonstrativos mensais e respectivas contas mensais, de que trata o caput, sero disponibilizados pela BBCARTES, fisicamente, podendo, tambm, ser em sistema informatizado do Banco do Brasil S.A., para acesso do ordenador de despesa, ou a quem ele designar, em qualquer uma de suas Agncias. 2 Em caso de divergncia entre os dados constantes da conta mensal e os comprovantes de vendas, a Unidade Gestora dever contatar a Central de Atendimento da BBCARTES para contestar a parcela divergente e solicitar os esclarecimentos ou acertos cabveis. 3 A Central de Atendimento da BBCARTES registrar, no ato da contestao, as ocorrncias que no puderem ser esclarecidas naquele momento e informar o nmero do registro que dever ser citado e anexado ao processo de pagamento. 4 Os valores contestados e no esclarecidos pela BBCARTES devero ser glosados pelo Ordenador de Despesa, sem prejuzo do cumprimento do prazo estabelecido para pagamento do saldo devidamente comprovado. 5 Os valores indevidamente glosados pelo Ordenador de Despesa sero reapresentados e sobre eles incidiro encargos desde a data prevista para pagamento. Art. 42. O crdito relativo ao pagamento do valor integral da conta mensal, contemplando todas as despesas efetivamente devidas, dever ocorrer at o dia 28 de cada ms ou, caso no cumprido pela BBCARTES o prazo de que trata o caput do art. 41, at o quinto dia til subseqente data em que forem efetivamente disponibilizadas as informaes do respectivo demonstrativo mensal. 1 Caso o dia 28 no seja dia til, o crdito ser efetivado no primeiro dia til subseqente. 2 Ser da inteira responsabilidade do Ordenador de Despesa o pagamento de eventuais encargos devidos BBCARTES por descumprimento do prazo estabelecido para pagamento da conta mensal, inclusive aqueles decorrentes de glosas indevidas. 3 Para efetivao do pagamento dever ser emitida ordem bancria, no segundo dia til anterior a data de efetivo crdito, tendo como favorecido o CNPJ da BBCARTES. 3 Para efetivao do pagamento dever ser emitida ordem bancria, no segundo dia til anterior a data de efetivo crdito, tendo como favorecido o CNPJ da BBCARTES. DAS APLICAES DE RECURSOS NA CONTA NICA Art. 43. Ficam institudas as seguintes modalidades de aplicao financeira na Conta nica do Tesouro Nacional, mediante registro especfico no SIAFI: I - aplicao financeira diria; e II - aplicao financeira a prazo fixo. Pargrafo nico. A aplicao descrita no inciso II deste artigo ser efetuada mediante entendimentos prvios e a critrio do rgo central de programao financeira. Art. 44. As aplicaes financeiras definidas no art. 43 podero ser efetuadas: I - no caso de aplicaes financeiras dirias, pelas autarquias, fundos e fundaes pblicas que contarem com autorizao legislativa especfica, no se admitindo aplicaes por parte de entidades no integrantes do Oramento Fiscal e da Seguridade Social; e II - no caso de aplicaes financeiras a prazo fixo, pelas autarquias, fundos, fundaes pblicas e os rgos da Administrao Pblica Federal direta, integrantes do Oramento Fiscal e da Seguridade Social. Pargrafo nico. Somente podero ser aplicadas na modalidade de prazo fixo as disponibilidades financeiras decorrentes de arrecadao prpria, classificadas nas fontes 150 - recursos no financeiros diretamente arrecadados, 180 - recursos financeiros diretamente arrecadados, 250 - recursos no financeiros diretamente arrecadados e 280 - recursos financeiros diretamente arrecadados.

Art. 45. A remunerao das modalidades de aplicao financeira dar-se- da seguinte forma: I - para as aplicaes dirias, ser calculada aps cada decndio e creditada no ltimo dia do decndio posterior; e II - para as aplicaes a prazo fixo, sero observadas as mesmas condies estabelecidas para a remunerao dos saldos da Conta nica do Tesouro Nacional, sendo vedados resgates antes do prazo estabelecido. DAS DISPOSIES GERAIS Art. 46. A movimentao das contas correntes criadas nos termos desta Instruo Normativa se dar preferencialmente por meio de Ordens Bancrias, podendo, em casos especiais, ser utilizados documentos bancrios prprios. Art. 47. As autorizaes para abertura de contas correntes referidas nesta Instruo Normativa, excetuadas as contas de suprimento de fundos, sero concedidas pelo rgo central de programao financeira, por solicitao do respectivo rgo setorial de programao financeira. Art. 48. A contratao de cmbio para transferncias e pagamento de despesas no exterior, com recursos do Tesouro Nacional, ser efetuada diretamente pelas entidades da Administrao Federal com qualquer banco autorizado a operar em cmbio, observadas as normas pertinentes baixadas pelo Banco Central do Brasil. Art. 49. Os procedimentos de aplicao financeira na Conta nica do Tesouro Nacional, bem como de resgate e pagamento de rendimentos, integram a macrofuno 02.03.05 do Manual SIAFI. Art. 50. Competir aos rgos Setoriais de Programao Financeira acolher e analisar os pedidos de abertura de conta que lhes forem encaminhados pelas Unidades Gestoras. Na hiptese de deferimento, comunicaro o resultado de sua anlise ao rgo central de programao financeira, solicitando a abertura de conta. Em caso de indeferimento, comunicaro Unidade solicitante as razes do indeferimento. Art. 51. Os rgos Setoriais de Contabilidade e de Programao Financeira analisaro periodicamente a movimentao das contas regulamentadas nesta Instruo Normativa. Art. 52. Os rgos Setoriais de Contabilidade e de Programao Financeira analisaro periodicamente a movimentao financeira referente aplicao de recursos financeiros por parte das Unidades Gestoras, observando o disposto na legislao vigente e os aspectos regulamentados nesta Instruo Normativa. Art. 53. Cabem s Unidades Gestoras, aos rgos Setoriais de Contabilidade e Programao Financeira zelar pelo cumprimento dos aspectos regulamentados nesta Instruo Normativa, comunicando formalmente ao rgo de controle interno, quando for o caso, os atos contrrios s suas disposies. Art. 54. As contas mantidas sem saldo e ou movimento por perodo superior a noventa dias sero automaticamente encerradas pelo agente financeiro. Art. 55. Competir Instituio Financeira: I - disponibilizar, mediante autorizao do ordenador de despesas da Unidade Gestora, o Carto de Crdito Corporativo do Governo Federal, aos portadores indicados; II - proceder, mediante pedido da Unidade Gestora e vista da autorizao do rgo central de administrao financeira, abertura de contas-correntes previstas nesta Instruo Normativa; III - fornecer ao rgo central de administrao financeira, sempre que solicitado, informaes relativas s: a) contas mantidas de acordo com a presente Instruo Normativa; e b) despesas realizadas com recursos da Conta nica do Tesouro Nacional. IV - fornecer ao titular do carto, mensalmente e sempre que solicitado, informaes relativas s despesas realizadas com o Carto de Crdito Corporativo; e

V - calcular e recolher ao Tesouro Nacional a remunerao devida dos saldos existentes nas contas correntes de que trata esta Instruo Normativa, na forma da Lei n 9.027, de 12 de abril de 1995. Art. 56. Os demais procedimentos relativos ao Carto de Crdito Corporativo do Governo Federal, principalmente no que se refere a compra de passagens areas e roteiros de contabilizao, integram a macrofuno 02.11.33 do Manual SIAFI. Art. 57. Cabem aos Coordenadores-Gerais de Programao Financeira, de Contabilidade e de Controle da Dvida Pblica, da Secretaria do Tesouro Nacional, cada qual na sua esfera de competncia, a expedio de atos normativos necessrios ao cumprimento do disposto nesta Instruo Normativa, por meio da publicao dos procedimentos em macrofuno especfica do Manual SIAFI. Art. 58. Esta Instruo Normativa entra em vigor na data de sua publicao, revogando-se as Instrues Normativas da STN n 03, de 22 de outubro 1996, n 04, de 31 de julho de 1998, n 07, de 10 de dezembro 1999 e n 03, de 27 de abril de 2000.

EDUARDO REFINETTI GUARDIA